Bohai Automative Systems Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Dec 6, 2016

截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 财务报表及审计报告

审计报告

截至 2016年6月 30日止六个月期间、2015年度及 2014年度财务报表及审计 报告

页码

$1 - 2$

截至 2016年6月 30日止六个月期间、2015年度及 2014 年度财务报表
资产负债表	$1 - 2$
利润表	3
现金流量表	4
所有者权益变动表	5
财务报表附注	$6 - 60$
财务报表补充资料	1

审计报告

普华永道中天审字(2016)第26267号 (第一页,共二页)

山东滨州渤海活塞股份有限公司董事会:

我们审计了后附的泰安启程车轮制造有限公司(以下简称"泰安启程公司")的财务报 表,包括2016年6月30日、2015年12月31日及2014年12月31日的资产负债 表, 截至 2016年 6月 30日止六个月期间、2015年度及 2014年度的利润表、所有 者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是泰安启程公司管理层的责任。这种责任包括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映; (2) 设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获 取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内 部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务 报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

普华永道

审计报告(续)

普华永道中天审字(2016)第 26267号 (第二页,共二页)

三、审计意见

我们认为, 上述泰安启程公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制, 公允反映了泰安启程公司2016年6月30日、2015年12月31日及2014年12月31日 的财务状况以及截至2016年6月30日止六个月期间、2015年度及2014年度的经营成 果和现金流量。

四、使用限制

本报告仅供山东滨州渤海活塞股份有限公司拟收购海纳川(滨州)发动机部件有限公司 的权益而向中国证券监督管理委员会和上海证券交易所报送申请文件之用, 不得用 作任何其他目的。未经我们书面同意,本报告不应分发给其他机构或人员。本段内 容不影响已发表的审计意见。

注册会计师

刘磊

注册会计师

2016年6月30日、2015年12月31日及2014年12月31日资产负债表

涿 产	附注	2016年6月30日	2015年12月31日	2014年12月31日
maria. 流动资产
货币资金	四(1)	105,673,076.01	96,052,015.79	17,656,268.94
应收账款	四(2)	114,018,806.85	100,352,611.42	91,439,092.82
预付款项	四(4)	4,408,873.88	8,586,061.95	4,531,208.43
其他应收款	四(3)	301,495.63	26,501,905.59	14,996,037.63
存货	四(5)	40,946,180.75	53, 111, 767. 14	49,028,038.37
其他流动资产	四(6)	2,844,217.77	4,212,847.79	3,201,758.65
流动资产合计		268,192,650.89	288,817,209.68	180,852,404.84
非流动资产
固定资产	四(7)	75, 137, 790. 74	76,328,276.54	81,521,701.58
在建工程		64,077.67
无形资产	四(8)	7,211,066.61	7,339,782.75	7,299,733.82
长期待摊费用	四(9)	148,617.63	731,943.27	2,823,719.75
递延所得税资产	四(10)	371,610.30		1,369,319.27
其他非流动资产	四(11)	3,555,727.52	1,940,662.08	1,133,858.78
非流动资产合计		86,488,890.47	86,340,664.64	94, 148, 333. 20
资产总计		354,681,541.36	375, 157, 874. 32	275,000,738.04

$\Box$

$\mathcal{F}$

2016年6月30日、2015年12月31日及2014年12月31日资产负债表(续)
(除特别注明外,金额单位为入民币元)

益 者 有 负 债 恢 权	附注	2016年6月30日	2015年12月31日	2014年12月31日
$\frac{\partial \mathcal{L}}{\partial \mathbf{r}}$ : 流动负债
短期借款	四(12)	25,000,000.00	35,000,000.00	25,000,000.00
应付票据	四(13)	55,970,569.55	57,698,278.76	25,393,586.59
应付账款	四(14)	59,023,611.28	58,772,340.77	46,970,951.46
预收款项	四(15)	390,999.72	1,825,118.05	318,444.38
应付职工薪酬	四(16)	2,687,147.80	2,368,208.11	1,183,705.82
应交税费	四(17)	3,246,215.47	4, 197, 713.02	31,094.29
应付利息
其他应付款	四(18)	5,893,591.95	3,934,577.15	5,088,085.91
流动负债合计		152,212,135.77	163,796,235.86	103,985,868.45
非流动负债合计
负债合计		152,212,135.77	163,796,235.86	103,985,868.45
所有者权益
实收资本	四(19)	165,000,000.00	165,000,000.00	165,000,000.00
资本公积	四(20)	14,296,852.87	14,296,852.87	14,296,852.87
盈余公积	四(21)	3,206,478.56	3,206,478.56
未分配利润/(累计亏损)	四(22)	19,966,074.16	28,858,307.03	(8, 281, 983.28)
所有者权益合计		202,469,405.59	211,361,638.46	171,014,869.59
负债及所有者权益总计		354,681,541.36	375, 157, 874.32	275,000,738.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

财务报表由山东滨州渤海活塞股份有限公司管理层批准, 并授权下列负责人签署:

企业负责人

主管会计工作的负责人

$\n 3 8\n$ 会计机构负责人

截至20 低年6月30日止六个月期间、2015年度和2014年度利润表

金额单位为八民币元) (除特别注明外,
目	附注	截至2016年6月30日止 六个月期间	2015年度	2014年度
营业收入	四(23)	217,749,225.98	446,039,445.71	333,533,546.67
营业成本 减:	四(23)	(167, 606, 454.53)	(369, 941, 034.30)	(296, 818, 447.83)
营业税金及附加	四(24)	(3,868,763.55)	(757, 216.25)	(40, 885.21)
销售费用	四(25)	(15, 213, 006.89)	(29,069,616.04)	(19, 276, 158.88)
管理费用	四(26)	(8, 246, 627.68)	(11, 413, 663.62)	(10, 933, 141.79)
财务收入/(费用)-净额	四(27)	2,317,799.55	9,836,734.63	(1,484,763.81)
资产减值损失		(46.943.05)
营业利润 二、		25,085,229.83	44,694,650.13	4,980,149.15
营业外收入 加:	四(29)	1,246,369.10	2,970,537.54	80,634.60
其中: 非流动资产处置利得		94.05	2,192,903.31
营业外支出 减:	四(30)	(579, 131.49)	(77, 618.50)	(22, 898.60)
其中: 非流动资产处置损失			(77, 618.50)	(22, 898.60)
利润总额 三、		25,752,467.44	47,587,569.17	5,037,885.15
减: 所得税费用	四(31)	(5,786,393.28)	(7, 240, 800.30)	(2, 254, 177.66)
四、净利润		19,966,074.16	40,346,768.87	2,783,707.49
五、其他综合收益的税后净额		۷
综合收益总额 六、		19,966,074.16	40,346,768.87	2,783,707.49

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

财务报表由山东滨州渤海活塞股份有限公司管理层批准,并授权下列负责人签署:

企业负责人

刚王

主会计工作的负责人

$\vec{z}$

会计机构负责人

活塞磨 泰安居程车轮制造有限公司

截至2016年6月30日止六个月期间、2015年度和2014年度现金流量表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
------------------------------------

目 项	附注	截至2016年6月30日 止六个月期间	2015年度	2014年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		210,242,311.92	472, 163, 339. 92	348,611,296.91
收到的税费返还		20,048,287.63	35,982,611.53	34,926,203.30
收到其他与经营活动有关的现金	四(32)(a)	4,215,778.06	1,741,102.24	697,553.05
经营活动现金流入小计		234,506,377.61	509,887,053.69	384,235,053.26
购买商品、接受劳务支付的现金		(172, 139, 194.58)	(375, 546, 822.27)	(342, 706, 165.64)
支付给职工以及为职工支付的现金		(19,923,901.21)	(39, 806, 313.98)	(30, 777, 496.87)
支付的各项税费		(11, 493, 492, 77)	(4,654,190.95)	(665, 497.46)
支付其他与经营活动有关的现金	四(32)(b)	(848, 790.79)	(48, 208, 861.27)	(5,899,824.90)
经营活动现金流出小计		(204, 405, 379.35)	(468, 216, 188.47)	(380, 048, 984.87)
经营活动产生的现金流量净额	四(33)(a)	30,100,998.26	41,670,865.22	4,186,068.39
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			3,500,268.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金		11,704,749.71		13,000.00
投资活动现金流入小计		11,704,749.71	3,500,268.49	13,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		(5,332,977.39)	(15, 711, 134.72)	(16, 209, 569.28)
投资支付的现金			(3,500,000.00)
投资活动现金流出小计		(5,332,977.39)	(19, 211, 134.72)	(16, 209, 569.28)
投资活动产生的现金流量净额		6,371,772.32	(15, 710, 866.23)	(16, 196, 569.28)
筹资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金		5,000,000.00	55,000,000.00	45,000,000.00
筹资活动现金流入小计		5,000,000.00	55,000,000.00	45,000,000.00
偿还债务支付的现金		(15,000,000.00)	(45,000,000.00)	(40,000,000.00)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		(15, 204, 338.82)	(2,305,095.80)	(1,610,323.32)
筹资活动现金流出小计		(30, 204, 338.82)	(47, 305, 095.80)	(41, 610, 323.32)
筹资活动产生的现金流量净额		(25, 204, 338.82)	7,694,904.20	3,389,676.68
四、汇率变动对现金的影响		(327, 046.13)	(363, 848.71)	8,857.46
五、现金净增加/(减少)额		10,941,385.63	33,291,054.48	(8,611,966.75)
加: 期初/年初现金额	四(33)(b)	38, 353, 736.83	5,062,682.35	13,674,649.10
六、期末/年末现金余额	四(33)(b)	49,295,122.46	38, 353, 736.83	5,062,682.35

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

财务报表由山东滨州渤海活塞股份有限公司管理层批准, 并授权下列负责人签署:

企业负责人

$25$ $\chi$ 主管会计工作的负责人

$\stackrel{.}{\infty}$ ġ, 会计机构负责人

泰安启程会设备通信保公会

截至2016年6月30日止六个月期间、2015年度和2014年度所有者权益变动表
(除特别注明外,金额单位为人民政策)

1.项目	附注	实收资本	资本公积	盈余公积	(累计亏损)/未分 配利润	所有者权益 合计
2013年12月31日年末余额		165,000,000.00	14,296,852.87		(11,065,690.77)	168,231,162.10
2014年1月1日年初余额		165,000,000.00	14.296.852.87	$\qquad \qquad \blacksquare$	(11.065, 690.77)	168,231,162.10
2014年度增减变动额		۰		$\overline{\phantom{m}}$	2,783,707.49	2,783,707.49
综合收益总额		-	$\bar{\phantom{a}}$		2,783,707.49	2,783,707.49
净利润	四(22)	$\frac{1}{2}$			2,783,707.49	2,783,707.49
2014年12月31日年末余额		165,000,000.00	14,296,852.87	$\blacksquare$	(8, 281, 983.28)	171,014,869.59
2015年1月1日年初余额		165,000,000.00	14,296,852.87		(8, 281, 983.28)
				$\overline{\phantom{a}}$		171,014,869.59
2015年度增减变动额		$\qquad \qquad \blacksquare$		3,206,478.56	37,140,290.31	40,346,768.87
综合收益总额		۰			40,346,768.87	40,346,768.87
净利润	四(22)	$\overline{\phantom{a}}$	٠		40,346,768.87	40,346,768.87
利润分配		$\overline{\phantom{a}}$	÷	3,206,478.56	(3,206,478.56)
提取盈余公积	四(21)	$\overline{\phantom{a}}$	a,	3,206,478.56	(3,206,478.56)	$\overline{\phantom{a}}$
2015年12月31日年末余额		165,000,000.00	14.296.852.87	3,206,478.56	28.858.307.03	211,361,638.46
2016年1月1日期初余额		165,000,000.00	14.296.852.87	3,206,478.56	28,858,307.03	211,361,638.46
截至2016年6月30日止六个月期间增减变动额		$\overline{\phantom{a}}$	$\omega$	$\overline{\phantom{a}}$	(8,892,232.87)	(8,892,232.87)
综合收益总额		$\overline{\phantom{0}}$	÷	$\frac{1}{2}$	19,966,074.16	19,966,074.16
净利润		۰.		$\overline{\phantom{a}}$	19,966,074.16	19,966,074.16
利润分配		÷.	۰	$\overline{\phantom{a}}$	(28, 858, 307.03)	(28, 858, 307.03)
分配股利	四(22)		×,	$\blacksquare$	(28, 858, 307.03)	(28, 858, 307.03)
2016年6月30日期末余额		165,000,000.00	14,296,852.87	3,206,478.56	19,966,074.16
						202,469,405.59

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
财务报表由山东滨州渤海活塞股份有限公司管理层批准,并授权下列负责人签署:

企业负责ノ

KI $\overline{+}$ 不 n 主管会计工作的负责人

$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$

财务报表附注

截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外, 金额单位为人民币元)

公司基本情况

泰安启程车轮制造有限公司(以下简称"本公司")于 2012 年 2 月 7 日成 立, 原注册资本为 500 万元。2013 年 9 月由北京海纳川汽车部件股份有限 公司(以下简称"海纳川")、丹阳迪悦光学电子有限公司和泰安昱驰投资有 限公司对本公司进行增资扩股,并于2013年9月12日向泰安市工商行政管 理局换取了注册号为 37090020030046-1 号的《企业法人营业执照》, 注 册地址: 泰安市泰山区东部新区, 法定代表人: 李学军, 相应注册资本为 21,000 万人民币元, 经泰安华泰有限责任会计师事务所于 2013 年 9 月 9 日 出具的华泰会所验资字(2013)第009号验资报告予以验证。

山东滨州渤海活塞股份有限公司(以下简称"渤海活塞")拟向海纳川发行股 份及支付现金购买其所持有的海纳川(滨州)发动机部件有限公司(以下简称 "滨州发动机")100%的股权("本次收购交易")。根据渤海活塞第六届董 事会第三次会议于 2016年2月3日审议通过的《关于公司发行股份及支付 现金购买资产并募集配套资金符合相关法律、法规规定的议案》, 在本次收 购交易前,海纳川需要将其持有的本公司 51%的股权无偿划转至滨州发动 机。2016年2月22日, 泰安市工商局向泰安启程核发了变更后的《营业执 照》,本公司的母公司变更为滨州发动机。

本公司企业法人营业执照规定经营范围: 低压铸造铝合金车轮的生产、设 计、研发、销售; 模具研发、销售; 汽车零部件、摩托车零部件的销售; 有 色金属(不含贵重金属)的销售;进出口业务(不含出口国营贸易经营及国家限 制或禁止的业务); 代理进出口业务(不含出口国营贸易经营及国家限制或禁 止的业务);机械产品的销售;提供自产产品的技术咨询、技术服务。

渤海活塞管理层为本次收购交易的目的, 编制了本财务报表, 由渤海活塞于 2016年12月2日批准报出。

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

$\equiv$ 主要会计政策和会计估计

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计, 主要体现在应收款 项坏账准备的计提方法(附注二(8))、存货的计价方法(附注二(9))、固定资产 折旧和无形资产摊销(附注二(10)、(12))、收入的确认时点(附注二(18))等。

本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(22)。

$(1)$ 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准 则一一基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准 则")以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

$(2)$ 遵循企业会计准则的声明

本公司截至 2016年6月 30日止六个月期间、2015年度及 2014年度财务 报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2016年6月30 日、2015年12月31日和2014年12月31日的公司财务状况以及截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及2014年度的公司经营成果和 现金流量等有关信息。

$(3)$ 会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

$(4)$ 记账本位币

记账本位币为人民币。

$(5)$ 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

财务报表附注

截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(6)$ 外币折算

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民 币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇 兑差额在资本化期间内予以资本化: 其他汇兑差额直接计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇 率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

• $(7)$ 金融工具
• 金融资产 $(a)$
• $(i)$ 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为: 以公允价值计量日其变动计入当期损益的金 融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类 取决于拟收购子公司对金融资产的持有意图和持有能力。拟收购子公司的金 融资产主要为应收款项。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。

$(ii)$ 确认和计量

金融资产于拟收购子公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负 债表内确认。取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。

应收款项采用实际利率法,以摊余成本计量。

$(iii)$ 金融资产减值

拟收购子公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观 证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且拟收购子公司能够对该影响进 行可靠计量的事项。

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外, 金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(7)$ 金融工具(续)
• $(a)$ 金融资产(续)
• $(iii)$ 金融资产减值(续)

以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量(不包括尚未 发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额, 计提减值准备。如果有客 观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有 关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。

$(iv)$ 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流 量的合同权利终止: (2) 该金融资产已转移, 且拟收购子公司将金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; 或者(3) 该金融资产已转移, 虽然拟收购子公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时, 其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的 公允价值变动累计额之和的差额, 计入当期损益。

$(b)$ 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。拟收购子公司的金融负债主要为其他金融负债, 包括 应付款项、借款等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。

借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法 按摊余成本进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下(含一年)的, 列示为流动负债; 期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的, 列示为一年内到期的非流动 负债: 其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当 期损益。

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(7)$ 金融工具(续)
• $(c)$ 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时, 拟收购子公 司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征 相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下, 使用不可观察输入值。

$(8)$ 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款, 按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值 作为初始确认金额。

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 $(a)$

对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试。当存在客观证据表明本 公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时, 计提坏账准备。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为: 根据应收款项的预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

$(b)$ 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合, 根据以前年度与之具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

按组合计提坏账准备的计提方法如下:

应收关联方		不计提坏账
	股东借款、员工备用金、押金及其他	不计提坏账
账龄组合		账龄分析法

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外, 金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(8)$ 应收款项(续)
• $(b)$ 按组合计提坏账准备的应收款项(续)

组合中,采用账龄分析法的计提比例列示如下:

一年以内	$0\%$
一到二年	5%
二到三年	15%
三到四年	25%
四到五年	50%
五年以上	100%

$(c)$ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由为: 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为: 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提。

• $(d)$ 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的, 按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
• 存货 $(9)$
• $(a)$ 分类

存货包括原材料、在产品、库存商品等, 按成本与可变现净值孰低计量。

$(b)$ 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算, 库存商品和在产品成本包括原材料、 直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 $(c)$

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常 活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额确定。

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(9)$ 存货(续)
• $(d)$ 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
• $(e)$ 低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等, 采用一次摊销法进行摊销。

• $(10)$ 固定资产
• $(a)$ 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、生产工具、器具及家具、运输设 备、电子设备以及办公设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量 时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出, 在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其 成本能够可靠计量时, 计入固定资产成本; 对于被替换的部分, 终止确认其 账面价值; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

$(b)$ 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用 寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间按扣除减值准备 后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20年	5%	4.75%
机器设备	10年	5%	9.50%
生产工具、器具及家具	5年	5%	19.00%
运输设备	4年	5%	23.75%
电子设备及其他	3年	5%	31.67%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了讲行复 核并作适当调整。

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(10)$ 固定资产(续)
• $(c)$ 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 (附注二(14))。
• $(d)$ 融资租入固定资产的认定依据和计量方法

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资 租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低 者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的 差额作为未确认融资费用(附注二(21)(b))。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定 租赁期届满时将取得租入资产所有权的, 租入固定资产在其预计使用寿命内 计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。

$(e)$ 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

$(11)$ 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状 态之资产的购建的借款费用, 在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时, 开始资本化并计入该资产 的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款 费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连 续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际 发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 按照累计资产支出超 过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际 利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使 用的利率。

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(12)$ 无形资产

无形资产包括土地使用权和软件,以成本计量。

$(a)$ 土地使用权

土地使用权按使用年限 43 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土 地使用权与建筑物之间合理分配的, 全部作为固定资产。

$(b)$ 软件

软件按照年限2至5年平均摊销。

$(c)$ 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整。

$(d)$ 研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有 较大不确定性, 被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究轮毂生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究 阶段的支出,于发生时计入当期损益: 大规模生产之前, 针对轮毂生产工艺 最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条 件的,予以资本化:

• 轮毂生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证:
• 管理层已批准轮毂生产工艺开发的预算:
• 前期市场调研的研究分析说明轮毂生产工艺所生产的产品具有市场推广 能力:
• 有足够的技术和资金支持,以进行轮毂生产工艺的开发活动及后续的大 规模生产:
• 轮毂生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支 出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定用途之日起转为无形 资产。

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(12)$ 无形资产(续)
• $(e)$ 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 (附注二(14))。

(13) 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后 各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊 销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(14) 长期资产减值

固定资产、使用寿命有限的无形资产等,于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试; 尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资 产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

$(15)$ 职工薪酬

职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿, 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 等。

$(a)$ 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公 司在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入 当期损益或相关资产成本。其中, 非货币性福利按照公允价值计量。

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(15)$ 职工薪酬(续)
• $(b)$ 离职后福利

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划。设定提存计划是本公司向独 立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设 定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内, 本公司 的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提 存计划。

基本养老保险

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保 险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例, 按月向当地 社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后, 当地劳动及社 会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供 服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并 计入当期损益或相关资产成本。

$(16)$ 股利分配

现金股利于本公司董事会批准的当期,确认为负债。

$(17)$ 预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务, 当履行该义务很可能导致 经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币 时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计 数; 因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加 金额, 确认为利息费用。

于资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映 当前的最佳估计数。

财务报表附注

截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

$\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)

(18) 收入确认

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或 应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的 净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足 下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:

销售商品

本公司生产汽车轮毂产品并销售。本公司将轮毂产品按照协议合同规定运 至约定交货地点, 由客户确认接收后, 确认收入。客户在确认接收后具有 自行销售轮毂产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。

财务报表附注

截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外, 金额单位为人民币元)

$\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)

$(19)$ 政府补助

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 包括税 费返还、财政补贴等。

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政 府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的, 按照公允价值计量: 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额 计量。

与资产相关的政府补助, 是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均 分配, 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损 益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为 递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的 相关费用或损失的, 直接计入当期损益。

$(20)$ 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应 纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。于资产负债表 日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣 亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示:

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司征收的 所得税相关:
• 本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外, 金额单位为人民币元)

$\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)

$(21)$ 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他 的租赁为经营租赁。

$(a)$ 经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损 益。

经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

$(b)$ 融资和赁

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值, 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确 认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

$(22)$ 重要会计估计和判断

本公司根据历史经验和其他因素, 包括对未来事项的合理预期, 对所采用的 重要会计估计和关键判断讲行持续的评价。

采用会计政策的关键判断

$(a)$ 折旧及摊销

本公司按照能通过使用资产而取得经济效益的预计期间确定固定资产以及无 形资产的预计使用年限和相应折旧/摊销。当资产的预计使用年限估计与以前 年度不同时, 管理层会对折旧、摊销值进行调整, 或根据科学技术更新水 平, 或非主要资产设备陈旧或变卖, 一次冲销或调减其账面值。

$(b)$ 所得税

本公司在中国境内缴纳所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最 终税务处理存在不确定性。在计提所得税费用时,本公司需要作出重大判 断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异 将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

$\equiv$ 税项

$(1)$ 本公司适用的主要税种及其税率列示如下:

税种	计税依据	税率
企业所得税	应纳税所得额	15%及 25%
增值税	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额	17%
	乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进
	项税后的余额计算)
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	缴纳的增值税、营业税税额	7%

2014年10月31日,本公司被山东省国家税务局认定为高新技术企业,依据 国税函[2009]203 号文《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通 知》,经税务机关批准, 2015年度和截至 2016年6月 30日止六个月期间 实际适用的企业所得税税率为15%。

财务报表附注

截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 四 财务报表项目附注
• 货币资金 $(1)$

	2016年6月30日	2015年12月31日	2014年12月31日
库存现金	7,010.36	1,031.63	13,169.68
银行存款	49,288,112.10	38, 352, 705. 20	5,049,512.67
其他货币资金	56,377,953.55	57,698,278.96	12,593,586.59
	105,673,076.01	96,052,015.79	17,656,268.94

于 2016年6月30日、2015年12月31日及2014年12月31日,其他货 币资金 56,377,953.55 元、57,698,278.96 元及 12,593,586.59 元为本公司应 付票据保证金。

应收账款 $(2)$

	2016年6月30日	2015年12月31日	2014年12月31日
应收账款	114,065,749.90	100,352,611.42	91,439,092.82
减: 坏账准备	(46, 943.05)	-
	114,018,806.85	100,352,611.42	91,439,092.82

应收账款账龄分析如下: $(a)$

	2016年6月30日	2015年12月31日	2014年12月31日
一年以内	113, 126, 888. 94	100,352,611.42	91,439,092.82
□到二年	938,860.96	$\qquad \qquad$
	114,065,749.90	100,352,611.42	91,439,092.82

于 2016年6月30日、2015年12月31日及2014年12月31日,没有已 逾期但未减值的应收款项。

财务报表附注
截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间、2015 年度及 2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 财务报表项目附注(续) $\boxtimes$
• 应收账款(续) $\widehat{2}$
• 应收账款按类别分析如下: $\overline{e}$

	坏账准备	计提 比例 金额						占应收账款 总额比例	98.92%
2014年12月31日	账面余额	比例 占总额 金额		100% 91,439,092.82	100% ı 91,439,092.82		2014年12月31日	金额	90,451,970.86
		计提 比例							93.94%
	坏账准备	金额 占总额 比例						总额比例 占应收账款
2015年12月31日	账面余额	金额		100,352,611.42 100.00%	100.00% 100,352,611.42 1		2015年12月31日	金额	94,267,822.51
	坏账准备	计提 比例 金额		46,943.05 0.04%	0.04% 46,943.05 1			总额比例 占应收账款	94.50%
2016年6月30日	账面余额	占总额 比例 金额		114,065,749.90 100.00%	114,065,749.90 100.00%	按欠款方归集的余额前五名的应收款项汇总分析如下:	2016年6月30日	金额	107,792,971.01
			单项金额重大并单独计 提坏账准备	按账龄组合计提坏账准 单项金额虽不重大但单 备的应收账款	独计提提坏账准备				余额前五名的应收账款 总额
						$\widehat{\mathbf{c}}$

财务报表附注

截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 财务报表项目附注(续)

其他应收款 $(3)$

	2016年6月30日	2015年12月31日	2014年12月31日
小股东借款 处置模具	- $\overline{\phantom{a}}$	14,294,336.27 11,704,349.71	14,294,336.27
供热费		250,000.00	279,650.00
备用金	300,169.93	122,662.70	318,543.27
其他	1,325.70	130,556.91	103,508.09
	301,495.63	26,501,905.59	14,996,037.63

其他应收款账龄分析如下: $(a)$

	2016年6月30日	2015年12月31日	2014年12月31日
一年以内	301,495.63	12,207,569.32	701,701.36
一到二年	-		14,294,336.27
二到三年	$\overline{\phantom{a}}$	14,294,336.27	-
	301,495.63	26,501,905.59	14,996,037.63

财务报表附注
截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间、2015 年度及 2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 财务报表项目附注(续) $\boxtimes$
• 其他应收款(续) $\odot$
• 其他应收款按类别分析如下: $\widehat{e}$

		2016年6月30日			2015年12月31日			2014年12月31日
	账面余额		坏账准备			账准备			坏账准备
		占总额			上点额
	金额	比例	全图	金额	比例		金额	比例		七例
1项金额重大并单独计
提坏账准备
按组合计提坏账准备的
其他应收款	300, 169.93	99.56%		26,501,905.59	100.00%		14,996,037.63	100.00%
自项金额虽不重大但单
独计提提坏账准备	$1,325.70$ 0.44%
	301,495.63 100.00%			26,501,905.59	100.00%		4,996,037.63 100.00%

财务报表附注
截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间、2015 年度及 2014 年度
(_{除特别注明外,金额单位为人民币元)}

• 财务报表项目附注(续) 민
• 其他应收款(续) $\widehat{c}$
• 其他应收款按类别分析如下(续): $\begin{pmatrix} 1 \ 0 \end{pmatrix}$

按组合计提坏账准备的分类如下:

2014年12月31日		占总额		97.44%	2.56%
		金额		14,612,879.54	383,158.09	4,996,037.63
	、账准备
2015年12月31日		占总额 土伊	44.16%	54.40%		100.00%
		金额	1,704,349.71	4,416,998.97	380,556.91	6,501,905.59
$2016 \text{ } # 6 \text{ } \text{\textit{H}} 30 \text{ } \text{\textit{H}}$		占总额 比例
	张面余额	金额		301,069.93 99.86%		425.70 0.14% 301,495.63 100.00%
			及东借款、员工备用 应收关联方	金、押金及其他	《龄组合

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 四 财务报表项目附注(续)
• $(3)$ 其他应收款(续)
• 于 2016年6月30日, 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下: $(c)$

	性质	余额	账龄	占其他应收款 余额总额比例	坏账 准备
员工个人保险	备用金	96,033.03	一年以内	31.85%
宗珂	备用金	72,000.00	一年以内	23.88%	$\overline{\phantom{a}}$
韩继鹏	备用金	54.262.40	一年以内	18.00%
崔亮	备用金	18,000.00	一年以内	5.97%
赵艳涛	备用金	10,000.00	一年以内	3.32%	-
		250,295.43		83.02%

于 2015年12月31日, 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:

	性质	余额	账龄	占其他应收款 余额总额比例	坏账 准备
丹阳迪悦光学电子有
限公司	股东借款	14,294,336.27	二至三年	53.94%
海纳川	处置模具	11,704,349.71	一年以内	44.16%
泰安市中正东城供热
有限公司	供热费	250,000.00	一年以内	0.94%
徐新立	备用金	12,000.00	一年以内	0.05%
方玮	备用金	10,000.00	一年以内	0.04%
		26,270,685.98		99.13%

于 2014年12月31日, 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:

	性质	余额	账龄	占其他应收款 余额总额比例	坏账 准备
丹阳迪悦光学电子有
限公司	股东借款	14,294,336.27	一至二年	95.32%
泰安市中正东城供热
有限公司	供热费	279,650.00	一年以内	1.86%
韩继鹏	备用金	39,905.77	一年以内	0.27%
徐霞	备用金	33,854.00	一年以内	0.23%
杨华	备用金	26,000.00	一年以内	0.17%
		14,673,746.04		97.85%

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 四 财务报表项目附注(续)
• $(4)$ 预付款项
• 预付款项账龄分析如下: $(a)$

	2016年6月30日		2015年12月31日		2014年12月31日
	金额	占总额 比例	金额	占总额 比例	金额	占总额 比例
一年以内	4,408,873.88	100.00%	7,806,971.82	90.93%	3,742,159.23	82.58%
一到二年	$\overline{\phantom{a}}$	÷	779,090.13	9.07%	302,567.20	6.68%
二到三年					486,482.00	10.74%
	4,408,873.88	100.00%	8,586,061.95	100.00%	4,531,208.43	100.00%

$(b)$ 按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:

	2016年6月30日		2015年12月31日		2014年12月31日
	金额	占预付 账款总 额比例	金额	占预付 账款总 额比例	金额	占预付 账款总 额比例
余额前五名 的预付款 项总额	3,531,573.75	80.10%	6.659.425.81	77.56%	3,033,911.47	66.96%

	账面价值	0,783,777.68	16,866,869.96	21,377,390.73	49,028,038.37
2014年12月31日	存货跌 价准备
	账面余额	10,783,777.68	16,866,869.96	21,377,390.73	49,028,038.37	无需计提存货跌价准备
	账面价值	6,155,502.69	10,597,444.44	36,358,820.01	53, 111, 767.14
2015年12月31日	存货跌 价准备
	账面余额	6,155,502.69	10,597,444.44	36,358,820.01	53, 111, 767.14	2014年12月31日, 经本公司评估,
	账面价值	6,470,330.36	12,693,488.89	21,782,361.50	40,946,180.75
2016年6月30日	价准备 存货跌
	账面余额	6,470,330.36	12,693,488.89	21,782,361.50	40,946,180.75	于2016年6月30日、2015年12月31日及
		原材料	在产品	产成品

(6) 其他流动资产

2014年12月31日	3,201,758.65
2015年12月31日	4,212,847.79
$\Box$ 08 貝 $\Omega$ 2016年	44.217.77 2.84
	侍抵扣增值税进项税

$-28-$

泰安启程车轮制造有限公司

财务报表附注
截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间、2015 年度及 2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

财务报表项目附注(续) $\mathbb{E}$

存货 $(5)$ 存货分类如下:

财务报表附注

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间、2015 年度及 2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

财务报表项目附注(续) $\boxtimes$

固定资产 $(7)$

	房屋及建筑物	机器设备	器 具、及家具 生产工具、	运输工具	电子设备	合计
原价
2015年12月31日	24,589,749.70	52,816,034.21	15,021,696.20	696,357.69	1,093,519.72	94,217,357.52
本期增加		1,742,748.72	1,596,350.18	292, 147.35	22,588.03	3,653,834.28
购置		1,742,748.72	1,596,350.18	292, 147.35	22,588.03	3,653,834.28
本期减少					(1,305.00)	(1,305.00)
处置及报废					(1,305.00)	(1,305.00)
2016年6月30日	70 24,589,749.	54,558,782.93	16,618,046.38	988,505.04	1,114,802.75	97,869,886.80
累计折旧
2015年12月31日	$\circ$ (2,655,693)	(10, 798, 259.43)	(3,264,520.89)	(297, 800.36)	(872, 807, 30)	(17,889,080.98)
本期增加	(590, 154.00)	(2, 517, 853.98)	(1,582,518.14)	(84, 478.66)	(69,009.35)	(4,844,014,13)
计提	(00) (590, 154.	(2, 517, 853.98)	(1,582,518.14)	(84, 478.66)	(69,009.35)	(4,844,014.13)
本期减少					999.05	999.05
处置及报废					999.05	999.05
2016年6月30	$\circ$ (3,245,847)	(13,316,113,41)	(4, 847, 039, 03)	(382, 279.02)	(940, 817.60)	(22, 732, 096.06)
减值准备
2015年12月31日
本期增加
计提
本期减少						$\blacksquare$
处置及报废
2016年6月30
账面价值
2016年6月30日	21,343,902.70	41,242,669.52	11,771,007.35	606,226.02	173,985.15	75, 137, 790, 74
2015年12月31日	21,934,05670	42,017,774.78	11,757,175.31	398,557.33	220,712.42	76,328,276.54

$-29-$

财务报表附注
截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间、2015 年度及 2014 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

财务报表项目附注(续) $\mathbb{E}$

固定资产(续) $\left( 7\right)$

	房屋及建筑物	机器设备	器 具、及家具 生产工具、	运输工具	电子设备	合计
原价
2014年12月31日	24,589,749.70	51, 357, 811.87	14,540,042.75	696,357.69	1,052,426.50	92,236,388.51
本年增加		1,493,222.34	11,222,123.63		48,298.22	12,763,644.19
购置		1,493,222.34	11,222,123.63		48,298.22	12,763,644.19
本年减少		(35,000.00)	(10, 740, 470, 18)		(7, 205.00)	(10, 782, 675, 18)
处置及报废		(35,000.00)	(10, 740, 470, 18)		(7, 205.00)	(10, 782, 675, 18)
T 2015年12月31	24,589,749.70	52,816,034.21	15.021,696.20	696,357.69	1,093,519.72	94,217,357.52
累计折旧
T 2014年12月31	(1,475,385.00)	(5,856,279.69)	(2,609,400.57)	(167, 368.82)	(606, 252.85)	(10, 714, 686.93)
本年增加	(1, 180, 308.00)	(4,948,892.24)	(3,467,340.21)	(130, 431, 54)	(272,578.45)	(9,999,550.44)
计提	(00) (1, 180, 308.	(4,948,892.24)	(3,467,340.21)	(130, 431.54)	(272, 578.45)	(9,999,550.44)
本年减少		6,912.50	2,812,219.89		6,024.00	2,825,156.39
处置及报废		6,912.50	2,812,219.89		6,024.00	2,825,156.39
$\overline{31}$ 2015年12月	$\odot$ (2,655,693)	(10, 798, 259.43)	(3,264,520.89)	(297, 800.36)	(872, 807, 30)	(17,889,080.98)
减值准备
2014年12月31日
本年增加
计提
本年减少
处置及报废
2015年12月31
账面价值
2015年12月31日	21,934,056.70	42.017,774.78	11.757.175.31	398,557.33	220.712.42	76.328.276.54
2014年12月31日	23, 114, 364. 70	45,501,532.18	11,930,642.18	528,988.87	446, 173.65	81.521.701.58

$-30-$

81,521,701.58

446,173.65

528,988.87

11,930,642.18

财务报表附注

截至 2016年6月 30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

财务报表项目附注(续) $\mathbb{E}$

固定咨产(绩) $(7)$

山/石ノスノ (シャ)
	房屋及建筑物	机器设备	生产工具、器	运输工具	电子设备	合计
			具、及家具
原价
2013年12月31日	24,589,749.70	47,129,077.52	6,155,503.97	161,776.69	798,963.80	78,835,071.68
本年增加		4,266,734.35	8,384,538.78	534,581.00	253,462.70	13,439,316.83
购置		4,266,734.35	8,384,538.78	534,581.00	253,462.70	13,439,316.83
本年减少		(38,000.00)				(38,000.00)
处置及报废		(38,000.00)				(38,000.00)
2014年12月31日	24,589,749.70	51, 357, 811.87	14,540,042.75	696,357.69	1,052,426.50	92,236,388.51
累计折旧
2013年12月31日	(295, 077.00)	(1,256,614.47)	(621, 109.75)	(31, 331.66)	(289, 723. 79)	(2,493,856.67)
本年增加	(1, 180, 308.00)	(4,601,766.62)	(1,988,290.82)	(136, 037, 16)	(316, 529.06)	(8,222,931.66)
计提	(1, 180, 308.00)	(4,601,766.62)	(1,988,290.82)	(136, 037, 16)	(316, 529.06)	(8,222,931.66)
本年减少		2,101.40				2,101.40
处置及报废		2,101.40				2,101.40
2014年12月31	(1,475,385.00)	(5,856,279.69)	(2,609,400.57)	(167, 368, 82)	(606, 252.85)	(10, 714, 686.93)
减值准备
2013年12月31日
本年增加
计提
本年减少
处置及报废
2014年12月31
账面价值
2014年12月31日	23, 114, 364. 70	45,501,532.18	11,930,642.18	528,988.87	446, 173.65	81,521,701.58
2013年12月31日	70 24,294,672.	45,872,463.05	5,534,394.22	130,445.03	509,240.01	76,341,215.01

$-31-$

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 四 财务报表项目附注(续)
• $(7)$ 固定资产(续)

截至 2016 年 6 月 30 日止, 固定资产中账面价值为 48.368.241.18 元(原值 60,930,234.00 元)的房屋及建筑物和机械设备作为 20,000,000.00 元的短期借款 (附注四(12)(a))的抵押物。

截止至 2015 年 12 月 31 日, 固定资产中账面价值为 50.700.723.42 元(原价 60.930.234.00 元)的房屋及建筑物和机械设备作为 20.000.000.00 元的短期借款 (附注四(12)(a))的抵押物。

截止至 2014 年 12 月 31 日, 固定资产中账面价值为 54,773,807.31 元(原价 60,354,661.22 元)的房屋及建筑物和机械设备作为 20,000,000.00 元的短期借款 (附注四(12)(a))的抵押物。

截至 2016年6月 30日止六个月期间、2015年度及 2014年度, 固定资产计提 的折旧金额分别为 4,844,014.13 元、9,999,550.44 元及 8,222,931.66 元, 其中 截至 2016年6月30日止六个月期间计入营业成本、销售费用及管理费用的折 旧费用分别为 4,703,909.29 元, 1,222.91 元, 138,881.93 元, 2015 年度计入 营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 9.635.900.09 元、2.479.50 元及 361,170.85 元, 2014 年度计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用 分别为 7,875,673.35 元、2,046.56 元及 345,211.75 元。

• 四 财务报表项目附注(续)
• (8) 无形资产

	土地使用权	软件	合计
原价
2015年12月31日	7,559,400.00	272,480.20	7,831,880.20
本期增加
购置
2016年6月30日	7,559,400.00	272,480.20	7,831,880.20
累计摊销
2015年12月31日	(441, 210.00)	(50, 887.45)	(492,097.45)
本期增加	(88, 242.00)	(40, 474.14)	(128, 716.14)
计提	(88, 242.00)	(40, 474.14)	(128, 716.14)
2016年6月30日	(529,452.00)	(91, 361.59)	(620, 813.59)
减值准备
2015年12月31日
本期增加
本期减少
2016年6月30日
账面价值

$\sqrt{2}$
2016年6月30日	7,029,948.00	181.118.61	7,211,066.61
2015年12月31日	7,118,190.00	221,592.75	7,339,782.75

四 财务报表项目附注(续)

(8) 无形资产(续)

	土地使用权	软件	合计
原价
2014年12月31日	7,559,400.00	29,635.37	7,589,035.37
本年增加		242,844.83	242,844.83
购置		242,844.83	242,844.83
2015年12月31日	7,559,400.00	272,480.20	7,831,880.20
累计摊销
2014年12月31日	(264, 726.00)	(24, 575.55)	(289, 301.55)
本年增加	(176, 484.00)	(26, 311.90)	(202, 795.90)
计提	(176, 484.00)	(26, 311.90)	(202, 795.90)
2015年12月31日	(441, 210.00)	(50,887.45)	(492,097.45)
减值准备
2014年12月31日
本年增加
本年减少
2015年12月31日
账面价值

2015年12月31日	7,118,190.00	221,592.75	7,339,782.75
2014年12月31日	7,294,674.00	5,059.82	7,299,733.82

• 四 财务报表项目附注(续)
• $(8)$ 无形资产(续)

	土地使用权	软件	合计
原价
2013年12月31日	7,559,400.00	16,814.85	7,576,214.85
本年增加		12,820.52	12,820.52
购置		12,820.52	12,820.52
2014年12月31日	7,559,400.00	29,635.37	7,589,035.37
累计摊销
2013年12月31日	(88, 242.00)	(16, 814.85)	(105, 056.85)
本年增加	(176, 484.00)	(7,760.70)	(184, 244.70)
计提	(176, 484.00)	(7,760.70)	(184, 244.70)
2014年12月31日	(264, 726.00)	(24, 575.55)	(289, 301.55)
减值准备
2013年12月31日
本年增加
本年减少
2014年12月31日

账面价值

2014年12月31日	7,294,674.00	5,059.82	7,299,733.82
2013年12月31日	7,471,158.00	-	7,471,158.00

截至 2016年6月30日止,无形资产中 27,192平方米的土地使用权(账面价值 7,029,948.00 元, 原值 7,559,400.00 元), 作为 20,000,000.00 元的短期借款(附 注五(12)(a))的抵押物出质。

截至 2015年12月31日止,无形资产中 27,192平方米的土地使用权(账面价值 7,118,190.00 元, 原值 7,559,400.00 元), 作为 20,000,000.00 元的短期借款(附 注四(12)(a))的抵押物出质。

截至 2014年12月31日止,无形资产中 27,192平方米的土地使用权(账面价值 7,294,674.00 元, 原值 7,559,400.00 元), 作为 20,000,000.00 元的短期借款(附 注四(12)(a))的抵押物出质。

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间无形资产的摊销金额为 128,716.14 元, 2015年度无形资产的摊销金额为 202,795.90 元, 2014年度无形资产的摊销金 额为184,244.70元。

财务报表项目附注(续) 四

长期待摊费用 $(9)$

2016年 6月30日	本期摊销	本期增加	2015年 12月31日
148,617.63	(583, 325.64)		731,943.27	装修费
2015年 12月31日	本年摊销	本年增加	2014年 12月31日
731,943.27	(2,358,072.75)	266,296.27	2,823,719.75	装修费
2014年 12月31日	本年摊销	本年增加	2013年 12月31日
2,823,719.75	(2,738,380.48)	2,096,066.53	3,466,033.70	装修费

(10) 递延所得税资产

n.

		2016年6月30日		2015年12月31日		2014年12月31日
		可抵扣	递延	可抵扣	递延	可抵扣	递延
		暂时性差异	所得税资产	暂时性差异	所得税资产	暂时性差异	所得税资产
	已计提未支付的
	职工薪酬	2,477,402.00	371,610.30
	可抵扣亏损					9,128,795.13	1,369,319.27
		2,477,402.00	371,610.30			9,128,795.13	1,369,319.27
	其中: 预计于 1年内(含1 年)转回的金额 预计于1年后转回 的金额		371,610.30				1,369,319.27
(11)	其他非流动资产
			2016年6月30日		2015年12月31日		2014年12月31日

政府借款 764.721.00 764.721.00	764.721.00
预付设备款 2,791,006.52 1.175.941.08	369, 137.78

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 四 财务报表项目附注(续)
• (12) 短期借款

	2016年6月30日	2015年12月31日	2014年12月31日
抵押借款(a)	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00
信用借款	5,000,000.00	15,000,000.00	5,000,000.00
	25,000,000,00	35,000,000,00	25,000,000,00

$(a)$ 截至 2016 年 6 月 30 日止, 银行抵押借款 20.000.000.00 元为由账面价值 48,368,241.18 元(原值为 60,930,234.00 元)的房屋、建筑物和机器设备(附注四 (7)) 以及 27,192 平方米土地使用权(原值为 7,559,400.00 元、账面价值为 7,029,948.00 元)(附注四(8))作为抵押物的抵押借款。

截至 2015 年 12 月 31 日止, 银行抵押借款 20.000.000.00 元为由账面价值 50,700,723.42 元(原价为 60,930,234.00 元)的房屋、建筑物和机器设备(附注四 (7)) 以及 27,192 平方米土地使用权(原价为 7,559,400.00 元、账面价值为 7,118,190.00 元)(附注四(8)) 作为抵押物的抵押借款。

截至 2014 年 12 月 31 日止, 银行抵押借款 20,000,000.00 元为由账面价值 54,773,807.31 元(原价为 60,354,661.22 元)的房屋、建筑物和机器设备(附注四 (7) 以及 27,192 平方米土地使用权(原价为 7,559,400.00 元、账面价值为 7,294,674.00 元) (附注四(8)) 作为抵押物的抵押借款。

• $(b)$ 于 2016年6月 30日,短期借款的利率为 4.79%;于 2015年 12月 31日,短 期借款的利率区间为 4.79%至 6.16%; 2014 年 12 月 31 日: 6.16%至 $6.60\%$
• (13) 应付票据

		2016年6月30日	2015年12月31日	2014年12月31日
	银行承兑汇票	55,970,569.55	57,698,278.76	25,393,586.59
(14)	应付账款
		2016年6月30日	2015年12月31日	2014年12月31日
	应付采购款	59,023,611.28	58,772,340.77	46,970,951.46
(15)	预收款项
		2016年6月30日	2015年12月31日	2014年12月31日
	预收货款	390,999.72	1,825,118.05	318,444.38
			27

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 财务报表项目附注(续)

(16) 应付职工薪酬

	2016年6月30日	2015年12月31日	2014年12月31日
应付短期薪酬(a) 应付设定提存计划(b)	2,687,147.80 -	2,368,208.11	1, 183, 705. 82
	2,687,147.80	2,368,208.11	1,183,705.82

短期薪酬 $(a)$

	2015年			2016年
	12月31日	本期增加	本期减少	6月30日
工资、奖金、津贴和补贴	41,281.20	17,054,124.95	(17,054,124.95)	41,281.20
职工福利费		124,375.99	(119, 555.95)	4,820.04
社会保险费		737,075.59	(737, 075.59)
医疗保险费 其中:		634,556.16	(634, 556.16)
工伤保险费		83,461.35	(83, 461.35)
生育保险费		19,058.08	(19,058.08)
住房公积金	2,236,760.00	481,458.00	(240, 816.00)	2,477,402.00
工会经费和职工教育经费	90,166.91	330,732.39	(257, 254.74)	163,644.56
其他短期薪酬
	2,368,208.11	18,727,766.92	(18, 408, 827.23)	2,687,147.80
	2014年			2015年
	12月31日	本年增加	本年减少	12月31日
工资、奖金、津贴和补贴	36,379.82	34,022,219.03	(34, 017, 317.65)	41,281.20
职工福利费		415,525.52	(415, 525.52)
社会保险费		1,661,702.57	(1,661,702.57)
其中: 医疗保险费		1,293,734.32	(1, 293, 734.32)
工伤保险费		209,434.76	(209, 434.76)
生育保险费		158,533.49	(158, 533.49)
住房公积金	1,132,208.00	1,104,552.00		2,236,760.00
工会经费和职工教育经费	15,118.00	575,119.84	(500, 070.93)	90,166.91
其他短期薪酬		66,520.00	(66, 520.00)
	1,183,705.82	37,845,638.96	(36,661,136.67)	2,368,208.11

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 四 财务报表项目附注(续)
• (16) 应付职工薪酬(续)
• 短期薪酬(续) $(a)$

	2013年			2014年
	12月31日	本年增加	本年减少	12月31日
工资、奖金、津贴和补贴		31,771,793.06	(31, 735, 413.24)	36,379.82
职工福利费		115,323.24	(115, 323.24)
社会保险费		1,198,910.89	(1, 198, 910.89)
其中: 医疗保险费		1,005,701.72	(1,005,701.72)
工伤保险费		147, 117.47	(147, 117.47)
生育保险费		46,091.70	(46,091.70)
住房公积金	195,200.00	937,008.00		1,132,208.00
工会经费和职工教育经费		30,311.00	(15, 193.00)	15,118.00
其他短期薪酬
	195,200.00	34,053,346.19	(33,064,840.37)	1,183,705.82

(b) 设定提存计划

	2015年			2016年
	12月31日	本期增加	本期减少	6月30日
基本养老保险		1,442,072.94	(1,442,072.94)
失业保险费		88,080.34	(88,080.34)
		1,530,153.28	(1,530,153.28)
	2014年
				2015年
	12月31日	本年增加	本年减少	12月31日
基本养老保险		2,964,202.86	(2,964,202.86)
失业保险费		164,900.09	(164, 900.09)
		3,129,102.95	(3, 129, 102.95)
	2013年	本年增加	本年减少	2014年
	12月31日			12月31日
基本养老保险		2,369,393.12	(2,369,393.12)
失业保险费		127,973.22	(127, 973.22)
		2,497,366.34	(2, 497, 366.34)

兀 财务报表项目附注(续)

(17) 应交税费

	2016年6月30日	2015年12月31日	2014年12月31日
应交城市维护建设税	390,974.64	374,370.67
应交教育费附加	167,560.56	160,444.57
应交地方教育费附加	111,707.04	106,963.05
应交个人所得税	30,099.23	15,019.93	31,094.29
应交企业所得税	2,344,985.95	3,487,652.77
应交水利建设基金	55,853.52	53,262.03
应交土地使用税	95,172.00
应交房产税	49,862.53
	3,246,215.47	4, 197, 713.02	31,094.29

(18) 其他应付款

	2016年6月30日	2015年12月31日	2014年12月31日
押金 应付海运费 应付泰山区财政局(a) 其他	2,100,000.00 1,125,373.76 1,500,000.00 1,168,218.19	1,600,000.00 678,256.52 1,500,000.00 156,320.63	500,000.00 1,659,502.35 1,500,000.00 1,428,583.56
	5,893,591.95	3,934,577.15	5,088,085.91

于 2016年6月 30日, 账龄超过一年的其他应付款为 2.627,759.00 元, 于 2015 年 12月 31日, 账龄超过一年的其他应付款为 1,646,897.80 元, 于 2014 年 12月 31日, 账龄超过一年的其他应付款为 2,032,857.56 元, 主要为应付泰安市泰山区 财政局款项及应付设备押金,该款项尚未结清。

2013 年泰安启程与泰山区财政局签订市级财源建设高成长性"拨改借"扶持项目 $(a)$ 借款合同, 泰山区财政局向泰安启程拨付财源建设借款 150 万元, 专项用于轮毂 扩建项目, 泰安启程必须按照申请项目时所承诺的各项预期指标, 如期完成项目 建设。目前泰山区财政局还没有完成项目验收。

财务报表附注

截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间、2015 年度及 2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

财务报表项目附注(续) $\boxtimes$

实收资本 $(19)$

				本期增减变动
	$\Box$ 2015年12月31	比例(%)	本期新增	本期减少	2016年6月30日
诺德科技股份有限公司 滨州发动机 海纳川	80,850,000.00 84,150,000.00	49.00 51.00			84,150,000.00 80,850,000.00
	165,000,000.00 I	100.00			165,000,000.00
				本年增减变动
	ш 2014年12月31	比例(%)	本期新增	本期减少	2015年12月31日
丹阳迪悦光学电子有限公司 海纳川	84,150,000.00 55,600,000.00	33.70 51.00		(55,600,000.00)	84,150,000.00
泰安昱驰投资有限公司	25,250,000.00	15.30		(25, 250, 000.00)
诺德科技股份有限公司	165,000,000.00	100.00	80,850,000.00 80,850,000.00	(80,850,000.00)	165,000,000.00 80,850,000.00
				本年增减变动
	Ш 2013年12月31	比例(%)	本期新增	本期减少	2014年12月31日
海纳川	84,150,000.00	51.00			84,150,000.00
丹阳迪悦光学电子有限公司	55,600,000.00	33.70			55,600,000.00
$\overline{\mathbb{E}}$ 泰安昱驰投资有限公	25,250,000.00 165,000,000.00	15.30			25,250,000.00
		100.00			165.000.000.00

$-41-$

财务报表项目附注(续) 四

(20) 资本公积

	2015年	本年	本年	2016年
	12月31日	增加	减少	6月30日
股本溢价 其他资本公积 -	2,516.60			2,516.60
其他	14,294,336.27			14,294,336.27
	14,296,852.87			14,296,852.87
	2014年	本年	本年	2015年
	12月31日	增加	减少	12月31日
股本溢价 其他资本公积 -	2,516.60			2,516.60
其他	14,294,336.27			14,294,336.27
	14,296,852.87			14,296,852.87
	2013年	本年	本年	2014年
	12月31日	增加	减少	12月31日
股本溢价 其他资本公积 -	2,516.60			2,516.60
其他	14,294,336.27			14,294,336.27
	14,296,852.87			14,296,852.87

四 财务报表项目附注(续)

(21) 盈余公积

	2015年 12月31日	本期提取	本期减少	2016年 6月30日
法定盈余公积金 任意盈余公积金	3,206,478.56			3,206,478.56
	3,206,478.56			3,206,478.56
	2014年 12月31日	本年提取	本年减少	2015年 12月31日
法定盈余公积金 任意盈余公积金		3,206,478.56		3,206,478.56
		3,206,478.56		3,206,478.56

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%提 取法定盈余公积金, 当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时, 可 不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损, 或者增加股本。经董事 会决议, 本公司截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间提取法定盈余公积金 0 元, 2015年按净利润弥补以前年度亏损后的 10%提取法定盈余公积金 3,206,478.56 元, 2014 年按净利润弥补以前年度亏损后的 10%提取法定盈余公 积金0元。

四 财务报表项目附注(续)

(22) 未分配利润

	截至 2016年6月30日 止六个月期间	2015年度	2014年度
期初/年初未分配利润/(累计
亏损)	28,858,307.03	(8, 281, 983.28)	(11,065,690.77)
加:本期/本年净利润	19,966,074.16	40,346,768.87	2,783,707.49
减:提取法定盈余公积		(3,206,478.56)
应付普通股股利	(28, 858, 307.03)
期末/年末未分配利润/(累计
亏损)	19,966,074.16	28,858,307.03	(8, 281, 983.28)

根据 2016 年 1 月 8 日董事会决议, 董事会提议本公司向全体股东分配利润 28,858,307.03 元, 已于 2016 年 2 月 29 日支付, 其中分配给小股东的股利以抵 销其借款的方式支付(四(33)(a))。

(23) 营业收入和营业成本

	截至 2016年6月30日 止六个月期间	2015年度	2014年度
主营业务收入 其他业务收入	199,784,492.31 17,964,733.67 217,749,225.98	410,635,234.03 35,404,211.68 446,039,445.71	306,790,948.88 26,742,597.79 333,533,546.67
	截至 2016年6月30日 止六个月期间	2015年度	2014年度
主营业务成本 其他业务成本	149,699,775.08 17,906,679.45	334,592,830.34 35, 348, 203.96	270, 205, 170.67 26,613,277.16
	167,606,454.53	369,941,034.30	296,818,447.83

截至 2016年6月 30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

财务报表项目附注(续) 리

营业收入和营业成本(续) $(23)$

主营业务收入和主营业务成本 $\widehat{a}$

		截至 2016年6月30日止六个月期间		2015年度		2014年度
		主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
	销售产品	199,784,492.31	149,699,775.08	410,635,234.03	334,592,830.34	306,790,948.88	270,205,170.67
$\mathbf{q}$		其他业务收入和其他业务成本
		截至 2016年6月 30日止六个月期间		2015年度		2014年度

其他业务成本

其他业务收入

其他业务成本

其他业务收入

其他业务成本

其他业务收入

26,613,277.16

26,742,597.79

35,348,203.96

35,404,211.68

17,906,679.45

17,964,733.67

销售材料

匹 财务报表项目附注(续)

(23) 营业收入和营业成本(续)

截止 2016年6月30日止六个月期间、2015年度和 2014年度本公司在国内及 其他国家的销售商品收入总额, 列示如下:

	截至 2016年6月30日 止六个月期间	2015年度	2014年度
中国	10,222,565.66	102,414,897.95	49,342,603.16
美国	189,561,926.65	308,220,336.08	257.448.345.72
	199,784,492.31	410,635,234.03	306,790,948.88

其中, 本公司在美国销售商品收入对应两个主要客户, 截至 2016年6月30日 止六个月期间、2015年度和 2014年度,上述两个主要客户营业收入分别占本 公司全部收入的 94.88%、75.06%和 83.92%。

(24) 营业税金及附加

	截至 2016年6月30日 止六个月期间	2015年度	2014年度	计缴标准
城市维护建设税 教育费附加	2,083,062.19 892,740.93	412, 159.49 164,204.49	22,015.12 9,435.05	7.00% $3.00\%$
地方教育附加	595,160.62	118,311.21	6,290.03	2.00%
水利建设基金	297,799.81	62.541.06	3,145.01	1.00%
	3,868,763.55	757,216.25	40,885.21

(25) 销售费用

	截至 2016年6月30日 止六个月期间	2015年度	2014年度
代理费	11,791,179.65	18,983,465.84	10,098,088.18
出口运费等	2,786,494.76	7,374,827.40	6,061,394.81
职工薪酬	282, 237.34	517,931.78	317,489.57
国内运输费	125,292.25	1,494,124.78	2,482,214.86
差旅费	17,464.00	143,214.26	167,508.85
折旧费	1,222.91	2,479.50	2,046.56
其他	209,115.98	553,572.48	147,416.05
	15,213,006.89	29,069,616.04	19,276,158.88

四 财务报表项目附注(续)

(26) 管理费用

	截至 2016年6月30 日止六个月期间	2015年度	2014年度
职工薪酬 业务招待费 水电费 折旧费 咨询费 其他费用	2,884,607.91 128,095.46 325,386.81 138,881.93 1,011,696.23 3,757,959.34 8,246,627.68	4,246,605.16 270,420.29 786,699.12 361,170.85 1,223,915.23 4,524,852.97 11,413,663.62	5,113,410.63 682,516.76 663,147.68 345,211.75 961,860.57 3,166,994.40 10,933,141.79

(27) 财务费用

	截至 2016年6月30日 止六个月期间	2015年度	2014年度
利息支出 手续费 减: 利息收入 汇兑损益	640,368.06 69,659.30 (604, 187.66) (2,423,639.25)	2,305,095.80 190,347.20 (765, 254.75) (11, 566, 922.88)	1,610,323.32 120,616.13 (63,969.02) (182,206.62)
	(2,317,799.55)	(9,836,734.63)	1,484,763.81

(28) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类,列示如下:

产成品及在产品存货变动 12,410,469.90 (8,712,003.76) 耗用的原材料和低值易耗品等 140,089,098.52 322, 205, 954.23 职工薪酬费用 20,257,920.20 40,974,741.91 折旧费和摊销费用 5,556,055.91 10,202,346.34 其他费用 12,752,544.57 45,753,275.24 191,066,089.10 410,424,313.96	截至 2016年6月30日 止六个月期间	2015年度	2014年度
			(19, 871, 119.92) 274,266,346.90 36,550,712.53 8,407,176.36 27,674,632.63
			327,027,748.50

财务报表附注

截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

财务报表项目附注(续) 四

(29) 营业外收入

						计入非经常性损益的金额
	截至 2016年 6月30日止 六个月期间	2015年度	2014年度	截至 2016年 6月30日止 六个月期间	2015年度	2014年度
固定资产处置利得	94.05	2.192.903.31		94.05	2,192,903.31	$\qquad \qquad \blacksquare$
政府补助利得(a)	1,212,800.00	729,600.00	-	1,212,800.00	729,600.00	$\overline{\phantom{a}}$
罚没利得	2,995.20	1,960.00		2,995.20	1,960.00
其他	30,479.85	46,074.23	80,634.60	30,479.85	46,074.23	80,634.60
	1,246,369.10	2.970.537.54	80,634.60	1,246,369.10	2.970.537.54	80,634.60

(a) 政府补助明细

	截至 2016年6月30日 止六个月期间	2015年度
财政局出口信用保险款	1,107,300.00	64,800.00
财政局小微企业发展专项资金	50,000.00
劳动就业办转入稳岗补贴	55,500.00
区财政局 2015年市级节能专项资金		390,000.00
财政拨款中央外贸发展资金补贴		153,800.00
2015年出口奖励资金		30,000.00
金蓝领培训项目补贴		91,000.00
	1,212,800.00	729,600.00

上述政府补助均为与收益相关的政府补助。

财务报表附注

截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

财务报表项目附注(续) 四

(30) 营业外支出

					计入非经常性损益的金额
	截至 2016年			截至 2016年
	6月30日止			6月30日止
	六个月期间	2015年度	2014年度	六个月期间	2015年度	2014年度
非流动资产处
置损失		77,618.50	22,898.60	٠	77,618.50	22,898.60
其中: 固定资
产处置损失		77.618.50	22.898.60		77,618.50	22,898.60
企业所得税滞
纳金	579.131.49			579,131.49
	579.131.49	77.618.50	22,898.60	579,131.49	77,618.50	22,898.60

(31) 所得税费用

	截至 2016年6月30日 止六个月期间	2015年度	2014年度
当期所得税费用	6,158,003.58	5,871,481.03
递延所得税费用	(371.610.30)	1,369,319.27	2.254.177.66
	5,786,393.28	7,240,800.30	2,254,177.66

将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:

	截至 2016年6月30日 止六个月期间	2015年度	2014年度
利润总额	25,752,467.44	47,587,569.17	5,037,885.15
按适用税率计算的所得税	6,438,116.86	11,896,892.29	1,259,471.29
税率变动的影响			912,879.51
优惠税率的影响	(2, 575, 246.74)	(4,758,756.92)
补缴以前年度所得税	1,827,232.88
不得扣除的成本、费用和损失	96,290.28	102,664.93	81,826.86
所得税费用	5,786,393.28	7,240,800.30	2,254,177.66

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 财务报表项目附注(续) 四
• (32) 现金流量表项目注释
• $(a)$ 收到的其他与经营活动有关的现金

	截至 2016年6月30日
	止六个月期间	2015年度	2014年度
利息收入	604,187.66	764,986.26	63,969.02
政府补助	1,212,800.00	729,600.00
银行承兑汇票保证金变动	1,320,325.41
其他	1,078,464.99	246,515.98	633,584.03
	4,215,778.06	1,741,102.24	697,553.05

支付的其他与经营活动有关的现金 $(b)$

	截至 2016年6月30日 止六个月期间	2015年度	2014年度
差旅费	102,498.80	143,214.26	167,508.85
银行手续费	51,268.97	190,347.20	120,616.13
银行承兑汇票保证金变动		45, 104, 692. 37	5,611,699.92
支出经营费用及其他	695,023.02	2,770,607.44
	848,790.79	48,208,861.27	5,899,824.90

• 四 财务报表项目附注(续)
• (33) 现金流量表补充资料
• 现金流量表补充资料 $(a)$

将净利润调节为经营活动现金流量

	截至 2016年
	6月30日止 六个月期间	2015年度	2014年度
净利润	19,966,074.16	40,346,768.87	2,783,707.49
资产减值准备 加:	46,943.05
固定资产折旧	4,844,014.13	9,999,550.44	8,222,931.66
无形资产摊销	128,716.14	202,795.90	184,244.70
长期待摊费用摊销	583,325.64	2,358,072.75	2,738,380.48
处置固定资产的(收益)/损失	(94.05)	(2, 115, 284.81)	22,898.60
财务费用	967,414.19	2,668,676.02	1,601,465.86
递延所得税资产的(增加)/减少	(371, 610.30)	1,369,319.27	2,254,177.66
存货的减少/(增加)	12, 165, 586. 39	(4,083,728.77)	(10, 157, 343.62)
经营性应收项目的(增加)/减少	(13, 511, 414.50)	(12, 769, 890.35)	2,152,608.59
经营性应付项目的增加/(减少)	3,961,718.00	48,799,278.27	(5,303.11)
受限制资金的减少/(增加)	1,320,325.41	(45, 104, 692.37)	(5,611,699.92)
经营活动产生的现金流量净额	30,100,998.26	41,670,865.22	4,186,068.39
不涉及现金收支的重大筹资活动
	截至 2016年
	6月30日止
	六个月期间	2015年度	2014年度
以应付股利抵销小股东借款	14,294,336.27
现金净变动情况
	截至 2016年
	6月30日止
	六个月期间	2015年度	2014年度
现金的期末/年末余额	49,295,122.46	38, 353, 736.83	5,062,682.35
减: 现金的期初/年初余额	(38, 353, 736.83)	(5,062,682.35)	(13,674,649.10)
现金净增加/(减少)额	10.941.385.63	33 291 054 48	(861196675)

• 四 财务报表项目附注(续)
• (33) 现金流量表补充资料(续)
• 现金 $(b)$

	2016年	2015年	2014年
	6月30日	12月31日	12月31日
现金	49, 295, 122, 46	38, 353, 736.83	5,062,682.35
其中: 库存现金	7.010.36	1.031.63	13,169.68
可随时用于支付的银行存款	49,288,112.10	38, 352, 705. 20	5,049,512.67
期末/年末现金余额	49,295,122.46	38, 353, 736.83	5,062,682.35

(34) 外币货币性项目

		2016年6月30日
	外币余额	折算汇率	人民币余额
货币资金一
美元	2,938,600.27	6.6312	19,486,446.11
应收账款一
美元	14,714,321.89	6.6312	97,573,611.32
			117,060,057.43
		2015年12月31日
	外币余额	折算汇率	人民币余额
货币资金一
美元	1,331,998.77	6.4936	8,649,467.21
应收账款一
美元	1,757,938.40	6.4936	11,415,348.79
			20,064,816.00
		2014年12月31日
	外币余额	折算汇率	人民币余额
货币资金一
美元	442,872.99	6.0837	2,694,304.96
应收账款一
美元	13,673,106.49	6.0837	83, 183, 077.95
			85,877,382.91

财务报表附注

截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 五 关联方关系及其交易
• (1) 母公司情况
• (a) 母公司基本情况

2016 年 2 月 22 日, 海纳川将持有的本公司 51%的股权无偿划转至滨州发动 机, 泰安市工商局向泰安启程核发了变更后的《营业执照》, 本公司的母公司变 更为滨州发动机(附注一)。

	注册地	业务性质
海纳川	北京	制造业
滨州发动机	山东	制造业

本公司的最终控制方为北京汽车集团有限公司。

(b) 母公司注册资本及其变化

$(c)$

	2015年 12月31日	本期 增加	本期 减少	2016年 6月30日
滨州发动机	500,000,000.00		-	500,000,000.00
	2014年 12月31日	本年 增加	本年 减少	2015年 12月31日
海纳川	2,468,085,034.00			2,468,085,034.00
	2013年 12月31日	本年 增加	本年 减少	2014年 12月31日
海纳川	2,468,085,034.00			2,468,085,034.00
母公司对本公司的持股比例和表决权比例
	2016年6月30日 持股比例	表决权比例	持股比例	2015年12月31日 表决权比例

滨州发动机	51.00%	51.00%	$\overline{\phantom{0}}$
	2015年12月31日 持股比例	表决权比例	2014年12月31日 持股比例	表决权比例
海纳川	51.00%	51.00%	51.00%	51.00%

财务报表附注

截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外, 金额单位为人民币元)

五 关联方关系及其交易(续)

$(2)$ 其他关联方情况

截至2016年6月30日止六个月期间 与本公司的关系

北京汽车销售有限公司 北汽泰普越野车科技有限公司 北京汽车股份有限公司 北京汽车集团财务有限公司 江西昌河汽车有限责任公司 海纳川广州汽车部件有限公司

2015年

北京汽车销售有限公司 北汽泰普越野车科技有限公司 北京汽车股份有限公司 北京汽车集团财务有限公司 海纳川广州汽车部件有限公司

2014年

北京汽车销售有限公司 北京汽车股份有限公司 北汽泰普越野车科技有限公司 北京汽车集团财务有限公司 海纳川广州汽车部件有限公司

$(3)$ 关联交易

$(a)$ 购销商品、提供和接受劳务

销售商品、提供劳务

受同一最终控制方控制 受同一最终控制方控制 受同一最终控制方控制 受同一最终控制方控制 受同一最终控制方控制 与本公司同受母公司控制

与本公司的关系

受同一最终控制方控制 受同一最终控制方控制 受同一最终控制方控制 受同一最终控制方控制 与本公司同受母公司控制

与本公司的关系

受同一最终控制方控制 受同一最终控制方控制 受同一最终控制方控制 受同一最终控制方控制 与本公司同受母公司控制

	截至 2016年 6月30日止 六个月期间	2015年度	2014年度
海纳川 北京汽车销售有限公司 北京汽车股份有限公司 北汽泰普越野车科技有限公司 江西昌河汽车有限责任公司 海纳川广州汽车部件有限公司	120,360.96 30,119.66 6,949,454.28 277,376.00 136,802.00 3,402.30 7,517,515.20	54,824,415.78 61,377.03 9,958,342.62 2,117,406.10 27,515,826.95 94,477,368.48	16,288,505.27 56,384.64 7,174,343.86 597,510.00 24, 116, 743. 77

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 五 关联方关系及其交易(续)
• $(3)$ 关联交易(续)
• $(a)$ 购销商品、提供和接受劳务(续)

接受劳务

		截至 2016年 6月30日止 六个月期间	2015年度	2014年度
	海纳川	990,000.00	929,500.00	845,000.00
(b)	资金借入
		截至 2016年6月 30日止六个月期间	2015年度	2014年度
	北京汽车集团财务有限公司	5,000,000.00	15,000,000.00	5,000,000.00
(c)	资金偿还
		截至 2016年6月 30日止六个月期间	2015年度	2014年度
	北京汽车集团财务有限公司	15,000,000.00	5,000,000.00	20,000,000.00
(d)	利息收入
		截至 2016年6月 30日止六个月期间	2015年度	2014年度
	北京汽车集团财务有限公司	90,879.14	66,859.08
(e)	利息支出
		截至 2016年6月 30日止六个月期间	2015年度	2014年度
	北京汽车集团财务有限公司	231,527.36	1,020,677.77
(f)	关键管理人员薪酬
		截至 2016年6月 30日止六个月期间	2015年度	2014年度
	关键管理人员薪酬	485,434.00	1,098,757.00	282,250.00

财务报表附注
截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间、2015 年度及 2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

关联方关系及其交易(续) $\overline{H}$

关联方应收、应付款项余额

$\left( 4\right)$

应收关联方款项

	月30日 $2016 \pm 6$		2015年12月31日		2014年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
海纳川	2,018,453.30		14,493,169.57		936,027.83
北京汽车销售有限公司
北汽泰普越野车科技有限公司	339,271.92		1,403,682.70		14,742.00
北京汽车股份有限公司	8,200,906.39		2,170,044.88		311,702.26
海纳川广州汽车部件有限公司	3,980.69		16, 156, 874.97
江西昌河汽车有限责任公司
	160,058.34		34,223,772.12		1,262,472.09
应付关联方款项
	月 30日 2016年6		2015年12月31日		2014年12月31日
	账面余额		账面余额		账面余额
海纳川	990,000.00				845,000.00

财务报表附注

截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 关联方关系及其交易(续)

(5) 借款

$(6)$

	2016年 6月30日	2015年 12月31日	2014年 12月31日
北京汽车集团财务有限公司	5,000,000.00	15,000,000.00	5,000,000.00
银行存款
	2016年 6月30日	2015年 12月31日	2014年 12月31日
北京汽车集团财务有限公司	23,878,029.02	26, 193, 362.07

六 金融风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险: 市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、 信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见 性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

• $(1)$ 市场风险
• $(a)$ 外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内, 主要业务以人民币结算。本公司已确认的外币 资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元) 存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规 模, 以最大程度降低面临的外汇风险; 为此, 本公司可能会以签署远期外汇合约 或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于截至2016年6月30日止 六个月期间、2015 年度及 2014 年度, 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互 换合约。

于 2016年6月30日、2015年12月31日及2014年12月31日,本公司持有的 外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

• 六 金融风险(续)
• (1) 市场风险(续)
• (a) 外汇风险(续)

		2016年6月30日
	美元项目	其他外币项目	合计
外币金融资产 -
货币资金	19,486,446.11		19,486,446.11
应收账款	97,573,611.32		97,573,611.32
	117,060,057.43		117,060,057.43
		2015年12月31日
	美元项目	其他外币项目	合计
外币金融资产 -
货币资金	8,649,467.21		8,649,467.21
应收账款	11,415,348.79		11,415,348.79
	20,064,816.00		20,064,816.00
		2014年12月31日
	美元项目	其他外币项目	合计
外币金融资产 -
货币资金	2,694,304.96		2,694,304.96
应收账款	83,183,077.95		83,183,077.95
	85,877,382.91		85,877,382.91

于 2016年6月30日、2015年12月31日和2014年12月31日, 对于本公司各 类美元金融资产, 如果人民币对美元升值或贬值 10%, 其他因素保持不变, 则本 公司将减少或增加净利润金额分别约为 9,950,104.88 元、1,705,509.36 元和 6,440,803.72 元。

财务报表附注 截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 六 金融风险(续)
• (1) 市场风险(续)
• (b) 利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流 量利率风险, 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2016 年 6 月 30 日, 本公司带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同, 金额为 20.000.000.00 元: 2015年12月31日,本公司带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同,金 额为 35,000,000.00 元; 2014 年 12 月 31 日, 本公司带息债务主要为人民币计价 的浮动利率合同, 金额为 25,000,000.00 元(附注四(12))。

本公司财务部门持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生 重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进 行利率互换的安排来降低利率风险。截至2016年6月30日止六个月期间、2015 年度及2014年度本公司并无利率互换安排。

于 2016年6月30日, 如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点, 而 其他因素保持不变,本公司的净利润会减少或增加约 42.500.00 元, 于 2015年 12 月 31 日, 如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点, 而其他因素保 持不变, 本公司的净利润会减少或增加约 148.750.00 元、于 2014 年 12 月 31 日, 如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点, 而其他因素保持不 变,本公司的净利润会减少或增加约93.750.00元。

$(2)$ 信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款 和其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行,本公司认为其不存在 重大的信用风险, 不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外, 对于应收账款和其他应收款, 本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸 如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信 用记录进行监控, 对于信用记录不良的客户, 本公司会采用书面催款、缩短信用期 或取消信用期等方式, 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

• 六 金融风险(续)
• 流动性风险 $(3)$

本公司财务部门进行现金流量预测, 以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的 有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日,本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如 $\top:$

			2016年6月30日
	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
短期借款	25,518,484.25				25,518,484.25
应付票据	55,970,569.55				55,970,569.55
应付账款	59,023,611.28				59,023,611.28
其他应付款	5,893,591.95				5,893,591.95
	146,406,257.03				146,406,257.03
			2015年12月31日
	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
短期借款	36,014,536.11				36,014,536.11
应付票据	57,698,278.76				57,698,278.76
应付账款	58,772,340.77				58,772,340.77
其他应付款	3,934,577.15				3,934,577.15
	156,419,732.79				156,419,732.79
			2014年12月31日
	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
短期借款	25,491,700.00				25,491,700.00
应付票据	25,393,586.59				25,393,586.59
应付账款	46,970,951.46				46,970,951.46
其他应付款	5,088,085.91				5,088,085.91
	102,944,323.96				102,944,323.96

财务报表附注

截至 2016年6月30日止六个月期间、2015年度及 2014年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

非经常性损益明细表

	截至 2016年6月30日 止六个月期间	2015年度	2014年度
非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 除上述各项之外的其他营业外收	94.05 1,212,800.00	2,115,284.81 729,600.00	(22, 898.60)
入和支出	(545,656.44)	48,034.23	80,634.60
	667,237.61	2,892,919.04	57,736.00
所得税影响额	(100, 085.64) 567, 151.97	(433, 937.86) 2,458,981.18	(14, 434.00) 43,302.00

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号一一非经常性损益[2008]》的规定, 非经常性损益是指与公司正常经营业务 无直接关系, 以及虽与正常经营业务相关, 但由于其性质特殊和偶发性, 影响 报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的 损益。

$\equiv$ 净资产收益率

		加权平均 净资产收益率(%)
	截至 2016年6月30日 止六个月期间	2015年度	2014年度
扣除非经常性损益前 扣除非经常性损益后	10.37 10.08	21.10 19.82	1.64 1.62