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Boldt — Annual Report 2010
Jan 11, 2011
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Memoria y Estados contables
al 31 de octubre de 2010
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Memoria
Estados contables al 31 de octubre de 2010
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Información complementaria
Notas 1 a 10
Anexos A, B, D, E, F, G y H
Informe de los auditores sobre estados contables
Informe de la Comisión Fiscalizadora
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 11 de enero de 2010
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Antonio de P. María Casabó Suqué
Directores Titulares: Miguel Suqué Mateu
Guillermo Enrique Gabella
Directores Suplentes: Antonio Angel Tabanelli
Luis Federico Kenny
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 11 de enero de 2010
Síndicos Titulares: Francisco Enrique Cavallero
Martín Augusto Tamini
Augusto Guillermo Piñero
Síndico Suplente: Diego Carlos Maañón
Victoria Eumann
Federico Henry
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
MEMORIA
correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de octubre de 2010
Señores Accionistas de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
De acuerdo a disposiciones legales y estatutarias vigentes, el Directorio somete a la consideración de los Señores Accionistas la documentación prescripta por el art. 234, inc. 1º, de la Ley de Sociedades comerciales, relativa al ejercicio económico Nº 5 finalizado el 31 de octubre de 2010.
CONSIDERACIONES GENERALES
Al presente ejercicio se lo podría definir desde un punto de vista económico como muy satisfactorio. Concretamente se han dado una serie de factores que han permitido disponer de una cantidad importante de efectivo a nuestro público. Ello es una muy buena cosecha, que casi se la podría definir como récord, lo que ha permitido al gobierno mantener el superávit comercial, y así disponer de una importante oferta de dólares, todo ello sumado al efecto motorizador que origina en las industrias relacionadas.
Asimismo, la gran mayoría de las negociaciones paritarias se han ubicado en torno del 30%, aunque su impacto fuera repartido durante todo el ejercicio. El aspecto positivo de estos ajustes es que nuestros ingresos tienen una fuerte correlación con los mismos, teniendo en cuenta principalmente que Santa Fe es una ciudad con una clientela cuyo ingreso básico proviene del empleo público.
Entonces, oferta de dólares, reemplazo de exportaciones o restricciones a las importaciones y motorización del consumo interno, si bien ha dado como resultante una estabilidad en el tipo de cambio, el aspecto negativo del mantenimiento de esta política ha sido un recalentamiento de la economía, con alta presión sobre los precios internos y una fuerte pérdida de la competitividad de las exportaciones que por el momento están siendo reemplazadas con un consumo interno creciente, pero que necesariamente tendrán un impacto creciente sobre los niveles de inflación.
En este escenario, claramente el rol del gobierno para motorizar el consumo interno y/o soportar los ajustes salariales se ha reflejado en una alta presión impositiva. A raíz de esta situación, el Gobierno Provincial a través de la ley nro. 13.065/2010, ha modificado la tasa del impuesto sobre los Ingresos Brutos, llevándola de una alícuota general para todo el negocio del juego del 4,1% a una particular para mesas del 6,5% y otra para las máquinas del 10,5%.
En este marco de situación, la gestión se ha focalizado sobre cuatro pilares fundamentales: los recursos humanos, la adecuación de los negocios a las nuevas realidades, la introducción de criterios de medición para hacer un uso eficiente de los recursos disponibles y mantener una oferta competitiva. El resultado de esta estrategia entendemos que ha sido óptimo, ya que concretamente en los excelentes números de la compañía se verifica la labor de los managers que haciendo frente a un cambio impositivo imprevisto, no sólo han absorbido sus efectos sino que también mantienen un constante liderazgo por los nuevos estándares que han fijado para la industria.
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
Como segundo año de operación completo, el resultado final podría definirse como muy bueno a pesar del mencionado cambio en la tasa de ingresos brutos.
Para definirlo en cifras, el impacto de la mayor tasa de ingresos brutos abonada ha sido de
$ 7.434.621. En este contexto el Directorio entiende las necesidades de fondos del gobierno para financiar las necesidades de sus ciudadanos y siempre mantuvo una actitud colaborativa a pesar de la ya muy pesada presión impositiva, lo que no resulta aceptable es un cambio tan extremo que origina una fuerte modificación en la ecuación económica originalmente ofertada en el proceso de licitación. Sobre todo no ha resultado entendible luego de haber superado ampliamente en todos sus ítems los compromisos adquiridos en la oferta de la licitación.
No obstante el mencionado cambio, y gracias a un gran esfuerzo de gestión de todo el equipo de trabajo, las principales variables han evolucionado satisfactoriamente, ello es, la afluencia del público ha crecido con respecto al ejercicio anterior un 5,19%, lo que implica que ha asistido en el año 3.132.075, lo cual por segunda vez confirma la importancia que ha adquirido el complejo como polo de atracción turística no sólo para la ciudad sino también para la región.
En este año se ha continuado con una política de incorporación y actualización permanente del parque de máquinas, para lo cual en el transcurso del ejercicio entre recambios y compras se han sumado 70 máquinas de última tecnología, lo que permite poner a disposición de nuestros clientes una oferta de juego compuesta por 667 máquinas, 34 mesas y 120 posiciones de bingo, cuya calidad podríamos definir se encuentra al nivel internacional y de las mejores a nivel nacional. En este orden hemos cerrado un ejercicio con un win máquina día superior a los $ 600, y un win mesa mes mayor a los $ 110.000, ratios que pueden definirse como muy satisfactorios.
Dichos ratios son alcanzables sólo gracias a una política orientada exclusivamente a la satisfacción del cliente, para lo cual durante todo el año se han ofrecido espectáculos del nivel de Maria Creuza, Jairo, Raúl Lavié, Estella Raval entre otros, que sumados a promociones como La Clave del Éxito, Supersemanas de diversión, Puertitas de la Suerte y Aniversario Mágico entre otras, han instalado al Casino dentro del circuito cultural y de entretenimiento de la región.
Así también es de destacar el rol de los eventos corporativos y sociales que en un número más que centenario se desarrollaron en el complejo integrando reuniones de trabajo, congresos, convenciones, presentaciones, conferencias y fiestas de premiación entre otras.
Desde el punto de vista patrimonial la compañía entre lo cancelado durante el año y los fondos disponibles al cierre, se estará desendeudando en una cifra superior a los $ 40 millones, fortaleciendo de esta forma su ratio de solvencia.
En el orden de la Responsabilidad Social Empresaria, la Empresa ha realizado continuas acciones para acompañar el crecimiento continuo de la sociedad, basado en los pilares del apoyo y la promoción del deporte, la cultura, la caridad y la inclusión social.
Por último y a pesar de los desafortunados cambios de reglas de juego, los socios han puesto de manifiesto su visión de largo plazo y confianza en la provincia y país, motivo por el cual han confirmado la realización de una nueva inversión del orden de los U$S 10 millones consistente en la construcción de un edificio de estacionamiento con 700 cocheras, proyecto que forma parte de un emprendimiento cuya inversión al cabo de los tres años totalizará cerca de U$S 60 millones de inversión genuina.
Resultado del ejercicio
El resultado del ejercicio antes de impuestos fue una ganancia de $ 20,6 millones cifra de la que nos enorgullecemos debido a que es el fruto del esfuerzo de un equipo de trabajo que con optimismo y profesionalismo supo adecuarse a las nuevas condiciones de tal forma de cumplir con el presupuesto operativo comprometido al inicio del año.
Palabras finales
El Directorio se manifiesta muy optimista con las expectativas para el próximo ejercicio, principalmente porque durante el ejercicio se ha dado la consolidación y maduración de un equipo de trabajo que puso de manifiesto su compromiso a través de la definición de una Misión y una Visión orientada a brindar una oferta de esparcimiento de calidad y nivel que, sin duda constituyen un icono regional.
Por último desea hacer una mención muy especial a todo el personal por su fuerte compromiso con la Empresa, reconociendo que, gracias al preciado recurso humano que forma parte la misma, hemos logrado llegar hasta donde estamos.
Asimismo también hace extensivo su agradecimiento a los Clientes, Proveedores y Bancos que han mantenido su confianza y apoyo en Casino Puerto Santa Fe S.A.
Saludamos a los Señores Accionistas con nuestra mayor consideración,
Santa Fe, 28 de diciembre de 2010
EL DIRECTORIO
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Estados contables por el ejercicio económico N°5 iniciado el 1 de noviembre de 2009 y finalizado el 31 de octubre de 2010 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
Expresados en pesos
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe - Pcia. de Santa Fe
Actividad principal: Equipamiento, operación, explotación, administración y mantenimiento de un casino con máquinas tragamonedas, sala de bingo y/o bingo electrónico, hotel, centro de convenciones y centro de exposiciones en la ciudad de Santa Fe. Explotación y administración de locales comerciales, playa de estacionamiento de automóviles y rodados en general, incluyendo la prestación de servicios de valet parking, y la explotación de espacios destinados a publicidad y la explotación de actividades náuticas. Limpieza de los edificios y espacios externos, prestación de servicios complementarios como gastronomía, bar y cafetería, gimnasio y spa, servicio de vigilancia y seguridad, explotación de otras áreas rentables a crearse complementarias del casino, el hotel y del centro de convenciones y reparación de inmuebles e instalaciones, incluyendo la construcción y equipamiento de infraestructura dedicada a sala de casino y bingo, hotel y centro de convenciones. Realización de actividades y/o eventos vinculados al turismo, la cultura y el deporte.
Fecha de inscripción del estatuto en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 16 de febrero de 2007
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 1 de febrero de 2010
Número de Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 16 de febrero de 2047
Información sobre las sociedades controlantes (Nota 5):
Denominación: Boldt S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; explotación y/o comercialización de inmuebles; e inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Denominación: Inverama S.L.
Domicilio legal: Pere II Montcada I, Barcelona
Actividad principal: Consultora
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 50%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 50%
Composición del Capital (Nota 7):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto integrado e inscripto | ||||
| $ | ||||||
| 580.000 | Ordinarias, nominativas, no endosables, valor nominal $ 100 y de 1 voto cada una | 58.000.000 |
Véase nuestro informe de fecha:
28 de diciembre de 2010
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31 de octubre de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/10/10 | 31/10/09 | 31/10/10 | 31/10/09 | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 39.548.502 | 11.521.540 | Deudas | ||
| Inversiones temporarias (Nota 2.3.4 y Anexo D) | 3.775.840 | 3.313.640 | Comerciales (Nota 3.5.1) | 17.287.717 | 22.665.449 |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 979.805 | 730.844 | Préstamos (Nota 3.6.1) | 71.447.746 | 2.025.806 |
| Otros créditos (Nota 3.3.1) | 5.408.158 | 4.207.281 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 4.099.605 | 2.929.201 |
| Bienes de cambio (Anexo F) | 396.497 | 421.399 | Cargas fiscales (Nota 3.8.1) | 2.790.231 | 1.262.614 |
| Otros pasivos (Nota 3.9.1) | 5.020.337 | 3.813.075 | |||
| Total del activo corriente | 50.108.802 | 20.194.704 | Total deudas | 100.645.636 | 32.696.145 |
| Previsiones (Nota 2.3.7 y Anexo E) | 226.969 | - | |||
| Total del pasivo corriente | 100.872.605 | 32.696.145 | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos (Nota 3.3.2) | 2.117.450 | 3.972.410 | Deudas | ||
| Bienes de uso (Nota 2.3.5 y Anexo A) | 111.862.347 | 120.963.653 | Comerciales (Nota 3.5.2) | 2.875.991 | 9.556.187 |
| Activos intangibles (Nota 2.3.6 y Anexo B) | 22.268.786 | 29.612.692 | Préstamos (Nota 3.6.2) | 4.748.400 | 73.324.800 |
| Otros activos (Nota 3.4) | 1.965.543 | 522.919 | Cargas fiscales (Nota 3.8.2) | 6.855.145 | 192.586 |
| Otros pasivos (Nota 3.9.2) | 817.209 | 1.239.948 | |||
| Total del activo no corriente | 138.214.126 | 155.071.674 | Total del pasivo no corriente | 15.296.745 | 84.313.521 |
| Total del pasivo | 116.169.350 | 117.009.666 | |||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 72.153.578 | 58.256.712 | |||
| Total del activo | 188.322.928 | 175.266.378 | Total del pasivo y patrimonio neto | 188.322.928 | 175.266.378 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
28 de diciembre de 2010
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio SíndicoPresidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE RESULTADOS
por el ejercicio anual finalizado el 31 de octubre de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/10/10 | 31/10/09 | |
| Ingresos por ventas y servicios (Nota 4.1) | 180.191.530 | 136.054.425 |
| Costo de ventas y servicios prestados (Anexo F) | (128.367.117) | (106.031.548) |
| Ganancia bruta | 51.824.413 | 30.022.877 |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 7.195.950) | ( 5.740.637) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 19.858.046) | ( 10.112.372) |
| Resultados financieros (Nota 4.2) | ||
| Generados por activos | 1.218.443 | 645.729 |
| Generados por pasivos | ( 5.880.195) | ( 16.162.328) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 4.3) | 450.760 | 339.223 |
| Ganancia/ (pérdida) antes del impuesto a las ganancias | 20.559.425 | ( 1.007.508) |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.3.8) | ( 6.662.559) | 306.496 |
| Ganancia/ (pérdida) del ejercicio | 13.896.866 | ( 701.012) |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
28 de diciembre de 2010
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
por el ejercicio anual finalizado el 31 de octubre de 2010 comparativo con el ejercicio anterior
(en pesos)
| Aportes de los propietarios | Total del patrimonio neto | ||||
| Capital suscripto | Reserva legal | Resultados acumulados | 31/10/10 | 31/10/09 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 58.000.000 | 47.886 | 208.826 | 58.256.712 | 58.957.724 |
| Resultado del ejercicio | - | - | 13.896.866 | 13.896.866 | ( 701.012) |
| Saldos al cierre del ejercicio | 58.000.000 | 47.886 | 14.105.692 | 72.153.578 | 58.256.712 |
Con fecha 11 de enero de 2010 la Asamblea de Accionistas decidió transferir la pérdida del ejercicio cerrado el 31 de octubre de 2009 de $ 701.012 a la cuenta resultados acumulados.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
28 de diciembre de 2010
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de octubre de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/10 | 31/10/09 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 14.835.180 | 15.551.221 |
| Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 2.3.12) | 43.324.342 | 14.835.180 |
| Aumento neto (disminución neta) del efectivo | 28.489.162 | ( 716.041) |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia (pérdida) del ejercicio | 13.896.866 | ( 701.012) |
| Impuesto a las ganancias devengado en el ejercicio | 6.662.559 | ( 306.496) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciaciones de bienes de uso | 16.801.726 | 14.834.384 |
| Amortizaciones de bienes de intangibles | 7.851.154 | 6.298.162 |
| Resultado por venta de bienes de uso | 309.316 | 337.287 |
| Aumento de previsiones | 247.682 | - |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| Aumento en créditos por ventas | ( 248.961) | ( 292.540) |
| Disminución (aumento) en otros créditos | 654.083 | ( 210.781) |
| Disminución en bienes de cambio | 24.902 | 52.432 |
| Aumento en otros activos | ( 1.442.624) | ( 215.096) |
| Disminución deudas comerciales | (12.057.928) | (12.715.877) |
| Aumento (disminución) en remuneraciones y cargas sociales | 1.170.404 | ( 569.409) |
| Aumento (disminución) en cargas fiscales | 1.527.617 | ( 819.213) |
| Aumento (disminución) en otros pasivos | 784.523 | ( 4.482.590) |
| Utilización de previsiones | ( 20.713) | - |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 36.160.606 | 1.209.251 |
| Actividades de inversión | ||
| Incremento de activos intangibles | ( 507.248) | ( 1.523.183) |
| Cobro por venta de bienes de uso | 513.074 | 733.795 |
| Adquisición de bienes de uso | ( 8.522.810) | (11.886.320) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | ( 8.516.984) | (12.675.708) |
| Actividades de financiación | ||
| Aumento de préstamos, neto | 845.540 | 10.750.416 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 845.540 | 10.750.416 |
| Aumento neto (disminución neta) del efectivo | 28.489.162 | ( 716.041) |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
28 de diciembre de 2010
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO
1.1) Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad el equipamiento, operación y explotación de un casino con mesas de juegos y máquinas tragamonedas y sala de bingo en la ciudad de Santa Fe, hotel y centro de convenciones y la administración del casino, su mantenimiento, la limpieza de los edificios y espacios externos, la prestación de servicios de gastronomía y cafetería, el servicio de vigilancia, la explotación de áreas rentables a crearse, complementaria del casino y la reparación de inmuebles e instalaciones.
1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad
Con fecha 7 de agosto de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social-Lotería de la Provincia de Santa Fe (en adelante la CAS) y Casino Puerto Santa Fe S.A.
La concesión comprende:
a) La construcción, equipamiento y explotación del Casino en la ciudad de Santa Fe con carácter exclusivo dentro de un radio de 60 Km. desde el límite urbano de la ciudad de Santa Fe dentro de la Provincia de Santa Fe.
b) La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
c) La administración del Casino.
d) Limpieza de los edificios y espacios externos.
e) Prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
f) Servicio de vigilancia.
g) Explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
h) Reparación de inmuebles e instalaciones.
La duración de la concesión es de treinta años contados a partir del día siguiente a aquel en que la CAS notifique a la Sociedad el Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe que aprueba el presente contrato, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
Como contraprestación se ha establecido un Canon fijo mensual por cada mesa de juego instalada, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones. Adicionalmente se ha fijado un Canon variable en base al resultado bruto mensual proveniente de la explotación de las máquinas tragamonedas y del bingo.
El Canon mencionado en el párrafo anterior se comenzó a pagar a partir de la fecha de inicio de operaciones del Casino.
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO (cont.)
1.2) Contrato de concesión para la explotación de la actividad (cont.)
La Sociedad tiene como actividad principal la explotación de todos los servicios mencionados en el punto 1.1) anterior.
1.3) Contrato de concesión para el uso del predio
Con fecha 10 de noviembre de 2006, se celebró un contrato de concesión “Contrato del Predio”, entre el Ente Administrador Puerto Santa Fe (en adelante el Ente), y la Sociedad.
El objeto del presente contrato es la concesión de una fracción de terreno de 78.100 m2 ubicado en el Puerto de Santa Fe y una fracción de espejo de agua sobre la Dársena II para 70 amarras para ser destinados en forma exclusiva a la construcción, equipamiento y explotación de casino, bingo, hotel, confitería, sala de convenciones, pub, centro comercial, cine, teatro auditorio, oficinas, sala de turismo, gastronomía y cafetería, playa de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
El término de concesión se conviene en treinta años corridos y contados a partir del día siguiente a la notificación del Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe (ver nota 1.2) con opción a una única prórroga de diez años al vencimiento del plazo inicial.
Como contraprestación se ha establecido un Canon fijo mensual, que a partir del inicio del tercer año de operaciones del Casino es ajustable anualmente sobre la base de ciertas condiciones. Durante los primeros dieciocho meses a partir de la firma del acta de tenencia por parte del concesionario, la Sociedad abonó lo correspondiente al veinte por ciento de los cánones mensuales. El ochenta por ciento restante será abonado en cuotas mensuales, iguales y consecutivas a partir del mes diecinueve desde la fecha de firma del acta de tenencia.
1.4) Evolución de las operaciones del negocio
El 11 de agosto de 2008 la Sociedad inauguró las instalaciones del complejo edilicio construido para la explotación del negocio iniciando de esta manera las actividades del casino, centro de convenciones, hotel y demás servicios complementarios.
1.5) Capital de trabajo negativo
Al 31 de octubre de 2010 la Sociedad expone un capital de trabajo negativo de $ 50.763.803 originado básicamente por compromisos asumidos, con relación al inicio de la explotación del negocio. Por las características del negocio, la ocurrencia de esta situación estaba prevista desde el inicio de la constitución de la Sociedad. De dicho importe, $ 71.447.746 es originado por un préstamo de U$S 18.000.000 otorgado por el banco Banesto Sucursal NY, garantizado por Inverama S.L. y el accionista principal de Boldt S.A. De esta cifra, la suma de U$S 14.000.000 vence el 14 de enero de 2011, fecha en la que está previsto cancelar U$S 10.000.000. Los restantes U$S 8.000.000 serán refinanciados a un plazo de dos años con las mismas condiciones de garantía que las actualmente existentes, tiempo que se considera suficiente para efectuar su cancelación con el producido de las operaciones habituales. A la fecha de emisión de los presentes estados contables dicha refinanciación se encuentra en proceso de instrumentación.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, las normas de la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe, las normas de la Comisión Nacional de Valores, y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, la Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos provenientes del juego se reconocen por el neto entre las ganancias y pérdidas resultantes de los diversos juegos de azar.
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
Los ingresos por la venta de servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre. El porcentaje de cumplimiento se valúa en función al trabajo realizado.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
Excepto por lo mencionado en Nota 2.3.10, no han sido segregados los componentes financieros implícitos dado que en función de los actuales plazos de cobro y pago los mismos no son significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera y detallados en el Anexo G se valuaron en pesos argentinos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.
Las diferencias de cambio resultantes han sido imputadas a la línea resultados financieros generados por activos o por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.4) Inversiones temporarias
Depósitos a plazo fijo: a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del ejercicio.
Fondo común de inversión: al valor de las cuotapartes al cierre del ejercicio.
2.3.5) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias, inclusive financieras, para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las depreciaciones de dichos activos han sido calculadas por el método de la línea recta, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de sus vidas útiles.
El valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
2.3.6) Activos intangibles
Las marcas y patentes y el software de aplicación han sido valuados a su costo incurrido. Las amortizaciones de dichos activos son calculadas y registradas por el método de la línea recta a partir de la puesta en marcha del negocio, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
Los gastos preoperativos han sido valuados a su costo incurrido. Las amortizaciones son calculadas y registradas por el método de la línea recta en cinco ejercicios a partir de la puesta en marcha del negocio.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.7) Previsiones
Para juicios:
Se ha constituido para cubrir situaciones contingentes de diversa índole que podrían originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de sus montos y probabilidad de concreción se ha tenido en cuenta la opinión de los asesores legales.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.8) Impuesto a las ganancias
La Sociedad aplica el método de lo diferido para reconocer los efectos contables del impuesto a las ganancias. En base a dicho método, se reconocen como activos o pasivos por impuesto diferido los efectos fiscales futuros de los quebrantos impositivos acumulados y las diferencias temporarias derivadas de las diferencias entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
El activo por impuesto diferido es reconocido contablemente únicamente en la medida de su recuperabilidad.
El detalle de los principales componentes del saldo por impuesto diferido es el siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/10 | 31/10/09 | |
| Quebranto impositivo | 9.179.814 | 17.308.746 |
| Bienes de uso | (9.145.998) | ( 7.750.194) |
| Amortización de bienes intangibles | ( 215.303) | ( 207.501) |
| Gastos preoperativos | (6.830.748) | ( 9.289.868) |
| Diversos | 157.090 | ( 253.769) |
| Subtotal | (6.855.145) | ( 192.586) |
| Total pasivo neto por impuesto diferido (Nota 3.8.2) | (6.855.145) | ( 192.586) |
El quebranto impositivo acumulado es de $ 26.228.040 y su fecha de prescripción se informa a continuación:
| Quebranto | Valor nominal | |
| originado en | $ | Prescribe |
| 2008 | 16.923.110 | 2013 |
| 2009 | 9.304.930 | 2014 |
| Subtotal | 26.228.040 | |
| Tasa del impuesto | 35% | |
| Efecto impositivo futuro | 9.179.814 |
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuesto diferido. Al 31 de octubre de 2010 la provisión por impuesto a las ganancias ha arrojado impuesto a pagar, habiéndose aplicado parcialmente el quebranto acumulado para su cancelación. Al 31 de octubre de 2009 la provisión por impuesto a las ganancias ha arrojado quebranto. Por tal motivo, la Sociedad no muestra impuesto corriente. El desglose del mismo es el siguiente:
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.8) Impuesto a las ganancias (cont.)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/10 | 31/10/09 | |
| Impuesto corriente | - | - |
| Impuesto diferido | ( 6.662.559) | 306.496 |
| Total | ( 6.662.559) | 306.496 |
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del ejercicio y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/2010 | 31/10/2009 | |
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 20.559.425 | (1.007.508) |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto | ( 7.195.799) | 352.628 |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | 533.240 | ( 46.132) |
| Total (cargo a resultados) / beneficio por impuesto a las ganancias | ( 6.662.559) | 306.496 |
2.3.9) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2010 y el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2009, la entidad ha determinado un cargo por IGMP de $ 1.442.624 y $ 215.096, respectivamente, que la Sociedad estima podrá computar como pago a cuenta y, por lo tanto fue activado en el rubro Otros activos.
2.3.10) Contratos de arrendamiento vigentes
La Sociedad es arrendataria en contratos de locación de ciertos bienes de uso. Dichos arrendamientos califican como financieros y, por lo tanto, han sido contabilizados como compras financiadas de dichos bienes de uso. Al 31 de octubre de 2010, el pasivo por cuotas de arrendamiento a pagar neto de intereses implícitos asciende a $ 13.798.571 y se incluye en Deudas comerciales documentadas corrientes y no corrientes.
A continuación se detallan las características principales de los mencionados contratos y los montos de las cuotas mínimas pendientes desagregados por fecha de vencimiento:
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont)
2.3.10) Contratos de arrendamiento vigentes (cont.)
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| 259 tragamonedas IGT | Banco Comafi S.A. | 08/04/2008 | 35 cánones mensuales a partir de la entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 531.625 | ||
| Opción de compra: $ 536.603 | $ 5.328.351 | $ - | |||
| 102 tragamonedas Bally | Banco Comafi S.A. | 26/12/2007 | 35 cánones mensuales a partir de la entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 209.915 | $ 1.563.186 | $ - |
| Opción de compra: $ 209.652 | |||||
| 90 tragamonedas WMS | Banco Comafi S.A. | 21/02/2008 | 35 cánones mensuales a partir de la entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 133.565 | $ 1.630.669 | $ - |
| Opción de compra $ 168.150 | |||||
| 24 tragamonedas Sielcon | Banco Comafi S.A. | 21/02/2008 | 35 cánones mensuales a partir de la entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 22.530 | $ 192.352 | $ - |
| 14 tragamonedas Sielcon | Banco Comafi S.A. | 05/12/2008 | 35 cánones mensuales a partir de la entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 17.412 | $ 210.266 | $ 52.312 |
| Opción de compra $ 17.412 | |||||
| 18 Chipper Champ | Romano- casino S.A. | 11/08/2008 | Anticipo de U$S 422.910, más 27 cuotas fijas de U$S 28.188, IVA incluido. | U$S 253.696 | U$S - |
| Opción de compra U$S 1 por máquina | |||||
| 4 tragamonedas Bally | Banco Comafi S.A. | 01/09/2009 | 39 cánones mensuales a partir de la entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $17.198 | $ 154.346 | $ 192.446 |
| Opción de compra $12.810 | |||||
| 10 tragamonedas IGT | IGT Argentina S.A. | 01/06/2010 | 25 cánones mensuales a partir de la entrega. | U$S 79.681 | U$S 53.121 |
| Canon fijo de U$S 6.640. |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont)
2.3.10) Contratos de arrendamiento vigentes (cont.)
| Bien arrendado | Contrato celebrado con | Fecha de contratación | Condiciones | Vencimiento cuotas mínimas pendientes a valor nominal | |
| hasta un año | a más de un año y hasta cinco años | ||||
| 8 tragamonedas WMS | HSBC Bank Argentina S.A. | 17/06/2010 | 36 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 26.628 | $ 319.556 | $ 532.595 |
| Opción de compra: $ 7.324. | |||||
| 6 tragamonedas Montalay | HSBC Bank Argentina S.A. | 11/06/2010 | 36 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 8.637 | $ 103.641 | $ 172.735 |
| Opción de compra: $ 2.375. | |||||
| 10 tragamonedas Bally | HSBC Bank Argentina S.A. | 24/06/2010 | 36 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 33.867 | $ 406.315 | $ 711.053 |
| Opción de compra: $ 9.312. | |||||
| 8 tragamonedas IGT | HSBC Bank Argentina S.A. | 16/07/2010 | 36 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 31.916 | $ 382.993 | $ 670.240 |
| Opción de compra: $ 8.776. | |||||
| 8 tragamonedas Konami | HSBC Bank Argentina S.A. | 17/09/2010 | 36 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 26.724 | $ 320.687 | $ 614.651 |
| Opción de compra: $ 6.065. | |||||
| 1 Toyota Hilux | HSBC Bank Argentina S.A. | 30/09/2010 | 36 cánones mensuales a partir de la fecha de entrega. Canon con componente fijo y variable siendo la primer cuota por $ 6.505 | $ 78.061 | $ 149.617 |
| Opción de compra: $ 5.560 |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.11) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes, la provisión de impuesto a las ganancias y el cargo por impuesto a la ganancia mínima presunta. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3.12) Efectivo y equivalentes de efectivo
En el estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja, bancos, valores a depositar e inversiones de alta liquidez.
| 31/10/10 | 31/10/09 | |
| Caja | 5.297.617 | 3.281.828 |
| Bancos | 34.218.680 | 8.184.445 |
| Valores a depositar | 32.205 | 55.267 |
| Inversiones temporarias | 3.775.840 | 3.313.640 |
| Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de flujo de efectivo | 43.324.342 | 14.835.180 |
2.3.13) Créditos y deudas sin interés o con una tasa de interés muy inferior a la de mercado
Los créditos y deudas que no devengan intereses o que devengan intereses a una tasa muy inferior a la de mercado, han sido valuados a su valor actual, considerando una tasa de interés que refleje las evaluaciones que el mercado hace del valor tiempo del dinero y de los riesgos específicos de la operación.
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
| 31/10/10 | 31/10/09 | ||
| 3.1) Caja y bancos | |||
| Caja en moneda nacional | 4.912.942 | 2.978.823 | |
| Caja en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 384.675 | 303.005 | |
| Bancos en moneda nacional | 3.642.653 | 2.772.403 | |
| Bancos en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 30.576.027 | 5.412.042 | |
| Valores a depositar | 32.205 | 55.267 | |
| Total | 39.548.502 | 11.521.540 | |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 3.2) Créditos por ventas | 31/10/10 | 31/10/09 |
| Comunes | 418.086 | 570.197 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | 326.409 | 734 |
| Tarjetas de crédito | 235.310 | 159.913 |
| Total | 979.805 | 730.844 |
| 3.3) Otros créditos | ||
| 3.3.1) Corrientes | ||
| Impuesto a los créditos bancarios | 25.093 | 240.585 |
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 3.844.082 | 2.736.073 |
| Anticipos a rendir | 87.697 | 29.565 |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta - Saldo a favor (neto de provisión impuesto a la ganancia mínima presunta de $ 215.096 - Nota 2.3.9) | - | 14.258 |
| Anticipos de honorarios a directores | 10.332 | 3.617 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | 120.357 | 426.547 |
| Sociedades controlantes (Nota 5) | 7.000 | 3.000 |
| Anticipos a proveedores en moneda nacional | 92.819 | 265.474 |
| Anticipos a proveedores en moneda extranjera (Nota 2.3.3. y Anexo G) | 244.400 | - |
| Gastos pagados por adelantado | 782.005 | 409.191 |
| Créditos por impuestos | - | 13.739 |
| Diversos | 194.373 | 65.232 |
| Total | 5.408.158 | 4.207.281 |
| 3.3.2) No corrientes | ||
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 1.840.835 | 3.972.410 |
| Diversos | 276.615 | - |
| Total | 2.117.450 | 3.972.410 |
| 3.4) Otros activos | ||
| Impuesto a la ganancia mínima presunta (Nota 2.3.9) | 1.965.543 | 522.919 |
| Total | 1.965.543 | 522.919 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 31/10/10 | 31/10/09 | |
| 3.5) Deudas comerciales | ||
| 3.5.1) Corrientes | ||
| Comunes | ||
| en moneda nacional | 1.572.983 | 1.639.820 |
| en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 254.658 | 698.481 |
| Documentadas (Nota 2.3.10) | ||
| en moneda nacional | 9.638.897 | 11.376.120 |
| en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 1.386.709 | 1.298.925 |
| Otras partes relacionadas | ||
| en moneda nacional (Nota 5) | 49.201 | 19.892 |
| en moneda extranjera (Nota 5, Nota 2.3.3 y Anexo G) | 52.668 | 344.086 |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | ||
| en moneda nacional (Nota 5) | 27.679 | 157.634 |
| en moneda extranjera (Nota 5, Nota 2.3.3 y Anexo G) | 2.189.940 | 5.925.168 |
| Fichas y tickets en poder del público | 171.979 | 90.657 |
| Provisión facturas a recibir | 1.658.953 | 311.952 |
| Cheques diferidos | 284.050 | 802.714 |
| Total | 17.287.717 | 22.665.449 |
| 3.5.2) No corrientes | ||
| Documentadas (Nota 2.3.10) | ||
| en moneda nacional | 2.669.104 | 8.581.992 |
| en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 206.887 | 974.195 |
| Total | 2.875.991 | 9.556.187 |
| 3.6) Préstamos | ||
| 3.6.1) Corrientes | ||
| Bancarios en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 71.447.746 | 257.628 |
| Bancarios en moneda nacional | - | 1.768.178 |
| Total | 71.447.746 | 2.025.806 |
| 3.6.2) No corrientes | ||
| Bancarios en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 4.748.400 | 73.324.800 |
| Total | 4.748.400 | 73.324.800 |
| 3.7) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos a pagar | - | 12.705 |
| Cargas sociales a pagar | 996.666 | 872.208 |
| Provisión vacaciones | 1.077.421 | 799.304 |
| Provisión sueldo anual complementario | 1.000.008 | 870.041 |
| Provisión gratificaciones | 549.076 | - |
| Otras deudas sociales | 476.434 | 374.943 |
| Total | 4.099.605 | 2.929.201 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
| 31/10/10 | 31/10/09 | |
| 3.8) Cargas fiscales | ||
| 3.8.1) Corrientes | ||
| Retenciones de impuesto a las ganancias a depositar | - | 70.687 |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | ||
| Provisión impuesto a la ganancia mínima presunta (Nota 2.3.9) | 1.442.624 | - |
| Menos: Anticipos y retenciones de impuesto a la ganancia mínima presunta | ( 1.042.340) | - |
| Derechos de explotación a pagar | 929.956 | 653.898 |
| Retenciones a depositar | 53.019 | 14.997 |
| Ingresos brutos a pagar | 1.387.526 | 509.876 |
| Derecho de registro e inspección a pagar | 19.446 | 13.156 |
| Total | 2.790.231 | 1.262.614 |
| 3.8.2) No corrientes | ||
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 2.3.8) | 6.855.145 | 192.586 |
| Total | 6.855.145 | 192.586 |
| 3.9) Otros pasivos | ||
| 3.9.1) Corrientes | ||
| Convenio Municipalidad de Santa Fe | - | 13.749 |
| Provisión canon caja de asistencia social | ||
| - moneda nacional | 3.346.962 | 2.141.232 |
| - en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 707.388 | 681.770 |
| Provisión canon Ente del Puerto en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 759.858 | 755.328 |
| Diversos | 206.129 | 214.915 |
| Otras partes relacionadas (Nota 5) | - | 6.081 |
| Total | 5.020.337 | 3.813.075 |
| 3.9.2) No corrientes | ||
| Provisión canon Ente del Puerto en moneda extranjera (Nota 2.3.3 y Anexo G) | 817.209 | 1.239.948 |
| Total | 817.209 | 1.239.948 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
| 31/10/10 | 31/10/09 | |
| 4.1) Ingresos por ventas y servicios | ||
| Casino | 168.251.733 | 125.063.437 |
| Hotel | 4.146.031 | 3.717.637 |
| Gastronomía | 7.793.766 | 7.273.351 |
| Total | 180.191.530 | 136.054.425 |
Nota 4 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS (cont.)
| 31/10/10 | 31/10/09 |
| 4.2) Resultados financieros | ||
| Generados por activos: | ||
| Resultado por tenencia | - | 31.194 |
| Intereses ganados | 414.956 | 349.323 |
| Intereses financieros | 810.719 | 265.212 |
| Deudores incobrables | ( 7.232) | - |
| 1.218.443 | 645.729 | |
| Generados por pasivos: | ||
| Diferencia de cambio | (2.423.420) | ( 8.432.591) |
| Intereses bancarios | (3.051.415) | ( 7.309.393) |
| Intereses impositivos | ( 76.214) | ( 233.731) |
| Intereses financieros | ( 325.795) | ( 117.924) |
| Intereses comerciales | ( 3.351) | ( 68.689) |
| Total | (5.880.195) | (16.162.328) |
| 4.3) Otros ingresos y egresos | ||
| Recupero de gastos | 623.378 | 618.981 |
| Venta de bienes de uso | ( 309.316) | ( 337.287) |
| Recupero por siniestro | 15.304 | - |
| Diversos | 138.594 | 74.619 |
| Donaciones | ( 17.200) | ( 17.090) |
| Total | 450.760 | 339.223 |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| Ejercicio finalizado el | ||
| TRANSACCIONES | 31/10/10 | 31/10/09 |
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | ||
| Compras y gastos | 1.263.167 | 64.825 |
| Ventas | - | 16.529 |
| Inverama S.L. | ||
| Compras y gastos | 1.368.384 | 5.069.594 |
| Transferencia netas de fondos | 7.000 | 2.000 |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| Ejercicio finalizado el | ||
| TRANSACCIONES (cont.) | 31/10/10 | 31/10/09 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Alquileres y gastos a recuperar | 927.817 | 684.270 |
| Ventas | 6.282 | - |
| Compras varias | 32.383 | - |
| Casino Melincué S.A. | ||
| Ventas y recupero de gastos | 287.490 | 5.000 |
| Trilenium S.A. | ||
| Venta de máquinas tragamonedas | 492.775 | - |
| Compras de máquinas tragamonedas | ( 492.775) | - |
| Boldt Gaming S.A. | ||
| Recupero de gastos | - | 734 |
| Ventas | 12.374 | - |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | ||
| Compras y gastos | 78.983 | 59.960 |
| Boldt Impresores S.A. | ||
| Compras y gastos | 696.226 | 578.449 |
| Ventas | 1.099 | - |
| Ejercicio finalizado el | ||
| SALDOS | 31/10/10 | 31/10/09 |
| Créditos por ventas | ||
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt Gaming S.A. | 1.047 | 734 |
| Casino Melincué S.A. | 325.362 | - |
| Total | 326.409 | 734 |
| Otros créditos | ||
| Sociedades controlantes | ||
| Inverama S.L. | 7.000 | 3.000 |
| Total | 7.000 | 3.000 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | 89.757 | 426.547 |
| Casino Melincué S.A. | 30.600 | - |
| Total | 120.357 | 426.547 |
| Deudas comerciales | ||
| Sociedades controlantes | ||
| Inverama S.L. | 769.171 | 4.296.106 |
| Boldt S.A. | 1.448.448 | 1.786.696 |
| Total | 2.217.619 | 6.082.802 |
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDADES CONTROLANTES (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| Ejercicio finalizado el | ||
| SALDOS (cont.) | 31/10/10 | 31/10/09 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Boldt Impresores S.A. | 94.798 | 254.154 |
| Servicios Para el Transporte de Información S.A. | 7.071 | 91.674 |
| Nuevo Puerto Santa Fe S.A. | - | 18.150 |
| Total | 101.869 | 363.978 |
| Otros pasivos | ||
| Otras partes relacionadas | ||
| Casino Melincué S.A. | - | 6.081 |
| Total | - | 6.081 |
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS
| 31/10/10 | 31/10/09 |
6.1) Colocaciones de fondos
a) Monto total de colocaciones de fondos a vencer
| Hasta 3 meses | 3.775.840 | 3.313.640 |
| Total | 3.775.840 | 3.313.640 |
Al 31 de octubre de 2010 las colocaciones de fondos por $ 1.200.000 devengan intereses a una tasa del 13% nominal anual. Al 31 de octubre de 2009 las colocaciones por $ 1.217.404 devengaban intereses a una tasa promedio del 15% nominal anual.
6.2) Créditos
| a) Monto total de créditos vencidos | ||
| Hasta 3 meses | 69.007 | 453.375 |
| Entre 3 y 6 meses | 6.349 | 131.859 |
| Entre 6 y 9 meses | 1.266 | 170.375 |
| Entre 9 y 12 meses | 394 | 107.089 |
| Más de 1 año | - | 310 |
| 77.016 | 863.008 |
b) Monto total de créditos a vencer
| Hasta 3 meses | 1.999.524 | 874.362 |
| Entre 3 y 6 meses | - | 547.237 |
| Entre 6 y 9 meses | - | 58.924 |
| Entre 9 y 12 meses | - | 42.070 |
| Más de 1 año | 2.117.450 | 3.972.410 |
| 4.116.974 | 5.495.003 | |
| c) Monto total de créditos sin plazo | 4.311.423 | 2.552.524 |
| Total de créditos | 8.505.413 | 8.910.535 |
Los créditos no devengan intereses ni poseen cláusulas de actualización
Nota 6 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS, DEUDAS Y PRESTAMOS (cont.)
| 31/10/10 | 31/10/09 |
6.3) Deudas
a) Monto total de deudas de plazo vencido
| Hasta 3 meses | 115.998 | 762.022 |
| Entre 3 y 6 meses | 254.658 | - |
| b) Monto total de deudas sin plazo | 434.156 | 220.996 |
| c) Monto total de deudas a vencer | ||
| Hasta 3 meses | 20.403.077 | 18.794.981 |
| Entre 3 y 6 meses | 4.423.361 | 3.204.139 |
| Entre 6 y 9 meses | 2.856.984 | 4.208.573 |
| Entre 9 y 12 meses | 709.656 | 3.479.628 |
| A más de 1 año | 10.548.345 | 10.988.721 |
| Total de deudas | 39.746.235 | 41.659.060 |
Al 31 de octubre de 2010, del total de deudas $ 9.638.897 devengan intereses a una tasa que oscila entre el 17% y 20% anual y un total de U$S 379.505 devengan intereses a una tasa que oscila entre el 6% y 8% anual. Al 31 de octubre de 2009, del total de deudas $ 22.231.232 devengaban intereses a una tasa del 20% y 23%.
6.4) Préstamos
a) Monto total de préstamos a vencer
| Hasta 3 meses | 55.619.746 | 1.302.036 |
| Entre 3 y 6 meses | 15.828.000 | 723.770 |
| A más de 1 año | 4.748.400 | 73.324.800 |
| Total de préstamos | 76.196.146 | 75.350.606 |
Al 31 de octubre de 2010, los préstamos por U$S 19.200.000 devengan intereses a una tasa que oscila entre LIBOR + 0,60% y LIBOR + 1,5%. Al 31 de octubre de 2009, los préstamos por $ 1.768.178 devengaban intereses a una tasa del 20,64% nominal anual y por U$S 19.200.000 devengaban intereses a una tasa que oscilaba entre LIBOR + 0,60% y LIBOR + 1,5%.
Nota 7 - CAPITAL SOCIAL
Al 31 de octubre de 2010, el capital social suscripto, integrado e inscripto asciende a $ 58.000.000.
Nota 8 - AVALES Y GARANTIAS OTORGADOS
Con fecha 26 de diciembre de 2007, la Sociedad suscribió un contrato marco de leasing de equipamiento (CML) con el Banco Comafi. Dicho contrato prevé la implementación de operaciones de leasing por medio de contratos de leasing de equipamiento suplementario (CLES).
Nota 8 - AVALES Y GARANTIAS OTORGADOS (cont.)
A fin de garantizar el cumplimiento de las obligaciones contraídas por los mencionados contratos, con fecha 21 de febrero de 2008, las partes establecieron un contrato de fideicomiso de garantía. La Sociedad reviste el carácter de fiduciante-fideicomisario y el Banco Comafi el de fiduciario y beneficiario.
En función del contrato de fideicomiso y para el eventual caso de un incumplimiento, Casino Puerto Santa Fe S.A. cede y transfiere en fideicomiso al Banco Comafi el derecho y la acción a percibir un sesenta y cinco punto cuatro por ciento (65,4 %) del ingreso neto líquido producido por los bienes dados en leasing, hasta la fecha de efectivización del pago del último canon debido por los CLES, o lo debido por los CLES, lo que ocurra primero. La Sociedad conservará la administración y libre uso y disposición de los mencionados fondos hasta el momento en que incumpliera con alguna de las obligaciones y condiciones establecidas en los CLES o en el CML.
Adicionalmente a lo mencionado en el párrafo anterior, el contrato de fideicomiso requiere que la Sociedad, a partir de la fecha que le indique el fiduciario, transfiera mensual y consecutivamente, la proporción de un sexto del monto equivalente a un canon mensual del total de CLES suscriptos, en un plazo máximo de seis meses hasta alcanzar el cien por cien de dicho canon, más el impuesto al valor agregado.
Habiéndose dado cumplimiento a las obligaciones contraídas en el contrato de fideicomiso, la Sociedad ha solicitado al Banco Comafi S.A. la extinción del fideicomiso. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la cancelación del mismo se encuentra en proceso de instrumentación.
Nota 9 - RESTRICCION PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo con lo establecido por la Ley de Sociedades Comerciales, deberá transferirse a la Reserva legal un cinco por ciento de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la misma alcance el veinte por ciento del Capital.
Nota 10 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del ejercicio y la fecha de emisión de los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente ejercicio.
Véase nuestro informe de fecha:
28 de diciembre de 2010
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
ANEXO A
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
BIENES DE USO
al 31 de octubre de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | |||||||||||
| Cuenta principal | Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Transfe- rencias | Dismi- nuciones | Valores al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio | Dismi- nuciones | Alícuota | Monto (Anexo H) | Acumuladas al cierre del ejercicio | 31/10/10 | 31/10/09 |
| Inmuebles | 52.779.170 | 286.936 | - | - | 53.066.106 | 2.113.771 | - | 3,33% | 1.763.855 | 3.877.626 | 49.188.480 | 50.665.399 | |
| Equipos varios | 181.962 | 250.512 | - | - | 432.474 | 35.758 | - | 20% | 59.205 | 94.963 | 337.511 | 146.204 | |
| Instalaciones | 24.668.616 | 1.401.540 | - | - | 26.070.156 | 3.032.598 | - | 10% | 2.548.698 | 5.581.296 | 20.488.860 | 21.636.018 | |
| Máquinas tragamonedas | 43.126.572 | 4.051.572 | 881.861 | 1.055.963 | 47.004.042 | 7.567.347 | 235.543 | 20% | 8.819.644 | 16.151.448 | 30.852.594 | 35.559.225 | |
| Mesas de juego | 2.725.314 | - | - | - | 2.725.314 | 339.107 | - | 10% | 272.531 | 611.638 | 2.113.676 | 2.386.207 | |
| Equipo de bingo | - | 15.220 | 183.914 | - | 199.134 | - | - | 10% | 19.913 | 19.913 | 179.221 | - | |
| Fichas de casino | 1.437.028 | 54.770 | - | - | 1.491.798 | 178.017 | - | 50% | 147.607 | 325.624 | 1.166.174 | 1.259.011 | |
| Cartas de casino | 85.919 | 40.276 | - | - | 126.195 | 53.699 | - | 50% | 35.684 | 89.383 | 36.812 | 32.220 | |
| Máquinas de cocina | 1.302.769 | 4.976 | - | 2.516 | 1.305.229 | 162.760 | 546 | 10% | 130.325 | 292.539 | 1.012.690 | 1.140.009 | |
| Ropa de cama | 307.933 | 32.145 | - | - | 340.078 | 189.943 | - | 50% | 123.379 | 313.322 | 26.756 | 117.990 | |
| Revestimiento, alfombras y cortinas | 1.409.214 | 17.527 | - | - | 1.426.741 | 583.821 | - | 33,33% | 474.252 | 1.058.073 | 368.668 | 825.393 | |
| Muebles y útiles | 6.168.197 | 228.647 | - | - | 6.396.844 | 1.523.617 | - | 20% | 1.252.578 | 2.776.195 | 3.620.649 | 4.644.580 | |
| Vajillas | 558.386 | 10.704 | - | - | 569.090 | 232.092 | - | 33,33% | 186.723 | 418.815 | 150.275 | 326.294 | |
| Mantelería | 147.789 | - | - | - | 147.789 | 147.789 | - | 100% | - | 147.789 | - | - | |
| Barajadores | 912.485 | - | - | - | 912.485 | 228.121 | - | 20% | 182.497 | 410.618 | 501.867 | 684.364 | |
| Equipos de computación y comunicación | 2.242.820 | 251.844 | - | - | 2.494.664 | 885.995 | - | 33,33% | 778.799 | 1.664.794 | 829.870 | 1.356.825 | |
| Rodados | - | 226.346 | - | - | 226.346 | - | - | 20% | 3.772 | 3.772 | 222.574 | - | |
| Instrumental de cocina | - | 21.594 | - | - | 21.594 | - | - | 20% | 2.264 | 2.264 | 19.330 | - | |
| Obras en curso y anticipos a proveedores | 183.914 | ||||||||||||
| 1.628.201 | (1.065.775) | - | 746.340 | - | - | - | - | 746.340 | 183.914 | ||||
| Totales 31/10/10 | 138.238.088 | 8.522.810 | - | 1.058.479 | 145.702.419 | 17.274.435 | 236.089 | 16.801.726 | 33.840.072 | 111.862.347 | |||
| Totales 31/10/09 | 127.569.139 | 11.886.320 | - | 1.217.371 | 138.238.088 | 2.586.340 | 146.289 | 14.834.384 | 17.274.435 | 120.963.653 |
Véase nuestro informe de fecha:
28 de diciembre de 2010
SIBILLE
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Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF – Matr. N° 13.380
ANEXO B
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. De Santa Fe: 3136
ACTIVOS INTANGIBLES
al 31 de octubre de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante | ||||||||||
| Valores al inicio del | Valores al | Acumuladas al inicio del | Alí- cuota | Monto | Acumuladas al cierre del | |||||||
| cierre del | ||||||||||||
| Cuenta principal | ejercicio | Aumentos | ejercicio | ejercicio | % | (Anexo H) | ejercicio | 31/10/10 | 31/10/09 | |||
| Gastos preoperativos | 35.155.233 | 356.853 | 35.512.086 | 6.952.362 | 20 | 7.026.058 | 13.978.420 | 21.533.666 | 28.202.871 | |||
| Software de aplicación | 2.387.864 | 139.884 | 2.527.748 | 989.059 | 20 | 821.749 | 1.810.808 | 716.940 | 1.398.805 | |||
| Marcas y patentes | 13.498 | 10.511 | 24.009 | 2.482 | 20 | 3.347 | 5.829 | 18.180 | 11.016 | |||
| Totales 31/10/10 | 37.556.595 | 507.248 | 38.063.843 | 7.943.903 | 7.851.154 | 15.795.057 | 22.268.786 | |||||
| Totales 31/10/09 | 36.033.412 | 1.523.183 | 37.556.595 | 1.645.741 | 6.298.162 | 7.943.903 | 29.612.692 | |||||
Véase nuestro informe de fecha:
28 de diciembre de 2010
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Socio Síndico Presidente
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ANEXO D
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. De Santa Fe: 3136
INVERSIONES TEMPORARIAS
al 31 de octubre de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Cuenta principal y características | Valor de libros | |
| 31/10/10 | 31/10/09 | |
| Depósitos a plazo fijo | 1.234.767 | 1.274.065 |
| Fondo común de inversión | 2.541.073 | 2.039.575 |
| Total inversiones temporarias | 3.775.840 | 3.313.640 |
Véase nuestro informe de fecha:
28 de diciembre de 2010
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Socio Síndico Presidente
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ANEXO E
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
PREVISIONES
al 31 de octubre de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Saldo al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Saldo al cierre del ejercicio | |||
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||||
| Corrientes | ||||||
| Para juicios | - | 247.682 | (1) | 20.713 | (2) | 226.969 |
| Totales 31/10/10 | - | 247.682 | 20.713 | 226.969 | ||
| Totales 31/10/09 | - | - | - | - | ||
(1) Incluidos en Anexo H
(2) Corresponden a su utilización
Véase nuestro informe de fecha:
28 de diciembre de 2010
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Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
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ANEXO F
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
COSTO DE LOS SERVICIOS PRESTADOS Y BIENES VENDIDOS
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/10/10 | 31/10/09 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 421.399 | 473.831 |
| Compras del ejercicio | 4.344.849 | 3.792.719 |
| Costo de servicios (Anexo H) | 123.997.366 | 102.186.397 |
| Existencia al cierre del ejercicio | ( 396.497) | ( 421.399) |
| Costo de servicios prestados | 128.367.117 | 106.031.548 |
Véase nuestro informe de fecha:
28 de diciembre de 2010
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Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
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ANEXO G
Hoja 1
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de octubre de 2010 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/10/10 | 31/10/09 | |||||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||||
| pesos | pesos | pesos | ||||||
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Caja y bancos | ||||||||
| Caja | U$S | 67.433 | 3,917 | 264.134 | U$S | 80.181 | 303.005 | |
| € | 22.122 | 5,449 | 120.541 | - | - | - | ||
| 384.675 | 303.005 | |||||||
| Bancos | U$S | 7.805.981 | 3,917 | 30.576.027 | U$S | 1.432.136 | 5.412.042 | |
| Otros créditos | ||||||||
| Anticipos a proveedores | U$S | 49.978 | 3,917 | 195.764 | - | - | - | |
| € | 8.926 | 5,449 | 48.636 | - | - | - | ||
| 244.400 | - | |||||||
| Total activo corriente | 31.205.102 | 5.715.047 | ||||||
| Total activo | 31.205.102 | 5.715.047 | ||||||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales | ||||||||
| Comunes | U$S | 64.356 | 3,957 | 254.658 | U$S | 182.896 | 698.481 | |
| Documentadas | U$S | 350.445 | 3,957 | 1.386.709 | U$S | 338.262 | 1.298.925 | |
| Sociedades Art. 33 Ley 19.550 | U$S | 359.052 | 3,957 | 1.420.769 | U$S | 426.568 | 1.629.062 | |
| € | 139.722 | 5,505 | 769.171 | € | 763.237 | 4.296.106 | ||
| 2.189.940 | 5.925.168 | |||||||
| Otras partes relacionadas | U$S | 13.310 | 3,957 | 52.668 | U$S | 90.099 | 344.086 | |
| Préstamos | ||||||||
| Bancarios | U$S | 18.056.039 | 3,957 | 71.447.746 | U$S | 67.460 | 257.628 | |
| Otros pasivos | ||||||||
| Canon caja de asistencia social | U$S | 98.999 | 3,957 | 391.740 | U$S | 76.733 | 293.045 | |
| € | 57.543 | 5,505 | 315.648 | € | 69.060 | 388.725 | ||
| 707.388 | 681.770 | |||||||
| Canon Ente del Puerto | U$S | 92.854 | 3,957 | 367.423 | U$S | 92.710 | 354.058 | |
| € | 71.292 | 5,505 | 392.435 | € | 71.289 | 401.270 | ||
| 759.858 | 755.328 | |||||||
| Total pasivo corriente | 76.798.967 | 9.961.386 | ||||||
Véase nuestro informe de fecha:
28 de diciembre de 2010
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
ANEXO G
Hoja 2
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de octubre de 2010 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/10/10 | 31/10/09 | |||||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||||
| pesos | pesos | pesos | ||||||
| PASIVO (cont.) | ||||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Deudas comerciales | ||||||||
| Documentadas | U$S | 52.284 | 3,957 | 206.887 | U$S | 253.696 | 974.195 | |
| Préstamos | ||||||||
| Bancarios | U$S | 1.200.000 | 3,957 | 4.748.400 | U$S | 19.200.000 | 73.324.800 | |
| Otros pasivos | ||||||||
| Canon Ente del Puerto | U$S | 99.868 | 3,957 | 395.178 | U$S | 152.192 | 581.222 | |
| € | 76.669 | 5,505 | 422.031 | € | 117.028 | 658.726 | ||
| 817.209 | 1.239.948 | |||||||
| Total pasivo no corriente | 5.772.496 | 75.538.943 | ||||||
| Total pasivo | 82.571.463 | 85.500.329 | ||||||
Nota: U$S: dólares estadounidenses, €: euros.
Véase nuestro informe de fecha:
28 de diciembre de 2010
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Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
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ANEXO H
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3136
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19550
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2010 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Costo de | |||||
| los servicios | Gastos de | Gastos de | Totales al | Totales al | |
| Cuenta | prestados | administración | comercialización | 31/10/10 | 31/10/09 |
| Sueldos y jornales | 19.259.188 | 2.019.267 | 448.726 | 21.727.181 | 17.892.215 |
| Cargas sociales | 6.930.235 | 700.810 | 155.736 | 7.786.781 | 6.170.911 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 16.262.777 | 503.672 | 35.277 | 16.801.726 | 14.834.384 |
| Amortizaciones de activos intangibles (Anexo B) | 7.288.983 | 457.220 | 104.951 | 7.851.154 | 6.298.162 |
| Canon | 42.003.960 | - | - | 42.003.960 | 32.441.071 |
| Honorarios por servicios | 1.284.733 | 225.407 | 238.951 | 1.749.091 | 3.022.602 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 14.246.866 | 2.057.389 | 15.036.901 | 31.341.156 | 19.271.952 |
| Insumos | 1.325.463 | 52.759 | - | 1.378.222 | 873.041 |
| Indemnizaciones | 339.199 | - | - | 339.199 | 702.603 |
| Luz, gas y teléfono | 1.637.282 | 219.583 | - | 1.856.865 | 1.720.012 |
| Gastos de movilidad | 619.006 | - | - | 619.006 | 635.938 |
| Gastos en personal | 3.236.126 | 134.938 | 11.884 | 3.382.948 | 2.077.010 |
| Alquileres | 1.025.222 | - | - | 1.025.222 | 938.691 |
| Servicios de limpieza | 2.604.742 | - | - | 2.604.742 | 2.277.779 |
| Gastos bancarios | 175.839 | 104.280 | 109.409 | 389.528 | 474.616 |
| Seguridad | 2.000.334 | - | - | 2.000.334 | 2.135.160 |
| Gastos de mantenimiento | 2.479.288 | - | - | 2.479.288 | 1.180.148 |
| Juicios (Anexo E) | - | 247.682 | - | 247.682 | - |
| Publicidad y promoción | - | - | 3.408.258 | 3.408.258 | 3.245.047 |
| Seguros | - | 286.106 | - | 286.106 | 301.254 |
| Gastos varios | 1.278.123 | 186.837 | 307.953 | 1.772.913 | 1.546.810 |
| Totales 31/10/10 | 123.997.366 | 7.195.950 | 19.858.046 | 151.051.362 | |
| Totales 31/10/09 | 102.186.397 | 5.740.637 | 10.112.372 | 118.039.406 | |
Véase nuestro informe de fecha:
28 de diciembre de 2010
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. N° 13.380
INFORME DE LOS AUDITORES SOBRE ESTADOS CONTABLES
A los señores Directores de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
C.U.I.T. N°: 30-70975366-1
-
- Hemos examinado el estado de situación patrimonial de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. al 31 de octubre de 2010, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 10 y los anexos A, B, D, E, F, G y H por el ejercicio finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
- El Directorio y la Gerencia son responsables por la preparación y adecuada presentación de los estados contables mencionados en el párrafo 1. de acuerdo con las normas contables vigentes en Santa Fe, República Argentina. Esta responsabilidad incluye: (a) el diseño, implementación y mantenimiento de un control interno apropiado de manera que los estados contables no contengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades; (b) la selección de políticas contables apropiadas, y (c) la preparación de estimaciones contables razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados contables basada en nuestra auditoría.
- Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Dichas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados contables no contienen errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos sobre bases selectivas para obtener elementos de juicio sobre las cifras y aseveraciones expuestas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio profesional, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados contables contengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades. Al realizar esta evaluación del riesgo, consideramos el control interno existente en la Sociedad relativo a la preparación y presentación de los estados contables con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Sociedad. Como parte de la auditoría se evalúan asimismo las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas hechas por la Gerencia y la presentación de los estados contables en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para sustentar nuestra opinión profesional.
- En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el párrafo 1. presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de octubre de 2010, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en Santa Fe.
- Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2009 y por el ejercicio finalizado en esa fecha, que se presentan para fines comparativos, hemos emitido un informe de auditoría expresando una opinión favorable sin salvedades con fecha 6 de enero de 2010.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- los estados contables referidos en el párrafo 1. se encuentran en proceso de transcripción en el libro de Inventarios y Balances. Las operaciones de Casino Puerto Santa Fe S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el mes de julio de 2010 inclusive, estando en proceso de transcripción las operaciones y transacciones posteriores;
- al 31 de octubre de 2010, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 775.795, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
- al 31 de octubre de 2010, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia Santa Fe en concepto de Impuesto a los Ingresos Brutos que surge de los registros contables ascendía a $ 1.387.526, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha.
Ciudad de Santa Fe, 28 de diciembre de 2010
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. N° 13.380
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
C.U.I.T. N°: 30-70975366-1
Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, hemos examinado la Memoria, el Inventario, el estado de situación patrimonial de CASINO PUERTO SANTA FE S.A. al 31 de octubre de 2010, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 10 y los anexos A, B, D, E, F, G y H, por el ejercicio finalizado en esa fecha. La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos basado en el trabajo que se menciona en los párrafos siguientes. Consideramos que nuestro trabajo proporciona una base razonable para fundamentar nuestro informe.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura contenidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes contempladas en la Resolución Técnica Nro. 7 de la mencionada Federación. A tal fin, hemos tenido en cuenta la auditoría de los documentos arriba indicados efectuada por la firma Sibille en su carácter de auditores externos. Asimismo, hemos verificado la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/ o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio y de la Asamblea de Accionistas.
En nuestra opinión, basada en nuestra revisión y en el informe de los auditores externos de fecha 28 de diciembre de 2010, los estados contables mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de octubre de 2010 los resultados de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la provincia de Santa Fe.
En relación con la Memoria, hemos verificado que contiene la información requerida por el artículo 66 de la Ley de Sociedades Comerciales y no tenemos observaciones que realizar en lo que es materia de nuestra competencia. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Adicionalmente, informamos que los estados contables se encuentran en proceso de transcripción en el libro de Inventario y Balances. Las operaciones de Casino Puerto Santa Fe S.A. han sido transcriptas, por su parte, al libro Diario hasta el mes de julio de 2010 inclusive, estando en proceso de transcripción las operaciones y transacciones posteriores.
Ciudad de Santa Fe, 28 de diciembre de 2010
Francisco Enrique Cavallero
Síndico
Comisión Fiscalizadora
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto, de flujo de efectivo, las notas 1 a 10 y los anexos A, B, D, E, F, G y H al 31 de octubre de 2010 de CASINO PUERTO SANTA FE S.A.
SIBILLE
C.P.C.E. Pcia. de Santa Fe - Matr. N° 7/306
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. Nº 13.380