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Boldt — Annual Report 2011
Mar 14, 2012
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Memoria y Estados contables
al 31 de diciembre de 2011
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
INDICE
Composición del Directorio
Memoria
Estados contables al 31 de diciembre de 2011 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Información complementaria
Notas 1 a 11
Anexos A, D, F, G, H
Informe de los auditores sobre estados contables
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 5 de mayo de 2011
Presidente: Jorge Raúl Piqué
Directores titulares: Antonio Eduardo Tabanelli
Helmut Jungbluth
Directores suplentes: Guillermo José Eumann
Eduardo Carabia
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
MEMORIA
correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2011
Señores Accionistas de
Erich Utsch Sudamericana S.A.
En cumplimiento de disposiciones legales vigentes, sometemos a vuestra consideración los documentos prescritos en el Art. N° 234 de la Ley N° 19.550 y sus modificatorias, por el ejercicio comercial cerrado el 31 de diciembre de 2011.
El contexto económico – financiero internacional durante el período bajo análisis, no se ha modificado respecto a lo acontecido desde el año 2007.
Se insiste en los países centrales y desarrollados, con políticas de ajuste económico que no han obtenido los resultados buscados y, por ende, han sufrido el rechazo masivo de los respectivos pueblos.
La continuidad de esta situación, ha provocado que países emergentes, gracias a políticas agresivas de desarrollo y por efecto de las alzas en los precios de los comodities, que habían superado en la escala mundial su posición anterior, como el caso de Brasil, hayan comenzado a sufrir ciertos problemas en sus economías, provocando un retraimiento en el consumo de la población.
No ocurrió lo mismo en nuestro país, donde el consumo, a instancias de la política económica instrumentada por el gobierno, se ha mantenido en un alto nivel.
En el ejercicio anterior, mencionábamos a la industria automotriz, como un claro ejemplo de la inclinación de la población al que direcciona sus inversiones.
Durante el año 2011, no sólo se fabricaron casi un 50% más de patentes para automotores respecto al año anterior, sino que, además, se duplicó la cantidad de chapas para motovehículos, en ese lapso respecto a la producción del año 2010 en ambos casos.
Los datos comparativos que arrojan ambos ejercicios comerciales, dan muestras de lo enunciado:
2010 2011
Patentes automotores nuevos (pares) 691.000 969.000
Patentes automotores duplicado (pares 149.800 94.230
Patentes moto vehículos nuevos (unidades 459.000 929.000
Patentes moto vehículos duplicado (unidades 10.700 29.000
Analizando diferentes rubros de los estados contables, vemos que el monto de ventas se incrementó un 68,68% respecto al año 2010, debido, sólo, a la mayor producción y, en menor medida, por la variación del tipo de cambio, ya que el valor unitario no se modificó.
Sí se han modificado ciertos rubros de consumos y gastos, ya que los aumentos de salarios, la variación de precio de ciertos insumos importados en euros y la contratación de asistencia técnica especializada, influenció para que el resultado no fuera más significativo.
El costo de los productos vendidos aumentó un 65,19%, siendo el rubro asesoramiento tecnológico el que más influencia ha tenido en cuanto a las erogaciones del período.
El ejercicio, arroja un resultado neto de impuesto de $ 4.399.669,00, que este directorio delega en la asamblea de accionistas para su destino.
Con fecha 26 de enero de 2012 se realizó la apertura de sobres de los concursos privados para la provisión de juegos de placas de identificación de Automotores y de placas de identificación de motovehículos.
La Sociedad fue el mejor oferente en el concurso privado para la provisión de 1.000.000 de placas patentes 0 km para identificación de motovehículos, con opción de aumentar las cantidades de placas a 2.000.000 o por el plazo de 14 meses desde la firma de contrato, lo que ocurra primero. A la fecha se encuentra pendiente la firma del contrato.
En el concurso privado para la provisión de juegos de placas de identificación de Automotores la Sociedad no presentó la mejor oferta.
Ante esta situación, confiamos en que el año 2012, será nuevamente un periodo venturoso para nuestra actividad.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 2 de marzo de 2012
EL DIRECTORIO
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
Estados contables por el ejercicio anual Nº 6 iniciado el 1 de enero de 2011 y finalizado el 31 de diciembre de 2011 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
Expresados en pesos
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Producción y comercialización de chapas patentes
Fecha de inscripción en la Inspección General de Justicia del estatuto: 13 de julio de 2006
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 3 de noviembre de 2008
Número de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 12 de julio de 2105
Información sobre la Sociedad controlante (Nota 5):
Denominación: Erich Utsch AG
Domicilio legal: Marienhütte 49,57080, Siegen, Alemania
Actividad principal: Creación de sistemas de identificación y registración, la fabricación de escudos de todo tipo, de prensas hidráulicas y mecánicas, de otros objetos necesarios en un taller de estampación y de artículos similares; también el comercio de éstos.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Composición del Capital (Nota 8):
Acciones o cuotas
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto,integrado e inscripto | ||||
| $ | ||||||
| 3.150.000 | Ordinarias, nominativas no endosables, de 1 voto cada una y valor nominal $ 1 | 3.150.000 | ||||
Véase nuestro informe de fecha:
2 de marzo de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31 de diciembre de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/12/11 | 31/12/10 | 31/12/11 | 31/12/10 | |||
| ACTIVO | PASIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 2.3.10) | 8.321.873 | 3.472.517 | Deudas | |||
| Inversiones temporarias (Notas 2.3.4 y 2.3.10 y Anexo D) | - | 3.527.773 | Comerciales (Nota 3.4) | 14.483.055 | 2.095.821 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.1) | 4.750.242 | 3.163.369 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.5) | 474.302 | 322.424 | |
| Otros créditos (Nota 3.2.1) | 1.442.112 | 136.993 | Cargas fiscales (Nota 3.6) | 20.650 | 2.761.787 | |
| Bienes de cambio (Notas 2.3.5 y 3.3) | 5.684.478 | 2.576.454 | ||||
| Total del pasivo corriente | 14.978.007 | 5.180.032 | ||||
| Total del activo corriente | 20.198.705 | 12.877.106 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Total del pasivo | 14.978.007 | 5.180.032 | ||||
| Otros créditos (Nota 3.2.2) | 44.000 | 44.000 | ||||
| Bienes de uso (Nota 2.3.6 y Anexo A) | 2.994.196 | 3.260.644 | ||||
| PATRIMONIO NETO | ||||||
| Total del activo no corriente | 3.038.196 | 3.304.644 | (según estado respectivo) | 8.258.894 | 11.001.718 | |
| Total del activo | 23.236.901 | 16.181.750 | Total del pasivo y patrimonio neto | 23.236.901 | 16.181.750 | |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
2 de marzo de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Jorge Raúl Piqué
Socio Presidente
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ESTADO DE RESULTADOS
por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011 comparativo con el ejercicio anterior
(en pesos)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/12/11 | 31/12/10 |
| Ingresos por ventas netos | 46.624.270 | 27.640.134 |
| Costo de ventas (Anexo F) | (23.043.809) | (13.952.871) |
| Ganancia bruta | 23.580.461 | 13.687.263 |
| Gastos de administración (Anexo H) | (15.281.131) | ( 1.937.929) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 1.410.390) | ( 964.127) |
| Resultados financieros (Nota 4.1) | ||
| Generados por activos | 162.304 | 51.539 |
| Generados por pasivos | ( 282.834) | ( 146.579) |
| Otros ingresos y egresos | 313 | ( 700) |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 6.768.723 | 10.689.467 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.7) | ( 2.369.054) | ( 3.760.785) |
| Ganancia del ejercicio | 4.399.669 | 6.928.682 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
2 de marzo de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Jorge Raúl Piqué
Socio Presidente
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto | ||||||
| Ganancias reservadas | Ejercicio finalizado el | |||||||
| Capital suscripto | Total | Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | Total | 31/12/11 | 31/12/10 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 3.150.000 | 3.150.000 | 150.859 | 211.935 | 7.488.924 | 7.851.718 | 11.001.718 | 5.173.036 |
| Distribución de resultados no asignados: (1) | ||||||||
| Reserva legal | - | - | 346.434 | - | ( 346.434) | - | - | - |
| Dividendos en efectivo | - | - | - | - | (7.142.493) | (7.142.493) | ( 7.142.493) | ( 1.100.000) |
| Ganancia del ejercicio según el estado de resultados | - | - | - | - | 4.399.669 | 4.399.669 | 4.399.669 | 6.928.682 |
| Saldos al cierre del ejercicio | 3.150.000 | 3.150.000 | 497.293 | 211.935 | 4.399.666 | 5.108.894 | 8.258.894 | 11.001.718 |
(1) Según Asamblea General Ordinaria celebrada el 5 de mayo de 2011.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
2 de marzo de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Jorge Raúl Piqué
Socio Presidente
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Ejercicio finalizado el | ||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | 31/12/11 | 31/12/10 |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 7.000.290 | 1.534.782 |
| Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 2.3.10) | 8.321.873 | 7.000.290 |
| Aumento neto del efectivo | 1.321.583 | 5.465.508 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del ejercicio | 4.399.669 | 6.928.682 |
| Más impuesto a las ganancias devengado en el ejercicio | 2.369.054 | 3.760.785 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciaciones de bienes de uso | 478.257 | 450.523 |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| Aumento en créditos por ventas | ( 1.586.873) | (2.341.436) |
| Disminución en otros créditos | 2.165.881 | 321.204 |
| (Aumento)/Disminución en bienes de cambio | ( 3.108.024) | 155.904 |
| Aumento/(Disminución) en deudas comerciales | 12.387.234 | ( 975.536) |
| Aumento en remuneraciones y cargas sociales | 151.878 | 181.932 |
| Disminución cargas fiscales | ( 2.741.137) | ( 93.249) |
| Impuesto a las ganancias pagado en el ejercicio | ( 5.840.054) | (1.181.199) |
| Flujo neto de efectivo generado por las operaciones operativas | 8.675.885 | 7.207.610 |
| Actividades de inversión | ||
| Compras de bienes de uso | ( 211.809) | ( 642.102) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | ( 211.809) | ( 642.102) |
| Actividades de financiación | ||
| Pago de dividendos | ( 7.142.493) | (1.100.000) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | ( 7.142.493) | (1.100.000) |
| Aumento neto del efectivo | 1.321.583 | 5.465.508 |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables
Véase nuestro informe de fecha:
2 de marzo de 2012
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl Jorge Raúl Piqué
Socio Presidente
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
La Sociedad fue constituida el 13 de junio de 2006 e inscripta en el Registro Público de Comercio el 13 de julio de 2006 y tiene por objeto la realización de actividades de producción y comercialización de chapas patentes para la identificación de automotores y motocicletas.
La Sociedad cuenta con un único contrato con Ente Cooperador Ley 23.283 y 23.412 (ACARA) suscripto con fecha 16 de noviembre de 2009, para la provisión de 1.000.000 de juegos de pares de patentes, o por el plazo de un año, lo primero que ocurra.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el contrato se encuentra vencido. No obstante ello, la Sociedad se encuentra produciendo las patentes restantes hasta alcanzar el millón de juegos de pares anteriormente mencionados. Asimismo, la Sociedad cuenta con órdenes de compra de ACARA para la provisión de patentes de reposición de automotores y para la provisión de patentes de motocicletas.
En el transcurso del ejercicio 2011 ACARA realizó el llamado a concurso nacional privado para la provisión de juegos de placas de identificación de automotores y a concurso nacional privado para la provisión de juegos de placas de identificación de motovehículos.
Con fecha 26 de enero de 2012 se realizó la apertura de sobres de los concursos privados para la provisión de juegos de placas de identificación de Automotores y de placas de identificación de motovehículos.
La Sociedad fue el mejor oferente en el concurso privado para la provisión de 1.000.000 de placas patentes 0 km para identificación de motovehículos, con opción de aumentar las cantidades de placas a 2.000.000 o por el plazo de 14 meses desde la firma de contrato, lo que ocurra primero. A la fecha se encuentra pendiente la firma del contrato.
En el concurso privado para la provisión de juegos de placas de identificación de Automotores la Sociedad no presentó la mejor oferta.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, las normas de la Inspección General de Justicia y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (República Argentina).
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 4/2003 de la Inspección General de Justicia, la Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
No han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobros y pagos los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos expresados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.
Las diferencias de cambio generadas en el ejercicio han sido imputadas a la línea diferencia de cambio generados por activos y generados por pasivos, según corresponda del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones corrientes
Fondos comunes de inversión: a su valor de cotización al cierre del ejercicio.
2.3.5) Bienes de cambio
Productos en proceso: a su costo de reproducción.
Materiales e insumos de producción: a su costo de reposición.
El valor de los bienes de cambio no excede el valor recuperable de los mismos.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.6) Bienes de uso
Se han valuado al costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores de los bienes al término de la vida útil estimada.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
2.3.7) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconoce como activo o pasivo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de los quebrantos impositivos y de las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2011 y el 31 de diciembre de 2010, la Sociedad ha constituido una provisión para el impuesto a las ganancias de $ 2.369.054 y de $ 3.760.785 respectivamente.
El cálculo del impuesto a las ganancias por el método de lo diferido no ha arrojado modificaciones del impuesto final determinado dado que no se han identificado diferencias temporarias.
| Ejercicio finalizado el | |||
| 31/12/11 | 31/12/10 | ||
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 6.768.723 | 10.689.467 | |
| Tasa vigente | 35% | 35% | |
| Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto | (2.369.054) | ( 3.741.313) | |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | - | ( 19.472) | |
| Cargo a resultados por impuesto a las ganancias | (2.369.054) | ( 3.760.785) | |
2.3.8) Impuesto sobre los bienes personales
De acuerdo a lo establecido por la Ley 25.585, se presume que las acciones y/o participaciones de capital de las sociedades regidas por la Ley 19.550, cuyos titulares sean sociedades domiciliadas o radicadas en el exterior, pertenecen a personas físicas o sucesiones indivisas radicadas o domiciliadas en el exterior.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.8) Impuesto sobre los bienes personales (cont.)
Por este motivo, el impuesto sobre los bienes personales devengado por las acciones o participaciones de capital mencionados en el párrafo anterior deberá ser liquidado o ingresado por las sociedades regidas por la Ley 19.550, y se determinará aplicando una alícuota del 0,5% sobre el valor patrimonial proporcional que surja del último balance cerrado al 31 de diciembre del ejercicio que se liquida. El impuesto ingresado tendrá el carácter de pago único y definitivo para los sujetos del exterior, y las sociedades responsables del ingreso del gravamen tendrán derecho a reintegrarse el importe abonado.
El pasivo estimado por la Cía. por el ejercicio 2011 de $ 20.650 ha sido expuesto en el rubro “Cargas fiscales” (Nota 3.6). Dado que la Sociedad considera que no podrá recuperarlo de sus accionistas, lo ha imputado en la línea Impuestos, tasas y contribuciones en Gastos de administración a la fecha de cierre de los presentes estados contables.
Por el ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2010, la Sociedad determinó un impuesto sobre los bienes personales de $ 27.500 que ha cancelado en el presente ejercicio. El mismo ha sido imputado en la línea Impuestos, tasas y contribuciones en Gastos de administración a la fecha de cierre de los presentes estados contables.
2.3.9) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3.10) Efectivo y equivalentes de efectivo
En el estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos e inversiones de alta liquidez.
| 31/12/11 | 31/12/10 | ||
| Caja | 579 | 4.920 | |
| Bancos | 8.321.294 | 3.467.597 | |
| Inversiones corrientes con vencimiento menor a 3 meses | - | 3.527.773 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de flujo de efectivo | 8.321.873 | 7.000.290 | |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.11) Contratos de arrendamiento vigentes
La Sociedad clasifica sus contratos de arrendamiento en “financieros” u “operativos” siguiendo los lineamientos de la RT 18 y de acuerdo con la sustancia económica de los mismos.
Los costos de los arrendamientos operativos se devengan en función del plazo del contrato.
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
| 31/12/11 | 31/12/10 | |
| 3.1) Créditos por ventas | ||
| Comunes en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 4.750.242 | 3.163.369 |
| Total | 4.750.242 | 3.163.369 |
| 3.2) Otros créditos | ||
| 3.2.1) Corrientes | ||
| Gastos pagados por adelantado | 19.594 | 10.472 |
| Anticipos honorarios a directores | 5.832 | 478.130 |
| Provisión honorarios a directores | - | ( 443.147) |
| Anticipo a proveedores | 179.939 | 90.447 |
| Ingresos Brutos | 99.439 | - |
| Impuesto al valor agregado | 254.098 | - |
| Provisión de impuesto a las ganancias (Nota 2.3.7) | ( 2.369.054) | - |
| Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | 3.140.826 | - |
| Crédito fiscal Ley 25.413 | 110.347 | - |
| Diversos | 1.091 | 1.091 |
| Total | 1.442.112 | 136.993 |
| 3.2.2) No corrientes | ||
| Depósitos en garantía de alquileres | 44.000 | 44.000 |
| Total | 44.000 | 44.000 |
| 3.3) Bienes de cambio | ||
| Productos en proceso | 758.841 | 600.342 |
| Materiales e insumos de producción | 4.444.034 | 1.461.651 |
| Anticipos a proveedores | 481.603 | 514.461 |
| Total | 5.684.478 | 2.576.454 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 31/12/11 | 31/12/10 |
| 3.4) Deudas comerciales | ||
| Comunes en moneda nacional | 184.950 | 403.188 |
| Comunes en moneda extranjera (Anexo G y Nota 2.3.3) | 2.417.846 | 1.241.611 |
| Otras partes relacionadas en moneda nacional (Nota 5) | - | 1.238 |
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Anexo G, Nota 2.3.3 y 5) | 11.797.609 | 395.384 |
| Provisión para gastos | 82.650 | 54.400 |
| Total | 14.483.055 | 2.095.821 |
| 3.5) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Remuneraciones | 276.086 | 106.460 |
| Provisión vacaciones | 65.404 | 42.143 |
| Cargas sociales | 125.786 | 76.940 |
| Otras deudas sociales | 7.026 | 21.881 |
| Gratificaciones | - | 75.000 |
| Total | 474.302 | 322.424 |
| 3.6) Cargas fiscales | ||
| Ingresos brutos | - | 42.838 |
| Impuesto al valor agregado | - | 102.568 |
| Provisión de impuesto a las ganancias (Nota 2.3.7) | - | 3.760.785 |
| Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a las ganancias | - | (1.073.653) |
| Crédito fiscal ley 25.413 | - | ( 87.498) |
| Crédito impuesto ganancias mínima presunta | - | ( 10.753) |
| Provisión impuesto sobre los bienes personales (Nota 2.3.8) | 20.650 | 27.500 |
| Total | 20.650 | 2.761.787 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/12/11 | 31/12/10 | |
| 4.1) Resultados financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| Diferencias de cambio | 4.266 | ( 12.471) |
| Intereses | 158.038 | 64.010 |
| Total | 162.304 | 51.539 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS (cont.)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/12/11 | 31/12/10 | |
| 4.1) Resultados financieros (cont.) | ||
| Generados por pasivos: | ||
| Diferencias de cambio | (177.395) | ( 123.156) |
| Intereses impositivos | (143.161) | ( 23.858) |
| Diversos | 37.722 | 435 |
| Total | (282.834) | ( 146.579) |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDAD CONTROLANTE (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/12/11 | 31/12/10 | |
| TRANSACCIONES | ||
| Sociedad controlante | ||
| Erich Utsch AG | ||
| Distribución de dividendos | 3.571.247 | 550.000 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt S.A. | ||
| Distribución de dividendos | 3.499.822 | 539.000 |
| Servicios y asistencia tecnológica | 11.962.960 | - |
| Utsch Movers International GmbH | ||
| Compra de materiales | 3.132.796 | 979.692 |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Servicios de enlace y comunicación | 15.708 | 7.344 |
| Roxana Tabanelli | ||
| Distribución de dividendos | 71.424 | 11.000 |
| 31/12/11 | 31/12/10 | |
| SALDOS | ||
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt S.A. | ||
| Deudas comerciales | 11.582.901 | - |
| Utsch Movers International GmbH | ||
| Deudas comerciales | 213.352 | 395.384 |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. Deudas comerciales | 1.356 | 1.238 |
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y DEUDAS
| 31/12/11 | 31/12/10 |
6.1) Colocaciones de fondos
a) Monto total de colocaciones de fondos sin plazo - 3.527.773
| Total de colocaciones de fondos | - | 3.527.773 |
Las colocaciones en fondos comunes de inversión no devengan intereses al 31 de diciembre de 2010.
6.2) Créditos
a) Monto total de los créditos de plazo vencido
| Hasta 3 meses | 71.051 | 975.991 |
| Entre 3 y 6 meses | - | 5.853 |
| Entre 6 y 9 meses | 95.429 | 12.222 |
| Entre 9 y 12 meses | 26.517 | 27.639 |
| Más de 1 año | 13.459 | - |
| 206.456 | 1.021.705 | |
b) Monto total de los créditos a vencer
| Hasta 3 meses | 5.214.126 | 2.278.657 |
| Entre 3 y 6 meses | 771.772 | - |
| Más de 1 año | 44.000 | 44.000 |
| 6.029.898 | 2.322.657 | |
| Total de créditos | 6.236.354 | 3.344.362 |
Los créditos no poseen cláusulas de actualización y no devengan intereses al 31 de diciembre de 2011 ni al 31 de diciembre de 2010.
| 6.3) Deudas |
| a) Monto total de deudas con plazo vencido | |||
| Hasta 3 meses | - | 332.058 | |
| Entre 3 y 6 meses | 213.352 | 6.977 | |
| Entre 6 y 9 meses | - | 60.659 | |
| Entre 9 y 12 meses | - | 335.095 | |
| 213.352 | 734.789 | ||
| b) Monto total de deudas sin plazo | 8.726.920 | - | |
| c) Monto total de las deudas a vencer | |||
| Hasta 3 meses | 5.958.475 | 1.652.710 | |
| Entre 3 y 6 meses | 6.940 | 2.741.387 | |
| Entre 9 y 12 meses | 72.320 | 51.146 | |
| 6.037.735 | 4.445.243 | ||
| Total de deudas | 14.978.007 | 5.180.032 | |
Las deudas al 31 de diciembre de 2011y 2010 no poseen cláusulas de actualización ni devengan intereses.
Nota 7 - BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
No existen bienes de disponibilidad restringida.
Nota 8 - EVOLUCION DEL CAPITAL
Con fecha 3 de marzo de 2008, la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas aprobó el aumento de capital por un monto de $ 1.150.000, resultando un capital social de $ 3.150.000 con posterioridad al aumento. Dicho aumento fue inscripto en el Registro Público de Comercio con fecha 3 de noviembre de 2008.
Nota 9 - RESTRICCION/ES PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo con lo establecido por la Ley de Sociedades Comerciales, deberá transferirse a la Reserva Legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del Capital.
No existen restricciones legales o contractuales para la distribución de utilidades.
Nota 10 - CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO
Con fecha 20 de septiembre de 2007 la Sociedad firmó un contrato de alquiler del inmueble ubicado en Av. Patricios N° 62, Ciudad Autónoma de Buenos Aires por el plazo de 36 meses. El alquiler mensual ascendió a $ 7.500 durante el primer año, $ 8.250 por el segundo año y $ 9.075 durante el tercer año. A su vencimiento, el contrato de alquiler fue prorrogado por 36 meses, contados a partir del 1 de octubre de 2010, operando el vencimiento el 1 de octubre de 2013. El alquiler mensual del nuevo contrato asciende a $ 22.000 durante el primer año, $ 27.500 durante el segundo año y $ 34.375 durante el tercer año.
En el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011 se imputaron en resultados cargos por el alquiler mencionado en el párrafo anterior de $ 280.500.
El monto de las cuotas mínimas pendientes, desagregado por año, se informa a continuación:
Valor nominal
Hasta un año $ 350.625
A más de un año y hasta dos años $ 309.375
Nota 11- HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre de ejercicio y la fecha de emisión de los estados contables, adicionales a los mencionados en la Nota 1, que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o financiera ni los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente ejercicio.
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO A
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
BIENES DE USO
al 31 de diciembre de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| V a l o r e s d e o r i g e n | D e p r e c i a c i o n e s | N e t o r e s u l t a n t e |
| Cuenta principal | Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Valores al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio ejercicio | Del ejercicio | Acumuladas al cierre del ejercicio | 31/12/11 | 31/12/10 | |||
| Alí-cuota % | Monto (Anexo H) | ||||||||||
| Trans- ferencias | |||||||||||
| Maquinarias y equipos | 3.250.725 | 200.235 | 501.290 | 3.952.250 | 811.029 | 10 | 348.307 | 1.159.336 | 2.792.914 | 2.439.696 | |
| Muebles y útiles | 112.589 | 3.391 | - | 115.980 | 64.476 | 20 | 24.400 | 88.876 | 27.104 | 48.113 | |
| Aparatos e instrumentos | 33.235 | 8.183 | - | 41.418 | 21.292 | 33 | 9.115 | 30.407 | 11.011 | 11.943 | |
| Mejoras en planta | 457.258 | - | - | 457.258 | 207.060 | 20 | 91.452 | 298.512 | 158.746 | 250.198 | |
| Equipos de computación | 31.478 | - | - | 31.478 | 22.074 | 33 | 4.983 | 27.057 | 4.421 | 9.404 | |
| Anticipos a proveedores | 501.290 | - | (501.290) | - | - | - | - | - | 501.290 | ||
| Totales al 31/12/11 | 4.386.575 | 211.809 | - | 4.598.384 | 1.125.931 | 478.257 | 1.604.188 | 2.994.196 | |||
| Totales al 31/12/10 | 3.744.473 | 642.102 | - | 4.386.575 | 675.408 | 450.523 | 1.125.931 | 3.260.644 | |||
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO D
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
INVERSIONES TEMPORARIAS
al 31 de diciembre de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Ejercicio finalizado el | |||||
| Cuenta principal y características | Clase | Cuotas | Valor cuota | 31/12/11 | 31/12/10 |
| Fondo común de inversión | |||||
| FIMA Premium | B | - | - | - | 3.527.773 |
| Total inversiones | - | 3.527.773 | |||
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO F
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
COSTO DE VENTAS
Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/12/11 | 31/12/10 |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 2.061.993 | 2.732.358 |
| Compras del ejercicio | 20.753.259 | 9.828.184 |
| Gastos de producción (Anexo H) | 5.431.432 | 3.454.322 |
| Existencia al cierre del ejercicio | ( 5.202.875) | ( 2.061.993) |
| Costo de ventas | 23.043.809 | 13.952.871 |
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO G
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.769.991
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de diciembre de 2011 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/12/11 | 31/12/10 | |||||
| Rubros | Monto y clase de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Monto y clase de la moneda extranjera | Monto en moneda local | |
| pesos | pesos | pesos | ||||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Créditos por ventas | ||||||
| Comunes | U$S 1.114.034 | 4,264 | 4.750.242 | U$S 803.701 | 3.163.369 | |
| Total del activo | 4.750.242 | 3.163.369 | ||||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Deudas comerciales | ||||||
| Comunes | U$S 561.767 | 4,304 | 2.417.846 | U$S 232.710 | 925.255 | |
| - | € 60.000 | 316.356 | ||||
| 2.417.846 | 1.241.611 | |||||
| Otras partes relacionadas | € 38.193 | 5,586 | 213.352 | € 74.988 | 395.384 | |
| U$S 2.691.509 | 4,304 | 11.584.257 | - | |||
| 11.797.609 | 395.384 | |||||
| Total del pasivo | 14.215.455 | 1.636.995 | ||||
U$S: dólares estadounidenses
€: euros
Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO H
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
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INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19.550
Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Gastos de producción | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Total al 31/12/11 | Total al 31/12/10 | |
| Rubros | |||||
| Sueldos y jornales | 1.622.892 | 381.235 | - | 2.004.127 | 1.408.673 |
| Contribuciones sociales | 386.014 | 86.451 | - | 472.465 | 294.006 |
| Asistencia tecnológica | - | 10.965.000 | - | 10.965.000 | - |
| Otros servicios al personal | 297.295 | - | - | 297.295 | 176.890 |
| Honorarios del directorio | - | 709.732 | - | 709.732 | 443.147 |
| Honorarios por servicios | - | 1.250.468 | - | 1.250.468 | 738.153 |
| Gastos de representación | - | 211.718 | - | 211.718 | 43.651 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 536.306 | 1.410.390 | 1.946.696 | 1.290.854 |
| Gastos bancarios | - | 38.477 | - | 38.477 | 32.664 |
| Depreciación de bienes de uso (Anexo A) | 448.874 | 29.383 | - | 478.257 | 450.523 |
| Seguros | 21.078 | - | - | 21.078 | 34.941 |
| Fletes y acarreos | 208.969 | - | - | 208.969 | 68.412 |
| Servicios externos | 1.034.561 | 993.614 | - | 2.028.175 | 122.365 |
| Gastos de conservación y mantenimiento | 383.143 | - | - | 383.143 | 485.918 |
| Comunicaciones | 25.758 | 16.232 | - | 41.990 | 30.674 |
| Gastos de embalaje | 126.619 | - | - | 126.619 | 51.348 |
| Luz y fuerza motriz | 34.195 | - | - | 34.195 | 27.650 |
| Higiene | 11.126 | - | - | 11.126 | 5.733 |
| Seguridad | 262.173 | - | - | 262.173 | 195.765 |
| Consumo de operaciones | 33.436 | - | - | 33.436 | 121.038 |
| Alquileres | 511.252 | - | - | 511.252 | 283.533 |
| Gastos aduaneros | 743 | - | - | 743 | 973 |
| Gastos legales | - | 500 | - | 500 | - |
| Varios | 3.792 | 62.015 | - | 65.807 | 38.641 |
| Mensajería | 19.512 | - | - | 19.512 | 10.826 |
| Totales al 31/12/11 | 5.431.432 | 15.281.131 | 1.410.390 | 22.122.953 | |
| Totales al 31/12/10 | 3.454.322 | 1.937.929 | 964.127 | 6.356.378 | |
Véase nuestro informe de fecha:
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INFORME DE LOS AUDITORES SOBRE ESTADOS CONTABLES
Señores Directores de
ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
C.U.I.T. N° 30-70967067-7
-
- Hemos examinado el estado de situación patrimonial de ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A al 31 de diciembre de 2011, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las Notas 1 a 11 y los anexos A, D, F, G y H por el ejercicio finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
- El Directorio y la Gerencia son responsables por la preparación y adecuada presentación de estos estados contables de acuerdo con las normas contables vigentes en Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina. Esta responsabilidad incluye: (a) el diseño, implementación y mantenimiento de un control interno apropiado de manera que los estados contables no contengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades, (b) la selección de políticas contables apropiadas y (c) la preparación de estimaciones contables razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados contables basada en nuestra auditoría.
- Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Dichas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados contables no contienen errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos sobre bases selectivas para obtener elementos de juicio sobre las cifras y aseveraciones expuestas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio profesional, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados contables contengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades. Al realizar esta evaluación del riesgo, consideramos el control interno existente en la Sociedad relativo a la preparación y adecuada presentación de los estados contables con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Sociedad. Como parte de la auditoría se evalúan asimismo las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas hechas por la Gerencia y la presentación de los estados contables en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para sustentar nuestra opinión profesional.
- En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el párrafo 1. de este informe presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de diciembre de 2011, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
- Con relación a los estados contables al 31 de diciembre de 2010 y por el ejercicio finalizado en esa fecha, que se presentan para fines comparativos, hemos emitido un informe de auditoría con opinión favorable sin salvedades con fecha 20 de abril de 2011.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires;
- los estados contables referidos en el párrafo 1. se encuentran pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances, y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes;
- al 31 de diciembre de 2011, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 114.455,76, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
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Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 11 los anexos A, D, F, G y H al 31 de diciembre de 2011 de ERICH UTSCH SUDAMERICANA S.A.
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