Bohai Automative Systems Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Mar 6, 2015

山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014年度内部控制评价报告

山东滨州渤海活塞股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准 日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

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二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷 ，董事会认为， 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方 面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要业务和事项 以及高风险领域，涵盖了公司各职能部门及下属子公司的主要业务和 事项，公司纳入评价范围的资产总额占财务合并报表资产总额的X %， 营业收入合计占合并报表营业收入的Y %。

纳入评价范围的主要业务事项包括内部环境、风险评估、控制 活动、信息与沟通、内部监督；重点关注的高风险领域主要包括：战 略风险、运营风险、财务风险、合规性风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了 公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

2014 年度公司内部控制评价范围的主要业务和事项包括以下 方面：

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1、内部环境

（1）公司治理

公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等 有关法律法规及中国证监会、上海证券交易所的有关规定，建立了由 股东大会、董事会、董事会下设各专门委员会、监事会、经理层构成 的法人治理结构，形成了科学的决策机制、执行机制和监督机制。 （2）发展战略

公司在董事会下设立战略委员会，制定了《董事会战略委员会实 施细则》，对战略委员会的职责进行了明确,公司在综合考虑宏观经 济政策、国内外市场环境变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、 公司可利用资源水平与能力、自身优势与劣势等影响因素的情况下， 确定了公司年度发展目标，并明确了各职能部门年度工作计划及工作 思路。

（3）人力资源

公司建立了完善的薪酬体系和绩效考核体系，并将考核结果与 优秀表彰、晋升等激励直接挂钩，最大限度的提升员工工作的积极性。 公司加大教育培训力度，加强人才引进及内部培养的力度，全面提升 各类人才综合素质。通过发掘和培养，为公司打造和储备一批认同企 业文化、具备较好的素养和专业知识适合于公司发展的的高素质人才 队伍。

（4）社会责任

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公司认真履行对顾客、供方、员工、股东、社会等各方的责任。 公司为客户提供合格的产品和服务，与供应商建立良好的合作关系， 规范资金结算，促进良好秩序和竞争规则的建立； 尊重员工、关心 员工，完善激励机制并为员工提供良好的发展平台；公司在经营过程 中，努力节能降耗，降本增效，创造利益最大化；有效利用资源，保 护生态环境，实现可持续发展。

（5）企业文化

公司的企业愿景是拥有自主核心技术的全球最佳汽车零部件 供应商，通过宣传让员工对公司长期以来沉淀下来的 文化有进一步 的了解，强化公司内部凝聚力，将这一文化真正融入到企业管理经营 的方方面面；另一方面通过对外的企业形象宣传、企业营销宣传等多 种手段向外界展示一个充满活力、不断创新的企业形象。

2. 风险评估

公司制定了内部控制评价的程序和方法并组织实施，及时识别、 系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险 应对策略， 通过信息收集识别公司存在的潜在风险，最终形成了风 险评估报告，作为内部控制建设的重要依据。

3. 控制活动

公司在对控制措施和方法进行归纳、分析的基础上，进一步确 定了主要业务流程的关键控制目标和关键控制点，关键控制点的确定 和严格执行，有效保障公司的经营管理工作有章可循，形成了一套系 统、规范的业务活动控制体系。该体系符合公司的实际情况，并随着

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公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变化和国家法律法 规、政策制度等外部环境的改变及时地进行了修改和完善。公司重要

的控制活动主要包括：

序号	控制活动	关键控制领域	责任部门
1	销售业务	市场调研与销售计划、客户分级、销 售合同、销售价格、销售订单、销售 发货、销售发票等	销售部、国际主机 部、国际贸易部、 财务部、质量部、 技术中心
2	存货业务	产品入库、外购物料入出库、存储、 产品销售出库、库房盘点分析	物流中心、财务部、 销售部、国际业务 部、质量部
3	生产计划与 外协	产品及主要附件计划的编制、生产准 备、生产调度、工时定额、应急措施、 100%交付、生产外协	制造部、技术工艺 部、人力资源部、 质量部、采购部、 企划部
4	采购业务	采购计划、供应商管控、采购价格、 采购合同、采购对账与付款	采购部、物流中心、 质量部
5	货币资金	资金收支计划、资金收支、现金管控、 银行账户管控、票据及印章管控等	财务部
6	固定资产	固定资产添置计划和采购管控、固定 资产验收、日常管理、维修改造、盘 点、报废、抵押等管控	设备安全部、采购 部、技术工艺部、 基建部、财务部
7	工程项目	立项和预算、招标和合同、施工、验 收和决算等管控	基建部、财务部、 项目办
8	技术研发	立项预算、项目实施、技术保密等管 控	技术中心、人力资 源部
9	对外担保	担保审批、担保合同、担保履行、信 息披露、会计控制等管控	财务部、董事会办 公室
10	对外投资	对外投资立项 、投资风险分析及审 批、投资执行等的管控	项目办公室、项目 负责人
11	筹资业务	筹资预算、筹资方案、筹资的用途等 管控	财务部

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序号	控制活动	关键控制领域	责任部门
12	财务报告	财务报告的编制、披露、数据分析	财务部
13	全面预算	全面预算的编制、执行管控	财务部
14	合同管理	合同的订立、合同的执行、合同章的 管理等管控	办公室、各职能部 门
15	信息系统	信息化规划、信息化项目的立项审 批、信息系统开发、信息系统的运行 安全、信息化设备等的管控	信息部、财务部

重点关注的高风险领域主要包括：

战略风险：主要包括国内外政策、法规风险、战略决策风险、战略 投资风险；

运营风险：主要包括行业竞争风险、客户和供应商信用风险、销售 风险、采购风险、人力资源风险、安全和环保风险、产品质量风险、 信息化系统风险等；

财务风险：主要包括资金流动风险、财务报告风险；

合规性风险：主要包括关联交易风险、员工道德操守风险、经营活 动违规、违反风险等。

4. 信息与沟通

在对内信息沟通方面，公司建立了内部信息传递制度，设立了有 效沟通渠道和机制，使得各管理层级、各职能部门、以及员工与管理 层之间信息传递畅通。公司与外部单位之间的信息沟通迅速、有效。 建立了信息披露的内部控制制度，明确了公司信息披露事务负责人， 制定了信息的传递、审核、披露流程。对公司公开信息披露和重大内 部信息沟通进行全程、有效的控制，形成了防范内幕交易的制度性保 障。

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5、内部监督

公司建立和完善了内部监督体系，在董事会层面设立董事会审计 委员会，审核公司的财务信息及其披露，审查公司内控制度，对重大 关联交易进行审计。公司制定了《内部审计管理制度》来加强公司内 部审计监督，严肃财经法纪，完善内部自我约束机制，维护公司经济 利益，保证公司健康稳定发展。

• （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据《企业内部控制基本规范》和 《企业内部控制评价指 引》及公司的内部控制制度组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

• 1.财务报告内部控制缺陷认定标准

⑴根据公司的实际情况，财务报告内部控制重大缺陷认定标准如 下：

定量标准

• ① 非客观因素导致当期税前利润变化幅度达到或超过5%；

• ② 非客观因素导致当期主营业务收入变化幅度达到或超过0.5%；

• ③ 非客观因素导致当期资产规模变化幅度达到或超过5%。 定性标准

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• ① 提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，干扰市场秩序；

• ② 编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度；

• ③ 对已经公告的财务报告出现了重大差错需要进行错报更正。

• 由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除 外；

• ④ 不能有效利用财务报告及时发现公司经营管理中存在的问题，

• 导致财务和经营风险失控；

• ⑤ 财务报表被注册会计师出具否定意见或者拒绝表示意见。

• ⑵根据公司的实际情况，财务报告内部控制重要缺陷认定标准如

• 下：

定量标准

• ① 非客观因素导致当期税前利润变化幅度达到或超过2%；

• ② 非客观因素导致当期主营业务收入变化幅度达到或超过0.2%；

• ③ 非客观因素导致当期资产规模变化幅度达到或超过2%。

• 定性标准

• ① 财务报告编制业务流程设计不合理或控制不力；

• ② 财务报告编制不规范，内容不完整、上报不及时，披露不恰

当；

• ③财务报告不能真实公允地反映企业的财务状况和经营成果情

• 况，不能满足各方对会计信息的合理需求；

• ④ 财务报告不相容岗位分离不规范。

• ⑶、根据公司的实际情况，财务报告内部控制一般缺陷认定标准

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如下：

达不到重大缺陷和重要缺陷认定标准的其他缺陷均被认定为一 般缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

⑴根据公司的实际情况，非财务报告内部控制重大缺陷评价标准

如下：

定量标准

• ① 年度公司员工因工作问题被司法机关立案调查达到或超过3

• 人次；

• ② 遭受重大行政监管处罚达到或超过2次；

• ③ 年度非正常生产停产达到或超过2次；

• ④ 年度关键岗位员工流失率达到或超过20%的；

• ⑤ 重要缺陷在超过规定期间3个月内没有得到有效整改。 定性标准

• ① 董事、监事和高级管理人员已经或者涉嫌舞弊，或者企业员

• 工存在串谋舞弊情形并给企业造成重大损失和不利影响；

② 在资产管理、资本运营、信息披露、产品质量、安全生产、 环境保护等方面发生重大违法违规事件和责任事故，给企业造成重大 损失和不利影响，或者遭受重大行政监管处罚；

• ③ 企业决策程序不科学，导致重大的投资失误；

• ④ 关键岗位员工大量流失；

• ⑤ 信息系统的安全存在重大隐患；

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• ⑥ 媒体频现负面新闻，涉及面广；

• ⑦ 重要业务缺乏制度控制或者控制制度失效；

• ⑧重点缺陷没有在规定期间得到整改。

⑵根据公司的实际情况，非财务报告内部控制重要缺陷评价标准

如下：

定量标准

• ①年度内生产经营活动受到监管部门通报达到或超过2次；；

• ② 年度非正常生产停产1次；

• ③ 年度关键岗位员工流失率达到或超过10%的；

• ④年度一般缺陷整改率低于90%。

定性标准

• ① 决策过程不规范，导致一般性投资失误；

• ② 生产经营活动受到监管部门通报；

• ③ 关键岗位员工流失超出正常水平；

• ④ 媒体出现负面影响，波及局部区域；

• ⑤ 重要业务内控制度存在缺陷；

• ⑥ 对经营以及未来发展有可能产生不利影响的管理方式或者

运行模式；

⑦审计委员会或者审计机构的监督职能没有能够很好的发挥作

用；

• ⑧ 内部控制重要缺陷没有得到整改。

⑶根据公司的实际情况，非财务报告内部控制一般缺陷评价标准

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如下：

达不到重大缺陷和重要缺陷认定标准的其他缺陷均被认定为一

般缺陷

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发 现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

无

董事长 ：林风华

山东滨州渤海活塞股份有限公司

2015年03月7日

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