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Boldt — Annual Report 2014
Jan 9, 2015
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Memoria y estados contables
al 31 de octubre de 2014
CASINO MELINCUE S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Memoria
Estados contables al 31 de octubre de 2014
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Información complementaria
Notas 1 a 11
Anexos A, B, D, F, G y H
Informe de los auditores sobre estados contables
Informe de la Comisión Fiscalizadora
CASINO MELINCUE S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 7 de enero de 2014
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Antonio de P. María Casabó Suqué
Directores Suplentes: Antonio Angel Tabanelli
Luis Federico Kenny
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 7 de enero de 2014
Síndicos Titulares: Francisco Enrique Cavallero
Enrique Ernesto Aldazabal
Enrique Jorge Canepa
Síndicos Suplentes: Augusto Guillermo Piñero
Diego Carlos Maañón
Osvaldo Norberto Siciliano
CASINO MELINCUE S.A.
MEMORIA
correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de octubre de 2014
Señores Accionistas
Con motivo del cierre del Ejercicio Económico N° 9, finalizado el 31 de octubre de 2014, nos es grato presentar a la consideración de los Señores Accionistas la documentación prescripta por el Art. 234, inc 1°, de la Ley de Sociedades Comerciales.
COMENTARIOS DEL EJERCICIO
Durante el ejercicio 2014 nuestra empresa continuó con el proceso de afianzamiento en el ámbito de las actividades que desarrolla en la Provincia de Santa Fe.
Los ingresos del ejercicio 2014 fueron un 25,65% superior a los generados en igual período del año 2013.
Los ingresos de máquinas han sido un 25% superior a los del ejercicio anterior. Dicho incremento ha sido motivado principalmente por la instalación de 41 máquinas tragamonedas de última generación.
Las incorporaciones de las mismas a nuestra sala de juegos han sido graduales a lo largo del ejercicio, donde 11 han sido habilitadas en el mes de noviembre, 6 en el mes de diciembre de 2013, 12 en el mes de abril, 6 en el mes de agosto, y 6 a finales de octubre de 2014. Llevando a 340 nuestro parque de máquinas al cierre.
Las 41 máquinas tragamonedas se han adquirido y abonado en el presente ejercicio, siendo el valor total de la inversión de $ 8.047.551.
También se ha realizado la compra de un nuevo equipo de autoservicio para el pago de tickets tito.
En lo que respecta a los ingresos de mesas, los mismos han sido un 26% superior a los generados en el ejercicio 2013.
Durante el ejercicio se han tomado una serie de acciones para mejorar la performance de las mesas, tales como, el cambio de una Mesa de Black Jack por una de Ruleta Americana, y el cambio de la Mesa de Mini Craps de 8 posiciones, por una Mesa de Craps de 12 posiciones de juego. Dichos cambios tuvieron por finalidad adecuar la oferta, en función a la demanda actual, y realizar un cambio de Layout para mayor comodidad de nuestros clientes.
También se han realizado numerosos torneos de Póker, Truco y Ruleta Americana, con gran cantidad de participantes.
Al cierre del ejercicio nuestra sala cuenta con 217 posiciones de Paños y con 340 Máquinas Tragamonedas, haciendo un total de 557 posiciones operativas, pudiendo crecer en el futuro en 103 posiciones de juegos.
Los excedentes financieros producidos por los resultados de las operaciones se colocaron en inversiones de corto plazo sumando, al cierre del ejercicio, un total de $ 2.588.880.
También podemos agregar que durante el ejercicio se han pagado a nuestros accionistas la totalidad de los dividendos correspondientes al Ejercicio Económico 2013, equivalentes a la suma de $ 14.000.000, de los cuales se pagaron a Boldt SA la suma de $ 7.000.000, a Inverama SL la suma de $ 5.600.000, y a Invergaming Grup SL la suma de $ 1.400.000.
En lo que respecta al Área de Gastronomía sus ingresos han sido un 27% superior a los del ejercicio 2013.
Durante el ejercicio se han realizado una importante cantidad de acciones con la finalidad de ofrecer nuevas alternativas a nuestros clientes. Podemos destacar la inauguración de la Parrilla-Comedor denominada FUOCO, la misma cuenta con una capacidad para 100 comensales, con una superficie del salón de 190 m2, y equipada con una moderna cocina.
La Parrilla “FUOCO” se ha abierto al público en el mes de abril, y opera de jueves a domingos por la noche, con una muy buena ocupación. De esta forma hemos optimizado nuestra oferta gastronómica, brindando una nueva alternativa a nuestros clientes.
En lo que respecta al Hotel sus ingresos han sido un 39% superior a los del ejercicio 2013, con una ocupación promedio del 58%.
En el mes de julio se ha finalizado la construcción del Hidromasaje Climatizado y la Nueva Sala de Reuniones, mejorando la oferta en función a las exigencias de nuestros clientes.
Se continúa con la muestra de Obras de Arte de la galería Zurbarán, en los diferentes sectores del Hotel y en el Restaurant Adaggio.
Durante la temporada baja, se han realizado tareas de mantenimiento en todas las habitaciones, reposición de ropa de cama y blancos. En el parque del Hotel se han instalado nuevos quinchos con mesas y bancos.
Se continuaron con los acuerdos celebrados con sitios web, para el lanzamiento de promociones en temporada baja y de domingos a jueves, con muy buena respuesta.
En el mes de septiembre se ha iniciado la Obra para la construcción de un nuevo Gimnasio en el sector de canchas de tenis y paddle. Se estima que el mismo estará finalizado a fines del mes de enero de 2015.
Juntamente con la construcción de la Parrilla-Comedor, se ha realizado un Nuevo Hall de Acceso, que comunica a FUOCO y al Salón de Eventos, y en el cual se ha instalado el Servicio de Atención al Público y Guardarropas. También se ha realizado el desarrollo y el lanzamiento de una nueva página web.
El complejo sigue teniendo una buena afluencia de público, con un promedio diario de 2.000 visitantes. Vale mencionar, que en la región se vive una gran incertidumbre, sobre las posibles medidas políticas, económicas, y financieras que pueda llegar a tomar el gobierno nacional, repercutiendo sensiblemente en el ánimo de nuestros clientes.
El monto y la composición del paquete accionario no sufrieron cambios. Se mantiene la participación de Boldt SA en el 50%, Inverama SL en el 40%, e Invergaming Grup SL en el 10% del total de las acciones.
RESULTADOS DEL EJERCICIO
El ejercicio de Casino Melincue SA cerró con una utilidad de $ 17.752.938 y contra estos resultados se han imputado honorarios a la Comisión Fiscalizadora por un total de $ 118.800 y a Directores por $ 211.200 en total.
El Directorio propone dar el siguiente destino de los resultados del ejercicio:
A Reserva legal 887.647
A Resultados no asignados 16.865.291
Asimismo, propone distribuir en concepto de Dividendos en efectivo la suma de $ 18.000.000.
PERSPECTIVAS FUTURAS
La empresa tiene solidez financiera y capacidad operativa para generar ganancias, el personal que la opera ha logrado un muy buen nivel profesional y las perspectivas macroeconómicas regionales son favorables.
Por todo ello consideramos están dadas la condiciones para continuar el proceso de crecimiento y afianzamiento del complejo en todas sus actividades.
Nuestro principal objetivo es aprovechar al máximo nuestras ventajas competitivas, como la atención personalizada, la calidad de servicio y la seguridad.
Las metas propuestas en el área de juegos son incrementar el público visitante, principalmente en días y horarios de baja, y captar y fidelizar nuevos clientes de alto nivel de juego en mesas y slots.
A tal fin los responsables del sector han diseñado un conjunto de acciones promocionales orientadas a cumplir con tales objetivos.
Se prevé potenciar el juego de Póker Texas continuando con los torneos del Club de Póker Melincue, y la realización de Festivales de Póker de mayor Buy-in. También se continuarán desarrollando los Torneos de Truco y de Ruleta Americana.
Las principales inversiones a realizar en este sector consisten en la adquisición de 24 máquinas tragamonedas, incorporando productos de alta gama. También está prevista la construcción de un nuevo Póker Room, con la finalidad de incorporar 320 m2 a la sala de juegos.
Para la actividad gastronómica los objetivos que se fijaron consisten en proporcionar una oferta adecuada a cada segmento, optimizar las plazas y espacios disponibles y fidelizar clientes.
Con estos propósitos se prevén continuar con acciones tales como la realización de Cenas “Temáticas” y “En Vivo” en el Restaurant Gourmet, Shows Musicales y Fiestas Retro.
Como inversiones del Area está prevista la Restauración de la Cocina Central, y la compra de nueva Vajilla.
En Hotel se fijaron como objetivos principales su posicionamiento en Capital Federal, GBA, fidelizar clientes y captar nuevos del segmento corporativo.
Para ello se prevén realizar, entre otras, las siguientes acciones: Promociones, convenios con empresas y entidades profesionales, plan de ventas regional con visitas a empresas, plan de posicionamiento en Capital Federal, GBA a través de medios especializados, programa de fidelización de huéspedes frecuentes, etc.
Como inversiones del Area está prevista la construcción de Vestuarios y Sanitarios dentro del nuevo Gimnasio, situado en el sector de canchas de tenis y paddle.
Para finalizar queremos agradecer a clientes, proveedores, asesores, accionistas y síndicos que nos acompañan día a día en el desarrollo de nuestra labor y en especial a todo el personal de la Empresa por el esfuerzo y dedicación puesto de manifiesto en todo momento.
Saludamos a los Señores Accionistas con nuestra mayor consideración.
Ciudad de Santa Fe, 8 de enero de 2015
EL DIRECTORIO
CASINO MELINCUE S.A.
Estados contables por el ejercicio económico N° 9 iniciado el 1 de noviembre de 2013 y finalizado el 31 de octubre de 2014 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
Expresados en pesos
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe - Pcia. de Santa Fe
Actividad principal: Equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo y de un hotel y centro de convenciones en la Comuna de Melincué, Provincia de Santa Fe. Explotación de espacios destinados a publicidad, la administración del casino, la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería, la explotación de áreas rentables a crearse y la reparación de inmuebles e instalaciones. Inmobiliaria, en la que se incluye la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a sala de casino y bingo, hotelería, sala de convenciones, oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y a publicidad.
Fecha de inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 9 de febrero de 2007
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 24 de septiembre de 2008
Número de Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 9 de febrero de 2047
Información sobre las sociedades controlantes (Nota 5):
Denominación: Boldt S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; explotación y/o comercialización de inmuebles; inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Denominación: Inverama S.L.
Domicilio legal: Pere II Montcada I, Barcelona
Actividad principal: Consultora
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 40% (El 10% restante de las acciones se encuentran en poder de Invergaming Grup S.L., compañía que pertenece al mismo grupo económico que esta sociedad)
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 40%
Composición del capital (Nota 7):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto, integrado e inscripto | |||
| $ | |||||
| 405.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, de valor nominal $ 100 con derecho a un voto cada una | 40.500.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
8 de enero de 2015
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31 de octubre de 2014 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| ACTIVO | 31/10/14 | 31/10/13 | PASIVO | 31/10/14 | 31/10/13 | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Deudas | ||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 18.069.801 | 12.555.046 | Comerciales (Nota 3.3) | 5.926.814 | 4.741.941 | |
| Inversiones temporarias (Nota 2.3.4 y Anexo D) | 2.588.880 | 8.629.928 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.4) | 6.737.026 | 4.589.061 | |
| Créditos por ventas | 243.295 | 191.164 | Cargas fiscales (Nota 3.5.1) | 5.215.172 | 2.317.785 | |
| Otros créditos (Nota 3.2) | 2.121.538 | 1.857.062 | Otros pasivos (Nota 3.6) | 3.363.113 | 2.393.152 | |
| Bienes de cambio (Nota 2.3.5 y Anexo F) | 922.394 | 507.442 | ||||
| Total del pasivo corriente | 21.242.125 | 14.041.939 | ||||
| Total del activo corriente | 23.945.908 | 23.740.642 | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Deudas | ||||||
| Cargas fiscales (Nota 3.5.2) | 831.821 | 760.689 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Total del pasivo no corriente | 831.821 | 760.689 | ||||
| Bienes de uso (Nota 2.3.6 y Anexo A) | 59.806.275 | 49.504.890 | ||||
| Activos intangibles (Nota 2.3.7 y Anexo B) | 983.528 | 465.923 | ||||
| Total del pasivo | 22.073.946 | 14.802.628 | ||||
| Total del activo no corriente | 60.789.803 | 49.970.813 | ||||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 62.661.765 | 58.908.827 | ||||
| Total del activo | 84.735.711 | 73.711.455 | Total del pasivo y patrimonio neto | 84.735.711 | 73.711.455 | |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
8 de enero de 2015
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE RESULTADOS
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2014 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/10/14 | 31/10/13 | |
| Ingresos por ventas y servicios (Nota 4.1) | 159.981.560 | 127.326.585 |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo F) | (106.785.966) | ( 79.313.084) |
| Ganancia bruta | 53.195.594 | 48.013.501 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 21.203.991) | ( 18.725.652) |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 6.867.118) | ( 4.932.534) |
| Resultados financieros | ||
| Generados por activos (Nota 4.2.1) | 3.608.401 | ( 1.836.785) |
| Generados por pasivos (Nota 4.2.2) | ( 1.080.337) | ( 224.418) |
| Otros ingresos y egresos | ( 229.243) | ( 77.274) |
| Ganancia antes de impuesto a las ganancias | 27.423.306 | 22.216.838 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.8) | ( 9.670.368) | ( 7.795.229) |
| Ganancia del ejercicio | 17.752.938 | 14.421.609 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
8 de enero de 2015
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2014 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Detalle | Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | ||||
| Ganancias reservadas | Resultados no asignados | Total | Total del patrimonio neto | |||
| Capital suscripto | Reserva legal | 31/10/14 | 31/10/13 | |||
| Saldos al inicio del ejercicio | 40.500.000 | 1.984.434 | 16.424.393 | 18.408.827 | 58.908.827 | 52.487.218 |
| Distribución de resultados no asignados (1) | ||||||
| Reserva legal | - | 721.080 | ( 721.080) | - | - | - |
| Dividendos en efectivo | - | - | (14.000.000) | (14.000.000) | (14.000.000) | ( 8.000.000) |
| Ganancia del ejercicio según | ||||||
| el estado de resultados | - | - | 17.752.938 | 17.752.938 | 17.752.938 | 14.421.609 |
| Saldos al cierre del ejercicio | 40.500.000 | 2.705.514 | 19.456.251 | 22.161.765 | 62.661.765 | 58.908.827 |
- Según Asamblea de Accionistas celebrada el 7 de enero de 2014 y 11 de enero de 2013 respectivamente.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
8 de enero de 2015
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C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2014 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/14 | 31/10/13 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al cierre del ejercicio anterior | 14.640.630 | 16.331.446 |
| Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 2.3.11) | 20.658.681 | 14.640.630 |
| Aumento neto / (Disminución neta) del efectivo | 6.018.051 | ( 1.690.816) |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del ejercicio | 17.752.938 | 14.421.609 |
| Más: Impuesto a las ganancias devengado en el ejercicio (Nota 2.3.8) | 9.670.368 | 7.795.229 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades | ||
| operativas | ||
| Depreciación de bienes de uso y activos intangibles | 7.602.316 | 6.573.296 |
| Diferencia de cambio de títulos valores | ( 2.739.441) | ( 132.625) |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| Aumento en créditos por ventas | ( 52.131) | ( 29.088) |
| (Aumento)/Disminución en otros créditos | ( 264.476) | 920.726 |
| Aumento en bienes de cambio | ( 414.952) | ( 151.766) |
| Aumento en deudas comerciales | 1.184.873 | 1.716.690 |
| Aumento en remuneraciones y cargas sociales | 2.147.965 | 1.643.649 |
| Aumento en cargas fiscales | 390.881 | 106.231 |
| Aumento en otros pasivos | 969.961 | 383.761 |
| Impuesto a las ganancias pagado | ( 7.092.730) | (10.359.043) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 29.155.572 | 22.888.669 |
| Actividades de inversión | ||
| Venta / (Compra) de títulos valores | 9.283.785 | ( 6.411.719) |
| Pagos por compras de bienes de uso y altas de activos intangibles | (18.421.306) | (10.167.766) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | ( 9.137.521) | (16.579.485) |
| Actividades de financiación | ||
| Pagos de dividendos | (14.000.000) | ( 8.000.000) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | (14.000.000) | ( 8.000.000) |
| Aumento neto / (Disminución neta) del efectivo | 6.018.051 | ( 1.690.816) |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
8 de enero de 2015
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
1.1) Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo, y de un hotel y centro de convenciones; la explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad, la administración del casino, la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería, la explotación de áreas rentables a crearse y la reparación de inmuebles e instalaciones; prestar servicios inmobiliarios, incluidos la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a sala de casino y bingo, hotelería, sala de convenciones, oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y a publicidad.
1.2) Contrato de Concesión
Con fecha 7 de agosto de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social- Lotería de la Provincia de Santa Fe (CAS), en su carácter de Concedente, y Casino Melincué S.A., adjudicataria de la Licitación Pública Nacional e Internacional para la instalación y explotación de un Casino en la Comuna de Melincué, Pcia. de Santa Fe, en su carácter de Concesionario para la explotación del Casino. La duración de la Concesión fue establecida en 30 años contados a partir del día siguiente a aquel en que se notificó a Casino Melincué S.A. el Decreto del Poder Ejecutivo que aprueba el Contrato de Concesión, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
La Concesión comprende:
- La construcción, equipamiento y explotación del Casino en el Área de Planificación Estratégica Ambiental del Humedal de la Laguna de Melincué.
- La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
- La administración del Casino.
- El mantenimiento total del Casino.
- La prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
- La explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
- La reparación de inmuebles e instalaciones.
Como contraprestación se ha establecido un Canon determinado en parte sobre valores fijos y además variables en función de importes del resultado del juego que, a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino, es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones.
La Sociedad inició la explotación del negocio a fines de septiembre de 2007.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, las normas de la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe, las normas de la Comisión Nacional de Valores y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, la Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.1) Unidad de medida (cont.)
A partir de la Resolución Técnica N° 39 y de su normativa técnica complementaria (conjuntamente, la “RT 39”), la necesidad de reexpresar los estados contables para reflejar los cambios en el poder adquisitivo de la moneda viene indicada por la existencia o no de un contexto de inflación.
A los fines de identificar la existencia de un contexto de inflación, la RT 39 brinda una pauta cuantitativa como indicador clave y condición necesaria para reexpresar las cifras de los estados contables, la cual consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando el Índice de Precios Internos al por Mayor (“IPIM”) elaborado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (“INDEC”), alcance o sobrepase el 100%. También la norma proporciona una serie de pautas cualitativas que serían de utilidad para determinar si corresponde efectuar la referida reexpresión en un escenario en que existiera ausencia prolongada de un índice oficial de precios.
A la fecha de cierre del ejercicio, la variación acumulada del IPIM en los últimos tres años ascendió a 65%, por lo que los presentes estados contables no han sido reexpresados.
Sin embargo, la existencia de variaciones importantes como las observadas en los últimos ejercicios en los precios de las variables relevantes de la economía, tales como el costo salarial, los precios de los servicios contratados a terceros, las tasas de interés y las tasas de cambio, que afectan los negocios de la Sociedad aún cuando no se haya alcanzado la pauta cuantitativa prevista en la RT 39 para indicar la existencia de un contexto de inflación en Argentina, igualmente afectan la situación patrimonial, los resultados y los flujos de efectivo de la Sociedad y, por ende, la información suministrada en sus estados contables, por lo que esas variaciones debieran ser tenidas en cuenta en la interpretación de la situación patrimonial, el rendimiento y los flujos de efectivo que expone la Sociedad en los presentes estados contables.
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos provenientes del juego se reconocen por el neto entre las ganancias y pérdidas resultantes de los diversos juegos de azar, menos los incentivos sobre las ventas.
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados a medida que se produce la prestación de los mismos.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.2) Componentes financieros implícitos
Excepto por lo mencionado en la Nota 2.3.12, no han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobro y pago los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.
Las diferencias de cambio resultantes han sido imputadas a la línea resultados financieros generados por activos o por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
Fondos comunes de inversión: a su valor de cotización al cierre del ejercicio.
Títulos valores: a su valor nominal al tipo de cambio de cierre del ejercicio, el cual no difiere significativamente de su valor de cotización más los intereses devengados al cierre del ejercicio.
2.3.5) Bienes de cambio
Bienes de gastronomía: a su costo de adquisición, el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
El valor de los bienes de cambio no excede el valor recuperable de los mismos.
2.3.6) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
El valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
2.3.7) Activos intangibles
Los activos intangibles han sido valuados a su costo de adquisición o costo incurrido, según corresponda.
Las amortizaciones de marcas y patentes y aplicaciones informáticas son calculadas y registradas por el método de la línea recta a partir de su utilización, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de las correspondientes vidas útiles estimadas.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.7) Activos intangibles (cont.)
El desarrollo de nuevos servicios se amortiza una vez concluido dicho desarrollo.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.8) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
Los activos y pasivos por impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal.
El detalle de los principales componentes del saldo por impuesto diferido es el siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/14 | 31/10/13 | |
| Bienes de uso | ( 650.429) | ( 504.116) |
| Activos intangibles | ( 105.758) | ( 42.689) |
| Diversos | ( 18.805) | 444 |
| Total pasivo neto por impuesto diferido (Nota 3.5.2) | ( 774.992) | ( 546.361) |
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuesto diferido. Al 31 de octubre de 2014 la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 9.473.779 (Nota 3.5.1).
Al 31 de octubre de 2013, la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 7.945.945 (Nota 3.5.1).
El desglose del cargo del ejercicio es el siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/14 | 31/10/13 | |
| Impuesto corriente | ( 9.473.779) | ( 7.945.945) |
| Impuesto diferido | ( 228.631) | 112.158 |
| Exceso provisión del ejercicio anterior | 32.042 | 38.558 |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | ( 9.670.368) | ( 7.795.229) |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.8) Impuesto a las ganancias (cont.)
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del ejercicio y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/14 | 31/10/13 | |
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 27.423.306 | 22.216.838 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto | ( 9.598.157) | ( 7.775.893) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ( 104.253) | ( 57.894) |
| Exceso provisión del ejercicio anterior | 32.042 | 38.558 |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | ( 9.670.368) | ( 7.795.229) |
2.3.9) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En los ejercicios finalizados el 31 de octubre de 2014 y el 31 de octubre de 2013, el IGMP es inferior al impuesto a las ganancias, por lo que no corresponde constituir provisión alguna por el mismo.
2.3.10) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.11) Efectivo y equivalentes de efectivo
En el estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja, bancos, valores a depositar, depósitos en tránsito e inversiones temporarias de alta liquidez.
| 31/10/14 | 31/10/13 | |
| Caja | 5.557.720 | 4.057.536 |
| Bancos | 11.671.936 | 8.471.672 |
| Valores a depositar | 15.118 | 14.675 |
| Depósitos en tránsito | 825.027 | 11.163 |
| Inversiones temporarias | 2.588.880 | 2.085.584 |
| Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de flujo de efectivo | 20.658.681 | 14.640.630 |
2.3.12) Créditos sin interés o con una tasa de interés muy inferior a la de mercado
Los créditos que no devengan intereses o que devengan intereses a una tasa muy inferior a la de mercado, han sido valuados a su valor actual, considerando una tasa de interés que refleje las evaluaciones que el mercado hace del valor tiempo del dinero y de los riesgos específicos de la operación.
2.3.13) Contratos de arrendamiento vigentes
La Sociedad clasifica sus contratos de arrendamiento en “financieros” u “operativos” siguiendo los lineamientos de la Resolución Técnica Nº 18 y de acuerdo con la sustancia económica de los mismos.
Los costos de los arrendamientos operativos se devengan en función del plazo del contrato.
La Sociedad ha firmado los siguientes contratos de arrendamientos operativos:
- El 11 de febrero de 2011 la Sociedad firmó un contrato de arrendamiento de 4 máquinas tragamonedas con la empresa Bally Gaming and Systems S.A. (Argentina) por el plazo de un año renovable semestralmente. El canon locativo es del 20% de la ganancia neta más IVA del mes respectivo que obtengan estas máquinas.
- En mayo de 2011 la Sociedad firmó un contrato de alquiler de componentes de software y hardware para ser instalados en 12 máquinas tragamonedas con la empresa IGT Argentina S.A. por el plazo de tres años. El valor del alquiler varía entre U$S 18 o U$S 20 + IVA diarios según el software instalado en cada máquina.
- En mayo de 2011 la Sociedad firmó un contrato de arrendamiento de 12 máquinas tragamonedas con la empresa IGT Argentina S.A. El canon locativo es del 20% de la ganancia neta más IVA del mes respectivo que obtengan estas máquinas; no pudiendo ser inferior a U$S 50 más IVA diarios por máquina. En el mes de diciembre de 2012 se ha suscripto una adenda al presente contrato, modificando el valor mínimo diario por máquina a U$S 35 + IVA.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.13) Contratos de arrendamiento vigentes (cont.)
- En diciembre de 2012 la Sociedad firmó un contrato de arrendamiento de 2 máquinas tragamonedas con la empresa IGT Argentina S.A. El canon locativo es del 20% de la ganancia neta más IVA del mes respectivo que obtengan estas máquinas; no pudiendo ser inferior a U$S 35 + IVA diarios por máquina.
- En octubre de 2013 la Sociedad firmó un contrato de arrendamiento de 2 máquinas tragamonedas con la empresa Aristocrat Argentina PTY LTD por un plazo de tres años. El canon locativo es de U$S 41 + IVA diarios por máquina.
- En agosto de 2013 la Sociedad firmó un contrato de comodato de 8 máquinas tragamonedas con la empresa EGT Argentina S.A. por un plazo de tres meses. Finalizado el plazo de comodato las partes acordaron una locación de estos equipos por un canon de U$S 4.446 + IVA, por el plazo de 6 meses.
- En octubre de 2013 la Sociedad firmó un contrato de comodato de 1 máquina ruleta electrónica de 12 posiciones más central y sistema de pozos con la empresa Heal Technology Arg. por un plazo de tres meses. Finalizado el plazo de comodato las partes acordaron una locación de estos equipos por un canon mensual de U$S 7.200 + IVA, por el plazo de 6 meses. Dichas máquinas fueron dadas de baja con fecha 30 de octubre de 2014.
Durante los ejercicios finalizados el 31 de octubre de 2014 y 2013 se ha reconocido en resultados cargos por los mencionados alquileres por un monto de $ 4.160.243 y $ 2.089.115, respectivamente, incluidos en la línea de Alquileres en el Anexo H.
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
| 31/10/14 | 31/10/13 | |
| 3.1) Caja y bancos | ||
| Caja en moneda nacional | 3.614.727 | 2.762.193 |
| Caja en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 1.942.993 | 1.295.343 |
| Bancos en moneda nacional | 8.886.682 | 8.430.713 |
| Bancos en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 2.785.254 | 40.959 |
| Depósitos en tránsito en moneda nacional | 825.027 | 11.163 |
| Valores a depositar | 15.118 | 14.675 |
| Total | 18.069.801 | 12.555.046 |
| 3.2) Otros créditos | ||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 1.274.994 | 1.320.890 |
| Gastos pagados por adelantado | 704.851 | 236.669 |
| Seguros a devengar | 135.076 | 219.565 |
| Diversos | 6.617 | 79.938 |
| Total | 2.121.538 | 1.857.062 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 31/10/14 | 31/10/13 | |
| 3.3) Deudas comerciales | ||
| Proveedores en moneda nacional | 1.764.258 | 2.757.782 |
| Proveedores en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 239.357 | 245.680 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | 3.012.216 | 889.501 |
| Otras partes relacionadas en moneda nacional (Nota 5) | 7.244 | 38.849 |
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | 63.624 | 152.471 |
| Provisión para gastos | 840.115 | 657.658 |
| Total | 5.926.814 | 4.741.941 |
| 3.4) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos | 332.011 | 278.734 |
| Cargas sociales | 1.523.113 | 1.132.585 |
| Provisión sueldo anual complementario | 1.300.293 | 985.225 |
| Provisión vacaciones | 2.944.999 | 1.794.723 |
| Gratificaciones | 501.272 | 298.906 |
| Diversos | 135.338 | 98.888 |
| Total | 6.737.026 | 4.589.061 |
| 3.5) Cargas fiscales | ||
| 3.5.1) Corrientes | ||
| Retenciones de impuesto a las ganancias a depositar | 323.294 | 34.575 |
| Retenciones impuesto al valor agregado a depositar | - | 12.836 |
| Provisión impuesto a las ganancias (Nota 2.3.8) | 9.473.779 | 7.945.945 |
| Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | (6.151.870) | (6.973.043) |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 649.776 | 614.140 |
| Plan de pagos impuesto sobre los ingresos brutos | 191.300 | 103.868 |
| Derecho de registro e inspección | 677.055 | 536.117 |
| Diversos | 51.838 | 43.347 |
| Total | 5.215.172 | 2.317.785 |
| 3.5.2) No corrientes | ||
| Plan de pagos impuesto a los ingresos brutos | 56.829 | 214.328 |
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 2.3.8) | 774.992 | 546.361 |
| Total | 831.821 | 760.689 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 31/10/14 | 31/10/13 | |
| 3.6) Otros pasivos | ||
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | 40.200 | 40.200 |
| Provisión canon a pagar en moneda nacional | 2.247.536 | 1.682.026 |
| Provisión canon a pagar en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 656.625 | 438.810 |
| Provisión honorarios directores (neta de anticipos por $142.670 y $ 118.030 al 31 de octubre de 2014 y 2013, respectivamente) | 68.530 | 54.770 |
| Diversos | 350.222 | 177.346 |
| Total | 3.363.113 | 2.393.152 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
| 31/10/14 | 31/10/13 | |
| 4.1) Ingresos por ventas y servicios | ||
| Casino | 145.164.568 | 115.706.600 |
| Gastronomía | 10.117.911 | 7.967.193 |
| Hotel | 3.272.169 | 2.342.519 |
| Otros | 1.426.912 | 1.310.273 |
| Total | 159.981.560 | 127.326.585 |
| 4.2) Resultados financieros | ||
| 4.2.1) Generados por activos: | ||
| Diferencia de cambio | 1.272.271 | 555.119 |
| Diferencia de cambio títulos valores | 2.739.441 | 132.625 |
| Pérdida por liquidación de bonos | ( 970.830) | ( 3.284.521) |
| Intereses ganados | 567.519 | 729.419 |
| Descuento valor actual de IVA | - | 30.573 |
| Total | 3.608.401 | ( 1.836.785) |
| 4.2.2) Generados por pasivos: | ||
| Diferencia de cambio | ( 1.015.133) | ( 168.312) |
| Intereses comerciales | ( 386) | ( 37) |
| Intereses impositivos | ( 64.818) | ( 56.069) |
| Total | ( 1.080.337) | ( 224.418) |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| Ejercicio finalizado el | ||
| TRANSACCIONES | 31/10/14 | 31/10/13 |
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | ||
| Compras y gastos | 804.106 | 149.118 |
| Pago de dividendos | 7.000.000 | 4.000.000 |
| Inverama S.L. | ||
| Compras y gastos | 1.517.822 | 969.190 |
| Pago de dividendos | 5.600.000 | 3.200.000 |
| Invergaming Grup S.L. | ||
| Pago de dividendos | 1.400.000 | 800.000 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Gastos | 281.119 | 178.337 |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Compras y gastos | 257.153 | 290.868 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Recupero de gastos | 25.616 | 165.764 |
SALDOS
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/14 | 31/10/13 | |
| Deudas comerciales | ||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 | ||
| Boldt S.A. | 956.980 | 36.042 |
| Inverama S.L. | 2.055.236 | 853.459 |
| Total | 3.012.216 | 889.501 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Trilenium S.A. | - | 38.849 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 7.244 | - |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | 63.624 | 21.323 |
| Boldt Impresores S.A. | - | 131.148 |
| Total | 70.868 | 191.320 |
| Otros pasivos Otras partes relacionadas | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 40.200 | 40.200 |
| Total | 40.200 | 40.200 |
Nota 6 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y DEUDAS
| 31/10/14 | 31/10/13 |
6.1) Colocaciones de fondos
a) Monto total de las colocaciones de fondos a vencer
| Hasta 3 meses | 2.588.880 | 2.085.584 |
| Entre 9 y 12 meses | - | 6.544.344 |
| Total de colocaciones de fondos | 2.588.880 | 8.629.928 |
Al 31 de octubre de 2013 las colocaciones en títulos por U$S 1.114.500 valor nominal devengaban intereses a la tasa Libor más 2,15 %.
6.2) Créditos
a) Monto total de créditos a vencer
| Hasta 3 meses | 830.406 | 454.980 |
| Entre 3 y 6 meses | 165.464 | 105.764 |
| Entre 6 y 9 meses | 70.641 | 91.117 |
| Entre 9 y 12 meses | 23.328 | 75.475 |
| 1.089.839 | 727.336 | |
| Bb) Monto total de créditos sin plazo | 1.274.994 | 1.320.890 |
| Total de créditos | 2.364.833 | 2.048.226 |
Los créditos no devengan intereses ni poseen cláusulas de actualización.
6.3) Deudas
| a) Monto total de deudas de plazo vencido | ||||
| Más de 1 año | 7.244 | 38.849 | ||
| 7.244 | 38.849 | |||
| b) Monto total de deudas a vencer | ||||
| Hasta 3 meses | 17.772.328 | 12.952.287 | ||
| Entre 3 y 6 meses | 3.370.628 | 998.869 | ||
| Entre 6 y 9 meses | 46.931 | 25.967 | ||
| Entre 9 y 12 meses | 44.994 | 25.967 | ||
| A más de 1 año | 831.821 | 760.689 | ||
| 22.066.702 | 14.763.779 | |||
| Total de deudas | 22.073.946 | 14.802.628 | ||
Al 31 de octubre de 2014 y 2013 las deudas fiscales por $ 248.129 y $ 318.196 respectivamente, devengan intereses a una tasa del 18% anual.
Nota 7 - CAPITAL SOCIAL
El capital social suscripto, integrado e inscripto asciende a $ 40.500.000.
Nota 8 - RESTRICCION A LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA
De acuerdo con lo establecido por el artículo decimotercero del estatuto de la Sociedad, cualquier accionista podrá transferir libremente sus acciones a sociedades controladas, entendiéndose por tales sociedades, a aquellas respecto de las cuales el accionista tenga la titularidad de la mayoría del capital y de los votos y la potestad de dirigir sus actividades y negocios, siempre que el nuevo titular suscriba de conformidad el estatuto y no se transgredan las cláusulas del contrato de concesión y la normativa aplicable.
Nota 9 - RESTRICCION PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo con lo establecido por la Ley de Sociedades Comerciales, deberá transferirse a la Reserva legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del capital.
Nota 10 - AVALES Y GARANTÍAS OTORGADOS
Con fecha 26 de noviembre de 2014, la Asamblea Extraordinaria de Accionistas aprobó asumir el carácter de codeudor solidario y principal pagador, a primer requerimiento, conjuntamente con la sociedad Casino Puerto Santa Fe S.A. por el cumplimiento del contrato 01/MP/06 frente al Ente Administrador Puerto Santa Fe.
Nota 11 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
Excepto por lo mencionado en Nota 10, no existen otros hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del ejercicio y la fecha de emisión de los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o financiera ni los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente ejercicio.
Véase nuestro informe de fecha:
8 de enero de 2015
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
ANEXO A
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
BIENES DE USO
al 31 de octubre de 2014 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante |
| Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Transferencias | Valores al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alícuota | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del ejercicio | 31/10/14 | 31/10/13 | ||||
| Terreno | 1.553.192 | - | - | 1.553.192 | - | - | - | - | 1.553.192 | 1.553.192 | |||
| Edificio | 34.835.015 | - | 6.621.767 | 41.456.782 | 4.699.013 | 2% | 1.044.472 | 5.743.485 | 35.713.297 | 30.136.002 | |||
| Construcciones en terrenos de terceros | 3.814.556 | - | - | 3.814.556 | 515.646 | 10% | 386.753 | 902.399 | 2.912.157 | 3.298.910 | |||
| Máquinas tragamonedas | 23.157.950 | 8.047.551 | - | 31.205.501 | 16.004.850 | 20% | 3.516.401 | 19.521.251 | 11.684.250 | 7.153.100 | |||
| Mesas de juegos | 1.975.078 | 97.812 | - | 2.072.890 | 1.052.557 | 10% | 201.066 | 1.253.623 | 819.267 | 922.521 | |||
| Fichas de juego | 1.150.281 | 145.130 | - | 1.295.411 | 600.993 | 10% | 123.116 | 724.109 | 571.302 | 549.288 | |||
| Cartas de juego | 275.520 | 24.060 | - | 299.580 | 86.871 | 10% | 29.157 | 116.028 | 183.552 | 188.649 | |||
| Barajadores | 466.845 | - | - | 466.845 | 463.721 | 10% | 1.244 | 464.965 | 1.880 | 3.124 | |||
| Equipo de bingo | 261.624 | - | - | 261.624 | 161.480 | 20% | 26.526 | 188.006 | 73.618 | 100.144 | |||
| Muebles y útiles | 3.635.645 | 1.421.302 | - | 5.056.947 | 3.144.369 | 10% | 368.829 | 3.513.198 | 1.543.749 | 491.276 | |||
| Instalaciones | 3.200.003 | 1.110.518 | - | 4.310.521 | 1.662.296 | 33% | 394.533 | 2.056.829 | 2.253.692 | 1.537.707 | |||
| Revestimientos, alfombras y cortinas | 1.576.601 | 251.898 | - | 1.828.499 | 1.352.935 | 33% | 159.830 | 1.512.765 | 315.734 | 223.666 | |||
| Equipos de computación y comunicación | 2.241.804 | 31.658 | - | 2.273.462 | 1.894.440 | 33% | 183.017 | 2.077.457 | 196.005 | 347.364 | |||
| Equipos varios | 2.426.208 | 585.199 | - | 3.011.407 | 1.228.870 | 33% | 725.177 | 1.954.047 | 1.057.360 | 1.197.338 | |||
| Vajilla | 356.569 | 112.996 | - | 469.565 | 308.495 | 50% | 111.316 | 419.811 | 49.754 | 48.074 | |||
| Mantelería | 35.747 | - | - | 35.747 | 35.747 | 50% | - | 35.747 | - | - | |||
| Ropa de cama | 123.579 | 136.982 | - | 260.561 | 108.070 | 50% | 48.810 | 156.880 | 103.681 | 15.509 | |||
| Equipos náuticos | 43.931 | - | - | 43.931 | 35.633 | 20% | 8.298 | 43.931 | - | 8.298 | |||
| Obras en curso | 1.730.728 | 5.664.824 | (6.621.767) | 773.785 | - | - | - | - | 773.785 | 1.730.728 | |||
| Totales al 31/10/14 | 82.860.876 | 17.629.930 | - | 100.490.806 | 33.355.986 | 7.328.545 | 40.684.531 | 59.806.275 | |||||
| Totales al 31/10/13 | 72.988.449 | 9.872.427 | - | 82.860.876 | 27.425.733 | 5.930.253 | 33.355.986 | 49.504.890 | |||||
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO B
CASINO MELINCUE S.A.
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ACTIVOS INTANGIBLES
al 31 de octubre de 2014 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante |
| Valores al cierre del ejercicio | Alí- cuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del ejercicio | |||||||
| Valores al inicio del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | |||||||||
| Cuenta principal | Aumentos | 31/10/14 | 31/10/13 | |||||||
| Aplicaciones informáticas | 2.497.128 | 673.567 | 3.170.695 | 2.151.177 | 33% | 237.994 | 2.389.171 | 781.524 | 345.951 | |
| Marcas y patentes | 17.035 | - | 17.035 | 15.930 | 33% | 896 | 16.826 | 209 | 1.105 | |
| Desarrollo nuevos servicios | 2.164.232 | 117.809 | 2.282.041 | 2.045.365 | 20% | 34.881 | 2.080.246 | 201.795 | 118.867 | |
| Derecho uso red de agua potable | 48.394 | - | 48.394 | 48.394 | 20% | - | 48.394 | - | - | |
| Derecho uso guardería náutica | 175.958 | - | 175.958 | 175.958 | 20% | - | 175.958 | - | - | |
| Totales al 31/10/14 | 4.902.747 | 791.376 | 5.694.123 | 4.436.824 | 273.771 | 4.710.595 | 983.528 | |||
| Totales al 31/10/13 | 4.607.408 | 295.339 | 4.902.747 | 3.793.781 | 643.043 | 4.436.824 | 465.923 | |||
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO D
CASINO MELINCUE S.A.
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INVERSIONES TEMPORARIAS
al 31 de octubre de 2014 comparativo con el ejercicio anterior
(en pesos)
| Valor de libros | |||||
| Cuenta principal y características | Clase | Cuotas/valor nominal | Valor cuota | 31/10/14 | 31/10/13 |
| Fondos comunes de inversión | |||||
| Toronto Trust | B | 1.978.809 | 1,3083 | 2.588.880 | 2.085.584 |
| Títulos Renta plus (Tramo III) (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 1.114.500 | - | - | 6.544.344 | |
| Total inversiones temporarias | 2.588.880 | 8.629.928 | |||
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO F
CASINO MELINCUE S.A.
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COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2014 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/10/14 | 31/10/13 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 507.442 | 355.676 |
| Compras del ejercicio | 8.375.665 | 5.740.673 |
| Costo de servicios (Anexo H) | 98.825.253 | 73.724.177 |
| Existencia al cierre del ejercicio | ( 922.394) | ( 507.442) |
| Costo de ventas y servicios prestados | 106.785.966 | 79.313.084 |
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ANEXO G
CASINO MELINCUE S.A.
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ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de octubre de 2014 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/10/14 | 31/10/13 | |||||||
| Clase y monto de la | Cambio | Monto en | Clase y monto de la | Monto en | ||||
| moneda extranjera | vigente | moneda local | moneda extranjera | moneda local | ||||
| pesos | pesos | pesos |
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | ||||||||
| Caja | € | 70.442 | 10,516 | 740.768 | € | 88.989 | 709.928 | |
| U$S | 143.122 | 8,400 | 1.202.225 | U$S | 99.696 | 585.415 | ||
| 1.942.993 | 1.295.343 | |||||||
| Bancos | U$S | 331.578 | 8,400 | 2.785.254 | U$S | 6.975 | 40.959 | |
| 2.785.254 | 40.959 | |||||||
| Inversiones temporarias | - | U$S | 1.114.500 | 6.544.344 | ||||
| - | 6.544.344 | |||||||
| Total activo corriente | 4.728.247 | 7.880.646 | ||||||
| Total del activo | 4.728.247 | 7.880.646 | ||||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales | ||||||||
| Proveedores | U$S | 28.160 | 8,500 | 239.357 | U$S | 41.556 | 245.680 | |
| 239.357 | 245.680 | |||||||
| Soc. art. 33 Ley 19.550 | U$S | 112.586 | 8,500 | 956.980 | U$S | 6.096 | 36.042 | |
| € | 192.755 | 10,662 | 2.055.236 | € | 106.062 | 853.459 | ||
| 3.012.216 | 889.501 | |||||||
| Otras partes relacionadas | U$S | 7.485 | 8,500 | 63.624 | U$S | 25.790 | 152.471 | |
| 63.624 | 152.471 | |||||||
| 3.315.197 | 1.287.652 | |||||||
| Otros pasivos | ||||||||
| Provisión canon a pagar | U$S | 33.990 | 8,500 | 288.915 | U$S | 37.854 | 223.793 | |
| € | 34.487 | 10,662 | 367.710 | € | 26.721 | 215.017 | ||
| 656.625 | 438.810 | |||||||
| Total del pasivo corriente | 3.971.822 | 1.726.462 | ||||||
| Total del pasivo | 3.971.822 | 1.726.462 |
Nota: U$S: dólares estadounidenses, €: euros
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ANEXO H
CASINO MELINCUE S.A.
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INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19.550
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2014 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Rubro | Costo de los servicios prestados | Gastos de comercialización | Gastos de administración | 31/10/14 | 31/10/13 |
| Sueldos y jornales | 28.740.630 | 408.830 | 1.972.672 | 31.122.132 | 22.156.799 |
| Cargas sociales | 9.780.978 | 116.317 | 562.309 | 10.459.604 | 7.866.347 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 1.085.643 | 6.813 | 1.016.639 | 2.109.095 | 1.585.368 |
| Canon | 30.661.294 | - | - | 30.661.294 | 23.888.391 |
| Alquileres | 4.372.728 | 83.833 | 38.187 | 4.494.748 | 2.502.340 |
| Seguros | 308.447 | - | - | 308.447 | 217.038 |
| Telefonía y comunicación | 314.933 | 10.498 | 24.495 | 349.926 | 281.075 |
| Repuestos y suministros | 1.044.939 | 2.571 | 5.999 | 1.053.509 | 917.152 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 305.935 | 16.401.621 | 1.706.480 | 18.414.036 | 14.566.714 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 7.143.555 | 31.334 | 153.656 | 7.328.545 | 5.930.253 |
| Amortizaciones de activos intangibles (Anexo B) | 247.877 | 896 | 24.998 | 273.771 | 643.043 |
| Servicios públicos | 2.818.460 | 91.849 | 214.314 | 3.124.623 | 2.344.924 |
| Servicio de comedor y refrigerios | 53.681 | 1.789 | 4.175 | 59.645 | 32.841 |
| Servicios e insumos de mantenimiento y reparación | 2.013.989 | 46.672 | 45.655 | 2.106.316 | 1.323.980 |
| Servicios e insumos de limpieza | 2.798.846 | 79.663 | 185.881 | 3.064.390 | 1.773.858 |
| Servicios de seguridad y transporte de caudales | 2.205.286 | - | - | 2.205.286 | 1.545.828 |
| Publicidad, propaganda y promociones | - | 3.841.527 | - | 3.841.527 | 4.926.491 |
| Gastos de viáticos y alojamiento | 258.554 | 9.203 | 35.095 | 302.852 | 409.464 |
| Gastos de capacitación | 1.497.800 | - | - | 1.497.800 | 1.097.535 |
| Insumos de librería y papelería | 20.513 | 57.562 | 13.675 | 91.750 | 71.914 |
| Gastos y comisiones bancarias | - | - | 497.232 | 497.232 | 343.094 |
| Gastos varios | 3.151.165 | 13.013 | 365.656 | 3.529.834 | 2.957.914 |
| Totales al 31/10/14 | 98.825.253 | 21.203.991 | 6.867.118 | 126.896.362 | |
| Totales al 31/10/13 | 73.724.177 | 18.725.652 | 4.932.534 | 97.382.363 | |
Véase nuestro informe de fecha:
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Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
INFORME DE LOS AUDITORES SOBRE ESTADOS CONTABLES
Señores Presidente y Directores de
CASINO MELINCUE S.A.
C.U.I.T. N° 30-70975372-6
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
-
- Hemos examinado el estado de situación patrimonial de CASINO MELINCUE S.A. al 31 de octubre de 2014, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 y los anexos A, B, D, F, G y H por el ejercicio finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
- El Directorio y la Gerencia son responsables por la preparación y adecuada presentación de los estados contables mencionados en el párrafo 1. de acuerdo con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina. Esta responsabilidad incluye: (a) el diseño, implementación y mantenimiento de un control interno apropiado de manera que los estados contables no contengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades, (b) la selección de políticas contables apropiadas y (c) la preparación de estimaciones contables razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados contables basada en nuestra auditoría.
- Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Dichas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados contables no contienen errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos sobre bases selectivas para obtener elementos de juicio sobre las cifras y aseveraciones expuestas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio profesional, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados contables contengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades. Al realizar esta evaluación del riesgo, consideramos el control interno existente en la Sociedad relativo a la preparación y presentación de los estados contables con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Sociedad. Como parte de la auditoría se evalúan asimismo las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas hechas por la Gerencia y la presentación de los estados contables en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para sustentar nuestra opinión profesional.
- En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el párrafo 1. presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de octubre de 2014, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
- Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2013 y por el ejercicio finalizado en esa fecha, que se presentan para fines comparativos, hemos emitido un informe de auditoría expresando una opinión favorable sin salvedades con fecha 6 de enero de 2014.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe,
- las cifras de los estados contables mencionados en el párrafo 1. son los siguientes:
| 31/10/14 | 31/10/13 | |
| Activo | 84.735.711 | 73.711.455 |
| Pasivo | 22.073.946 | 14.802.628 |
| Patrimonio neto | 62.661.765 | 58.908.827 |
| Resultado del ejercicio | 17.752.938 | 14.421.609 |
-
-
- los estados contables referidos en el párrafo 1. se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances. Las operaciones de Casino Melincué S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el mes de julio de 2014 inclusive, estando pendientes de transcripción las operaciones y transacciones posteriores,
- al 31 de octubre de 2014, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 1.218.664, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha,
- al 31 de octubre de 2014, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de Impuesto a los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $ 897.905, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
-
Ciudad de Santa Fe, 8 de enero de 2015
KPMG
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 332
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
Casino Melincué S.A.
Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N° 30-70975372-6
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, hemos examinado la Memoria, el Inventario, el estado de situación patrimonial de CASINO MELINCUÈ S.A. al 31 de octubre de 2014, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 y los anexos A, B, D, F, G y H, por el ejercicio finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos basado en el trabajo que se menciona en los párrafos siguientes. Consideramos que nuestro trabajo proporciona una base razonable para fundamentar nuestro informe.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de la mencionada Federación. A tal fin, hemos tenido en cuenta la auditoría de los documentos arriba indicados efectuada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Asimismo, hemos verificado la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/ o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio y de la Asamblea de Accionistas.
En nuestra opinión, basada en nuestra revisión y en el informe de los auditores externos de fecha 8 de enero de 2015, los estados contables mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de octubre de 2014 los resultados de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la provincia de Santa Fe.
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe.
En relación con la Memoria, hemos verificado que contiene la información requerida por el artículo 66 de la Ley de Sociedades Comerciales y no tenemos observaciones que realizar en lo que es materia de nuestra competencia. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Adicionalmente, informamos que los estados contables y el detalle de inventario se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances. Las operaciones de Casino Melincué S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el mes de julio de 2014 inclusive, estando pendientes de transcripción las operaciones y transacciones posteriores.
Ciudad de Santa Fe, 8 de enero de 2015
Francisco Enrique Cavallero
Síndico
Comisión Fiscalizadora