Bohai Automative Systems Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 29, 2014

山东滨州渤海活塞股份有限公司 2013年度内部控制评价报告

山东滨州渤海活塞股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准 日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

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内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷 ，董事会认为， 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方 面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要业务和事项 以及高风险领域，涵盖了公司各职能部门及下属子公司的主要业务和 事项，公司纳入评价范围的资产总额占财务合并报表资产总额的 96.4%，营业收入合计占合并报表营业收入的94.5%。

纳入评价范围的主要业务事项包括

公司层面：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内

部监督，具体包括：

序 号	控制要素	重要的控制领域	责任部门
1	内部环境	组织架构	人力资源部

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序 号	控制要素	重要的控制领域	责任部门
2		发展战略	战略办公室
3		人力资源	人力资源部
4		社会责任	设备安全部、工会、保卫科、 质量部、
5		企业文化	企划部
6	风险评估	目标设定	审计部
7		风险评估
8		关键控制点
9		风险识别
10		评价报告
11	控制活动	控制措施	各职能部门、审计部
12		控制活动的实施
13	信息与沟 通	内部信息传递	企划部、审计部、纪委、各职 能部门
14		反舞弊及内部监察
15	内部监督	日常、专项监察	审计部
16		自评报告
17		缺陷整改、持续改 进

业务层面：对主要业务活动进行评价，具体包括

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序号	控制模块	重要的控制领域	责任部门
1	销售业务	市场调研与销售计划、客户分 级、销售合同、销售价格、销售 订单、销售发货、销售发票等	销售部、国际业 务部、财务部、 质量部、技术中 心
2	存货业务	产品入库、外购物料入出库、存 储、产品销售出库、库房盘点分 析	物流中心、财务 部、销售部、国 际业务部、质量 部
3	生产计划	产品及主要附件计划的编制、生 产准备、生产调度、工时定额、 应急措施、100%交付	制造部、技术工 艺部、人力资源 部、质量部、采 购部
4	采购业务	采购计划、供应商管控、采购价 格、采购合同、采购对账与付款	采购部、物流中 心
5	货币资金	资金收支计划、资金收支、现金 管控、银行账户管控、票据及印 章管控等	财务部
6	固定资产	固定资产的添置计划和采购管 控、固定资产的验收、日常管理、 维修改造、盘点、报废、抵押等 管控	设备安全部、采 购部、技术工艺 部、总务部、财 务部

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序号	控制模块	重要的控制领域	责任部门
7	工程项目	立项和预算、招标和合同、施工、 验收和决算等管控	总务部、财务 部、项目办
8	技术研发	立项预算、项目实施、技术保密 等管控	技术中心、人力 资源部
9	对外担保	担保审批、担保合同、担保履行、 信息披露、会计控制等管控	财务部、董事会 办公室
10	对外投资	对外投资立项 、投资风险分析 及审批、投资执行等的管控	项目办公室、项 目负责人
11	筹资业务	筹资预算、筹资方案、筹资的用 途等管控	财务部
12	财务报告	财务报告的编制、披露、数据分 析	财务部
13	全面预算	全面预算的编制、执行管控	财务部
14	合同管理	合同的订立、合同的执行、合同 章的管理等管控	办公室、各职能 部门
15	信息系统	信息化规划、信息化项目的立项 审批、信息系统开发、信息系统 的运行安全、信息化设备等的管 控	信息部、财务部

重点关注的高风险领域主要包括：

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战略风险：主要包括国内外政策、法规风险、战略决策风险、战略 投资风险；

运营风险：主要包括行业竞争风险、客户和供应商信用风险、销售 风险、采购风险、人力资源风险、安全和环保风险、产品质量风险、 信息化系统风险等；

财务风险：主要包括资金流动风险、财务报告风险；

合规性风险：主要包括关联交易风险、员工道德操守风险、经营活 动违规、违反风险等。

上述纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营 管理的主要方面，不存在重大遗漏。

• （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据《企业内部控制基本规范》和 《企业内部控制评价指 引》及公司的内部控制制度组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

• 1.财务报告内部控制缺陷认定标准

⑴根据公司的实际情况，财务报告内部控制重大缺陷认定标准如 下：

定量标准

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• ① 非客观因素导致当期税前利润变化幅度达到或超过5%；

• ② 非客观因素导致当期主营业务收入变化幅度达到或超过

• 0.5%；

• ③ 非客观因素导致当期资产规模变化幅度达到或超过5%。 定性标准

• ① 提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，干扰市场秩序；

• ② 编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制

度；

• ③ 对已经公告的财务报告出现了重大差错需要进行错报更正。

• 由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除 外；

• ④ 不能有效利用财务报告及时发现公司经营管理中存在的问

• 题，导致财务和经营风险失控；

• ⑤ 财务报表被注册会计师出具否定意见或者拒绝表示意见。

• ⑵根据公司的实际情况，财务报告内部控制重要缺陷认定标准如

下：

定量标准

• ① 非客观因素导致当期税前利润变化幅度达到或超过2%；

• ② 非客观因素导致当期主营业务收入变化幅度达到或超过

• 0.2%；

• ③ 非客观因素导致当期资产规模变化幅度达到或超过2%。

• 定性标准

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• ① 财务报告编制业务流程设计不合理或控制不力；

• ② 财务报告编制不规范，内容不完整、上报不及时，披露不恰

• 当；

• ③财务报告不能真实公允地反映企业的财务状况和经营成果情

• 况，不能满足各方对会计信息的合理需求；

• ④ 财务报告不相容岗位分离不规范。

• ⑶、根据公司的实际情况，财务报告内部控制一般缺陷认定标准

• 如下：

达不到重大缺陷和重要缺陷认定标准的其他缺陷均被认定为一 般缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

⑴根据公司的实际情况，非财务报告内部控制重大缺陷评价标准

如下：

定量标准

• ① 年度公司员工因工作问题被司法机关立案调查达到或超过3

人次；

• ② 遭受重大行政监管处罚达到或超过2次；

• ③ 年度非正常生产停产达到或超过2次；

• ④ 年度关键岗位员工流失率达到或超过20%的；

• ⑤ 重要缺陷在超过规定期间3个月内没有得到有效整改。 定性标准

• ① 董事、监事和高级管理人员已经或者涉嫌舞弊，或者企业员

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工存在串谋舞弊情形并给企业造成重大损失和不利影响；

• ② 在资产管理、资本运营、信息披露、产品质量、安全生产、

• 环境保护等方面发生重大违法违规事件和责任事故，给企业造成重大 损失和不利影响，或者遭受重大行政监管处罚；

• ③ 企业决策程序不科学，导致重大的投资失误；

• ④ 关键岗位员工大量流失；

• ⑤ 信息系统的安全存在重大隐患；

• ⑥ 媒体频现负面新闻，涉及面广；

• ⑦ 重要业务缺乏制度控制或者控制制度失效；

• ⑧重点缺陷没有在规定期间得到整改。

⑵根据公司的实际情况，非财务报告内部控制重要缺陷评价标准

如下：

定量标准

①年度内生产经营活动受到监管部门通报达到或超过2次；；

• ② 年度非正常生产停产1次；

• ③ 年度关键岗位员工流失率达到或超过10%的；

④年度一般缺陷整改率低于90%。

定性标准

• ① 决策过程不规范，导致一般性投资失误；

• ② 生产经营活动受到监管部门通报；

• ③ 关键岗位员工流失超出正常水平；

• ④ 媒体出现负面影响，波及局部区域；

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• ⑤ 重要业务内控制度存在缺陷；

• ⑥ 对经营以及未来发展有可能产生不利影响的管理方式或者

• 运行模式；

⑦审计委员会或者审计机构的监督职能没有能够很好的发挥作 用；

• ⑧ 内部控制重要缺陷没有得到整改。

⑶根据公司的实际情况，非财务报告内部控制一般缺陷评价标准 如下：

达不到重大缺陷和重要缺陷认定标准的其他缺陷均被认定为一 般缺陷

• （三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发 现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

无

五、下一步采取的措施

• 1、公司将进一步加强内部控制体系的建设，完善内控制度，全

• 面收集运营中的相关信息，准确辨识风险，实现对重大风险的有效控

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制；

• 2、进一步完善和固化内控监督体系，落实日常监督和专项监督，

• 充分发挥内审职能，确保内部控制制度有效执行，同时加强专项监督 检查，及时发现内控缺陷，监督整改措施的制定和落实，保证内控的 持续有效。

3、完善内部信息传递体系，保证信息传递的及时性、有效性、 准确性，加强与客户、供应商、监管部门的有效沟通，加强内部职能 部门的沟通和协调。

董事长 ：林风华

山东滨州渤海活塞股份有限公司 2014年04月29日

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