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Boldt — Annual Report 2007
Mar 14, 2008
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Memoria y Estados contables
al 31 de octubre de 2007
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Memoria
Estados contables al 31 de octubre de 2007 presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Información complementaria
Notas 1 a 8
Anexos I y II
Informe de los auditores sobre estados contables
Informe de la Comisión Fiscalizadora
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria del 27 de marzo de 2007
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Pablo Güell López
Directora Titular: Claudia Magdalena Wagner
Directores Suplentes: Antonio Ángel Tabanelli
Luis Federico Kenny
Mathias Gonzalez Lorenz
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 26 de marzo de 2007
Síndicos Titulares: Martín Augusto Tamini
Francisco Enrique Cavallero
Arminda Mori
Síndicos Suplentes: Augusto Guillermo Piñero
Diego Carlos Maañon
Gabriel Augusto Bonfiglio
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
MEMORIA
correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de octubre de 2007
Señores Accionistas de
Nuevo Puerto Santa Fe S.A.
De acuerdo a disposiciones legales y estatutarias vigentes, el Directorio somete a la consideración de los Señores Accionistas la documentación prescripta por el Art. 234, inc. 1º, de la Ley de Sociedades comerciales, relativa al ejercicio económico Nº 2 finalizado el 31 de octubre de 2007.
CONSIDERACIONES GENERALES
La economía argentina en el año 2007 – Breve Síntesis
El crecimiento de la economía del III T 07 resulta ser mejor al esperado, exhibe una tasa de expansión del 8,7% interanual, impulsado por un formidable crecimiento de la demanda interna y un consumo privado que en 2003/2007 se ha expandido a una velocidad inédita del 9% promedio por año, merced a la dinámica del sector financiero, la industria y la construcción. Entre los servicios, la mayor tasa de crecimiento es la de la intermediación financiera, con un 18.8 % de aumento. El repunte de la industria manufacturera de octubre transforma en optimismo la recomposición del ritmo de producción mermado durante los meses del invierno y, por otra parte, existen ciertos sectores que habrán de adelantar producción para el verano; la fabricación de autos de octubre superó el record histórico de oct/1997. El agro mantiene su perspectiva favorable, aún a pesar de la reciente suba de retenciones, beneficiado por una campaña caracterizada por una elevada producción con altos rindes y precios satisfactorios. La tasa de crecimiento del trimestre fue de un 6.4 % interanual. La construcción se expandió en el trimestre un 9.7 % interanual. En síntesis, se espera un PBI anual, cuyo piso será de 8,5 % dejando un arrastre estadístico mínimo de 3,3 puntos. El país continúa hacia el 2008 con la fase alta del ciclo expansivo iniciado en el 2003, de la mano de la demanda doméstica, la acumulación de inventarios y un panorama internacional favorable en materia de precios de commodities.
Las malas noticias han venido en cambio, por el lado de la inversión, cuyo número se ubica en torno al 22,2 % del PBI, cifra aún insuficiente para abastecer la ampliación de la oferta agregada necesaria para mantener en el tiempo las tasas de crecimiento registradas
Sin embargo, un desempleo en 7.7 % durante el III T 07 en el total urbano; el BCRA no necesita emitir para cubrir déficit del Tesoro; Superávit fiscal del sector público consolidado y el compromiso -que parece ser ya una decisión política tomada, y que elogiamos-, de avanzar hacia una mejora de los resultados fiscales de cara al 2008 apuntando a un superávit primario superior al 3 %; reservas monetarias internacionales estimadas en más de U$S 45 MM; más el crecimiento de la economía; moderación en el ritmo de expansión del gasto público y riesgo emergente en niveles históricamente bajos, constituyen todos ellos un escenario francamente alentador para el nuevo ejercicio comercial que acaba de comenzar.
Sin perjuicio de todo ello, a) Si se concreta efectivamente la reducción significativa de la tasa de crecimiento del gasto público; b) Si se mantienen tasas de interés reales negativas; c) Si se mantiene la demanda real de dinero en términos del PBI; d) Si se convalidan aumentos salariales acordes con las pautas del Pacto Social y no por encima; e) Si el nuevo IPC lograra reflejar razonablemente la verdadera inflación, con lo cual se incrementarían los niveles de certidumbre y expectativas para la inversión, alejándose del concepto de riesgo de puja distributiva; auguramos un 2008 altamente promisorio para el desarrollo de nuestro negocio.
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
El foco de este ejercicio económico estuvo centrado en la construcción de un edificio y sus áreas complementarias destinadas a la explotación de un Centro Comercial. Se destaca la importancia estratégica del emprendimiento, como polo de atracción de visitantes a la ciudad. Contará con alrededor de 50 locales comerciales que incluyen cines, gastronomía, tiendas anclas, entre otros.
Las obras desarrolladas en el presente ejercicio permitirán la apertura de la explotación en el mes de Mayo de 2008, fecha anterior a la comprometida en la licitación pública.
OPERACIONES CON ACCIONISTAS
Durante el ejercicio, los accionistas integraron parte del Capital suscripto por un total de $8.002.162,34, correspondiendo a Boldt S.A. $3.418.782,13, Inverama S.A. $4.083.380,21.y Grainco S.A. $ 500.000.-.
Finalmente, deseamos expresar nuestra gratitud a toda la gente (Proveedores, Clientes, Instituciones Provinciales y Municipales, Entidades Financieras y Accionistas) que nos viene acompañando en el desarrollo de nuestra labor para poder alcanzar los objetivos. Además queremos expresar nuestro especial reconocimiento a todo el personal de la Empresa por el esfuerzo, capacidad, flexibilidad y trabajo en equipo; a nuestro cuerpo de asesores, por ayudarnos a alcanzar los logros obtenidos con su capacidad y dedicación.
Saludamos a los Señores Accionistas con nuestra mayor consideración,
Santa Fe, 31 de enero de 2008
EL DIRECTORIO
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Estados contables por el ejercicio económico Nº 2 iniciado el 1 de noviembre de 2006 y finalizado el 31 de octubre de 2007 presentados en forma comparativa con el ejercicio irregular anterior, iniciado el 3 de agosto de 2006 y finalizado el 31 de octubre de 2006
Expresados en pesos
Domicilio legal: Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe - Pcia. de Santa Fe
Actividad principal: Inmobiliaria, en la que se incluye la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a oficinas, locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas, publicidad, turismo y cultura. Administración, operación y explotación de los emprendimientos desarrollados por la actividad inmobiliaria. Actividades vinculadas al turismo, la cultura y el deporte. Actividad financiera y de inversión, excepto la incluida en la Ley Nº 21.526.
Fecha de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe del estatuto: 16 de marzo de 2007
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto: 5 de Noviembre de 2007
Número de Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 15 de marzo de 2047
Información sobre las Sociedades controlantes (Nota 4):
Denominación: Boldt S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - 2° Piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles; e inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 33,3333%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 33,3333%
Denominación: Inverama S.A.
Domicilio legal: Pere II Montcada I, Barcelona
Actividad principal: Consultora
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 33,3333%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 33,3333%
Denominación: Grainco S.A.
Domicilio legal: Reconquista 1033 P.B.- Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 33,3333%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 33,3333%
Composición del Capital (Nota 6):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y Nº de votos que otorga cada una | Suscripto | Integrado | |||
| $ | $ | |||||
| 244.500 | Ordinarias, nominativas, no endosables de 1 voto cada una y valor nominal $ 100 | 24.450.000 | 8.905.923 |
Véase nuestro informe de fecha:
31 de enero de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. Nº 13.380
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31 de octubre de 2007 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/10/07 | 31/10/06 | 31/10/07 | 31/10/06 | |||
| ACTIVO | PASIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 5.164.315 | 38.965 | Deudas | |||
| Otros créditos (Nota 3.2) | 16.742.587 | 299.626 | Comerciales (Nota 3.4) | 176.250 | 170.637 | |
| Cargas fiscales (Nota 3.5.1) | 110.685 | 1.369 | ||||
| Anticipos de clientes | 86.000 | - | ||||
| Total del activo corriente | 21.906.902 | 338.591 | Otros pasivos (Nota 3.6.1) | 3.920.514 | 89.958 | |
| Total del pasivo corriente | 4.293.449 | 261.964 | ||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Deudas | ||||||
| Otros Activos (Nota 3.3) | 73.102 | 577 | Cargas fiscales (Nota 3.5.2) | 89.253 | - | |
| Bienes de uso (Nota 2.3.2 y Anexo I) | 5.424.867 | 300.672 | Otros pasivos (Nota 3.6.2) | - | 813.803 | |
| Activos intangibles (Nota 2.3.3 y Anexo II) | 1.427.831 | 555.927 | ||||
| Total del pasivo no corriente | 89.253 | 813.803 | ||||
| Total del pasivo | 4.382.702 | 1.075.767 | ||||
| Total del activo no corriente | 6.925.800 | 857.176 | ||||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 24.450.000 | 120.000 | ||||
| Total del activo | 28.832.702 | 1.195.767 | ||||
| Total del pasivo y patrimonio neto | 28.832.702 | 1.195.767 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
31 de enero de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. Nº 13.380
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
ESTADO DE RESULTADOS
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2007 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
SIN MOVIMIENTOS
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
31 de enero de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. Nº 13.380
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2007 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Aportes de los propietarios | Total del patrimonio neto | ||||
| Acciones en circulación | Acciones a emitir | 31/10/2007 | 31/10/2006 | ||
| (Nota 6) | |||||
| Saldos al inicio del ejercicio | - | 120.000 | 120.000 | - | |
| Constitución de la sociedad | - | - | - | 120.000 | |
| Aumento de capital (1) | - | 24.330.000 | 24.330.000 | - | |
| Saldos al cierre del ejercicio | - | 24.450.000 | 24.450.000 | 120.000 |
- Según Asamblea ordinaria y extraordinaria celebrada el 26 de marzo de 2007 se aumentó el capital en $14.880.000 y según Asamblea ordinaria celebrada el 19 de octubre de 2007 se aumentó en $ 9.450.000 adicionales.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha:
31 de enero de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. Nº 13.380
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2007 comparativo con el ejercicio anterior
(en pesos)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/07 | 31/10/06 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 38.965 | - |
| Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 2.3.7) | 5.164.315 | 38.965 |
| Aumento neto del efectivo | 5.125.350 | 38.965 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| Aumento de otros créditos | (1.018.884) | (179.626) |
| Aumento de otros activos | ( 72.525) | (577) |
| Aumento de deudas comerciales | 5.613 | 170.637 |
| Aumento de cargas fiscales | 198.569 | 1.369 |
| Aumento de otros pasivos | 3.016.753 | 903.761 |
| Aumento de anticipo de clientes | 86.000 | - |
| 2.215.526 | 895.564 | |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | ||
| Actividades de inversión | ||
| Incorporación de activos intangibles | ( 871.904) | (555.927) |
| Compra de bienes de uso | (5.124.195) | (300.672) |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) las actividades de inversión | (5.996.099) | (856.599) |
| Actividades de financiación | ||
| Integración del capital | 8.905.923 | - |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de operativas | 8.905.923 | - |
| Aumento neto del efectivo | 5.125.350 | 38.965 |
Las notas y los anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables
Véase nuestro informe de fecha:
31 de enero de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. Nº 13.380
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO Y EVOLUCION EN LAS OPERACIONES DE LA SOCIEDAD
1.1) Constitución
El 3 de agosto de 2006 se constituyó NUEVO PUERTO SANTA FE S.A. (“la Sociedad”), por lo cual su primer ejercicio abarcó un período irregular de dos meses y veintiocho días.
1.2) Descripción del negocio
La Sociedad tiene por finalidad prestar servicios inmobiliarios, incluidos la construcción y equipamiento de infraestructura destinada a oficinas, locales comerciales y playas de estacionamiento y espacios destinados a actividades deportivas y vinculadas a la publicidad, el turismo y la cultura; la administración, operación y explotación de los rubros enumerados anteriormente; actividades vinculadas al turismo, la cultura y el deporte; y la actividad financiera y de inversión, excepto la comprendida en la Ley Nº 21.526.
1.3) Contrato de concesión para la explotación de la actividad
Con fecha 7 de agosto de 2006, se celebró un “Contrato de Concesión” entre la Caja de Asistencia Social-Lotería de la Provincia de Santa Fe (en adelante la CAS) y Casino Puerto Santa Fe S.A. (sociedad relacionada con Nuevo Puerto Santa Fe S.A.).
La concesión comprende:
a) La construcción, equipamiento y explotación del Casino en la ciudad de Santa Fe con carácter exclusivo dentro de un radio de 60 Km. desde el límite urbano de la ciudad de Santa Fe dentro de la Provincia de Santa Fe.
b) La explotación de locales comerciales, playas de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
c) La administración del Casino.
d) Limpieza de los edificios y espacios externos.
e) Prestación de servicios complementarios, tales como gastronomía y cafetería.
f) Servicio de vigilancia.
g) Explotación de otras áreas rentables a crearse, complementarias del Casino.
h) Reparación de inmuebles e instalaciones.
La duración de la concesión es de treinta años contados a partir del día siguiente a aquel en que la CAS notifique a la Sociedad el Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe que aprueba el presente contrato, lo cual ocurrió el 4 de abril de 2007.
La Sociedad tendrá como actividad principal la explotación de todos los servicios mencionados en el punto 1.2) anterior.
Nota 1 - DESCRIPCION DEL NEGOCIO Y EVOLUCION EN LAS OPERACIONES DE LA SOCIEDAD (cont.)
1.3) Contrato de concesión para la explotación de la actividad (cont.)
1.4) Contrato de concesión para el uso del predio
Con fecha 10 de noviembre de 2006, se celebró un contrato de concesión “Contrato de concesión del Predio”, entre el Ente Administrador Puerto Santa Fe (en adelante el Ente), y Casino Puerto Santa Fe S.A..
El objeto del presente contrato es la concesión de una fracción de terreno de 78.100 m2 ubicado en el Puerto de Santa Fe y una fracción de espejo de agua sobre la Dársena II para 70 amarras para ser destinados en forma exclusiva a la construcción, equipamiento y explotación de casino, bingo, hotel, confitería, sala de convenciones, pub, centro comercial, cine, teatro auditorio, oficinas, sala de turismo, gastronomía y cafetería, playa de estacionamiento y espacios destinados a publicidad.
El término de concesión se conviene en treinta años corridos y contados a partir del día siguiente a la notificación del Decreto del Poder Ejecutivo de la Pcia. de Santa Fe (ver nota 1.3) con opción a una única prórroga de diez años al vencimiento del plazo inicial.
La Sociedad asume el carácter de codeudor solidario ilimitado y principal pagador de la totalidad de las obligaciones y deberes que surgen del mencionado “Contrato de Concesión del Predio”.
1.5) Evolución de las operaciones del negocio
Al cierre de este ejercicio, la Sociedad está efectuando trabajos en el predio mencionado en los párrafos precedentes, relacionados con la construcción del complejo edilicio para la explotación del negocio.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales, las normas de la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe, y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
De acuerdo con lo establecido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General Nº 4/2003 de la Inspección General de Justicia, la Sociedad no aplica ninguna metodología de ajuste por inflación.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.2) Criterios de exposición
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición establecidos por las Resoluciones Técnicas de la FACPCE. Los estados contables del ejercicio anterior presentados a los efectos comparativos corresponden a un ejercicio irregular de 2 meses y 28 días por tratarse del primer ejercicio económico de la Sociedad.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
2.3) Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación seguidos en la confección de los estados contables se detallan a continuación:
2.3.1) Componentes financieros implícitos
No han sido segregados los componentes financieros implícitos contenidos en las cuentas patrimoniales dado que en función de los actuales plazos de cobro y pago los mismos no son significativos.
2.3.2) Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias, inclusive financieras, para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente. Las depreciaciones de dichos activos serán calculadas y registradas por el método de la línea recta a partir de la puesta en marcha del negocio, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
El Directorio de la Sociedad estima que el valor residual registrado de los bienes de uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede el valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
2.3.3) Activos intangibles
Las marcas y patentes y las licencias de software han sido valuadas a su costo de adquisición. Las depreciaciones de dichos activos serán calculadas y registradas por el método de la línea recta a partir de la puesta en marcha del negocio, aplicando tasas suficientes para extinguir sus valores al término de los correspondientes plazos establecidos.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.3) Activos intangibles (cont.)
Los gastos preoperativos corresponden a los costos incurridos durante la organización y puesta en marcha de la sociedad y han sido valuados a su costo de adquisición. Las amortizaciones serán calculadas y registradas por el método de la línea recta en cinco ejercicios a partir de la puesta en marcha del negocio.
El Directorio de la Sociedad considera que el valor registrado de los activos intangibles no excede su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de estos estados contables.
2.3.4) Impuesto a las ganancias
Al 31 de octubre de 2007 y 2006, la Sociedad no ha reconocido provisión de impuesto a las ganancias ya que aún no ha generado resultados gravables.
2.3.5) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2007 y 2006, la entidad ha determinado un cargo por IGMP de aproximadamente $ 73.102 y $ 577, respectivamente, que la Sociedad estima podrá computar como pago a cuenta y, por lo tanto fue activado en el rubro Otros activos.
2.3.6) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, el valor recuperable de los activos no corrientes y el cargo por impuesto a la ganancia mínima presunta. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de valuación (cont.)
2.3.7) Efectivo y equivalentes de efectivo
En el estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos.
| 31/10/07 | 31/10/06 | ||
| Bancos | 5.144.067 | 38.965 | |
| Valores a depositar | 20.248 | - | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de flujo de efectivo | 5.164.315 | 38.965 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
3.1) Caja y bancos
| 31/10/07 | 31/10/06 | |
| Bancos | 5.144.067 | 38.965 |
| Valores a depositar | 20.248 | - |
| Total | 5.164.315 | 38.965 |
3.2) Otros créditos
| Sociedades controlantes (Nota 4) | 15.544.077 | 120.000 |
| Otras partes relacionadas (Nota 4) | - | 30.323 |
| Anticipos a rendir | - | 5.400 |
| Impuesto a los créditos bancarios | 16.393 | 282 |
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 1.182.117 | 143.621 |
| Total | 16.742.587 | 299.626 |
3.3) Otros activos
| Impuesto a la ganancia mínima presunta (Nota 2.3.5) | 73.102 | 577 |
| Total | 73.102 | 577 |
3.4) Deudas comerciales
| Proveedores | 72.105 | 156.847 |
| Provisión facturas a recibir | 68.089 | 13.790 |
| Cheques diferidos | 36.056 | - |
| Total | 176.250 | 170.637 |
Nota 3 - COMPOSICION DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
3.5) Cargas fiscales
| 3.5.1) Corriente Municipalidad de Santa Fe | 39.062 | - |
| Retenciones de impuesto a las ganancias a depositar | 553 | 656 |
| Provisión Impuesto a la ganancia mínima presunta | 72.525 | 577 |
| Anticipos de impuesto a la ganancia mínima presunta | (1.455) | - |
| Retenciones SUSS a depositar | - | 46 |
| Diversos | - | 90 |
| Total | 110.685 | 1.369 |
3.5.2) No corrientes
| Municipalidad de Santa Fe | 89.253 | - |
| Total | 89.253 | - |
3.6) Otros pasivos
| 31/10/07 | 31/10/06 |
3.6.1) Corrientes
| Sociedades controlantes (Nota 4) | 46.091 | 89.958 |
| Otras partes relacionadas (Nota 4) | 3.874.423 | - |
| Total | 3.920.514 | 89.958 |
3.6.2) No corrientes
| Sociedades controlantes (Nota 4) | - | 813.803 |
| Total | - | 813.803 |
Nota 4 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550, (SOCIEDADES CONTROLANTES Y RELACIONADAS)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/07 | 31/10/06 | |
| SALDOS | ||
| Otros créditos | ||
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | 4.072.961 | 40.000 |
| Inverama S.A. | 4.056.662 | 40.000 |
| Grainco S.A. | 7.414.454 | 40.000 |
| Total | 15.544.077 | 120.000 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Inmobiliaria Melincué S.A. | - | 30.323 |
| Total | - | 30.323 |
Nota 4 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550, (SOCIEDADES CONTROLANTES Y RELACIONADAS) (cont.)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/07 | 31/10/06 | |
| SALDOS | ||
| Otros pasivos | ||
| Sociedades controlantes | ||
| Boldt S.A. | - | 658.257 |
| Inverama S.A. | - | 9.958 |
| Grainco S.A. | 46.091 | 235.546 |
| Total | 46.091 | 903.761 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Casino Puerto Santa Fe | 3.874.423 | - |
| Total | 3.874.423 | - |
| TRANSACCIONES | ||
| Sociedades controlantes: | ||
| Boldt S.A. | ||
| Capital a integrar | 4.072.961 | 40.000 |
| Anticipo de fondos | - | 149.500 |
| Deudas comerciales | - | 508.757 |
| Inverama S.A. | ||
| Capital a integrar | 4.056.662 | 40.000 |
| Anticipo de fondos | - | 9.958 |
| Grainco S.A. | ||
| Capital a integrar | 7.414.454 | 40.000 |
| Deudas comerciales | 46.091 | 235.546 |
| Otras partes relacionadas | ||
| Inmobiliaria Melincué | ||
| Pagos a recuperar | - | 30.323 |
| Casino Puerto Santa Fe | ||
| Anticipo de fondos | 3.874.423 | - |
Nota 5 - PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE CREDITOS, Y DEUDAS
5.1) Otros créditos
| 31/10/07 | 31/10/06 |
a) Monto total de otros créditos a vencer
| Hasta 3 meses | 16.393 | 36.005 |
| b) Monto total de otros créditos sin plazo | 16.726.194 | 263.621 |
| Total de otros créditos | 16.742.587 | 299.626 |
Los créditos no devengan interés ni poseen cláusulas de actualización.
5.2) Deudas comerciales
| 31/10/07 | 31/10/06 |
a) Monto total de deudas comerciales a vencer
| Hasta 3 meses | 176.250 | 170.637 |
| Total de deudas comerciales | 176.250 | 170.637 |
5.3) Cargas fiscales
a) Monto total de cargas fiscales a vencer
| Hasta 3 meses | 9.886 | 792 |
| Entre 3 y 6 meses | 80.685 | 577 |
| Entre 6 y 9 meses | 9.907 | - |
| Entre 9 y 12 meses | 10.207 | - |
| A más de 1 año | 89.253 | - |
| Total de cargas fiscales | 199.938 | 1.369 |
5.4) Otros pasivos
a) Monto total de otros pasivos a vencer
| Entre 3 y 6 meses | 46.091 | - |
| Entre 6 y 9 meses | - | 89.958 |
| A más de 1 año | - | 813.803 |
| b) Monto total de otros pasivos sin plazo | 3.874.423 | - |
| Total de otros pasivos | 3.920.514 | 903.761 |
Del total de deudas al 31 de octubre de 2007 $ 128.315 devengan interés a una tasa del 1% mensual. Al 31 de octubre de 2006 no devengaban interés. Las deudas al 31 de octubre de 2007 y 2006 no poseen cláusulas de actualización.
Nota 6 - CAPITAL SOCIAL
Al 31 de Octubre de 2007 el capital social suscripto asciende a $ 24.450.000, quedando pendiente de integración la suma de $ 15.544.077 (Nota 4). Los últimos aumentos de capital aprobados durante el ejercicio por las Asambleas de accionistas de fecha 26 de mayo de 2007 y 19 de octubre de 2007, de $ 14.880.000 y de $ 9.450.000, respectivamente, fueron inscriptos en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe el 14 de agosto de 2007 y el 5 de noviembre 2007. A la fecha de emisión de los presentes estados contables aún no se han emitido las acciones ordinarias correspondientes.
Nota 7 - RESTRICCION A LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA
De acuerdo a lo establecido por el Artículo decimotercero del Estatuto de la Sociedad, cualquier accionista podrá transferir libremente sus acciones a sociedades controladas entendiéndose por tales sociedades, a aquellas respecto de las cuales el accionista tenga titularidad de la mayoría del capital y de los votos y la potestad de dirigir sus actividades y negocios, siempre que el nuevo titular suscriba de conformidad el Estatuto y no se transgredan las cláusulas del Contrato de Concesión ni la normativa aplicable.
Adicionalmente el Contrato de Concesión mencionado en la nota 1.4) establece que los accionistas de la Sociedad no podrán ceder, transferir o enajenar su participación si la misma reduce a menos del 51% la composición original de la Sociedad sin previo consentimiento del Ente Administrador Puerto Santa Fe.
Nota 8 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No existen otros hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre de ejercicio y la fecha de emisión de los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente ejercicio.
Véase nuestro informe de fecha:
31 de enero de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. Nº 13.380
ANEXO I
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
BIENES DE USO
al 31 de octubre de 2007 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen . | Neto resultante . | |||||
| Cuenta principal | Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Transfe- rencias | Valores al cierre del ejercicio | 31/10/2007 | 31/10/2006 |
| Obras en curso | 295.172 | 3.012.501 | 5.500 | 3.313.173 | 3.313.173 | 295.172 |
| Muebles y útiles | - | 7.925 | - | 7.925 | 7.925 | - |
| Instalaciones | - | 1.387 | - | 1.387 | 1.387 | - |
| Equipos de computación | - | 30.406 | - | 30.406 | 30.406 | - |
| Anticipo a proveedores | 5.500 | 2.071.976 | (5.500) | 2.071.976 | 2.071.976 | 5.500 |
| Totales 31/10/07 | 300.672 | 5.124.195 | - | 5.424.867 | 5.424.867 | |
| Totales 31/10/06 | - | 300.672 | - | 300.672 | 300.672 |
Véase nuestro informe de fecha:
31 de enero de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. Nº 13.380
ANEXO II
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas de la Pcia. de Santa Fe: 3147
ACTIVOS INTANGIBLES
al 31 de octubre de 2007 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Neto resultante | ||||
| Cuenta principal | Valores al inicio del ejercicio | Aumentos | Valores al cierre del ejercicio | 31/10/2007 | 31/10/2006 |
| Gastos preoperativos | 547.407 | 864.216 | 1.411.623 | 1.411.623 | 547.407 |
| Software de aplicación | - | 5.668 | 5.668 | 5.668 | - |
| Marcas y patentes | 8.520 | 2.020 | 10.540 | 10.540 | 8.520 |
| Totales 31/10/07 | 555.927 | 871.904 | 1.427.831 | 1.427.831 | |
| Totales 31/10/06 | - | 555.927 | 555.927 |
Véase nuestro informe de fecha:
31 de enero de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. Nº 13.380
INFORME DE LOS AUDITORES SOBRE ESTADOS CONTABLES
Señores Directores de
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
CUIT Nº: 30-70975365-9
- Hemos examinado el estado de situación patrimonial de NUEVO PUERTO SANTA FE S.A. al 31 de octubre de 2007, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 8 y los anexos I y II por el ejercicio terminado en esa fecha, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior. La preparación de los estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados contables basada en nuestra tarea de auditoría.
- Nuestro examen fue practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Dichas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados contables no contienen errores significativos. El proceso de auditoría implica examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan las cifras y las aseveraciones incluidas en los estados contables. Como parte de la auditoría se evalúan las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas hechas por el Directorio y la presentación de los estados contables en conjunto. Consideramos que nuestro examen provee una base razonable para emitir una opinión profesional.
- Con relación a los estados contables al 31 de octubre de 2006, fueron examinados por otro auditor, habiendo emitido una opinión favorable sin salvedades con fecha 9 de marzo de 2007.
- A la fecha de cierre de ejercicio la sociedad no había iniciado su actividad principal que es la explotación de los servicios mencionados en nota 1.2, por lo cual el estado de resultados no registra movimientos.
- En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el primer párrafo presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de octubre de 2007, sus resultados, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- los estados contables se ajustan a las disposiciones de la Ley de Sociedades y las normas sobre documentación contable de la Comisión Nacional de Valores, se encuentran asentados en el libro de Inventario y Balances, y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes
- al 31 de octubre de 2007, no existe deuda devengada a favor de la Administración Nacional de Seguridad Social.
Ciudad de Santa Fe, 31 de enero de 2008
SIBILLE
Mariano R. Balestra
Socio
Contador Público (UBA)
CPCESF - Matr. Nº 13.380
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas
NUEVO PUERTO SANTA FE S.A.
Ituzaingó 1357 - Ciudad de Santa Fe
Pcia. de Santa Fe
30-70975365-9
De nuestra consideración:
- De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo Nº 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, hemos examinado el estado de situación patrimonial de NUEVO PUERTO SANTA FE S.A. al 31 de octubre de 2007, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 8 y los anexos I y II por el ejercicio finalizado en esa fecha.
- La preparación de los documentos citados es responsabilidad del Directorio de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos basado en el trabajo que se menciona en los párrafos siguientes. Consideramos que nuestro trabajo proporciona una base razonable para fundamentar nuestro informe.
- Dado que no es responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, no hemos evaluado la gestión de las funciones de administración, comercialización y/o producción, ni los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad y de la Asamblea de Accionistas.
- En nuestra opinión, basada en nuestra revisión y en el informe de los auditores externos de fecha 31 de enero de 2008, los estados contables mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de octubre de 2007, sus resultados, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
- En relación con la Memoria, no tenemos observaciones que realizar en lo que es materia de nuestra competencia. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidos en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
- Adicionalmente, informamos que los estados contables surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- En ejercicio del control de legalidad que nos compete hemos aplicado durante el ejercicio los restantes procedimientos descriptos en el artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular.
Ciudad de Santa Fe, 31 de enero de 2008
Francisco Enrique Cavallero
Síndico
Comisión Fiscalizadora
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales de los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto, de flujo de efectivo, las notas 1 a 8, los anexos I y II al 31 de octubre de 2007 de NUEVO PUERTO SANTA FE S.A..
SIBILLE
Mariano R. Balestra Francisco Enrique Cavallero Antonio Eduardo Tabanelli
Socio Síndico Presidente
Contador Público (UBA) Comisión Fiscalizadora
CPCESF - Matr. Nº 13.380