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Boldt — Annual Report 2012
Jan 9, 2013
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Memoria y estados contables
al 31 de octubre de 2012
CASINO MELINCUE S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Memoria
Estados contables al 31 de octubre de 2012
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Información complementaria
Notas 1 a 10
Anexos A, B, D, F, G y H
Informe de los auditores sobre estados contables
Informe de la Comisión Fiscalizadora
CASINO MELINCUE S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 12 de enero de 2012
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Antonio de P. María Casabó Suqué
Directores Suplentes: Antonio Angel Tabanelli
Luis Federico Kenny
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 12 de enero de 2012
Síndicos Titulares: Martín Augusto Tamini (hasta diciembre 2011)
Federico Carlos Henry
Francisco Enrique Cavallero
Enrique Ernesto Aldazabal (desde enero 2012)
Síndicos Suplentes: Augusto Guillermo Piñero
Diego Carlos Maañón
Osvaldo Norberto Siciliano
CASINO MELINCUE S.A.
MEMORIA
correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de octubre de 2012
Señores Accionistas
Con motivo del cierre del Ejercicio Económico N° 7, finalizado el 31 de octubre de 2012, nos es grato presentar a la consideración de los Señores Accionistas la documentación prescripta por el Art. 234, inc 1°, de la Ley de Sociedades Comerciales.
COMENTARIOS DEL EJERCICIO
Durante el ejercicio 2012 nuestra empresa continuó con el proceso de afianzamiento en el ámbito de las actividades que desarrolla en la Provincia de Santa Fe.
Los ingresos del ejercicio 2012 fueron superiores a los generados en igual período del año 2011.
Si bien el resultado neto de 2012 ha sido un 20 % superior al registrado en 2011, durante el primer cuatrimestre nuestra región se vio afectada por una importante sequía, afectando los cultivos y el ánimo de los productores agropecuarios. Durante dicho período nuestro complejo sufrió una significativa caída de público y de ingresos. A partir del mes de febrero de 2012 con la llegada de las lluvias, se generó un cambio anímico en la región, produciendo la activación de la economía, y un incremento en las visitas e ingresos de nuestro complejo.
Dentro de las acciones realizadas para mejorar el resultado operativo, ha sido la incorporación de 10 máquinas tragamonedas, en reemplazo de 10 posiciones de paño. Llevando nuestro parque de máquinas a 261.
Si bien en el mes de octubre de 2012 hemos comprado 10 nuevas máquinas tragamonedas, las mismas han sido puestas en funcionamiento en nuestra sala los primeros días del mes de noviembre de 2012.
Los excedentes financieros producidos por los resultados de las operaciones se colocaron en inversiones de corto plazo sumando, al cierre del ejercicio, un total de $ 8.300.000.
A mediados de Marzo de 2012 hemos instalado en los accesos al Casino, un dispositivo cuentas personas. La necesidad de su instalación radica en la dificultad para realizar los contajes a partir de la habilitación de una segunda entrada a nuestra sala de juegos. A partir de dicha instalación contamos con información precisa de la cantidad de visitas a nuestro complejo.
A fin de resolver los inconvenientes de falta de espacio para estacionamiento de vehículos, en días y horarios de alta asistencia de público, se construyó un Estacionamiento Parque para 400 autos en el terreno cedido por la Comuna de Melincue, sin costo y por un plazo de 30 años. El mismo cuenta con piso de asfalto, iluminación, cerramiento de rejas y circuito cerrado de cámaras, brindando a nuestros clientes mayor comodidad y tranquilidad por la seguridad del mismo.
Con el objeto de asegurar el crecimiento del complejo, en el mes de diciembre de 2011, se ha realizado la compra de un terreno lindero de 2,6 hectáreas. También se han construido 2 depósitos externos, para cubrir las necesidades de almacenamiento y cuidado de los muebles y accesorios, utilizados principalmente para eventos.
En Octubre de 2012 se dieron inicio a las obras de ampliación de la Sala de juegos. Con esta obra se pretende aumentar en 130 los metros cuadrados destinados a juego, permitiendo incorporar 50 posiciones de Máquinas Tragamonedas en el nuevo espacio, pudiendo realizar una mejor distribución, y brindar mayor comodidad a nuestros clientes.
El bingo se situó en el Bar Allegro obteniendo un mejor aprovechamiento de espacios, y ganando metros cuadrados para la instalación de posiciones de máquinas.
En lo que respecta al Área de Gastronomía los resultados han sido positivos, producto de un gran número de acciones realizadas durante todo el ejercicio, donde podemos mencionar como la principal, la realización de un concurso denominado Suena Melincue, con una duración de 3 meses, con gran aceptación del público. En la sala de juegos se ha construido una nueva Barra, destinada a brindar servicios a nuestros clientes de Slots. La apertura de la misma se realizó a principios del mes de octubre de 2012, incrementando los volúmenes de ventas.
En lo que respecta al Hotel también sus resultados han sido positivos, producto de las acciones realizadas. Se continuaron con los acuerdos celebrados con sitios web tales como Groupon Argentina, Lestbonus y Despegar.com, para el lanzamiento de promociones en temporada baja y de domingos a jueves, con gran aceptación.
Con fecha 22 de diciembre de 2011 nuestra empresa ha sido notificada de la transferencia por parte de Boldt SA del 10% de sus acciones a Invergaming Grup SL. En consecuencia, a partir de dicha fecha Boldt SA posee el 50%, Inverama SL el 40 %, e Invergaming Grup SL el 10% del total de las acciones.
RESULTADOS DEL EJERCICIO
El ejercicio de Casino Melincue SA cerró con una utilidad de $ 14.931.065 y contra estos resultados se han imputado honorarios a la Comisión Fiscalizadora por un total de $ 79.200 y a Directores por $ 172.800 en total.
El Directorio propone dar el siguiente destino de los resultados del ejercicio:
A Reserva Legal 746.553
A Resultados no Asignados 14.184.512
Asimismo, propone distribuir en concepto de Dividendos la suma de $ 15.000.000.
En agosto de 2012 se asignó, en concepto de Dividendos Anticipados, la suma de $ 7.000.000, la que restará del total de Dividendos a Distribuir.
PERSPECTIVAS FUTURAS
La empresa tiene solidez financiera y capacidad operativa para generar ganancias, el personal que la opera ha logrado un muy buen nivel profesional.
Si bien el primer trimestre del Ejercicio Económico 2013 ha comenzado con un nivel de desaceleración de la actividad económica, producto de la incertidumbre de la población sobre las nuevas medidas económicas, las perspectivas macroeconómicas regionales son favorables a partir del segundo trimestre en adelante, motivado por el crecimiento del sector agropecuario.
Por todo ello, consideramos que están dadas las condiciones para continuar el proceso de crecimiento y afianzamiento del complejo en todas sus actividades.
Nuestro principal objetivo es aprovechar al máximo nuestras ventajas competitivas, como la atención personalizada, la calidad de servicio y la seguridad.
Las metas propuestas en el área de juegos son incrementar el público visitante, principalmente en días y horarios de baja, y captar y fidelizar nuevos clientes de alto nivel de juego en mesas y slots. A tal fin los responsables del sector han diseñado un conjunto de acciones promocionales orientadas a cumplir con tales objetivos.
Se prevé potenciar el juego de Póker Texas continuando con los torneos del Club de Póker Melincue. También se continuarán desarrollando los Torneos de Truco, y se lanzarán los Torneos de Ruleta Americana y Black Jack.
Durante el ejercicio se prevé la incorporación de una mesa de Mini Craps, para atender la demanda del juego en los días de alta ocupación.
Las principales inversiones a realizar en este sector consisten en la adquisición de 20 máquinas tragamonedas, incorporando productos de alta gama, llevando nuestro parque de máquinas a 291.
Para la actividad gastronómica los objetivos que se fijaron consisten en proporcionar una oferta adecuada a cada segmento, optimizar las plazas y espacios disponibles y fidelizar clientes.
Con estos propósitos se prevén realizar acciones tales como posicionamiento del Restaurant Gourmet y del Buffet, degustaciones de platos y vinos, diferentes tipos de promociones con el Hotel, el Club de Jugadores, comercios, etc., continuar con las cenas temáticas, shows musicales, y la realización del Suena Melincue 2013, con una duración de 6 meses.
Como inversiones del Area está prevista la construcción de una parrilla con 80 posiciones gastronómicas, y la ampliación de la Barra del Bar Allegro, ampliando de esta forma nuestra variedad de servicios.
En Hotel se fijaron como objetivos principales su posicionamiento en Capital Federal, GBA y en la Provincia Córdoba, fidelizar clientes y captar nuevos del segmento corporativo.
Para ello se prevén realizar, entre otras, las siguientes acciones: Promociones, convenios con empresas y entidades profesionales, plan de ventas regional con visitas a empresas, plan de posicionamiento en Capital Federal, GBA y Córdoba a través de medios especializados, programa de fidelización de huéspedes frecuentes, etc.
Como inversiones del Area está prevista la construcción de una sala de reuniones y modificaciones en el Front, y continuar con las tareas de mantenimiento de habitaciones, y del sector del parque y piscina.
Para finalizar queremos agradecer a clientes, proveedores, asesores, accionistas y síndicos que nos acompañan día a día en el desarrollo de nuestra labor y en especial a todo el personal de la Empresa por el esfuerzo y dedicación puesto de manifiesto en todo momento.
Saludamos a los Señores Accionistas con nuestra mayor consideración.
Ciudad de Santa Fe, 4 de enero de 2013
EL DIRECTORIO
CASINO MELINCUE S.A.
Estados contables por el ejercicio económico N° 7 iniciado el 1 de noviembre de 2011 y finalizado el 31 de octubre de 2012 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
Expresados en pesos
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe - Pcia. de Santa Fe
Actividad principal: Equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo y de un hotel y centro de convenciones en la Comuna de Melincué, Provincia de Santa Fe. Explotación de espacios destinados a publicidad, la administración del casino, la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería, la explotación de áreas rentables a crearse y la reparación de inmuebles e instalaciones. Inmobiliaria, en la que se incluye la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a sala de casino y bingo, hotelería, sala de convenciones, oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y a publicidad.
Fecha de inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 9 de febrero de 2007
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 24 de septiembre de 2008
Número de Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 9 de febrero de 2047
Información sobre las sociedades controlantes (Nota 5):
Denominación: Boldt S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; explotación y/o comercialización de inmuebles; inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Denominación: Inverama S.L.
Domicilio legal: Pere II Montcada I, Barcelona
Actividad principal: Consultora
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 40% (El 10% restante de las acciones se encuentran en poder de Invergaming Grup S.L., compañía que pertenece al mismo grupo económico que esta sociedad)
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 40%
Composición del capital (Nota 7):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto, integrado e inscripto | |||
| $ | |||||
| 405.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, de valor nominal $ 100 con derecho a un voto cada una | 40.500.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
4 de enero de 2013
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31 de octubre de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| ACTIVO | 31/10/12 | 31/10/11 | PASIVO | 31/10/12 | 31/10/11 | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Deudas | ||||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 7.892.759 | 15.847.932 | Comerciales (Nota 3.3) | 3.025.251 | 2.244.640 | |
| Inversiones temporarias (Nota 2.3.4 y Anexo D) | 8.438.687 | - | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.4) | 2.945.412 | 2.588.013 | |
| Créditos por ventas | 162.076 | 293.454 | Cargas fiscales (Nota 3.5.1) | 4.877.538 | 5.561.876 | |
| Otros créditos (Nota 3.2.1) | 2.653.897 | 2.508.247 | Otros pasivos (Nota 3.6) | 2.009.391 | 1.895.944 | |
| Bienes de cambio (Nota 2.3.5 y Anexo F) | 355.676 | 472.740 | ||||
| Total del pasivo corriente | 12.857.592 | 12.290.473 | ||||
| Total del activo corriente | 19.503.095 | 19.122.373 | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Deudas | ||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | Cargas fiscales (Nota 3.5.2) | 658.519 | 1.626.047 | |||
| Otros créditos (Nota 3.2.2) | 123.891 | 1.183.195 | Total del pasivo no corriente | 658.519 | 1.626.047 | |
| Bienes de uso (Nota 2.3.6 y Anexo A) | 45.562.716 | 42.509.481 | ||||
| Activos intangibles (Nota 2.3.7 y Anexo B) | 813.627 | 2.657.624 | ||||
| Total del pasivo | 13.516.111 | 13.916.520 | ||||
| Total del activo no corriente | 46.500.234 | 46.350.300 | ||||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 52.487.218 | 51.556.153 | ||||
| Total del activo | 66.003.329 | 65.472.673 | Total del pasivo y patrimonio neto | 66.003.329 | 65.472.673 | |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
4 de enero de 2013
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE RESULTADOS
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/10/12 | 31/10/11 | |
| Ingresos por ventas y servicios (Nota 4.1) | 108.970.443 | 90.356.454 |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo F) | ( 66.279.947) | (53.105.325) |
| Ganancia bruta | 42.690.496 | 37.251.129 |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 3.955.475) | ( 3.693.371) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 17.160.407) | (14.738.133) |
| Resultados financieros | ||
| Generados por activos (Nota 4.2.1) | 1.568.427 | 1.277.804 |
| Generados por pasivos (Nota 4.2.2) | ( 87.495) | ( 65.003) |
| Otros ingresos y egresos | 22.854 | ( 435.447) |
| Ganancia antes de impuesto a las ganancias | 23.078.400 | 19.596.979 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.8) | ( 8.147.335) | ( 7.107.299) |
| Ganancia del ejercicio | 14.931.065 | 12.489.680 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
4 de enero de 2013
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Detalle | Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | ||||
| Ganancias reservadas | Resultados no asignados | Total | Total del patrimonio neto | |||
| Capital suscripto | Reserva legal | 31/10/12 | 31/10/11 | |||
| Saldos al inicio del ejercicio | 40.500.000 | 613.397 | 10.442.756 | 11.056.153 | 51.556.153 | 46.716.473 |
| Distribución de resultados no asignados (1) | ||||||
| Reserva legal | - | 624.484 | ( 624.484) | - | - | - |
| Dividendos en efectivo | - | - | ( 7.000.000) | ( 7.000.000) | ( 7.000.000) | ( 2.150.000) |
| Distribución de dividendos | ||||||
| anticipados (2) | - | - | ( 7.000.000) | ( 7.000.000) | ( 7.000.000) | ( 5.500.000) |
| Ganancia del ejercicio según | ||||||
| el estado de resultados | - | - | 14.931.065 | 14.931.065 | 14.931.065 | 12.489.680 |
| Saldos al cierre del ejercicio | 40.500.000 | 1.237.881 | 10.749.337 | 11.987.218 | 52.487.218 | 51.556.153 |
- Según Asamblea de Accionistas celebrada el 12 de enero de 2012 y 10 de enero de 2011 respectivamente.
- Según Acta de Directorio N° 74 celebrada el 10 de julio de 2012 y Acta de Asamblea de Accionistas celebradas el 5 de agosto de 2011 respectivamente.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
4 de enero de 2013
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/12 | 31/10/11 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al cierre del ejercicio anterior | 15.847.932 | 12.545.350 |
| Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 2.3.11) | 16.331.446 | 15.847.932 |
| Aumento neto del efectivo | 483.514 | 3.302.582 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del ejercicio | 14.931.065 | 12.489.680 |
| Más: Impuesto a las ganancias devengado en el ejercicio (Nota 2.3.8) | 8.147.335 | 7.107.299 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades | ||
| Operativas | ||
| Depreciación de bienes de uso y activos intangibles | 8.439.260 | 8.208.395 |
| Resultado por venta de bienes de uso | - | 670.920 |
| Bajas de activos intangibles | - | 132.500 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| Disminución/(Aumento) en créditos por ventas | 131.378 | ( 210.332) |
| Disminución/(Aumento) en otros créditos | 913.654 | ( 349.522) |
| Disminución/(Aumento) en bienes de cambio | 117.064 | ( 211.801) |
| Disminución en otros activos | - | 657.157 |
| Aumento/(Disminución) en deudas comerciales | 780.611 | ( 1.865.219) |
| Aumento en remuneraciones y cargas sociales | 357.399 | 62.496 |
| Aumento en cargas fiscales | 353.301 | 267.355 |
| Aumento en otros pasivos | 113.447 | 509.936 |
| Impuesto a las ganancias pagado | (10.152.502) | ( 7.314.357) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 24.132.012 | 20.154.507 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por compras de bienes de uso y altas de activos intangibles | ( 9.648.498) | ( 6.990.296) |
| Cobro por venta de bienes de uso | - | 128.371 |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | ( 9.648.498) | ( 6.861.925) |
| Actividades de financiación | ||
| Pagos de dividendos | (14.000.000) | ( 9.990.000) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | (14.000.000) | ( 9.990.000) |
| Aumento neto del efectivo | 483.514 | 3.302.582 |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
4 de enero de 2013
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
1.1) Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juego, máquinas tragamonedas y sala de bingo, y de un hotel y centro de convenciones; la explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad, la administración del casino, la prestación de servicios complementarios de gastronomía y cafetería, la explotación de áreas rentables a crearse y la reparación de inmuebles e instalaciones; prestar servicios inmobiliarios, incluidos la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a sala de casino y bingo, hotelería, sala de convenciones, oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y a publicidad.
1.2) Contrato de Concesión
Con fecha 7 de agosto de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social- Lotería de la Provincia de Santa Fe (CAS), en su carácter de Concedente, y Casino Melincué S.A., adjudicataria de la Licitación Pública Nacional e Internacional para la instalación y explotación de un Casino en la Comuna de Melincué, Pcia. de Santa Fe, en su carácter de Concesionario para la explotación del Casino. La duración de la Concesión fue establecida en
30 años contados a partir del día siguiente a aquel en que se notificó a Casino Melincué S.A. el Decreto del Poder Ejecutivo que aprueba el Contrato de Concesión, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
La Concesión comprende:
- La construcción, equipamiento y explotación del Casino en el Área de Planificación Estratégica Ambiental del Humedal de la Laguna de Melincué.
- La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
- La administración del Casino.
- El mantenimiento total del Casino.
- La prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
- La explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
- La reparación de inmuebles e instalaciones.
Como contraprestación se ha establecido un Canon determinado en parte sobre valores fijos y además variables en función de importes del resultado del juego que, a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino, es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones.
La Sociedad inició la explotación del negocio a fin de septiembre de 2007.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, las normas de la Comisión Nacional de Valores y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, la Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos provenientes del juego se reconocen por el neto entre las ganancias y pérdidas resultantes de los diversos juegos de azar, menos los incentivos sobre las ventas.
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al servicio prestado.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
Excepto por lo mencionado en la Nota 2.3.12, no han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobro y pago los mismos no son significativos.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.
Las diferencias de cambio resultantes han sido imputadas a la línea resultados financieros generados por activos o por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
Depósitos a plazo fijo: a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del ejercicio.
Fondos comunes de inversión: a su valor de cotización al cierre del ejercicio.
2.3.5) Bienes de cambio
Bienes de gastronomía: a su costo de reposición.
El valor de los bienes de cambio no excede el valor recuperable de los mismos.
2.3.6) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada.
El valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
2.3.7) Activos intangibles
Los activos intangibles han sido valuados a su costo de adquisición o costo incurrido, según corresponda.
Las depreciaciones de marcas y patentes y aplicaciones informáticas son calculadas y registradas por el método de la línea recta a partir de la puesta en marcha del negocio, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.7) Activos intangibles (cont.)
Las amortizaciones de los gastos preoperativos son calculadas y registradas por el método de la línea recta en cinco ejercicios a partir de la puesta en marcha del negocio.
El desarrollo de nuevos servicios se amortiza una vez concluido dicho desarrollo.
Los derechos de uso de red de agua potable y guardería náutica se amortizan desde que dichos bienes son utilizables.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.8) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
Los activos y pasivos por impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal.
El detalle de los principales componentes del saldo por impuesto diferido es el siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/12 | 31/10/11 | |
| Bienes de uso | (475.445) | ( 912.974) |
| Activos intangibles | (183.518) | ( 857.681) |
| Valor actual de IVA | - | 139.302 |
| Diversos | 444 | 5.306 |
| Total pasivo neto por impuesto diferido (Nota 3.5.2) | (658.519) | (1.626.047) |
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuesto diferido y un exceso de la provisión del ejercicio anterior de $ 13.368. Al 31 de octubre de 2012 la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 9.128.231 (Nota 3.5.1).
Al 31 de octubre de 2011, la Sociedad ha constituido una provisión de impuesto a las ganancias de $ 7.448.944 (Nota 3.5.1).
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.8) Impuesto a las ganancias (cont.)
El desglose del cargo del ejercicio es el siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/12 | 31/10/11 | |
| Impuesto corriente | ( 9.128.231) | ( 7.448.944) |
| Impuesto diferido | 967.528 | 345.280 |
| Exceso/(Defecto) provisión del ejercicio anterior | 13.368 | ( 3.635) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | ( 8.147.335) | ( 7.107.299) |
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del ejercicio y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/12 | 31/10/11 | |
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 23.078.400 | 19.596.979 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto | ( 8.077.440) | ( 6.858.943) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ( 83.263) | ( 244.721) |
| Exceso/(Defecto) provisión del ejercicio anterior | 13.368 | ( 3.635) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | ( 8.147.335) | ( 7.107.299) |
2.3.9) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En los ejercicios finalizados el 31 de octubre de 2012 y el 31 de octubre de 2011, el IGMP es inferior al impuesto a las ganancias, por lo que no corresponde constituir provisión alguna por el mismo.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.10) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3.11) Efectivo y equivalentes de efectivo
En el estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja, bancos, valores a depositar, depósitos en tránsito e inversiones temporarias.
| 31/10/12 | 31/10/11 | |
| Caja | 2.635.683 | 1.622.386 |
| Bancos | 4.372.271 | 14.034.348 |
| Depósitos en tránsito | 884.805 | 191.198 |
| Inversiones temporarias | 8.438.687 | - |
| Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de flujo de efectivo | 16.331.446 | 15.847.932 |
2.3.12) Créditos sin interés o con una tasa de interés muy inferior a la de mercado
Los créditos que no devengan intereses o que devengan intereses a una tasa muy inferior a la de mercado, han sido valuados a su valor actual, considerando una tasa de interés que refleje las evaluaciones que el mercado hace del valor tiempo del dinero y de los riesgos específicos de la operación.
2.3.13) Contratos de arrendamiento vigentes
La Sociedad clasifica sus contratos de arrendamiento en “financieros” u “operativos” siguiendo los lineamientos de la RT 18 y de acuerdo con la sustancia económica de los mismos.
Los costos de los arrendamientos operativos se devengan en función del plazo del contrato.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.13) Contratos de arrendamiento vigentes (cont.)
La Sociedad ha firmado los siguientes contratos de arrendamientos operativos:
- El 11 de febrero de 2011 la Sociedad firmó un contrato de arrendamiento de 4 máquinas tragamonedas con la empresa Bally Gaming and Systems S.A. (Argentina) por el plazo de un año renovable semestralmente. El canon locativo es del 20% de la ganancia neta más IVA del mes respectivo que obtengan estas máquinas.
- En mayo de 2011 la Sociedad firmó un contrato de alquiler de componentes de software y hardware para ser instalados en 12 máquinas tragamonedas con la empresa IGT Argentina S.A. por el plazo de tres años. El valor del alquiler varía entre U$S 18 o U$S 20 + IVA diarios según el software instalado en cada máquina.
- En mayo de 2011 la Sociedad firmó un contrato de arrendamiento de 12 máquinas tragamonedas con la empresa IGT Argentina S.A por un plazo de tres años. El canon locativo es del 20% de la ganancia neta más IVA del mes respectivo que obtengan estas máquinas; no pudiendo ser inferior a U$S 50 más IVA diarios por máquina.
Durante los ejercicios finalizados el 31 de octubre de 2012 y 2011 se ha reconocido en resultados cargos por los mencionados alquileres por un monto de $ 1.910.478 y $ 920.569, respectivamente, incluidos en la línea de Alquileres en el Anexo H.
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
| 31/10/12 | 31/10/11 | |
| 3.1) Caja y bancos | ||
| Caja en moneda nacional | 1.736.401 | 1.573.758 |
| Caja en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 899.282 | 48.628 |
| Bancos en moneda nacional | 3.420.285 | 1.488.583 |
| Bancos en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 951.986 | 12.545.765 |
| Depósitos en tránsito en moneda nacional | 884.805 | 189.100 |
| Depósitos en tránsito en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | - | 2.098 |
| Total | 7.892.759 | 15.847.932 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 31/10/12 | 31/10/11 | ||
| 3.2) Otros créditos | |||
| 3.2.1) Corrientes | |||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 2.010.505 | 1.697.383 | |
| Impuesto a los créditos bancarios | - | 122.133 | |
| Gastos pagados por adelantado | 356.604 | 574.982 | |
| Seguros a devengar | 152.860 | 84.760 | |
| Diversos | 133.928 | 28.989 | |
| Total | 2.653.897 | 2.508.247 | |
| 3.2.2) No corrientes | |||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 123.891 | 1.183.195 | |
| Total | 123.891 | 1.183.195 | |
| 3.3) Deudas comerciales | |||
| Proveedores en moneda nacional | 1.982.132 | 858.309 | |
| Proveedores en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 172.619 | 236.281 | |
| Soc. art. 33 Ley 19.550 en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | 295.685 | 516.427 | |
| Otras partes relacionadas en moneda nacional (Nota 5) | 56.406 | 39.434 | |
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Notas 2.3.3, 5 y Anexo G) | 14.950 | 51.409 | |
| Provisión para gastos | 503.459 | 542.780 | |
| Total | 3.025.251 | 2.244.640 | |
| 3.4) Remuneraciones y cargas sociales | |||
| Sueldos | 197.652 | 207.900 | |
| Cargas sociales | 821.087 | 684.766 | |
| Provisión sueldo anual complementario | 717.421 | 634.424 | |
| Provisión vacaciones | 884.617 | 797.185 | |
| Gratificaciones | 245.246 | 195.159 | |
| Diversos | 79.389 | 68.579 | |
| Total | 2.945.412 | 2.588.013 | |
| 3.5) Cargas fiscales | |||
| 3.5.1) Corrientes | |||
| Retenciones de impuesto a las ganancias a depositar | 45.604 | 42.938 | |
| Retenciones impuesto al valor agregado a depositar | 18.462 | - | |
| Provisión impuesto a las ganancias (Nota 2.3.8) | 9.128.231 | 7.448.944 | |
| Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | (5.703.673) | (2.986.747) | |
| Impuesto a los ingresos brutos | 902.998 | 628.712 | |
| Derecho de registro e inspección | 427.190 | 372.337 | |
| Diversos | 58.726 | 55.692 | |
| Total | 4.877.538 | 5.561.876 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 31/10/12 | 31/10/11 | |
| 3.5) Cargas fiscales (cont.) | ||
| 3.5.2) No corrientes | ||
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 2.3.8) | 658.519 | 1.626.047 |
| Total | 658.519 | 1.626.047 |
| 3.6) Otros pasivos | ||
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | 40.200 | 73.000 |
| Provisión canon a pagar en moneda nacional | 1.360.906 | 1.177.938 |
| Provisión canon a pagar en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 411.180 | 363.406 |
| Provisión honorarios Directores | 54.770 | 42.975 |
| Diversos | 142.335 | 238.625 |
| Total | 2.009.391 | 1.895.944 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
| 31/10/12 | 31/10/11 | |
| 4.1) Ingresos por ventas y servicios | ||
| Casino | 99.329.444 | 82.909.355 |
| Gastronomía | 6.570.164 | 5.012.556 |
| Hotel | 1.831.700 | 1.600.460 |
| Otros | 1.239.135 | 834.083 |
| Total | 108.970.443 | 90.356.454 |
| 4.2) Resultados financieros | ||
| 4.2.1) Generados por activos: | ||
| Diferencia de cambio | 892.857 | 392.469 |
| Intereses ganados | 231.211 | 270.511 |
| Descuento valor actual de IVA | 367.434 | 554.127 |
| Diversos | 76.925 | 60.697 |
| Total | 1.568.427 | 1.277.804 |
| 4.2.2) Generados por pasivos: | ||
| Diferencia de cambio | ( 82.061) | ( 48.845) |
| Intereses comerciales | ( 1.979) | ( 13.397) |
| Intereses impositivos | ( 3.455) | ( 2.761) |
| Total | ( 87.495) | ( 65.003) |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES, (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| Ejercicio finalizado el | ||
| TRANSACCIONES | 31/10/12 | 31/10/11 |
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | ||
| Compras y gastos | 392.390 | 104.087 |
| Pago de dividendos | 7.700.000 | 4.590.000 |
| Inverama S.L. | ||
| Compras y gastos | 954.098 | 1.349.312 |
| Pago de dividendos | 5.600.000 | 5.400.000 |
| Invergaming Grup S.L. | ||
| Pago de dividendos | 700.000 | - |
| Otras partes relacionadas | ||
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Gastos | 132.478 | 132.205 |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Compras y gastos | 237.861 | 206.479 |
| Trilenium S.A. | ||
| Ventas | - | 124.891 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Recupero de gastos | 121.431 | 97.630 |
SALDOS
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/12 | 31/10/11 | |
| Deudas comerciales | ||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 | ||
| Boldt S.A. | 18.460 | 5.253 |
| Inverama S.L. | 277.225 | 511.174 |
| Total | 295.685 | 516.427 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Trilenium S.A. | 39.434 | 39.434 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 16.972 | - |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | 14.950 | 13.288 |
| Boldt Impresores S.A. | - | 38.121 |
| Total | 71.356 | 90.843 |
| Otros pasivos Otras partes relacionadas | ||
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | 40.200 | 73.000 |
| Total | 40.200 | 73.000 |
Nota 6 - PLAZOS Y TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y DEUDAS
| 31/10/12 | 31/10/11 |
6.1) Colocaciones de fondos
a) Monto total de las colocaciones de fondos a vencer
| Hasta 3 meses | 8.438.687 | - |
| Total de colocaciones de fondos | 8.438.687 | - |
Al 31 de octubre de 2012 las colocaciones de fondos por $ 6.500.000 devengan intereses a una tasa promedio del 15,75% nominal anual.
6.2) Créditos
a) Monto total de créditos a vencer
| Hasta 3 meses | 457.233 | 653.371 |
| Entre 3 y 6 meses | 144.339 | 345.957 |
| Entre 6 y 9 meses | 105.148 | 85.762 |
| Entre 9 y 12 meses | 98.748 | 19.228 |
| Más de 1 año | 123.891 | 1.183.195 |
| 929.359 | 2.287.513 | |
| Bb) Monto total de créditos sin plazo | 2.010.505 | 1.697.383 |
| Total de créditos | 2.939.864 | 3.984.896 |
Los créditos no devengan intereses ni poseen cláusulas de actualización.
6.3) Deudas
a) Monto total de deudas de plazo vencido
| Más de 1 año | 39.434 | 39.434 |
| 39.434 | 39.434 | |
| b) Monto total de deudas sin plazo | - | 355.457 |
c) Monto total de deudas a vencer
| Hasta 3 meses | 9.393.600 | 7.433.387 |
| Entre 3 y 6 meses | 3.424.558 | 4.462.195 |
| A más de 1 año | 658.519 | 1.626.047 |
| 13.476.677 | 13.521.629 | |
| Total de deudas | 13.516.111 | 13.916.520 |
Al 31 de octubre de 2012 y al 31 de octubre de 2011 las deudas no poseen cláusulas de actualización y no devengan intereses.
Nota 7 - CAPITAL SOCIAL
El capital social suscripto, integrado e inscripto asciende a $ 40.500.000.
Nota 8 - RESTRICCION A LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA
De acuerdo con lo establecido por el artículo decimotercero del Estatuto de la Sociedad, cualquier accionista podrá transferir libremente sus acciones a sociedades controladas, entendiéndose por tales sociedades, a aquellas respecto de las cuales el accionista tenga la titularidad de la mayoría del capital y de los votos y la potestad de dirigir sus actividades y negocios, siempre que el nuevo titular suscriba de conformidad el Estatuto y no se transgredan las cláusulas del Contrato de Concesión y la normativa aplicable.
Nota 9 - RESTRICCION PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo con lo establecido por la Ley de Sociedades Comerciales, deberá transferirse a la Reserva legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del capital.
Nota 10 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del ejercicio y la fecha de emisión de los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o financiera ni los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente ejercicio.
Véase nuestro informe de fecha:
4 de enero de 2013
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA)Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
ANEXO A
CASINO MELINCUE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3135
BIENES DE USO
al 31 de octubre de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | |||||||||||
| Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Transferencias | Dis-minuciones | Valores al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | Dis- minuciones | Alícuota | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del ejercicio | 31/10/12 | 31/10/11 | ||
| Terreno | 288.030 | 653.071 | 612.091 | - | 1.553.192 | - | - | - | - | - | 1.553.192 | 288.030 | |
| Edificio | 30.957.690 | - | 798.919 | - | 31.756.609 | 3.066.240 | - | 2% | 796.356 | 3.862.596 | 27.894.013 | 27.891.450 | |
| Construcciones en terrenos de terceros | - | - | 3.814.442 | - | 3.814.442 | - | - | 10% | 128.892 | 128.892 | 3.685.550 | - | |
| Máquinas tragamonedas | 17.461.508 | 2.517.825 | - | - | 19.979.333 | 9.496.966 | - | 20% | 3.576.292 | 13.073.258 | 6.906.075 | 7.964.542 | |
| Mesas de juegos | 1.835.615 | 103.558 | - | - | 1.939.173 | 660.307 | - | 10% | 194.124 | 854.431 | 1.084.742 | 1.175.308 | |
| Fichas de juego | 1.024.734 | 38.440 | - | - | 1.063.174 | 381.452 | - | 10% | 105.378 | 486.830 | 576.344 | 643.282 | |
| Cartas de juego | 131.510 | - | - | - | 131.510 | 54.466 | - | 10% | 13.370 | 67.836 | 63.674 | 77.044 | |
| Barajadores | 466.845 | - | - | - | 466.845 | 380.808 | - | 10% | 80.562 | 461.370 | 5.475 | 86.037 | |
| Equipo de bingo | 261.624 | - | - | - | 261.624 | 108.356 | - | 20% | 26.599 | 134.955 | 126.669 | 153.268 | |
| Muebles y útiles | 3.281.047 | 85.999 | - | - | 3.367.046 | 2.366.912 | - | 10% | 598.120 | 2.965.032 | 402.014 | 914.135 | |
| Instalaciones | 2.803.152 | 60.659 | - | - | 2.863.811 | 1.068.225 | - | 33% | 287.527 | 1.355.752 | 1.508.059 | 1.734.927 | |
| Revestimientos, alfombras y cortinas | 1.295.224 | 101.727 | - | - | 1.396.951 | 1.146.252 | - | 33% | 71.095 | 1.217.347 | 179.604 | 148.972 | |
| Equipos de computación y comunicación | 1.856.874 | 96.922 | - | - | 1.953.796 | 1.559.448 | - | 33% | 155.094 | 1.714.542 | 239.254 | 297.426 | |
| Equipos varios | 706.685 | 972.579 | - | - | 1.679.264 | 519.014 | - | 33% | 177.800 | 696.814 | 982.450 | 187.671 | |
| Vajilla | 248.184 | 38.319 | - | - | 286.503 | 233.851 | - | 50% | 20.720 | 254.571 | 31.932 | 14.333 | |
| Mantelería | 35.747 | - | - | - | 35.747 | 34.146 | - | 50% | 1.601 | 35.747 | - | 1.601 | |
| Ropa de cama | 91.773 | 16.195 | - | - | 107.968 | 69.709 | - | 50% | 19.326 | 89.035 | 18.933 | 22.064 | |
| Equipos náuticos | 43.931 | - | - | - | 43.931 | 17.792 | - | 20% | 8.933 | 26.725 | 17.206 | 26.139 | |
| Obras en curso | - | 4.017.639 | (3.730.109) | - | 287.530 | - | - | - | - | - | 287.530 | - | |
| Anticipos a proveedores | 883.252 | 612.091 | (1.495.343) | - | - | - | - | - | - | - | - | 883.252 | |
| Totales al 31/10/12 | 63.673.425 | 9.315.024 | - | - | 72.988.449 | 21.163.944 | - | 6.261.789 | 27.425.733 | 45.562.716 | |||
| Totales al 31/10/11 | 58.694.671 | 6.735.930 | - | 1.757.176 | 63.673.425 | 16.370.273 | 957.885 | 5.751.556 | 21.163.944 | 42.509.481 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO B
CASINO MELINCUE S.A.
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ACTIVOS INTANGIBLES
al 31 de octubre de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante |
| Valores al cierre del ejercicio | Alí- cuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del ejercicio | |||||||||
| Valores al inicio del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | |||||||||||
| Cuenta principal | Aumentos | Disminu- ciones | Disminu- ciones | 31/10/12 | 31/10/11 | |||||||
| Aplicaciones informáticas | 1.960.251 | 372.038 | - | 2.332.289 | 1.762.449 | - | 33% | 148.858 | 1.911.307 | 420.982 | 197.802 | |
| Gastos preoperativos | 9.127.005 | - | - | 9.127.005 | 7.560.202 | - | 20% | 1.566.803 | 9.127.005 | - | 1.566.803 | |
| Marcas y patentes | 14.544 | 2.491 | - | 17.035 | 11.586 | - | 33% | 2.666 | 14.252 | 2.783 | 2.958 | |
| Desarrollo nuevos servicios | 2.033.732 | - | - | 2.033.732 | 1.271.082 | - | 20% | 413.526 | 1.684.608 | 349.124 | 762.650 | |
| Derecho uso red de agua potable | 48.394 | - | - | 48.394 | 31.053 | - | 20% | 9.840 | 40.893 | 7.501 | 17.341 | |
| Derecho uso guardería náutica | 175.958 | - | - | 175.958 | 106.943 | - | 20% | 35.778 | 142.721 | 33.237 | 69.015 | |
| Derecho uso playa de estacionamiento | 41.055 | - | 41.055 | - | - | - | - | - | - | - | 41.055 | |
| Totales al 31/10/12 | 13.400.939 | 374.529 | 41.055 | 13.734.413 | 10.743.315 | - | 2.177.471 | 12.920.786 | 813.627 | |||
| Totales al 31/10/11 | 13.296.573 | 254.366 | 150.000 | 13.400.939 | 8.303.976 | 17.500 | 2.456.839 | 10.743.315 | 2.657.624 | |||
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO D
CASINO MELINCUE S.A.
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INVERSIONES TEMPORARIAS
al 31 de octubre de 2012 comparativo con el ejercicio anterior
(en pesos)
| Valor de libros | |||||
| Cuenta principal y características | Clase | Cuotas/valor residual | Valor cuota/tipo de cambio | 31/10/12 | 31/10/11 |
| Fondos comunes de inversión | |||||
| Delta ahorro | B | 831.641 | 2,2322 | 1.856.369 | - |
| Depósito a plazo fijo en moneda Nacional | - | - | - | 6.582.318 | - |
| Total inversiones temporarias | 8.438.687 | - | |||
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO F
CASINO MELINCUE S.A.
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COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/10/12 | 31/10/11 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 472.740 | 260.939 |
| Compras del ejercicio | 5.097.705 | 4.009.870 |
| Costo de servicios (Anexo H) | 61.065.178 | 49.307.256 |
| Existencia al cierre del ejercicio | ( 355.676) | ( 472.740) |
| Costo de ventas y servicios prestados | 66.279.947 | 53.105.325 |
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ANEXO G
CASINO MELINCUE S.A.
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ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de octubre de 2012 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/10/12 | 31/10/11 | |||||||
| Clase y monto de la | Cambio | Monto en | Clase y monto de la | Monto en | ||||
| moneda extranjera | vigente | moneda local | moneda extranjera | moneda local | ||||
| pesos | pesos | pesos |
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | ||||||||
| Caja | € | 89.511 | 6,1235 | 548.121 | € | 8.310 | 48.628 | |
| U$S | 74.304 | 4,7260 | 351.161 | - | ||||
| 899.282 | 48.628 | |||||||
| Bancos | U$S | 201.436 | 4,7260 | 951.986 | U$S | 2.989.934 | 12.545.765 | |
| Depósitos en tránsito | - | - | U$S | 500 | 2.098 | |||
| 951.986 | 12.547.863 | |||||||
| 1.851.268 | 12.596.491 | |||||||
| Total activo corriente | 1.851.268 | 12.596.491 | ||||||
| Total del activo | 1.851.268 | 12.596.491 | ||||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales | ||||||||
| Proveedores | U$S | 36.219 | 4,7660 | 172.619 | U$S | 55.779 | 236.281 | |
| 172.619 | 236.281 | |||||||
| Soc. art. 33 Ley 19.550 | U$S | 3.873 | 4,7660 | 18.460 | U$S | 1.240 | 5.253 | |
| € | 44.806 | 6,1872 | 277.225 | € | 86.524 | 511.174 | ||
| 295.685 | 516.427 | |||||||
| Otras partes relacionadas | U$S | 3.137 | 4,7660 | 14.950 | U$S | 12.136 | 51.409 | |
| 14.950 | 51.409 | |||||||
| 483.254 | 804.117 | |||||||
| Otros pasivos | ||||||||
| Provisión canon a pagar | U$S | 44.125 | 4,7660 | 210.299 | U$S | 39.200 | 166.051 | |
| € | 32.467 | 6,1872 | 200.881 | € | 33.405 | 197.355 | ||
| 411.180 | 363.406 | |||||||
| Total del pasivo corriente | 894.434 | 1.167.523 | ||||||
| Total del pasivo | 894.434 | 1.167.523 |
Nota: U$S: dólares estadounidenses, €: euros
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ANEXO H
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INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19550
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2012 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Rubro | Costo de los servicios prestados | Gastos de comercialización | Gastos de administración | 31/10/12 | 31/10/11 |
| Sueldos y jornales | 15.003.580 | 326.929 | 915.449 | 16.245.958 | 11.734.673 |
| Cargas sociales | 5.313.132 | 93.770 | 247.465 | 5.654.367 | 4.514.658 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 555.808 | 6.224 | 699.588 | 1.261.620 | 1.127.054 |
| Canon | 19.630.017 | - | - | 19.630.017 | 16.237.444 |
| Alquileres | 2.139.049 | 77.414 | 45.505 | 2.261.968 | 1.226.862 |
| Seguros | 182.887 | - | - | 182.887 | 168.502 |
| Telefonía y comunicación | 203.987 | 6.800 | 15.866 | 226.653 | 210.341 |
| Repuestos y suministros | 845.314 | 1.757 | 4.099 | 851.170 | 627.622 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 94.151 | 11.366.030 | 1.102.223 | 12.562.404 | 12.359.292 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 6.161.041 | 23.891 | 76.857 | 6.261.789 | 5.751.556 |
| Amortizaciones de activos intangibles (Anexo B) | 2.164.634 | 2.667 | 10.170 | 2.177.471 | 2.456.839 |
| Servicios públicos | 1.802.386 | 58.787 | 137.169 | 1.998.342 | 1.661.287 |
| Servicio de comedor y refrigerios | 24.986 | 833 | 1.943 | 27.762 | 242.741 |
| Servicios e insumos de mantenimiento y reparación | 1.213.724 | 22.992 | 23.071 | 1.259.787 | 1.001.851 |
| Servicios e insumos de limpieza | 1.643.510 | 49.787 | 116.170 | 1.809.467 | 1.468.652 |
| Servicios de seguridad y transporte de caudales | 1.328.134 | - | - | 1.328.134 | 1.107.061 |
| Publicidad, propaganda y promociones | - | 5.043.459 | - | 5.043.459 | 2.940.779 |
| Gastos de viáticos y alojamiento | 144.118 | 38.271 | 27.148 | 209.537 | 227.859 |
| Gastos de capacitación | 945.104 | - | - | 945.104 | 1.217.125 |
| Insumos de librería y papelería | 8.655 | 35.756 | 30.936 | 75.347 | 62.895 |
| Gastos y comisiones bancarias | - | - | 257.045 | 257.045 | 184.852 |
| Gastos varios | 1.660.961 | 5.040 | 244.771 | 1.910.772 | 1.208.815 |
| Totales al 31/10/12 | 61.065.178 | 17.160.407 | 3.955.475 | 82.181.060 | |
| Totales al 31/10/11 | 49.307.256 | 14.738.133 | 3.693.371 | 67.738.760 | |
Véase nuestro informe de fecha:
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INFORME DE LOS AUDITORES SOBRE ESTADOS CONTABLES
Señores Presidente y Directores de
CASINO MELINCUE S.A.
C.U.I.T. N° 30-70975372-6
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
-
- Hemos examinado el estado de situación patrimonial de CASINO MELINCUÉ S.A al 31 de octubre de 2012, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 10 y los anexos A, B, D, F, G y H por el ejercicio finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
- El Directorio y la Gerencia son responsables por la preparación y adecuada presentación de los estados contables mencionados en el párrafo 1. de acuerdo con las normas contables vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina. Esta responsabilidad incluye: (a) el diseño, implementación y mantenimiento de un control interno apropiado de manera que los estados contables no contengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades, (b) la selección de políticas contables apropiadas y (c) la preparación de estimaciones contables razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados contables basada en nuestra auditoría.
- Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Dichas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados contables no contienen errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos sobre bases selectivas para obtener elementos de juicio sobre las cifras y aseveraciones expuestas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio profesional, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados contables contengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades. Al realizar esta evaluación del riesgo, consideramos el control interno existente en la Sociedad relativo a la preparación y presentación de los estados contables con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Sociedad. Como parte de la auditoría se evalúan asimismo las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas hechas por la Gerencia y la presentación de los estados contables en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para sustentar nuestra opinión profesional.
- En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el párrafo 1. presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de octubre de 2012, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Santa Fe, República Argentina.
- Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2011 y por el ejercicio finalizado en esa fecha, que se presentan para fines comparativos, hemos emitido un informe de auditoría expresando una opinión favorable sin salvedades con fecha 28 de diciembre de 2011.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe,
- las cifras de los estados contables mencionados en el párrafo 1. son los siguientes:
| 31/10/12 | 31/10/11 | |
| Activo | 66.003.329 | 65.472.673 |
| Pasivo | 13.516.111 | 13.916.520 |
| Patrimonio neto | 52.487.218 | 51.556.153 |
| Resultado del ejercicio | 14.931.065 | 12.489.680 |
-
-
- los estados contables referidos en el párrafo 1. se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventarios y Balances. Las operaciones de Casino Melincué S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el mes de julio de 2012 inclusive, estando pendientes de transcripción las operaciones y transacciones posteriores,
- al 31 de octubre de 2012, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 659.888, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha,
- al 31 de octubre de 2012, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia Santa Fe en concepto de Impuesto a los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $ 902.998, siendo exigible a dicha fecha la suma de $ 431.901.
-
Ciudad de Santa Fe, 4 de enero de 2013
KPMG
C.P.C.E. Pcia.de Santa Fe - Matr.N° 332
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
Casino Melincué S.A.
Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N° 30-70975372-6
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, hemos examinado la Memoria, el Inventario, el estado de situación patrimonial de CASINO MELINCUÈ S.A. al 31 de octubre de 2012, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 10 y los anexos A, B, D, F, G y H, por el ejercicio finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos basado en el trabajo que se menciona en los párrafos siguientes. Consideramos que nuestro trabajo proporciona una base razonable para fundamentar nuestro informe.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de la mencionada Federación. A tal fin, hemos tenido en cuenta la auditoría de los documentos arriba indicados efectuada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos. Asimismo, hemos verificado la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/ o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio y de la Asamblea de Accionistas.
En nuestra opinión, basada en nuestra revisión y en el informe de los auditores externos de fecha 4 de enero de 2013, los estados contables mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de octubre de 2012 los resultados de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la provincia de Santa Fe.
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe.
En relación con la Memoria, hemos verificado que contiene la información requerida por el artículo 66 de la Ley de Sociedades Comerciales y no tenemos observaciones que realizar en lo que es materia de nuestra competencia. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Adicionalmente, informamos que los estados contables se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances. Las operaciones de Casino Melincué S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el mes de julio de 2012 inclusive, estando pendientes de transcripción las operaciones y transacciones posteriores.
Ciudad de Santa Fe, 4 de enero de 2013
Francisco Enrique Cavallero
Síndico
Comisión Fiscalizadora
RATIFICACION DE FIRMAS IMPRESAS
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto, de flujo de efectivo, las notas 1 a 10 y los anexos A, B, D, F, G y H al 31 de octubre de 2012 de CASINO MELINCUE S.A..
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