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Boldt — Annual Report 2013
Jan 9, 2014
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Memoria y estados contables
al 31 de octubre de 2013
CASINO MELINCUE S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Memoria
Estados contables al 31 de octubre de 2013
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Información complementaria
Notas 1 a 11
Anexos A, B, D, F, G y H
Informe de los auditores sobre estados contables
Informe de la Comisión Fiscalizadora
CASINO MELINCUE S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 11 de enero de 2013
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Antonio de P. María Casabó Suqué
Directores Suplentes: Antonio Angel Tabanelli
Luis Federico Kenny
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 11 de enero de 2013
Síndicos Titulares: Francisco Enrique Cavallero
Enrique Ernesto Aldazabal
Enrique Jorge Canepa
Síndicos Suplentes: Augusto Guillermo Piñero
Diego Carlos Maañón
Osvaldo Norberto Siciliano
CASINO MELINCUE S.A.
MEMORIA
correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de octubre de 2013
Señores Accionistas
Con motivo del cierre del Ejercicio Económico N° 8, finalizado el 31 de Octubre de 2013, nos es grato presentar a la consideración de los Señores Accionistas la documentación prescripta por el Art. 234, inc 1°, de la Ley de Sociedades Comerciales.
COMENTARIOS DEL EJERCICIO
Durante el ejercicio 2013 nuestra empresa continuó con el proceso de afianzamiento en el ámbito de las actividades que desarrolla en la Provincia de Santa Fe.
Los ingresos del ejercicio 2013 fueron un 17% superior a los generados en igual período del año 2012.
Debemos diferenciar lo acontecido en máquinas, donde sus ingresos han sido un 25% superior a los del ejercicio anterior. Dicho incremento ha sido motivado principalmente por la instalación de 44 máquinas de última generación.
Las incorporaciones de las mismas a nuestra sala de juegos han sido graduales a lo largo del ejercicio, donde 10 han sido habilitadas en el mes de noviembre de 2012, 24 en el mes de enero, 8 en el mes de agosto, y 2 a finales de octubre de 2013. Llevando a 305 nuestro parque de máquinas al cierre.
Dichas incorporaciones se han realizado con diferentes modalidades de contratación, donde las 10 máquinas habilitadas en el mes de noviembre de 2012, habían sido adquiridas al contado en el ejercicio anterior, 22 se han adquirido y abonados en el presente ejercicio, 4 son en participación, y 8 máquinas se encuentran a prueba al cierre del ejercicio.
El valor de la inversión para la incorporación de las 22 máquinas nuevas Premium, ha sido de $ 2.594.700.
En lo que respecta a los ingresos de mesas, los mismos no han presentado variaciones respecto de los generados durante ejercicio 2012, esta situación se da principalmente por los bajos resultados obtenidos durante el primer cuatrimestre, revirtiéndose durante el segundo a causa de una serie de acciones, realizadas con el objeto de mejorar la performance de las mesas, tales como, dar de baja una Ruleta Americana, y una Mesa de Póker (Texas), y el cambio de una Mesa de Black Jack por una Mesa de Mini Craps.
Dichos cambios tuvieron por finalidad adecuar la oferta, en función a la demanda actual de los juegos, y realizar un cambio de Layout para mayor comodidad de nuestros clientes.
Si bien hemos revertido la situación adversa de los primeros meses, el drop sólo ha sido un 6,44% superior que el obtenido en el ejercicio anterior. Esta situación se da porque nuestros principales clientes de paños, son productores agropecuarios, cuyos ingresos se han visto afectados a lo largo del ejercicio por continuas caídas del precio de la soja, generándoles una importante pérdida de poder adquisitivo, recuperándose hacia fines del ejercicio, con una variación interanual que sólo ha sido un 2,77% superior, respecto del precio de cierre del ejercicio anterior.
Los excedentes financieros producidos por los resultados de las operaciones se colocaron en inversiones de corto plazo sumando, al cierre del ejercicio, un total de $ 8.630.000.
También podemos agregar que durante el ejercicio se han pagado a nuestros accionistas el saldo de los dividendos correspondientes al Ejercicio Económico 2012, equivalentes a la suma de $ 8.000.000, de los cuales se pagaron a Boldt SA la suma de $ 4.000.000, a Inverama SL la suma de $ 3.200.000, y a Invergaming Grup SL la suma de $ 800.000.
En el mes de noviembre de 2012, y con motivo de las distintas modificaciones edilicias realizadas en el interior de nuestra sala en ejercicios anteriores, se ha obtenido autorización por parte de Lotería de la Provincia de Santa Fe, para ampliar en 116 el número de posiciones, es decir, pasar de 494 a 610 posiciones de juegos totales.
En el mes de Abril de 2013 se finalizó la obra de la ampliación de la Sala de Juegos, cuya inversión demandó un desembolso de $ 816.726. Con esta obra se aumentaron en 113 los m2 destinados a juego, llevando a 1.427 los m2 totales de nuestra sala. El nuevo sector se encuentra habilitado por Lotería de la provincia, con la autorización para incorporar 50 posiciones de juego más, en el nuevo espacio. Con dicha incorporación, nuestra sala está autorizada para tener 660 posiciones de juego, entre Mesas de Paño y Máquinas Tragamonedas.
Al cierre del ejercicio nuestra sala cuenta con 212 posiciones de Paños y con 305 Máquinas Tragamonedas, haciendo un total de 517 posiciones operativas. Pudiendo crecer en el futuro en 143 posiciones de juegos.
En lo que respecta al Área de Gastronomía sus ingresos han sido un 20% superior a los del ejercicio 2012.
Durante el ejercicio se han realizado una importante cantidad de acciones con la finalidad de ofrecer nuevas alternativas a nuestros clientes. Podemos destacar la realización del concurso “Suena Melincue 2013”, Cocina “Temáticas” y “En Vivo” en el Restaurant Adaggio, Cena Buffet y Fiestas Retro los fines de semana.
Al inicio del ejercicio se ha realizado la ampliación de la barra del Bar Allegro y el recambio de su mobiliario, mejorando la atención y rapidez del servicio dentro de la sala de juegos.
En el mes de Junio de 2013 se comenzó la construcción de una Parrilla-Comedor con capacidad para 80 posiciones gastronómicas. La obra significará una inversión total de $ 3.668.000. Vale aclarar, que durante el ejercicio se ha desembolsado la suma de $ 2.036.000, quedando pendiente como inversión para el próximo ejercicio un 30% de la obra y todo el equipamiento de cocina y mobiliario. Se estima que la misma estará finalizada a comienzos del mes de Febrero de 2014.
Con la finalidad de ampliar nuestra variedad de servicios, en el mes de Agosto de 2013 se comenzó la construcción de una barra en el sector de la piscina del Hotel. La Obra se finalizó en el mes de Octubre, y comenzará a funcionar en el mes de Noviembre de 2013, de modo de brindar a nuestros huéspedes un servicio gastronómico de venta de bebidas y comidas al aire libre, durante toda la temporada de verano.
En lo que respecta al Hotel sus ingresos han sido un 16% superior a los del ejercicio 2012.
Se continuaron con los acuerdos celebrados con sitios web tales como Groupon Argentina, Lestbonus y Despegar.com, para el lanzamiento de promociones en temporada baja y de domingos a jueves, con menor respuesta que la del ejercicio anterior, afectando el porcentaje de ocupación al cierre.
Durante la temporada baja, se han realizado tareas de mantenimiento en todas las habitaciones, reposición de ropa de cama y blancos.
En el parque del Hotel se han instalados nuevos quinchos con mesas y bancos, un molino con canteros, una cancha de futbol y vóley, con el objeto de brindar a nuestros clientes mayores alternativas al aire libre, durante la temporada de verano.
Se ha realizado un acuerdo con la galería Zurbarán, a través del cual nos han entregado 21 importantes obras de Arte, con la finalidad de exponerlas para decorar las diferentes áreas comunes del Hotel, dándoles un colorido especial.
Durante el ejercicio se han realizado una importante cantidad de obras, tendientes a mejorar el bienestar de nuestros empleados. Entre ellas podemos mencionar el nuevo estacionamiento cubierto para motos y bicicletas, la reparación de la calle interna, el acondicionamiento del área de descanso para fumadores, las mejoras en los vestuarios, la construcción de un depósito y taller para el personal de mantenimiento, y un nuevo acceso para proveedores.
También se ha construido un entrepiso en el depósito del departamento de juegos, y comprado dos importantes equipos, tales como, un autoelevador para realizar trabajos en altura, y un tractor corta césped para el mantenimiento del parque.
El complejo sigue teniendo una buena afluencia de público, con un promedio diario de 2.000 visitantes. Vale mencionar, que en la región se vive una gran incertidumbre, sobre las posibles medidas políticas, económicas, y financieras que pueda llegar a tomar el gobierno nacional. Repercutiendo sensiblemente en el ánimo de nuestros clientes.
El monto y la composición del paquete accionario no sufrieron cambios. Se mantiene la participación de Boldt SA en el 50 %, Inverama SL en el 40 %, e Invergaming Grup SL en el 10% del total de las acciones.
RESULTADOS DEL EJERCICIO
El ejercicio de Casino Melincue SA cerró con una utilidad de $ 14.421.609 y contra estos resultados se han imputado honorarios a la Comisión Fiscalizadora por un total de $ 97.200 y a Directores por $ 172.800 en total.
El Directorio propone dar el siguiente destino de los resultados del ejercicio:
A Reserva Legal 721.080
A Resultados no Asignados 13.700.529
Así mismo propone distribuir en concepto de Dividendos la suma de $ 14.000.000.
PERSPECTIVAS FUTURAS
La empresa tiene solidez financiera y capacidad operativa para generar ganancias, el personal que la opera ha logrado un muy buen nivel profesional y las perspectivas macroeconómicas regionales son favorables.
Por todo ello consideramos están dadas la condiciones para continuar el proceso de crecimiento y afianzamiento del complejo en todas sus actividades.
Nuestro principal objetivo es aprovechar al máximo nuestras ventajas competitivas, como la atención personalizada, la calidad de servicio y la seguridad.
Las metas propuestas en el área de juegos son incrementar el público visitante, principalmente en días y horarios de baja, y captar y fidelizar nuevos clientes de alto nivel de juego en mesas y slots.
A tal fin los responsables del sector han diseñado un conjunto de acciones promocionales orientadas a cumplir con tales objetivos.
Se prevé potenciar el juego de Póker Texas continuando con los torneos del Club de Póker Melincue. También se continuarán desarrollando los Torneos de Truco, Torneos de Ruleta Americana y Black Jack.
Las principales inversiones a realizar en este sector consisten en la adquisición de 40 máquinas tragamonedas, incorporando productos de alta gama. También está prevista la incorporación de un nuevo equipo de autoservicio para el pago de tickets tito.
Para la actividad gastronómica los objetivos que se fijaron consisten en proporcionar una oferta adecuada a cada segmento, optimizar las plazas y espacios disponibles y fidelizar clientes.
Con estos propósitos se prevén continuar con acciones tales como la realización de Cenas “Temáticas” y “En Vivo” en el Restaurant Gourmet, Shows Musicales, Fiestas Retro y Cenas Buffet.
Como inversiones del Area está prevista la terminación de la construcción de la Parrilla-Comedor, ampliando de esta forma nuestra variedad de servicios.
En Hotel se fijaron como objetivos principales su posicionamiento en Capital Federal, GBA y en la Provincia Córdoba, fidelizar clientes y captar nuevos del segmento corporativo.
Para ello se prevén realizar, entre otras, las siguientes acciones: Promociones, convenios con empresas y entidades profesionales, plan de ventas regional con visitas a empresas, plan de posicionamiento en Capital Federal, GBA y Córdoba a través de medios especializados, programa de fidelización de huéspedes frecuentes, etc.
Como inversiones del Area está prevista la construcción de un Circuito Hídrico en el Spa, con la finalidad de ofrecer un nuevo servicio a nuestros huéspedes en temporada invernal. También está prevista como inversión la reubicación del gimnasio en el sector de canchas de tenis y paddle.
Para finalizar queremos agradecer a clientes, proveedores, asesores, accionistas y síndicos que nos acompañan día a día en el desarrollo de nuestra labor y en especial a todo el personal de la Empresa por el esfuerzo y dedicación puesto de manifiesto en todo momento.
Saludamos a los Señores Accionistas con nuestra mayor consideración.
Ciudad de Santa Fe, 6 de enero de 2014
EL DIRECTORIO
CASINO MELINCUE S.A.
Estados contables por el ejercicio económico N° 8 iniciado el 1 de noviembre de 2012 y finalizado el 31 de octubre de 2013 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
Expresados en pesos
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe - Pcia. de Santa Fe
Actividad principal: Equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo y de un hotel y centro de convenciones en la Comuna de Melincué, Provincia de Santa Fe. Explotación de espacios destinados a publicidad, la administración del casino, la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería, la explotación de áreas rentables a crearse y la reparación de inmuebles e instalaciones. Inmobiliaria, en la que se incluye la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a sala de casino y bingo, hotelería, sala de convenciones, oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y a publicidad.
Fecha de inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 9 de febrero de 2007
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 24 de septiembre de 2008
Número de Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 9 de febrero de 2047
Información sobre las sociedades controlantes (Nota 5):
Denominación: Boldt S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; explotación y/o comercialización de inmuebles; inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Denominación: Inverama S.L.
Domicilio legal: Pere II Montcada I, Barcelona
Actividad principal: Consultora
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 40% (El 10% restante de las acciones se encuentran en poder de Invergaming Grup S.L., compañía que pertenece al mismo grupo económico que esta sociedad)
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 40%
Composición del capital (Nota 7):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto, integrado e inscripto | |||
| $ | |||||
| 405.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, de valor nominal $ 100 con derecho a un voto cada una | 40.500.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
6 de enero de 2014
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31 de octubre de 2013 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| ACTIVO | 31/10/13 | 31/10/12 | PASIVO | 31/10/13 | 31/10/12 | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Deudas | ||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 12.555.046 | 7.892.759 | Comerciales (Nota 3.3) | 4.741.941 | 3.025.251 | |
| Inversiones temporarias (Nota 2.3.4 y Anexo D) | 8.629.928 | 8.438.687 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.4) | 4.589.061 | 2.945.412 | |
| Créditos por ventas | 191.164 | 162.076 | Cargas fiscales (Nota 3.5.1) | 2.317.785 | 4.877.538 | |
| Otros créditos (Nota 3.2.1) | 1.857.062 | 2.653.897 | Otros pasivos (Nota 3.6) | 2.393.152 | 2.009.391 | |
| Bienes de cambio (Nota 2.3.5 y Anexo F) | 507.442 | 355.676 | ||||
| Total del pasivo corriente | 14.041.939 | 12.857.592 | ||||
| Total del activo corriente | 23.740.642 | 19.503.095 | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Deudas | ||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | Cargas fiscales (Nota 3.5.2) | 760.689 | 658.519 | |||
| Otros créditos (Nota 3.2.2) | - | 123.891 | Total del pasivo no corriente | 760.689 | 658.519 | |
| Bienes de uso (Nota 2.3.6 y Anexo A) | 49.504.890 | 45.562.716 | ||||
| Activos intangibles (Nota 2.3.7 y Anexo B) | 465.923 | 813.627 | ||||
| Total del pasivo | 14.802.628 | 13.516.111 | ||||
| Total del activo no corriente | 49.970.813 | 46.500.234 | ||||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 58.908.827 | 52.487.218 | ||||
| Total del activo | 73.711.455 | 66.003.329 | Total del pasivo y patrimonio neto | 73.711.455 | 66.003.329 | |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
6 de enero de 2014
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE RESULTADOS
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2013 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/10/13 | 31/10/12 | |
| Ingresos por ventas y servicios (Nota 4.1) | 127.326.585 | 108.970.443 |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo F) | ( 79.313.084) | ( 66.279.947) |
| Ganancia bruta | 48.013.501 | 42.690.496 |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 18.725.652) | ( 17.160.407) |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 4.932.534) | ( 3.955.475) |
| Resultados financieros | ||
| Generados por activos (Nota 4.2.1) | ( 1.836.785) | 1.568.427 |
| Generados por pasivos (Nota 4.2.2) | ( 224.418) | ( 87.495) |
| Otros ingresos y egresos | ( 77.274) | 22.854 |
| Ganancia antes de impuesto a las ganancias | 22.216.838 | 23.078.400 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.8) | ( 7.795.229) | ( 8.147.335) |
| Ganancia del ejercicio | 14.421.609 | 14.931.065 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
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Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2013 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Detalle | Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | ||||
| Ganancias reservadas | Resultados no asignados | Total | Total del patrimonio neto | |||
| Capital suscripto | Reserva legal | 31/10/13 | 31/10/12 | |||
| Saldos al inicio del ejercicio | 40.500.000 | 1.237.881 | 10.749.337 | 11.987.218 | 52.487.218 | 51.556.153 |
| Distribución de resultados no asignados (1) | ||||||
| Reserva legal | - | 746.553 | ( 746.553) | - | - | - |
| Dividendos en efectivo | - | - | ( 8.000.000) | ( 8.000.000) | ( 8.000.000) | ( 7.000.000) |
| Distribución de dividendos | ||||||
| anticipados (2) | - | - | - | - | - | ( 7.000.000) |
| Ganancia del ejercicio según | ||||||
| el estado de resultados | - | - | 14.421.609 | 14.421.609 | 14.421.609 | 14.931.065 |
| Saldos al cierre del ejercicio | 40.500.000 | 1.984.434 | 16.424.393 | 18.408.827 | 58.908.827 | 52.487.218 |
- Según Asamblea de Accionistas celebrada el 11 de enero de 2013 y 12 de enero de 2012 respectivamente.
- Según Acta de Directorio N° 74 celebrada el 10 de julio de 2012 y ratificada en Asamblea de Accionistas de fecha 11 de enero de 2013.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
6 de enero de 2014
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C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2013 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/13 | 31/10/12 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al cierre del ejercicio anterior | 16.331.446 | 15.847.932 |
| Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 2.3.11) | 14.640.630 | 16.331.446 |
| (Disminución neta) / Aumento neto del efectivo | ( 1.690.816) | 483.514 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del ejercicio | 14.421.609 | 14.931.065 |
| Más: Impuesto a las ganancias devengado en el ejercicio (Nota 2.3.8) | 7.795.229 | 8.147.335 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades | ||
| operativas | ||
| Depreciación de bienes de uso y activos intangibles | 6.573.296 | 8.439.260 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| (Aumento)/Disminución en créditos por ventas | ( 29.088) | 131.378 |
| Disminución en otros créditos | 920.726 | 913.654 |
| (Aumento)/Disminución en bienes de cambio | ( 151.766) | 117.064 |
| Aumento en deudas comerciales | 1.716.690 | 780.611 |
| Aumento en remuneraciones y cargas sociales | 1.643.649 | 357.399 |
| Aumento en cargas fiscales | 106.231 | 353.301 |
| Aumento en otros pasivos | 383.761 | 113.447 |
| Impuesto a las ganancias pagado | (10.359.043) | (10.152.502) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 23.021.294 | 24.132.012 |
| Actividades de inversión | ||
| Compra de títulos de deuda | ( 6.544.344) | - |
| Pagos por compras de bienes de uso y altas de activos intangibles | (10.167.766) | ( 9.648.498) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (16.712.110) | ( 9.648.498) |
| Actividades de financiación | ||
| Pagos de dividendos | ( 8.000.000) | (14.000.000) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | ( 8.000.000) | (14.000.000) |
| (Disminución neta) /Aumento neto del efectivo | ( 1.690.816) | 483.514 |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
6 de enero de 2014
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
1.1) Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo, y de un hotel y centro de convenciones; la explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad, la administración del casino, la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería, la explotación de áreas rentables a crearse y la reparación de inmuebles e instalaciones; prestar servicios inmobiliarios, incluidos la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a sala de casino y bingo, hotelería, sala de convenciones, oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y a publicidad.
1.2) Contrato de Concesión
Con fecha 7 de agosto de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social- Lotería de la Provincia de Santa Fe (CAS), en su carácter de Concedente, y Casino Melincué S.A., adjudicataria de la Licitación Pública Nacional e Internacional para la instalación y explotación de un Casino en la Comuna de Melincué, Pcia. de Santa Fe, en su carácter de Concesionario para la explotación del Casino. La duración de la Concesión fue establecida en 30 años contados a partir del día siguiente a aquel en que se notificó a Casino Melincué S.A. el Decreto del Poder Ejecutivo que aprueba el Contrato de Concesión, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
La Concesión comprende:
- La construcción, equipamiento y explotación del Casino en el Área de Planificación Estratégica Ambiental del Humedal de la Laguna de Melincué.
- La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
- La administración del Casino.
- El mantenimiento total del Casino.
- La prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
- La explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
- La reparación de inmuebles e instalaciones.
Como contraprestación se ha establecido un Canon determinado en parte sobre valores fijos y además variables en función de importes del resultado del juego que, a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino, es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones.
La Sociedad inició la explotación del negocio a fin de septiembre de 2007.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, las normas de la Comisión Nacional de Valores y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, la Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos provenientes del juego se reconocen por el neto entre las ganancias y pérdidas resultantes de los diversos juegos de azar, menos los incentivos sobre las ventas.
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados a medida que se produce la prestación de los mismos.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
Excepto por lo mencionado en la Nota 2.3.12, no han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobro y pago los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.
Las diferencias de cambio resultantes han sido imputadas a la línea resultados financieros generados por activos o por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
Depósitos a plazo fijo: a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del ejercicio.
Fondos comunes de inversión: a su valor de cotización al cierre del ejercicio.
Títulos de deuda: a su valor de costo al tipo de cambio de cierre del ejercicio, el cual no difiere significativamente de su valor de cotización más los intereses devengados al cierre del ejercicio.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.5) Bienes de cambio
Bienes de gastronomía: a su costo de adquisición, el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
El valor de los bienes de cambio no excede el valor recuperable de los mismos.
2.3.6) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
El valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
2.3.7) Activos intangibles
Los activos intangibles han sido valuados a su costo de adquisición o costo incurrido, según corresponda.
Las depreciaciones de marcas y patentes y aplicaciones informáticas son calculadas y registradas por el método de la línea recta a partir de su utilización, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
Las amortizaciones de los gastos preoperativos son calculadas y registradas por el método de la línea recta en cinco ejercicios a partir de la puesta en marcha del negocio.
El desarrollo de nuevos servicios se amortiza una vez concluido dicho desarrollo.
Los derechos de uso de red de agua potable y guardería náutica se amortizan desde que dichos bienes son utilizables.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.8) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
Los activos y pasivos por impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.8) Impuesto a las ganancias (cont.)
El detalle de los principales componentes del saldo por impuesto diferido es el siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/13 | 31/10/12 | |
| Bienes de uso | ( 504.116) | ( 475.445) |
| Activos intangibles | ( 42.689) | ( 183.518) |
| Diversos | 444 | 444 |
| Total pasivo neto por impuesto diferido (Nota 3.5.2) | ( 546.361) | ( 658.519) |
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuesto diferido y un exceso de la provisión del ejercicio anterior de $ 38.558. Al 31 de octubre de 2013 la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 7.945.945 (Nota 3.5.1).
Al 31 de octubre de 2012, la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 9.128.231 (Nota 3.5.1).
El desglose del cargo del ejercicio es el siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/13 | 31/10/12 | |
| Impuesto corriente | ( 7.945.945) | ( 9.128.231) |
| Impuesto diferido | 112.158 | 967.528 |
| Exceso provisión del ejercicio anterior | 38.558 | 13.368 |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | ( 7.795.229) | ( 8.147.335) |
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del ejercicio y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/13 | 31/10/12 | |
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 22.216.838 | 23.078.400 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto | ( 7.775.893) | ( 8.077.440) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ( 57.894) | ( 83.263) |
| Exceso provisión del ejercicio anterior | 38.558 | 13.368 |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | ( 7.795.229) | ( 8.147.335) |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.9) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En los ejercicios finalizados el 31 de octubre de 2013 y el 31 de octubre de 2012, el IGMP es inferior al impuesto a las ganancias, por lo que no corresponde constituir provisión alguna por el mismo.
2.3.10) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3.11) Efectivo y equivalentes de efectivo
En el estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja, bancos, valores a depositar, depósitos en tránsito e inversiones temporarias.
| 31/10/13 | 31/10/12 | |
| Caja | 4.057.536 | 2.635.683 |
| Bancos | 8.471.672 | 4.372.271 |
| Valores a depositar | 14.675 | - |
| Depósitos en tránsito | 11.163 | 884.805 |
| Inversiones temporarias | 2.085.584 | 8.438.687 |
| Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de flujo de efectivo | 14.640.630 | 16.331.446 |
2.3.12) Créditos sin interés o con una tasa de interés muy inferior a la de mercado
Los créditos que no devengan intereses o que devengan intereses a una tasa muy inferior a la de mercado, han sido valuados a su valor actual, considerando una tasa de interés que refleje las evaluaciones que el mercado hace del valor tiempo del dinero y de los riesgos específicos de la operación.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.13) Contratos de arrendamiento vigentes
La Sociedad clasifica sus contratos de arrendamiento en “financieros” u “operativos” siguiendo los lineamientos de la RT 18 y de acuerdo con la sustancia económica de los mismos.
Los costos de los arrendamientos operativos se devengan en función del plazo del contrato.
La Sociedad ha firmado los siguientes contratos de arrendamientos operativos:
- El 11 de febrero de 2011 la Sociedad firmó un contrato de arrendamiento de 4 máquinas tragamonedas con la empresa Bally Gaming and Systems S.A. (Argentina) por el plazo de un año renovable semestralmente. El canon locativo es del 20% de la ganancia neta más IVA del mes respectivo que obtengan estas máquinas.
- En mayo de 2011 la Sociedad firmó un contrato de alquiler de componentes de software y hardware para ser instalados en 12 máquinas tragamonedas con la empresa IGT Argentina S.A. por el plazo de tres años. El valor del alquiler varía entre U$S 18 o U$S 20 + IVA diarios según el software instalado en cada máquina.
- En mayo de 2011 la Sociedad firmó un contrato de arrendamiento de 12 máquinas tragamonedas con la empresa IGT Argentina S.A por un plazo de tres años. El canon locativo es del 20% de la ganancia neta más IVA del mes respectivo que obtengan estas máquinas; no pudiendo ser inferior a U$S 50 más IVA diarios por máquina. En el mes de diciembre de 2012 se ha suscripto una adenda al presente contrato, modificando el valor mínimo diario por máquina a U$S 35 + IVA.
- En diciembre de 2012 la Sociedad firmó un contrato de arrendamiento de 2 máquinas tragamonedas con la empresa IGT Argentina S.A. por un plazo de dos años. El canon locativo es del 20% de la ganancia neta más IVA del mes respectivo que obtengan estas máquinas; no pudiendo ser inferior a U$S 35 + IVA diarios por máquina.
- En octubre de 2013 la Sociedad firmó un contrato de arrendamiento de 2 máquinas tragamonedas con la empresa Aristocrat Argentina PTY LTD. por un plazo de tres años. El canon locativo es de U$S 41 + IVA diarios por máquina.
Durante los ejercicios finalizados el 31 de octubre de 2013 y 2012 se ha reconocido en resultados cargos por los mencionados alquileres por un monto de $ 2.089.115 y $ 1.910.478, respectivamente, incluidos en la línea de Alquileres en el Anexo H.
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
| 31/10/13 | 31/10/12 | |
| 3.1) Caja y bancos | ||
| Caja en moneda nacional | 2.762.193 | 1.736.401 |
| Caja en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 1.295.343 | 899.282 |
| Bancos en moneda nacional | 8.430.713 | 3.420.285 |
| Bancos en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 40.959 | 951.986 |
| Depósitos en tránsito en moneda nacional | 11.163 | 884.805 |
| Valores a depositar | 14.675 | - |
| Total | 12.555.046 | 7.892.759 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 31/10/13 | 31/10/12 | |
| 3.2) Otros créditos | ||
| 3.2.1) Corrientes | ||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 1.320.890 | 2.010.505 |
| Gastos pagados por adelantado | 236.669 | 356.604 |
| Seguros a devengar | 219.565 | 152.860 |
| Diversos | 79.938 | 133.928 |
| Total | 1.857.062 | 2.653.897 |
| 3.2.2) No corrientes | ||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | - | 123.891 |
| Total | - | 123.891 |
| 3.3) Deudas comerciales | ||
| Proveedores en moneda nacional | 2.757.782 | 1.982.132 |
| Proveedores en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 245.680 | 172.619 |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | 889.501 | 295.685 |
| Otras partes relacionadas en moneda nacional (Nota 5) | 38.849 | 56.406 |
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | 152.471 | 14.950 |
| Provisión para gastos | 657.658 | 503.459 |
| Total | 4.741.941 | 3.025.251 |
| 3.4) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos | 278.734 | 197.652 |
| Cargas sociales | 1.132.585 | 821.087 |
| Provisión sueldo anual complementario | 985.225 | 717.421 |
| Provisión vacaciones | 1.794.723 | 884.617 |
| Gratificaciones | 298.906 | 245.246 |
| Diversos | 98.888 | 79.389 |
| Total | 4.589.061 | 2.945.412 |
| 3.5) Cargas fiscales | ||
| 3.5.1) Corrientes | ||
| Retenciones de impuesto a las ganancias a depositar | 34.575 | 45.604 |
| Retenciones impuesto al valor agregado a depositar | 12.836 | 18.462 |
| Provisión impuesto a las ganancias (Nota 2.3.8) | 7.945.945 | 9.128.231 |
| Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | (6.973.043) | (5.703.673) |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 614.140 | 902.998 |
| Plan de pagos impuesto sobre los ingresos brutos | 103.868 | - |
| Derecho de registro e inspección | 536.117 | 427.190 |
| Diversos | 43.347 | 58.726 |
| Total | 2.317.785 | 4.877.538 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 31/10/13 | 31/10/12 | |
| 3.5) Cargas fiscales (cont.) | ||
| 3.5.2) No corrientes | ||
| Plan de pagos impuesto a los ingresos brutos | 214.328 | - |
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 2.3.8) | 546.361 | 658.519 |
| Total | 760.689 | 658.519 |
| 3.6) Otros pasivos | ||
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | 40.200 | 40.200 |
| Provisión canon a pagar en moneda nacional | 1.682.026 | 1.360.906 |
| Provisión canon a pagar en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 438.810 | 411.180 |
| Provisión honorarios Directores | 54.770 | 54.770 |
| Diversos | 177.346 | 142.335 |
| Total | 2.393.152 | 2.009.391 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
| 31/10/13 | 31/10/12 | |
| 4.1) Ingresos por ventas y servicios | ||
| Casino | 115.706.600 | 99.329.444 |
| Gastronomía | 7.967.193 | 6.570.164 |
| Hotel | 2.342.519 | 1.831.700 |
| Otros | 1.310.273 | 1.239.135 |
| Total | 127.326.585 | 108.970.443 |
| 4.2) Resultados financieros | ||
| 4.2.1) Generados por activos: | ||
| Diferencia de cambio y pérdida por liquidación de bonos | ( 2.596.777) | 892.857 |
| Intereses ganados | 729.419 | 308.136 |
| Descuento valor actual de IVA | 30.573 | 367.434 |
| Total | ( 1.836.785) | 1.568.427 |
| 4.2.2) Generados por pasivos: | ||
| Diferencia de cambio | ( 168.312) | ( 82.061) |
| Intereses comerciales | ( 37) | ( 1.979) |
| Intereses impositivos | ( 56.069) | ( 3.455) |
| Total | ( 224.418) | ( 87.495) |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| Ejercicio finalizado el | ||
| TRANSACCIONES | 31/10/13 | 31/10/12 |
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | ||
| Compras y gastos | 149.118 | 392.390 |
| Pago de dividendos | 4.000.000 | 7.700.000 |
| Inverama S.L. | ||
| Compras y gastos | 969.190 | 954.098 |
| Pago de dividendos | 3.200.000 | 5.600.000 |
| Invergaming Grup S.L. | ||
| Pago de dividendos | 800.000 | 700.000 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Gastos | 178.337 | 132.478 |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Compras y gastos | 290.868 | 237.861 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Recupero de gastos | 165.764 | 121.431 |
SALDOS
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/13 | 31/10/12 | |
| Deudas comerciales | ||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 | ||
| Boldt S.A. | 36.042 | 18.460 |
| Inverama S.L. | 853.459 | 277.225 |
| Total | 889.501 | 295.685 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Trilenium S.A. | 38.849 | 39.434 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | - | 16.972 |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | 21.323 | 14.950 |
| Boldt Impresores S.A. | 131.148 | - |
| Total | 191.320 | 71.356 |
| Otros pasivos Otras partes relacionadas | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 40.200 | 40.200 |
| Total | 40.200 | 40.200 |
Nota 6 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y DEUDAS
| 31/10/13 | 31/10/12 |
6.1) Colocaciones de fondos
a) Monto total de las colocaciones de fondos a vencer
| Hasta 3 meses | 2.085.584 | 8.438.687 |
| Entre 9 y 12 meses | 6.544.344 | - |
| Total de colocaciones de fondos | 8.629.928 | 8.438.687 |
Al 31 de octubre de 2013 las colocaciones en títulos por $ 6.544.344 devengan intereses a la tasa Libor más 2,15 %.
Al 31 de octubre de 2012 las colocaciones de fondos a plazo fijo por $ 6.500.000 devengan intereses a una tasa promedio del 15,75% nominal anual.
6.2) Créditos
a) Monto total de créditos a vencer
| Hasta 3 meses | 454.980 | 457.233 |
| Entre 3 y 6 meses | 105.764 | 144.339 |
| Entre 6 y 9 meses | 91.117 | 105.148 |
| Entre 9 y 12 meses | 75.475 | 98.748 |
| Más de 1 año | - | 123.891 |
| 727.336 | 929.359 | |
| Bb) Monto total de créditos sin plazo | 1.320.890 | 2.010.505 |
| Total de créditos | 2.048.226 | 2.939.864 |
Los créditos no devengan intereses ni poseen cláusulas de actualización.
6.3) Deudas
| a) Monto total de deudas de plazo vencido | ||
| Más de 1 año | 38.849 | 39.434 |
| 38.849 | 39.434 | |
| b) Monto total de deudas a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 12.952.287 | 9.393.600 |
| Entre 3 y 6 meses | 998.869 | 3.424.558 |
| Entre 6 y 9 meses | 25.967 | - |
| Entre 9 y 12 meses | 25.967 | - |
| A más de 1 año | 760.689 | 658.519 |
| 14.763.779 | 13.476.677 | |
| Total de deudas | 14.802.628 | 13.516.111 |
Al 31 de octubre de 2013 las deudas fiscales por $ 318.196 devengan intereses a una tasa del 18% anual. Al 31 de octubre de 2012 las deudas no poseen cláusulas de actualización y no devengan intereses.
Nota 7 - CAPITAL SOCIAL
El capital social suscripto, integrado e inscripto asciende a $ 40.500.000.
Nota 8 - RESTRICCION A LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA
De acuerdo con lo establecido por el artículo decimotercero del Estatuto de la Sociedad, cualquier accionista podrá transferir libremente sus acciones a sociedades controladas, entendiéndose por tales sociedades, a aquellas respecto de las cuales el accionista tenga la titularidad de la mayoría del capital y de los votos y la potestad de dirigir sus actividades y negocios, siempre que el nuevo titular suscriba de conformidad el Estatuto y no se transgredan las cláusulas del Contrato de Concesión y la normativa aplicable.
Nota 9 - RESTRICCION PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo con lo establecido por la Ley de Sociedades Comerciales, deberá transferirse a la Reserva legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del capital.
Nota 10 - BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Al 31 de octubre de 2013 y 2012 no existen bienes cuya disponibilidad se encuentre restringida.
Nota 11 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del ejercicio y la fecha de emisión de los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o financiera ni los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente ejercicio.
Véase nuestro informe de fecha:
6 de enero de 2014
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
ANEXO A
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
BIENES DE USO
al 31 de octubre de 2013 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante |
| Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Transferencias | Valores al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Alícuota | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del ejercicio | 31/10/13 | 31/10/12 | ||||||
| Terreno | 1.553.192 | - | - | 1.553.192 | - | - | - | - | 1.553.192 | 1.553.192 | |||||
| Edificio | 31.756.609 | - | 3.078.406 | 34.835.015 | 3.862.596 | 2% | 836.417 | 4.699.013 | 30.136.002 | 27.894.013 | |||||
| Construcciones en terrenos de terceros | 3.814.442 | 114 | - | 3.814.556 | 128.892 | 10% | 386.754 | 515.646 | 3.298.910 | 3.685.550 | |||||
| Máquinas tragamonedas | 19.979.333 | 3.178.617 | - | 23.157.950 | 13.073.258 | 20% | 2.931.592 | 16.004.850 | 7.153.100 | 6.906.075 | |||||
| Mesas de juegos | 1.939.173 | 35.905 | - | 1.975.078 | 854.431 | 10% | 198.126 | 1.052.557 | 922.521 | 1.084.742 | |||||
| Fichas de juego | 1.063.174 | 87.107 | - | 1.150.281 | 486.830 | 10% | 114.163 | 600.993 | 549.288 | 576.344 | |||||
| Cartas de juego | 131.510 | 144.010 | - | 275.520 | 67.836 | 10% | 19.035 | 86.871 | 188.649 | 63.674 | |||||
| Barajadores | 466.845 | - | - | 466.845 | 461.370 | 10% | 2.351 | 463.721 | 3.124 | 5.475 | |||||
| Equipo de bingo | 261.624 | - | - | 261.624 | 134.955 | 20% | 26.525 | 161.480 | 100.144 | 126.669 | |||||
| Muebles y útiles | 3.367.046 | 268.599 | - | 3.635.645 | 2.965.032 | 10% | 179.337 | 3.144.369 | 491.276 | 402.014 | |||||
| Instalaciones | 2.863.811 | 336.192 | - | 3.200.003 | 1.355.752 | 33% | 306.544 | 1.662.296 | 1.537.707 | 1.508.059 | |||||
| Revestimientos, alfombras y cortinas | 1.396.951 | 179.650 | - | 1.576.601 | 1.217.347 | 33% | 135.588 | 1.352.935 | 223.666 | 179.604 | |||||
| Equipos de computación y comunicación | 1.953.796 | 288.008 | - | 2.241.804 | 1.714.542 | 33% | 179.898 | 1.894.440 | 347.364 | 239.254 | |||||
| Equipos varios | 1.679.264 | 746.944 | - | 2.426.208 | 696.814 | 33% | 532.056 | 1.228.870 | 1.197.338 | 982.450 | |||||
| Vajilla | 286.503 | 70.066 | - | 356.569 | 254.571 | 50% | 53.924 | 308.495 | 48.074 | 31.932 | |||||
| Mantelería | 35.747 | - | - | 35.747 | 35.747 | 50% | - | 35.747 | - | - | |||||
| Ropa de cama | 107.968 | 15.611 | - | 123.579 | 89.035 | 50% | 19.035 | 108.070 | 15.509 | 18.933 | |||||
| Equipos náuticos | 43.931 | - | - | 43.931 | 26.725 | 20% | 8.908 | 35.633 | 8.298 | 17.206 | |||||
| Obras en curso | 287.530 | 4.521.604 | (3.078.406) | 1.730.728 | - | - | - | - | 1.730.728 | 287.530 | |||||
| Totales al 31/10/13 | 72.988.449 | 9.872.427 | - | 82.860.876 | 27.425.733 | 5.930.253 | 33.355.986 | 49.504.890 | |||||||
| Totales al 31/10/12 | 63.673.425 | 9.315.024 | - | 72.988.449 | 21.163.944 | 6.261.789 | 27.425.733 | 45.562.716 | |||||||
Véase nuestro informe de fecha:
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Socio Síndico Presidente
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ANEXO B
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ACTIVOS INTANGIBLES
al 31 de octubre de 2013 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante |
| Valores al cierre del ejercicio | Alí- cuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del ejercicio | ||||||||
| Valores al inicio del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | ||||||||||
| Cuenta principal | Aumentos | Disminu- ciones | 31/10/13 | 31/10/12 | |||||||
| Aplicaciones informáticas | 2.332.289 | 164.839 | - | 2.497.128 | 1.911.307 | 33% | 239.870 | 2.151.177 | 345.951 | 420.982 | |
| Gastos preoperativos | 9.127.005 | - | - | 9.127.005 | 9.127.005 | 20% | - | 9.127.005 | - | - | |
| Marcas y patentes | 17.035 | - | - | 17.035 | 14.252 | 33% | 1.678 | 15.930 | 1.105 | 2.783 | |
| Desarrollo nuevos servicios | 2.033.732 | 130.500 | - | 2.164.232 | 1.684.608 | 20% | 360.757 | 2.045.365 | 118.867 | 349.124 | |
| Derecho uso red de agua potable | 48.394 | - | - | 48.394 | 40.893 | 20% | 7.501 | 48.394 | - | 7.501 | |
| Derecho uso guardería náutica | 175.958 | - | - | 175.958 | 142.721 | 20% | 33.237 | 175.958 | - | 33.237 | |
| Totales al 31/10/13 | 13.734.413 | 295.339 | - | 14.029.752 | 12.920.786 | 643.043 | 13.563.829 | 465.923 | |||
| Totales al 31/10/12 | 13.400.939 | 374.529 | 41.055 | 13.734.413 | 10.743.315 | 2.177.471 | 12.920.786 | 813.627 | |||
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO D
CASINO MELINCUE S.A.
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INVERSIONES TEMPORARIAS
al 31 de octubre de 2013 comparativo con el ejercicio anterior
(en pesos)
| Valor de libros | |||||
| Cuenta principal y características | Clase | Cuotas/valor residual | Valor cuota/tipo de cambio | 31/10/13 | 31/10/12 |
| Fondos comunes de inversión | |||||
| Toronto Trust | B | 1.978.809 | 1,0540 | 2.085.584 | - |
| Delta ahorro | B | 831.641 | 2,2322 | - | 1.856.369 |
| Títulos Renta plus (Tramo III) (Nota 2.3.3 y Anexo G) | |||||
| 6.544.344 | - | ||||
| Depósito a plazo fijo en moneda Nacional | - | - | - | - | 6.582.318 |
| Total inversiones temporarias | 8.629.928 | 8.438.687 | |||
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO F
CASINO MELINCUE S.A.
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COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2013 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/10/13 | 31/10/12 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 355.676 | 472.740 |
| Compras del ejercicio | 5.740.673 | 5.097.705 |
| Costo de servicios (Anexo H) | 73.724.177 | 61.065.178 |
| Existencia al cierre del ejercicio | ( 507.442) | ( 355.676) |
| Costo de ventas y servicios prestados | 79.313.084 | 66.279.947 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO G
CASINO MELINCUE S.A.
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ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de octubre de 2013 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/10/13 | 31/10/12 | |||||||
| Clase y monto de la | Cambio | Monto en | Clase y monto de la | Monto en | ||||
| moneda extranjera | vigente | moneda local | moneda extranjera | moneda local | ||||
| pesos | pesos | pesos |
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | ||||||||
| Caja | € | 88.989 | 7,9777 | 709.928 | € | 89.511 | 548.121 | |
| U$S | 99.696 | 5,8720 | 585.415 | U$S | 74.304 | 351.161 | ||
| 1.295.343 | 899.282 | |||||||
| Bancos | U$S | 6.975 | 5,8720 | 40.959 | U$S | 201.436 | 951.986 | |
| 40.959 | 951.986 | |||||||
| Inversiones temporarias | U$S | 1.114.500 | 5,8720 | 6.544.344 | - | |||
| 6.544.344 | - | |||||||
| Total activo corriente | 7.880.646 | 1.851.268 | ||||||
| Total del activo | 7.880.646 | 1.851.268 | ||||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales | ||||||||
| Proveedores | U$S | 41.556 | 5,9120 | 245.680 | U$S | 36.219 | 172.619 | |
| 245.680 | 172.619 | |||||||
| Soc. art. 33 Ley 19.550 | U$S | 6.096 | 5,9120 | 36.042 | U$S | 3.873 | 18.460 | |
| € | 106.062 | 8,0468 | 853.459 | € | 44.806 | 277.225 | ||
| 889.501 | 295.685 | |||||||
| Otras partes relacionadas | U$S | 25.790 | 5,9120 | 152.471 | U$S | 3.137 | 14.950 | |
| 152.471 | 14.950 | |||||||
| 1.287.652 | 483.254 | |||||||
| Otros pasivos | ||||||||
| Provisión canon a pagar | U$S | 37.854 | 5,9120 | 223.793 | U$S | 44.125 | 210.299 | |
| € | 26.721 | 8,0468 | 215.017 | € | 32.467 | 200.881 | ||
| 438.810 | 411.180 | |||||||
| Total del pasivo corriente | 1.726.462 | 894.434 | ||||||
| Total del pasivo | 1.726.462 | 894.434 |
Nota: U$S: dólares estadounidenses, €: euros
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ANEXO H
CASINO MELINCUE S.A.
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INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19550
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2013 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Rubro | Costo de los servicios prestados | Gastos de comercialización | Gastos de administración | 31/10/13 | 31/10/12 |
| Sueldos y jornales | 20.497.381 | 359.708 | 1.299.710 | 22.156.799 | 16.245.958 |
| Cargas sociales | 7.429.348 | 100.823 | 336.176 | 7.866.347 | 5.654.367 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 786.619 | 6.338 | 792.411 | 1.585.368 | 1.261.620 |
| Canon | 23.888.391 | - | - | 23.888.391 | 19.630.017 |
| Alquileres | 2.362.172 | 107.387 | 32.781 | 2.502.340 | 2.261.968 |
| Seguros | 217.038 | - | - | 217.038 | 182.887 |
| Telefonía y comunicación | 252.968 | 8.432 | 19.675 | 281.075 | 226.653 |
| Repuestos y suministros | 912.951 | 1.260 | 2.941 | 917.152 | 851.170 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 215.794 | 12.988.718 | 1.362.202 | 14.566.714 | 12.562.404 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 5.813.791 | 25.093 | 91.369 | 5.930.253 | 6.261.789 |
| Amortizaciones de activos intangibles (Anexo B) | 623.579 | 1.677 | 17.787 | 643.043 | 2.177.471 |
| Servicios públicos | 2.115.532 | 68.818 | 160.574 | 2.344.924 | 1.998.342 |
| Servicio de comedor y refrigerios | 29.557 | 985 | 2.299 | 32.841 | 27.762 |
| Servicios e insumos de mantenimiento y reparación | 1.269.584 | 29.402 | 24.994 | 1.323.980 | 1.259.787 |
| Servicios e insumos de limpieza | 1.623.120 | 45.221 | 105.517 | 1.773.858 | 1.809.467 |
| Servicios de seguridad y transporte de caudales | 1.545.828 | - | - | 1.545.828 | 1.328.134 |
| Publicidad, propaganda y promociones | - | 4.926.491 | - | 4.926.491 | 5.043.459 |
| Gastos de viáticos y alojamiento | 344.559 | 16.675 | 48.230 | 409.464 | 209.537 |
| Gastos de capacitación | 1.097.535 | - | - | 1.097.535 | 945.104 |
| Insumos de librería y papelería | 10.180 | 32.585 | 29.149 | 71.914 | 75.347 |
| Gastos y comisiones bancarias | - | - | 343.094 | 343.094 | 257.045 |
| Gastos varios | 2.688.250 | 6.039 | 263.625 | 2.957.914 | 1.910.772 |
| Totales al 31/10/13 | 73.724.177 | 18.725.652 | 4.932.534 | 97.382.363 | |
| Totales al 31/10/12 | 61.065.178 | 17.160.407 | 3.955.475 | 82.181.060 | |
Véase nuestro informe de fecha:
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Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
INFORME DE LOS AUDITORES SOBRE ESTADOS CONTABLES
Señores Presidente y Directores de
CASINO MELINCUE S.A.
C.U.I.T. N° 30-70975372-6
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
-
- Hemos examinado el estado de situación patrimonial de CASINO MELINCUE S.A al 31 de octubre de 2013, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 y los anexos A, B, D, F, G y H por el ejercicio finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
- El Directorio y la Gerencia son responsables por la preparación y adecuada presentación de los estados contables mencionados en el párrafo 1. de acuerdo con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina. Esta responsabilidad incluye: (a) el diseño, implementación y mantenimiento de un control interno apropiado de manera que los estados contables no contengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades, (b) la selección de políticas contables apropiadas y (c) la preparación de estimaciones contables razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados contables basada en nuestra auditoría.
- Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Dichas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados contables no contienen errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos sobre bases selectivas para obtener elementos de juicio sobre las cifras y aseveraciones expuestas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio profesional, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados contables contengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades. Al realizar esta evaluación del riesgo, consideramos el control interno existente en la Sociedad relativo a la preparación y presentación de los estados contables con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Sociedad. Como parte de la auditoría se evalúan asimismo las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas hechas por la Gerencia y la presentación de los estados contables en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para sustentar nuestra opinión profesional.
- En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el párrafo 1. presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de octubre de 2013, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
- Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2012 y por el ejercicio finalizado en esa fecha, que se presentan para fines comparativos, hemos emitido un informe de auditoría expresando una opinión favorable sin salvedades con fecha 4 de enero de 2013.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe,
- las cifras de los estados contables mencionados en el párrafo 1. son los siguientes:
| 31/10/13 | 31/10/12 | |
| Activo | 73.711.455 | 66.003.329 |
| Pasivo | 14.802.628 | 13.516.111 |
| Patrimonio neto | 58.908.827 | 52.487.218 |
| Resultado del ejercicio | 14.421.609 | 14.931.065 |
-
-
- los estados contables referidos en el párrafo 1. se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventarios y Balances. Las operaciones de Casino Melincué S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el mes de julio de 2013 inclusive, estando pendientes de transcripción las operaciones y transacciones posteriores,
- al 31 de octubre de 2013, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 905.546, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha,
- al 31 de octubre de 2013, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de Impuesto a los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $ 932.336, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
-
Ciudad de Santa Fe, 6 de enero de 2014
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
Casino Melincué S.A.
Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N° 30-70975372-6
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, hemos examinado la Memoria, el Inventario, el estado de situación patrimonial de CASINO MELINCUÈ S.A. al 31 de octubre de 2013, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 y los anexos A, B, D, F, G y H, por el ejercicio finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos basado en el trabajo que se menciona en los párrafos siguientes. Consideramos que nuestro trabajo proporciona una base razonable para fundamentar nuestro informe.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de la mencionada Federación. A tal fin, hemos tenido en cuenta la auditoría de los documentos arriba indicados efectuada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Asimismo, hemos verificado la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/ o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio y de la Asamblea de Accionistas.
En nuestra opinión, basada en nuestra revisión y en el informe de los auditores externos de fecha 6 de enero de 2014, los estados contables mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de octubre de 2013 los resultados de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la provincia de Santa Fe.
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe.
En relación con la Memoria, hemos verificado que contiene la información requerida por el artículo 66 de la Ley de Sociedades Comerciales y no tenemos observaciones que realizar en lo que es materia de nuestra competencia. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Adicionalmente, informamos que los estados contables se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances. Las operaciones de Casino Melincué S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el mes de julio de 2013 inclusive, estando pendientes de transcripción las operaciones y transacciones posteriores.
Ciudad de Santa Fe, 6 de enero de 2014
Francisco Enrique Cavallero
Síndico
Comisión Fiscalizadora
INFORME ESPECIAL SOBRE RECONCILIACIÓN DEL RESULTADO Y PATRIMONIO NETO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Señores Presidente y Directores de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Domicilio legal: Dique I, Puerto de Santa Fe - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N°: 30-70975366-1
De acuerdo con su pedido, y a efectos de su presentación ante Boldt S.A., hemos revisado, en lo que es materia de nuestra competencia, el documento adjunto en el Anexo I preparado por la Gerencia de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. (“la Sociedad”) denominado "Principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera (“NIIF”) al 31 de octubre de 2013 y 2012 y por los ejercicios finalizados en dichas fechas”, el que hemos firmado con propósitos de su identificación. La información incluida en el Anexo I es responsabilidad de la Sociedad.
Los estados contables de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. al 31 de octubre de 2013 y 2012, y por los ejercicios finalizados en dichas fechas, fueron preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina (“Normas Argentinas”), sobre los cuales hemos emitido nuestros informes de auditoría expresando una opinión favorable sin salvedades con fechas 6 de enero de 2014 y 4 de enero de 2013, respectivamente.
Nuestro trabajo en relación con el Anexo I consistió en revisar dicho documento sobre la base de los estados contables de la Sociedad al 31 de octubre de 2013 y 2012 y por los ejercicios finalizados en dichas fechas, y otra información de respaldo que nos fue suministrada, en la medida que consideramos necesaria en las circunstancias.
En base a la labor realizada informamos que:
- los campos denominados "Resultado neto del ejercicio de acuerdo con Normas Argentinas" y "Patrimonio neto de acuerdo con Normas Argentinas", incluidos en el documento adjunto, surgen de los estados contables de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. al 31 de octubre de 2013 y 2012;
- en lo que se refiere a las partidas conciliatorias entre las líneas "Resultado neto del ejercicio de acuerdo con Normas Argentinas" y "Resultado neto del ejercicio de acuerdo con NIIF" y las líneas "Patrimonio Neto de acuerdo con Normas Argentinas" y "Patrimonio Neto de acuerdo con NIIF” correspondientes a CASINO PUERTO SANTA FE S.A., y demás información incluida en el documento adjunto no tenemos observaciones que formular, y
- el documento en el Anexo I “Principales diferencias entre las normas contables profesionales argentinas y las normas internacionales de información financiera al 31 de octubre de 2013 y 2012 y por los ejercicios finalizados en dichas fechas" mencionado en el primer párrafo de este informe ha sido aprobado por el Directorio de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. el día de la fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 6 de enero de 2014
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
ANEXO I - PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA AL 31 DE OCTUBRE DE 2013 Y 2012 Y POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EN DICHAS FECHAS
A.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES DIFERENCIAS
Los estados contables de la Sociedad al 31 de octubre de 2013 y 2012 han sido preparados de acuerdo con las Normas Contables Profesionales Argentinas (“Normas Argentinas”), las cuales varían en ciertos aspectos respecto de las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”). A continuación se describen los aspectos más significativos de esas diferencias:
- Medición de otros créditos
Las NIIF no requieren el descuento de los créditos fiscales de largo plazo por no cumplir éstos con la definición de instrumento financiero puesto que no están basados en un contrato entre dos o más partes, y por el contrario nacen a consecuencia de una ley fiscal. Por lo tanto, los créditos fiscales han sido valuados a su valor nominal, sin efectuar descuento alguno, correspondiente a las sumas que se espera recuperar de las autoridades fiscales o compensar con obligaciones de igual naturaleza.
- Medición de bienes de cambio
Las NIIF requieren que los bienes de cambio sean valuados a su costo histórico o valor neto de realización, el menor.
De acuerdo con las Normas Argentinas, los bienes de cambio deben ser valuados a su costo de reposición. La Gerencia evaluó el impacto de esta diferencia en los Estados Contables y concluyó que la misma no es relevante para la Sociedad, razón por la cual este punto no es expuesto como diferencia en el apartado B.
- Medición de activos intangibles
Las NIIF indican que los desembolsos sobre una partida intangible deberán reconocerse como un gasto cuando se incurra en ellos, a menos que:
-
formen parte del costo de un activo intangible que cumpla con los criterios de reconocimiento establecidos en las NIIF, o
-
la partida sea adquirida en una combinación de negocios, y no pueda ser reconocida como un activo intangible. Cuando éste sea el caso, formará parte del importe reconocido como llave a la fecha de la adquisición.
Por lo tanto, los gastos preoperativos, reconocidos por la Sociedad de acuerdo con las Normas Argentinas, son reconocidos como un gasto para las NIIF.
- Medición de deudas comerciales
Por aplicación supletoria de las Normas Contables Americanas (USGAAP) y según la actualización 16-2010 de USGAAP, la Sociedad deberá reconocer una provisión por los saldos acumulados en los jackpots progresivos por considerarse deudas devengadas.
Por lo tanto, las sumas acumuladas por los jackpots progresivos al cierre del ejercicio, no reconocidos de acuerdo con las Normas Argentinas, son reconocidas como una deuda para las NIIF.
- Medición de ingresos por ventas y servicios
La Sociedad brinda puntos a quienes se encuentren asociados al Club de Jugadores, en función a las apuestas realizadas. De acuerdo a IFRIC 13, estos beneficios son definidos como "Programa de fidelización de clientes". En consecuencia, los puntos acumulados bajo este programa al cierre del ejercicio, no reconocidos de acuerdo con las Normas Argentinas, se han segregado de los ingresos por ventas y se ha diferido el reconocimiento de ingresos relacionados con los mismos, hasta tanto los puntos sean redimidos.
- Efecto impositivo de los ajustes
Se incluye dentro de este concepto el reconocimiento del efecto en el cálculo del impuesto diferido de los ajustes anteriores.
Firmado a los efectos de su identificación únicamente
con nuestro informe de fecha 6 de enero de 2014
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
B.- RECONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO Y RESULTADO ENTRE LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS Y LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF)
Reconciliación del patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el determinado de acuerdo con las NIIF al 31 de octubre de 2012.
| Importe en miles AR$ | |
| Patrimonio neto de acuerdo con Normas Argentinas | 101.372 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste de valuación de otros créditos | 951 |
| Ajuste de valuación de activos intangibles | ( 8.388) |
| Ajuste de valuación de deudas comerciales | ( 1.823) |
| Ajuste en impuesto diferido | 3.683 |
| Ajuste en ingresos por ventas y servicios | ( 310) |
| Patrimonio neto de acuerdo con NIIF | 95.485 |
Reconciliación entre el patrimonio neto determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el determinado de acuerdo con las NIIF al 31 de octubre de 2013.
| Importe en miles AR$ | |
| Patrimonio neto de acuerdo con Normas Argentinas | 145.863 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste de valuación de otros créditos | 2.836 |
| Ajuste de valuación de activos intangibles | ( 3.903) |
| Ajuste de valuación de deudas comerciales | ( 2.009) |
| Ajuste en impuesto diferido | 2.253 |
| Ajuste en ingresos por ventas y servicios | ( 525) |
| Patrimonio neto de acuerdo con NIIF | 144.515 |
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Firmado a los efectos de su identificación únicamente
con nuestro informe de fecha 6 de enero de 2014
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
Reconciliación entre el resultado determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el resultado integral total determinado de acuerdo con las NIIF correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2012.
| Importe en miles AR$ | |
| Resultado neto del ejercicio de acuerdo con Normas Argentinas | 50.955 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste en valor actual IVA | 645 |
| Ajuste en amortización de activos intangibles | 6.531 |
| Ajuste en deudas comerciales | 362 |
| Ajuste en impuesto diferido | ( 2.305) |
| Ajuste en ingresos por ventas y servicios | ( 310) |
| Resultado neto del ejercicio de acuerdo con NIIF | 55.878 |
Reconciliación entre el resultado determinado de acuerdo con normas contables profesionales argentinas y el resultado integral total determinado de acuerdo con las NIIF correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2013.
| Importe en miles AR$ | |
| Resultado neto del ejercicio de acuerdo con Normas Argentinas | 44.491 |
| Efecto de la transición a NIIF | |
| Ajuste en valor actual IVA | 1.885 |
| Ajuste en amortización de activos intangibles | 4.485 |
| Ajuste en deudas comerciales | ( 186) |
| Ajuste en impuesto diferido | ( 1.430) |
| Ajuste en ingresos por ventas y servicios | ( 215) |
| Resultado neto del ejercicio de acuerdo con NIIF | 49.030 |
Antonio Eduardo Tabanelli
Presidente
Firmado a los efectos de su identificación únicamente
con nuestro informe de fecha 6 de enero de 2014
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380