Quarterly Report • May 21, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Sayfa No | |||
|---|---|---|---|
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-2 | ||
| ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOLARI | 3 | ||
| ARA DÖNEM ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 4 | ||
| ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 5 | ||
| ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 6 | ||
| ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 7-39 | ||
| NOT | 1 | ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7 |
| NOT | 2 | ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERİN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 8-13 |
| NOT | 3 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 14 |
| NOT | 4 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 14-16 |
| NOT | 5 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 16 |
| NOT | 6 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 17 |
| NOT NOT |
7 8 |
BORÇLANMALAR STOKLAR |
18 19 |
| NOT | 9 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 19 |
| NOT | 10 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 20-21 |
| NOT | 11 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 22 |
| NOT | 12 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 23-25 |
| NOT | 13 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 26 |
| NOT | 14 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 27 |
| NOT | 15 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ | 28-29 |
| NOT | 16 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 28 |
| NOT | 17 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 29 |
| NOT | 18 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DÂHİL) | 29-31 |
| NOT | 19 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 32 |
| NOT | 20 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 32-41 |
| NOT | 21 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 41 |
| NOT | 22 | FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, | |
| YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER | |||
| HUSUSLAR | 41 |
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Dipnot | Geçmemiş | Geçmiş | |
| VARLIKLAR | Referansları | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 1.443.024.557 | 1.574.849.452 |
| Finansal Yatırımlar | 100.544.436 | - | |
| Ticari Alacaklar | 5 | 1.223.355.785 | 1.103.567.654 |
| − İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
4,5 | 313.016 | 511.191 |
| − İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
5 | 1.223.042.769 | 1.103.056.463 |
| Diğer Alacaklar | 6 | 766.872 | 626.374 |
| Stoklar | 8 | 124.486.768 | 107.153.972 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 247.148.453 | 181.319.698 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 3.139.326.871 | 2.967.517.150 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Diğer Alacaklar | 6 | 152.789 | 150.992 |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 4.379.608.198 | 4.409.990.561 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 11 | 312.558.638 | 331.816.701 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 4.377.986 | 4.246.981 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 20.504.726 | 24.120.981 |
| Diğer Duran Varlıklar | |||
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 18 | 24.384.843 | 26.006.648 |
| Toplam Duran Varlıklar | 4.741.587.180 | 4.796.332.864 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 7.880.914.051 | 7.763.850.014 |
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Dipnot | Geçmemiş | Geçmiş | |
| KAYNAKLAR | Referansları | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 7 | - | - |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 7 | 654.608.333 | 650.695.413 |
| Ticari Borçlar | 5 | 923.036.976 | 1.010.152.592 |
| − İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
4,5 | 8.812.569 | 7.840.160 |
| − İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar |
5 | 914.224.407 | 1.002.312.432 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 117.978.363 | 91.176.849 | |
| Diğer Borçlar | 6 | 52.755.646 | 69.126.360 |
| − İlişkili Taraflara Diğer Borçlar |
4 | - | - |
| − İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
6 | 52.755.646 | 69.126.360 |
| Ertelenmiş Gelirler | 9 | 316.673.485 | 226.836.833 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 69.644.906 | 28.240.436 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 12 | 6.661.099 | 4.455.499 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | - | - | |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.141.358.808 | 2.080.683.982 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 7 | 319.363.820 | 381.554.512 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 12 | 82.980.885 | 64.782.502 |
| − Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli |
|||
| Karşılıklar | 69.104.194 | 49.816.417 | |
| − Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar |
13.876.691 | 14.966.085 | |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 402.344.705 | 446.337.014 | |
| Toplam Yükümlülükler | 2.543.703.513 | 2.527.020.996 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş Sermaye | 13 | 380.000.000 | 380.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 1.679.146.578 | 1.679.146.578 | |
| Geri Alınmış Paylar (-) | - | - | |
| Paylara İlişkin Primler | 1.034.590.255 | 1.034.590.255 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler | 129.465.715 | 130.138.570 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 208.188.557 | 208.188.557 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 1.804.765.058 | 189.049.088 | |
| Net Dönem Karı | 101.054.375 | 1.615.715.970 | |
| Toplam Özkaynaklar | 5.337.210.538 | 5.236.829.018 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 7.880.914.051 | 7.763.850.014 |
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| Referansları | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Hasılat | 14 | 2.224.108.737 | 2.800.590.709 |
| Satışların Maliyeti (-) | 14 | (1.918.287.816) | (2.260.244.988) |
| Brüt Kar | 305.820.921 | 540.345.721 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 15 | (27.383.311) | (26.237.742) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 15 | (2.389.720) | (2.269.370) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 16 | 254.759.052 | 153.654.346 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 16 | (247.051.658) | (134.894.044) |
| Esas Faaliyet Karı | 283.755.284 | 530.598.911 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 17.346.353 | 9.306.663 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (8.499) | (262.036) | |
| Finansman Gelirleri Ve Giderleri Öncesi Faaliyet Karı | 301.093.138 | 539.643.538 | |
| Finansman Gelirleri | 17 | 149.238.260 | 25.765.327 |
| Finansman Giderleri (-) | 17 | (226.001.937) | (101.174.885) |
| Parasal kayıp | (75.117.669) | (36.718.473) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı | 149.211.792 | 427.515.507 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri | (48.157.417) | (221.718.975) | |
| - Dönem Vergi Gideri | 18 | (49.772.074) | (148.217.158) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | 18 | 1.614.657 | (73.501.817) |
| Dönem Karı | 101.054.375 | 205.796.532 | |
| Pay Başına Kazanç | 0,2659 | 0,5416 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| Referansları | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Dönem Karı | 101.054.375 | 205.796.532 | |
| Diğer Kapsamlı Gelirler | |||
| Kar Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (841.069) | 8.365.312 | |
| Özkaynak Araçlarına Yapılan Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar/(Kayıplar) |
- | - | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | ||
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/(Azalışları) |
- | - | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) | (841.069) | 8.365.312 | |
| Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Olarak Finansal Yükümlülüğün Gerçeğe Uygun Değerindeki Değişiklikler |
- | - | |
| Özkaynak Araçlarına Yapılan Yatırımlara İlişkin Finansal Riskten Korunma Kazançları/(Kayıpları) |
- | - | |
| Kâr Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar, Vergi Öncesi | - | - | |
| Yabancı Para Çevirim Farkları | - | - | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar/(Kayıplar) |
- | - | |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/(Kayıpları) | - | - | |
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Öncesi | - | - | |
| Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarına İlişkin Toplam Vergiler | 168.214 | (1.673.063) | |
| Kâr Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Toplam Vergiler |
- | - | |
| - Dönem Vergi Gideri | - | - | |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | 168.214 | (1.673.063) | |
| Kâr Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Toplam Vergiler |
- | - | |
| - Dönem Vergi Gideri/Geliri | - | - | |
| - Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | - | - | |
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir | (672.855) | 6.692.249 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 100.381.520 | 212.488.781 |
İzleyen dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Geri Alınmış Paylar (-) |
Paylara İlişkin Primler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Özkaynaklar |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 Tarihi İtibarıyla Bakiye | 380.000.000 | 1.679.146.578 | - | 1.034.590.255 | 130.138.570 | 208.188.557 | 189.049.088 | 1.615.715.970 | 5.236.829.018 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 1.615.715.970 | (1.615.715.970) | - |
| Pay Geri Alımı Artış/Azalış | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ödenen Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (672.855) | - | - | 101.054.375 | 100.381.520 |
| 31 Mart 2024 Tarihi İtibarıyla Bakiye | 380.000.000 | 1.679.146.578 | - | 1.034.590.255 | 129.465.715 | 208.188.557 | 1.804.765.058 | 101.054.375 | 5.337.210.538 |
| Paylara | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş |
Kardan Ayrılan |
Geçmiş | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş | Sermaye | Geri Alınmış | İlişkin | Diğer Kapsamlı | Kısıtlanmış | Yıllar | Net Dönem | ||
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sermaye | Düzeltmesi Farkları | Paylar (-) | Primler | Gelirler | Yedekler | Karları | Karı | Özkaynaklar |
| 1 Ocak 2023 Tarihi İtibarıyla Bakiye | 380.000.000 | 1.679.146.578 | (137.221.921) | 716.743.261 | 132.175.954 | 172.268.933 | 493.768.232 | 449.061.410 | 3.885.942.447 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 129.846.919 | 319.214.491 | (449.061.410) | - |
| Pay Geri Alımı Artış/Azalış | - | - | 20.247.097 | 215.108.893 | - | (20.247.095) | 1.296.026 | - | 216.404.921 |
| Ödenen Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 6.692.249 | - | - | 205.796.532 | 212.488.781 |
| 31 Mart 2023 Tarihi İtibarıyla Bakiye | 380.000.000 | 1.679.146.578 | (116.974.824) | 931.852.154 | 138.868.203 | 281.868.757 | 814.278.749 | 205.796.532 | 4.314.836.149 |
Özkaynaklar değişim tablosuyla ilgili açıklamalar Dipnot 14'te sunulmuştur.
| Sınırlı | Sınırlı | |||
|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | |||
| Geçmemiş | Geçmemiş | |||
| Dipnot | 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Refera nsları |
31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | ||
| A. | İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 298.473.577 | 561.186.156 | |
| Dönem Karı | 101.054.375 | 205.796.532 | ||
| Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 497.193.155 | 609.728.638 | ||
| − | Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 200.025.644 | 234.379.219 | |
| − | Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 18.198.383 | 3.260.551 | |
| − | Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 56.552.296 | 65.238.979 | |
| − | Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 48.157.417 | 221.718.975 | |
| − | Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle | |||
| İlgili Düzeltmeler | (17.346.353) | (7.081.877) | ||
| − | Parasal Kayıp Kazançla İlgili Düzeltmeler | 191.605.768 | 92.212.791 | |
| İşletme Sermayesinde Geçekleşen Değişimler | (284.929.507) | (150.128.892) | ||
| − | Finansal Yatırımlardaki Değişim | (100.544.436) | 36.395.356 | |
| − | Ticari Alacaklardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler | 5 | (131.953.938) | (146.644.715) |
| − | Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış İle İlgili Düz. | 6 | (140.498) | (105.259) |
| − | Stoklardaki Artışlar İle İlgili Düzeltmeler | 8 | (17.332.796) | (9.333.444) |
| − | Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Artış | 9 | (62.212.500) | (65.962.703) |
| − | Ticari Borçlardaki Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 5 | (75.216.594) | (104.608.260) |
| − | Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki (Azalış) Artış ile İlgili Düzelt. | (16.370.714) | 98.615.139 | |
| − | Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış | 89.836.652 | 31.692.824 | |
| − | İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artışlar ile İlgili Düz. | 29.005.317 | 9.822.170 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 313.318.023 | 665.396.278 | ||
| − | Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | (6.476.842) | (11.824.426) | |
| − | Vergi Ödemeleri | (8.367.604) | (92.385.696) | |
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (126.095.369) | (818.615.437) | |
| − | Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit | |||
| Girişleri | 50.569.220 | 63.060.871 | ||
| − | Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit | |||
| Çıkışları | (176.664.589) | (304.832.398) | ||
| − | Duran Varlık Alımı İçin Verilen Avanslar | - | (576.843.910) | |
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (95.305.219) | 881.370.116 | |
| − | Borçlanmalardan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 174.097.278 | 820.252.133 | |
| − | Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (211.487.552) | (68.533.470) | |
| − | Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (1.629.435) | (19.161.370) | |
| − | Ödenen Faiz | (56.285.510) | (67.592.098) | |
| − | İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | - | (20.247.095) | |
| − | Geri Alınan Payların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | 236.652.016 | |
| − | Temettü Ödemesi | - | - | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT | ||||
| BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C) | 77.072.989 | 623.940.835 | ||
| D. | YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | |||
| ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | - | - | ||
| E. | NAKİTTEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (208.897.884) | (67.763.161) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C+D+E) | (131.824.895) | 556.177.674 | ||
| F. | DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 | 1.574.849.452 | 425.743.797 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E+F) | 3 | 1.443.024.557 | 981.921.471 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Boğaziçi Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket"), 17 Kasım 2003 tarih ve 5929 sayılı Türk Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayımlanarak kuruluşu tescil edilmiş bir anonim şirkettir. Şirket'in hisseleri Borsa İstanbul AŞ'de ("BIAS") 3 Haziran 2021 tarihinden beri işlem görmektedir. Abdurrahim ZENGİN, Ertan ZENGİN, Ayşe ZENGİN ve Suat ZENGİN ("ZENGİN Ailesi") birlikte 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla Şirket'te doğrudan %70' lik paya sahiptir ve yönetimde kontrolü elinde tutmaktadır.
Şirketin faaliyet konusu; hazır beton üretimi, alım satımı ile taş ve kum ocağı açılması ve işletilmesidir. Bu kapsamda gerekli tesisleri kurmak, işletmek, petrol, kimyasal ürünler ve çimento almak, satmak, üretmek, ithal ve ihraç etmek faaliyet kapsamı içerisinde bulunmaktadır.
Şirket'in ortaklık yapısı Dipnot 14'te sunulmuştur.
Şirket Türkiye'de kayıtlıdır ve iletişim bilgileri aşağıda sunulmuştur:
| Adres | : | Ayazağa Mah. Kemerburgaz Yolu Cad. No: 53 Sarıyer, İstanbul |
|---|---|---|
| Telefon | : | 0 212 289 70 10 |
| Fax | : | 0 212 289 68 59 |
| Elektronik Tebligat Adresi | : | [email protected] |
| Ulusal Elektronik Tebligat (UET) Adresi | : | 25959-02887-90875 |
| Kayıtlı Elektronik Posta (KEP) Adresi | : | [email protected] |
| İnternet Adresi | : | www.bogazicibeton.com |
| Adres Kodu | : | 1277887228 |
| Kayıtlı Olduğu Sicil | : | İstanbul Ticaret Sicil |
|---|---|---|
| Sicil No | : | 509361 |
| Mersis No | : | 0179-0419-0210-0015 |
| Nace Kodu | : | 236301 – Hazır Beton İmalatı |
| Tüzel Kişilik Kimlik Kodu (LEI) | : | 7890002V2KYXV2GDO526 |
| Vergi Dairesi | : | Boğaziçi Kurumlar |
| Vergi Dairesi No | : | 179 041 9021 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Mavi Yakalı | 1.513 | 1.216 |
| Beyaz Yakalı | 90 | 81 |
| 1.603 | 1.297 |
1 Ocak-31 Mart 2024 dönemi içerisinde ortalama çalışan sayısı 1.577' dir (2023 yılı: 1.362).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tek Düzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Şirket, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet finansal bilgilerini SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal bilgiler ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal bilgilerini tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal bilgi hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket'in kendi finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in fonksiyonel para birimi ve sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
İlişikteki finansal tablolar, TMS'ye uygun olarak hazırlanmış olup, en yakın TL'ye yuvarlanarak ifade edilmiştir. Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı tarihteki döviz kurlarından TL'ye çevrilmiştir.
Finansal durum tablosunda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Bu işlemler sonucunda oluşan kur farkları dönem kar veya zararının belirlenmesinde dikkate alınmıştır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 31 Mart 2024, 31 Mart 2023, 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 ve 2021 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29 fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TÜİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 31.03.2024 | 2.139,47 | 1,0000 | 309% |
| 31.03.2023 | 1.269,75 | 1,6850 | 182% |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,1506 | 268% |
| 31.12.2022 | 1.128,45 | 1,8959 | 156% |
| 31.12.2021 | 686,95 | 3,1144 | 74% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi (Devamı) TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir. Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi (Devamı)
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı finansal tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.
TMS 12'de değişiklik; Uluslararası vergi reformu; Geçici istisna, Aralık 2023 yıl sonu için geçerli olup açıklama gereksinimleri 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan Muhasebe dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilir. Bu değişiklikler, şirketlere Asgari Vergi Uygulama Kılavuzu uluslararası vergi reformundan kaynaklanan ertelenmiş vergilerin muhasebeleştirilmesi konusunda geçici bir kolaylık sağlar. Ayrıca değişiklikler, etkilenen şirketler için açıklama gereksinimlerini de içerir.
TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 6 Nisan 2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar:
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun,
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar (Devamı):
yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" Kapsamında Sürdürülebilirlik Raporlamasına Tabi Olacak İşletmelerin Belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Ara dönem özet finansal bilgilerin hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır:
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları ve yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi matrahı tutarları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
1 Ocak – 31 Mart 2024 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal bilgiler, 1 Ocak – 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal bilgilerde dikkate alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 77.439 | 66.675 |
| Bankadaki Nakit | 1.442.947.118 | 1.574.782.777 |
| − Vadesiz Mevduatlar |
4.527.635 | 7.182.352 |
| − Vadeli Mevduatlar Anapara |
1.438.419.483 | 1.567.600.425 |
| 1.443.024.557 | 1.574.849.452 |
Şirket'in mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden geliri de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Kısa ve Uzun Vadeli) | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Zengin Hazır Beton Sanayi Ticaret A.Ş. | - | 511.191 |
| Karanfil Mining Metalurji İnş. San. Ltd. | 313.016 | - |
| Ertelenmiş Finansman Geliri (-) | - | - |
| 313.016 | 511.191 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Borçlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Zengin Hazır Beton Sanayi Ticaret A.Ş. | 1.134.878 | - |
| Zengin Catering-Suat Zengin | 7.536.571 | 7.621.099 |
| Zengin Petrol San. ve Tic. A.Ş. | 141.120 | 219.061 |
| 8.812.569 | 7.840.160 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | Mamül | Sabit Kıymet | Hizmet | Yansıtma | Kira | Diğer (*) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Karanfil Mining Metalurji İnş. Ve San.Ltd |
2.585.642 | - | - | 116.072 | - | - |
| Zengin Hazır Beton San.Tic. A.Ş. | 50.070.991 | - | 691.438 | - | 133.211 | 363.027 |
| Zengin Petrol San. ve Tic. A.Ş. | 4.566.173 | - | - | - | 11.196 | 18.867 |
| Zengin Catering-Suat Zengin | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 57.222.806 | - | 691.438 | 116.072 | 144.407 | 381.894 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2023 | Mamül | Sabit Kıymet | Hizmet | Yansıtma | Kira | Diğer (*) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zengin Beton San. ve Tic. A.Ş. | 44.949.411 | - | 468.228 | - | 2.644.972 | 7.572 |
| Zengin Petrol San. ve Tic. A.Ş. | 6.188.893 | - | - | - | - | - |
| Toplam | 51.138.304 | - | 468.228 | - | 2.644.972 | 7.572 |
(*) Nervürlü demir satışları, makine çalışma bedeli ve faiz gelirlerinden oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | Mamul | Hizmet | Sabit Kıymet | Yansıtma | Diğer (*) |
|---|---|---|---|---|---|
| Zengin Petrol San. ve Tic. A.Ş. | 442.273 | - | - | - | 4.951.466 |
| Karanfil Mining Metalurji İnş. Ve San.Ltd | 42.062 | - | - | - | - |
| Zengin Hazır Beton San.Tic. A.Ş. | 10.903.306 | 8.400.723 | - | 165.166 | 131.625 |
| Zengin Catering-Suat Zengin | - | 22.374.030 | - | - | - |
| Abdurrahim ZENGİN | - | - | - | - | 184.655 |
| Şengül ZENGİN | - | - | - | - | 985.474 |
| Toplam | 11.387.641 | 30.774.753 | - | 165.166 | 6.253.220 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2023 | Mamul | Hizmet | Sabit Kıymet | Yansıtma | Diğer (*) |
|---|---|---|---|---|---|
| Zengin Petrol San. ve Tic. A.Ş | 2.818.948 | - | - | - | 2.372.246 |
| Zengin Beton San. ve Tic. A.Ş. | 8.241.521 | 37.171.413 | - | - | 5.364.030 |
| Zengin Catering-Suat Zengin. | - | 18.092.977 | - | - | - |
| Abdurrahim ZENGİN | - | - | - | - | 200.318 |
| Şengül ZENGİN | - | - | - | - | 1.068.361 |
| Toplam | 11.060.469 | 55.264.390 | - | - | 9.004.955 |
(*) İşyeri kira gideri, faiz gideri ve iade faturalarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Üst Düzey Yöneticiler | 3.536.305 | 3.410.179 |
Şirket'in üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkanı, üyeleri, genel müdür ve genel müdüre bağlı direktörlerden oluşmaktadır.
Ticari Alacaklar
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alıcılar | 1.121.895.803 | 1.087.030.647 |
| Alacak Senetleri | 182.372.449 | 87.429.537 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 313.016 | 511.191 |
| Ertelenmiş Finansman Geliri (-) | (64.672.379) | (52.506.572) |
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (-) | (16.553.104) | (18.897.149) |
| 1.223.355.785 | 1.103.567.654 |
Kısa vadeli şüpheli ticari alacaklar ve beklenen kredi zararları karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Dönem Başı | (18.897.149) | (27.758.755) |
| Dönem Gideri | (252.540) | (504.534) |
| Kapananlar | 122.652 | 25.274 |
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | 2.473.933 | 3.089.043 |
| Dönem Sonu | (16.553.104) | (25.148.972) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Satıcılar | 946.927.845 | 1.013.329.290 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 8.812.569 | 7.840.160 |
| Borç Senetleri | 45.804.280 | 55.591.839 |
| Ertelenmiş Finansman Gideri (-) | (78.507.718) | (66.608.697) |
| 923.036.976 | 1.010.152.592 |
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Personel Avansı | 766.872 | 626.374 |
| Diğer | - | - |
| 766.872 | 626.374 |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 152.789 | 150.992 |
| 152.789 | 150.992 |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergiler | 44.350.123 | 59.630.992 |
| Diğer | 8.405.523 | 9.495.368 |
| 52.755.646 | 69.126.360 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Krediler | - | - |
| - | - | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Uzun Vadeli Banka Kredilerinin Kısa Vadeli Kısımları | 564.511.354 | 598.514.088 |
| Finansal Kiralama Borçları | 65.604.862 | 31.052.904 |
| Faaliyet Kiralaması Borçları | 24.492.117 | 21.128.421 |
| Toplam Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 654.608.333 | 650.695.413 |
| Toplam Kısa Vadeli Borçlanmalar | 654.608.333 | 650.695.413 |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Banka Kredileri | 201.425.314 | 243.761.291 |
| Finansal Kiralama Borçları | 14.708.280 | 10.311.801 |
| Faaliyet Kiralaması Borçları | 103.230.226 | 127.481.420 |
| Toplam Uzun Vadeli Borçlanmalar | 319.363.820 | 381.554.512 |
| Toplam Borçlanmalar | 973.972.153 | 1.032.249.925 |
Banka kredileri ve finansal kiralamaların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 3 Ay İçinde Ödenecekler | 187.950.578 | 183.837.035 |
| 3 Ay-12 Ay İçinde Ödenecekler | 442.165.638 | 445.729.957 |
| 1–5 Yıl İçinde Ödenecekler | 216.133.594 | 254.073.092 |
| 846.249.810 | 883.640.084 |
Faaliyet kiralamalarının geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 3 Ay İçinde Ödenecekler | 1.438.224 | 1.407.679 |
| 3 Ay-12 Ay İçinde Ödenecekler | 23.053.893 | 19.720.742 |
| 1–5 Yıl İçinde Ödenecekler | 103.230.226 | 127.481.420 |
| 5 Yıldan Uzun Vadede Ödenecekler | - | - |
| Toplam | 127.722.343 | 148.609.841 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme (*) | 57.002.191 | 46.913.063 |
| Yarı Mamul | 17.149.157 | 12.461.241 |
| Yedek Parça | 39.836.946 | 37.050.037 |
| Madeni Yağ ve Akaryakıt | 10.498.474 | 10.729.631 |
| 124.486.768 | 107.153.972 |
| Dönen Varlıklar İçerisindeki Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Sigorta Giderleri | 66.696.142 | 87.987.097 |
| Verilen Sipariş Avansları (*) | 160.003.518 | 72.818.046 |
| Orman Arazi Bedeli | 13.416.110 | 13.806.247 |
| Diğer Giderler | 7.032.683 | 6.708.308 |
| 247.148.453 | 181.319.698 |
| Duran Varlıklar İçerisindeki Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Orman Arazi Bedeli | 19.413.608 | 23.097.287 |
| Bilgi İşlem Giderleri | 1.091.118 | 1.023.694 |
| 20.504.726 | 24.120.981 |
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Müşterilerden Alınan Avanslar | 316.673.485 | 226.836.833 |
| 316.673.485 | 226.836.833 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Maden | Tesis, Makina | Özel | Yapılmakta Olan | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Varlıkları | ve Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Maliyetler | Yatırımlar | Toplam |
| Dönem Başı-1 Ocak | 1.452.422.019 | 752.369.383 | 3.018.383.462 | 54.514.980 | 273.739.023 | 473.186.657 | 6.024.615.524 |
| Sınıflamalar | - | - | - | - | - | ||
| Alımlar | - | 2.237.617 | 167.127.823 | 842.294 | 4.789.882 | 1.105.769 | 176.103.385 |
| Yeniden Değerleme - |
- | - | |||||
| Çıkışlar | - | (4.324.758) | (33.964.587) | - | - | (38.289.345) | |
| 31 Mart 2024 Kapanış Bakiyesi | 1.452.422.019 | 750.282.242 | 3.151.546.698 | 55.357.274 | 278.528.905 | 474.292.426 | 6.162.429.564 |
| Maden | Tesis, Makina | Özel | Yapılmakta Olan | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Birikmiş Amortismanlar ve Değer Düşüklükleri | Varlıkları | ve Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Maliyetler | Yatırımlar | Toplam |
| Dönem Başı-1 Ocak | (687.950.057) | (406.974.943) | (321.131.370) | (33.300.308) | (165.268.285) | - | (1.614.624.963) |
| Sınıflamalar | - | - | - | - | |||
| Dönem Gideri | (40.797.176) | (17.981.486) | (109.614.905) | (1.079.464) | (3.789.851) | - | (173.262.882) |
| Çıkışlar | - | 1.940.810 | 3.125.669 | - | - | 5.066.479 | |
| 31 Mart 2024 Kapanış Bakiyesi | (728.747.233) | (423.015.619) | (427.620.606) | (34.379.772) | (169.058.136) | - | (1.782.821.366) |
| 31 Mart 2024 Net Defter Değeri | 723.674.786 | 327.266.623 | 2.723.926.092 | 20.977.502 | 109.470.769 | 474.292.426 | 4.379.608.198 |
| 31 Aralık 2023 Net Defter Değeri | 764.471.962 | 345.394.440 | 2.697.252.092 | 21.214.672 | 108.470.738 | 473.186.657 | 4.409.990.561 |
Şirket aktifine kayıtlı varlıkların sigorta tutarı 31.112.207 EUR ve 1.605.271,350 TL olmak üzere toplam 2.792.454.612 TL'dir. Şirket'in taşıtları üzerinde 438.825.028 TL tutarında rehin bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Maden | Tesis, Makina | Özel | Yapılmakta Olan | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Varlıkları | ve Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Maliyetler | Yatırımlar | Toplam |
| Dönem Başı-1 Ocak | 1.452.422.020 | 687.123.801 | 2.033.162.827 | 49.494.106 | 253.812.251 | 3.621.110 | 4.479.636.115 |
| Sınıflamalar | - | - | - | - | - | - | - |
| Alımlar | - | 30.734.833 | 257.158.512 | 996.143 | 15.383.466 | 3.788.175 | 308.061.129 |
| Yeniden Değerleme - |
- | - | - | - | - | - | |
| Çıkışlar | - | - | (72.976.675) | - | - | - | (72.976.675) |
| 31 Mart 2023 Kapanış Bakiyesi | 1.452.422.020 | 717.858.634 | 2.217.344.664 | 50.490.249 | 269.195.717 | 7.409.285 | 4.714.720.569 |
| Maden | Tesis, Makina | Özel | Yapılmakta Olan | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Birikmiş Amortismanlar ve Değer Düşüklükleri | Varlıkları | ve Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Maliyetler | Yatırımlar | Toplam |
| Dönem Başı-1 Ocak | (547.968.443) | (355.247.068) | - | (29.186.113) | (137.192.995) | - | (1.069.594.619) |
| Sınıflamalar | - | - | - | - | - | - | - |
| Dönem Gideri | (122.690.026) | (16.910.423) | (73.809.286) | (999.097) | (7.494.551) | - | (221.903.383) |
| Çıkışlar | - | - | 1.975.025 | - | - | - | 1.975.025 |
| 31 Mart 2023 Kapanış Bakiyesi | (670.658.469) | (372.157.491) | (71.834.261) | (30.185.210) | (144.687.546) | - | (1.289.522.977) |
| 31 Mart 2023 Kapanış Bakiyesi | 781.763.551 | 345.701.143 | 2.145.510.403 | 20.305.039 | 124.508.171 | 7.409.285 | 3.425.197.592 |
| 31 Aralık 2022 Kapanış Bakiyesi | 904.453.577 | 331.876.733 | 2.033.162.827 | 20.307.993 | 116.619.256 | 3.621.110 | 3.410.041.496 |
Şirket aktifine kayıtlı varlıkların sigorta tutarı 27.883.647 EUR ve 804.546.171 TL olmak üzere toplam 1.385.780.792 TL'dir. Şirket'in taşıtları üzerinde 411.469.246 TL tutarında rehin bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Maliyet Değeri | Arsa ve Binalar | Taşıtlar | Toplam |
|---|---|---|---|
| Dönem Başı-1 Ocak | 481.032.079 | - | 481.032.079 |
| Değer Artışı | - | ||
| Alımlar | 7.074.501 | 7.074.501 | |
| Çıkışlar | - | ||
| 31 Mart 2024 Kapanış Bakiyesi | 488.106.580 | - | 488.106.580 |
| Birikmiş İtfa ve Tükenme Payları | Arsa ve Binalar | Taşıtlar | Toplam |
| Dönem Başı-1 Ocak | (149.215.378) | - | (149.215.378) |
| Dönem Gideri | (26.332.564) | - | (26.332.564) |
| Çıkışlar | - | - | |
| 31 Mart 2024 Kapanış Bakiyesi | (175.547.942) | - | (175.547.942) |
| 31 Mart 2024 İtibarıyla Net Defter Değeri | 312.558.638 | - | 312.558.638 |
| Maliyet Değeri | Arsa ve Binalar | Taşıtlar | Toplam |
|---|---|---|---|
| Dönem Başı-1 Ocak | 295.300.864 | 10.352.770 | 305.653.634 |
| Değer Artışı | - | - | - |
| Alımlar | - | - | - |
| Çıkışlar | - | (10.352.770) | (10.352.770) |
| 31 Mart 2023 Kapanış Bakiyesi | 295.300.864 | - | 295.300.864 |
| Birikmiş İtfa ve Tükenme Payları | Arsa ve Binalar | Taşıtlar | Toplam |
| Dönem Başı-1 Ocak | (94.458.958) | (10.352.770) | (104.811.728) |
| Dönem Gideri | (12.279.665) | - | (12.279.665) |
| Çıkışlar | - | 10.352.770 | 10.352.770 |
| 31 Mart 2023 Kapanış Bakiyesi | (106.738.623) | - | (106.738.623) |
| 31 Mart 2023 İtibarıyla Net Defter Değeri | 188.562.241 | - | 188.562.241 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Karşılıklar
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Yıllık İzin Karşılığı | 6.661.099 | 4.455.499 |
| 6.661.099 | 4.455.499 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dava Karşılığı (*) | 13.876.691 | 14.966.085 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 69.104.194 | 49.816.417 |
| − Kıdem Tazminatı Karşılığı |
57.617.112 | 41.742.226 |
| − Yıllık İzin Karşılığı |
11.487.082 | 8.074.191 |
| 82.980.885 | 64.782.502 |
(*) Şirket aleyhine 3. şahıslar tarafından açılan tazminat davaları içerisinde, meydana gelmiş iş kazaları ile ilgili olarak açılan davalar, çalışanların açtığı (fazla mesai, kıdem, işe iade vb.) davalar ve Şirket aleyhine açılmış diğer davalar bulunmaktadır. Şirket yönetimi bu davalarla ile ilgili olarak ayırmış olduğu karşılıkları finansal tablolara yansıtmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen | Tüm Para Birimlerinin | ||||
| TRİ'ler | Türk Lirası Karşılığı | USD | EUR | TL | |
| A. | Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 1.704.376.668 | - | - 1.704.376.668 | ||
| B. | Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil | ||||
| Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş | |||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | |
| C. | Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu |
||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | |
| D. | Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i) Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) |
- | - | - | - |
| ii) B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | |
| iii) C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | |
| Toplam | 1.704.376.668 | - | - 1.704.376.668 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in toplam özkaynaklarına oranı 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yüzde 32'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Şirket Tarafından Verilen | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tüm Para Birimlerinin | |||||
| TRİ'ler | Türk Lirası Karşılığı | USD | EUR TL |
||
| A. | Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 1.569.437.867 | - | - 1.569.437.867 | ||
| B. | Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil | ||||
| Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş | |||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - - |
||
| C. | Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu |
||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - - |
||
| D. | Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i) Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- - |
- - |
- - - - |
|
| ii) B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - - |
||
| iii) C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - - |
||
| Toplam | 1.569.437.867 | - | - 1.569.437.867 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in toplam özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yüzde 30'dur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Özkaynak kalemlerinden "Ödenmiş Sermaye (Çıkarılmış Sermaye)", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve Türk Ticaret Kanunu'nun ilgili maddesi gereğince yasal yedek statüsünde olan "Paylara İlişkin Primler (İskontolar)" yasal kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda SPK Raporlama Standartları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan farklar "Geçmiş Yıllar Karları / Zararları"'yla ilişkilendirilmiştir.
Şirket'in çıkarılmış sermayesi 380.000.000 Türk Lirası olup, bu sermayenin her biri 1 TL itibarı kıymette adet paya bölünmüştür. Şirket'in paylarının tamamı nama yazılıdır. Şirket borsada işlem görmek üzere ihraç edilecekler hariç hamiline yazılı pay senedi çıkaramaz. Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir. Pay gruplarına tanınan imtiyaz bulunmamakta olup, herhangi bir kısıtlamada mevcut değildir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı Sermaye Tavanı | 1.400.000.000 | 1.400.000.000 |
| Onaylı Çıkarılmış Sermaye | 380.000.000 | 380.000.000 |
Şirket, 6362 sayılı SPK hükümlerine göre 11 Mart 2021 tarihinde kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. SPK'ca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni 2021-2025 yılları (5 Yıl) için geçerlidir.
| Ortaklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı (%) | Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı (%) | |
| Abdurrahim ZENGİN | 112.000.000 | 29,47 | 112.000.000 | 29,47 |
| Ertan ZENGİN | 112.000.000 | 29,47 | 112.000.000 | 29,47 |
| Ayşe ZENGİN | 39.200.000 | 10,32 | 39.200.000 | 10,32 |
| Suat ZENGİN | 2.800.000 | 0,74 | 2.800.000 | 0,74 |
| Halka Açık Kısım | 114.000.000 | 30,00 | 114.000.000 | 30,00 |
| Toplam | 380.000.000 | 100,00 | 380.000.000 | 100,00 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Hasılat | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Yurtiçi Satışlar | 2.150.824.446 | 2.732.385.868 |
| Diğer Gelirler (*) | 92.092.453 | 72.335.908 |
| Brüt Satışlar | 2.242.916.899 | 2.804.721.776 |
| Satıştan İadeler | (18.797.795) | (4.003.105) |
| Diğer İndirimler | (10.367) | (127.962) |
| Net Satışlar | 2.224.108.737 | 2.800.590.709 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | |
| (*) Diğer Gelirler | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Çimento Satışları | 28.068.112 | 26.614.120 |
|---|---|---|
| Agrega Satışları | 41.213.858 | 21.289.837 |
| Fiyat Farkı | 1.462.549 | 9.780.202 |
| Nakliye Gelirleri | 5.124.182 | 318.303 |
| Kira Gelirleri | 4.867.839 | 2.797.895 |
| Diğer Gelirler | 11.355.913 | 11.535.551 |
| 92.092.453 | 72.335.908 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak |
|---|---|
| Satışların Maliyeti 31 Mart 2024 |
31 Mart 2023 |
| İlk Madde ve Malzeme Giderleri (1.135.497.113) |
(1.540.715.675) |
| Genel Üretim Giderleri (267.748.067) |
(253.377.781) |
| Personel Ücret ve Giderleri (271.081.483) |
(186.397.200) |
| Amortisman Giderleri (199.180.708) |
(233.821.144) |
| Kıdem Tazminatı Karşılık Giderleri (17.108.186) |
(9.091.575) |
| Satılan Ticari Mallar Maliyeti (27.672.259) |
(36.841.613) |
| Satılan Hizmet Maliyeti - |
- |
| Satışların Maliyeti (1.918.287.816) |
(2.260.244.988) |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Genel Yönetim Giderleri | (27.383.311) | (26.237.742) |
| Pazarlama Giderleri | (2.389.720) | (2.269.370) |
| (29.773.031) | (28.507.112) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Genel Yönetim Giderleri'nin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Personel Ücret ve Giderleri | (10.326.065) | (8.764.437) |
| Vergi Resim Harç Giderleri | (5.931.915) | (4.696.221) |
| Diğer Giderler | (3.861.671) | (4.554.055) |
| Kıdem Tazminatı Karşılık Giderleri | (1.183.695) | (572.809) |
| Taşıt Bakım, Yakıt Giderleri | (966.919) | (778.177) |
| Yemek Giderleri | (924.760) | (884.854) |
| Hizmet, Müşavirlik, Bilirkişi Giderleri | (915.625) | (3.628.541) |
| Amortisman Giderleri | (831.149) | (544.956) |
| Ofis Giderleri | (764.825) | (443.287) |
| Borsa Kotasyon Gideri | (660.633) | (489.638) |
| İzin Karşılığı | (482.014) | (80.291) |
| Dava ve İcra Takip Giderleri | (285.958) | (646.948) |
| Sigorta Giderleri | (239.809) | (144.239) |
| Haberleşme ve İletişim Giderleri | (8.273) | (9.289) |
| (27.383.311) | (26.237.742) |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Ertelenmiş Finansman Gelirleri | 237.559.080 | 142.809.751 |
| Tamir Bakım Gelirleri | 10.117.810 | 4.007.502 |
| Sigorta Hasar Tazminatı Gelirleri | 4.355.222 | 2.595.986 |
| Dava Karşılık İptali | 1.797.500 | 3.118.676 |
| Kur Farkı Gelirleri | 767.670 | 550.859 |
| Şüpheli Alacak Karşılık İptali | 122.652 | 25.274 |
| Diğer Gelirler | 39.118 | 546.298 |
| Promosyon Geliri | - | |
| 254.759.052 | 153.654.346 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Ertelenmiş Finansman Giderleri | (240.869.054) | (130.886.341) |
| Dava Karşılık Giderleri | (2.667.400) | (3.332.838) |
| Bağış ve Yardımlar | (995.000) | - |
| Şüpheli Alacak Karşılığı Giderleri | (252.540) | (504.534) |
| Kur Farkı Giderleri | (1.019.717) | (170.331) |
| Diğer Giderler | (1.247.947) | - |
| (247.051.658) | (134.894.044) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Finansman Gelirleri | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Faiz Gelirleri | 149.238.260 | 25.547.169 |
| Finansal Kiralama Kur Farkı Gelirleri | - | 218.158 |
| İlişkili Taraf Faiz Geliri | - | - |
| 149.238.260 | 25.765.327 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Finansman Giderleri | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Kredi Faiz Giderleri | (205.523.770) | (93.139.267) |
| Kiralama Yükümlülüklerine İlişkin Faiz Giderleri | (11.018.114) | (3.764.060) |
| Komisyon Giderleri | (6.408.475) | (2.002.810) |
| Kıdem Tazminatı Finansman Etkisi | (2.770.862) | (2.050.520) |
| Kur Farkı Giderleri | (280.716) | (218.228) |
| Banka Masrafları | ||
| (226.001.937) | (101.174.885) |
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları/Yükümlülükleri | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 47.947.724 | 35.790.838 |
| Kiralama İşlemleri | (36.967.259) | (36.641.372) |
| Ertelenmiş Finansman Gelir / (Gider), net | (2.767.068) | (5.199.982) |
| Yıllık İzin Karşılığı | 3.629.636 | 2.505.938 |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | 1.176.389 | 1.322.093 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 11.523.423 | 8.348.446 |
| Dava Karşılığı | 2.775.338 | 2.993.217 |
| Diğer | (2.933.340) | 16.887.470 |
| 24.384.843 | 26.006.648 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ertelenen vergi varlık / (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Dönem Başı Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) (Net) | 26.006.648 | (391.791.959) |
| Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi (Geliri) Gideri | 168.214 | (1.673.063) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | 1.614.657 | (73.501.817) |
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | (3.404.676) | 43.599.295 |
| Dönem Sonu Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) | 24.384.843 | (423.367.544) |
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıllar zararları kullanılan yatırım indirimleri ve Ar-Ge merkezi indirimi) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2024 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %25).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1–25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1–25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek şirketin ödemesi gereken kurumlar vergisi değiştirilebilir.
7256 Sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanununun 32'nci maddesine eklenen 6'ncı fıkra ile Payları Borsa İstanbul Pay Piyasasında ilk defa işlem görmek üzere en az %20 oranında halka arz edilen kurumların (bankalar, finansal kiralama şirketleri, faktöring şirketleri, finansman şirketleri, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri hariç) paylarının ilk defa halka arz edildiği hesap döneminden başlamak üzere beş hesap dönemine ait kurum kazançlarına kurumlar vergisi oranı 2 puan indirimli olarak uygulanır. İndirimden yararlanılan hesap döneminden itibaren beş hesap dönemi içinde pay oranına ilişkin bu fıkrada belirlenen şartın kaybedilmesi hâlinde, indirimli vergi oranı uygulaması nedeniyle zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler vergi ziyaı cezası uygulanmaksızın gecikme faizi ile birlikte tahsil edilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kâr payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı yapılması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %15 olarak uygulanmaktadır. 22 Aralık 2021 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ("Karar") ile Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu kapsamında, tam mükellef kurumlar tarafından dağıtılan kâr paylarından yapılacak stopaj oranı %15'ten %10'a indirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Cari dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı | (49.772.074) | (148.217.158) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | 1.614.657 | (73.501.817) |
| (48.157.417) | (221.718.975) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Dönem Boyunca Mevcut Olan Hisselerin Ortalama Sayısı | 380.000.000 | 380.000.000 |
| Dönem Karı | 101.054.375 | 205.796.532 |
| Pay Başına Kazanç | 0,2659 | 0,5416 |
Şirket'in hisseye dönüştürülebilir borçlanma aracı bulunmamaktadır. Şirket paylarının tamamında her pay hem oy hakkında hem de kâr payında eşit haklara sahiptir.
Şirket, faaliyetlerinden ötürü, kur, nakit akım ve faiz oranı risklerinden oluşan piyasa riskine, sermaye riskine, kredi riskine ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket'in riskleri yönetim politikası, finansal piyasalardaki beklenmedik değişimlere odaklanmıştır.
Finansal risklerin yönetim politikası Şirket'in üst düzey yönetimi ve finans bölümü tarafından Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politika ve stratejileri doğrultusunda yapılmaktadır. Yönetim Kurulu özellikle kur, faiz ve sermaye risklerinin yönetilmesi için finansal ve operasyonel riskleri yakından takip etmektedir.
Şirket'in finansal riskleri yönetmek için belirlediği amaçlar şu şekilde özetlenebilir;
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket yönetimi, faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerinin vadelerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetme prensibi çerçevesinde, faiz doğuran varlıklarını kısa vadeli yatırım araçlarında değerlendirmektedir.
Şirketin 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 242.299.889 TL değişken faizli kredileri bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: 272.055.283)
31 Mart 2024 itibarıyla, diğer tüm değişken faizli banka kredilerinin faiz oranında %1 artış olması durumunda değişken faizli banka kredilerine ilişkin gerçeğe uygun değer 5.250.171 TL tutarında artacaktır. (31 Aralık 2023: 5.899.364 TL).
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak karşılamaktadır. Şirket direkt müşterilerden doğabilecek bu riski belirlenen kredi limitlerini sık aralıklarla güncelleyerek yönetmektedir. Şirket'in içerisinde bulunduğu sektörde müşterilerden teminat veya ipotek ile ticari alacak tutarını güvence altına almak anlamında oluşmuş bir yapı mevcuttur. Kredi limitlerinin kullanımı Şirket tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler, piyasadaki bilinirlik ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riski analizi izleyen tablolarda açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
b) Kredi Riski (Devamı)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | ||
| Finansal Araç Türleri İtibarıyla Maruz Kalınan Kredi Riskleri | Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | Mevduat | Diğer |
| 31 Mart 2024 Tarihi İtibarıyla Maruz Kalınan Azami Kredi Riski (*) (A+B+C+D+E) |
313.016 | 1.223.042.769 | - | 919.661 | 1.442.947.118 | - |
| − Azami Riskin Teminat vs. İle Güvence Altına Alınmış Kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi Geçmemiş ya da Değer Düşüklüğüne Uğramamış Fin. Varlıkların Net Defter Değeri |
313.016 | 1.223.042.769 | - | 919.661 | 1.442.947.118 | - |
| − Teminat, vs. İle Güvence Altına Alınmış Kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| B. Koşulları Yeniden Görüşülmüş Bulunan Aksi Takdirde Vadesi Geçmiş veya Değer |
||||||
| Düşüklüğüne Uğramış Sayılacak Finansal Varlıkların Defter Değeri | - | - | - | - | - | - |
| − Teminat, vs. İle Güvence Altına Alınmış Kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi Geçmiş Ancak Değer Düşüklüğüne Uğramamış Varlıkların Net Defter Değeri |
- | - | - | - | - | - |
| − Teminat, vs. İle Güvence Altına Alınmış Kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - |
| − Vadesi Geçmiş (Brüt Defter Değeri) |
- | 16.553.104 | - | - | - | - |
| − Değer düşüklüğü (-) |
- | (16.553.104) | - | - | - | - |
| − Net Değerin Teminat vs. ile Güvence Altına Alınmış Kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| − Vadesi Geçmemiş (Brüt Defter Değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| − Değer Düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| − Net Değerin Teminat vs. ile Güvence Altına Alınmış Kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
b) Kredi Riski (Devamı)
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | |||
| Finansal Araç Türleri İtibarıyla Maruz Kalınan Kredi Riskleri | Taraf | Taraf | Taraf | Taraf | Mevduat | Diğer | |
| − | 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Maruz Kalınan Azami Kredi Riski (*) (A+B+C+D+E) Azami Riskin Teminat vs. İle Güvence Altına Alınmış Kısmı |
511.191 - |
1.103.056.463 - |
- - |
777.366 - |
1.574.782.777 - |
- - |
| F. | Vadesi Geçmemiş ya da Değer Düşüklüğüne Uğramamış Fin. Varlıkların Net Defter Değeri | 511.191 | 1.103.056.463 | - | 777.366 | 1.574.782.777 | - |
| − | Teminat, vs. İle Güvence Altına Alınmış Kısmı | - | - | - | - | - | - |
| G. | Koşulları Yeniden Görüşülmüş Bulunan Aksi Takdirde Vadesi Geçmiş veya Değer Düşüklüğüne Uğramış Sayılacak Finansal Varlıkların Defter Değeri |
- | - | - | - | - | - |
| − | Teminat, vs. İle Güvence Altına Alınmış Kısmı | - | - | - | - | - | - |
| H. | Vadesi Geçmiş Ancak Değer Düşüklüğüne Uğramamış Varlıkların Net Defter Değeri | - | - | - | - | - | - |
| − | Teminat, vs. İle Güvence Altına Alınmış Kısmı | - | - | - | - | - | - |
| I. | Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| − | Vadesi Geçmiş (Brüt Defter Değeri) | - | 18.897.149 | - | - | - | - |
| − Değer düşüklüğü (-) |
- | (18.897.149) | - | - | - | - | |
| − Net Değerin Teminat vs. ile Güvence Altına Alınmış Kısmı |
- | - | - | - | - | - | |
| − | Vadesi Geçmemiş (Brüt Defter Değeri) | - | - | - | - | - | - |
| − Değer Düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - | |
| − Net Değerin Teminat vs. ile Güvence Altına Alınmış Kısmı |
- | - | - | - | - | - | |
| J. | Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliği ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Şirket'in yükümlülükleri üzerinden ödenecek faizlerinin de dahil edildiği yükümlülüklerinin, kalan vadelerine göre dağılımı aşağıda açıklanmıştır:
| 31 Mart 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme | |||||||
| Uyarınca Nakit Çıkışları |
3 Aydan | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıldan | |||
| Defter | Toplamı | Kısa | Arası | Arası | Uzun | ||
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Değeri | (I+II+III+IV) | (I) | (II) | (III) | (IV) | |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 2.058.930.569 | 2.509.469.893 | 1.187.758.722 | 647.059.496 | 674.651.674 | - | |
| Banka Kredileri | 765.936.668 | 1.133.217.128 | 177.147.959 | 503.014.043 | 453.055.126 | - | |
| Kiralama Yükümlülükleri | 208.035.485 | 321.952.425 | 23.525.473 | 76.830.403 | 221.596.548 | - | |
| Ticari Borçlar | 914.224.407 | 992.732.125 | 925.517.075 | 67.215.050 | - | - | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 117.978.363 | 8.812.569 | 8.812.569 | - | - | - | |
| Diğer Borçlar | 52.755.646 | 52.755.646 | 52.755.646 | - | - | - |
| 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri |
Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışları Toplamı (I+II+III+IV) |
3 Aydan Kısa (I) |
3-12 Ay Arası (II) |
1-5 Yıl Arası (III) |
5 Yıldan Uzun (IV) |
|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
2.111.528.877 | 2.691.075.617 | 1.286.259.617 | 655.066.776 | 749.749.224 | - | |
| Banka Kredileri | 842.275.380 | 1.235.479.127 | 183.727.095 | 536.573.020 | 515.179.012 | - | |
| Kiralama Yükümlülükleri | 189.974.545 | 287.960.608 | 12.236.712 | 41.153.684 | 234.570.212 | - | |
| Ticari Borçlar | 1.002.312.432 | 1.090.669.362 | 1.013.329.290 | 77.340.072 | - | - | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 7.840.160 | 7.840.160 | 7.840.160 | - | - | - | |
| Diğer Borçlar | 69.126.360 | 69.126.360 | 69.126.360 | - | - | - |
Şirket'in, tedarikçilere dövizli borçları ile yabancı para cinsinden borçlarının bulunması sebebiyle, döviz cinsinden borçlu meblağların TL'ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Şirket yönetimi bilanço kalemlerinden doğan kur riskini en aza indirmek amacı ile âtıl nakit varlığını kısmi yabancı paralı yatırımlarda değerlendirme ya da dövizli mevduat tutma yöntemini politika olarak benimsemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tüm Yabancı Paraların | Diğer Dövizleri | ||||
| TL Karşılığı | ABD Doları | Euro | TL Karşılığı | ||
| 1. | Ticari Alacaklar | 65 | 2 | - | - |
| 2a. | Parasal Finansal Varlıklar (Kasa | - | - | - | |
| Banka Hesapları Dahil) | 3.239.607 | - | 93.086 | - | |
| 2b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | - | - | - | - |
| 4. | Dönen Varlıklar (1+2+3) | 3.239.671 | 2 | 93.086 | - |
| 5. | Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. | Toplam Varlıklar (4+8) | 3.239.671 | 2 | 93.086 | - |
| 10. | Ticari Borçlar | 59.759.718 | 189.024 | 1.541.766 | - |
| 11. | Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. | Parasal Olmayan Diğer Yükümlükler | - | - | - | - |
| 13. | Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 59.759.718 | 189.024 | 1.541.766 | - |
| 14. | Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16 a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16 b. | Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. | Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - |
| 18. | Toplam Yükümlülükler (13+17) | 59.759.718 | 189.024 | 1.541.766 | - |
| 19. | Bilanço Dışı Türev Araçların Net | ||||
| Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | |
| 19a. | Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden | ||||
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | |
| 19b. | Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden | ||||
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | |
| 20. | Net Yabancı Para Varlık / | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (56.520.047) | (189.022) | (1.448.680) | - | |
| 21. | Parasal Kalemler Net Yabancı | ||||
| Para Varlık / (Yükümlülük) | |||||
| Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (56.520.047) | (189.022) | (1.448.680) | - | |
| 22. | Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların | ||||
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | |
| 23. | İhracat | - | - | - | - |
| 24. | İthalat | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tüm Yabancı Paraların | |||||
| TL Karşılığı | ABD Doları | Euro | Diğer Döviz | ||
| 1. | Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 2a. | Parasal Finansal Varlıklar (Kasa | ||||
| Banka Hesapları Dahil) | - | - | - | - | |
| 2b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | - | - | - | - |
| 4. | Dönen Varlıklar (1+2+3) | - | - | - | - |
| 5. | Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. | Toplam Varlıklar (4+8) | - | - | - | - |
| 10. | Ticari Borçlar | 28.995.561 | 124.423 | 659.805 | 1.185 |
| 11. | Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. | Parasal Olmayan Diğer Yükümlükler | - | - | - | - |
| 13. | Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 28.995.561 | 124.423 | 659.805 | 1.185 |
| 14. | Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16 a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16 b. | Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. | Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - |
| 18. | Toplam Yükümlülükler (13+17) | 28.995.561 | 124.423 | 659.805 | 1.185 |
| 19. | Bilanço Dışı Türev Araçların Net | ||||
| Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | |
| 19a. | Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden | ||||
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | |
| 19b. | Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden | ||||
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | |
| 20. | Net Yabancı Para Varlık / | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (28.995.561) | (124.423) | (659.805) | (1.185) | |
| 21. | Parasal Kalemler Net Yabancı | ||||
| Para Varlık / (Yükümlülük) | |||||
| Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (28.995.561) | (124.423) | (659.805) | (1.185) | |
| 22. | Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların | ||||
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | |
| 23. | İhracat | - | - | - | - |
| 24. | İthalat | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, başlıca ABD Doları ve Euro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Diğer kurların etkisi önemsizdir.
Aşağıdaki tablo Şirket' in ABD Doları ve Euro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran Şirket Yönetimi'nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, vergi öncesi kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| 31 Mart 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | |||
| Değer Kazanması Değer Kaybetmesi | Değer Kazanması Değer Kaybetmesi | |||||
| ABD Doları'nın TL Karşısında %10 Değerlenmesi Halinde: | ||||||
| 1. | ABD Doları Net Varlık/Yükümlülük | (610.265) | 610.265 | (610.265) | 610.265 | |
| 2. | ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3. | ABD Doları Net Etki (1+2) | (610.265) | 610.265 | (610.265) | 610.265 | |
| 4. 5. |
Euro'nun TL Karşısında %10 Değerlenmesi Halinde: Euro Net Varlık/Yükümlülük Euro Riskinden Korunan Kısım (-) |
(5.041.740) - |
5.041.740 - |
(5.041.740) - |
5.041.740 - |
|
| 6. | Euro Net Etki (4+5) | (5.041.740) | 5.041.740 | (5.041.740) | 5.041.740 | |
| Diğer Dövizlerin TL Karşısında %10 Değerlenmesi Halinde: | ||||||
| 7. | Diğer Döviz Net Varlık/Yükümlülüğü | - | - | - | - | |
| 8. | Diğer Döviz Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9. | Diğer Döviz Net Etki (7+8) | - | - | - | - | |
| 10. Toplam (3+6+9) | (5.652.005) | 5.652.005 | (5.652.005) | 5.652.005 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | ||
| Değer Kazanması Değer Kaybetmesi | Değer Kazanması Değer Kaybetmesi | ||||
| ABD Doları'nın TL Karşısında %10 Değerlenmesi Halinde: | |||||
| 1.ABD Doları Net Varlık/Yükümlülük | (421.453) | 421.453 | (421.453) | 421.453 | |
| 2. ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) |
- | - | - | - | |
| 3. ABD Doları Net Etki (1+2) |
(421.453) | 421.453 | (421.453) | 421.453 | |
| Euro'nun TL Karşısında %10 Değerlenmesi Halinde: 4. Euro Net Varlık/Yükümlülük 5. Euro Riskinden Korunan Kısım (-) |
(2.472.998) - |
2.472.998 - |
(2.472.998) - |
2.472.998 - |
|
| 6. Euro Net Etki (4+5) |
(2.472.998) | 2.472.998 | (2.472.998) | 2.472.998 | |
| Diğer Dövizlerin TL Karşısında %10 Değerlenmesi Halinde: | |||||
| 7. Diğer Döviz Net Varlık/Yükümlülüğü |
(5.105) | 5.105 | (5.105) | 5.105 | |
| 8. Diğer Döviz Riskinden Korunan Kısım (-) |
- | - | - | - | |
| 9. Diğer Döviz Net Etki (7+8) |
(5.105) | 5.105 | (5.105) | 5.105 | |
| 10. Toplam (3+6+9) | (2.899.556) | 2.899.556 | (2.899.556) | 2.899.556 |
Şirket'in operasyonel karlılığı ve operasyonlarından sağladığı nakit akımları, faaliyet gösterilen sektöründeki rekabetten etkilenmekte olup, Şirket yönetimi tarafından söz konusu fiyatlar yakından takip edilmekte ve maliyetlerin fiyat üzerindeki baskısını indirgemek amacıyla maliyet iyileştirici önlemler alınmaktadır. Mevcut riskler Şirket'in Yönetim Kurulu'nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmektedir.
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri, ortaklarına getiri sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürerek Şirket'in faaliyetlerinin devamlılığını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını nakit girişi sağlayacak şekilde değerlendirebilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket sermayeyi, banka kredileri ve finansal kiralama yükümlülüklerden nakit ve nakit benzerlerini düştükten sonra oluşan net borç/(varlık) tutarı ile toplam özkaynak tutarına oranlayarak izler. Şirket bu oranlara ilişkin belirli bir hedef tespit etmemiş olup, ihtiyaçlar ile piyasa koşullarını değerlendirmek suretiyle dönemsel stratejilerini belirleme yoluna gitmektedir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Banka Kredileri ve Finansal Kiralama Yükümlülüğü | 846.249.810 | 883.640.084 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri | (1.443.024.557) | (1.574.849.452) |
| Net Finansal Borç/(Varlık) | (596.774.747) | (691.209.368) |
| Toplam Özkaynak | 5.337.210.538 | 5.236.829.018 |
| Net Finansal Borç/Özkaynak Oranı | (11,18%) | (13,20%) |
Şirketimizin 31 Mart 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait SPK II-14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği uyarınca Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na (TMS/TFRS) göre SPK ve KGK tarafından belirlenen formatlarla uyumlu olarak hazırlanan dipnotları ile birlikte finansal durum tablosu, kar veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosunun (Finansal Tablolar), Denetimden Sorumlu Komite'nin görüşü de dikkate alınarak incelenmiş olup; söz konusu finansal tablolar faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu yansıttığına, Şirketimizin izlediği muhasebe ilkeleri ile SPK düzenlemelerine uygun ve doğru olduğuna, finansal raporların Şirket tarafından elektronik ortamda imzalanmasına ve SPK düzenlemeleri kapsamında gerekli bildirimlerin yapılmasına Şirket Yönetim Kurulu'nun 21 Mayıs 2024 tarihli toplantısında karar verilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.