Bohai Automative Systems Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 29, 2014

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

审 计 报 告

中兴华审字（2014）第SD-3-027号

山东滨州渤海活塞股份有限公司全体股东：

我们审计了后附山东滨州渤海活塞股份有限公司全体股东（以下简称“贵公 司”）财务报表，包括2013 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变 动表，以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

三、审计意见

我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了贵公司2013 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李江山 中国注册会计师：刘树国

中国·青岛市 二○一四年四月二十九日

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [546 x 833] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
----- End of picture text -----

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

山东滨州渤海活塞股份有限公司

2013 年度财务报表附注

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

附注一、公司的基本情况

山东滨州渤海活塞股份有限公司（以下简称“公司”、“渤海活塞”）是由山东活塞厂作 为主要发起人，联合河南省中原内燃机配件总厂、信阳内燃机配件总厂、济南汽车配件厂、 山东大学计算机科学技术研究所及杨本贞先生个人为发起人共同发起设立。经山东省人民政 府鲁政股字[1999]58号批准证书批准，于1999年12月31日成立，并取得山东省工商行政管理 局颁发的企业法人营业执照，注册号为3700001804923。2004年3月12日，经中国证监会证监 发行字[2004]29号通知批准，公司于2004年3月23日公开发行人民币普通股股票4000万股， 并于2004年4月7日在上海证券交易所上市，注册资本为人民币10,854.90万元。根据2008年5 月股东大会决议，公司按每10股送5股的比例，以未分配利润向全体股东派送5,427.45万股， 每股面值1元，计增加股本5,427.45万元。变更后的注册资本为16282.35万元。根据公司2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币48,847,050.00元，由 资本公积转增股本，转增基准日期为2013年8月7日，变更后的注册资本总额为人民币 211,670,550.00元。公司地址：山东滨州市渤海二十一路569号。

公司经营范围：活塞的生产销售；机械零部件的生产销售；汽车、内燃机、压缩机、摩 托车的零部件的生产销售；铝及铝制品的生产销售；机床设备及配件的生产销售；汽车（不 含小轿车）销售；从事以上产品的进出口贸易。

附注二、主要会计政策、会计估计和会计差错

1、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告 的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础，本财务报表均以

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

历史成本为计量基础。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12 月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表 在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

3、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4 （2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前 面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表的编制方法

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

本公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被 投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单 位为本公司的子公司。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表 明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范 围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控 制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：(1)通过与 被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；(2)根据公司章程 或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；(3)有权任免被投资单位的董事会或类似 机构的多数成员；(4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有证据表明母公司 不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认 净资产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。

如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计 政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照 购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的 调整。在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、 损益均予以抵销。

少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日 起少数股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且 少数股东有能力予以弥补的，该超额亏 损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母 公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的 属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。

（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相 关的会计处理方法

对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期 初数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现 金流量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表 的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的 现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、 利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。

7、现金及现金等价物

现金流量表中的现金是是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物， 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表的折算

（1）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

9、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损 益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

b、持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c、应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 d、可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

e、其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• a、所转移金融资产的账面价值；

• b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移

• 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

a、终止确认部分的账面价值；

b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价

值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

• （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

a、可供出售金融资产的减值准备

年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

b、持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

10. 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发

生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准一般指单项超过 1000 万元（含 1000 万元）的应 收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：

对于单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测试：有客观证据表明其发生了减值， 公司根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项：

①确定组合的依据：

除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项和单项金额虽不重大但单项计提坏账

准备的应收款项外，其他应收款项按账龄划分组合。

②按组合计提坏账准备的计提方法：

除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项和单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收款项外的其他应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或 相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险 特征组合采用下述账龄分析法计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

==> picture [274 x 97] intentionally omitted <==

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

①单项计提坏账准备的理由

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况的应收 款项。

②坏账准备的计提方法

本公司对单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况的，其已发生减值，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 11、存货

（1）存货的分类

存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料、委托加工材料、库存商品等，其中周转 材料包括低值易耗品和包装物等。

（2） 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 确定。

（4）存货盘存制度

本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，采用一次转销法进行摊销。

12、长期股权投资

（1）投资成本确定

a、企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未 来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可 靠计量的，也计入合并成本。

b、其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认方法

a、后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

b、损益确认

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减 值损失一经确认，不再转回。

13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确 认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可 靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支 出于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价 值及依据尚可使用年限确定折旧额。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间 与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

（2）固定资产折旧方法

按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的 5%）确定折旧率如下：

类别	折旧年限	年折旧率（%）
房屋及建筑物	25-45	3.80-2.10
通用设备	4-15	24.00-6.40
专用设备	8-10	12.00-9.50
运输设备	6	16.00

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

固定资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可 收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减 值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资 产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价 值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。

融资租入的固定资产采用自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时 将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资 产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计 入当期损益。

15、在建工程

（1）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

金额。公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

• 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• b、借款费用已经发生；

• c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者 溢价金额，调整每期利息金额。

17、无形资产

（1）无形资产的计价方法

a、公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

b、后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

对于使用寿命有限的无形资产，在为公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；每年末， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

不适用

（4）无形资产减值准备的计提

资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注

二、19 所述方法计提无形资产减值准备。

• （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（6）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

• 用或出售该无形资产；

• e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 18、长期待摊费用

长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使 以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• 19、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处臵有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、预计负债

公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付 资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公 司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出公司； 该义务的金额能够可靠地 计量。

（2）预计负债的计量方法

公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计 数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、股份支付及权益工具：

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （1）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担 负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

（2）以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以 权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本 公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权 权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成 本或费用和资本公积。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个 资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额 进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资 本公积。以现金结算的股份支付的会计处理 。对于现金结算的股份支付，公司在可行权日 之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损 益)。 股份支付计划的修改、终止无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

权益工具的授予或结算该权益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来 计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可 行权。

22、回购本公司股份

公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存股 时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额与 股票面值总额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回购 股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权益结 算股份支付的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值， 将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买 本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积） 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

23、收入

（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准

①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。②企业既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。③收入的金额能够可靠地 计量。④相关的经济利益很可能流入企业。⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

对于产品销售收入的确认，公司具体执行的确认条件为：公司依据订单发出产品经客户 签收后，确认销售收入。

（2）确认让渡资产使用权收入的依据

按有关让渡资产的合同协议及企业会计准则的相关规定,确认让渡资产使用权收入。 （3）确认提供劳务收入的依据

①企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。

②企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。

已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依 据和方法

采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工 百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务 成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认劳务收入。

24、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； （4）根据本公司和该补助事

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 25、 递延所得税资产和递延所得税负债

（1）确认递延所得税资产的依据

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初 始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联 营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可 能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有 关的递延所得税资产。除上述例外情况，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年 度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税 负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产 负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）确认递延所得税负债的依据

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认 有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果公司 能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不 予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

26、经营租赁、融资租赁

（1）经营租赁会计处理

a、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。资产出 租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

b、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁会计处理

a、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊 销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

b、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。

27、持有待售资产

若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协 议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计 提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的 非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产 或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下 原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

28、主要会计政策和会计估计变更

公司财务报告期内所采用的重要会计政策和会计估计变更的内容、原因及其影响： （1）会计政策变更事项

本公司在报告期内无会计政策变更事项。

（2）会计估计变更事项

本公司在报告期内无会计估计变更事项。

29、前期会计差错更正

本公司在报告期内无会计差错更正事项。

30、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

本公司无需要说明的其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

附注三、税项

1、增值税：按应纳税销售额的 17%计提销项税额，扣除当期可抵扣的进项税额后交纳。

2、营业税：按应纳税营业额的 5%计算交纳。

3、城市维护建设税：公司及子公司长春渤海活塞有限公司、滨州渤海活塞技工学校、 滨州博海精工机械有限公司、滨州博海联合动力部件有限公司按实际交纳流转税的 7%计算 交纳；子公司淄博渤海活塞有限责任公司按实际交纳流转税的 5%计算交纳。

4、教育费附加：公司及子公司滨州渤海活塞技工学校、淄博渤海活塞有限责任公司、 长春渤海活塞有限公司、滨州博海精工机械有限公司、滨州博海联合动力部件有限公司按实 际交纳流转税的 3%计算交纳；

5、地方教育费附加：公司及子公司滨州渤海活塞技工学校、淄博渤海活塞有限责任公 司、滨州博海精工机械有限公司、滨州博海联合动力部件有限公司按实际交纳流转税的 2% 计算交纳；子公司长春渤海活塞有限公司暂不交纳。

6、企业所得税：

2011年10月31日，山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

税务局联合复审，认定本公司为高新技术企业(证书编号：GR201137000324)，认定有效期3 年。公司自获得高新技术企业认定后三年内(2011年至2013年)，其所得税享受10%的优惠， 即所得税按15%比例征收。

子公司淄博渤海活塞有限责任公司、长春渤海活塞有限公司、滨州渤海活塞技工学校、 滨州博海精工机械有限公司、滨州博海联合动力部件有限公司执行 25%的企业所得税税率。 7、其他税项按国家和地方有关规定计算交纳。

附注四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性 质	注册资 本（万 元）	经营范围	企业类 型	法定代 表人	组织机构 代码
滨州渤海活 塞技工学校	全资子 公司	滨州市 渤海二 十一路 569 号	专业技 能培训	50.00	专业技能培训	民办非 企业单 位	林风华	69062138- 0
滨州博海精 工机械有限 公司	全资子 公司	滨州市 渤海二 十一路 569 号	制造业	2000.0 0	精密仪器和机 床及附加的设 计、生产及销 售	有限责 任	林风华	577780291
滨州博海联 合动力部件 有限公司	控股子 公司	滨州市 渤海二 十一路 569 号	制造业	100 万 美元	从事汽车和发 动机零部件、 机电产品的销 售	有限责 任	贾瑞兵	59781765- 3

（续）

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

期末实 际出资 额（万 元）	实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额	持股比 例(%)	表决权 比例 (%)	是否合 并报表	少数股东权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
50.00		100	100	是
2000.00		100	100	是
51 万美 元		51	51	是	3,079,179.79	12,420.21

注：滨州博海联合动力部件有限公司由山东滨州渤海活塞股份有限公司、扬州五亭桥缸套有 限公司、仪征双环活塞环有限公司、美国南方国际有限公司共同出资组建，于2013年3月1 日成立。取得滨州市工商行政管理局颁发的注册号为371600400003149的企业法人营业执照。 经滨州四环五海会计师事务所审验，截至2013年1月30日止，实收资本为6,309,700.00元，出 具滨海会验字(2013)第006号验资报告。

（2）同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性 质	注册资 本（万 元）	经营范围	企业类 型	法定代 表人	组织机构 代码
淄博渤海活塞 有限责任公司	控股子 公司	高青县 城黄河 路17 号	制造业	2000.0 0	活塞及活塞铸 件、镶环	有限责 任	王云刚	16725212X
长春渤海活塞 有限公司	全资子 公司	长春市 金川街 862 号	制造业	5396.0 0	内燃机活塞制 造、机械配件 加工等	有限责 任	王宝沛	244978355

（续）

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

期末实际 出资额 （万元）	实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额	持股 比例 (%)	表决权 比例 (%)	是否合 并报表	少数股东权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
888.4295		84.71	84.71	是	6,469,989.28
3450.290 7		100	100	是

注：根据公司董事会会决议，2012 年淄博渤海活塞有限责任公司以未分配利润转增资本，

注册资本由 981 万元增资至 2000 万元，投资比例不变，山东滨州渤海活塞股份有限公司占 比 84.71%。

2、合并范围发生变更的说明

公司与扬州五亭桥缸套有限公司、仪征双环活塞环有限公司、美国南方国际有限公司共 同出资组建滨州博海联合动力部件有限公司，持股比例 51%，本期纳入合并范围。

3、本期新纳入合并范围的主体

（1）本期新纳入合并范围的子公司

名称	期末净资产	本期净利润
滨州博海联合动力部件有限公司	6,284,352.63	-25,347.37

（2）本期不再纳入合并范围的子公司

无

附注五、合并财务报表主要项目注释

下列注释项目除特别注明的外，期初数系指 2012 年 12 月 31 日，期末数系指 2013 年 12 月 31 日，未注明货币单位的均为人民币元。上期发生额指 2012 年度，本期发生额指 2013 年度。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

1、货币资金

		期末数			期初数
项 目	原币	折算汇率	人民币	原币	折算汇率
现金	30,664.49		30,664.49	14,922.97
－人民币	30,664.49	1.0000	30,664.49	14,922.97	1.0000
银行存款	283,060,084.68		287,149,199.47	311,752,731.03
－人民币	282,257,809.81	1.0000	282,257,809.81	311,752,731.03	1.0000
－美元	802,274.87	6.0969	4,891,389.66	-
其他货币资金	38,997,899.30		38,997,899.30	42,254,763.31
－人民币	38,997,899.30	1.0000	38,997,899.30	42,254,763.31	1.0000
合 计	322,088,648.47		326,177,763.26	354,022,417.31

注1：期末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。

注2：无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分类

==> picture [458 x 60] intentionally omitted <==

（2）期末公司已质押的应收票据情况

出票单位 道依茨一汽（大连）柴油机有限公司 上海柴油机股份有限公司 上海柴油机股份有限公司 合计	出票日期 2013-10-23 2013-9-22 2013-11-19	到期日 2014-04-23 2014-3-21 2014-5-19	票面金额
			3,600,000.00 3,340,000.00 3,830,000.00
			10,770,000.00

（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚 未到期的票据合计 163,374,046.54 元，其中前五名明细如下：

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

出票单位 道依茨一汽（大连）柴油机有限公司 道依茨一汽（大连）柴油机有限公司 解放商用汽车蒙城销售服务中心 上海柴油机股份有限公司 道依茨一汽（大连）柴油机有限公司 合计	出票日 2013-07-26 2013-09-24 2013-08-16 2013-08-19 2013-11-26	到期日 2014-01-26 2014-03-24 2014-02-16 2014-02-18 2014-05-26	票面金额
			3,210,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 2,720,000.00 2,690,000.00
			14,620,000.00

注：无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

3、应收账款

（1）应收账款按种类列示如下：

单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 应收账款 按组合计 提坏账准 备的应收 账款 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的应收 账款 合计 种类	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		金额 比例 （%） 22,709,677.04 6.99 926,742.02 100 23,636,419.06 坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	金额	比例 （%）	金额 比例 （%）
	324,689,805.01 926,742.02	99.72 0.28 100	22,709,677.04 926,742.02	254,819,846.05 995,338.56	99.61 0.39 100	15,441,533.67 6.06 995,338.56 100 16,436,872.23
	325,616,547.03		23,636,419.06	255,815,184.61

无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 帐龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额	坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	金额	比例 （%） 金额
	305,587,185.58 12,884,391.93 5,306,454.65 911,772.85	94.12 3.97 1.63 0.28 100	15,279,359.28 3,865,317.58 2,653,227.33 911,772.85	247,094,086.88 6,093,693.42 746,688.90 885,376.85	96.97 12,354,704.34 2.39 1,828,108.03 0.29 373,344.45 0.35 885,376.85 100 15,441,533.67
	324,689,805.01		22,709,677.04	254,819,846.05

注：坏账准备计提比例详见附注二、10。

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单位 台州吉利安通发动机制造有限公司 重庆龙台物资有限公司 上海华运进出口有限公司 合计	账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 350,337.30 350,337.30 100% 预计未来无现金流入 572,704.72 572,704.72 100% 预计未来无现金流入 3,700.00 3,700.00 100% 预计未来无现金流入 926,742.02 926,742.02

（2）本期转回或收回的应收账款。

应收账款内容 转回或 收回原 因 台州吉利安通发动机制造有限公司 收回 合计	确定原坏账准备的 依据 预计未来无现金流入	转回或收回前 累计已计提坏 账准备金额 收回金额 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00

• （3）本期公司无通过重组等方式收回的应收账款。

• （4）本报告期无实际核销的应收账款。

• （5）期末应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （6）期末应收账款余额前五名单位明细情况如下：

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

单位名称 与本公司关 系 潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司 非关联方 一汽解放汽车有限公司无锡柴油机分公司 非关联方 广西玉柴机器股份有限公司 非关联方 美国科勒 非关联方 东风康明斯发动机有限公司 非关联方 合 计	金额 年限 占应收账款 总额比例(%) 84,476,981.27 1年以内 25.94 19,186,999.15 1年以内 5.89 17,056,016.41 1年以内 5.24 14,505,651.20 1年以内 4.45 12,910,904.22 1年以内 3.97 148,136,552.25 45.49

（7）期末公司无应收关联方账款。

（8）本期公司无终止确认的应收账款。

（9）本期公司无以应收账款为标的进行证券化的交易情况。

4、预付账款

（1）预付账款按账龄列示：

1年以内 1--2年 2--3年 3年以上 合计 帐龄	期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 65,927,179.81 92.23 61,985,731.09 97.52 4,623,255.91 6.47 1,402,066.73 2.21 932,582.17 1.30 171,024.23 0.27 71,483,017.89 100 63,558,822.05 100

（2）预付账款金额前五名单位情况：

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

单位名称 与本公司关系 滨州市滨北新材料有限公司 非关联方 爱协林热处理系统（北京）有限公司 非关联方 南京音飞储存设备股份有限公司 非关联方 济南泽田机床数控有限公司 非关联方 武汉韩泰智能科技有限公司 非关联方 合 计	金额 时间 未结算的原因 4,178,226.76 1年以内 合同尚未执 行完毕 4,116,000.00 1年以内 2116000元、 1-2年2000000 元 合同尚未执 行完毕 3,132,800.00 1年以内 合同尚未执 行完毕 2,990,000.00 1年以内 合同尚未执 行完毕 2,551,089.21 1年以内 合同尚未执 行完毕 16,968,115.97

（3）2013 年末预付账款中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

5、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 按组合计提坏 账准备的其他 应收款 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款 合计 种类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额 比例 （%）
	3,539,523.42	100.00 100	2,308,278.74	65.21	4,903,180.91	100.00 100	2,698,152.96 55.03 2,698,152.96
	3,539,523.42		2,308,278.74		4,903,180.91

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

公司对于单项金额重大的应收款项（单个客户金额超过1000 万元（含1000 万元）的

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

应收款项）单独进行减值测试，经测试不需单独计提减值，按照账龄分析计提。

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

1年以内 1--2年 2--3年 3年以上 合计 帐龄	期末数	期末数	金额 55,790.67 51,900.00 50,122.00 2,150,466.07 2,308,278.74 坏账准备	期初数
	金额 比例 （%） 1,115,813.35 31.52 173,000.00 4.89 100,244.00 2.83 2,150,466.07 60.76 3,539,523.42 100 账面余额			金额 比例 （%） 金额 2,087,069.29 42.56 104,353.46 234,041.60 4.77 70,212.48 116,966.00 2.39 58,483.00 2,465,104.02 50.28 2,465,104.02 4,903,180.91 100 2,698,152.96 账面余额 坏账准备
	金额	比例 （%）		金额
	1,115,813.35 173,000.00 100,244.00 2,150,466.07	31.52 4.89 2.83 60.76 100		2,087,069.29 234,041.60 116,966.00 2,465,104.02
	3,539,523.42			4,903,180.91

（4）无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

• （5）本期无转回或收回的其他应收款。

• （6）本期公司无通过重组等方式收回的其他应收款。

• （7）本报告期实际核销的其他应收款明细如下：

单位名称 其他款项 性质 济南金钟电子衡器股份有限公司 采购款 沈阳贝特数控机械有限公司 采购款 保定第二机床厂 采购款 山东宝金金属制品有限公司 采购款 济南机床二厂 采购款 山东新风股份有限公司供水设备分公司 采购款 济南五洲环保节能技术有限公司 采购款 滨州电气化公司 采购款 合计	核销金额 16,000.00 50,000.00 45,000.00 11,800.00 9,000.00 15,000.00 13,000.00 45,000.00 204,800.00	核销原因 是否因 关联交 易产生 无法收回 否 无法收回 否 无法收回 否 无法收回 否 无法收回 否 无法收回 否 无法收回 否 无法收回 否

• （8）期末其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

• （9）其他应收款金额前五名单位情况

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

单位名称 与本公司关系 山东省宏盛装修工程有限公司 非关联方 滨州实验学校 非关联方 北京市海淀区理声机电技术开发部 非关联方 餐厅周转金 非关联方 震晨(南京)技术工程有限公司 非关联方 合计	金额 年限 占其他应收 款总额的比 例（%） 747,726.33 3年以上 21.13 500,000.00 3年以上 14.13 248,810.00 3年以上 7.03 235,612.74 1年以内 6.66 220,000.00 3年以上 6.22 1,952,149.07 55.17

（7）期末公司无应收关联方账款。

（8）本期公司无终止确认的其他应收款。

（9）本公司本期无终止确认的其他应收款项。

（10）本公司本期无以其他应收款项为标的进行证券化的其他应收款。

6、存货

（1）存货分类

==> picture [472 x 205] intentionally omitted <==

（2）存货跌价准备

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

原材料 周转材料 库存商品 合 计 存货种类	695,177.32 2,014,892.98 6,333,000.33 9,043,070.63 期初账面余额	2,250,430.12 521,471.24 2,862,611.41 5,634,512.77 本期计提额	转回 转销 606,658.41 2,338,949.03 293,855.87 2,242,508.35 2,699,219.26 6,496,392.48 3,599,733.54 11,077,849.86 本期减少 期末账面余额

（3）存货跌价准备情况

公司本期无转回的存货跌价准备

（4）计提存货跌价准备的依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按照单个存货项目计提存货跌价 准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。产成品、商品和用 于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生 产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

7、长期股权投资

（1）按成本法核算：

被投资单位 核算 方法 初始投资成本 信阳银光机 械有限责任 公司 成本法 500,000.00 北京福田动 力机械股份 有限公司 成本法1,000,000.00 合计 1,500,000.00	初始投资成本	期初余额 增减 变动 期末余额	在被投 资单位 持股比 例 （%）	在被投 资单位 表决权 比例 （%）	减值 准备	本期计 提减值 准备 本期 现金 红利
		600,000.00 600,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00	2.64 0.19	2.64 0.19
	1,500,000.00	1,600,000.00 1,600,000.00

注 1：不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。

注 2：期末不存在长期投资减值情况。

8、固定资产

（1）固定资产情况

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

项目 一、账面原值合计： 其中：房屋、建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 二、累计折旧合计 其中：房屋、建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 三、固定资产账面净值合计 其中：房屋、建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 四、减值准备合计 其中：房屋、建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 五、固定资产账面价值合计 其中：房屋、建筑物 通用设备 专用设备 运输设备	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少 期末账面余额 368,373,821.84 1,096,093,173.53 184,790,990.15 349,225,248.59 42,266,094.17 188,612,084.38 140,320,766.26 544,853,760.32 995,971.26 13,402,080.24 206,735,967.85 507,503,050.57 48,655,526.40 87,372,543.80 31,613,779.97 113,430,885.91 125,635,855.74 299,888,804.26 830,805.74 6,810,816.60 588,590,122.96 261,852,704.79 75,181,198.47 244,964,956.06 6,591,263.64 263,881.35 263,881.35 588,326,241.61 261,852,704.79 75,181,198.47 244,701,074.71 6,591,263.64
	1,261,435,540.13		203,031,455.24
	435,685,831.82 210,064,608.87 602,519,383.84 13,165,715.60 637,667,129.89	本期新增	98,330,406.92 20,813,569.68 82,655,142.74 1,232,335.90 本期计提 76,571,888.53
	122,784,682.66 127,979,929.26 380,847,017.16 6,055,500.81 623,768,410.24		13,243,387.54 17,064,736.62 44,677,642.84 1,586,121.53
	312,901,149.16 82,084,679.61 221,672,366.68 7,110,214.79 263,881.35
	263,881.35 623,504,528.89
	312,901,149.16 82,084,679.61 221,408,485.33 7,110,214.79

注 1：本年折旧额 76,571,888.53 元。

注 2：2013 年度由在建工程转入固定资产原价为 157,137,822.91 元。

（2）暂时闲置的固定资产情况

项目 房屋及建筑物 合计	账面原值 27,971,121.20 27,971,121.20	累计折旧 386,294.88 386,294.88	减值准备 账面净值 备注 27,584,826.32 27,584,826.32

本公司自 2012 年 8 月特种合金停产后，2013 年 9 月 11 日，公司第五届董事会第九次 会议审议通过了本次出售资产事项，公司与焦作市鑫丰房屋拆迁爆破有限责任公司签订《产

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

能 5.6 万吨电解铝相关设备处置合同》，公司将产能 5.6 万吨电解铝相关设备出售给鑫丰公司， 交易金额合计 103,470,930 元。截至到 2013 年 12 月 31 日，总共收到款项 86,727,440.00 元。

公司暂时闲置的固定资产是特种合金车间厂房。

• （3）截至 2013 年 12 月 31 日，公司无通过融资租赁租入的固定资产。

• （4）截至 2013 年 12 月 31 日，公司无通过经营租赁租出的固定资产。

• （5）截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无持有待售的固定资产。

• （6）截至 2013 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产情况

名称 账面原值 合金铸造车间西接 4,079,630.90 合金深加工车间（新） 7,064,904.46 特种合金南车间（三期） 2,539,560.60 特种合金北车间（三期） 2,539,560.60 北沿街房三期 393,269.77 盐芯车间 1,383,632.05 博海精机扩建 6,468,984.10 工模车间扩建 2,094,013.80 铸造车间扩建 8,844,854.66 技术研发中心办公楼 28,269,698.92 轿车活塞车间 27,005,360.52 合计 90,683,470.38	账面原值	累计折旧 577,573.61 844,946.16 28,053.30 28,053.30 62,267.75 131,445.00 230,575.54 53,519.26 242,983.01 126,204.52 105,822.26 2,431,443.71	减值准备 账面净值 备注
			3,502,057.29 房产证正在办理中 6,219,958.30 房产证正在办理中 2,511,507.30 房产证正在办理中 2,511,507.30 房产证正在办理中 331,002.02 房产证正在办理中 1,252,187.05 房产证正在办理中 6,238,408.56 房产证正在办理中 2,040,494.54 房产证正在办理中 8,601,871.65 房产证正在办理中 28,143,494.40 房产证正在办理中 26,899,538.26 房产证正在办理中 88,252,026.67
	90,683,470.38

• （7）2013 年末固定资产抵押情况：

• ① 房产抵押情况

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

房产证号	所有权人	抵押权人	抵押期限	借款人	借款额 账面价值 31,411,187.65 33,280,164.45 4,415,258.84 2011.09.30- 2016.01.29项 目贷款3000万 元，至2013年 12月底贷款余 额1412.50万元 12,963,049.01 13,204,177.04 38,948,818.52 9,424,242.31 2,500,794.34 18,262,840.34 2011.02.17- 2016.01.29项 目贷款3000万 元，至2013年 12月底贷款余 额1687.50万元 。2011.03.04- 2016.01.29项 目贷款2000万 元。 2011.03.14- 2016.01.29项 目贷款3500万 元。 2011.05.09- 2016.01.29项 目贷款2000万 元。 2013.02.08- 2015.02.04中 期流贷3000万 元，至2013年 12月底贷款余 额2950万元。 2013.12.26- 2014.6.25短期 流贷2000万元 。2013.12.31- 2014.6.30短期 流贷1000万元
M-00125a M-00125b M-00125c M-00125d M-00125e M-00125f M-00125g M-00125h M-00161	山东滨州渤 海活塞股份 有限公司 山东滨州渤 海活塞股份 有限公司 山东滨州渤 海活塞股份 有限公司 山东滨州渤 海活塞股份 有限公司 山东滨州渤 海活塞股份 有限公司 山东滨州渤 海活塞股份 有限公司 山东滨州渤 海活塞股份 有限公司 山东滨州渤 海活塞股份 有限公司 山东滨州渤 海活塞股份 有限公司	招商银行 滨州分行 招商银行 滨州分行 招商银行 滨州分行 工行滨州 新城支行 工行滨州 新城支行 工行滨州 新城支行 工行滨州 新城支行 工行滨州 新城支行 工行滨州 新城支行	2013.02.07- 2015.02.06 2013.02.07- 2015.02.06 2013.02.07- 2015.02.06 2011.09.08- 2016.01.29 2010.11.19- 2015.11.19 2010.11.19- 2015.11.19 2010.11.19- 2015.11.19 2010.11.19- 2015.11.19 2010.11.19- 2015.11.19	滨州渤海 活塞 滨州渤海 活塞 滨州渤海 活塞 滨州渤海 活塞 滨州渤海 活塞 滨州渤海 活塞 滨州渤海 活塞 滨州渤海 活塞 滨州渤海 活塞

②机器设备抵押情况

公司以机器设备一批，账面原值 21709 万元，向中国建设银行股份公司滨州分行抵押， 取得长期借款 9000 万元，借款期限 2009 年 7 月 22 日至 2014 年 3 月 1 日，抵押期限 2009 年 7 月 22 日至 2014 年 3 月 1 日。2011 年银行抵押率调整，3 月 31 日增加抵押设备后重新 进行评估抵押，设备账面原值 33611 万元，净值 27726 万元，抵押价值 20552 万元，抵押 期限至 2014 年 3 月 1 日。借款分期归还，截至 2013 年 12 月 31 日借款余额为 1027.50 万 元。

9、在建工程

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

（1）在建工程情况

期末数 账面余额 减值准备 船舶（机车）发动机活 塞生产制造技术改造项 目 节能环保轿车用活塞技 术改造项目 1,095,031.56 新建研发楼 年产800万只高档轿车 用活塞建设项目 5,363,554.71 年产40万只汽车用高强 化锻钢结构活塞制造项 目 4,866,893.95 年产200万只大功率柴油 5,335,184.02 新建1000万只发动机活 塞/3000万只活塞用耐 磨镶圈项目 3,275,431.88 合 计 19,936,096.12 项 目 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 立项批文 预算数 (万) 期初数 船舶（机车） 发动机活塞生 产制造技术改 造项目 鲁发改投字 [2009]458 号 9500 1,901,007.58 节能环保轿车 用活塞技术改 造项目 鲁经信改备 【2010】 008号 27987 6,496,237.73 年产800万只 高档轿车用活 塞建设项目 备案号 1200000083 39241 年产40万只汽 车用高强化锻 钢结构活塞制 造项目 备案号 1200000082 27366 年产200万只 大功率柴油机 铝合金活塞建 设项目 备案号 1200000081 29839 新建1000万只 发动机活塞 /3000万只活 塞用耐磨镶圈 项目 淄发改证【 2012】12号 10000 合 计 8,397,245.31	期末数	期末数	期末数				期初数	账面净值 1,901,007.58 6,496,237.73 12,829,284.85 21,226,530.16 期末数 工程投入占 预算的比例 100.00 1,095,031.56 37.00 5,363,554.71 20.95 4,866,893.95 6.92 5,335,184.02 6.62 3,275,431.88 13.23 19,936,096.12
				账面净值 1,095,031.56 5,363,554.71 4,866,893.95 5,335,184.02 3,275,431.88	账面余额 1,901,007.58 6,496,237.73 12,829,284.85		减值准备
	19,936,096.12			19,936,096.12	21,226,530.16
			期初数	本期增加		其他减少 9,953,758.70 9,953,758.70
			1,901,007.58 6,496,237.73	3,703,497.03 11,657,633.47 82,227,662.07 18,949,343.76 19,754,599.41 13,229,190.58
			8,397,245.31	149,521,926.32

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

注 1：2013 年度在建工程资金来源为公司自筹资金，无利息资本化情况。

注 2：2013 年末未发生在建工程减值，不计提在建工程减值准备。

10、工程物资

项目 专用材料 合 计	期初数 939,247.63 939,247.63	本期增加 18,631,182.46 18,631,182.46	本期减少 期末数 19,570,430.09 19,570,430.09

11、固定资产清理

项目 特种合金相关设备 长春渤海活塞有限 公司土地及建筑物 合 计	期初账面价值	期末账面价值 转入清理的原因 19,152,435.93 清理 -26,159,568.00 清理 -7,007,132.07

注：参见附注十

12、无形资产

（1）无形资产情况

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

项 目 一、账面原值合计 土地使用权 土地使用权 土地使用权 土地使用权 土地使用权 二、累计摊销合计 土地使用权 土地使用权 土地使用权 土地使用权 土地使用权 三、无形资产账面净值合计 土地使用权 土地使用权 土地使用权 土地使用权 土地使用权 四、减值准备合计 土地使用权 土地使用权 土地使用权 土地使用权 土地使用权 五、无形资产账面价值合计 土地使用权 土地使用权 土地使用权 土地使用权 土地使用权	期初账面余额	本期增加	本期减少 期末账面余额
	148,549,249.12	9,953,758.70	11,400,000.00 147,103,007.82
	11,400,000.00 600,000.00 4,192,786.62 132,356,462.50 6,902,246.39	9,953,758.70 3,477,102.83	11,400,000.00 - 600,000.00 4,192,786.62 132,356,462.50 9,953,758.70 3,724,000.00 6,655,349.22
	3,724,000.00 158,000.00 1,106,000.00 1,914,246.39 141,647,002.73	12,000.00 84,000.00 3,281,565.24 99,537.59 6,476,655.87	3,724,000.00 170,000.00 1,190,000.00 5,195,811.63 99,537.59 7,676,000.00 140,447,658.60
	7,676,000.00 442,000.00 3,086,786.62 130,442,216.11	-12,000.00 -84,000.00 -3,281,565.24 9,854,221.11	7,676,000.00 430,000.00 3,002,786.62 127,160,650.87 9,854,221.11
	141,647,002.73	6,476,655.87	7,676,000.00 140,447,658.60
	7,676,000.00 442,000.00 3,086,786.62 130,442,216.11	-12,000.00 -84,000.00 -3,281,565.24 9,854,221.11	7,676,000.00 430,000.00 3,002,786.62 127,160,650.87 9,854,221.11

注 1：原值为 4,192,786.62 元和 600,000.00 元的土地使用权为淄博渤海活塞有限责任公司所 有。

注 2：原值为 11,400,000.00 元的土地使用权原为长春渤海活塞有限公司所有。该土地使用权 已签署了《国有土地使用权收购补偿协议》，相关手续办理完毕。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

注 3：本年取得的原值为 9,953,758.70 元土地使用权为淄博渤海活塞有限责任公司所有。 注 4：2013 年末未发生无形资产减值。

注 5：公司以持有的滨国用（2012）第 k0357 号土地使用权在招商银行滨州分行办理抵押， 抵押价值 4882.28 万元，抵押期限 2013 年 2 月 5 日至 2015 年 2 月 4 日，与对应房产（M-00125a、 M-00125b、M-00125c）共同取得借款，借款明细见附注五、8（7）。

（2）公司开发项目支出

截至 2013 年 12 月 31 日，公司无开发项目支出

13、递延所得税资产、递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目 递延所得税资产： 资产减值准备 未实现内部利润 递延收益 预计利息 小 计 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的 估值 计入资本公积的可供出售金融资产 公允价值变动 小 计	期末数 5,718,558.03 1,128,025.22 750,937.50 204,000.00 7,801,520.75	期初数
		4,230,955.05 527,483.51 917,812.50 1,496,124.75
		7,172,375.81

（2）未确认递延所得税资产明细

项目 可抵扣暂时性差异 其中：固定资产减值准备 合 计	期末数 期初数 263,881.35 263,881.35 263,881.35 263,881.35 263,881.35 263,881.35

（3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

项目 资产减值准备 未实现内部利润 递延收益 预计利息 合 计 14、资产减值准备明细 一、坏账准备 19,135,025.19 7,044,472.61 二、存货跌价准备 9,043,070.63 5,634,512.77 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 263,881.35 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 十一、商誉减值准备 十二、其他 合计 28,441,977.17 12,678,985.38 本年增加 项目 期初账面余额 15、短期借款	项目 资产减值准备 未实现内部利润 递延收益 预计利息 合 计 14、资产减值准备明细 一、坏账准备 19,135,025.19 7,044,472.61 二、存货跌价准备 9,043,070.63 5,634,512.77 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 263,881.35 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 十一、商誉减值准备 十二、其他 合计 28,441,977.17 12,678,985.38 本年增加 项目 期初账面余额 15、短期借款		暂时性差异金额 37,022,547.66 7,520,168.19 5,006,250.00 1,360,000.00 50,908,965.85 转回 转销 30,000.00 204,800.00 25,944,697.80 3,599,733.54 11,077,849.86 263,881.35 本年减少 期末账面余额
	19,135,025.19 7,044,472.61 9,043,070.63 5,634,512.77 263,881.35
	28,441,977.17 12,678,985.38		30,000.00 3,804,533.54 37,286,429.01

（1）短期借款分类：

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

项目 抵押借款 质押借款 保证借款 信用借款 合计	期末数 期初数 30,000,000.00 90,000,000.00 210,000,000.00 145,000,000.00 104,656,243.11 64,656,243.11 434,656,243.11 209,656,243.11

注 1：抵押借款 3000 万元由本公司以自有房屋和土地抵押借入。

注 2：质押借款 9000 万元由本公司以持有的应收票据进行质押借入。

注 3：保证借款 21000 万元中 15000 万元由山东华兴机械股份有限公司及其子公司提供担保， 6000 万元山东滨州亚光毛巾有限公司提供担保。

注 4：信用借款中 64,656,243.11 元系由滨州市国有资产经营有限公司委托中国工商银行股份有 限公司滨州新城支行贷款给本公司，4000 万元系向中国建设银行股份有限公司滨州经发支行 借入。

（2）截至 2013 年 12 月 31 日，公司无已到期未偿还的短期借款。 16、应付票据

种类 银行承兑汇票 合计	期末数 期初数 40,000,000.00 20,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00

注：下一会计期间将到期的金额 4000 万元。

• 17、应付账款

• （1）按账龄列示明细

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

==> picture [445 x 160] intentionally omitted <==

注：2013 年 12 月 31 日，账龄为一年以上的应付账款，主要为尚未支付的购货款项。 （2）2013 年 12 月 31 日，应付账款余额中无应付持有公司 5%以上表决权股份的股东单位 或关联方款项。

18、预收账款

（1）按账龄列示明细

项目 1年以内 1--2年 2--3年 3年以上 合计	期末数 期初数 6,688,047.35 30,920,535.68 614,182.72 76,630,109.34 25,123,069.26 739,061.11 5,824,713.21 5,460,794.02 38,250,012.54 113,750,500.15

（2）2013 年 12 月 31 日，预收款项余额中无应付持有公司 5%以上表决权股份的股东单位 或关联方款项。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

19、应付职工薪酬

项目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1、医疗保险费 2、基本养老保险费 3、失业保险费 4、工伤保险费 5、生育保险费 6、年金缴费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 合计	期初账面余额 1,812,872.46 2,996,314.17 2,996,314.17 1,938,100.05 6,747,286.68	本期增加额 168,749,073.75 21,587,569.79 34,956,109.33 8,670,252.31 21,994,823.64 1,642,267.56 1,225,985.69 1,014,112.13 408,668.00 6,887,345.88 3,184,532.80 235,364,631.55	本期减少额 期末账面余额 169,793,905.07 768,041.14 21,131,226.29 456,343.50 35,296,533.08 2,655,890.42 9,010,676.06 2,655,890.42 21,994,823.64 1,642,267.56 1,225,985.69 1,014,112.13 408,668.00 6,887,345.88 3,274,534.16 1,848,098.69 236,383,544.48 5,728,373.75

注 1：年末应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的金额；

注 2：本年无非货币性福利金额，无因解除劳动关系给予补偿金额。

20、应交税费

项目 增值税 营业税 企业所得税 城市维护建设税 房产税 代扣个人所得税 印花税 土地使用税 水利建设基金 教育费附加 合 计	期末数 期初数 -713,960.89 -1,045,938.03 2,118.00 63,671.85 -3,044,236.76 131,765.86 426,104.98 290,441.30 1,528,056.21 1,354,943.11 31,836.72 153,878.23 232,166.67 149,922.13 878,914.95 878,914.95 165,738.70 626,238.49 311,406.80 207,433.90 -181,854.62 2,811,271.79

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

21、应付利息

项目 短期融资债券利息 到期还本付息的利息 合 计	期末数 期初数 8,250,000.00 2,200,000.00 1,724,165.00 2,200,000.00 9,974,165.00

注：短期融资债券本年到期还本付息。

22、应付股利

单位名称 河南省中原内燃机配件总厂 信阳内燃机配件厂 山东大学计算机科技研究所 济南汽车配件厂 滨州国有资产监督管理委员会 高青经贸资产管理有限公司 合计	期末数 期初数 146,250.00 146,250.00 146,250.00 146,250.00 146,250.00 146,250.00 146,250.00 146,250.00 4,044,028.00 4,044,028.00 91,147.17 119,443.17 4,720,175.17 4,748,471.17

23、其他应付款

（1）按账龄列示明细

项目 1年以内 1--2年 2--3年 3年以上 金额	期末数 期初数 50,896,660.22 16,318,066.25 4,665,605.69 1,088,037.02 291,187.10 64,800.44 1,281,515.12 1,243,386.18 57,134,968.13 18,714,289.89

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

注：2013 年末其他应付款余额中一年以上金额为 6,238,307.91 元，主要为押金等。

（2）2013 年 12 月 31 日，其他应付款余额中无应付持有公司 5%以上表决权股份的股东单 位或关联方款项。

24、一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的非流动负债明细

项目 一年内到期的长期借款 合计	期末数 期初数 125,775,000.00 102,438,700.00 125,775,000.00 102,438,700.00

（2）、一年内到期的长期借款

①1 年内到期的长期借款

项目 抵押借款 质押借款 信用借款 保证借款 合计	期末数 期初数 61,275,000.00 60,876,200.00 7,000,000.00 14,000,000.00 5,000,000.00 52,500,000.00 27,562,500.00 125,775,000.00 102,438,700.00

• 注：一年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期的款项。

• ②金额前五名的 1 年内到期的长期负债：

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率 （%）		期末数
					外币金额	本币金额
滨州中行	2011-05-18	2014-05-17	人民币	6.65		30,000,000.00
滨州中行	2011-12-20	2014-12-19	人民币	6.65		22,500,000.00
滨州工行	2011-05-09	2016-01-29	人民币	6.98		20,000,000.00
滨州工行	2011-09-30	2016-01-29	人民币	6.98		14,125,000.00
滨州建行	2009-07-23	2014-03-01	人民币	6.40		10,275,000.00
合计						96,900,000.00

注 1：滨州中行（1）按照合同约定，应于 2014.05.17 还款 3000 万元。

注 2：滨州中行（2）按照合同约定，应于 2014.06.20 还款 250 万元、2014.12.19 还款 2000 万 元，合计 2250 万元。

注 3：滨州工行（1）按照合同约定，应于 2014.04.30 还款 712.5 万元、2014.07.31 还款 1062.5 万元、2014.10.31 还款 225 万元，合计 2000 万元。

注 4：滨州工行（2）按照合同约定，应于 2014.01.31 还款 1062.5 万元、2014.04.30 还款 350 万元，合计 1412.5 万元。

注 5：滨州建行借款按照合同约定，应于 2014.03.01 还款 1027.5 万元。

③无 1 年内到期的长期借款中的逾期借款。

25、其他流动负债

（1）其他流动负债种类

项目 期末账面余额 期初账面余额 短期融资券 300,000,000.00 合计 300,000,000.00

26、长期借款

（1）长期借款分类：

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

==> picture [443 x 153] intentionally omitted <==

（2）金额前五名的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率 （%）	外币金额	本币金额 期末数
滨州农行	2013-3-27	2015-3-26	人民币	6.46		35,000,000.00
滨州农行	2013-4-12	2015-4-11	人民币	6.46		30,000,000.00
滨州农行	2013-6-28	2015-6-27	人民币	6.46		30,000,000.00
滨州招行	2013-2-8	2015-2-4	人民币	6.15		28,500,000.00
滨州工行	2011-3-14	2016-1-29	人民币	6.98		26,625,000.00
合计						150,125,000.00

（3）无因逾期借款获得展期形成的长期借款。

27、其他非流动负债

（1）其他非流动负债明细：

==> picture [460 x 76] intentionally omitted <==

（2）、递延收益明细：

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

负债项目 铝熔渣及废料回 收利用项目 2009年提高自主 创新能力及高新 技术产业发展项 目建设扩大内需 国家补助预算 滨州市财政局成 套精密高速数控 装备项目款 压力铸造用陶瓷 盐芯及其活塞 基于互联网技术 的管控一体化系 统 桁架式自动活塞 加工装备的研制 汽车发动机活塞 绿色制造产业应 用示范 汽车用高强高效 低碳锻钢活塞制 造 发动机核心组件 国家地方联合工 程实验室项目 高功率低排放发 动机锻钢活塞技 术研发与产业化 项目 基础设施建设和 节能减排配套项 目 技术改造专项资 金 合计	年初余额	本年新增补助金 额	本年计入营业外 收入金额	其他变动	年末余额 与资产相关/与 收益相关 5,006,250.00 与资产相关 1,875,000.00 与资产相关 5,400,000.00 与资产相关 2,000,000.00 与资产相关 1,500,000.00 与资产相关 200,000.00 与资产相关 159,180.88 与收益相关 7,000,000.00 与资产相关 700,000.00 与资产相关 9,000,000.00 与资产相关 5,505,284.00 与资产相关 800,000.00 39,145,714.88
	6,118,750.00 2,250,000.00 6,300,000.00 2,000,000.00 1,500,000.00 200,000.00 870,000.00 7,000,000.00 700,000.00	900,000.00 9,000,000.00 5,505,284.00 800,000.00	1,112,500.00 375,000.00 900,000.00 1,610,819.12
	26,938,750.00	16,205,284.00	3,998,319.12

注 1：根据滨州市财政局滨财建指 [2007]59 号文件，对公司拨付铝熔渣及废料回收利用项目 8,900,000.00 元，2010 年 6 月该项目完工。按形成资产的折旧年限分期转入营业外收入。

注 2：根据滨州市财政局滨财建指 [2009]48 号文件，对公司拨付提高自主创新能力及高新技术 产业发展项目建设扩大内需款 3,000,000 元用于改项目的建设。项目 2010 年完工已验收，应从

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

2011.1.1 按 8 年摊销。

注 3：根据滨州市财政局滨财建指 [2009]95 号文件，对公司拨付成套精密高速数控装备项目款 7,200,000.00 元用于该项目的建设。

注 4：根据滨州市科学技术局、财政局滨科技字 [2011]7 号文件，对公司拨付压力铸造用陶瓷 盐芯及其活塞项目款 2,000,000.00 元用于该项目建设。

注 5：根据工业和信息化部工信部信函【2012】325 号，对公司“基于互联网技术的管控一体 化系统”项目补助款 1,500,000.00 元。

注 6：根据滨州市科学技术局滨财教指【2012】39 号文件，对公司拨付 200,000.00 元，用于“桁 架式自动活塞加工装备的研制”项目的研发。

注 7：根据科技部、财政部文件国科发财【2012】270 号文件，课题专项经费预算 2,900,000.00 元，2012 年拨付 870,000.00 元，本年拨付 900,000.00 元，用于“汽车发动机活塞绿色制造产 业应用示范”项目的建设。

注 8：根据滨州滨州经济开发区财政局文件滨开财综指【2012】57 号，对公司拨付 7,000,000.00 元，用于“汽车用高强高效低碳锻钢活塞制造”项目的研发。

注 9：根据滨州经济开发区财政局滨开财综指【2012】2 号文件，对公司拨付 700,000.00 元， 用于“发动机核心组件国家地方联合工程实验室”项目的研发。

注 10：根据滨州市财政局滨财教指【2013】47 号，对公司拨付 9,000,000.00 元，用于“高功 率低排放发动机锻钢活塞技术研发与产业化”项目的研发。

注 11：根据高青县人民政府与淄博公司签订的投资协议书，对公司拨付 5,505,284.00 元用于基 础设施及节能减排设施配套。

注 12：根据淄经信发【2013】120 号，对公司拨付企业技术改造专项资金 800,000.00 元。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

28、股本 一、限售流通股份 发起人股份 其中：国家股 其他 小计 二、非限售流通股份 人民币普通股 其他 小计 合 计 股份总数	期初数	发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 48,847,050.00 48,847,050.00 211,670,550.00 48,847,050.00 48,847,050.00 211,670,550.00 本次变动增减（+、一） 期末数
	162,823,500.00 162,823,500.00
	162,823,500.00	48,847,050.00 48,847,050.00 211,670,550.00

注 1：国有股持股人的说明：根据山东省国有资产管理局 1999 年 12 月所发鲁国资企字[1999] 第 62 号文件的规定，同意滨州地区国有资产管理局持有国有股 66,599,000 元。

注 2：2004 年 3 月 12 日，经中国证监会证监发行字[2004]29 号通知批准，公司于 2004 年 3 月 23 日公开发行人民币普通股股票 4000 万股，并于 2004 年 4 月 7 日在上海证券交易所上市。 注 3：股本已经山东汇德会计师事务所有限公司出具(2004)汇所验字第 3-005 号验资报告予以 验证。

注 4：2006 年公司实施股权分置改革方案为流通股股东每 10 股获得股票 3.2 股，该方案取得 山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资产权函字[2006]41 号《关于山东滨州渤海活塞 股份有限公司股权分置改革国有股权管理有关问题的批复》同意，并经 2006 年 3 月 15 日召开 的公司相关股东会议审议通过。2006 年 3 月 27 日公司股权分置改革方案已在中国证券登记结 算有限责任公司上海分公司实施证券变更登记。其中滨州市人民政府国有资产监督管理委员会 支付股份 12,678,627 股，含代信阳内燃机配件厂等四家未明确表示同意参加本次股权分置方案 的非流通股股东所垫付的 242,748 股。

注 5：根据 2008 年 5 月股东大会决议，公司按每 10 股转增 5 股的比例，以未分配利润向全 体股东转增股份总额 54,274,500.00 股，每股面值 1 元，计增加股本 54,274,500.00 元。其中： 由未分配利润转增 54,274,500.00 元。同时发放现金红利 6,512,939.25 元。2008 年 10 月 16

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

日，经山东省工商行政管理局核准，公司注册资本变更为 162,823,500.00 元。

注 6：根据滨州活塞 2006 年 3 月股权分置改革方案，滨州市人民政府国有资产监督管理委 员会持有的有限售条件的流通股上市数量为 80,880,560 股，于 2011 年 3 月 28 日前已全部上 市流通。

注 7：第一大股东滨州市人民政府国有资产监督管理委员会(下称：滨州国资委)与中国工商 银行股份有限公司滨州市新城支行(下称：新城支行)签订股权质押合同，将持有公司的部 分股权 15,000,000 股(占滨州国资委所持股份的 27.82%，占公司总股本的 13.82%)质押给新 城支行，质押期为 2008 年 4 月 28 日至申请解除质押登记为止。上述质押已在中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司办理质押登记手续，质押股权从 2008 年 4 月 28 日起予以冻 结。

注 8：根据公司 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民 币 48,847,050.00 元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2013 年 8 月 7 日，变更后的注 册资本总额为人民币 211,670,550.00 元。经山东汇德会计师事务所审验，截至 2013 年 8 月 7 — 日止，公司已将资本公积 48,847,050.00 元转增股本，出具（2013）汇所验字第 3 004 号验 资报告。

29、资本公积

股本溢价 其他资本公积 合 计	期初数 300,884,275.28 34,303,680.58 335,187,955.86	本期增加	本期减少 期末数 48,847,050.00 252,037,225.28 34,303,680.58 48,847,050.00 286,340,905.86

注 1：股本溢价中 36,914,275.28 元是公司成立时出资按 1：0.65 的折股比例折算形成的；其余 26,397 万元是公司于 2004 年 3 月 23 日以 8.00 元/股发行人民币普通股股票 4000 万股，扣除股 本和发行费用后形成的。

注 2：根据滨州市人民政府滨政字[2001]51 号文件批复，下拨 1000 万元作为固定资产投资项目 资本金。

注 3：根据滨州地区行政公署滨行字[1999]71 号文件批复，将 1996 年—1999 年度公司尚未缴 纳的所得税留于公司，由全体股东共享。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

注 4：根据山东省财政厅、山东省国家税务局鲁财综字[2003]32 号批复，同意将公司欠缴的预 算调节基金和能源交通建设基金合计 1,962,163.65 元转作增加国家资本金。

注 5：根据公司 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 48,847,050.00 元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2013 年 8 月 7 日，变更后的注册资 本总额为人民币 211,670,550.00 元，变更后的资本公积 286,340,905.86 元。经山东汇德会计师

事务所审验，截至 2013 年 8 月 7 日止，公司已将资本公积 48,847,050.00 元转增股本，出具（2013） — 汇所验字第 3 004 号验资报告。

30、盈余公积

项 目 期初数 本期增加 法定盈余公积 61,867,731.71 5,513,534.73 合计 61,867,731.71 5,513,534.73 注：2013年度按母公司净利润的10%计提法定公积金。 31、未分配利润 调整前 上年末未分配利润 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 其他 期末未分配利润 项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少 金额 360,749,773.84 360,749,773.84 60,025,542.07 5,513,534.73 4,233,411.00	期末数
	61,867,731.71	5,513,534.73			67,381,266.44
	61,867,731.71	5,513,534.73			67,381,266.44
					提取或分配比例 10%
				411,028,370.18

31、未分配利润

注 1：2013 年按母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积金。

注 2：2013 年公司向股东分配红利共计 4,233,411.00 元。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

32、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

项目 主营业务收入 其他业务收入 合计 主营业务成本 其他业务成本 合计	本期发生额 1,209,434,569.76 70,343,645.29 1,279,778,215.05 887,332,018.88 66,943,424.53 954,275,443.41	上期发生额
		1,373,185,763.74 41,003,531.24
		1,414,189,294.98
		1,142,303,316.41 36,764,097.15
		1,179,067,413.56

（2）主营业务 ①分产品

汽车用活塞 农机用活塞 船用活塞 特种合金 其他 合计 产品名称	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 973,656,932.31 690,493,595.14 831,478,686.93 620,009,162.64 67,205,182.07 61,624,095.09 71,380,033.86 67,257,837.59 70,339,685.61 51,670,306.10 70,284,345.30 52,664,207.24 343,896,745.48 355,934,388.65 98,232,769.77 83,544,022.55 56,145,952.17 46,437,720.29 1,209,434,569.76 887,332,018.88 1,373,185,763.74 1,142,303,316.41 上期发生额 本期发生额

②分地区

国外 国内 合计 地区名称	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 71,912,703.82 52,582,725.99 90,785,839.10 74,419,777.58 1,137,521,865.94 834,749,292.89 1,282,399,924.64 1,067,883,538.83 1,209,434,569.76 887,332,018.88 1,373,185,763.74 1,142,303,316.41 上期发生额 本期发生额

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

（3）其他业务利润

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

类别 其他业务收入 材料销售 废旧物料 抵帐货物 承包租赁收入 其它收入 其他业务支出 材料销售 废旧物料 抵帐货物 承包租赁收入 税金及附加 其它支出 其他业务利润	本期发生额 上期发生额 70,343,645.29 41,003,531.24 45,561,504.02 18,168,381.56 23,513,242.50 21,221,590.24 176,410.26 784,444.44 936,108.57 809,115.00 156,379.94 20,000.00 66,943,424.53 36,764,097.15 44,758,183.41 16,481,770.62 21,568,611.37 19,059,469.86 176,410.26 781,965.80 317,778.77 440,890.87 989.32 121,451.40 - 3,400,220.76 4,239,434.09

（4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司 一汽解放汽车有限公司无锡柴油机分公司 广西玉柴机器股份有限公司 东风康明斯发动机有限公司 上海柴油机股份有限公司 合计	营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 161,961,047.11 12.66 74,759,598.56 5.84 65,815,232.90 5.14 59,052,199.16 4.61 39,357,971.69 3.08 400,946,049.42 31.33

33、主营业务税金及附加

==> picture [451 x 101] intentionally omitted <==

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

34、销售费用 项目 运输费 广告费 差旅费 会议费 通讯费 出口产品费用 退货损失 工资类费用 仓储费 业务开发费用 保修费用 其它 合 计	本期发生额 上期发生额 11,974,414.16 7,498,215.88 2,484,066.99 1,549,519.89 2,954,489.32 2,812,166.79 2,948,745.06 444,593.00 236,525.25 241,598.40 2,202,978.26 1,611,309.66 3,819,393.54 3,663,282.24 3,916,294.35 3,685,360.18 4,154,401.13 2,840,972.56 10,129,563.37 6,424,776.33 20,381,601.57 15,472,449.35 157,558.56 160,250.92 65,360,031.56 46,404,495.20

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

35、管理费用 项目 技术开发费 工资类费用 折旧 税金 低值易耗品摊销 修理费 办公费 业务招待费 咨询费 交通费 环保、排污费 差旅费 会议费 无形资产摊销 绿化费 水电费 董事会费 老干部专用金等费用 其他费用 合 计

本期发生额 上期发生额 31,843,911.19 31,938,187.61 21,204,881.82 16,908,192.30 18,201,717.47 13,068,313.29 8,826,587.69 8,348,219.36 3,070,742.30 2,011,644.55 7,472,955.91 1,538,767.18 5,318,401.24 2,438,283.23 2,856,185.20 3,093,710.80 2,909,151.49 2,505,983.71 1,016,499.85 847,955.30 1,783,546.78 1,391,393.70 1,916,520.83 1,543,189.37 296,705.00 289,327.00 3,477,102.83 2,238,246.39 1,364,025.56 190,335.20 226,295.01 227,734.35 225,000.00 225,000.00 223,924.50 136,155.00 1,064,717.95 814,307.90 113,298,872.62 89,754,946.24

36、财务费用

==> picture [445 x 174] intentionally omitted <==

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

37、资产减值损失

项目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 合计	本期发生额 上期发生额 7,014,472.61 -8,770,292.47 5,634,512.77 -4,368,194.61 12,648,985.38 -13,138,487.08

38、投资收益

项目 处置交易性金融资产取得的投资收益 其他 合计	本期发生额 上期发生额 404,438.35 -3,846.13 404,438.35 -3,846.13

注 1：2012 年子公司滨州博海盛世置业有限公司注销取得的投资损失。 注 2：2013 年购买理财产品取得的投资收益。

39、营业外收入

（1）明细分类

项目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 罚款收入 其他 合 计	本期发生额	上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 210,854.49 2,052,264.52 210,854.49 2,052,264.52 6,991,460.00 4,685,649.12 312,547.96 9,479.00 656,177.11 732,909.04 8,171,039.56 7,480,301.68
	2,052,264.52 2,052,264.52 4,685,649.12 9,479.00 732,909.04
	7,480,301.68

（2）政府补助明细

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

序号 项目 1 铝熔渣项目递延收益 2 提高自主创新能力及高新技术产业发展项目 建设扩大内需专项资金 3 活塞摩擦副工程实验室建设专项资金 4 项目扶持基金 5 关于追加中小企业国际市场开拓资金预算指标 6 2012年市级技术创新专项资金 7 2012年度山东省省长质量奖奖励资金 8 2012年度引进国外智力资助经费 9 2012年林水会战项目建设奖补资金 10 山东省产权局专利资助金 11 产权局专利资助金 12 山东省产权局专利资助金 13 中小企业国际市场开拓项目补助 14 进口产品贴息 15 山东省产权局专利资助金 16 成套精密高速数控装备项目 17 汽车发动机活塞绿色制造产业应用示范 合计	本期发生额 1,112,500.00 375,000.00 30,000.00 200,000.00 100,000.00 100,000.00 50,000.00 4,000.00 16,000.00 12,000.00 43,600.00 123,730.00 8,000.00 900,000.00 1,610,819.12 4,685,649.12	上期发生额 与资产相关/与 收益相关 1,112,500.00 与资产相关 375,000.00 与资产相关 437,500.00 与资产相关 5,066,460.00 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与收益相关 6,991,460.00 -

注 1：序号为 1、2、16、17 的专项资金详见附注五.27；

注 2：根据滨开财综指【2013】14 号，公司收到追加中小企业国际市场开拓资金 30,000.00

元；

注 3：根据滨开财综指【2013】13 号，公司收到 2012 年市级技术创新专项资金 200,000.00

元；

注 4：根据鲁质强办字【2013】1 号，公司收到 2012 年度山东省省长质量奖奖励资金 100,000.00 元；

注 5：根据滨外专【2013】1 号，公司收到 2012 年度引进国外智力资助经费 100,000.00 元； 注 6：根据滨财农指【2013】4 号，公司收到 2012 年林水会战项目建设奖补资金 50,000.00 元；

注 7：根据鲁财教【2009】36 号，公司收到山东省产权局专利资助金 4,000.00 元； 注 8：根据滨州市专利发展专项资金管理暂行办法，公司收到产权局专利资助金 16,000.00

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

元；

注 9：经山东省知识产权局批准，公司收到山东省产权局专利资助金 12,000.00 元； 注 10：根据滨开财综指【2013】47 号，公司收到中小企业国际市场开拓项目补助 43,600.00 元；

注 11：根据滨开财综指【2013】65 号，公司收到进口产品贴息 123,730.00 元；

注 12：经山东省财政局、知识产权局批准，公司收到山东省产权局专利资助金 8,000.00 元；

40、营业外支出

项目 处理固定资产损失 罚没支出 捐赠支出 其他 合 计	本期发生额 921,461.67 719.76 42,542.01 964,723.44	上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 2,025,496.28 921,461.67 33,193.92 719.76 411,000.00 106,329.00 42,542.01 2,576,019.20 964,723.44

41、所得税费用

项目 按税法及相关规定计算的 当期所得税 递延所得税调整 合计	本期发生额 上期发生额 12,799,329.00 6,164,562.63 -629,144.94 1,096,639.22 12,170,184.06 7,261,201.85

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目 归属于公司普通股股东的净利润 非经常性损益 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东 的净利润 期初股份总数 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数 发行新股或债转股等增加股份数 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 因回购等减少股份数 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 报告期缩股数 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数 基本每股收益 扣除非经营性损益基本每股收益	序号 1 2 3=1-2 4 5 6 7 8 9 10 11 12=4＋5＋ 6×7/11-8× 9/11-10 13=1/12 14=3/12	本期数 上期同期数 60,025,542.07 41,956,552.28 5,991,339.72 4,824,648.16 54,034,202.35 37,131,904.12 162,823,500.00 162,823,500.00 48,847,050.00 48,847,050.00 12.00 12.00 211,670,550.00 211,670,550.00 0.28 0.20 0.26 0.18

注：根据公司 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 48,847,050.00 元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2013 年 8 月 7 日，变更后的注册 资本总额为人民币 211,670,550.00 元。经山东汇德会计师事务所审验，截至 2013 年 8 月 7 — 日止，公司已将资本公积 48,847,050.00 元转增股本，出具（2013）汇所验字第 3 004 号验 资报告。

根据企业会计准则第 34 号--每股收益规定，依据 2013 年资本公积转增股本情况重新计 算 2012 年每股收益。

（2）稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

43、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

项 目 收到政府补助款 收到的其他款项 合计	本期发生额 上期发生额 16,205,284.00 12,346,000.00 15,630,914.10 20,287,168.97 31,836,198.10 32,633,168.97

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 支付的费用款项 支付的往来款、职工安置费等其他款项 合计	本期发生额 上期发生额 31,445,185.02 50,853,197.37 13,631,967.87 12,962,967.71 45,077,152.89 63,816,165.08

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 收到的利息收入 合计	本期发生额 上期发生额 1,785,420.39 3,141,657.19 1,785,420.39 3,141,657.19

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 支付的土地出让保证金 合计	本期发生额 上期发生额 6,910,000.00 6,910,000.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 收到的筹资款 合计	本期发生额 上期发生额 3,301,540.00 3,301,540.00

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

项 目		本期发生额	上期发生额
退回多收投资款 其他费用 合计 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补 充 资 料 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额		80,300.00 80,300.00 本期金额	1,825,199.00
			1,825,199.00
			上期金额 42,725,558.49 -13,138,487.08 83,662,024.70 2,238,246.39 1,760,739.98 53,901.81 58,828,964.73 3,846.13 1,096,639.22 17,140,903.87 139,823,313.87 -48,025,435.68 286,170,216.43 354,022,417.31 331,545,936.24 22,476,481.07
		60,808,610.46 12,648,985.38 76,571,888.53 3,477,102.83 -1,130,802.85 61,176,166.07 -404,438.35 -629,144.94 -13,639,138.88 -47,101,652.75 32,530,003.71 184,307,579.21 326,177,763.26 354,022,417.31
		-27,844,654.05

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

注1： 2012 年度合并现金流量表包括已注销的子公司滨州博海盛世置业有限公司2012 年期初 至处置日现金流量表。

注2: 2013 年度合并现金流量表包括新纳入合并范围的子公司滨州博海联合动力部件有限公司 的现金流量。

• （2）现金和现金等价物的构成

项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	期末数 期初数 326,177,763.26 354,022,417.31 30,664.49 14,922.97 287,149,199.47 311,752,731.03 38,997,899.30 42,254,763.31 326,177,763.26 354,022,417.31

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 附注六、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

母公司名称	关联关系	注册地	母公司对本 企业的持股 比例(%)	母公司对本 企业的表决 权比例(%)	本企业最终控制方
滨州市人民政府国有 资产监督管理委员会	母公司	滨州市渤黄河 五路385号	49.67%	49.67%	滨州市人民政府国有 资产监督管理委员会

（二）本企业的子公司情况

子公司全称	子公司 类型	企业类 型	注册地	法人代 表	业务性 质	注册资本	持股比 例（%）	表决权比 例（%）	组织机构代 码
淄博渤海活 塞有限责任 公司	控股子 公司	有限责 任公司	高青县 城黄河 路17号	王云刚	汽车制 造业	20,000,000.00	84.71	84.71	16725212X
长春渤海活 塞有限公司	全资子 公司	有限责 任公司	长春市 金川街 862号	王宝沛	汽车制 造业	53,960,000.00	100.00	100.00	244978355
滨州渤海活 塞技工学校	全资子 公司	民办非企 业单位	滨州市 黄河五 路468号	林风华	专业技 能培训	500,000.00	100.00	100.00	69062138-0
滨州博海精 工机械有限 公司	全资子 公司	有限责 任公司	滨州市 渤海二 十一路 569号	林风华	设备制 造业	20,000,000.00	100.00	100.00	577780291
滨州博海联 合动力部件 有限公司	控股子 公司	有限责 任公司	滨州市 渤海二 十一路 569号	贾瑞兵	设备制 造业	100万美元	51.00	51.00	59781765-3

注： 2013 年 3 月 1 日，滨州博海联合动力部件有限公司取得滨州市工商行政管理局颁发的

第 0653732 号企业法人营业执照。

（三）本企业的合营和联营企业情况

无

（四）本企业的其他关联方情况

无

（五）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

公司关联交易定价政策：

关联交易由双方协商作价，具体方法：采购货物，按照材料成本费用加正常的、必要的 铸造、加工费用确定；销售业务，参照市场价格且保持相对稳定。

（1） 销售货物

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

无 （2） 采购货物 无 2、关联托管情况 无 3、关联承包情况 无 4、关联租赁情况 无 5、关联担保情况 无 6、关联方资金拆借 无 7、关联方资产转让、债务重组情况 无

（六）关联方应收应付款项

无

（七）其他应披露的事项

无

附注七、或有事项

1、2013 年 3 月 1 日公司与山东滨州亚光毛巾有限公司签订互保协议，双方为对方公司 提供银行融资授信总额度 25000 万元人民币的相互保证，期限一年，2014 年 3 月续约至 2015 年 3 月 1 日。截至 2014 年 4 月 29 日实际对该公司提供担保金额为 20000 万元人民币。

2、公司与山东华兴机械股份有限公司及其子公司签订互保协议，双方为对方公司提供 银行融资授信总额度 25000 万元人民币的相互保证，互保期限自 2011 年 3 月 2 日至 2012 年 3 月 1 日，2012 年续约至 2013 年 3 月 1 日，2013 年续约至 2014 年 3 月 1 日，并将相互 保证金额降低为 20000 万元。2014 年 3 月续约至 2015 年 3 月 1 日，并将相互保证金额降低 为 15000 万元。截至 2014 年 4 月 29 日实际对该公司及其控股子公司提供担保金额为 16600 万元人民币。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

3、截至 2013 年 12 月 31 日公司无需要披露的其他重大或有事项。

附注八、承诺事项

截至 2013 年 12 月 31 日公司无需要披露的重大承诺事项。

附注九、资产负债表日后事项

1、经公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于出资设立滨州经济开发区博海 小额贷款有限公司的议案》。公司拟出资 5,100 万元，作为主发起人向滨州经济开发区申请 设立滨州经济开发区博海小额贷款有限公司。

2014 年 3 月 3 日，公司收到山东省金融工作办公室鲁金办字[2014]70 号文件《关于同 意滨州经济开发区博海小额贷款有限公司设立方案的批复》对公司的相关请示文件做出了批 复，同意滨州经济开发区博海小额贷款有限公司设立方案，公司注册资本 1 亿元，经营范围 为：在滨州经济开发区区域内办理各项小额贷款；开展小企业发展、管理、财务等咨询业务。

2、2014年公司董事会制订2013年度利润分配预案：2013年按实现净利润的10%提取法 定盈余公积金；拟以公司总股本327,949,619股为基数，向全体股东每10股派0.25元（含税）， 剩余未分配利润结转下一年度。

3、非公开发行股票

根据贵公司 2012 年第一次临时股东大会决议、2013 年第三次临时股东大会决议以及 2014 年 1 月 7 日中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1669 号文《关于核准山东滨州渤 海活塞股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本次非公开发行人民币普通股（A 股） 不超过 130,281,690 股新股（以下简称“本次非公开发行”）。

本次非公开发行股票的定价基准日为公司第五届董事会第十一次会议决议公告日（2013 年 11 月 5 日）。发行价格不低于公司第五届董事会第十一次会议决议公告日（2013 年 11 月 5 日）前二十个交易日公司股票交易均价的 90%，即不低于 8.52 元/股。

本次非公开发行股票截至 2014 年 4 月 23 日，采用向特定投资者发送认购邀请书及申购 报价单的方式，实际发行人民币普通股 116,279,069 股，募集资金总额为人民币 999,999,993.40 元，扣除保荐费、承销费等发行费用共计人民币 38,999,999.78 元，募集资金 净额为人民币 960,999,993.62 元。其中股本为人民币 116,279,069.00 元，资本公积为人民币 844,720,924.62 元。

本次增资已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具中兴华验字(2014)第 SD-3-002 号验资报告。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

4、截至2014年4月29日，公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

附注十、其他重要事项

1、公司自 2012 年 8 月铝厂停产后，2013 年 9 月 11 日，公司第五届董事会第九次会议 审议通过了出售产能 5.6 万吨电解铝相关设备事项，公司与焦作市鑫丰房屋拆迁爆破有限责 任公司签订《产能 5.6 万吨电解铝相关设备处置合同》，公司将产能 5.6 万吨电解铝相关设备 出售给鑫丰公司，交易金额合计 103,470,930 元。截至到 2013 年 12 月 31 日，总共收到款项 86,727,440.00 元，合同尚未执行完毕。

2、根据公司 2011 年 3 月 7 日董事会决议，因市场形势变化及公司发展需要，公司决定 关停长春渤海活塞有限公司。根据长春市国土资源局长国土发【2012】30 号文件及长春公 司与长春经济技术开发区土地收购储备中心签署的《国有土地使用权收购补偿合同》，长春 经济技术开发区土地收购储备中心以总价款 75,954,049.00 元的价格收购长春公司拥有的坐 落于经开区金川街 962 号的国有土地使用权及其地上（下）建（构）筑物和附着物及设施。 截至 2013 年 12 月 31 日长春公司已收到 5000 万补偿款。

附注十一、母公司会计报表主要项目注释

1、 应收账款

（1）应收账款按种类列示如下：

单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 应收账款 按组合计 提坏账准 备的应收 账款 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的应收 账款 合计 种类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额 比例 （%）
	325,254,749.13 926,742.02	99.72 0.28 100	22,636,607.38 926,742.02	6.96 100.00	254,662,886.73 995,338.56	99.61 0.39 100.00	15,411,583.37 6.05 995,338.56 100.00 16,406,921.93
	326,181,491.15		23,563,349.40		255,658,225.29

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 帐龄	期末数	期末数		期初数
	金额 比例 （%） 306,269,089.02 94.16 12,855,841.93 3.95 5,218,045.33 1.61 911,772.85 0.28 325,254,749.13 100 账面余额		坏账准备	金额 比例 （%） 金额 247,025,536.88 97.00 12,351,276.84 6,005,284.10 2.36 1,801,585.23 746,688.90 0.29 373,344.45 885,376.85 0.35 885,376.85 254,662,886.73 100 15,411,583.37 账面余额 坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	金额
	306,269,089.02 12,855,841.93 5,218,045.33 911,772.85	94.16 3.95 1.61 0.28 100	15,259,059.28 3,856,752.58 2,609,022.67 911,772.85	247,025,536.88 6,005,284.10 746,688.90 885,376.85
	325,254,749.13		22,636,607.38	254,662,886.73

注：坏账准备计提比例详见附注二、10。

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单位名称 台州吉利安通发动机制造有限公司 重庆龙台物资有限公司 上海华运进出口有限公司 合计	账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 350,337.30 350,337.30 100.00 预计未来无现金流入 572,704.72 572,704.72 100.00 预计未来无现金流入 3,700.00 3,700.00 100.00 预计未来无现金流入 926,742.02 926,742.02

（2）本期转回或收回情况

应收账款内容 转回或 收回原 因 台州吉利安通发动机制造有限公司 收回 合计	确定原坏账准备的 依据 预计未来无现金流入	转回或收回前 累计已计提坏 账准备金额 收回金额 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00

（3）本期公司无通过重组等方式收回的应收账款。

（4）本报告期无实际核销的应收账款。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

（5）期末应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

（6）期末应收账款余额前五名单位明细情况如下：

单位名称 与本公司关 系 潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司 非关联方 一汽解放汽车有限公司无锡柴油机分公司 非关联方 广西玉柴机器股份有限公司 非关联方 美国科勒 非关联方 东风康明斯发动机有限公司 非关联方 合 计	金额 年限 占应收账款 总额比例(%) 84,476,981.27 1年以内 25.90 19,186,999.15 1年以内 5.88 17,056,016.41 1年以内 5.23 14,505,651.20 1年以内 4.45 12,910,904.22 1年以内 3.96 148,136,552.25 45.42

（7）期末应收关联方账款情况如下：

单位名称 与本公司关系 滨州博海联合动力部件有限公司 子公司 合计	金额 占应收账款总额的比例(%) 1,087,903.44 0.33 1,087,903.44 0.33

（8）本期公司无终止确认的应收账款。

（9）本期公司无以应收账款为标的进行证券化的交易情况。

• 2、其他应收款

（1）其他应收款按类别列示如下：

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 款 按组合计提 坏账准备的 其他应收款 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收款 合计 种类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	金额 比例 （%） 3,412,383.81 100.00 3,412,383.81 100 账面余额		金额 比例 （%） 2,291,836.96 67.16 2,291,836.96 坏账准备		金额 比例 （%） 4,876,742.88 100.00 4,876,742.88 100 账面余额		金额 比例 2,685,696.46 55.07 2,685,696.46 坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
	3,412,383.81	100.00 100	2,291,836.96	67.16	4,876,742.88	100.00 100
	3,412,383.81		2,291,836.96		4,876,742.88

无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

==> picture [492 x 187] intentionally omitted <==

无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

（2）本期无转回或收回的其他应收款。

（3）本期公司无通过重组等方式收回的其他应收款。

（4）本报告期实际核销的其他应收款如下：

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

单位名称 其他应收 款性质 济南金钟电子衡器股份有限公司 采购款 沈阳贝特数控机械有限公司 采购款 保定第二机床厂 采购款 山东宝金金属制品有限公司 采购款 济南机床二厂 采购款 山东新风股份有限公司供水设备分公司采购款 济南五洲环保节能技术有限公司 采购款 滨州电气化公司 采购款 合计	核销金额 16,000.00 50,000.00 45,000.00 11,800.00 9,000.00 15,000.00 13,000.00 45,000.00 204,800.00	核销原因 是否因 关联交 易产生 无法收回 否 无法收回 否 无法收回 否 无法收回 否 无法收回 否 无法收回 否 无法收回 否 无法收回 否

（5）期末其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

（6）其他应收款余额前五名单位明细如下：

单位名称 与本公司关系 山东省宏盛装修工程有限公司 非关联方 滨州实验学校 非关联方 北京市海淀区理声机电技术开发部 非关联方 餐厅周转金 非关联方 震晨(南京)技术工程有限公司 非关联方 合计	金额 年限 占其他应收 款总额的比 例（%） 747,726.33 3年以上 21.91 500,000.00 3年以上 14.65 248,810.00 3年以上 7.29 235,612.74 1年以内 6.90 220,000.00 3年以上 6.45 1,952,149.07 57.21

（7）期末公司无应收关联方账款。

（8）本期公司无终止确认的其他应收款。

3、长期股权投资

（1）长期股权投资原值：

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

被投资单 位 核算方法 初始投资成本 信阳银光 机械有限 责任公司 成本法 600,000.00 北京福田 动力机械 股份有限 公司 成本法 1,000,000.00 淄博渤海 活塞有限 责任公司 成本法 8,884,295.23 长春渤海 活塞有限 公司 成本法 23,566,907.28 滨州渤海 活塞技工 学校 成本法 500,000.00 滨州博海 精工机械 有限公司 成本法 20,000,000.00 滨州博海 联合动力 部件有限 公司 成本法 3,218,100.00 合计 57,769,302.51 4、营业收入和营业成本 项目 主营业务收入 其他业务收入 合计 主营业务成本 其他业务成本 合计 （1）主营业务	初始投资成本	期初余额	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资 单位持股 比例 （%）	在被投 资单位 表决权 比例 （%）	减值准备
	600,000.00 1,000,000.00 8,884,295.23 23,566,907.28 500,000.00 20,000,000.00 3,218,100.00	600,000.00 1,000,000.00 8,884,295.23 34,502,907.28 500,000.00 20,000,000.00		3,218,100.00	600,000.00 1,000,000.00 8,884,295.23 34,502,907.28 500,000.00 20,000,000.00 3,218,100.00		2.64 0.19 84.71 100.00 100.00 100.00 51.00	32,791,703.09
	57,769,302.51	65,487,202.51		3,218,100.00	68,705,302.51			32,791,703.09
								1,407,745,519.02 167,864,856.17
								1,575,610,375.19
								1,189,573,188.85 163,229,970.19
								1,352,803,159.04

①分产品

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

汽车用活塞 农机用活塞 船用活塞 特种合金 其他 合计 产品类别	本期发生额	本期发生额	上期发生额
	营业收入 973,656,932.31 67,205,182.07 70,339,685.61 0.00 94,478,128.78 1,205,679,928.77	营业成本 708,167,064.75 63,121,986.09 51,834,466.14 0.00 83,259,177.22	营业收入 营业成本 831,478,686.93 627,638,563.31 71,380,033.86 68,446,196.45 70,284,345.30 52,664,207.24 379,028,492.49 391,704,350.75 55,573,960.44 49,119,871.10 1,407,745,519.02 1,189,573,188.85
		906,382,694.20

②分地区

国外 国内 合计 产品类别	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 71,912,703.82 52,477,659.73 90,785,839.10 74,419,777.58 1,133,767,224.95 853,905,034.47 1,316,959,679.92 1,115,153,411.27 1,205,679,928.77 906,382,694.20 1,407,745,519.02 1,189,573,188.85 上期发生额 本期发生额
	营业收入 71,912,703.82 1,133,767,224.95 1,205,679,928.77

（2）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司 一汽解放汽车有限公司无锡柴油机分公司 广西玉柴机器股份有限公司 东风康明斯发动机有限公司 上海柴油机股份有限公司 合计	营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 161,961,047.11 11.55 74,759,598.56 5.33 65,815,232.90 4.69 59,052,199.16 4.21 39,357,971.69 2.81 400,946,049.42 28.59

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

5、投资收益

==> picture [435 x 84] intentionally omitted <==

注 1：2012 年子公司滨州博海盛世置业有限公司注销取得的投资损失。

注 2：2013 年购买理财产品取得的投资收益。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

6、现金流量表补充资料 补 充 资 料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

本期发生额 上期发生额 55,135,347.28 39,349,684.74 11,039,633.42 -13,035,682.97 73,986,949.89 81,493,436.74 3,281,565.24 1,914,246.39 -1,388,674.92 1,760,739.98 61,192,370.79 58,892,686.57 -404,438.35 3,846.13 373,734.77 1,369,402.91 4,185,112.62 42,930,041.35 -129,245,923.52 130,381,450.04 65,920,934.30 -60,055,653.38 144,076,611.52 285,004,198.50 307,177,368.76 342,130,643.05 342,130,643.05 304,306,363.71 -34,953,274.29 37,824,279.34

附注十二、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第 1 号--非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：

（收益以正数列示，损失以负数列示）

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

项目 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计	金额
	1,130,802.85 4,685,649.12 404,438.35 30,000.00 699,126.27 -987,397.69 -28,720.82
	5,991,339.72

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

2、净资产收益率及每股收益

归属于公司普通股 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 报告期利润	6.33 5.70 加权平均净资产收益率	0.28 0.28 0.26 0.26 基本每股收益 稀释每股收益 每股收益

上述数据采用以下计算公式计算而得：

基本每股收益：

基本每股收益= po ÷S

– S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0-Sk

其中： po 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为 报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起 至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 稀释每股收益：

公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外 普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。在发行可转换债券、股份期权、认股权证等 稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益参照如下公式计算：

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数)

其中：P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的 净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照 其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 加权平均净资产收益率：

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

– 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0 Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股 东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份 数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期 末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动； Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产 从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方 的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方 的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

A、资产负债表项目

• 1、其他应收款期末数比期初数减少 44.16%，主要是公司加强备用金管理，减少备用金借款 所致。

• 2、工程物资期末数比期初数减少 100%，主要是领用工程物资所致。

• 3、短期借款期末数比期初数增加 107.32%，主要是本期短期融资债券到期所致。

• 4、应付票据期末数比期初数增加 100%，主要是销售规模扩大导致采购额增加所致。

• 5、应付账款期末数比期初数增加 49.58%，主要是销售规模扩大导致采购额增加所致。

• 6、预收账款期末数比期初数减少 66.37%，主要是归还预收款项导致。

• 7、应交税费期末数比期初数减少 106.47%，主要是预缴所得税所致。

• 8、应付利息期末数比期初数减少 77.94%，主要是短期融资债券到期还本付息所致。

• 9、其他应付款期末数比期初数增加 205.30%，主要是本期收取铝厂履约保证金额以及客户 销售履约保证金增加所致。

• 10、其他流动负债期末数比期初数减少 100%，主要是短期融资债券到期还本付息所致。

• 11、其他非流动负债期末数比期初数增加 45.31%，主要是本期收与资产相关的政府补助增

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

==> picture [416 x 40] intentionally omitted <==

加所致。

• 12、股本期末数比期初数增加 30.00%，主要是本期资本公积转增股本所致。

• 13、少数股东权益期末数比期初数增加 68.28%，主要是本期新增持股比例 51%的控股子公 司所致。

B、利润表

• 1、销售费用本期发生额比上期发生额增加 40.85%，主要是剔除合金铝的销售规模扩大所致。

• 2、管理费用本期发生额比上期发生额增加 26.23%，主要是合金铝厂部分闲置固定资产折旧 计入管理费用以及职工薪酬增加所致。

• 3、资产减值损失本期发生额比上期发生额增加 196.27%，主要是往来款增加导致其坏账准 备增加以及存货跌价准备增加所致。

• 4、投资收益本期发生额比上期发生额增加 10615.46%，主要是本期交易性金融资产收益所

• 致。

• 5、营业外支出本期发生额比上期发生额减少 62.55%，主要是本年处置非流动资产损失减少 所致。

• 6、所得税费用本期发生额比上期发生额增加 67.61%，主要是本年因合金铝停产其盈利能力 增加所致。

附注十三、财务报表的批准

本财务报表业经山东滨州渤海活塞股份有限公司董事会于 2014 年 4 月 29 日批准报出。

山东滨州渤海活塞股份有限公司

2014 年 4 月 29 日

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）