Bohai Leasing Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 29, 2021

证券代码：000415 证券简称：渤海租赁 公告编号：2021-030

渤海租赁股份有限公司

关于2020 年度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

根据《企业会计准则》和渤海租赁股份有限公司（以下简称“公司”）相关 会计政策的规定，为真实、准确地反应公司目前的资产状况，基于谨慎性原则， 2020 年度，公司及下属全资、控股子公司对资产负债表日可能发生减值迹象的 资产计提各项减值准备合计8,807,052 千元，转回以前期间计提减值准备合计 190,502 千元，合计发生减值损失8,616,550 千元。本次计提资产减值准备事项 已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。现将本次计提资产减值 准备情况公告如下：

一、2020 年计提减值准备情况

2020 年度,公司计提信用减值损失的项目主要为应收账款、其他应收款、长 期应收款和其他流动资产，计提资产减值损失的资产项目主要为固定资产、长期 股权投资和其他非流动资产，具体如下：

			单位：千元
项目	计提	转回	发生合计
应收账款坏账准备	1,526,569	35,836	1,490,733
其他应收款坏账准备	811	24,533	-23,722
长期应收款坏账准备	3,017,150	130,133	2,887,017
其他流动资产减值准备	22,942	-	22,942
信用减值损失小计	4,567,472	190,502	4,376,970
固定资产减值准备	3,277,917	-	3,277,917
长期股权投资减值准备	640,992	-	640,992
其他非流动资产减值准备	320,671	-	320,671
资产减值损失小计	4,239,580	-	4,239,580
合计	8,807,052	190,502	8,616,550

㈠信用减值损失计提方法及依据

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及租赁应收款进行减值处理并确认 损失准备。

信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金 流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对

于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整 的实际利率折现。

对于不含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整 个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其 信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增 加，处于第一阶段，公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失 准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已 显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入； 如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始 确认后未显著增加。

公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，并考虑了不同客户的信 用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。在评估预期信用 损失时，公司考虑了有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有 依据的信息。

1.应收账款坏账准备

公司应收账款主要为应收租金。2020年度，公司共计提应收账款坏账准备 1,526,569千元，转回应收账款坏账准备35,836千元，合计发生减值损失 1,490,733千元。坏账准备的损益影响金额为-1,490,733千元，主要原因是受疫 情影响，部分航空公司客户出现违约、破产情形，信用水平下降，以及部分航空 公司客户申请延期支付租金，导致应收租金风险敞口增加。2020年全年计提应收 账款减值准备金额占2020年12月末公司合并报表应收账款账面价值的32.67%。

2.其他应收款坏账准备

公司其他应收款主要为应收股权转让款和押金保证金。2020年度，公司共计 提其他应收款坏账准备811千元，转回其他应收款坏账准备24,533千元，合计发 生减值损失-23,722千元，坏账准备的损益影响金额为23,722千元，主要原因系 公司受让天津银行1.76%股权抵偿应收股权转让款，使得风险敞口显著减少。2020

年全年计提其他应收款减值准备金额占2020年12月末公司合并报表其他应收款 账面价值的-18.78%。

3.长期应收款坏账准备

公司长期应收款主要为长期应收融资租赁款，包括境外集装箱租赁形成的长 期应收融资租赁款和境内大型基础设施、高端设备租赁形成的长期应收融资租赁 款，以及受让租赁资产收益权形成的长期应收项目回购款。

2020年度，公司合计计提长期应收款坏账准备3,017,150千元，转回计提坏 账准备130,133千元，合计发生减值损失2,887,017千元。坏账准备的损益影响金 额为-2,887,017千元。公司对境外集装箱长期应收融资租赁款计提坏账准备 32,596千元，转回坏账准备13,017千元，合计发生减值损失19,579千元。主要原 因是部分集装箱租赁客户的信用评级下降导致计提坏账准备增加。2020年度，公 司对境内长期应收融资租赁款及长期应收项目回购款计提坏账准备2,984,554千 元，转回坏账准备117,116千元，合计发生减值损失2,867,438千元。主要原因系 受疫情及部分客户破产重整等因素影响，部分融资租赁客户的经营和偿债能力下 降，信用评级水平下降，根据谨慎性原则计提减值导致坏账准备增加。2020年全 年计提长期应收款减值准备金额占2020年12月末公司合并报表长期应收款账面 价值的55.81%。

4.其他流动资产减值准备

公司其他流动资产减值准备为对递延租金计提的减值准备。2020年度，公司 共计提其他流动资产减值准备22,942千元，对损益的影响金额为-22,942千元， 主要系因个别航空公司客户未能按时支付租金导致公司基于谨慎性原则对“其他 流动资产-递延租金 ” 计提的减值准备。2020年全年计提其他流动资产减值准备金 额占2020年12月末合并报表其他流动资产账面价值的15.09%。

(二)资产减值损失计提方法及依据

公司于资产负债表日判断固定资产、长期股权投资是否存在可能发生减值的 迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合 并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于 每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测 试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或者资产组的可收回金额低于其账 面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。

1.固定资产减值准备

2020年度，飞机资产合计计提固定资产减值准备3,156,418千元，计入资产 减值损失项目，影响当期损益-3,156,418千元，主要原因是：受疫情影响，部分 航空公司客户违约、破产或提前结束租约，导致出租飞机的可收回金额下降。

2020年度，集装箱资产合计计提固定资产减值准备121,499千元，计入资产 减值损失项目，影响当期损益-121,499千元，主要原因是某类特种集装箱受二手 市场价格下降影响，低于拟出售的集装箱账面价值；2020年拟出售的集装箱数量 增加，上半年二手市场价格下降。

2020年全年计提固定资产减值准备金额占2020年12月末公司合并报表固定 资产账面价值的1.74%。

2.长期股权投资减值准备

2020年1-12月，公司计提长期股权投资减值准备640,992千元，计入资产减 值损失项目，影响当期损益-640,992千元。主要原因是公司联营企业皖江金租经 营业绩下滑，经测算，其可收回金额低于长期股权投资账面价值所致。2020年全 年计提长期股权投资减值准备金额占2020年12月末公司合并报表长期股权投资 账面价值的23.37%。

3.其他非流动资产减值准备

其他非流动资产减值准备主要为对预付飞机款计提的减值准备。2020年度， 公司计提其他非流动资产减值准备320,671千元，计入资产减值损失项目，影响 当期损益-320,671千元。主要原因是个别航空公司客户破产，导致已签订租约飞 机对应的预付飞机款减值。2020年全年计提其他非流动资产减值准备金额占2020 年12月末公司合并报表其他非流动资产账面价值的1.94%。

二、本次计提资产减值准备对公司的影响

2020 年度，公司发生信用减值损失金额4,376,970 千元人民币，资产减值 损失金额4,239,580 千元人民币，计入2020 年度会计报表，以上减值准备事项 对2020 年度利润总额的影响数为-8,616,550 千元人民币。本次计提资产减值准 备事项已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。公司本次计提减 值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，计提减值准备依据充分， 体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提减值准备充分、公允地反 映了公司的资产状况。

特此公告。

渤海租赁股份有限公司董事会 2021 年4 月29 日