BNK Financial Group Inc. — Proxy Solicitation & Information Statement 2020

Mar 5, 2020

주주총회소집공고 2.8 (주)BNK금융지주 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon

주주총회소집공고

2020 년 3 월 5 일
회 사 명 :	(주)BNK금융지주
대 표 이 사 :	김 지 완
본 점 소 재 지 :	부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
	(전 화)(051)620-3000
	(홈페이지)http://www.bnkfg.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 재무기획부장	(성 명) 김동우
	(전 화) 051- 620 - 3031

주주총회 소집공고(제9기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.&cr당사 정관 제24조, 25조에 의하여 제9기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다. &cr&cr1.일 시 : 2020년 3월 20일 (금) 오전 10:30&cr2.장 소 : 부산광역시 남구 문현금융로 30, 23층, SKY홀 (문현동, 부산은행 본점)&cr3.회의의 목적사항&cr 가.보고사항&cr (1)감사보고&cr (2)영업보고 및 기타보고&cr (3)내부회계관리제도 운영실태보고&cr 나.의결사항&cr (1)제1호 의안 : 제9기(2019.1.1 ~ 2019.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr (2)제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr ㅡ제2-1호 의안 : 이사 후보 (사내이사) 김지완&cr ㅡ제2-2호 의안 : 이사 후보 (사외이사) 차용규&cr ㅡ제2-3호 의안 : 이사 후보 (사외이사) 문일재&cr ㅡ제2-4호 의안 : 이사 후보 (사외이사) 정기영&cr ㅡ제2-5호 의안 : 이사 후보 (사외이사) 유정준&cr ㅡ제2-6호 의안 : 이사 후보 (사외이사) 손광익&cr ㅡ제2-7호 의안 : 이사 후보 (사외이사) 김창록&cr (3)제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건&cr ㅡ제3-1호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 후보 문일재&cr ㅡ 제3-2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 후보 유정준&cr ㅡ 제3-3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 후보 손광익&cr (4)제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건&cr 4.주주총회 소집공고사항 비치 및 공시&cr 상법 제542조의 4 등에 의거 『주주총회 소집공고사항』을 당사의 홈페이지에 게 재하고, 당사의 본점, 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원 증권대행부에 비치 또는 전자공시하오니 참조하시기 바랍니다. &cr 5. 전자증권제도 시행에 따른 실물 증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다.따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전환하시기바랍니다.

6.주주총회 참석시 준비물&cr 가. 직접행사 : 주총참석장, 신분증&cr 나. 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인 및 증명서 첨부), 대리인의 신분증&cr 7.실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사는 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없 습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	사외이사의 성명(출석률)
차용규 (100%)	문일재 (100%)	윤인태 (100%)	김영재 (100%)	정기영 (100%)	유정준 (89%)	손광익 (100%)
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찬반 여부
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1	2019.02.12	1.제8기(2018년도) 결산결과 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2.2018년도 이사회 및 사외이사 등 평가	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고안건> 1.임원후보추천위원회 결의사항 보고 2.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고 3.2018년도 지주와 자회사간 포괄승인거래 &cr 결과 보고 4.내부통제 체계?운영실태 점검 결과 5.신용정보 관리?보호인 업무수행 실적 6.자금세탁방지업무 수행결과 및 업무계획 7.내부통제시스템 운영의 적정성 검토 결과&cr 보고 8.자금세탁방지업무 운영의 적정성 평가&cr 결과 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-
2	2019.03.05	1.사외이사 및 감사위원회 위원 후보 확정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2.이사 보수한도 승인(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3.정관 일부 변경(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4.중요규정 개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5.제8기 정기주주총회 소집 및 회의의 &cr 목적사항 결정	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6.최고경영자 경영승계계획 적정성 점검 및&cr 변경(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고안건> 1.보수위원회 결의사항 보고 2.임원후보추천위원회 결의사항 보고 3.신종자본증권 발행 결과 보고 4.내부회계관리제도 운영실태 보고 5.감사위원회 결의사항 보고 6.내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가 &cr 결과 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	사외이사의 성명(출석률)
차용규 (100%)	문일재 (100%)	김영재 (100%)	정기영 (100%)	유정준 (89%)	손광익 (100%)	허진호 (100%)
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찬반 여부
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3	2019.03.28	1.이사회 의장 선임(안)	가결	의결권제한 1)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2.중요규정 개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3.이사회 내 위원회별 위원 선임(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고안건> 1.이사회 내 위원회별 위원장 선임 보고 2.사외이사 기부금 지원내역 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-
4	2019.04.30	<결의안건> 해당사항 없음	-	-	-	-	-	-	-	-
<보고안건> 1.2019년 1/4분기 그룹 가결산 결과 보고 2.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고 3.보수위원회 결의사항 보고 4.이사회운영위원회 논의사항 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-
5	2019.07.31	1.조건부 신종자본증권 발행계획(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2.고객정보의 제공 및 관리에 관한 규정&cr 개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고안건> 1.2019년 상반기 그룹 가결산 결과 보고 2.이사회운영위원회 결의사항 등 보고 3.해외 손자회사 경영사항 점검 계획 수립&cr 보고 4.리스크관리위원회 결의사항 보고 5.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고 6.경영진 겸직 해제 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-
6	2019.10.07	<결의안건> 해당사항 없음	-	-	-	-	-	-	-	-
<보고안건> 1.「중소기업 창업투자회사」인수 및 자회사 &cr 편입 관련 사전 검토 보고	보고	-	-	-	-	- (불참)	-	-
7	2019.10.31	1.중소기업 창업투자회사 인수에 따른 자회사 편입	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고안건> 1.2019년 3/4분기 그룹 가결산 결과 보고 2.신종자본증권 발행 결과 보고 3.2019년 회사채 발행 결과 보고 4.보수위원회 결의사항 보고 5.감사위원회 결의사항 보고 6.리스크관리위원회 결의사항 보고 7.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-
8	2019.12.16	1.주요업무집행책임자 겸 위험관리책임자&cr 임면(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2.주요업무집행책임자 임면(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3.준법감시인 임면(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고안건> 해당사항 없음	-	-	-	-	-	-	-	-
9	2019.12.24	1.2020년도(제10기) 경영계획(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2.회사채 발행계획(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3.조건부 신종자본증권 발행계획(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4.이사회 내 위원회 위원 변경(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5.그룹자금세탁방지업무규정 전면 개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6.고객정보의 제공 및 관리에 관한 규정 &cr 개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7.고문 및 자문위원 운영규정 개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고안건> 1.경영진 임면 보고 2.BNK벤처투자 자회사 편입 결과 보고 3.이사회운영위원회 결의사항 보고 4.보수위원회 결의사항 보고 5.감사위원회 결의사항 보고 6.리스크관리위원회 결의사항 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-

1) 본인 이사회 의장 선임의 건으로 의결권 제한&cr

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

( 가 ) 이사회운영위원회 (2019.01.01 ~ 2019. 12.31)

개최일자	의안내용	가결 여부	사외이사의 성명(출석률)
차용규 (100%)	문일재 (100%)	김영재 (100%)	정기영 (100%)	유정준 (100%)
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찬반 여부
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<1차> 2019.03.28	1.위원장 선임(안)	가결	의결권&cr제한 1)	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고안건> 해당사항 없음	-	-	-	-	-	-
<2차> 2019.07.31	1.이사회 운영 및 사외이사 활동 계획 변경(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고안건> 1.금융감독원, "금융지주회사 이사회 핸드북"&cr 발간 추진 보고 2.국내 금융지주사의 사외이사 겸직 위반 사례&cr 보고 3.국민연금공단, "책임투자 활성화 방안" 마련 &cr 보고 4.한국기업지배구조원, 금융기관 지배구조 &cr 평가 결과(잠정) 보고 5.사외이사 대외 연수 프로그램 보고	보고	-	-	-	-	-
<3차> 2019.12.17	1.2020년도 이사회 운영 및 사외이사 활동&cr 계획(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고안건> 1.금융감독원 지배구조 검사결과 및 개선 사항&cr 보고 2.금융감독원 금융지주회사 이사회 핸드북 &cr 발간 보고	보고	-	-	-	-	-

1) 본인 위원장 선임의 건에 대하여 의결권 제한

&cr

(나 ) 리스크관리위원회 (2019.01.01 ~ 2018.12.31)

개최 일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명 (출석률)
문일재 (100%)	차용규 (100%)	정기영 (100%)	손광익 (100%)
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찬반여부
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<1차> 2019.2.12	<결의사항> 해당사항 없음	-	-	-	-	-
<보고사항> 1.2019년도 리스크관리 전략 추진방안 보고	보고	-	-	-	-
2.그룹 리스크관리 현황	보고	-	-	-	-

※ 위원회 위원수: 총4인(사외이사4명)&cr&cr

개최 일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명 (출석률)
문일재 (100%)	정기영 (100%)	손광익 (100%)	허진호 (100%)
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찬반여부
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<2차> 2019.3.21	<결의사항> 1.위원장 선임(안)	가결	의결권 제한 1)	찬성	찬성	찬성
<보고사항> 해당사항 없음	-	-	-	-	-
<3차> 2019.4.23	<결의사항> 해당사항 없음	-	-	-	-	-
<보고사항> 1.2019년도 그룹 리스크 관리 계획 추진 현황	보고	-	-	-	-
2.그룹 리스크관리 현황	보고	-	-	-	-
<4차> 2019.7.31	<결의사항> 1.신종자본증권 발행관련 금리 및 유동성리스크 &cr 관리방안	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고사항> 1.그룹 내부등급법 추진 경과	보고	-	-	-	-
2.그룹 통합ALM시스템 구축 관련 진행경과 및 향후 일정	보고	-	-	-	-
3.2019년도 그룹 리스크 관리 계획 추진 현황	보고	-	-	-	-
4.그룹 리스크관리 현황	보고	-	-	-	-
<기타사항> 1.일본 수출규제 관련 당사 영향분석 결과	보고	-	-	-	-
<5차> 2019.10.31	<결의사항> 1.그룹 통합ALM시스템 구축 완료 및 적용(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2.리스크관리규정 개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
<심의사항> 1.창업투자회사 인수(안)에 대한 리스크 사전&cr 심의	심의	-	-	-	-
<보고사항> 1.그룹 하반기 통합위기 상황분석 결과	보고	-	-	-	-
2.2019년 그룹 통합위기 상황분석 검증 결과	보고	-	-	-	-
3.바젤3 마무리 규제 도입 사업추진 계획	보고	-	-	-	-
4.2019년도 그룹 리스크 관리 계획 추진 현황	보고	-	-	-	-
5.그룹 리스크관리 현황	보고	-	-	-	-
<6차> 2019.12.24	<결의사항> 1.2020년도 그룹 리스크 관리 사업계획 및 한도 &cr 관리 계획(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고사항> 1.2019년도 그룹 내부자본 적정성 보고	보고	-	-	-	-
2.2019년도 그룹 내부자본 적정성 관리체계 &cr 점검 결과	보고	-	-	-	-

1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한&cr※ 위원회 위원수 : 총 4인(사외이사 4명) &cr

( 다) 보수위원회 (2019.01.01 ~ 2019.12.31)

개최일자	의안내용	가결 여부	사외이사의 성명(출석률)
유정준 (100%)	윤인태 (100%)	김영재 (100%)	손광익 (100%)
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찬반 여부
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<1차> 2019.03.05	1.2018년도 경영진 단기성과 평가 확정 및 보상	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2.경영진 장기성과 평가 확정 및 보상	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
3.2018년 보수체계 연차보고서 작성 및 공시	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고안건> 해당사항 없음	-	-	-	-	-

개최일자	의안내용	가결 여부	사외이사의 성명(출석률)
김영재 (100%)	차용규 (100%)	문일재 (100%)	손광익 (100%)
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찬반 여부
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<2차> 2019.03.28	1.위원장 선임(안)	가결	의결권제한 1)	찬성	찬성	찬성
2.2019년도 경영진 단기성과평가 기준 수립 및 계약 체결(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
3.경영진 장기성과평가 기준 수립 및 계약 &cr 체결(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고안건> 해당사항 없음	-	-	-	-	-
<3차> 2019.09.10	1.경영진 단기 및 장기성과 평가기준 변경(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고안건> 해당사항 없음	-	-	-	-	-
<4차> 2019.12.24	1.경영진 단기성과 및 평가기준 개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고안건> 해당사항 없음	-	-	-	-	-

1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한

※ 위원회 위원수 : 총 4인(사외이사 4명) &cr

(라) 감사위원회 (2019.01.01 ~ 2019.12.31)

개최일자	의안내용	가결 여부	사외이사의 성명(출석률)
정기영 (100%)	윤인태 (100%)	김영재 (100%)	유정준 (100%)
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찬반여부
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<1차> 2019.02.12	<심의안건> 1.내부통제시스템 운영의 적정성 검토 2.자금세탁방지업무 운영의 적정성 평가 3.내부감시장치 가동현황에 대한 평가	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
<2차> 2019.03.05	<보고안건> 1.내부회계관리제도 운영실태 보고 2.2018년도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사&cr 결과	보고	-	-	-	-
<심의안건> 1.내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가 2.외부감사인의 감사활동에 대한 평가	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
<결의안건> 1.감사보고서의 작성· 제출 2.주주총회 의안 및 서류에 대한 진술	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

개최일자	의안내용	가결 여부	사외이사의 성명(출석률)
유정준 (100%)	문일재 (100%)	정기영 (100%)	허진호 (100%)
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찬반여부
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<3차> 2019.03.28	<결의안건> 1.위원장 선임(안)	가결	의결권제한 1)	찬성	찬성	찬성
<4차> 2019.04.30	<보고안건> 1.2019년1분기 감사 활동 및 결과	보고	-	-	-	-
<5차> 2019.06.04	<보고안건> 1.자회사 부실여신 특별검사 결과	보고	-	-	-	-
<6차> 2019.07.23	<보고안건> 1.2019년1분기 재무제표에 대한 외부감사인의&cr 검토 결과 2.2019년2분기 감사 활동 및 결과	보고	-	-	-	-
<7차> 2019.09.05	<보고안건> 1.외부감사인과의 비감사용역 계약 보고 2.2019년 반기 재무제표에 대한 외부감사인의&cr 검토 결과	보고	-	-	-	-
<8차> 2019.10.31	<결의안건> 1.「외부감사인 선정기준 및 절차」제정	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고안건> 1.2019년 3분기 감사 활동 및 결과	보고	-	-	-	-
<9차> 2019.12.17	<보고안건> 1.2019년 3분기 재무제표에 대한 외부감사인의 &cr 검토 결과 2.2019년도 외부감사인의 회계감사 계획 3.2018년 금융감독원 지배구조 부문검사 결과&cr 보고 4.2019년 금융감독원 경영실태평가 현지조치&cr 사항 보고	보고	-	-	-	-
<결의안건> 1.「검사업무규정」개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
<10차> 2019.12.24	<결의안건> 1.2020년도 검사 업무계획 수립	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한&cr

(마) 임원후보추천위원회 (2019.01.01 ~ 2019.12.31)

개최일자	의안내용	가결 여부	사외이사의 성명(출석률)
김영재 (100%)	차용규 (100%)	문일재 (100%)	윤인태 (100%)	정기영 (100%)	유정준 (100%)	손광익 (100%)
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찬반 여부
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<1차> 2019.02.12	1.사외이사 후보군 선정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고안건> 해당사항 없음	-	-	-	-	-	-	-	-
<2차> 2019.02.25	1.사외이사 예비후보군 선정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고안건> 해당사항 없음	-	-	-	-	-	-	-	-
<3차> 2019.03.05	1.사외이사 및 감사위원회 위원 후보 추천(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고안건> 해당사항 없음	-	-	-	-	-	-	-	-

개최일자	의안내용	가결 여부	사외이사의 성명(출석률)
정기영 (100%)	차용규 (100%)	김영재 (100%)	유정준 (100%)	허진호 (100%)
---	---	---	---	---	---	---	---
찬반 여부
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<4차> 2019.03.28	1.위원장 선임(안)	가결	의결권제한 1)	찬성	찬성	찬성	찬성
<보고안건>해당사항 없음	-	-	-	-	-	-

1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한&cr

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 &cr평균 지급액	비 고
사외이사	7명	2,700	456	65

주1) 지급총액 : 2019년도중 지급한 임원 보수 총액(퇴임이사 포함)&cr주2) 1인당 평균지급액 : 지급총액/ 연환산 인원수&cr주3) 보수범위 : 기본연봉 + 회의참가수당 + 직무수당&cr

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
예치금&cr(정기예금)	부산은행&cr(당사의 자회사)	2019.01.02~2019.02.28	1,000	1.64
2019.03.07~2019.04.08	1,000	1.64
2019.08.05~2019.09.23	900	1.48

주1) 최대주주 등 : 당사의 최대주주,당사 최대주주의 특수관계인,당사의 특수관계인&cr 2) 자산총액 기준일 및 금액 : 2018.12.31 (총액 : 6조807억원, 1%: 608억원)&cr

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
부산은행&cr(당사의 자회사)	예치금(정기예금)	2019.01.02~2019.12.31	3,900	6.41
배당금	2019.03.27/2019.11.29	899	1.48
예치금이자	2019.01.02~2019.12.31	4	0.01
임대차보증금	2019.01.01~2019.12.31	15	0.02
자회사 인력 파견	2019.04.22~2019.12.31	1	0.00
수수료 (브랜드 수수료 포함)	2019.01.01~2019.12.31	62	0.10
합계			4,881	8.02

주1)자산총액 기준일 및 금액 : 2018.12.31 (총액 : 6조807억원, 5% : 3,040억원)

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

(1) 국내외 경제&cr

세계경제는 교역 부진이 이어지면서 성장세 둔화가 지속되고 있습니다. 완화적 통화정책 확산, 미·중 무역 협상 진전 등 경기개선 기대감에도 불구하고, 코로나19 확산에 따른 영향으로 중국을 중심으로 성장세 위축 가능성이 높아지고 있습니다. 이와 함께 미·이란 분쟁에 따른 지정학적 리스크 고조, 신흥국의 채무차환 불확실 등은 글로벌 경제의 하방리스크로 작용할 전망입니다.

국내경제는 낮은 성장세를 이어가는 가운데, 민간소비와 설비투자를 중심으로 다소 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 정부의 확장적 경기대응 정책, 미·중 무역협상 긴장감 완화 등으로 완만한 성장흐름을 이어갈 전망입니다. 하지만 코로나19 확산이 장기화될 경우 소비 증가세 약화 등으로 경기활력 개선에 어려움이 예상됩니다.

(2) 금융산업 동향&cr

(가) 은행업

은행업은 정부의 가계부채 및 부동산 시장 안정화 정책 등의 영향으로 성장세가 둔화될 것으로 예상되며 낮은 경제성장률로 인해 기업대출 증가 폭이 가계대출의 성장 둔화를 상쇄하기는 어려울 것으로 전망됩니다. 또한, 오픈뱅킹, ICT기업의 뱅킹 서비스 제공 등으로 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예상되며 소비자보호관련 비용 상승, 수수료 관련영업의 위축 가능성 및 시장금리 하락 등은 은행업의 수익성에 부정적 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 또한, 국내 은행들의 자산건전성이 구조적으로 악화되는 징후는 아직 보이지 않고 있지만 경기 회복 둔화가 지속된다면 대손 비용도 증가할 가능성이 있습니다. &cr

(나) 증권업

증권업은 IB부문과 디지털화를 중심으로 지속적인 변화가 예상됩니다. 해외 대체 투자 수요의 증가, 기업 금융 확대 정책 등에 따라 IB부문의 성장이 예상되며 대형 증권사를 중심으로 AI 및 빅데이터 등 신기술을 활용하여 영업을 활성화 할 것으로 전망됩니다. 증권업 수익성은 사모펀드 판매 이슈, 부동산 PF규제 및 총선 등 불확실성 존재하나, 경기 회복, 증권회사의 수익구조 다변화 노력 등으로 지난해 수준의 수익성을 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다. 다만, 자본영업 부문의 경쟁이 심화되고 자본 여력 축소 등에 따라 위험투자 확대는 제한적일 것으로 예상됩니다. &cr

(다) 자산운용업

자산운용업은 사모펀드와 일임투자 중심으로 운용자산 증가가 이어질 것으로 전망되나 신규 운용사의 증가로 경쟁이 심화되고 이로 인해 건전성과 수익성이 개선되는 데에는 한계가 있을 것으로 전망됩니다. 금융시장 불안으로 기관과 개인의 안전자산 중심의 대체투자 펀드에 대한 수요는 확대될 것으로 예상되며 사모펀드도 진입규제 완화 영향으로 성장세가 지속될 것으로 예상됩니다. 다만, 신규 진입 인가 요건 완화, 선물사 사모펀드 겸업 허용 등으로 경쟁강도는 커질 것으로 전망됩니다. &cr &cr ( 라) 여신전문업

캐피탈업은 자동차 금융의 정체와 대출규제 강화로 성장이 둔화 될 것으로 전망됩니다. 자동차 금융은 은행과 카드사의 진출과 경기회복 둔화로 인한 금융 수요 위축 등에 영향을 받을 것으로 예상됩니다. 아울러 제 2금융권에 대한 DSR관리 지표 도입, 부동산PF 및 중고차 대출관련 규제 강화 등도 캐피탈업의 자산성장에 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 신용카드업은 전자상거래, 간편결제 확대 등 신용카드에 대한 수요 확대에 따라 이용액은 증가할 것으로 예상됩니다. 그러나, 수수료율 감소, 경쟁심화 및 가계채무 상환능력 저하로 인한 연체율 상승 등이 수익성을 제한하는 요인이 될 것으로 전망됩니다.

&cr (마) 저축은행업

저축은행업은 저금리 지속으로 인해 상대적 고금리 저축은행 예금에 대한 수요 증가가 예상되는 가운데 저축은행 대출 이용자의 신용 불이익 감소로 외형적 규모는 확대될 것으로 전망됩니다. 그러나 DSR규제, 예대율 및 건전성 규제 강화 등으로 수익성은 하락할 것으로 예상됩니다. 또한, 중금리 대출, 모바일 플랫폼을 선점한 수도권 지역 대형 저축은행과 지방 중소형 저축은행간 격차는 더욱 확대될 것으로 판단됩니다.

&cr (3) BNK금융지주 경영비전 및 전략&cr

[경영비전]&cr 2011년 3월 지방은행 최초의 금융지주회사로 출범한 BNK금융그룹은 '지역과 함께 세계로, 고객과 함께 미래로' 라는 경영이념을 바탕으로 대한민국 최고의 지역금융그룹으로 성장하기 위해 끊임없는 도전을 하였으며 그 결과, 2019년에는 BNK벤처투자를 계열사로 편입하며 총 9개의 계열사를 보유한 종합금융그룹으로서의 면모를 갖추게 되었습니다. 지난 2018년 12월에는 2023년까지 질적 양적 성장에 기반한 글로벌 스탠다드 금융그룹으로의 도약을 위해 'GROW 2023' 그룹 중장기 경영계획'을 수립하였습니다.

또한, BNK금융그룹은 2020년 경영방침을 'GROW 2020, ROE중심의 질적성장 경영'으로 정하고, 수익성 중심의 내실 경영과 생산성 제고를 통한 경영효율성 극대화를 통해 ROE를 개선해 나갈 계획입니다. 이를 위해 비은행 부문의 경쟁력 강화와 4대 핵심부문(디지털, WM, CIB, 글로벌)의 시너지를 활성화하여 은행 중심의 수익구조를 개선하여 그룹의 수익창출 역량을 제고할 것입니다.

[전략과제]&cr ▣ 2020년 BNK금융그룹 6대 전략과제

구분	내용
경영방침	GROW 2020, ROE중심의 질적 성장 경영
6대 전략과제	①성장성 ·수익성 ·건전성의 균형으로 지속성장 기반 확충 ②그룹 핵심 사업영역의 미래 경쟁력 확보 ③디지털트랜스포메이션을 통한 신성장 동력 창출 ④생산성 제고를 통한 경영효율성 극대화 ⑤환경 ·사회 ·지배구조의 지속가능경영체계 확립 ⑥정도경영 확립과 수평적 기업문화 확산

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

(주)BNK금융지주는 2011년 3월 15일 (주)부산은행, (주)BNK투자증권, BNK신용정보(주), BNK캐피탈(주)이 공동으로 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로서, 2011년도중 (주)BNK시스템과 (주)BNK저축은행을 설립하여 자회사로 편입하였고, 2014년 10월10일에는 예금보험공사에 대해 잔금납부 및 주식입고가 완료됨에 따라 (주)경남은행을 자회사로 편입하였으며, 2015년 6월 4일 포괄적 주식교환을 통해 100%의 지분율을 확보하였습니다. 또한, 비은행부문 포트폴리오 강화 및 사업다각화를 위해 2015년 7월22일 금융위원회로부터 GS자산운용의 최대주주가 되는 내용의 대주주 변경승인을 획득하고, 구주 매수 및 유상증자 참여를 통해 50.01% 지분을 소유함으로써, GS자산운용을 2015년 7월 28일 BNK금융지주의 자회사로 편입하였으며, 상호도 BNK자산운용(주)로 변경하였습니다. 또한 2017년 12월 13일 잔여지분 취득을 통해 100% 지분율을 확보하였습니다. 2015년 3월 그룹의 사명과 CI를 '부산은행과 경남은행의 만남', '대한민국 대표 금융그룹으로의 도약(Beyond No.1 in Korea)'을 상징하는 BNK로 변경하며 조직을 재정비하였습니다. 비은행 부문에 대한 사업 다각화를 위해 2019년 11월 15일에는 유큐아이파트너스 주식회사의 지분 100%를 취득하여 아홉번째 자회사로 편입하였으며 상호를 BNK벤처투자 주식회사로 변경하였습니다. &cr

2019년 세계 경제는 미·중 무역분쟁이 심화되는 가운데 미 기준금리 인하, 주요국의 정치 불안 등으로 불확실성이 확대되었으며 국내경제도 한·일 경제분쟁, 기준금리 인하 등으로 세계 경제와 동조하는 현상을 보였습니다. 변동성 확대와 불확실성이 증가되는 가운데 BNK금융그룹은 영업활동을 통한 수익성 확보와 리스크 관리 역량에 기반한 건전성 개선을 통해 양호한 수준의 성과를 거둘 수 있었습니다.&cr

2019년 그룹 총자산은 전년말 119조 18억원 대비 8조 8,961억원(7.47%) 증가한 127조 8,979억원을 달성하였습니다. 그룹 당기순이익은 전년 5,021억원 대비 601억원(11.96%) 증가한 5,622억원의 지배주주지분순이익을 달성하였습니다. 그 결과 수익성 지표인 ROE 7.04%, ROA 0.58%를 기록하였습니다. 자산건전성 지표인 고정이하여신비율은 1.04%, 연체대출채권비율 0.68% 수준이며 자본적정성 지표인 BIS총자본비율은 12.95%, 기본자본비율 11.13%, 보통주자본비율 9.54%를 달성하였습니다.

&cr아울러 주요 자회사의 실적은 다음과 같습니다.

부산은행 당기순이익은 전년 대비 281억원 증가한 3,748억원, 경남은행 당기순이익은 전년 대비 127억원 증가한 1,817억원, BNK캐피탈 당기순이익은 전년대비 78억원 증가한 789억원을 달성하였습니다.

또한, BNK투자증권 당기순이익은 전년동기 대비 96억원 증가한 210억원을 달성하였으며 BNK저축은행 당기순이익은 전년대비 44억원 증가한 200억원을 달성하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분&cr 당사는 자회사의 관리 목적 및 시너지 극대화를 위해 설립된 지주회사이며, 당사의 자회사(부산은행, 경남은행, BNK캐피탈, BNK투자증권, BNK저축은행, BNK자산운용, BNK신용정보, BNK시스템, BNK벤처투자, 9개사)는 각각의 취급업무 전체가 하나의 사업부문을 형성하여 별도 공시대상 사업부분은 발생하지 않으므로 그 기재를 생략합니다. &cr&cr(2) 시장점유율&cr현재 국내 금융지주회사는KB금융지주, NH금융지주, 신한금융지주, 하나금융지주, 우리금융지주 등 대형 금융지주회사와 당사 및DGB금융지주, JB금융지주 등이 있으나, 사업 포트폴리오와 계열사 구조가 상이하고 기타 금융기관과의 관련성 등으로 인해 정확한 시장점유율을 구하기 어렵습니다

&cr(3) 시장의 특성

상기 “1. 사업의 개요- 가. 업계의 현황 ”을 참조하시기 바랍니다.&cr

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 &cr현재 구체적인 신규사업 진출 계획은 없습니다. 다만, 그룹 중장기 경영계획에 따라 은행 및 비은행부문의 균형 발전과 수익원 다변화를 위해 비은행 부문에 대한 신규사업 진출을 지속적으로 검토 중에 있으며, 국내시장의 한계를 극복하 기 위한 해외진출도 계속적으로 추진하고 있습니다.

신규사업은 사업타당성 및 경영에 미치는 영향 등을 충분히 검토하여 추진할 계 획입니다.

(5) 조직도

조직도.jpg 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 1. 사업의 개요 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

&cr ※ 아래의 재무제표는 감사전 연결·별도 재무제표이며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 재무제표는 주주총회일(3월20일) 1주일전 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결·별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. &cr&cr

- 연결 대차대조표( 연결 재무상태표)

<연 결 대 차 대 조 표 (연 결 재 무 상 태 표)>

제9기 2019년 12월 31일 현재
제8기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업 (단위 : 원 )

과 목	주석	제9기말	제8기말
자 산
Ⅰ. 현금및예치금	4,6,7,42	4,148,498,467,383	3,212,849,112,911
Ⅱ. 당기손익-공정가치금융자산	4,6,8,11	3,839,224,185,960	3,471,852,651,980
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치금융자산	4,6,9,13	5,267,069,504,119	5,030,991,797,403
Ⅳ. 상각후원가금융자산	4,6,10,13	7,534,761,068,932	6,798,768,263,498
Ⅴ. 대출채권및수취채권	4,6,12,13,14	80,657,226,038,779	77,629,806,596,567
Ⅵ. 파생상품자산	4,6,15	35,960,022,003	30,362,048,153
Ⅶ. 관계기업및공동기업투자	16	551,107,730,508	465,098,934,825
Ⅷ. 유형자산	17	977,628,442,590	887,544,787,397
Ⅸ. 무형자산	18	266,377,000,516	271,651,743,189
Ⅹ. 투자부동산	19	224,182,444,636	198,172,847,593
XI. 기타자산	20	1,036,736,150,377	796,483,173,105
자 산 총 계		104,538,771,055,803	98,793,581,956,621
부 채
Ⅰ. 예수부채	4,6,21	76,609,539,623,822	73,380,109,621,954
Ⅱ. 차입부채	4,6,22	5,079,228,446,914	5,615,888,697,396
Ⅲ. 사채	4,6,23	10,185,756,051,489	8,590,658,437,502
Ⅳ. 파생상품부채	4,6,15	42,539,813,562	57,274,764,803
Ⅴ. 순확정급여부채	24	84,535,619,130	71,999,932,383
Ⅵ. 충당부채	25,39	45,257,852,938	42,656,160,276
Ⅶ. 당기법인세부채	37	103,589,252,746	35,069,461,980
Ⅷ. 이연법인세부채	37	61,435,444,430	47,087,687,019
Ⅸ. 기타부채	4,6,26	3,145,718,532,006	2,527,875,309,951
부 채 총 계		95,357,600,637,037	90,368,620,073,264
자 본
Ⅰ. 지배기업소유주에게 귀속되는 자본		8,283,713,038,766	7,626,978,183,436
1. 자본금	27	1,629,676,230,000	1,629,676,230,000
2. 신종자본증권	27	707,874,320,000	508,521,371,000
3. 기타불입자본	27	786,782,981,343	786,782,981,343
4. 기타자본구성요소	27	(32,524,354,519)	(51,005,140,203)
5. 이익잉여금	27	5,191,903,861,942	4,753,002,741,296
Ⅱ. 비지배지분		897,457,380,000	797,983,699,921
자 본 총 계		9,181,170,418,766	8,424,961,883,357
부 채 및 자 본 총 계		104,538,771,055,803	98,793,581,956,621

&cr -연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

<연 결 손 익 계 산 서 (연 결 포 괄 손 익 계 산 서)>

제 9 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 8 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업 (단위 :원 )

과 목	주석	제 9(당) 기		제 8(전) 기
Ⅰ. 순이자손익	28		2,186,774,084,366		2,343,540,969,389
1. 이자수익		3,629,260,871,613		3,628,802,880,198
1) 당기손익-공정가치금융자산 이자수익		58,856,100,831		44,474,468,294
2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 및&cr 상각후원가금융자산 이자수익		3,570,404,770,782		3,584,328,411,904
2. 이자비용		(1,442,486,787,247)		(1,285,261,910,809)
Ⅱ. 순수수료손익	29		246,436,930,975		203,947,489,317
1. 수수료수익		369,970,927,777		353,560,645,967
2. 수수료비용		(123,533,996,802)		(149,613,156,650)
Ⅲ. 당기손익-공정가치금융자산관련순손익	30		101,500,948,456		44,431,976,859
Ⅳ . 기타포괄손익-공정가치금융자산관련순이익	31		18,326,916,748		14,122,117,698
Ⅴ. 상각후원가금융자산관련순손익	32		(309,501,320)		(21,351,289)
Ⅵ. 신용손실 충당금 전입액 등	33		(324,269,628,399)		(462,600,088,668)
1. 신용손실충당금전입액		(423,693,098,086)		(501,834,575,452)
2. 대출채권매각손익		99,423,469,687		39,234,486,784
Ⅶ . 일반관리비	34		(1,273,365,032,416)		(1,264,740,277,050)
Ⅷ. 기타영업손익	15,35		(148,211,943,042)		(128,847,624,123)
1. 외환거래순이익		34,700,927,945		27,496,978,043
2. 파생상품관련순이익		29,425,388,417		25,093,168,811
3. 기타영업수익		265,889,535,865		218,669,722,281
4. 기타영업비용		(478,227,795,269)		(400,107,493,258)
Ⅸ. 영업이익			806,882,775,368		749,833,212,133
X. 영업외손익	36		(13,508,281,396)		(31,195,391,835)
1. 관계기업투자이익		14,738,148,015		5,680,339,037
2. 기타수익		33,776,112,098		27,467,359,949
3. 기타비용		(62,022,541,509)		(64,343,090,821)
XI. 법인세비용차감전순이익			793,374,493,972		718,637,820,298
XII. 법인세비용	37		(194,427,963,793)		(180,496,971,326)
XIII. 당기순이익	5,38		598,946,530,179		538,140,848,972
1. 지배기업지분순이익		562,224,650,247		502,094,859,921
2. 비지배지분순이익		36,721,879,932		36,045,989,051
XIV. 기타포괄손익	27		18,609,810,606		19,264,011,769
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목		(5,035,127,455)		(16,342,912,266)
1) 확정급여제도 재측정요소		(12,119,090,786)		(29,780,054,255)
2) 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익		7,083,963,331		13,437,141,989
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목		23,644,938,061		35,606,924,035
1) 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익		20,084,597,545		37,139,236,490
2) 해외사업환산손익		5,837,420,823		1,614,896,853
3) 해외영업순투자위험회피평가손익		(2,560,326,169)		(3,092,941,000)
4) 지분법 자본변동		(34,423,778)		0
5) 기타포괄손익-공정가치채무상품대손상각비		317,669,640		(54,268,308)
XV. 당기총포괄이익			617,556,340,785		557,404,860,741
1. 지배기업지분총포괄이익		580,834,460,853		521,358,871,690
2. 비지배지분총포괄이익		36,721,879,932		36,045,989,051
XVI. 주당이익
1.기본 및 희석주당순이익			1,647		1,475

연 결 자 본 변 동 표
제9기 2019년 0 1월 0 1일 부터 2019년 12월 31일 까지
제8기 2018년 0 1월 0 1일 부터 2018년 12월 31일 까지
주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	지배기업의 소유주 귀속						비지배지분	총 계
자 본 금	신종자본증권	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2018년 0 1월 0 1일	1,629,676,230,000	259,277,011,000	786,782,981,343	(36,056,130,481)	4,417,880,686,050	7,057,560,777,912	598,458,717,573	7,656,019,495,485
회계정책 변경효과	-	-	-	(34,213,021,491)	(66,666,208,579)	(100,879,230,070)	4,200,003	(100,875,030,067)
연차배당금의 지급	-	-	-	-	(74,961,689,930)	(74,961,689,930)	-	(74,961,689,930)
신종자본증권의 발행	-	249,244,360,000	-	-	-	249,244,360,000	199,334,960,000	448,579,320,000
신종자본증권 이익분배금	-	-	-	-	(21,499,628,995)	(21,499,628,995)	(35,852,189,130)	(57,351,818,125)
기타	-	-	-	-	7,977,576	7,977,576	(7,977,576)	-
총포괄이익:
당기순이익	-	-	-	-	502,094,859,921	502,094,859,921	36,045,989,051	538,140,848,972
기타포괄손익:
확정급여제도 재측정요소	-	-	-	(29,780,054,255)	-	(29,780,054,255)	-	(29,780,054,255)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가	-	-	-	50,576,378,479	-	50,576,378,479	-	50,576,378,479
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	-	-	-	-	(3,853,254,747)	(3,853,254,747)	-	(3,853,254,747)
해외사업환산이익	-	-	-	1,614,896,853	-	1,614,896,853	-	1,614,896,853
해외영업순투자위험회피평가손익	-	-	-	(3,092,941,000)	-	(3,092,941,000)	-	(3,092,941,000)
기타포괄손익인식채무증권대손상각비	-	-	-	(54,268,308)	-	(54,268,308)	-	(54,268,308)
2018년 12월 31일	1,629,676,230,000	508,521,371,000	786,782,981,343	(51,005,140,203)	4,753,002,741,296	7,626,978,183,436	797,983,699,921	8,424,961,883,357
2019년 01월 01일	1,629,676,230,000	508,521,371,000	786,782,981,343	(51,005,140,203)	4,753,002,741,296	7,626,978,183,436	797,983,699,921	8,424,961,883,357
연차배당금의 지급	-	-	-	-	(97,776,117,300)	(97,776,117,300)	-	(97,776,117,300)
신종자본증권의 발행	-	199,352,949,000	-	-	-	199,352,949,000	99,667,480,000	299,020,429,000
신종자본증권 이익분배금	-	-	-	-	(25,495,972,222)	(25,495,972,222)	(36,721,879,932)	(62,217,852,154)
기타	-	-	-	-	(180,465,001)	(180,465,001)	(193,799,921)	(374,264,922)
총포괄이익:
당기순이익	-		-	-	562,224,650,247	562,224,650,247	36,721,879,932	598,946,530,179
기타포괄손익:
확정급여제도 재측정요소	-	-	-	(12,119,090,786)	-	(12,119,090,786)	-	(12,119,090,786)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가	-	-	-	27,168,560,876	-	27,168,560,876	-	27,168,560,876
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	-	-	-	(129,024,922)	129,024,922	-	-	-
해외사업환산이익	-	-	-	5,837,420,823	-	5,837,420,823	-	5,837,420,823
해외영업순투자위험회피평가손익	-	-	-	(2,560,326,169)	-	(2,560,326,169)	-	(2,560,326,169)
지분법 자본변동	-	-	-	(34,423,778)	-	(34,423,778)	-	(34,423,778)
기타포괄손익인식채무증권대손상각비	-	-	-	317,669,640	-	317,669,640	-	317,669,640
2019년 12월 31일	1,629,676,230,000	707,874,320,000	786,782,981,343	(32,524,354,519)	5,191,903,861,942	8,283,713,038,766	897,457,380,000	9,181,170,418,766

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제9기 2019년 0 1월 0 1일 부터 2019년 12월 31일 까지
제8기 2018년 0 1월 0 1일 부터 2018년 12월 31일 까지
주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	제 9(당) 기		제 8(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름		(488,631,995,834)		354,436,107,335
1. 당기순이익		598,946,530,179		538,140,848,972
2. 손익조정사항		(1,223,306,245,522)		(1,337,615,745,958)
이자수익	(3,629,260,871,613)		(3,628,802,880,198)
이자비용	1,442,486,787,247		1,285,261,910,809
당기손익-공정가치금융자산관련손익	(31,905,205,878)		5,047,575,700
기타포괄손익-공정가치금융자산관련손익	(18,326,916,748)		(14,122,117,698)
상각후원가금융자산관련손익	309,501,320		21,351,289
신용손실충당금전입액	423,693,098,086		502,247,847,694
외화환산손익	(5,304,801,432)		(2,318,837,202)
파생상품평가손익	(22,919,396,347)		(8,042,530,335)
감가상각비	96,503,730,478		64,240,269,930
무형자산상각비	73,652,216,690		74,047,019,267
퇴직급여	64,738,104,446		58,065,576,296
기타영업손익	204,157,304,578		147,065,063,506
관계기업투자주식관련손익	(14,738,148,015)		(5,680,339,037)
유무형자산관련손익	(819,612,127)		4,857,372,695
법인세비용	194,427,963,793		180,496,971,326
3. 영업활동 관련 자산 부채의 변동		(2,036,919,550,030)		(1,179,941,097,115)
예치금의 감소(증가)	(931,072,618,439)		60,261,901,763
당기손익-공정가치금융자산의 증가	(605,428,294,325)		(1,004,131,949,433)
대출채권및수취채권의 증가	(3,427,461,535,244)		(3,115,982,624,818)
파생금융상품의 감소(증가)	2,599,808,564		(1,207,395,593)
기타자산의 증가	(502,868,902,854)		(420,324,797,010)
예수부채의 증가	3,236,407,388,454		3,550,906,195,848
충당부채의 감소	(82,997,925)		(538,541,410)
기타부채의 증가(감소)	258,895,472,135		(190,951,112,875)
확정급여채무의 감소	(31,205,478,580)		(23,211,734,571)
사외적립자산의 증가	(36,702,391,816)		(34,761,039,016)
4. 이자수익의 수취		3,702,382,490,136		3,657,797,441,656
5. 배당금의 수취		10,978,189,062		7,704,407,579
6. 이자비용의 지급		(1,426,206,337,077)		(1,206,922,509,363)
7. 법인세의 납부		(114,507,072,582)		(124,727,238,436)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		(852,856,944,356)		(853,811,627,398)
1. 당기손익-공정가치금융자산 처분	7,714,911,266,366		1,682,482,194,974
2. 당기손익-공정가치금융자산 취득	(7,492,297,680,430)		(1,831,784,406,371)
3. 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분	3,071,686,021,756		2,319,178,470,985
4. 기타포괄손익-공정가치금융자산 취득	(3,239,632,418,037)		(2,384,139,418,548)
5. 상각후원가금융자산 처분	1,215,451,560,335		1,528,609,180,700
6. 상각후원가금융자산 취득	(1,934,463,233,580)		(1,641,046,672,687)
7. 관계기업투자주식 처분	236,748,089,839		141,511,490,662
8. 관계기업투자주식 취득	(263,475,217,366)		(532,500,000,000)
9. 유형자산 처분	4,535,289,936		8,225,313,170
10. 유형자산 취득	(109,240,075,375)		(125,329,640,300)
11. 무형자산 처분	73,176,890		3,018,336,883
12. 무형자산 취득	(58,835,353,895)		(30,504,020,942)
13. 사업결합으로 인한 순현금흐름	(7,599,724,503)
14. 기타	9,281,353,708		8,467,544,076
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름		1,339,465,761,628		636,379,667,133
1. 차입부채의 증가	28,610,798,280,301		37,018,128,495,998
2. 차입부채의 감소	(29,222,526,787,091)		(36,420,487,668,853)
3. 사채의 발행	3,859,754,441,608		2,687,661,279,529
4. 사채의 상환	(2,300,000,000,000)		(2,917,368,000,000)
5. 리스부채의 지급	(28,657,917,376)		-
6. 보통주배당금의 지급	(97,776,117,300)		(74,961,689,930)
7. 신종자본증권의 발행	199,352,949,000		448,579,320,000
8. 신종자본증권분배금의 지급	(26,755,000,000)		(56,096,662,328)
9. 비지배지분의 증감	63,571,687,024		-
10. 기타	281,704,225,462		(49,075,407,283)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(I+II+III)		(2,023,178,562)		137,004,147,070
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산		1,145,630,527,768		1,014,578,271,874
Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과		6,686,433,981		(5,951,891,176)
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산		1,150,293,783,187		1,145,630,527,768

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

&cr

주석

제 9 기 2019년 12월 31일 현재
제 8 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업

1. 일반사항&cr

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 BNK금융지주(이하 "지배기업") 와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. &cr&cr (1) 지배기업 개요&cr &cr지배기업은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업에 대한 지배ㆍ경영관리 및 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 3월 15일에 ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권, BNK캐피탈㈜ 및 BNK신용정보㈜와 주식이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 또한, 지배기업은 2011년에 100% 지분을 출자하여 ㈜BNK시스템 및 ㈜BNK저축은행을 설립하여 자회사로 편입하였으며, 2014년 10월에 ㈜경남은행의 지분 56.97%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 2015년 6월 4일에 주식의 포괄적 교환을 통해 주식회사 경남은행의 지분을 전량 취득하였고, 2015년 7월 지분취득과 유상증자를 통해 BNK자산운용㈜의 지분 51.01%를 취득하여 자회사로 편입하였으며, 2017년 12월 잔여지분 인수를 통해 BNK자산운용㈜는 지배기업의 완전자회사가 되었습니다. 그리고 2019년 11월 BNK벤처투자㈜의 지분 100.0%를 취득하여 완전자회사로 편입하였습니다. 지배기업의 본점은 부산광역시 남구 문현금융로 30에 소재하고 있습니다. 한편 지배기업의 납입자본금은 당기말 현재 보통주 자본금이 1,629,676백만원이며, 발행주식수는 325,935,246주입니다.

(2) 종속기업 현황&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	소재지	결산월	지분율(%)
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
㈜ BNK금융지주	㈜ 부산은행	은행업	대한민국	12월	100	100
㈜ 경남은행	은행업	대한민국	12월	100	100
BNK캐피탈 ㈜	여신전문금융업	대한민국	12월	100	100
㈜ BNK투자증권	투자중개업 및 투자매매업	대한민국	12월	100	100
㈜ BNK저축은행	저축은행업	대한민국	12월	100	100
BNK자산운용 ㈜	투자자문 및 집합투자업	대한민국	12월	100	100
BNK신용정보 ㈜	신용조사 및 추심 대행업	대한민국	12월	100	100
BNK벤처투자㈜	창업투자회사자문업	대한민국	12월	100	-
㈜ BNK시스템	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	100	100
BNK튼튼단기국공채1호 (*2)	수익증권	대한민국	12월	-	92.04
BNK REPOPLUS전문투자형사모1호(*2)	수익증권	대한민국	12월	41.57	41.67
BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호(*2)	수익증권	대한민국	12월	36.62	36.62
비엔케이-케이앤 동남권일자리창출1호(*2)	수익증권	대한민국	12월	52.62	-
BNK K200인덱스증권(*2)	수익증권	대한민국	12월	81.12	-
BNK 참치전문사모1호(*2)	수익증권	대한민국	12월	66.67	-
BNK 룩셈부르크코어오피스전문사모(*2)	수익증권	대한민국	12월	100.00	-
BNK 튼튼중장기1호(*2)	수익증권	대한민국	12월	45.09	-
멀티에셋 KLC VLOC 전문사모1호(*2)	수익증권	대한민국	12월	100.00	-
BNK 선보부울경스타트업신기술1호(*2)	수익증권	대한민국	12월	75.00	-
㈜ 부산은행	불특정금전신탁외 8개 신탁(*1)	신탁업	대한민국	12월	-	-
㈜ 경남은행	불특정금전신탁외 9개 신탁(*1)	신탁업	대한민국	12월	-	-
HDC듀얼사모증권투자신탁1호(*2)	수익증권	대한민국	12월	100	100
HDC듀얼사모증권투자신탁3호 (*2)	수익증권	대한민국	12월	100	100
BNK캐피탈 ㈜	BNKC (Cambodia) MFI PLC	여신전문금융업	캄보디아	12월	100	100
BNK Capital Myanmar Co.,Ltd	여신전문금융업	미얀마	3월	99.99	99.99
BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd	여신전문금융업	라오스	12월	96.71	96.71
MFO BNK Finance Kazakhstan LLP	여신전문금융업	카자흐스탄	12월	100	100
㈜BNK투자증권	BNK오픈이노베이션 투자조합(*2)	수익증권	대한민국	12월	99.98	-
BNK자산운용 ㈜	BNK Brave New KOREA 1호 (*2)	수익증권	대한민국	12월	69.38	67.64
BNK글로벌AI증권자H (*2)	수익증권	대한민국	12월	68.63	83.81

(*1) 신탁업법에 의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*2) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(3 ) 종속기업의 주요 재무현황&cr&cr당기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당기말			당기
자산	부채	자본	영업수익	영업이익	당기순이익	총포괄이익
---	---	---	---	---	---	---	---
㈜부산은행과 그 종속기업	56,263,405	51,048,211	5,215,194	2,747,873	501,342	374,814	381,738
㈜경남은행과 그 종속기업	39,296,261	35,898,643	3,397,618	1,586,874	231,377	181,711	190,963
BNK캐피탈㈜와 그 종속기업	5,425,262	4,708,984	716,278	648,799	103,093	78,862	81,892
㈜BNK투자증권과 그 종속기업	2,372,112	1,930,045	442,067	167,090	28,584	20,984	21,528
㈜BNK저축은행	1,084,684	933,233	151,451	66,014	23,444	20,017	20,017
BNK자산운용㈜와 그 종속기업	77,836	4,897	72,939	12,630	2,937	2,511	2,511
BNK신용정보㈜	11,465	887	10,578	5,955	1,330	950	950
㈜BNK시스템	14,954	5,190	9,764	67,950	1,537	1,114	1,114
BNK벤처투자㈜	18,721	170	18,551	440	237	464	391

(단위: 백만원)

회사명	전기말			전기
자산	부채	자본	영업수익	영업이익	당기순이익	총포괄이익
---	---	---	---	---	---	---	---
㈜부산은행과 그 종속기업	53,034,643	48,195,199	4,839,444	2,672,040	467,774	346,726	364,571
㈜경남은행과 그 종속기업	37,936,971	34,660,326	3,276,645	1,618,518	230,881	168,976	173,033
BNK캐피탈㈜와 그 종속기업	5,067,528	4,423,114	644,414	553,583	94,689	71,140	68,678
㈜BNK투자증권	1,797,779	1,377,240	420,539	149,257	14,534	11,357	10,726
㈜BNK저축은행	1,016,461	885,027	131,434	57,767	16,693	15,633	15,633
BNK자산운용㈜와 그 종속기업	72,277	1,850	70,427	8,392	(399)	(424)	(424)
BNK신용정보㈜	10,192	564	9,628	5,340	1,009	776	776
㈜BNK시스템	11,211	2,562	8,649	51,711	1,921	1,540	1,540

(4) 연결대상 종속기업의 변동 &cr &cr1) 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.&cr

종속기업명	당기
비엔케이-케이앤 동남권일자리창출1호	조합 출자시 BNK투자증권 투자 참여
BNK K200인덱스증권	수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여
BNK참치전문사모1호	수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여
BNK오픈이노베이션 투자조합	조합 출자시 BNK투자증권 투자 참여
BNK룩셈부르크코어오피스전문사모	수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여
BNK튼튼중장기1호	수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여
BNK벤처투자㈜	BNK벤처투자㈜ 인수에 따른 자회사 편입
멀티에셋 KLC VLOC 전문사모1호	수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여
BNK 선보부울경스타트업신기술1호	조합 출자시 BNK투자증권 투자 참여

종속기업명	전기
HDC듀얼사모증권투자신탁3호	한화사모증권투자신탁제15호에서 수관
BNK Brave New KOREA 1호	수익증권 설정 시 BNK자산운용 투자 참여
MFO BNK Finance Kazakhstan LLP	BNK캐피탈 카자흐스탄 법인 설립
BNK글로벌AI증권자H	수익증권 설정 시 BNK자산운용 투자 참여
BNKREPOPLUS전문투자형사모1호	수익증권 설정 시 부산은행 투자 참여
BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호	수익증권 설정 시 BNK자산운용 등 투자 참여

2) 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.&cr

종속기업명	당기
BNK튼튼단기국공채1호	부산은행 등 수익증권 청산

종속기업명	전기
한화사모증권투자신탁제15호	HDC듀얼사모증권투자신탁3호로 이관
대신밸런스사모증권투자신탁제51호	경남은행 수익증권 청산
대신밸런스사모증권투자신탁제55호	경남은행 수익증권 청산
비엔케이오토제일차유동화전문 유한회사	BNK캐피탈 SPC 청산
칸서스제육차 유한회사	경남은행 SPC 청산

2. 중요한 회계정책 &cr&cr다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

2.1 연결재무제표 작성기준&cr&cr 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한 국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr &cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계 기준서

연결회사 는 2019 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준 서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 47 에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은2020년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr- IFRS 해석위원회는 2019년 12월 16일에 ‘리스기간과 임차자산개량권의 내용연수’에 대해 집행가능한 기간을 결정시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 회사는 해당 결정으로 인한 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으며 분석이 완료된 이후 재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다. &cr

2.3 연 결 &cr

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결회사는 (i) 피투자자에 대한 힘,(ii) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, (iii) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.&cr &cr연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-	보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
-	연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
-	계약상 약정에서 발생하는 권리
-	과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

&cr연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.&cr &cr 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. &cr

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업 에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

&cr 2.4 사업결합&cr &cr 종속기업 및 사업 의 취득 은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이 전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결회사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득 관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

-	이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
-	연결회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
-	기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측 정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산 시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이

러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.&cr

사업결합으로 인한 연결회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.&cr&cr측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1109호 '금융상품'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 연결회사가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

&cr사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액

을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.&cr

2.5 관계기업과 공동기업에 대한 투자

&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr&cr2.6 영업권&cr

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결회사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

&cr관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

2.7 외화환산&cr&cr 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태 는 지 배기업의의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.&cr

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-	미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
-	특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
-	해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

&cr연결재무제표를 작성하기 위하여 연결회사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

2.8 현금 및 현금성자산&cr&cr연결회사는 보유현금, 외국통화, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산 및 금융기관에 대한 예치금 등을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

&cr2.9 금융자산 &cr

(1) 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치금융자산

- 기타포괄손익-공정가치금융자산

- 상각후원가금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr&cr 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr① 채무상품&cr 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 합니다.&cr

② 지분상품&cr 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.&cr

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr &cr (3) 손상&cr&cr 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

&cr 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의기대신용손실은 당해 금융자산의 기대존속기간에 걸친 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인한 현재가치의 확률가중 추정치로 측정합니다.

&cr최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 은행이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

2.10 금융부채와 지분상품&cr&cr(1) 부채ㆍ자본 분류&cr&cr 연결회사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(2) 지분상품&cr&cr 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

(3) 신종자본증권 (Hybrid Capital Instruments)&cr&cr연결회사는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권(capital instruments)을 금융부채 또는 지분상품으로 분류하고 있습니다. 은행이 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 일부 신종자본증권의 경우에는 지분상품으로 분류하여 자본(equity)의 일부로 표시하고 있습니다.

(4) 금융부채&cr&cr 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 예수부채', '차입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

&cr(5) 금융보증부채&cr&cr 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr &cr 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정합니다. &cr1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr &cr(6) 금융부채의 제거&cr&cr 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr

(7) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr2.11 파생상품&cr

연결회사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. &cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. &cr&cr공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

(1) 내재파생상품&cr&cr 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.&cr

(2) 위험회피회계&cr

연결회사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

&cr연결회사는 위험회피 개시시점 에 위 험 관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

&cr(3) 공정가치위험회피&cr

연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr (4) 현금흐름위험회피 &cr&cr 연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계 산서상 '기타 영 업 외손익 ' 항 목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익으로 인식 되는 때 에 당기손익 으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.

&cr현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2.12 유형자산&cr&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다.&cr

구 분	내용연수	상각방법
업무용건물	50년	정액법
임차점포시설물	5년	정액법
기계장치	5년	정액법
비품	5년	정액법
차량운반구	5년	정액법

&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식 시점에원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년 을 적 용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.14 리스&cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr

2.15 무형자산&cr

(1) 개별취득하는 무형자산 &cr&cr 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

( 2) 내부적으로 창출한 무형자산 &cr&cr개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(3) 사업결합으로 취득한 무형자산&cr&cr사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. &cr

무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수
개발비	3~5년
소프트웨어	3~5년
산업재산권	5년
기타무형자산	3년~10년

&cr (4) 무형자산의 제거&cr&cr 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다

&cr2.16 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr2.17 매각예정비유동자산&cr

연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. &cr

연결회사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결회사가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.

연결회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결회사는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.

관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결회사의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결회사는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 회계처리합니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr2.18 충당부채&cr

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr(1) 손실부담계약&cr

손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식, 측정하고 있습니다. 연결회사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 구조조정&cr

연결회사가 구조조정에 대한 공식적이며 구체적인 계획을 수립하였으며, 구조조정 계획의 이행에 착수하거나 구조조정의 영향을 받을 당사자에게 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결회사가 구조조정을 이행할것이라는 정당한 기대를 가지게 될 때에 구조조정충당부채를 인식하고 있습니다. 구조조정과 관련하여 직접 발생하는 지출에서 구조조정과 관련하여 필수적으로 발생하고 기업의 계속적인 활동과 관련 없는 지출만을 구조조정충당부채금액으로 측정하고있습니다.

&cr손실부담계약이 발생하는 경우 관련된 현재의무는 충당부채로 인식하고 측정합니다.손실부담계약은 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 경우에 발생합니다. 회피 불가능한 원가는 계약을 해지하기 위한 최소순원가로서 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정합니다.&cr

(3) 사업결합으로 인수한 우발부채&cr

사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간 말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 인식하여야 할 금액과 처음 인식금액에서, 적절하다면 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 원칙에 따라 인식된 누적 수익 금액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

2.19 퇴직급여비용과 해고급여&cr

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr

연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

&cr해고급여에 대한 부채는 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결회사는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

&cr2.20 수익ㆍ비용의 인식&cr&cr(1) 이자수익과 이자비용&cr&cr상각후원가 측정 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을배분하는 방법입니다.&cr&cr유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

&cr또한, 당기손익-공정가치 측정 채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다.&cr

(2) 수수료 수익&cr&cr연결회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료&cr금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

&cr나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다.&cr&cr자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.&cr&cr다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료&cr유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.&cr&cr주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

&cr신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.

라. 포인트이연수익(고객충성제도)&cr연결회사는 수수료수익의 일부로 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고, 고객은 부여 받은 포인트를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인구매할 수 있는 제도를 운용하고 있습니다. 포인트는 포인트를 부여한 최초 매출거래 중 별도의 식별가능한 부분으로 회계처리 하여, 최초매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 포인트이연수익과 수수료수익의 나머지 부분으로 배분하고 있으며, 포인트에 배분할 대가는 포인트의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 연결회사가 직접 보상을 제공하는 거래와 제3자가 보상을 제공하지만 포인트에 배분되는 대가를 연결회사가 자기의

계산으로 회수하는 경우에는 포인트가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행한 때 포인트에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.

&cr그리고 제3자가 보상을 제공하고 연결회사는 포인트에 배분되는 대가를 제3자를 대신하여 회수하는 경우에는 제3자가 보상을 제공할 의무를 지고 그것에 대한 대가를 받을 권리를 가지게 될 때 그 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr

(3) 배당금수익&cr&cr배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당금수익은 지분증권의 분류에 따라 연결포괄손익계산서에서 적절한 손익항목으로 표시됩니다.

2.21 법인세비용&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr&cr연결회사는 지배기업과 기배기업의 완전지배를 받는 국내 종속기업을 하나의 납세단위로 보아 소득금액을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 연결회사는 개별회사 및 연결회사의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다.

(1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

(2) 이연법인세&cr

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.&cr

(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

2.22 신탁관련 회계처리&cr&cr연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며, 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 하는 불특정금전신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 보전이익에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실로 계상하고 있습니다.

&cr2.23 공정가치&cr&cr 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2.24 영업부문&cr &cr연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자 를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에기초하여 영업부문 을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 전략적 영업단위들이며,이들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

&cr 2.25 재무제표 승인&cr &cr회사의 재무제표는 2020년 2월 6일자로 이사회에서 승인 예정이며, 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr &cr연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr &cr 요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr

1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 금융상품 위험 관리 &cr&cr (1) 개요&cr&cr1) 위험관리정책 개요&cr&cr연결회사가 노출될 수 있는 금융위험의 종류에는 신용위험 (Credit risk), 시장위험 (Market risk), 유동성위험 (Liquidity risk), 운영위험 (Operational risk) 등이 있습니다. 이러한 리스크는 지배회사 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.&cr&cr 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

&cr연결회사의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 급변하는 금융환경변화의 선제적 대응을 통하여 연결회사의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 연결회사는 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 신용편중리스크, 전략리스크, 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하고 있으며 통계적 기법을 이용하여 경제적자본(Economic Capital) 또는 VaR(Value at Risk) 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.

&cr 2) 리스크 관리 조직&cr&cr가. 리스크관리위원회&cr연결회사의 리스크관리에 대한 기본 정책 및 전략은 지배회사 이사회내의 리스크관리위원회에서 수립됩니다. 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준을 결정하며 연결회사가당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 점검하는 등 리스크 주요 사항을 승인하는 최고의사결정기구의 역할을 수행합니다. 각 종속기업은 리스크 관련 위원회 및 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크 정책 및 전략을 이행하고, 일관된 세부리스크 정책 및 전략을 수립하고 시행합니다.

&cr 나. 리스크관리협의회&cr 연결회사의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 연결회사내의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 연결회사의 리스크관리최고책임자가 위원장이 되고, 지배회사 리스크관리부장, 그리고 주요 종속기업의 리스크관리최고책임자로 구성됩니다.&cr &cr다. 리스크관리부&cr지배회사의 리스크관리부는 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수행하며 연결회사의 경제적자본한도 모니터링 및 관리를 담당합니다.

(2) 신용위험&cr&cr1) 신용위험의 개요&cr신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.

&cr2) 신용위험의 관리&cr연결회사는 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 경제적자본 (Economic Capital)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있습니다. &cr

또한, 차주별 및 산업별로 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 신용위험에 대한최대 노출(Total exposure) 한도를 도입하여 관리함으로써 신용편중리스크(Concentration Risk) 노출을 통제하고 있습니다. &cr&cr마케팅추진본부와는 독립적으로 여신지원본부 및 영업지원본부에서 신용정책 통합, 여신제도, 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등 신용리스크를 관리하고 있으며, 리스크관리본부에서는 연결회사의 신용리스크 경제적자본 측정 및 한도관리, 신용평가 및 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 최대노출정도&cr보고기간 종료일 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
난내
예치금	2,998,205	2,067,219
당기손익-공정가치금융자산	3,749,422	3,448,382
기타포괄손익-공정가치금융자산	5,064,688	4,855,353
상각후원가금융자산	7,534,761	6,798,768
대출채권	78,958,203	76,088,389
수취채권	1,699,023	1,541,418
파생상품자산	35,960	30,362
소 계	100,040,262	94,829,891
난외:
지급보증	1,170,073	1,164,061
약정	20,121,504	17,667,195
소 계	21,291,577	18,831,256
합 계	121,331,839	113,661,147

&cr4) 금융자산의 신용건전성 분석&cr

가. 신용위험 등급은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	가계	기업, 공공 및 기타
Grade 1	1등급	AAA
Grade 2	2등급	AA+, AA
Grade 3	3등급	AA-
Grade 4	4등급	A
Grade 5	5등급	BBB, BBB-
Grade 6	6등급	BB+, BB, BB-
Grade 7	7등급 - 10등급	B, B-, C, C-, D

&cr나. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험 등급별 대출채권 및 수취채권, 채무증권 총장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말
대출채권 및 수취채권							채무증권
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
대출채권			수취채권			소 계	기타포괄손익-&cr공정가치	상각후원가	소 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월&cr기대신용손실	12개월&cr기대신용손실
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
신용이 손상되지&cr않은 금융자산	신용이 손상된&cr금융자산	신용이 손상되지&cr않은 금융자산	신용이 손상된&cr금융자산
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
Grade 1	3,126,715	4,202	-	50,094	2	-	3,181,013	3,417,964	5,631,506	9,049,470
Grade 2	5,001,531	4,306	-	200,912	6	-	5,206,755	1,454,067	1,872,305	3,326,372
Grade 3	7,706,698	45,779	-	9,909	41	-	7,762,427	141,726	-	141,726
Grade 4	11,769,429	148,628	-	16,307	206	-	11,934,570	50,331	30,388	80,719
Grade 5	23,811,898	1,007,865	-	37,831	1,224	-	24,858,818	-	-	-
Grade 6	14,001,974	6,286,848	-	26,623	10,568	-	20,326,013	-	-	-
Grade 7	1,321,789	2,305,952	785,367	1,587	5,517	3,017	4,423,229	-	-	-
무등급	2,383,879	56,245	-	1,341,195	1,088	-	3,782,407	600	1,683	2,283
합 계	69,123,913	9,859,825	785,367	1,684,458	18,652	3,017	81,475,232	5,064,688	7,535,882	12,600,570

(단위: 백만원)

구 분	전기말
대출채권 및 수취채권							채무증권
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
대출채권			수취채권			소 계	기타포괄손익-&cr공정가치	상각후원가	소 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월&cr기대신용손실	12개월&cr기대신용손실
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
신용이 손상되지&cr않은 금융자산	신용이 손상된&cr금융자산	신용이 손상되지&cr않은 금융자산	신용이 손상된&cr금융자산
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
Grade 1	2,985,286	2,961	-	60,419	1,087	-	3,049,753	3,760,400	5,567,484	9,327,884
Grade 2	4,911,283	4,395	-	120,373	7	-	5,036,058	1,064,316	1,188,962	2,253,278
Grade 3	7,136,450	44,078	-	9,993	54	-	7,190,575	10,024	-	10,024
Grade 4	11,624,096	146,751	-	17,087	308	-	11,788,242	20,012	40,559	60,571
Grade 5	21,783,671	1,698,619	-	38,554	2,745	-	23,523,589	-	-	-
Grade 6	14,184,180	6,302,786	-	27,614	12,172	-	20,526,752	-	-	-
Grade 7	1,507,658	2,290,827	934,393	1,745	5,399	2,217	4,742,239	-	-	-
무등급	1,458,555	49,134	-	1,241,133	6,399	-	2,755,221	601	2,567	3,168
합 계	65,591,179	10,539,551	934,393	1,516,918	28,171	2,217	78,612,429	4,855,353	6,799,572	11,654,925

&cr다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험 등급별 대출약정 및 보증에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말
대출약정				보증계약
---	---	---	---	---	---	---	---	---
12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		소 계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		소 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---	---	---	---	---
Grade 1	1,435,135	1,631	-	1,436,766	27,509	-	-	27,509
Grade 2	2,129,302	406	-	2,129,708	10,568	-	-	10,568
Grade 3	2,599,140	5,323	-	2,604,463	77,490	818	-	78,308
Grade 4	4,602,583	44,859	-	4,647,442	156,107	7,520	-	163,627
Grade 5	4,920,276	277,013	-	5,197,289	486,173	90,189	-	576,362
Grade 6	2,151,512	486,013	-	2,637,525	143,622	130,162	100	273,884
Grade 7	272,792	246,025	179	518,996	70	13,220	5,524	18,814
무등급	385,166	6,513	184	391,863	21,000	-	-	21,000
합 계	18,495,906	1,067,783	363	19,564,052	922,539	241,909	5,624	1,170,072

(단위: 백만원)

구 분	전기말
대출약정				보증계약
---	---	---	---	---	---	---	---	---
12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		소 계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		소 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---	---	---	---	---
Grade 1	1,279,390	1,796	-	1,281,186	1,313	-	-	1,313
Grade 2	2,001,696	673	-	2,002,369	38,424	-	-	38,424
Grade 3	2,195,596	10,065	-	2,205,661	34,796	508	-	35,304
Grade 4	4,046,982	13,616	-	4,060,598	265,237	393	-	265,630
Grade 5	4,249,613	183,110	-	4,432,723	468,145	41,586	-	509,731
Grade 6	2,124,598	527,596	-	2,652,194	169,536	124,774	-	294,310
Grade 7	229,059	236,388	4,080	469,527	130	9,994	9,225	19,349
무등급	207,916	721	-	208,637	-	-	-	-
합 계	16,334,850	973,965	4,080	17,312,895	977,581	177,255	9,225	1,164,061

5) 신용위험의 집중도 분석 &cr

보고기간 종료일 현재 대출채권, 채무증권의 차주 소속 국가별 분류 및 산업부문별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	대출채권	채무증권
기타포괄손익&cr-공정가치	상각후원가	소 계
---	---	---	---	---
지역별:
대한민국	78,922,337	4,971,275	7,446,362	12,417,637
중국	129,144	-	-	-
기타	717,624	93,413	89,520	182,933
합 계	79,769,105	5,064,688	7,535,882	12,600,570
산업별:
광업	45,559	96,404	20,000	116,404
제조업	19,158,958	-	-	-
전기, 가스, 증기 및 수도사업	476,313	325,075	556,314	881,389
건설업	2,433,454	220,628	404,606	625,234
도매 및 소매업	6,498,560	-	-	-
운수업	2,083,966	240,274	106,936	347,210
숙박 및 음식점업	2,611,310	-	-	-
출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업	273,960	-	-	-
금융 및 보험업	1,099,556	1,926,126	2,491,579	4,417,705
부동산업 및 임대업	12,706,742	457,787	456,871	914,658
사업시설관리 및 사업지원 서비스업	435,653	30,053	100,000	130,053
공공행정, 국방 및 사회보장 행정	76,558	1,732,588	3,387,894	5,120,482
협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업	3,329,566	35,753	10,000	45,753
기타	28,538,950	-	1,682	1,682
합 계	79,769,105	5,064,688	7,535,882	12,600,570

(3) 유동성위험&cr &cr 1) 유동성위험의 개요&cr&cr유동성위험이란 연결실체에 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 금융부채의 계약상 만기를 분석하여 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월이하, 3개월 초과 ~ 1년이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시하고 있습니다.&cr &cr 또한, 난외계정인 지급보증 및 대출약정 등의 금융보증계약은 약정 만기가 존재하나,거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 하므로 별도로 구분하여 공시하고 있습니다.&cr &cr 2) 유동성위험의 관리 &cr &cr유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 리스크관리지침 및 유동성리스크업무매뉴얼에 의해 관리되고 있습니다.&cr&cr연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적유동성갭과 유동성비율을 산출 관리하고 있습니다.&cr&cr또한 주기별로 누적유동성갭비율, 유동성비율, 만기불일치비율 및 유동성위기상황분석 결과가 리스크관리위원회에 보고되며, 리스크관리위원회에서는 유동성위험관리전략을 수립하고, 그 전략의 적정한 수행을 감독하고 있습니다.&cr

3) 비파생금융부채 및 파생상품의 만기구조 분석&cr&cr보고기간 종료일 현재 비파생금융부채 및 파생상품의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과~&cr 3개월 이하	3개월 초과~&cr 12개월 이하	1년 초과~&cr 5년 이하	5년 초과	합 계
금융부채(*1):
예수부채	34,819,690	11,914,524	28,463,438	1,929,412	412,126	77,539,190
차입부채	1,754,595	787,542	1,122,372	1,225,500	271,469	5,161,478
사채	161,060	926,681	2,004,743	6,719,393	829,375	10,641,252
기타부채(*2)	2,800,930	13,387	188,304	83,338	397,945	3,483,904
소 계	39,536,275	13,642,134	31,778,857	9,957,643	1,910,915	96,825,824
파생상품부채:
위헙회피 파생상품	-	-	-	4,643	5,795	10,438
매매목적 파생상품	5,216	12,507	11,570	3,135	-	32,428
소 계	5,216	12,507	11,570	7,778	5,795	42,866

(*1) 금융부채는 약정 원금 및 이자를 포함하고 있습니다.&cr(*2) 기타부채는 미지급금, 미지급비용, 임대수입보증금 등으로 구성되어 있습니다.

&cr 4) 난외(지급보증 및 약정 등) 잔존 만기&cr&cr연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융 보증에 해당하는 지급보증, 대출약정및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 보고기간 종료일 현재 관련 난외 항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
지급보증	1,170,073	1,164,061
약정	20,121,504	17,667,195
합 계	21,291,577	18,831,256

(4) 시장위험&cr&cr1) 시장위험의 개요&cr&cr시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말하며 대출채권, 예금, 유가증권 및 파생상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 채무증권이나 금리 내재증권 등으로부터의 금리위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험 및 환 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대하여는 금리위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다.&cr&cr2) 시장위험의 관리&cr&cr연결실체는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크의 경제적 자본 한도를 설정하고 모니터링하고 있습니다. 또한, 시장리스크를 효율적으로 관리하고자 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책규정에 따라 관리하고 있으며, 시장리스크업무매뉴얼 및 금리리스크업무매뉴얼에 따라 리스크 관리체계및 절차를 실행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 연결실체의 리스크관리위원회를 통하여 실행되고 있습니다.&cr&cr시장리스크 관리를 위해 연결실체의 리스크관리위원회는 전반적인 시장리스크 관리원칙을 수립하고 있으며, 실질적인 관리책임을 리스크관리집행위원회에 위임하여 VaR 한도, 포지션한도, 손실한도 등 실무적인 사항에 대한 모니터링 및 관리활동을 수행하고 있습니다.&cr&cr연결실체의 ALM(Asset & Liability Management)협의회에서는 자금 조달ㆍ운용의 기본방침 수립 및 월별 자금수급계획을 심의하고, 금리의 결정과 자산포트폴리오의 재구성, 유동성관리업무를 수행하며 월별 ALM리스크를 분석합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산/부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로설정되는데, 리스크관리부에서는 주기적으로 금리리스크를 측정, 모니터링하며, 금리갭, 듀레이션갭, 민감도 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 ALM 협의회 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.&cr&cr3) 트레이딩 포지션&cr&cr가. 트레이딩 포지션 정의&cr&cr트레이딩 포지션 시장리스크 관리대상은 트레이딩정책규정에서 정한 트레이딩 포지션을 관리대상 포지션으로 하며, 트레이딩 포지션의 기본요건은 다음과 같습니다.&cr

-&cr	대상포지션은 매매에 대한 제약이 없으며, 일별 공정가액 평가가 되고 내재된 중요 리스크를 시장에서 헤지할 수 있어야 한다.
-&cr	트레이딩 포지션 분류기준에 대하여 트레이딩 정책지침에서 명확하게 관리하고, 트레이딩 포지션은 별도의 트레이딩 부서에서 관리하여야 한다.
-&cr	대상포지션은 문서화된 트레이딩 전략에 따라 운영되고 포지션의 한도관리를 수행하여야 한다.
-&cr	대상포지션에 대하여 전문딜러 또는 운영부서가 사전에 결정된 한도내에서 리스크관리부서 등의 사전승인 없이 거래를 집행할 권한을 가지고 있어야 한다.
-	대상포지션은 리스크 관리를 위하여 주기적으로 경영진에게 보고되어야 한다.

&cr나. 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 관측방법&cr&cr연결실체는 모든 트레이딩 포지션에 대해 시장리스크관리시스템을 이용하여 VaR를 산출하여 시장리스크를 측정하고 있습니다. 또한 연결실체는 일반적으로 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장리스크를 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다&cr&cr연결실체는 시장리스크를 관리하기 위해 VaR에 근거하여 경제적자본한도를 설정하고 모니터링하고 있습니다. 연결실체는 부여된 경제적자본한도 범위내에서 조직별, 상품별로 경제적자본한도, 포지션한도, 손실한도 등을 설정하고 모니터링하고 있습니다. 또한 금융감독원 규정 및 시행세칙 등에 따라 파생상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다.&cr

다. VaR (Value at Risk)&cr&cr① VaR 의 측정&cr&crVaR 측정 기준으로 일일 VaR를 이용하여 시장리스크를 측정합니다. 일일 VaR는 금융환경변화에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 하루 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 단순이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산-공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 일일 VaR를 산출하며, 이는 실제손실이 산출된 VaR를 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다.&cr&crVaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법이지만 일부 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거 시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거 시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없으므로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용되나, 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정될 수 있습니다.&cr&cr② 백테스팅 (Back-Testing)&cr&crVaR 모델의 적정성을 검증하기 위하여 일단위로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 백테스팅을 실시하여, 사전에 설정된 신뢰수준 99%를 초과하는 손익결과를 면밀히 분석하고 있습니다.&cr&cr③ 위기상황분석 (Stress Testing)&cr&cr위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율, 파생상품의 내재 변동성과 같은 개별 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석을 실시하고 있습니다.연결실체는 역사적 시나리오를 위기상황분석의 주 시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 적어도 분기에 한 번 이상 실시되고 있습니다.&cr &cr아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 1일 보유기간의 99% 신뢰도 수준에서의 보고기간 종료일 현재 VaR를 표시하고 있습니다.&cr&cr i) 부산은행

(단위: 백만원)

구 분	당기
최고치	최저치	평균치	기말
---	---	---	---	---
금리 위험	644	186	348	505
주가 위험	264	-	110	-
환 위험	1,099	17	160	133
분산효과	(765)	(13)	(227)	(218)
총 VaR	1,242	190	391	420

(단위: 백만원)

구 분	전기
최고치	최저치	평균치	기말
---	---	---	---	---
금리 위험	381	41	220	185
주가 위험	173	-	21	-
환 위험	884	25	174	61
분산효과	(629)	45	(95)	(35)
총 VaR	809	111	320	211

&cr ii) 경남은행

(단위: 백만원)

구 분	당기
최고치	최저치	평균치	기말
---	---	---	---	---
금리 위험	65	80	63	64
주가 위험	198	171	241	17
환 위험	8	11	203	2
분산효과	(18)	(26)	(63)	(5)
총 VaR	253	236	444	78

(단위: 백만원)

구 분	전기
최고치	최저치	평균치	기말
---	---	---	---	---
금리 위험	1,307	4	102	64
주가 위험	424	-	207	46
환 위험	41	7	10	4
분산효과	(184)	(4)	(59)	(7)
총 VaR	1,588	7	260	107

&cr전체 VaR는 분산효과로 인해 금리, 주가, 환위험 각각의 VaR 합계보다 작아지게 됩니다.&cr&cr라. 위험요소별 세부내역&cr &cr① 금리 위험

&cr트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결실체의트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매 차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정의 상품들은 일별로 시가평가 되므로, 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석 등을 사용하여 관리되고 있습니다.&cr&cr② 주가 위험&cr&cr주가 위험은 외화트레이딩 주식 포지션은 없기 때문에 원화트레이딩 주식에서만 발생합니다. 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 최근월물 및 차근월물 주가지수선물계약으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자한도로 관리되고 있습니다. 연결실체의 리스크관리위원회에서는 포지션한도, 손실한도, 민감도 한도 등을 설정하며 이는 리스크관리부에 의해 일별로 모니터링 됩니다.&cr

③ 환 위험&cr&cr환 위험은 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 뿐만 아니라 원화가 아닌 화폐로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US 달러화 계정이며, 나머지는 주로 일본 엔화와 유로화표시 계정입니다. 연결실체는 손실한도설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

(단위 : 백만USD, 백만JPY, 백만CNY, 백만EUR, 백만원)

금융상품분류		당기말
USD		JPY		EUR		CNY		기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	원화환산
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
자산	현금및예치금	435	503,930	8,950	95,185	38	49,907	296	49,015	37,409
당기손익-공정가치금융자산	14	16,194	-	-	-	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산	93	107,908	-	-	-	-	-	-	-
상각후원가금융자산	91	104,788	-	-	-	-	-	-	-
대출채권 및 수취채권	1,528	1,769,081	21,769	231,505	61	78,903	469	77,848	57,947
합계	2,161	2,501,901	30,719	326,690	99	128,810	765	126,863	95,356
부채	예수부채	762	882,092	10,797	114,820	40	52,415	455	75,479	21,922
차입부채	610	706,619	16,545	175,950	27	35,414	81	13,483	41,596
기타부채	726	840,728	1,399	14,877	13	15,757	481	79,570	127,901
합계	2,098	2,429,439	28,741	305,647	80	103,586	1,017	168,532	191,419

(단위 : 백만USD, 백만JPY, 백만CNY, 백만EUR, 백만원)

금융상품분류		전기말
USD		JPY		EUR		CNY		기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	원화환산
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
자산	현금및예치금	271	302,259	13,310	134,855	29	38,099	162	26,399	36,091
당기손익-공정가치금융자산	21	23,243	2	3	4	5	6	7	8
기타포괄손익-공정가치금융자산	97	108,609	-	-	-	-	-	-	-
상각후원가금융자산	65	72,557	-	-	-	-	-	-	-
대출채권 및 수취채권	1,401	1,566,664	21,538	218,212	57	71,849	318	51,619	19,962
합계	1,855	2,073,332	34,850	353,070	90	109,953	486	78,025	56,061
부채	예수부채	782	874,476	9,569	96,942	42	53,589	96	15,629	20,722
차입부채	591	661,526	15,727	159,342	14	18,899	190	30,847	20,312
기타부채	494	552,813	1,487	15,058	6	6,991	511	83,048	213,049
합계	1,867	2,088,815	26,783	271,342	62	79,479	797	129,524	254,083

4) 비트레이딩 포지션&cr&cr가. 비트레이딩 포지션 정의&cr&cr비트레이딩 부분에서 발생하는 가장 주요한 시장리스크는 금리 위험입니다. 금리 위험은 금리감응자산부채간의 만기 불일치 또는 금리변경기간의 불일치 등으로 인해 발생합니다. 위험회피목적 파생상품을 포함한 원화, 외화 자산ㆍ부채에서 발생하는 금리 위험을 측정합니다. 이자수익발생 자산 및 이자비용발생부채의 대부분은 원화로 표시되어 있으며, 대부분의 외화 자산부채는 US 달러로 표시되어 있습니다.&cr&cr나. 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험의 관측방법&cr&cr금리리스크 관리의 가장 주요한 목표는 금리변동에 대한 자산가치 변동을 보호하고,안정적인 순이자수익을 유지하는 것입니다. 연결실체는 주로 이자수익발생자산과 이자비용발생부채간의 만기를 분석하는 금리갭분석과 금리VaR의 측정 및 관리를 통해리스크를 관리하고 있습니다.&cr

(5) 운영위험&cr&cr1) 운영위험의 개요&cr&cr연결실체는 운영리스크를 영업활동으로 인해 자본에 부정적인 영향을 주는 모든 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다.&cr&cr2) 운영위험의 관리&cr&cr운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 강력한 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기 적절한 피드백을 제공하는 것입니다.&cr

(6) 자본관리&cr&cr연결실체는 금융지주회사법에 따라 연결기준 위험가중자산에 대한 자기자본비율(이하 "자기자본비율")을 규제비율 이상으로 유지해야 합니다. 자기자본비율은 바젤은행감 독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)의 협약 (Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년 12월말부터 도입되었습니다. 자기자본비율은 은행지주회사 및 그 연결대상회사의 연결재무제표를 기초로 하여, 위험가중자산 총액을 자기자본금액으로 나누어 산출합니다.&cr &cr연결회사는 금융지주회사감독규정 및 시행세칙에 의거, 2019년말에는 보통주자본비율 7.0%, 기본자본비율 8.5%, 총자본비율을 10.5%이상으로 유지해야 합니다.&cr &cr위험가중자산은 연결실체가 보유하고 있는 전체 자산에 내재되어 있는 위험량의 크기를 의미합니다. 연결실체는 금융지주회사감독규정시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하며, 자기자본비율 산출에 이용합니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	당기말	전기말
보통주자본(A)	7,192,130	6,749,028
기타기본자본(B)	1,204,856	1,016,115
보완자본(C)	1,365,920	1,530,316
자기자본 합계(D)	9,762,906	9,295,459
신용위험가중자산	69,883,300	65,540,331
시장위험가중자산	651,614	459,250
운영위험가중자산	4,878,328	4,694,986
총위험가중자산(E)	75,413,242	70,694,567
보통주자본비율(A/E)	9.54	9.55
기본자본비율((A+B))/E)	11.13	10.98
총자본비율(D/E)	12.95	13.15

5. 영업부문 정보&cr&cr(1) 부문별 보고 현황 및 사업별 부문 &cr&cr부문별 정보는 연결회사의 사업별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 연결회사의 내부보고 현황을 기초로 하였습니다. 연결회사는 은행 두 부문, 증권, 캐피탈, 저축은행, 기타의 여섯 가지 영업 부문으로 구분하고 있습니다. 이러한영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 사업별 영업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기
부산은행	경남은행	BNK캐피탈	BNK투자증권	BNK저축은행	기타	합 계	조정사항	연결재무제표
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
순이자손익	1,152,985	802,330	224,410	13,223	37,857	(30,075)	2,200,730	(13,956)	2,186,774
순수수료손익	92,024	57,380	29,997	46,321	1,371	24,107	251,200	(4,763)	246,437
당기손익-공정가치금융자산관련순손익	32,067	20,371	723	38,863	3,289	3,099	98,412	3,089	101,501
기타포괄손익-공정가치금융자산관련순손익	7,546	10,595	-	164	-	-	18,305	22	18,327
상각후원가금융자산관련순손익	(218)	(92)	-	-	-	-	(310)	-	(310)
신용손실충당금환입액(전입액) 등	(109,415)	(128,676)	(88,752)	(1,051)	3,619	-	(324,275)	5	(324,270)
일반관리비	(606,611)	(449,169)	(79,113)	(68,110)	(18,957)	62,653	(1,159,307)	(114,058)	(1,273,365)
기타영업손익	(67,035)	(81,362)	15,828	(827)	(3,735)	38,648	(98,483)	(49,728)	(148,211)
영업이익	501,342	231,377	103,093	28,584	23,444	98,433	986,273	(179,390)	806,883
영업외손익	(12,982)	2,544	(201)	227	876	127	(9,409)	(4,100)	(13,509)
법인세비용차감전순이익	488,361	233,921	102,892	28,810	24,320	98,559	976,863	(183,489)	793,374
법인세비용	(113,547)	(52,210)	(24,030)	(7,826)	(4,303)	(1,944)	(203,860)	9,433	(194,427)
당기순이익	374,814	181,711	78,862	20,984	20,017	96,615	773,003	(174,056)	598,947
자산 총계	56,263,405	39,296,261	5,425,262	2,372,112	1,084,684	6,245,495	110,687,219	(6,148,448)	104,538,771
부채 총계	51,048,211	35,898,643	4,708,984	1,930,045	933,233	1,162,859	95,681,975	(324,374)	95,357,601

(단위: 백만원)

구 분	전기
부산은행	경남은행	BNK캐피탈	BNK투자증권	BNK저축은행	기타	합 계	조정사항	연결재무제표
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
순이자손익	1,224,186	865,601	232,637	14,056	37,595	(30,604)	2,343,471	70	2,343,541
순수수료손익	75,575	39,914	20,113	48,575	1,583	20,383	206,143	(2,196)	203,947
당기손익-공정가치금융자산관련순손익	21,417	13,572	-	9,093	80	(1,568)	42,594	1,838	44,432
기타포괄손익-공정가치금융자산관련순손익	6,451	7,532	-	136	-	-	14,119	3	14,122
상각후원가금융자산관련순손익	(4)	(17)	-	-	-	-	(21)	-	(21)
신용손실충당금환입액(전입액) 등	(169,677)	(193,041)	(98,126)	147	(1,981)	-	(462,678)	78	(462,600)
일반관리비	(631,372)	(429,587)	(72,793)	(58,588)	(16,735)	(56,968)	(1,266,043)	1,303	(1,264,740)
기타영업손익	(58,802)	(73,093)	12,858	1,115	(3,849)	104,503	(17,268)	(111,580)	(128,848)
영업이익	467,774	230,881	94,689	14,534	16,693	35,746	860,317	(110,484)	749,833
영업외손익	(16,298)	(9,790)	38	135	851	(4,049)	(29,113)	(2,082)	(31,195)
법인세비용차감전순이익	451,476	221,091	94,727	14,669	17,544	31,697	831,204	(112,566)	718,638
법인세비용	(104,750)	(52,115)	(23,587)	(3,312)	(1,912)	(732)	(186,408)	5,911	(180,497)
당기순이익	346,726	168,976	71,140	11,357	15,632	30,965	644,796	(106,655)	538,141
자산 총계	53,034,643	37,936,971	5,067,528	1,797,779	1,016,461	6,174,413	105,027,795	(6,234,213)	98,793,582
부채 총계	48,195,199	34,660,326	4,423,114	1,377,240	885,027	1,281,743	90,822,649	(454,029)	90,368,620

&cr(2) 상품별 및 지역별 구분&cr&cr연결회사의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 또한, 연결회사는 대부분의 사업을 대한민국 내에서만 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익에 대한 공시 사항은 없습니다.

6. 공정가치&cr &cr 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. &cr &cr (1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr &cr 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산:
현금및예치금	4,148,498	4,148,498	3,212,849	3,212,849
당기손익-공정가치금융자산	3,839,224	3,839,224	3,471,853	3,471,853
기타포괄손익-공정가치금융자산	5,267,070	5,267,070	5,030,992	5,030,992
상각후원가금융자산	7,534,761	7,619,603	6,798,768	6,830,477
대출채권및수취채권	80,657,226	81,223,223	77,629,807	78,276,719
파생상품자산	35,960	35,960	30,362	30,362
금융자산 소계	101,482,739	102,133,578	96,174,631	96,853,252
금융부채:
예수부채	76,609,540	76,646,853	73,380,110	73,390,600
차입부채	5,079,228	5,079,744	5,615,889	5,605,300
사채	10,185,756	9,202,098	8,590,658	8,658,686
파생상품부채	42,540	42,540	57,275	57,275
기타금융부채(*)	2,944,345	2,944,752	2,325,771	2,330,349
금융부채 소계	94,861,409	93,915,987	89,969,703	90,042,210

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품별 공정가치 측정방법 및 가정&cr

금융상품별 공정가치의 평가 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 결정방법
현금및예치금	현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.
유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model),IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model),배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 장외파생상품의 경우 상품의 특성에 따라 Closed Form Solution이 존재하는 상품은 해당 평가모형을 이용하며, 그 외 Closed Form Solution이 존재하지 않는 복잡한 파생상품은 유한차분법(FDM:Finite Difference Method), Monte Carlo Simulation 등의 방법을 이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
대출채권및&cr수취채권	대출채권및수취채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 대출채권및수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
예수부채	요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 3개월 이하이거나 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
차입부채	DCF 모형을 이용하여 미래 계약현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
사채	활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.
기타금융부채	다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF모형을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주 합니다. 다만 금융리스부채의 경우 DCF방법을 적용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

(3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계&cr&cr1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산	263,741	2,698,784	876,699	3,839,224
기타포괄손익-공정가치금융자산	1,381,522	3,699,582	185,966	5,267,070
당기손익-공정가치대출채권	-	-	6,755	6,755
파생상품자산	-	35,105	855	35,960
금융자산 소계	1,645,263	6,433,471	1,070,275	9,149,009
금융부채:
차입부채	42,057	10,023	-	52,080
파생상품부채	-	42,227	313	42,540
금융부채 소계	42,057	52,250	313	94,620

(단위: 백만원)

구 분	전기말
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산	205,780	2,462,851	803,222	3,471,853
기타포괄손익-공정가치금융자산	1,574,356	3,290,634	166,002	5,030,992
당기손익-공정가치대출채권	-	-	3,279	3,279
파생상품자산	-	29,290	1,072	30,362
금융자산 소계	1,780,136	5,782,775	973,575	8,536,486
금융부채:
차입부채	29,810	-	-	29,810
파생상품부채	-	54,406	2,869	57,275
금융부채 소계	29,810	54,406	2,869	87,085

2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산, 부 채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말
공정가치	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산
채무증권	1,847,009	DCF 모형	할인율, 환율
수익증권	108,794	순자산가치법	편입자산가액
기타증권	742,981	DCF 모형	할인율
기타포괄손익-공정가치금융자산
채무증권	3,699,582	DCF 모형	할인율, 환율
파생상품자산	35,105	DCF 모형	할인율, 환율
금융부채:
파생상품부채	42,227	DCF 모형	할인율, 환율

(단위: 백만원)

구 분	전기말
공정가치	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산
채무증권	1,521,335	DCF 모형	할인율, 환율
수익증권	334,342	순자산가치법	편입자산가액
기타증권	607,174	DCF 모형	할인율
기타포괄손익-공정가치금융자산
채무증권	3,290,634	DCF 모형	할인율, 환율
파생상품자산	29,290	DCF 모형	할인율, 환율
금융부채:
파생상품부채	54,406	DCF 모형	할인율, 환율

3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말
공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측 가능하지 않은 투입변수와 &cr공정가치측정치 간의 연관성
---	---	---	---	---
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산	876,699
지분증권	11,124	순자산가치법,&cr DCF모형	편입자산가액,&cr 할인율:11.02%&cr 성장률:2.00%	편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)
채무증권	398,716	순자산가치법,&cr FCFE모형 및&cr 배당할인모형,&cr 이항모형 등	할인율:4.61%~18.34%&cr 성장률: 0.00%~1.00%&cr 청산가치: -1.00%~1.00%&cr 변동성:1.00~30%	할인율감소(증가),&cr 성장률 증가(감소),&cr 청산가치 증가(감소)&cr 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)
수익증권	456,764	순자산가치법	편입자산가액	편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)
기타증권	10,095	순자산가치법 등	편입자산가액	편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 등
기타포괄손익-공정가치금융자산	185,966
지분증권	185,966	순자산가치법,&cr FCFE모형 및&cr 배당할인모형,&cr DCF모형 등	할인율:3.39%~17.48%&cr 성장률: 0.00%~1.00%&cr 청산가치:-1.00%~1.00%	할인율감소(증가),&cr 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
당기손익-공정가치대출채권	6,755
복합금융상품	6,755	이항모형	변동성:25.82%~41.54%&cr 할인율:1.94%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)
파생상품자산	855	이항모형, DCF모형	변동성:0.05%~17.12%&cr 할인율:1.66%~11.30%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)
금융부채:
파생상품부채	313	이항모형, DCF모형	변동성: 0.51%&cr 할인율: 1.38%~1.94%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

(단위: 백만원)

구 분	전기말
공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측 가능하지 않은 투입변수와 &cr공정가치측정치 간의 연관성
---	---	---	---	---
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산	803,222
지분증권	10,279	FCFE모형 및&cr배당할인모형 등	할인율:4.61%~18.34%&cr성장률: 0.00%~1.00%&cr청산가치: -1.00%~1.00%	할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소),&cr청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
채무증권	322,887	DCF 모형 등	할인율:2.26%~18.34%&cr성장률: 0.00%~1.00%&cr청산가치: -1.00%~1.00%	할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소),&cr청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
수익증권	456,966	순자산가치법	편입자산가액	편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)
기타증권	13,090	순자산가치법 등	편입자산가액	편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 등
기타포괄손익-공정가치금융자산	166,002
지분증권	166,002	FCFE모형 및&cr배당할인모형 등	할인율:3.39%~19.47%&cr성장률: 0.00%~1.00%&cr청산가치:-1.00%~1.00%	할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
당기손익-공정가치대출채권	3,279
복합금융상품	3,279	이항모형	변동성:0.05%~41.54%&cr할인율:1.66%~11.30%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)
파생상품자산	1,072	이항모형, DCF모형	변동성:0.05%~17.12%&cr할인율:1.66%~11.30%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)
금융부채:
파생상품부채	2,869	이항모형, DCF모형	변동성: 0.51%&cr할인율: 1.38%~1.94%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

&cr 4) 보고기간 종료일 현재 공정가치 수준3 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말
당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
---	---	---	---	---
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
---	---	---	---	---
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산(*1)	2,944	(2,291)	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	-	-	22,583	(9,786)
당기손익-공정가치 대출채권(*2)	982	(837)	-	-
파생상품자산(*3)	9,354	(19,043)	-	-
금융부채:
파생상품부채(*3)	3,469	(4,822)	-	-
합 계	16,749	(26,993)	22,583	(9,786)

(*1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr(*2) 전환사모사채는 주가(-20%~20%), 상품가격 등(-20%~20%) 하락, 금리(-2%p~2%p), 원화가치(-10%~10%), 신용프리미엄(가산금리) (-5%p~5%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr(*3) Callable IRS는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기말
당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
---	---	---	---	---
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
---	---	---	---	---
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산(*1)	1,755	(1,477)	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	-	-	32,721	(15,238)
당기손익-공정가치 대출채권(*2)	750	(521)	-	-
파생상품자산(*3)	3,797	(15,753)	-	-
금융부채:
파생상품부채(*3)	13,340	(36,420)	-	-
합 계	19,642	(54,171)	32,721	(15,238)

(*1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr(*2) 전환사모사채는 주가(-20%~20%), 상품가격 등(-20%~20%) 하락, 금리(-2%p~2%p), 원화가치(-10%~10%), 신용프리미엄(가산금리) (-5%p~5%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr(*3) Callable IRS는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기
당기손익-&cr 공정가치금융자산	기타포괄손익-&cr 공정가치금융자산	당기손익-&cr 공정가치대출채권	파생상품자산	파생상품부채
---	---	---	---	---	---
기초금액	803,222	166,002	3,279	1,072	2,869
사업결합으로 인한 변동	79	-	200	-	-
총손익:
당기손익인식액(*1)	4,869	189	776	855	313
기타포괄손익인식액	-	16,924	-	-	-
매입금액	205,882	4,912	2,500	-	-
매도금액	(79,161)	(2,061)	-	-	-
결제금액	-	-	-	(1,072)	(2,869)
기타변동액:
수준 3으로 변경된 금액	-	-	-	-	-
다른 수준으로 변경된 금액	-	-	-	-	-
대체금액	(58,192)	-	-	-	-
기말 금액	876,699	185,966	6,755	855	313

(*1) 당기의 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산 관련손익	당기손익-공정가치 대출채권 관련손익	파생상품&cr관련손익	합 계
당기손익 인식금액	4,869	776	542	6,187
미실현손익 변동금액	7,379	977	542	8,898

(단위: 백만원)

구 분	전기
당기손익-&cr 공정가치금융자산	기타포괄손익-&cr 공정가치금융자산	당기손익-&cr 공정가치대출채권	파생상품자산	파생상품부채
---	---	---	---	---	---
기초금액	674,523	159,478	10,877	82	10,011
총손익:
당기손익인식액(*1)	6,949		1,034	990	(7,142)
기타포괄손익인식액	-	9,302	-	-	-
매입금액	153,949	-	-	-	-
매도금액	(53,249)	-	(8,632)	-	-
기타변동액:
수준 3으로 변경된 금액(*2)	21,050	2,427	-	-	-
다른 수준으로 변경된 금액(*2)	-	(5,205)	-	-	-
대체금액	-	-	-	-	-
기말 금액	803,222	166,002	3,279	1,072	2,869

(*1) 전기의 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(*2) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산 관련손익	당기손익-공정가치 대출채권 관련손익	파생상품&cr관련손익	합 계
당기손익 인식금액	6,949	1,034	8,132	16,115
미실현손익 변동금액	7,751	621	(19,350)	(10,978)

(4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계&cr&cr 1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
금융자산:
현금및예치금	648,432	3,500,066	-	4,148,498
대출채권및수취채권	-	-	81,216,468	81,216,468
상각후원가금융자산	69,623	7,549,980	-	7,619,603
소 계	718,055	11,050,046	81,216,468	92,984,569
금융부채:
예수부채	-	5,027,225	71,619,628	76,646,853
차입부채	842,551	288,043	3,897,070	5,027,664
사채	-	9,202,098	-	9,202,098
기타금융부채	-	-	2,944,752	2,944,752
소 계	842,551	14,517,366	78,461,450	93,821,367

(단위: 백만원)

구 분	전기말
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
금융자산:
현금및예치금	1,145,630	2,067,219	-	3,212,849
대출채권및수취채권	-	-	78,273,440	78,273,440
상각후원가금융자산	68,588	6,761,889	-	6,830,477
소 계	1,214,218	8,829,108	78,273,440	88,316,766
금융부채:
예수부채	-	8,694,004	64,696,596	73,390,600
차입부채	683,938	483,542	4,408,010	5,575,490
사채	-	8,658,686	-	8,658,686
기타금융부채	-	-	2,330,349	2,330,349
소 계	683,938	17,836,232	71,434,955	89,955,125

2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치		가치평가기법	투입변수
당기말	전기말
---	---	---	---	---
금융자산:
상각후원가금융자산
채무증권	7,549,980	6,761,889	DCF 모형	할인율
금융부채:
예수부채	5,027,225	8,694,004	DCF 모형	할인율
차입부채	288,043	483,542	DCF 모형	할인율
사채	9,202,098	8,658,686	DCF 모형	할인율

3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 자산, 부채중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치		가치평가기법	투입변수
당기말	전기말
---	---	---	---	---
금융자산:
대출채권및수취채권	81,216,468	78,273,440	DCF 모형	할인율
금융부채:
예수부채	71,619,628	64,696,596	DCF 모형	할인율
차입부채	3,897,070	4,408,010	DCF 모형	할인율
기타금융부채	2,944,752	2,330,349	DCF 모형	할인율

(5) 금융자산의 양도&cr&cr연결회사는 환매조건부채권 매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권 매도의 경우 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. &cr&cr보고기간 종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래의 성격	당기말		전기말
양도된자산의&cr장부금액	관련부채의&cr장부금액	양도된자산의&cr장부금액	관련부채의&cr장부금액
---	---	---	---	---
환매조건부채권매도	1,642,758	(1,312,273)	1,639,964	(1,483,604)
대여유가증권	643,956	-	696,359	-
합 계	2,286,714	(1,312,273)	2,336,323	(1,483,604)

(6) 금융상품 상계 &cr &cr보고기간 종료일 현재 금융상품 상계와 관련된 금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말&cr&cr가. 금융자산

(단위: 백만원)

구 분	인식된&cr금융자산 총액	상계된&cr금융부채총액	재무상태표에 &cr표시되는&cr금융자산순액	재무상태표에서&cr상계되지 않은 관련 금액		상계후 금액
금융상품	수취한 &cr현금담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품자산	35,960	-	35,960	571,263	178	65,444
미수미결제현물환	600,926	-	600,926
환매조건부매수	200,500	-	200,500	200,500	-	-
미회수내국환채권	1,968,200	1,594,341	373,860	-	-	373,860
유가증권미수금	32,877	-	32,877	-	-	32,877
합 계	2,838,463	1,594,341	1,244,123	771,763	178	472,181

&cr나. 금융부채

(단위: 백만원)

구 분	인식된&cr금융부채 총액	상계된&cr금융자산총액	재무상태표에 &cr표시되는&cr금융부채순액	재무상태표에서 &cr상계되지 않은 관련 금액		상계후 금액
금융상품	제공한 &cr현금담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품부채	42,540	-	42,540	585,139	3,280	27,831
미지급미결제현물환	573,710	-	573,710
환매조건부매도	1,312,273	-	1,312,273	1,312,273	-	-
매도유가증권	52,080	-	52,080	-	-	52,080
미지급내국환채무	1,663,252	1,594,341	68,911	-	-	68,911
미지급금	33,813	-	33,813	-	-	33,813
합 계	3,677,668	1,594,341	2,083,327	1,897,412	3,280	182,635

2) 전기말&cr

가. 금융자산

(단위: 백만원)

구 분	인식된&cr금융자산 총액	상계된&cr금융부채총액	재무상태표에 &cr표시되는&cr금융자산순액	재무상태표에서&cr상계되지 않은 관련 금액		상계후 금액
금융상품	수취한 &cr현금담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품자산	30,362	-	30,362	272,060	813	19,410
미수미결제현물환	261,921	-	261,921
환매조건부매수	152,200	-	152,200	152,200	-	-
미회수내국환채권	2,288,145	1,785,879	502,267	-	-	502,267
유가증권미수금	252	-	252	252	-	-
합 계	2,732,880	1,785,879	947,002	424,512	813	521,677

&cr나. 금융부채

(단위: 백만원)

구 분	인식된&cr금융부채 총액	상계된&cr금융자산총액	재무상태표에 &cr표시되는&cr금융부채순액	재무상태표에서 &cr상계되지 않은 관련 금액		상계후 금액
금융상품	제공한 &cr현금담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품부채	57,275	-	57,275	272,060	158	12,484
미지급미결제현물환	227,427	-	227,427
환매조건부매도	1,483,604	-	1,483,604	1,483,604	-	-
매도유가증권	29,810	-	29,810	29,810	-	-
미지급내국환채무	1,846,454	1,785,879	60,576	-	-	60,576
미지급금	839	-	839	252	-	587
합 계	3,645,409	1,785,879	1,859,531	1,785,726	158	73,647

7. 현금및예치금&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 현금 및 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	금 액
당기말	전기말
---	---	---
현금 및 현금성자산:
현금	556,574	574,564
외국통화	91,858	105,694
정기예금 등	78,919	110,191
기타예치금	287,863	159,651
외화예치금	135,079	195,530
소 계	1,150,293	1,145,630
예치금(*):
원화예치금	2,652,672	1,952,375
외화예치금	345,533	114,844
소 계	2,998,205	2,067,219
합 계	4,148,498	3,212,849

(*) 만기가 3개월 이후에 도래하는 예치금입니다.

&cr(2) 보고기간 종료일 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	예치기관	금 액
당기말	전기말
---	---	---	---
원화예치금:
한국은행예치금	한국은행	2,554,518	1,811,940
위탁거래예치금	한국거래소	27,508	5,147
기타예치금	우리은행 외	70,646	135,288
소 계		2,652,672	1,952,375
외화예치금:
한국은행예치금	한국은행	229,960	66,463
역외외화예치금	중국은행	112,958	38,740
기타예치금	중국인민은행 외	2,615	9,641
소 계		345,533	114,844
합 계		2,998,205	2,067,219

&cr(3) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	금 액		사용제한 사유
당기말	전기말
---	---	---	---	---
원화예치금	한국은행	2,554,518	1,811,940	한국은행법
한국증권금융	10,836	41,141	투자자예탁금 등
상호저축은행중앙회	34,956	34,308	지급준비예치금 등
한국예탁결제원 외	6,811	23,093	투자자예탁금 등
한국거래소 등	53,366	7,044	청약예치금
증권사 등	72	4,310	손해배상공동기금 등
소 계	2,660,559	1,921,836
외화예치금	한국은행	229,960	66,463	지급준비예치금
한국거래소	1,606	8,825	투자자예탁금 등
중국인민은행 등	115,573	39,556	해외자회사 지준예치금 등
소 계	347,139	114,844
합 계		3,007,698	2,036,680

8. 당기손익-공정가치금융자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
지분증권	89,802	23,471
국공채	159,368	278,824
금융채	275,284	855,805
기업이 발행한 채무증권	1,575,933	485,378
기타채무증권	379,423	312,449
수익증권	606,337	876,756
기타	753,077	639,170
합 계	3,839,224	3,471,853

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 기 타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
지분증권	지분증권	201,401	174,658
출자금	981	981
소 계	202,382	175,639
채무증권	국공채	957,283	1,048,475
금융채	1,003,117	819,204
기업이 발행한 채무증권	2,470,040	2,291,315
대여유가증권	634,248	696,359
소 계	5,064,688	4,855,353
합 계		5,267,070	5,030,992

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 채무증권의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기
12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
---	---	---	---	---
신용이 손상되지&cr 않은 금융자산	신용이 손상된&cr금융자산
---	---	---	---	---
기초	4,855,353	-	-	4,855,353
기초에 인식된 금융상품의 변동	-	-	-	-
12 개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용 손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
취득	3,224,834	-	-	3,224,834
상환/처분	(3,047,496)	-	-	(3,047,496)
공정가치평가손익	46,620	-	-	46,620
유효이자상각액	(16,712)	-	-	(16,712)
외화환산차이	1,268	-	-	1,268
기타	821	-	-	821
기말 잔액	5,064,688	-	-	5,064,688

(단위: 백만원)

구 분	전기
12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
---	---	---	---	---
신용이 손상되지&cr 않은 금융자산	신용이 손상된&cr금융자산
---	---	---	---	---
기초	4,734,875	-	-	4,734,875
기초에 인식된 금융상품의 변동	-	-	-	-
12 개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용 손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
취득	2,085,345	-	-	2,085,345
상환/처분	(2,011,764)	-	-	(2,011,764)
공정가치평가손익	48,665	-	-	48,665
유효이자상각액	(4,897)	-	-	(4,897)
외화환산차이	2,561	-	-	2,561
기타	568	-	-	568
기말 잔액	4,855,353	-	-	4,855,353

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기		전기
제거한 지분상품	보유중인 지분상품	제거한 지분상품	보유중인 지분상품
---	---	---	---	---	---
일반주식	시장성주식	-	172	-	25
비시장성주식	-	4,565	15	6,423
출자금		-	1	-	19
합 계		-	4,738	15	6,467

&cr (4) 당기 및 전기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기		전기
처분가액	처분시점의&cr평가손익 누계액	처분가액	처분시점의&cr평가손익 누계액
---	---	---	---	---	---
일반주식	시장성주식	1,668	1,368	411	(365)
비시장성주식	437	(1,194)	188	(4,967)
합 계		2,105	174	599	(5,332)

10. 상각후원가금융자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 상각후원가금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
채무증권	국공채	3,257,684	3,397,844
금융채	527,797	307,306
기업이 발행한 채무증권	3,740,692	3,094,421
대여유가증권	9,708	-
대손충당금	(1,120)	(803)
합 계		7,534,761	6,798,768

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가금융자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기
12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
---	---	---	---	---
신용이 손상되지&cr 않은 금융자산	신용이 손상된&cr금융자산
---	---	---	---	---
기초	6,799,571	-	-	6,799,571
기초에 인식된 금융상품의 변동	-	-	-	-
12 개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용 손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
취득	1,724,606	400	-	1,725,006
상환/처분	(1,269,165)	-	-	(1,269,165)
공정가치평가손익	-	-	-	-
유효이자상각액	64,683	-	-	64,683
외화환산차이	2,095	-	-	2,095
기타	213,692	-	-	213,692
기말 잔액	7,535,482	400	-	7,535,882

(단위: 백만원)

구 분	전기
12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
---	---	---	---	---
신용이 손상되지&cr 않은 금융자산	신용이 손상된&cr금융자산
---	---	---	---	---
기초	6,671,317	-	-	6,671,317
기초에 인식된 금융상품의 변동	-	-	-	-
12 개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용 손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
취득	1,641,921	-	-	1,641,921
상환/처분	(1,524,393)	-	-	(1,524,393)
공정가치평가손익	-	-	-	-
유효이자상각액	13,167	-	-	13,167
외화환산차이	466	-	-	466
기타	(2,906)	-	-	(2,906)
기말 잔액	6,799,572	-	-	6,799,572

11. 담보제공자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말
담보제공처	장부금액	사유
---	---	---	---
당기손익-공정가치금융자산	한국예탁결제원	887,244	환매조건부채권매도관련
KB자산운용	13,300	환매조건부채권매도관련
한국거래소	2,019	CCP거래 담보
삼성선물	22,733	선물증거금 등
SC은행	5,760	CSA담보
한국증권금융 등	83,923	대차거래관련
기타포괄손익-공정가치금융자산	한국예탁결제원	238,190	환매조건부채권매도관련
노무라금융투자 등	34,222	환매조건부채권매도관련
한국은행	431,006	차입담보 및 차액결제 관련
미쓰이스미토모은행	64,762	외화차입
한국거래소	1,324	장외파생공동기금
SC은행 등	20,452	CSA담보
상각후원가금융자산	한국예탁결제원	483,102	환매조건부채권매도관련
한국은행	1,252,769	차입담보 및 차액결제 관련
한국예탁결제원	9,792	손해배상공동기금 관련 등
한국거래소	2,017	장외파생공동기금
기업은행 등	54,286	외화차입, CSA담보 등
선물회사	45,717	선물증거금 등
합 계		3,652,618

(단위: 백만원)

구 분	전기말
담보제공처	장부금액	사유
---	---	---	---
당기손익-공정가치금융자산	한국예탁결제원	748,246	환매조건부채권매도관련
한국거래소	2,005	CCP거래 담보
삼성선물	21,035	선물증거금 등
SC은행	27,001	CSA담보
한국증권금융 등	24,533	대차거래관련
기타포괄손익-공정가치금융자산	한국예탁결제원	269,707	환매조건부채권매도관련
노무라금융투자 등	31,565	환매조건부채권매도관련
한국은행	597,448	차입담보 및 차액결제 관련
한국증권금융	502,036	대여거래
미쓰이스미토모은행	70,118	외화차입
SC은행 등	21,947	CSA담보
상각후원가금융자산	한국예탁결제원	590,446	환매조건부채권매도관련
한국은행	1,065,090	차입담보 및 차액결제 관련
한국예탁결제원	85	차입담보 및 차액결제 관련
한국거래소	2,025	장외파생공동기금
기업은행 등	57,101	외화차입, CSA담보 등
선물회사	42,952	선물증거금 등
합 계		4,073,340

12. 대출채권및수취채권&cr(1) 보고기간 종료일 현재 대출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말			전기말
상각후원가 측정	공정가치 측정	합 계	상각후원가 측정	공정가치 측정	합 계
---	---	---	---	---	---	---
대출채권:
원화대출금:
기업자금대출금	48,791,205	-	48,791,205	46,648,573	-	46,648,573
가계자금대출	24,748,830	-	24,748,830	24,248,521	-	24,248,521
공공및기타자금대출금	1,802,302	-	1,802,302	1,737,837	-	1,737,837
은행간대여금	207,933	-	207,933	221,640	-	221,640
원화대출금 소계	75,550,270	-	75,550,270	72,856,571	-	72,856,571
외화대출금	1,373,207	-	1,373,207	1,214,636	-	1,214,636
콜론	202,445	-	202,445	346,297	-	346,297
매입어음	3,459	-	3,459	11,645	-	11,645
매입외환	245,168	-	245,168	248,636	-	248,636
지급보증대지급금	5,977	-	5,977	4,241	-	4,241
신용카드채권	916,829	-	916,829	972,964	-	972,964
환매조건부채권매수	200,500	-	200,500	152,200	-	152,200
사모사채	55,959	6,755	62,714	40,242	3,279	43,521
금융리스채권	697,059	-	697,059	569,241	-	569,241
할부금융채권	382,239	-	382,239	510,069	-	510,069
대출채권 소계	79,633,112	6,755	79,639,867	76,926,742	3,279	76,930,021
대손충당금(*)	(817,657)	-	(817,657)	(980,013)	-	(980,013)
이연대출부대수익	(7,950)	-	(7,950)	(10,369)	-	(10,369)
이연대출부대비용	143,943	-	143,943	148,750	-	148,750
대출채권 합계	78,951,448	6,755	78,958,203	76,085,110	3,279	76,088,389
수취채권:
가지급금	3,332	-	3,332	3,008	-	3,008
미수금	662,100	-	662,100	342,847	-	342,847
미회수내국환채권	373,860	-	373,860	502,267	-	502,267
보증금	302,782	-	302,782	317,105	-	317,105
미수수익	375,469	-	375,469	390,532	-	390,532
공탁금	871	-	871	818	-	818
미결제외환	415	-	415	1,833	-	1,833
기타	35	-	35	15	-	15
수취채권 소계	1,718,864	-	1,718,864	1,558,425	-	1,558,425
대손충당금	(7,104)	-	(7,104)	(5,888)	-	(5,888)
현재가치할인차금(임차보증금)	(12,737)	-	(12,737)	(11,119)	-	(11,119)
수취채권 합계	1,699,023	-	1,699,023	1,541,418	-	1,541,418
대출채권 및 수취채권 합계	80,650,471	6,755	80,657,226	77,626,528	3,279	77,629,807

(*) 당기말 현재 현 재 가치할인(할증)차금이 각각 292백만원과 8,419백만원이 포함되어 있으며 , 전기말 현재 현재가치할인(할증)차금이 각각 3,254백만원과 8,387백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 대출채권 및 수취채권의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기
12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
---	---	---	---	---
신용이 손상되지&cr않은 금융자산	신용이 손상된&cr금융자산
---	---	---	---	---
기초	67,424,970	10,293,126	885,951	78,604,047
기초에 인식된 금융상품의 변동	(1,113,414)	626,276	487,138	-
12 개월 기대신용손실 금융자산으로 대체	2,802,312	(2,774,126)	(28,186)	-
신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(3,624,322)	3,689,963	(65,641)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(291,404)	(289,562)	580,966	-
상각	-	-	(45,944)	(45,944)
매각	(214,049)	(188,214)	(565,840)	(968,103)
외화환산차이	3,060	-	-	3,060
순증감	4,708,604	(861,881)	35,449	3,882,172
기말 잔액	70,809,171	9,869,306	796,755	81,475,232

(단위: 백만원)

구 분	전기
12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
---	---	---	---	---
신용이 손상되지&cr않은 금융자산	신용이 손상된&cr금융자산
---	---	---	---	---
기초	66,350,603	9,019,126	936,471	76,306,200
기초에 인식된 금융상품의 변동	(2,779,103)	2,222,901	556,202	-
12 개월 기대신용손실 금융자산으로 대체	2,486,106	(2,427,527)	(58,579)	-
신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(4,983,701)	4,988,991	(5,290)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(281,508)	(338,563)	620,071	-
상각	-	-	(236,369)	(236,369)
매각	(75,750)	(242,651)	(586,883)	(905,284)
순증감	3,612,347	(431,655)	267,190	3,447,882
기말 잔액	67,108,097	10,567,721	936,611	78,612,429

(3) 당기 및 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
이연대출부대수익	(10,368)	(3,891)	6,309	(7,950)
이연대출부대비용	148,750	94,883	(99,690)	143,943
합 계	138,382	90,992	(93,381)	135,993

(단위: 백만원)

구 분	전 기
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
이연대출부대수익	(18,784)	(4,270)	12,685	(10,369)
이연대출부대비용	154,107	97,740	(103,097)	148,750
합 계	135,323	93,470	(90,412)	138,381

13. 대손충당금&cr&cr (1) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 대출채권및수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기
12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
---	---	---	---	---
신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
기초 손실충당금	231,119	282,526	472,256	985,901
기초에 인식된 금융상품의 변동	12,101	(919)	(11,182)	-
12 개월 기대신용손실로 대체	36,315	(32,572)	(3,743)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(22,903)	64,691	(41,788)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1,310)	(33,308)	34,618	-
미회수로 인한 상각	-	-	(357,673)	(357,673)
매각으로 인한 충당금 감소	(22,661)	(63,275)	(177,271)	(263,207)
발행 또는 취득한 금융자산	-	-	-	-
채권채무조정에 따른 변동	-	-	(236)	(236)
외화환산차이	(84)	87	12	15
기타	(45)	-	(12,554)	(12,599)
소 계	220,431	218,149	(86,379)	352,201
기중 대손충당금 전입(환입)(*)	12,899	26,599	433,062	472,560
기말잔액	233,330	244,748	346,683	824,761

(*) 상각채권회수로 인한 50,845백만원이 포함되어 있습니다.(단위: 백만원)

구 분	전기
12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
---	---	---	---	---
신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
기초 손실충당금	261,265	271,788	410,613	943,666
기초에 인식된 금융상품의 변동	(27,442)	(109,584)	137,026	-
12 개월 기대신용손실로 대체	32,211	(31,344)	(867)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(31,505)	38,563	(7,058)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(28,148)	(116,803)	144,951	-
미회수로 인한 상각	-	(148)	(363,831)	(363,979)
매각으로 인한 충당금 감소	(1,078)	(38,768)	(157,642)	(197,488)
발행 또는 취득한 금융자산	-	-	-	-
채권채무조정에 따른 변동	-	-	(2,019)	(2,019)
외화환산차이	113	98	14	225
기타	(3,089)	(2)	(10,391)	(13,482)
소 계	229,769	123,384	13,770	366,923
기중 대손충당금 전입(환입)(*)	1,351	159,142	458,485	618,978
기말잔액	231,120	282,526	472,255	985,901

(*) 상각채권회수로 인한 103,225백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 대출채권 및 수취채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
대출채권 및 수취채권	81,475,232	78,485,167
대손충당금	824,761	985,901
설정비율	1.01%	1.26%

&cr(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기
12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
---	---	---	---	---
신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
기초 손실충당금	689	-	-	689
매각으로 인한 충당금감소	(186)	-	-	(186)
기중 대손충당금 전입	612	-	-	612
기말 잔액	1,115	-	-	1,115

(단위: 백만원)

구 분	전기
12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
---	---	---	---	---
신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
기초 손실충당금	1,028	-	-	1,028
매각으로 인한 충당금감소	(103)	-	-	(103)
기중 대손충당금 환입	(125)	-	-	(125)
기말 잔액	800	-	-	800

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가유가증권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기
12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
---	---	---	---	---
신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
기초 손실충당금	803	-	-	803
기중 대손충당금 환입	317	-	-	317
기말 잔액	1,120	-	-	1,120

(단위: 백만원)

구 분	전기
12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
---	---	---	---	---
신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---
기초 손실충당금	771	-	-	771
기중 대손충당금 전입	32	-	-	32
기말 잔액	803	-	-	803

14. 금융리스채권&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
리스채권	697,054	569,241
대손충당금	(9,679)	(10,765)
이연리스부대수익	(824)	(1,012)
이연리스부대비용	1,441	1,299
합 계	687,992	558,763

&cr(2) 보고기간 종료일 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
리스총투자	최소리스료의&cr 현재가치	리스총투자	최소리스료의&cr 현재가치
---	---	---	---	---
1년이내	306,865	288,387	264,546	248,680
1년초과 5년이내	438,476	408,667	343,890	320,561
합 계	745,341	697,054	608,436	569,241

&cr(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스 총투자와 순투자의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
리스총투자		745,341	608,436
리스순투자	최소리스료의 현재가치	697,054	569,241
미실현이자		48,287	39,195

15. 파생상품 및 위험회피회계&cr&cr ( 1) 보고기간 종료일 현재 미결제약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말			전기말
매매목적	위험회피목적	합 계	매매목적	위험회피목적	합 계
---	---	---	---	---	---	---
통화관련:
통화선도(*1)	3,033,743	-	3,033,743	3,878,680	-	3,878,680
매입통화스왑	30,299	131,596	161,895	27,570	84,806	112,376
매도통화스왑	167,740	-	167,740	117,565	-	117,565
매입통화선물(*2)	371,654	-	371,654	34,314	-	34,314
매도통화선물(*2)	-	-	-	7,827	-	7,827
매입통화옵션	1,448,627	-	1,448,627	1,279,330	-	1,279,330
매도통화옵션	1,448,627	-	1,448,627	1,279,330	-	1,279,330
소 계	6,500,690	131,596	6,632,286	6,624,616	84,806	6,709,422
이자율관련:
매입이자율스왑(*1)	403,835	529,450	933,285	731,928	279,525	1,011,453
매도이자율스왑(*1)	559,217	-	559,217	500,157	-	500,157
매입금리선물	-	-	-	-	-	-
매도금리선물	15,114	-	15,114	32,861	-	32,861
소 계	978,166	529,450	1,507,616	1,264,946	279,525	1,544,471
주식관련:
매입주식선물	-	-	-	-	-	-
매도주식선물	-	-	-	-	-	-
매입주식옵션	-	-	-	157	-	157
매도주식옵션	-	-	-	158	-	158
소 계	-	-	-	315	-	315
합 계	7,478,856	661,046	8,139,902	7,889,877	364,331	8,254,208

(*1) 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간 종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.
(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됩니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매매목적 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말
평가이익	평가손실	자산	부채
---	---	---	---	---
통화관련:
통화선도	27,799	29,056	23,524	26,702
통화스왑	1,173	1,050	651	656
통화옵션	2,486	1,375	4,192	4,253
소 계	31,458	31,481	28,367	31,611
이자율관련:
이자율선도	70	23	-	-
이자율스왑	3,399	275	5,716	487
소 계	3,469	298	5,716	487
주식관련:
주식옵션	1	2	12	4
소 계	1	2	12	4
합 계	34,928	31,781	34,095	32,102

(단위: 백만원)

구 분	전기말
평가이익	평가손실	자산	부채
---	---	---	---	---
통화관련:
통화선도	24,386	22,059	21,196	20,603
통화스왑	2,238	2,320	1,784	1,966
통화옵션	2,048	1,189	3,850	3,905
소 계	28,672	25,568	26,830	26,474
이자율관련:
이자율선도	15	23	-	-
이자율스왑	3,365	346	2,460	449
소 계	3,380	369	2,460	449
주식관련:
주식선도	1	1	-	-
소 계	1	1	-	-
합 계	32,053	25,938	29,290	26,923

(3) 위험회피회계&cr

연결회사는 구조화예금 및 발행금융사채의 이자율 변동 및 환율 변동으로 인한 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 및 통화스왑을 위험회피수단으로 지정하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 해외사업장 순투자의 환율변동위험을 회피하기 위하여 비파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하는 해외사업장순투자위험회피회계를 적용하고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말
평가이익	평가손실	자산	부채
---	---	---	---	---
이자율관련:
이자율스왑	20,883	313	855	5,795
통화관련:
통화스왑	667	1,465	1,010	4,643
합계	21,550	1,778	1,865	10,438

(단위: 백만원)

구 분	전기말
평가이익	평가손실	자산	부채
---	---	---	---	---
이자율관련:
이자율스왑	8,132	3,370	1,072	27,517
통화관련:
통화스왑	343	3,178	343	3,178
합계	8,475	6,548	1,415	30,695

2) 당기말과 전기말 현재 위험회피수단 손익 및 위험회피항목의 위험회피 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
총 위험회피수단 손익	19,772	1,927
총 위험회피항목의 위험회피 관련 손익	(20,409)	(2,735)
합 계	(637)	(808)

&cr(4) 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성

(단위: 백만원)

구 분	1년이내	1년초과&cr2년이내	2년초과&cr3년이내	3년초과&cr4년이내	4년초과&cr5년이내	5년초과	합계
공정가치위험회피
위험회피수단의 명목금액	86,998	44,598	-	-	-	529,450	661,046
평균헤지비율(%)	100	100	-	-	-	100	100
해외사업장순투자위험회피
위험회피수단의 명목금액	103,623	-	-	-	-	-	103,623
평균헤지비율(%)	100	-	-	-	-	-	100

&cr (5) 위험회피회계가 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표에 미치는 영향&cr&cr1) 당기말 현재 위험회피수단이 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	명목금액	당기 중&cr공정가치변동	재무상태표			포괄손익계산서 및 자본변동표
파생상품자산	파생상품부채	차입부채	당기손익	기타포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---
공정가치위험회피
환위험회피	131,596	(798)	1,010	4,643	-	(798)	-
이자율위험회피	529,450	20,570	855	5,795	-	20,570	-
해외사업장순투자위험회피
환위험회피	103,623	(3,446)	-	-	103,623	-	(2,560)
합계	764,669	16,326	1,865	10,438	103,623	19,772	(2,560)

2) 당기말 현재 위험회피대상이 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	명목금액	당기 중&cr공정가치변동	재무상태표		포괄손익계산서 및 자본변동표		외화환산&cr적립금
예수부채	사채	당기손익	기타포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---
공정가치위험회피
환위험회피	131,596	793	-	127,925	736	-	-
이자율위험회피	529,450	(21,202)	239,565	283,986	(296,933)	-	-
해외사업장순투자위험회피
환위험회피	103,623	3,489	-	-	-	2,580	(1,985)
합계	764,669	(16,920)	239,565	411,911	(296,197)	2,580	(1,985)

3) 당기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기손익으로 인식한&cr위험회피의 &cr비효과적인 부분	계정과목
공정가치위험회피
이자율위험회피	(632)	파생상품평가이익
환위험회피	(5)	파생상품평가손실

&cr 4) 당기 중 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 당기손익 및 기타포괄손익에 인식한 금액은 없습니다.

16. 관계기업 및 공동기업투자 &cr

(1) 당 기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	업종	소재지	결산월	당기말			전기말
지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업투자:
BNK이기는증권투자신탁1호	금융투자업	대한민국	12월	29.49	9,362	9,355	31.35	11,363	9,871
BNK튼튼배당증권자투자신탁1호	금융투자업	대한민국	12월	-	-	-	31.70	9,988	10,229
오라이언메자닌전멀티문사모	금융투자업	대한민국	12월	38.16	5,000	4,996	-	-	-
안다메자닌전문투자형사모7호	금융투자업	대한민국	12월	27.03	14,000	14,054	-	-	-
BNK여의도코어오피스사모2종	금융투자업	대한민국	12월	25.00	30,000	29,993	-	-	-
HDC프레스토사모투자8호	금융투자업	대한민국	12월	40.00	40,000	40,759	42.87	30,000	30,784
IBK전문사모투자S2호	금융투자업	대한민국	12월	23.08	30,000	30,511	-	-	-
NH-Amundi인핸스드채권전문투자사모1호	금융투자업	대한민국	12월	23.08	30,000	30,588	-	-	-
교보악사알파플러스전문사모투자J-1호	금융투자업	대한민국	12월	27.18	30,000	30,128	27.27	30,000	30,278
교보악사알파플러스전문사모투자J-6호	금융투자업	대한민국	12월	30.00	30,000	30,092	-	-	-
삼성Repo연계전문투자형사모투자제1호	금융투자업	대한민국	12월	50.00	50,000	50,321	50.00	50,000	50,838
신한BNPP에스지레일전문투자사모투자제1-2호	금융투자업	대한민국	12월	46.17	1,352	1,364	-	-	-
KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP전문사모제12호	금융투자업	대한민국	12월	49.99	6,300	6,193	-	-	-
멀티에셋KDB오션벨류업제13호	금융투자업	대한민국	12월	53.37	17,056	16,898	-	-	-
멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문사모제15호	금융투자업	대한민국	12월	50.00	16,269	16,760	-	-	-
신한 BNPP 사모투자6호	금융투자업	대한민국	12월	-	-	-	23.08	30,000	30,807
IBK 전문투자형 사모 투자 RP2호	금융투자업	대한민국	12월	-	-	-	23.08	30,000	30,581
교보악사알파플러스전문사모투자J-3호	금융투자업	대한민국	12월	-	-	-	30.00	30,000	30,120
한화전문투자형사모증권 104호	금융투자업	대한민국	12월	-	-	-	23.08	30,000	30,050
칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호	금융투자업	대한민국	12월	50.00	11,551	11,695	50.00	13,114	13,275
신한BNPP법인용전문투자형사모8호	금융투자업	대한민국	12월	50.00	50,000	51,071	50.00	50,000	51,231
유리레포알파전문사모증투자신탁1호	금융투자업	대한민국	12월	44.86	40,000	40,853	44.71	40,000	40,705
키움프런티어전문투자사모제11호	금융투자업	대한민국	12월	50.00	50,000	51,380	50.00	50,000	51,027
키움프런티어전문투자사모제12호	금융투자업	대한민국	12월	49.58	50,000	50,627	49.90	50,000	50,212
페트라7의알파사모투자합자회사	금융투자업	대한민국	12월	21.79	10,938	10,661	-	-	-
KIAMCO Aviation 전문투자사모제1호	금융투자업	대한민국	12월	20.00	10,688	10,575	-	-	-
BNK 공모주플러스10	금융투자업	대한민국	12월	-	-	-	24.67	2,000	2,008
BNK 스마트코리아전문투자사모	금융투자업	대한민국	12월	28.57	2,000	2,224	-	-	-
BNK GO 전문투자사모투자1호C-S	금융투자업	대한민국	12월	22.40	1,534	1,367	-	-	-
UQIP신성장동력벤처조합제1호	투자조합	대한민국	12월	-	83	-	-	-	-
유큐아이피농림수산식품투자조합제1호	투자조합	대한민국	12월	15.00	83	308	-	-	-
미래창조펀드 UQIP미래창조1호 계정 조합	투자조합	대한민국	12월	5.00	687	672	-	-	-
에너지 융합 UQIP 투자조합	투자조합	대한민국	12월	3.00	932	1,189	-	-	-
유큐아이피농림수산식품투자조합제2호	투자조합	대한민국	12월	6.67	633	595	-	-	-
2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합	투자조합	대한민국	12월	15.63	876	851	-	-	-
이지스리얼에셋솔라전문사모1호	금융투자업	대한민국	12월	25.00	2,142	2,142	-	-	-
㈜케이씨	제조업	대한민국	12월	41.69	-	-	41.69	-	-
공동기업투자:
엠파크캐피탈㈜(*)	시설대여업	대한민국	12월	30.00	6,000	2,886	30.00	6,000	3,083
합 계				-	545,344	548,966	-	462,465	465,099

(*) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결회사는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 백만원)

회사명	당기
기초	취득/처분	지분법손익	배당금수령	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---
관계기업투자:
BNK이기는증권투자신탁1호	9,870	(2,000)	1,195	-	290	9,355
BNK튼튼배당증권자투자신탁1호	10,229	(10,513)	284	-	-	-
오라이언메자닌전멀티문사모	-	5,000	(4)	-	-	4,996
안다메자닌전문투자형사모7호	-	14,000	54	-	-	14,054
BNK여의도코어오피스사모2종	-	30,000	(7)	-	-	29,993
HDC프레스토사모투자8호	30,784	9,119	856	-	-	40,759
IBK전문사모투자S2호	-	30,000	511	-	-	30,511
NH-Amundi인핸스드채권전문투자사모1호	-	30,000	588	-	-	30,588
교보악사알파플러스전문사모투자J-1호	30,278	-	922	(1,072)	-	30,128
교보악사알파플러스전문사모투자J-6호	-	30,000	92	-	-	30,092
삼성Repo연계전문투자형사모투자제1호	50,839	-	1,292	(1,810)	-	50,321
신한BNPP에스지레일전문투자사모투자제1-2호	-	1,352	21	(9)	-	1,364
KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP전문사모제12호	-	6,300	256	(363)	-	6,193
멀티에셋KDB오션벨류업제13호	-	17,056	30	(188)	-	16,898
멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문사모제15호	-	16,269	921	(430)	-	16,760
신한 BNPP 사모투자6호	30,807	(30,863)	56	-	-	-
IBK 전문투자형 사모 투자 RP2호	30,581	(30,846)	265	-	-	-
교보악사알파플러스전문사모투자J-3호	30,119	(30,884)	765	-	-	-
한화전문투자형사모증권 104호	30,050	(30,929)	879	-	-	-
칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호	13,274	(1,564)	556	(571)	-	11,695
신한BNPP법인용전문투자형사모8호	51,231	-	1,249	(1,409)	-	51,071
유리레포알파전문사모증투자신탁1호	40,705	-	984	(836)	-	40,853
키움프런티어전문투자사모제11호	51,028	-	1,351	(999)	-	51,380
키움프런티어전문투자사모제12호	50,213	-	1,621	(1,207)	-	50,627
페트라7의알파사모투자합자회사	-	10,938	(277)	-	-	10,661
KIAMCO Aviation 전문투자사모제1호	-	10,688	189	(302)	-	10,575
BNK 공모주플러스10	2,008	(2,008)	-	-	-	-
BNK 스마트코리아전문투자사모	-	2,000	224	-	-	2,224
BNK GO 전문투자사모투자1호C-S	-	1,534	(167)	-	-	1,367
UQIP신성장동력벤처조합제1호	-	1	(1)	-	-	-
유큐아이피농림수산식품투자조합제1호	-	83	225	-	-	308
미래창조펀드 UQIP미래창조1호 계정 조합	-	687	63	-	(78)	672
에너지 융합 UQIP 투자조합	-	1,142	(12)	-	59	1,189
유큐아이피농림수산식품투자조합제2호	-	633	(37)	-	(1)	595
2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합	-	876	(9)	-	(16)	851
이지스리얼에셋솔라전문사모1호	-	2,142	-	-	-	2,142
㈜케이씨	-	-	-	-	-	-
공동기업투자:	-	-	-	-	-	-
엠파크캐피탈㈜(*)	3,083	-	(197)	-	-	2,886
합 계	465,099	80,213	14,738	(9,196)	254	551,108

	(단위: 백만원)

회사명	전기
기초	취득/처분	지분법손익	배당금수령	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---
관계기업투자:
BNK튼튼코리아증권투자신탁1호	9,342	(4,197)	(1,123)	-	(4,022)	-
BNK이기는증권투자신탁1호	-	11,363	(1,492)	-	-	9,871
BNK튼튼배당증권자투자신탁1호	5,996	3,992	486	-	(245)	10,229
한화전문투자형사모증권 102호	30,031	(30,748)	717	-	-	-
한화전문투자형사모증권 104호	-	30,000	50	-	-	30,050
신한 BNPP 사모증권투자신탁 6호	-	30,000	807	-	-	30,807
HDC 프레스토 사모증권투자신탁 8호	-	30,000	784	-	-	30,784
IBK 전문투자형 사모증권 투자신탁 RP2호	-	30,000	581	-	-	30,581
삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁 제1호	-	50,000	838	-	-	50,838
교보악사알파플러스전문사모투자J-1호	-	30,000	278	-	-	30,278
교보악사알파플러스전문사모투자J-3호	-	30,000	120	-	-	30,120
칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호	13,706	(6,483)	619	5,433	-	13,275
신한BNPP법인용전문투자형사모8호	-	50,000	1,231	-	-	51,231
미래에셋스마트Q인컴플러스전문사모투자신탁1호	-	(672)	672	-	-	-
유리레포알파전문사모증투자신탁1호	-	40,000	705	-	-	40,705
키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호	-	50,000	1,027	-	-	51,027
키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제12호	-	50,000	212	-	-	50,212
BNK 공모주플러스10(채혼)	-	2,000	8	-	-	2,008
㈜케이씨	-	-	-	-	-	-
공동기업투자 :
엠파크캐피탈㈜	3,923	-	(840)	-	-	3,083
합 계	62,998	395,255	5,680	5,433	(4,267)	465,099

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

	(단위: 백만원)

구 분	당기말
유동자산	유동부채	자본	영업수익	영업손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
관계기업투자:
BNK이기는증권투자신탁1호	32,880	1,156	31,724	6,709	2,421	2,421
오라이언메자닌전멀티문사모	13,125	31	13,094	299	(9)	(9)
안다메자닌전문투자형사모7호	52,004	-	52,004	211	201	201
BNK여의도코어오피스사모2종	119,974	1	119,973	5	(27)	(27)
HDC프레스토사모투자8호	200,915	99,017	101,898	3,423	1,898	1,898
IBK전문사모투자S2호	252,744	120,530	132,214	4,306	2,214	2,214
NH-Amundi인핸스드채권전문투자사모1호	264,329	131,779	132,550	3,648	2,550	2,550
교보악사알파플러스전문사모투자J-1호	196,124	85,295	110,829	1,634	472	472
교보악사알파플러스전문사모투자J-6호	194,774	94,466	100,308	341	308	308
삼성Repo연계전문투자형사모투자제1호	241,876	141,235	100,641	2,187	641	641
신한BNPP에스지레일전문투자사모투자제1-2호	3,440	486	2,954	17	16	16
KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP 전문사모제12호	12,397	8	12,389	68	345	345
멀티에셋KDB오션벨류업제13호	31,722	63	31,659	-	(47)	(47)
멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문사모제15호	33,910	390	33,520	-	-	-
칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호	23,416	26	23,390	295	269	269
신한BNPP법인용전문투자형사모8호	171,381	69,238	102,143	7,447	2,143	2,143
유리레포알파전문사모증투자신탁1호	174,082	83,016	91,066	2,810	1,405	1,405
키움프런티어전문투자사모제11호	241,091	138,332	102,759	3,322	1,914	1,914
키움프런티어전문투자사모제12호	232,233	130,126	102,107	526	723	723
페트라7의알파사모투자합자회사	49,054	128	48,926	19	(1,274)	(1,274)
KIAMCO Aviation 전문투자사모제1호	54,410	28	54,382	300	251	251
BNK 스마트코리아전문투자사모	7,261	31	7,230	8,693	(747)	(747)
BNK GO 전문투자사모투자1호C-S	7,435	53	7,382	11,979	(1,946)	(1,946)
유큐아이피농림수산식품투자조합제1호	2,854	801	2,053	4	(1)	(1)
미래창조펀드 UQIP미래창조1호 계정 조합	13,785	353	13,432	3,629	1,571	1,571
에너지 융합 UQIP 투자조합	40,174	540	39,634	20	(6,994)	(6,994)
유큐아이피농림수산식품투자조합제2호	9,032	105	8,927	-	(297)	(297)
2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합	5,535	89	5,446	-	(209)	(209)
㈜케이씨	1,625	1,996	(371)	6,708	(688)	(774)
공동기업투자:
엠파크캐피탈㈜	18,784	747	18,037	8,907	(392)	(392)
합 계	2,710,935	1,100,070	1,610,865	77,508	6,712	6,626

	(단위: 백만원)

구 분	전기말
유동자산	유동부채	자본	영업수익	영업손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
관계기업투자:
BNK이기는증권투자신탁1호	32,128	642	31,486	6,056	(4,760)	(4,760)
BNK튼튼배당증권자투자신탁1호	32,401	127	32,274	-	-	-
한화전문투자형사모증권 104호	371,644	241,426	130,218	527	527	218
신한 BNPP 사모증권투자신탁 6호	260,827	127,330	133,497	5,529	5,529	3,497
HDC 프레스토 사모증권투자신탁 8호	120,833	49,022	71,811	2,842	2,842	1,828
IBK 전문투자형 사모증권 투자신탁 RP2호	251,143	118,624	132,519	3,834	3,834	2,519
삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁 제1호	240,892	139,216	101,676	2,762	2,762	1,676
교보악사알파플러스전문사모투자J-1호	261,195	150,175	111,020	2,143	2,143	1,020
교보악사알파플러스전문사모투자J-3호	195,618	95,219	100,399	598	598	399
칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호	26,579	30	26,549	335	305	305
신한BNPP법인용전문투자형사모8호	160,573	58,111	102,462	3,887	2,462	2,462
유리레포알파전문사모증투자신탁1호	195,358	104,319	91,039	4,198	1,577	1,577
키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호	200,975	98,921	102,054	3,339	2,054	2,054
키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제12호	291,360	190,735	100,625	825	425	425
BNK 공모주플러스10(채혼)	8,470	80	8,390	241	41	41
㈜케이씨	2,084	1,839	(2,282)	6,151	(368)	(712)
공동기업투자:
엠파크캐피탈㈜	19,829	1,261	18,568	10,482	(91)	(91)
합 계	2,671,909	1,377,077	1,292,305	53,749	19,880	12,458

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 백만원)

구 분	당기말
관계기업&cr순자산(A)	연결회사&cr지분율(B)(%)	순자산&cr지분금액(AXB)	기말&cr장부금액
---	---	---	---	---
관계기업투자:
BNK이기는증권투자신탁1호	31,724	29.49	9,354	9,355
오라이언메자닌전멀티문사모	13,094	38.16	4,996	4,996
안다메자닌전문투자형사모7호	52,004	27.03	14,054	14,054
BNK여의도코어오피스사모2종	119,973	25.00	29,993	29,993
HDC프레스토사모투자8호	101,898	40.00	40,759	40,759
IBK전문사모투자S2호	132,214	23.08	30,511	30,511
NH-Amundi인핸스드채권전문투자사모1호	132,550	23.08	30,588	30,588
교보악사알파플러스전문사모투자J-1호	110,829	27.18	30,128	30,128
교보악사알파플러스전문사모투자J-6호	100,308	30.00	30,092	30,092
삼성Repo연계전문투자형사모투자제1호	100,641	50.00	50,321	50,321
신한BNPP에스지레일전문투자사모투자제1-2호	2,954	46.17	1,364	1,364
KIAMCO KDB OCEANVALUE-UP전문사모제12호	12,389	49.99	6,193	6,193
멀티에셋KDB오션벨류업제13호	31,659	53.37	16,898	16,898
멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문사모제15호	33,520	50.00	16,760	16,760
칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호	23,390	50.00	11,695	11,695
신한BNPP법인용전문투자형사모8호	102,143	50.00	51,071	51,071
유리레포알파전문사모증투자신탁1호	91,066	44.86	40,853	40,853
키움프런티어전문투자사모제11호	102,759	50.00	51,380	51,380
키움프런티어전문투자사모제12호	102,107	49.58	50,627	50,627
페트라7의알파사모투자합자회사	48,926	21.79	10,661	10,661
KIAMCO Aviation 전문투자사모제1호	54,382	20.00	10,876	10,575
BNK 스마트코리아전문투자사모	7,230	28.57	2,066	2,224
BNK GO 전문투자사모투자1호C-S	7,382	22.40	1,654	1,367
유큐아이피농림수산식품투자조합제1호	2,053	15.00	308	308
미래창조펀드 UQIP미래창조1호 계정 조합	13,432	5.00	672	672
에너지 융합 UQIP 투자조합	39,634	3.00	1,189	1,189
유큐아이피농림수산식품투자조합제2호	8,927	6.67	595	595
2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합	5,446	15.63	851	851
이지스리얼에셋솔라전문사모1호	8,565	25.00	2,142	2,142
㈜케이씨	(371)	0.00	-	-
공동기업투자:
엠파크캐피탈㈜(*)	18,037	30.00	5,411	2,886

	(단위: 백만원)

구 분	전기말
관계기업&cr기말순자산(A)	연결회사&cr지분율(B)(%)	순자산&cr지분금액(AXB)	기말&cr장부금액
---	---	---	---	---
관계기업투자:
BNK이기는증권투자신탁1호	31,486	31.35	9,871	9,871
BNK튼튼배당증권자투자신탁1호	32,274	31.70	10,229	10,229
한화전문투자형사모증권 104호	130,218	23.08	30,050	30,050
신한 BNPP 사모증권투자신탁 6호	133,497	23.08	30,807	30,807
HDC 프레스토 사모증권투자신탁 8호	71,811	42.87	30,784	30,784
IBK 전문투자형 사모증권 투자신탁 RP2호	132,519	23.08	30,581	30,581
삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁 제1호	101,676	50.00	50,838	50,838
교보악사알파플러스전문사모투자J-1호	111,020	27.27	30,278	30,278
교보악사알파플러스전문사모투자J-3호	100,399	30.00	30,120	30,120
칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호	26,549	50.00	13,275	13,275
신한BNPP법인용전문투자형사모8호	102,462	50.00	51,231	51,231
유리레포알파전문사모증투자신탁1호	91,039	44.71	40,705	40,705
키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호	102,054	50.00	51,027	51,027
키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제12호	100,625	49.90	50,212	50,212
BNK 공모주플러스10(채혼)	8,390	24.67	2,070	2,008
㈜케이씨	(2,282)	41.69	-	-
공동기업투자:
엠파크캐피탈㈜(*)	18,568	30.00	5,570	3,083

(*) 내부 거래 미실현손익 조정으로 당기말과 전기말 각각 2,526백만원 및 2,487백만원 차감조정되었습니다.

17. 유형자산 &cr

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말
취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액
---	---	---	---	---
업무용토지	283,344	-	-	283,344
업무용건물	529,330	85,103	-	444,227
임차점포시설물	125,906	96,688	-	29,218
업무용동산	476,561	388,756	-	87,805
건설중인자산	33,246	-	-	33,246
사용권자산	111,618	31,089	-	80,529
기타유형자산	26,171	-	6,912	19,259
합 계	1,586,176	601,636	6,912	977,628

(단위: 백만원)

구 분	전기말
취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액
---	---	---	---	---
업무용토지	272,724	-	-	272,724
업무용건물	525,769	(75,814)	-	449,955
임차점포시설물	119,651	(89,939)	-	29,712
업무용동산	458,547	(365,408)	-	93,139
건설중인자산	22,755	-	-	22,755
기타유형자산	26,172	-	(6,912)	19,260
합 계	1,425,618	(531,161)	(6,912)	887,545

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기
기초	사업결합으로&cr인한 변동"	회계정책의 변경	취득	처분 및 폐기	대체	감가상각	손상	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
업무용토지	272,724	-	-	706	(1,535)	11,449	-	-	-	283,344
업무용건물	449,954	-	-	2,931	(1,110)	3,641	(11,199)	-	10	444,227
임차점포시설물	29,712	-	-	4,999	(467)	6,079	(11,374)	-	269	29,218
업무용동산	93,141	67	-	22,494	(196)	10,810	(37,814)	-	(697)	87,805
건설중인자산	22,755	-	-	78,110	(294)	(68,054)	-	-	729	33,246
사용권자산	-	78	55,770	61,256	(4,416)	66	(33,491)	-	1,266	80,529
기타유형자산	19,259	-	-	-	-	-	-	-	-	19,259
합 계	887,545	145	55,770	170,496	(8,018)	(36,009)	(93,878)	-	1,577	977,628

(단위: 백만원)

구 분	전기
기초	취득	처분 및 폐기	대체	감가상각	손상	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
업무용토지	269,849	1,040	(4,261)	6,096	-	-	-	272,724
업무용건물	393,265	7,105	(1,330)	61,493	(10,578)	-	-	449,955
임차점포시설물	31,691	8,958	(608)	3,980	(11,972)	-	(2,337)	29,712
업무용동산	95,246	24,805	(225)	11,025	(39,498)	-	1,786	93,139
건설중인자산	39,421	83,422	7	(101,581)	-	-	1,486	22,755
기타유형자산	26,172	-	-	-	-	(6,912)	-	19,260
합 계	855,644	125,330	(6,417)	(18,987)	(62,048)	(6,912)	935	887,545

&cr(3) 사용권자산&cr&cr당기말 현재 사용권자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말
부동산	차량	기타	합계
---	---	---	---	---
사용권자산의 원가	102,683	3,056	2,532	108,271
감가상각누계액	26,004	522	1,216	27,742
사용권자산의 장부가액	76,679	2,534	1,316	80,529

18. 무형자산 &cr

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말
취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
---	---	---	---	---
소프트웨어	222,782	172,176	-	50,606
영업권	50,518	-	22,057	28,461
핵심예금	177,470	94,538	1,891	81,041
기타무형자산	232,930	126,300	361	106,269
합 계	683,700	393,014	24,309	266,377

(단위: 백만원)

구 분	전기말
취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
---	---	---	---	---
소프트웨어	188,777	146,151	-	42,626
영업권	48,082	-	22,057	26,025
핵심예금	177,470	77,020	1,891	98,559
기타무형자산	233,924	129,307	175	104,442
합 계	648,253	352,478	24,123	271,652

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기
기초	사업결합으로&cr인한 변동	취득	처분	대체(*)	상각	손상	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	42,626	3	9,958	(74)	21,117	(22,838)	-	(186)	50,606
영업권	26,025	-	-	-	-	-	-	2,436	28,461
핵심예금	98,559	-	-	-	-	(788)	-	(16,730)	81,041
기타무형자산	104,442	-	48,877	(145)	(13,740)	(50,026)	(71)	16,932	106,269
합 계	271,652	3	58,835	(219)	7,377	(73,652)	(71)	2,452	266,377

(단위: 백만원)

구 분	전기
기초	취득	처분	대체(*)	상각	손상	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	54,585	5,927	(14)	4,541	(22,400)	-	(13)	42,626
영업권	26,025	-	-	-	-	-	-	26,025
핵심예금	116,077	-	-	-	(17,518)	-	-	98,559
기타무형자산	116,082	24,577	(2,917)	497	(34,129)	(54)	386	104,442
합 계	312,769	30,504	(2,931)	5,038	(74,047)	(54)	373	271,652

(*) 상기 금액은 건설중인자산에서 대체되었습니다.

&cr (3) 영업권의 손상 검사는 현금창출단위의 회수 가능액으로 추정된 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다.추정된 현금흐름의 할인에 반영된 자기자본비용은 다음과 같이 산정되었습니다.&cr&cr

할인율 산정 요소	적용치	산출 근거
무위험이자율	1.64%	평가기준일 시점 1년 평균
평가대상기업 베타	0.45	유사기업 자본 구조 반영
시장프리미엄(MRP)	10.30%	평가기준일 시점 1년 평균 시장프리미엄
자기자본비용	6.27%

할인율 산정 요소	적용치	산출 근거
무위험이자율	1.83%	평가기준일 시점 1년 평균
평가대상기업 베타	0.677	유사기업 자본 구조 반영
시장기대수익률	11.70%	평가기준일 시점 1년 평균 시장수익률
자기자본비용	11.62%

19. 투자부동산&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말
취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액
---	---	---	---	---
토 지	113,749	-	-	113,749
건 물	130,134	19,700	-	110,434
합 계	243,883	19,700	-	224,183

(단위: 백만원)

구 분	전기말
취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액
---	---	---	---	---
토 지	99,857	-	-	99,857
건 물	114,089	15,773	-	98,316
합 계	213,946	15,773	-	198,173

&cr 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 기타수익 중 투자부동산 관련임대수익은 각각 3,706백만원과 2,856백만원입니다. 임대수익이 발생한 투자부동산 및 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 비용(유지와 보수비용 포함)은 발생하지 않았습니다.&cr

(2) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 평가방법은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치		가치평가기법	투입변수
당기말	전기말
---	---	---	---	---
토지	153,915	119,953	비교표준지 공시지가 기준 평가법 및 거래사례비교법	비교표준지 공시지가 및 거래사례
건물	118,104	98,739	원가법	재조달원가 및 내용연수
합 계	272,019	218,692

투자부동산은 수준3으로 분류되며, 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
구 분	기초	대체	감가상각	기타	기말
---	---	---	---	---	---
토지	99,857	13,889	-	3	113,749
건물	98,316	14,743	(2,626)	-	110,433
합 계	198,173	28,632	(2,626)	3	224,182

(단위: 백만원)

전기
구 분	기초	대체	감가상각	기타	기말
---	---	---	---	---	---
토지	103,703	(3,846)	-	-	99,857
건물	82,712	17,795	(2,192)	-	98,315
합 계	186,415	13,949	(2,192)	-	198,172

4) 운용리스 제공내역&cr &cr 연결실체는 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 잉여부분에 대하여 복수의 운용 리스 계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 5년 이내이며, 모든 운용리스계약은 시장조건에 따라 연단위로 리스료를 증가시킬 수 있도록 약정되어 있습니다. 한편 보고기간 종료일 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
1년 이하	1,596	1,143
1년 초과 ~ 5년 이하	1,021	1,008
5년 초과	-	-
합 계	2,617	2,151

20. 기 타 자산&cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
보증금	1,457	1,072
용도품	1,418	1,216
선급비용	39,132	36,586
운용리스자산	964,460	724,753
선급리스자산	17,471	10,334
기타	12,799	22,522
합 계	1,036,737	796,483

&cr(2) 보고기간 종료일 현재 기타자산에 포함되어 있는 리스자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
운용리스자산:
운용리스자산	1,245,040	958,137
감가상각누계액	(316,708)	(260,058)
손상차손누계액	(3,400)	(4,615)
장부금액	924,932	693,464
해지리스자산:
해지리스자산	12,412	12,412
해지리스자산감가상각누계액	(1,471)	(1,471)
해지리스자산손상차손누계액	(10,941)	(10,941)
장부금액	-	-
리스개설직접원가	39,527	31,289
선급리스자산	17,472	10,334
합 계	981,931	735,087

&cr (3) 운용리스자산&cr &cr 1) 보고기간 종료일 현재 취득원가를 기준으로 한 운용리스자산에 대한 리스이용자의 산업별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말				전기말
취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
운 송 장 비	1,203,571	286,677	-	916,894	884,909	210,817	-	674,092
일반산업장비	53,881	31,502	14,341	8,038	85,640	50,712	15,556	19,372
합 계	1,257,452	318,179	14,341	924,932	970,549	261,529	15,556	693,464

&cr2) 보고기간 종료일 현재 운용리스계약과 관련하여 기간별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	281,344	229,132
1년 초과 5년 이내	853,224	622,298
합 계	1,134,568	851,430

21. 예수부채 &cr&cr보고기간 종료일 현재 예수부채의 구성 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
원화예수금:
요구불예금	8,960,973	7,836,648
저축성예금	64,042,260	62,125,119
수입부금	2,198	2,766
주택부금	5,997	8,823
기타	308	238
소 계	73,011,736	69,973,594
외화예수금	1,148,337	1,061,359
양도성예금증서	2,449,467	2,345,157
합 계	76,609,540	73,380,110

22. 차입부채 &cr

(1) 보고기간 종료일 현재 상각후원가 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	이자율(%)		당기말	전기말
최소	최대
---	---	---	---	---
원화차입금:
한국은행차입금	0.50	0.75	595,750	624,579
기타차입금	1.01	3.26	2,120,809	2,388,002
소 계			2,716,559	3,012,581
외화차입금:
외화타점차	3.81	4.01	65,664	70,469
은행차입	0.28	11.80	460,235	394,362
전대차입	2.89	3.09	51,777	50,002
기타차입	2.70	4.01	348,501	313,342
소 계			926,177	828,175
콜머니	4.20	4.70	47,172	231,132
환매조건부채권매도:
원화	1.22	3.50	1,284,623	1,457,262
외화	0.37	0.37	27,650	26,342
소 계			1,312,273	1,483,604
매출어음	0.95	1.91	25,201	30,962
이연부채부대비용			(234)	(375)
합 계			5,027,148	5,586,079

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	이자율(%)		당기말	전기말
최소	최대
---	---	---	---	---
매도유가증권	1.25	1.88	52,080	29,810

(3) 보고기간 종료일 현재 차입부채 중 금융기관에 대한 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말
한국은행	타은행	기타금융기관	합 계
---	---	---	---	---
원화차입금	595,750	746,820	240,001	1,582,571
외화차입금	-	874,400	51,777	926,177
콜머니	-	47,172	-	47,172
환매조건부채권매도	-	-	638,701	638,701
합 계	595,750	1,668,392	930,479	3,194,621

(단위: 백만원)

구 분	전기말
한국은행	타은행	기타금융기관	합 계
---	---	---	---	---
원화차입금	624,579	976,199	215,000	1,815,778
외화차입금	-	740,437	50,002	790,439
콜머니	-	231,132	-	231,132
환매조건부채권매도	-	-	668,381	668,381
합 계	624,579	1,947,768	933,383	3,505,730

23. 사채 &cr&cr당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	이자율(%)		금 액
최저	최고	당기말	전기말
---	---	---	---	---
원화발행금융채권:
무보증이표채권	1.39	3.43	7,622,519	5,542,144
후순위채권	3.05	4.40	1,950,000	2,610,000
사채할인발행차금			(9,431)	(9,658)
소 계			9,563,088	8,142,486
외화발행금융채권:
선순위채권	2.55	5.09	344,599	198,668
후순위채권	3.63	3.63	289,450	279,525
공정가치위험회피이익			(9,135)	(27,517)
사채할인발행차금			(2,246)	(2,504)
소 계			622,668	448,172
합 계			10,185,756	8,590,658

24. 순확정급여부채&cr

(1) 확정급여제도&cr&cr연결실체는 퇴직일시금제도를 운영하고 있습니다. 퇴직일시금제도에 의해 종업원은 퇴직시점의 근속기간과 지급률에 따라 일시불로 퇴직금을 수령할 권리를 가지고 있습니다. 퇴직일시금제도는 확정급여제도로 분류되며, 확정급여제도의 특징은 다음과같습니다.

-	연결실체의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직종업원에게 지급하는 것입니다.
-&cr	연결실체가 보험수리적위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험을 실질적으로 부담합니다.

&cr연결재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채는 독립적인 외부계리인을 통해 보험수리적 평가기법에 따라 산출되었습니다.&cr&cr순확정급여부채의 계산방법은 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit Method)을 사용하였으며, 할인율, 미래급여인상률, 사망률, 소비자물가지수 등 계리모델에서 사용된 데이터는 사용가능한 시장정보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이며, 매년 갱신됩니다.&cr&cr위와 같은 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 확정급여채무 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익, 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외)을 전액 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.&cr

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 확정급여제도 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	581,943	525,328
사외적립자산의 공정가치	(497,407)	(453,328)
순확정급여부채	84,536	72,000

&cr(3 ) 당기 및 전기의 순 확정급여 부채 관 련 하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기
확정급여채무의&cr현재가치	사외적립자산의&cr공정가치	순확정급여부채
---	---	---	---
당기초	525,577	(453,489)	72,088
당기근무원가	63,965	-	63,965
이자비용(이자수익)	14,123	(13,381)	742
소 계	603,665	(466,870)	136,795
재측정요소:
사외적립자산의 수익조정	-	6,166	6,166
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(277)	-	(277)
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	7,047	-	7,047
기타	2,742	-	2,742
소 계	9,511	6,166	15,677
기여금	-	(66,554)	(66,554)
제도에서 지급한 금액	(30,196)	28,828	(1,368)
사업결합과 사업처분의 영향	(1,037)	1,023	(14)
기 말	581,943	(497,407)	84,536

(단위: 백만원)

구 분	전기
확정급여채무의&cr현재가치	사외적립자산의&cr공정가치	순확정급여부채
---	---	---	---
당기초	445,126	(413,397)	31,729
당기근무원가	57,002	-	57,002
이자비용(이자수익)	15,192	(14,190)	1,002
소 계	517,320	(427,587)	89,733
재측정요소:
사외적립자산의 수익조정	-	8,958	8,958
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	603	-	603
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	34,688	-	34,688
기타	(4,072)	-	(4,072)
소 계	31,220	8,958	40,178
기여금	-	(55,351)	(55,351)
제도에서 지급한 금액	(22,453)	20,457	(1,996)
사업결합과 사업처분의 영향	(762)	197	(565)
기 말	525,328	(453,328)	72,000

&cr(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	당기말		전기말
금액	구성비율	금액	구성비율
---	---	---	---	---
정기예금	497,384	100.00	451,908	99.69
기타	23	0.00	1,421	0.31
합 계	497,407	100.00	453,328	100.00

&cr(5) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말
할인률	1.81 ~ 2.94	2.22 ~ 3.10
가중평균 임금상승률 (인플레이션 포함)	1.20 ~ 6.06	1.20 ~ 6.06

&cr(6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때 주요 가정의 변동이 당기 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	증가	감소
할인율의 1%p 변동	(324,250)	399,848
기대임금상승률의 1%p 변동	399,991	(323,510)

25. 충당부채&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
지급보증충당부채	6,148	6,487
미사용약정충당부채	28,673	27,433
복구충당부채	7,372	6,791
포인트충당부채	1,689	1,774
소송관련충당부채	458	-
기타	918	171
합 계	45,258	42,656

(2) 당기 및 전기 중 지급보증충당부채와 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기
12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
---	---	---	---	---
신용이 손상되지&cr않은 금융자산	신용이 손상된&cr금융자산
---	---	---	---	---
기초	18,827	10,562	4,531	33,920
기초에 인식된 금융상품의 변동	2,094	(2,096)	2	-
12개월 기대신용손실로 대체	3,031	(3,010)	(21)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(928)	939	(11)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(9)	(25)	34	-
환율변동효과 등	15	4	3	22
소 계	20,936	8,470	4,536	33,942
기중 충당부채 전입(환입)	(252)	3,529	(2,398)	879
기말 잔액	20,684	11,999	2,138	34,821

(단위: 백만원)

구 분	전기
12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
---	---	---	---	---
신용이 손상되지&cr않은 금융자산	신용이 손상된&cr금융자산
---	---	---	---	---
기초	28,566	9,998	8,534	47,098
기초에 인식된 금융상품의 변동	1,685	(1,730)	45	-
12개월 기대신용손실로 대체	3,234	(3,230)	(4)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(1,524)	1,527	(3)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(25)	(27)	52	-
환율변동효과 등	16	3	78	97
소 계	30,267	8,271	8,657	47,195
기중 충당부채 전입(환입)	(11,439)	2,290	(4,126)	(13,275)
기말 잔액	18,828	10,561	4,531	33,920

&cr(3) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기
기초	증가	감소	기타	기말
---	---	---	---	---	---
복구충당부채	6,790	143	-	439	7,372
포인트충당부채	1,774	147	(232)	-	1,689
소송관련충당부채	-	458	-	-	458
기타	172	769	(7)	(16)	918
합 계	8,736	1,517	(239)	423	10,437

(단위: 백만원)

구 분	전기
기초	증가	감소	기타	기말
---	---	---	---	---	---
복구충당부채	6,617	60	(273)	387	6,791
포인트충당부채	2,033	59	(318)	-	1,774
소송관련충당부채	440	-	(66)	(374)	-
기타	555	8	(109)	(283)	171
합 계	9,645	127	(766)	(270)	8,736

복구충당부채는 보고기간 종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 7개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

26. 기 타부채&cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
기타금융부채:
신탁계정차	685,035	377,096
기금계정차	370	(274)
미지급외국환채무	39,520	44,303
선불카드채무	11,403	10,996
직불카드채무	20,627	24,020
수입보증금	299,908	269,357
(현재가치할인차금)	(16,424)	(16,847)
미지급금	767,618	464,662
미지급비용	710,920	686,562
금융보증부채	5,974	3,896
대행업무수입금	166,197	205,023
미지급내국환채무	68,911	60,576
대리점	108,008	156,366
유가증권청약증거금	7,865	39,514
리스부채	68,399	-
미지급유가증권	136	-
미지급송금	14	521
소 계	2,944,481	2,325,771
기타비금융부채:
수입제세	19,344	17,651
선수수익	43,293	41,836
기타	138,601	142,617
소 계	201,238	202,104
합 계	3,145,719	2,527,875

&cr(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말
1개월 이하	1개월 초과 ~&cr 3개월 이하	3개월 초과 ~&cr 12개월 이하	1년초과 ~&cr 5년 이하	5년 초과	합계
---	---	---	---	---	---	---
리스부채	2,499	3,363	15,615	44,654	4,975	71,106

27. 자본&cr &cr(1) 자본금 &cr &cr 보고기간 종료일 현재 연결회사의 수권주식수는 700,000,000주(1주당 5천원)이고, 발행주식수는 325,935,246주로서 지배기업의 자본금은 1,629,676백만원입니다. &cr

(2) 기타불입자본&cr

당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	678,953	678,953
기타자본잉여금	102,339	102,339
자기주식	(213)	(213)
자기주식처분이익	5,826	5,826
자기주식처분손실	(122)	(122)
합 계	786,783	786,783

(3) 신종자본증권&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말
원화신종자본증권	2015-06-24	2045-06-24	4.60	80,000	80,000
2015-06-24	2045-06-24	5.10	30,000	30,000
2015-08-31	2045-08-31	4.48	150,000	150,000
2018-02-13	-	4.83	100,000	100,000
2018-03-02	-	4.26	150,000	150,000
2019-02-20	-	3.74	100,000	-
2019-08-29	-	3.20	100,000	-
발행비용				(2,126)	(1,479)
합 계				707,874	508,521

&cr2) 당기말과 전기말 현재 자본의 비지배지분으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말
원화신종자본증권	2013-04-25	2043-04-25	4.75	60,000	60,000
2013-05-27	2043-05-27	4.83	40,000	40,000
2013-10-25	2043-10-25	5.55	90,000	90,000
2013-11-07	2043-11-07	5.72	10,000	10,000
2013-11-11	2043-11-11	6.00	37,000	37,000
2013-11-28	2043-11-28	6.14	63,000	63,000
2017-07-24	-	4.58	150,000	150,000
2017-09-19	2047-09-19	4.79	150,000	150,000
2018-05-04	-	4.50	100,000	100,000
2018-06-26	-	4.65	100,000	100,000
2019-04-29	-	3.60	100,000	-
발행비용				(2,543)	(2,210)
합 계				897,457	797,790

&cr 3) 상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 10년이 경과한 시점에 연결회사가 조기상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 않을 수 있습니다.&cr

( 4) 기타자본구성요소&cr &cr 보고기간 종료일 현재 결회사의 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익	126,722	90,233
해외사업환산손익	902	(5,013)
확정급여제도 재측정요소	(171,536)	(155,859)
해외영업순투자위험회피평가손익	(2,787)	659
지분법자본변동	(121)	(87)
이연법인세적용효과	14,296	19,062
합 계	(32,524)	(51,005)

&cr당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기
기초	증감&cr(재분류조정제외)	재분류조정	법인세효과	기 말
---	---	---	---	---	---
기타포괄손익인식증권평가손익	65,623	36,488	-	(9,131)	92,980
해외사업환산손익	(5,224)	6,747	-	(910)	613
확정급여제도 재측정요소	(111,913)	(15,419)	-	3,300	(124,032)
해외영업순투자위험회피평가손익	575	(3,331)	-	771	(1,985)
지분법자본변동	(66)	(34)	-	-	(100)
합 계	(51,005)	24,451	-	(5,970)	(32,524)

(단위: 백만원)

구 분	전기
기초	증감&cr(재분류조정제외)	재분류조정	법인세효과	기 말
---	---	---	---	---	---
기타포괄손익인식증권평가손익	15,101	64,015	4,259	(17,752)	65,623
해외사업환산손익	(6,839)	2,791	-	(1,176)	(5,224)
확정급여제도 재측정요소	(82,133)	(40,178)	-	10,398	(111,913)
해외영업순투자위험회피평가손익	3,668	(4,180)	-	1,087	575
지분법자본변동	(66)	-	-	-	(66)
합 계	(70,269)	22,448	4,259	(7,443)	(51,005)

&cr (5) 이익잉여금 &cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
준비금:
이익준비금 (*)	595,504	539,559
대손준비금	490,074	548,168
임의적립금	2,541,717	2,254,884
소 계	3,627,295	3,342,611
미처분이익잉여금	1,564,609	1,410,392
합 계	5,191,904	4,753,003

(*) 지배기업은 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

&cr2) 대손준비금&cr &cr 연결회사는 금융지주회사감독규정 등에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 연결회사의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하여야 합니다.

&cr당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
대손준비금 기 적립액(*)	490,074	548,168
회계정책의 변경효과	-	(67,122)
대손준비금 전입예정금액	53,829	9,028
대손준비금 잔액	543,903	490,074
지배기업 소유주지분 해당액	543,903	490,074
비지배지분 해당액	-	-

(*) 당기말 및 전기말의 대손준비금 기 적립액은 잉여금처분이 완료된 금액을 의미합니다.

당기 및 전기 중 지배기업 소유주지분의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
대손준비금 전입전 지배주주지분당기순이익	562,225	502,095
지배주주지분 대손준비금 전입액(환입액)	53,829	9,028
대손준비금 반영후 조정이익(*)	508,396	493,067
대손준비금 반영후 주당 조정이익(*)	1,482	1,447

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익 및 기본주당이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액을 지배주주지분이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출되었으며, 대손준비금 반영 후 주당 조정손익은 신종자본증권 배당금을 차감하여 산출한 금액입니다.

28. 순이자손 익&cr&cr당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
이자수익:
예치금이자	11,075	8,048
당기손익-공정가치금융상품이자	58,856	44,474
기타포괄손익-공정가치금융상품이자	87,439	80,481
상각후원가금융상품이자	157,709	159,647
대출채권이자	3,314,182	3,336,153
소 계	3,629,261	3,628,803
이자비용:
예수부채이자	(1,070,063)	(941,040)
차입금이자	(95,380)	(87,659)
사채이자	(259,627)	(241,634)
기타이자	(17,417)	(14,929)
소 계	(1,442,487)	(1,285,262)
합 계	2,186,774	2,343,541

29. 순수수료손익&cr&cr당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
수수료수익:
수입수수료	346,970	332,054
수입보증료	13,795	14,854
신용카드취급수수료	8,878	6,349
기타	328	303
소 계	369,971	353,560
수수료비용:
지급수수료	(64,299)	(63,184)
신용카드지급수수료	(59,235)	(86,429)
소 계	(123,534)	(149,613)
합 계	246,437	203,947

30. 당기손익-공정가치금융자산관련순손익 &cr&cr 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산관련순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치금융자산관련수익:
당기손익-공정가치금융자산상환이익	286	267
당기손익-공정가치금융자산매매이익	75,835	49,086
당기손익-공정가치금융자산평가이익	45,132	24,319
주식 및 수익증권 배당수익 등	31,064	31,421
소 계	152,317	105,093
당기손익-공정가치금융자산관련비용:
당기손익-공정가치금융자산상환손실	(1,183)	(532)
당기손익-공정가치금융자산매매손실	(23,715)	(33,165)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	(25,917)	(26,962)
당기손익-공정가치금융자산매입비용	(1)	(2)
소 계	(50,816)	(60,661)
합 계	101,501	44,432

31. 기타포괄손익-공정가치금융자산관련순손익&cr&cr당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산관련순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
기타포괄손익-공정가치금융자산관련수익:
기타포괄손익-공정가치금융자산매매이익	14,531	7,748
손상차손환입	143	182
주식배당수익	4,738	6,486
소 계	19,412	14,416
기타포괄손익-공정가치금융자산관련비용:
기타포괄손익-공정가치금융자산매매손실	(329)	(82)
기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손	(756)	(212)
소 계	(1,085)	(294)
합 계	18,327	14,122

32. 상각후원가금융자산관련순손익&cr&cr당기 및 전기 중 상각후원가금융자산관련순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
상각후원가금융자산관련수익
매매익	18	10
손상차손환입	177	145
소 계	195	155
상각후원가금융자산관련비용
매매손	(10)	-
손상차손	(495)	(176)
소 계	(505)	(176)
합 계	(310)	(21)

33. 신용손실충당금전입액 등&cr&cr당기 및 전기 중 신용손실 충당금 전입액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
신용손실 충당금 환입 등:
충당금환입:
대손충당금환입	5	151
지급보증부채환입	351	4,782
금융보증부채환입	133	-
미사용약정충당부채환입	1,215	8,581
소 계	1,704	13,514
대출채권매각이익	149,641	154,114
당기손익-공정가치대출채권관련수익	977	1,034
신용손실 충당금 환입 등 소계	152,322	168,662
신용손실 충당금 전입 등:
제충당금전입:
대손상각비	(421,720)	(515,905)
지급보증부채전입	-	-
미사용약정충당부채전입	(2,445)	(88)
금융보증부채전입	(2,010)	(390)
소 계	(426,175)	(516,383)
대출채권매각손실	(50,217)	(114,879)
당기손익-공정가치대출채권관련비용	(200)	-
신용손실 충당금 전입 등 소계	(476,592)	(631,262)
합 계	(324,270)	(462,600)

34. 일반관리비&cr

(1) 당기 및 전기 중 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
종업원급여:
급여	573,390	550,073
복리후생비	149,092	153,587
퇴직급여	64,892	58,200
명예퇴직급여	18,089	56,103
소 계	805,463	817,963
임차료	12,924	42,260
업무추진비	23,290	20,418
감가상각비	96,504	64,240
무형자산상각비	73,652	74,047
세금과공과	43,239	41,495
기타관리비	218,293	204,317
합 계	1,273,365	1,264,740

&cr (2) 주식기준보상&cr&cr 연결회사 임직원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식기준보상 제도는 최초약정시점에 최대주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 지급대상주식이 확정되어 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.&cr&cr성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급 금액 중 회장, 사내이사 및 은행장은 40%, 그외 임원, 업무집행책임자는 60% 현금으로 지급하며, 나머지 성과급은 3년간 주가와 연계하여 이연지급합니다.

1) 주요특성과 범위&cr &cr① 단기성과보상&cr - 최초부여분

(단위: 주)

구 분	2015년 부여분	2016년 부여분	2017년 부여분	2018년 부여분	2019년 부여분
최초부여수량	66,372	142,247	271,387	248,706	344,048
잔여수량	7,477	18,236	122,216	173,906	344,048
부여일	2015-03-02	2016-03-03	2017-03-03	2018-02-28	2019-03-05
부여방법	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상
행사가격	0원	0원	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	현금	현금	현금	현금	현금
의무용역제공기간	1년	1년	1년	1년	1년

&cr② 장기성과보상&cr - 최초부여분

(단위: 주)

구 분	2014년 부여분	2015년 부여분	2016년 부여분	2017년 부여분	2018년 부여분	2019년 부여분
최초부여수량	21,256	79,803	57,721	143,406	103,075	33,620
잔여수량	8,123	64,814	56,815	136,779	90,926	33,620
부여일	2014-01-01	2015-01-01	2016-01-01	2017-01-01	2018-01-01	2019-01-01
부여방법	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상
행사가격	0원	0원	0원	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	현금	현금	현금	현금	현금	현금
의무용역제공기간	3년	3년	3년	3년	3년	3년

- 이연지급 확정분

(단위: 주)

구 분	2019년 행사 예정분	2020년 행사 예정분	2021년 행사 예정분	2022년 행사 예정분
잔여수량(*)	18,231	32,538	29,467	15,272
부여방법	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상
행사가격	0원	0원	0원	0원
결제방식	현금	현금	현금	현금
가득요건 충족여부	충족	충족	충족	충족

(*) 이연지급 확정분은 당기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.

2) 주식기준보상(수량)의 증감내역&cr&cr① 단기성과보상&cr - 최초부여분

(단위: 주)

구 분	당기말	전기말
기초 수량	512,191	412,614
부여 수량	344,048	248,706
행사 수량	190,356	149,129
기말 수량	665,883	512,191

&cr ② 장기성과보상&cr - 최초부여분

(단위: 주)

구 분	당기말	전기말
기초 수량	298,151	324,775
부여 수량	33,620	86,856
행사 수량	23,381	7,411
기타조정 수량	82,687	(106,069)
기말 수량	391,077	298,151

&cr - 이연지급 확정분

(단위: 주)

구 분	당기말	전기말
기초 수량	78,313	81,908
부여 수량	23,146	6,603
행사 수량	5,951	10,198
기말 수량	95,508	78,313

3) 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법&cr&cr당기말 현재 성과보상의 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	옵션가격&cr결정모형	주가	행사가격	기대&cr주가변동성	기대&cr존속기간	무위험&cr이자율	공정가치
2020년 행사 예정분	블랙숄즈모형	7,660	-	23.19%	1년	1.34%	7,435
2021년 행사 예정분	블랙숄즈모형	7,660	-	22.22%	2년	1.37%	7,218
2022년 행사 예정분	블랙숄즈모형	7,660		21.05%	3년	1.36%	7,006
단기성과연동형(2017년 부여)	블랙숄즈모형	7,660	-	23.19%	1년	1.34%	7,435
단기성과연동형(2018년 부여)	블랙숄즈모형	7,660	-	22.22%	2년	1.37%	7,218
단기성과연동형(2019년 부여)	블랙숄즈모형	7,660		21.05%	3년	1.36%	7,006

&cr4) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향&cr&cr① 당기 및 전기 중 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
당기성과보상비용(환입)	8,152	1,893
장기성과보상비용(환입)	(171)	579

&cr② 당기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
미지급비용(단기성과)	11,727	7,559
미지급비용(장기성과)	2,411	2,368

35. 기타영업손익&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 외환거래순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기
외환거래이익:
외화매매이익	267,703	240,326
외화환산이익	125,346	86,078
소 계	393,049	326,404
외환거래손실:
외화매매손실	(238,307)	(215,147)
외화환산손실	(120,041)	(83,760)
소 계	(358,348)	(298,907)
외환거래순손익	34,701	27,497

&cr(2) 당기 및 전기 중 파생상품관련순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
파생상품관련이익:
파생상품거래이익	185,020	199,478
파생상품평가이익	56,478	40,185
파생상품관련정산이익	17	-
소 계	241,515	239,663
파생상품관련손실:
파생상품거래손실	(178,523)	(182,424)
파생상품평가손실	(33,559)	(32,143)
파생상품관련정산손실	(8)	(3)
소 계	(212,090)	(214,570)
파생상품관련순이익	29,425	25,093

(3) 당기 및 전기 중 기타영업수익과 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기
기타영업수익:
공정가액위험회피대상관련이익	3,642	5,570
신탁보수 등	28,778	32,626
기타충당부채환입	239	766
운용리스수익	226,067	178,138
기타	7,164	1,570
소 계	265,890	218,670
기타영업비용:
공정가액위험회피대상관련손실	(24,050)	(8,305)
신탁운영비용	(91)	(91)
신용카드책임부담금	(27)	(22)
신용보증기금출연료	(92,728)	(86,386)
주택신용보증기금출연료	(28,495)	(31,434)
예금보험료	(97,286)	(97,892)
기타충당부채전입	(1,517)	(127)
운용리스비용	(201,375)	(159,147)
기타	(32,658)	(16,704)
소 계	(478,227)	(400,108)
기타영업순손익	(212,337)	(181,438)

36. 영업외손익&cr&cr 당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
관계기업투자손익:
지분법이익	13,502	7,868
지분법적용투자주식처분이익	2,097	785
지분법손실	(861)	(2,973)
소 계	14,738	5,680
기타수익:
유형자산매각이익	1,840	3,171
무형자산매각이익	-	239
무형자산손상차손환입	9	37
수입임대료	3,706	2,856
복구공사이익	85	163
특수채권추심이익	849	1,049
리스변경이익	517	-
기타영업외수익(잡이익 등)	26,770	19,952
소 계	33,776	27,467
기타비용:
특수채권추심비용	(467)	(517)
유형자산매각손실	(831)	(1,274)
유형자산폐기손실	(77)	(92)
무형자산매각손실	(146)	(152)
기부금	(37,507)	(36,676)
잡손실	(22,254)	(18,042)
규정위약금	(1)	(41)
리스변경손실	(152)	-
복구공사손실	(588)	(636)
소 계	(62,023)	(64,342)
합 계	(13,509)	(31,195)

37. 법인세 비용&cr &cr(1) 당기 및 전기 법인세 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
법인세부담액(법인세추납(환급)액포함)	184,994	128,066
일시적차이로 인한 이연법인세변동액:	14,347	59,874
기초이연법인세자산(부채)	(47,088)	12,786
기말이연법인세자산(부채)	(61,435)	(47,088)
총법인세효과	199,341	187,940
자본에 직접 반영된 법인세효과	(4,914)	(7,443)
법인세비용	194,427	180,497

&cr(2) 보고기간 종료일 현재 누적일시적차이의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)
---	---	---	---	---
차감할 일시적차이:
유가증권평가손부인	126,713	32,565	115,146	29,938
미지급비용	54,090	13,901	49,283	12,814
출자전환취득가액조정	72,089	18,527	71,505	18,591
이연대출부대비용	7,660	1,969	9,280	2,413
미사용약정충당부채	28,467	7,316	26,950	7,007
명예퇴직급여	18,089	4,649	56,103	14,587
파생상품평가손실	33,578	8,630	52,268	13,590
소멸시효완성예금	7,934	2,039	8,094	2,105
임차보증금(현재가치할인차금)	3,889	1,000	4,932	1,282
포인트선수수익	12,678	3,258	12,751	3,315
기타충당부채	9,301	2,390	7,752	2,016
미결제현물환평가손	297	76	183	48
지급보증충당부채	6,934	1,782	7,626	1,983
퇴직급여충당부채부인	419,921	107,920	376,804	97,841
선수수익(리스보증금)	59,748	15,355	14,541	3,781
매도가능증권손상차손	11,957	3,073	12,185	3,168
구상채권	66,924	17,200	117,604	30,577
기타	191,148	49,125	128,524	33,245
세무상결손금	4,953	1,273	17,575	4,569
소 계	1,136,370	292,048	1,089,106	282,870
가산할 일시적차이:
유가증권미수이자	(174,108)	(44,746)	(135,069)	(35,132)
재평가차액(토지)	(49,067)	(12,610)	(50,210)	(13,055)
유가증권평가익	(272,848)	(70,122)	(129,291)	(33,616)
파생상품평가익	(29,880)	(7,679)	(27,337)	(7,108)
신용회복기금출자금	(23,721)	(6,096)	(23,721)	(6,167)
이연대출부대비용	(145,118)	(37,295)	(149,089)	(38,763)
임차보증금(선급임차료)	(123)	(32)	(5,002)	(1,301)
현재가치할인차금	(14,778)	(3,798)	(107,833)	(28,037)
리스개설직접원가	(396,212)	(101,826)	(31,289)	(8,135)
확정급여제도 재측정요소	33,263	8,549	(242,642)	(63,087)
사업결합 공정가치조정	(99,977)	(25,694)	(143,988)	(37,437)
기타	(202,721)	(52,134)	(224,081)	(58,120)
소 계	(1,375,290)	(353,483)	(1,269,552)	(329,958)
기말 이연법인세부채	(238,920)	(61,435)	(180,446)	(47,088)

&cr (3) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영되는 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
기타포괄손익	법인세효과	기타포괄손익	법인세효과
---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익	(126,722)	(33,742)	(90,233)	(24,610)
해외사업환산손익	(902)	(289)	5,013	(211)
확정급여제도 재측정요소	171,536	47,505	155,859	43,946
해외영업순투자위험회피평가손익	2,787	801	(659)	(84)
지분법자본변동	121	21	87	21
소 계	46,820	14,296	70,067	19,062

(4) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	793,374	718,638
적용세율에 따른 세부담액(*)	207,816	187,263
조정사항:
비과세수익(당기 74,473백만원 ,&cr 전기 65,222백만원)	(19,525)	(16,996)
비공제비용(당기 22,384백만원 ,&cr 전기 37,289백만원)	6,914	9,717
연결납세 조정효과	(8,748)	(17,054)
기타(세율차이 등)	7,970	17,567
법인세비용	194,427	180,497
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	24.51%	25.12%

(*) 법인세비용차감전순이익에 법인세율(2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원초과 3,000억원 이하 24.2%, 3,000억원 초과 27.5%)을 적용하여 산출한 금액입니다.

&cr (5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 이월결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발생연도	발생금액(*)	소멸금액	당기말 잔액	공제가능기한
2011년	4,620	-	4,620	2021년말까지

(6) 보고기간 종료일 현재 상계전 당기법인세부채(미지급법인세)와 당기법인세자산(미수법인세환급액)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
상계전 미수법인세환급액	88,347	83,721
상계전 미지급법인세	191,936	118,791
당기법인세부채	103,589	35,069

38. 주당이익&cr

당기 및 전기 기본주당 지배기업지분 소유주순이익은 지배기업 소유주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 유통보통주식수

(단위: 주,일)

구 분	당기 - 최종3개월
주식수	일수	적수
---	---	---	---
보통주
기초	325,920,391	92	29,984,675,972
가중평균유통보통주식수			325,920,391

(단위: 주,일)

구 분	당기 - 누계
주식수	일수	적수
---	---	---	---
보통주
기초	325,920,391	365	118,960,942,715
가중평균유통보통주식수			325,920,391

(단위: 주,일)

구 분	전기 - 최종3개월
주식수	일수	적수
---	---	---	---
보통주
기초	325,920,391	92	29,984,675,972
가중평균유통보통주식수			325,920,391

(단위: 주,일)

구 분	전기 - 누계
주식수	일수	적수
---	---	---	---
보통주
기초	325,920,391	365	118,960,942,715
가중평균유통보통주식수			325,920,391

(2) 당기 및 전기의 기본주당 지배기업지분 소유주순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당기	전기
지배주주순이익	562,224,650,247	502,094,859,921
신종자본증권 배당효과	(25,495,972,222)	(21,499,628,995)
보통주 당기순이익	536,728,678,025	480,595,230,926
유통보통주식수	325,920,391	325,920,391
기본주당순이익	1,647	1,475

한편, 당기 및 전기 중 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

39. 우발 및 약정사항 등&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종 류	당기말	전기말
확정지급보증:
원화지급보증	융자담보지급보증	126,754	121,982
기타	489,471	504,710
소 계	616,225	626,692
외화지급보증	외화신용장인수	8,529	7,180
수입화물선취보증	19,488	24,109
기타	269,284	240,012
소 계	297,301	271,301
확정지급보증 계		913,526	897,993
미확정지급보증:	신용장개설관계	249,379	255,923
기타	7,148	10,126
미확정지급보증 계		256,527	266,049
기타:	배서어음	20	19
합 계		1,170,073	1,164,061

(2) 보고기간 종료일 현재 확정지급보증 및 미확정지급보증의 주요 고객별 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
금 액	비율(%)	금 액	비율(%)
---	---	---	---	---
확정지급보증:
대기업	313,945	34.37	311,043	34.64
중소기업(*)	562,377	61.56	552,170	61.49
가계	37,204	4.07	34,780	3.87
소 계	913,526	100.00	897,993	100.00
미확정지급보증:
대기업	124,064	48.36	64,982	24.42
중소기업(*)	132,463	51.64	201,067	75.58
가계	-	-	-	-
소 계	256,527	100.00	266,049	100.00

(*) 중소기업기본법 제2조 제1항에 의한 중소기업입니다.

&cr (3) 보고기간 종료일 현재 확정지급보증 및 미확정지급보증의 주요 국가별 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
금 액	비율(%)	금 액	비율(%)
---	---	---	---	---
확정지급보증:
대한민국	913,496	100.00	897,963	99.9
기타	30	0.00	30	0.1
소 계	913,526	100.00	897,993	100.00
미확정지급보증:
대한민국	254,592	99.25	263,415	99.01
중국	1,935	0.75	134	0.05
기타	-	-	2,500	0.94
소 계	256,527	100.00	266,049	100.00

(4) 보고기간 종료일 현재 미사용약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
기업대출약정	8,066,341	7,757,830
가계대출약정	6,752,305	5,201,707
신용카드한도	4,745,406	4,353,358
유가증권매입약정	557,452	354,300
합 계	20,121,504	17,667,195

(5) 소송 사건

&cr1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 제소한 또는 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말		전기말
제소	피소(*)	제소	피소
사건 수	42	90	44	67
소송금액	182,740	109,849	177,383	31,094
소송충당부채설정액	458		-

&cr 연결회사는 상기 계류중인 소송사건과 관련하여 당기말 현재 458백만원을 소송관련 충당부채 로 계상하고 있습니다. &cr&cr 2) 당기말 현재 연결회사는 예금보험공사를 피고로 하여 손해배상 청구 소송(소송가액 532억원) 중에 있습니다. 2017년 12월 15일 손해배상 청구액을 지급하라는 1심판결이 있었으며, 이에 예금보험공사는 1심 판결금액을 회사에 가지급하여 회사는 기타부채로 계상하였습니다. 2019년 1월 24일 2심에서 회사는 예금보험공사에 일부패소 금액을 반환하라는 판결이 있었으며 지급이자분을 포함하여 부채금액을 수정하였습니다. 또한 회사는 패소금을 반환지급하고 2019년 2월 13일 상고를 제기하였으며 상고 사건의 최종 결과에 따른 손익은 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송의 결과가 당기말 인식한 부채금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다.&cr&cr3) 당기말 현재 연결회사는 현대차증권 주식회사로 부터 피소된 ABCP 매매대금 지급이행과 관련된 소송(소송가액 443억원) 중에 있습니다. 당기말 현재 이로 인한 재무적 영향은 알 수 없습니다.&cr

(4) 기타사항&cr&cr1) 주식회사 BNK금융지주, ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권 및 동 회사들의 전현직 임직원들은 2017년 5월 1일 부산지방검찰청으로부터 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 위반 혐의(당사 제2차 유상증자 관련 불공정거래 혐의)로 기소되었으며 회사의 일부 전직 임직원들의 혐의에 대하여 2018년 1월 9일 부산지법에서 1심 판결 선고되었으며 현재 항소 진행 중에 있습니다. 당기말 현재 이로 인한 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr2) ㈜부산은행의 전직 임원은 2019년 2월 8일 부산지방검찰청으로부터 "특정경제범죄가중처벌등에관한 법률" 위반협의(해운대 엘시티 사업관련 관계사 ㈜비엘개발에 대한 여신취급시 배임 혐의)로 기소되었습니다. 당기말 현재 이로 인한 재무적 영향은 알 수 없습니다.

40. 신탁계정 관련 성과 보고(감사받지 아니한 주석)&cr &cr 신탁계정 재무정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거한 기업회계기준서 제 5004호 '신탁업자의 신탁계정' 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 작성되었습니다.&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 연결범위에 포함되지 않는 신탁계정의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
자산총액	영업수익	자산총액	영업수익
---	---	---	---	---
원본과이익보전	2,217	67	2,219	55
원본보전	534,205	17,976	513,444	19,363
원본보전과비보전혼재	4,257	139	4,478	156
실적배당	23,939,047	175,681	20,489,872	163,779
합 계	24,479,726	193,863	21,010,013	183,353

&cr(2) 당기 및 전기 중 연결실체와 신탁계정이 관련된 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
수익	신탁보수	28,762	32,623
퇴직연금운용관리수수료	7,179	6,421
합 계	35,941	39,044
비용	신탁계정차 이자비용	6,256	6,451
신탁운영비용	-	91
합 계	6,256	6,542

&cr(3) 보고기간 종료일 현재 은행과 신탁계정의 주요 채권,채무는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
채권	신탁보수미수수익	8,908	8,354
퇴직연금운용관리수수료 미수수익	3,619	3,171
합 계	12,527	11,525
채무	신탁계정차	685,035	377,096
신탁계정차미지급비용	657	593
신탁보수선수수익	282	326
합 계	685,974	378,015

&cr(4) 보고기간 종료일 현재 은행의 원본보전약정이나 수익률보전약정이 있는 신탁계정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
원본보전약정신탁:
노후생활연금신탁	782	844
개인연금신탁	173,651	176,202
퇴직신탁	3,738	3,801
신개인연금신탁	5,211	5,097
연금신탁	339,091	315,988
소 계	522,473	501,932
원리금보전약정신탁:
불특정금전신탁	20	35
신탁계정차	20	35
신탁계정차이자미지급비용	1	1
소 계	41	71

41. 특수관계자와 의 거래내용&cr &cr (1) 연결회사 내 기업 간 특수관계자거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성할 때 모두 제거되었습니다.&cr &cr(2) 특수관계자 채권 채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	당기말	전기말
관계기업 :
BNK튼튼배당증권자투자신탁1호	기타자산	38	31
BNK튼튼코리아증권투자신탁1호	기타자산	5	4
BNK공모주플러스10증권1호	기타자산	30	3
BNK이기는증권투자신탁1호	기타자산	48	16
BNKGO전문투자형사모1호	기타자산	13	-
안다메자닌전문투자형사모투자신탁제7호	기타자산	1	-
IBK 전문투자형 사모증권 투자신탁 RP2호	기타자산	1	1
주요 경영진 :	기타부채	1	1
신용카드채권	2	4
예수부채	634	325

(3) 특수관계자 수익 비용&cr&cr당기 및 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	당기	전기
관계기업 :
BNK튼튼배당증권자투자신탁1호	수수료수익	157	107
BNK튼튼코리아증권투자신탁1호	수수료수익	75	63
BNK공모주플러스10증권1호	수수료수익	181	15
BNK뉴스타트목표전환형1호	수수료수익	11	-
BNKGO전문투자형사모1호	수수료수익	173	-
BNK이기는증권1호	수수료수익	305	79
HDC 프레스토 사모증권투자신탁 8호	수수료수익	-	3
IBK 전문투자형 사모증권 투자신탁 RP2호	수수료수익	4	3
안다메자닌전문투자형사모투자신탁제7호	수수료수익	11	-
한화전문투자형사모증권 104호	수수료수익	2	-
교보악사알파플러스전문사모투자J-3호	수수료수익	2	-
BNK스마트코리아전문사모6호	수수료수익	99	-
주요 경영진 :	수수료비용	2	1
수수료수익	4	2
이자비용	7	1
이자수익	4	1

(4) 특수관계자 자금거래&cr&cr당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래구분	당기
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---
주요 경영진 :	대출채권	-	213	213	-
예수부채	325	444	135	634

(단위: 백만원)

구 분	거래구분	전기
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---
주요 경영진 :	대출채권	100	-	100	-
예수부채	193	238	107	325

(5) 특수관계자 지급보증내역&cr&cr당기 및 전기 중 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	제공받는자	당기	전기	비고
BNK캐피탈㈜	엠파크캐피탈㈜	5,000	5,000	일반자금대출&cr신용공여(*)

(*) 연결회사의 종속기업인 BNK캐피탈㈜은 공동기업인 엠파크캐피탈㈜(구. 동화캐피탈)에 당기 및 전기 중 5,000 백만원의 일반자금대출 한도를 공여하고 있습니다.

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진 보수현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
단기종업원급여	2,099	2,165
성과보상비용	1,319	707
퇴직급여	611	729
합 계	4,029	3,601

&cr(7) 당기 및 전기 중 공동기업인 엠파크캐피탈㈜로부터 176,129백만원(전기 140,084백만원)의 대출채권을 매입하였습니다.

42. 현금흐름표에 관한 주석&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
현금	556,574	574,564
외국통화	91,858	105,694
원화예치금	2,855,608	2,100,581
외화예치금	637,659	432,010
역외외화예치금	6,800	-
소 계	4,148,499	3,212,849
예치금(주석7 참조)	(2,998,205)	(2,067,219)
합 계	1,150,294	1,145,630

&cr연결현 금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 타점권, 한국은행예치금, 타금융기관예치금을 포함하고 사용제한 및 취득 당시 만기가 3개월 이후에 도래하는 예치금을 차감한 금액입니다.&cr &cr(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
건설중인자산의 대체	7,377	-
유형자산과 투자부동산, 매각예정자산 간 대체	28,631	13,758
매도가능금융자산 평가로 인한 기타포괄손익누계액 변동	(36,006)	(68,295)
순확정급여부채재측정요소	9,511	31,220

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr &cr당기 및 전기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기
기초잔액	현금흐름	비현금 변동			기말&cr잔액
---	---	---	---	---	---	---
환율변동	공정가액&cr위험회피관련	기 타
---	---	---	---	---	---	---
차입부채	5,615,889	(611,729)	(6,443)	-	81,511	5,079,228
사채	8,590,658	1,559,754	11,722	19,303	4,319	10,185,756
재무활동으로부터의 총부채	14,206,547	948,025	5,279	19,303	85,830	15,264,984

(단위: 백만원)

구 분	전기
기초잔액	현금흐름	비현금 변동			기말&cr잔액
---	---	---	---	---	---	---
환율변동	공정가액&cr위험회피관련	기 타
---	---	---	---	---	---	---
차입부채	5,116,421	597,641	(1,225)	-	(96,948)	5,615,889
사채	8,807,408	(229,707)	13,628	(5,226)	4,555	8,590,658
재무활동으로부터의 총부채	13,923,829	367,934	12,403	(5,226)	(92,393)	14,206,547

43. 배당금&cr &cr 당 회계연도에 대한 예정 주당배당금 및 총 배당금은 각각 360원과 117,331백만원이며 2020년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. &cr

&cr 44. 사업결합 &cr&cr (1)BNK벤처투자 인수&cr&cr연결실체 는 2019년 11월 15일에 BNK벤처투자주식회사(구 , 유쿠 아이파트너스주식회사)의 지분 100.0%(2,120,000주)를 취득하였습니다.&cr&cr1) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr

(단위: 백만원)

구분	금액
현금	10,600

취 득 관 련 원가 272백 만원은 이전대가에서 제외되었으며, 당기에 연결포괄손익계산서의 '수수료비용' 항목으로 비용으로 인식되었습니다.

&cr 2) 당기에 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr

(단위: 백만원)

구분	금액
식별가능한 자산의 공정가치	8,315
현금및예치금	3,000
투자금융자산	4,136
대출채권및수취채권	950
유형자산	139
무형자산	82
기타자산	8
식별가능한 부채의 공정가치	151
순확정급여부채	28
충당부채	32
기타부채	92
식별가능한 순자산 공정가치 합계	8,164

&cr 3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 백만원)

구분	금액
이전대가	10,600
차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	8,164
영업권	2,436

&cr4 ) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 백만원)

구분	금액
현금으로 지급한 대가	10,600
차감 : 취득한 현금 및 현금성자산	3,000
차감 계	7,600

45. 비연결구조화기업 &cr&cr연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 준하는 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다.&cr&cr연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 구조화금융, 투자펀드로 분류하였습니다.&cr&cr'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 지분투자평가손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결실체는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.&cr&cr당기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 백만원)

구 분	당기말
투자펀드	구조화금융	자산유동화	프로젝트금융
---	---	---	---	---
비연결구조화기업 자산총액	6,067,368	6,726,360	46,754,410	-
구조화기업지분과 관련한 자산의 장부금액
당기손익인식금융자산	688,375	-	-	165,446
기타포괄손익금융자산	-	-	91,060	-
상각후원가금융자산	-	-	518,605	-
지분법적용투자주식	271,913	-	-	-
대출채권및수취채권	-	1,434,942	-	2,993,463
(대손충당금)	-	(10,701)	-	31,894
소 계	960,288	1,424,241	609,665	3,190,803
구조화기업지분과 관련한 부채의 장부금액
금융보증계약	-	-	-	1,335
채무보증충당부채	-	12	-	-
구조화기업의 손실에 대한 연결실체의 최대노출액(*)
투자자산	360,883	50,304	-	2,436,408
출자약정	60,158	-	-	49,603
대출약정	-	371,814	-	1,598,075
금융보증계약	-	-	-	192,247
매입약정	-	37,500	35,500	-
소 계	421,041	459,630	35,500	4,277,668
비연결구조화기업으로부터 손실	6,430	(1,118)	-	3,455

(단위: 백만원)

구 분	전기말
투자펀드	구조화금융	자산유동화	프로젝트금융
---	---	---	---	---
비연결구조화기업 자산총액	9,200,495	12,742,479	38,201,310	3,791,859
구조화기업지분과 관련한 자산의 장부금액
당기손익인식금융자산	603,378	170,519	-	-
기타포괄손익금융자산	-	-	144,689	-
상각후원가금융자산	-	2,296,144	367,989	-
지분법적용투자주식	231,357	-	-	-
대출채권및수취채권	-	1,632,512	-	377,019
(대손충당금)	-	(34,593)	-	(1,006)
소 계	834,735	4,064,582	512,678	376,013
구조화기업지분과 관련한 부채의 장부금액
금융보증계약	-	1,335	-	-
채무보증충당부채	-	11	-	-
구조화기업의 손실에 대한 연결실체의 최대노출액(*)
투자자산	834,735	4,064,555	512,678	-
출자약정	63,858	49,603	-	-
대출약정	-	1,197,686	-	376,013
금융보증계약	-	192,247	-	-
매입약정	-	162,489	35,500	-
소 계	898,593	5,667,926	548,178	376,013
비연결구조화기업으로부터 손실	3,187	20,246	104	-

(*) 최대노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

46. 재무제표의 승인 &cr &cr 동 연결재무제표는 2020년 2월 6일자 이사회 에서 발행 승인 예정이며 , 2020년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr &cr 47. 회계정책의 변경&cr &cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr&cr주석 2.1 에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. &cr&cr 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.90% ~ 8.33% 입 니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액
전기말에 공시된 운용리스약정	47,734
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	45,839
(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(841)
최초 적용일 현재 인식된 리스부채	44,997

리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

&cr① 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 백만원)

구분	당기말
사용권자산(*) :
부동산	76,679
차량	2,534
기타	1,316
합 계	80,529
리스부채(**)
리스부채	71,106
리스부채_현재가치할인차금	(2,707)
합 계	68,399

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.&cr(**) 연결재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

&cr② 연결손익계산서에 인식된 금액&cr&cr당기 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기
부동산	차량	기타	합계
---	---	---	---	---
사용권자산에 대한 감가상각비	30,850	507	2,134	33,491
리스부채에 대한 이자비용	924	24	18	966
단기리스료	4	-	-	4
단기리스가 아닌 소액자산리스료	-	-	452	452
합 계	31,778	531	2,604	34,913

&cr당기 중 리스계약으로 인한 현금유출은 28,658백만원입니다.&cr

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­	유형자산: 55,770백만원 증가
­	사용권자산: 55,770백만원 증가
­	선급금: 10,779백만원 감소
­	리스부채: 44,997백만원 증가

&cr ①실무적 간편법의 사용&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr

­	리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­	최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­	연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

&cr 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

&cr (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책&cr&cr 연결회사 는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr &cr 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­	리스부채의 최초 측정금액
­	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­	복구원가의 추정치

&cr 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 9 기 2019년 12월 31일 현재
제 8 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 BNK금융지주 (단위 : 원 )

과 목	주석	제 9(당) 기말		제 8(전) 기말
자 산
Ⅰ. 현금및예치금	5 ,6,7	79,370,283,986		129,670,747,940
Ⅱ. 종속기업투자주식	8	5,900,057,230,740		5,879,457,230,740
Ⅲ. 대출채권및수취채권	5,6,9	125,313,655,298		55,404,015,872
Ⅳ. 유형자산	10	11,753,369,538		11,113,619,157
Ⅴ. 무형자산	11	4,206,552,634		2,466,748,798
Ⅵ. 기타자산	12	1,816,946,974		2,620,339,763
자 산 총 계			6,122,518,039,170		6,080,732,702,270
부 채
Ⅰ. 사채	5,6,13	1,028,710,379,997		1,158,622,427,804
Ⅱ. 순확정급여부채	14	7,556,850,017		4,636,345,278
Ⅲ. 당기법인세부채	16	103,589,252,746		35,069,461,980
Ⅳ. 기타부채	15	11,857,262,910		78,440,146,186
부 채 총 계			1,151,713,745,670		1,276,768,381,248
자 본
Ⅰ. 자본금	17	1,629,676,230,000		1,629,676,230,000
Ⅱ. 신종자본증권	17	707,874,320,000		508,521,371,000
Ⅲ. 기타불입자본	17	2,276,821,837,098		2,276,821,837,098
Ⅳ. 기타자본구성요소	17	(4,062,913,419)		(3,247,058,683)
Ⅴ. 이익잉여금	18	360,494,819,821		392,191,941,607
자 본 총 계			4,970,804,293,500		4,803,964,321,022
부 채 및 자 본 총 계			6,122,518,039,170		6,080,732,702,270

&cr - 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 9 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 8 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 BNK금융지주 (단위 :원 )

과 목	주석	제 9(당) 기	제 8(전) 기
Ⅰ. 순이자손익	19	(30,448,756,350)	(30,912,212,053)
1. 이자수익		846,652,217	861,169,235
2. 이자비용		(31,295,408,567)	(31,773,381,288)
Ⅱ . 순수수료손익	20	9,143,089,474	8,006,958,025
1. 수수료수익		10,579,850,000	10,151,250,000
2. 수수료비용		(1,436,760,526)	(2,144,291,975)
Ⅲ . 배당금수익		148,951,136,104	91,081,919,446
Ⅳ . 일반관리비	21	(35,254,240,596)	(34,961,058,462)
Ⅴ . 영업이익		92,391,228,632	33,215,606,956
Ⅵ . 영업외손익	22	(634,109,632)	(4,141,913,630)
1. 영업외수익		178,102,973	215,789,724
2. 영업외비용		(812,212,605)	(4,357,703,354)
Ⅶ . 법인세비용차감전순이익		91,757,119,000	29,073,693,326
Ⅷ . 법인세비용		(182,151,264)	-
Ⅸ . 당기순이익		91,574,967,736	29,073,693,326
Ⅹ. 기타포괄손익		(815,854,736)	(123,763,790)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :		(815,854,736)	(123,763,790)
1. 확정급여제도 재측정요소		(815,854,736)	(123,763,790)
Ⅹ Ⅰ. 당기총포괄이익		90,759,113,000	28,949,929,536
Ⅹ Ⅱ. 주당순 이 익	23
기본주당순이익		203	23
희석주당순이익		203	23

자 본 변 동 표
제 9 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 8 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 BNK금융지주	(단위: 원)

과 목	자본금	신종자본증권	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	총 계
2018년 01월 01일	1,629,676,230,000	259,277,011,000	2,276,821,837,098	(3,123,294,893)	459,579,567,206	4,622,231,350,411
신종자본증권 발행	-	249,244,360,000	-	-	-	249,244,360,000
신종자본증권 분배금	-	-	-	-	(21,499,628,995)	(21,499,628,995)
연차배당	-	-	-	-	(74,961,689,930)	(74,961,689,930)
당기순이익	-	-	-	-	29,073,693,326	29,073,693,326
확정급여제도 재측정요소	-	-	-	(123,763,790)	-	(123,763,790)
2018년 12월 31일	1,629,676,230,000	508,521,371,000	2,276,821,837,098	(3,247,058,683)	392,191,941,607	4,803,964,321,022
2019년 01월 01일	1,629,676,230,000	508,521,371,000	2,276,821,837,098	(3,247,058,683)	392,191,941,607	4,803,964,321,022
신종자본증권 발행	-	199,352,949,000	-	-	-	199,352,949,000
신종자본증권 분배금	-	-	-	-	(25,495,972,222)	(25,495,972,222)
연차배당	-	-	-	-	(97,776,117,300)	(97,776,117,300)
당기순이익	-	-	-	-	91,574,967,736	91,574,967,736
확정급여제도 재측정요소	-	-	-	(815,854,736)	-	(815,854,736)
2019년 12월 31일	1,629,676,230,000	707,874,320,000	2,276,821,837,098	(4,062,913,419)	360,494,819,821	4,970,804,293,500

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제 9 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 8 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 BNK금융지주	(단위: 원)

과 목	제 9(당) 기		제 8(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름		30,526,281,909		29,123,398,009
1. 당기순이익		91,574,967,736		29,073,693,326
2. 손익조정사항		(113,708,455,310)		(56,845,635,394)
가. 이자수익	(846,652,217)		(861,169,235)
나. 이자비용	31,295,408,567		31,773,381,288
다. 감가상각비	1,817,399,698		886,075,285
라. 무형자산상각비	144,236,244		93,691,941
마. 유형자산처분손익	5,123		(12,726,280)
바. 무형자산반환손실	-		8,487,120
사. 퇴직급여	2,650,132,115		2,348,543,933
아. 배당금수익	(148,951,136,104)		(91,081,919,446)
자. 법인세비용	182,151,264		-
3. 영업활동 관련 자산 부채의 변동		(65,273,875,073)		(4,320,385,975)
가. 수취채권의 증가	(2,555,553)		(9,395,948,625)
나. 순확정급여부채의 감소	(545,482,112)		(764,414,306)
다. 기타자산의 감소(증가)	803,392,789		(1,019,263,077)
라. 기타부채의 증가(감소)	(65,529,230,197)		6,859,240,033
4. 이자의 수취		443,984,716		862,331,606
5. 이자의 지급		(31,279,325,000)		(30,728,525,000)
6. 배당금의 수취		148,951,136,104		91,081,919,446
7. 법인세의 납부		(182,151,264)		-
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		(24,570,630,197)		(233,664,673,532)
1. 종속기업 투자주식의 취득	(20,600,000,000)		(230,000,000,000)
2. 유형자산의 취득	(1,295,872,157)		(2,826,127,832)
3. 유형자산의 처분	-		12,727,280
4. 무형자산의 취득	(1,135,001,080)		(1,031,272,980)
5. 무형자산의 처분	10,000,000		180,000,000
6. 임차보증금의 증가	(1,549,756,960)		-
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름		(56,256,115,666)		172,545,597,142
1. 사채의 발행	189,474,098,800		309,216,639,400
2. 사채의 상환	(320,000,000,000)		(290,000,000,000)
3. 리스부채의 지급	(552,046,166)		-
4. 보통주배당금의 지급	(97,776,117,300)		(74,961,689,930)
5. 신종자본증권의 발행	199,352,949,000		249,244,360,000
6. 신종자본증권분배금의 지급	(26,755,000,000)		(20,953,712,328)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감		(50,300,463,954)		(31,995,678,381)
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산		129,670,747,940		161,666,426,321
Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산		79,370,283,986		129,670,747,940

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 9 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 8 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
(단위 : 천원 )

구 분	당기		전기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		66,078,996		7,574,534
1. 전기이월미처분이익잉여금	-		470
2. 신종자본증권배당	(25,495,972)		(21,499,629)
3. 당기순이익	91,574,968		29,073,693
Ⅱ. 이익잉여금이입액		60,753,345		93,115,583
1. 임의적립금의 이입	60,753,345		93,115,583
2. 대손준비금의 환입	-		-
Ⅲ. 이익잉여금처분액		126,832,341		100,690,117
1. 이익준비금	9,158,000		2,908,000
2. 대손준비금	343,000		6,000
3. 임의적립금	-		-
4. 배당금	117,331,341		97,776,117
현금배당	117,331,341		97,776,117
(주당배당금(액면배당율))
당기 360원(7.20%)
전기 300원(6.00%)
Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금		-		-

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	2018년도	2017년도	2016년도
제8기	제7기	제6기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		502,095	403,100	501,611
(별도)당기순이익(백만원)		29,074	131,203	76,019
(연결)주당순이익(원)		1,475	1,200	1,522
현금배당금총액(백만원)		97,776	74,962	74,962
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		19.47	18.60	14.94
현금배당수익률(%)	보통주	3.92	2.41	2.58
-	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	300	230	230
-	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
-	-	-	-

주) 2019년도(제9기) 주당 현금배당금은 360원이며, 정기주주총회 제1호 의안 (재무제표의 승인)으로 진행중입니다. &cr &cr주석

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 BNK금융지주

1. 일반사항 &cr&cr 주식회사 BNK금융지주(이하 "회사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업에 대한 지배ㆍ경영관리 및 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 3월 15일에 ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권, BNK캐피탈㈜ 및 BNK신용정보㈜와 주식이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. &cr&cr또한, 지배기업은 2011년에 100% 지분을 출자하여 ㈜BNK시스템 및 ㈜BNK저축은행을 설립하여 자회사로 편입하였으며, 2014년 10월에 ㈜경남은행의 지분 56.97%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 2015년 6월 4일에 주식의 포괄적 교환을 통해 주식회사 경남은행의 지분을 전량 취득하였습니다. 그리고 2015년 7월 지분취득과 유상증자를 통해 BNK자산운용㈜의 지분 51.01%를 취득하여 자회사로 편입하였으며, 2017년 12월 잔여지분 인수를 통해 BNK자산운용㈜은 지배기업의 완전자회사가되었습니다. 그리고 2019년 11월 BNK벤처투자㈜의 지분 100.0%를 취득하여 완전자회사로 편입하였습니다.&cr&cr지배기업의 본점은 부산광역시 남구 문현금융로 30에 소재하고 있습니다. &cr&cr한편 지배기업의 납입자본금은 설립 후 당기말 현재 보통주 자본금이 1,629,676백만원이며, 발행주식수는 325,935,246주입니다. &cr

2. 중요한 회계정책 &cr &cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

2.1 재무제표 작성기준&cr &cr 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr &cr 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr

회사 는 2019 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준 서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 24 에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr(2) 회사가 적용하지 않은 재ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은2020년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr- IFRS 해석위원회는 2019년 12월 16일에 ‘리스기간과 임차자산개량권의 내용연수’에 대해 집행가능한 기간을 결정시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 회사는 해당 결정으로 인한 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으며 분석이 완료된 이후 재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다. &cr

2.3 종속기업&cr &cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 재환산하지 않습니다.&cr

화폐성 항목의 외환 차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-	미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
-	특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
-	해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

&cr재무제표를 작성하기 위하여 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다.&cr

2.5 금융자산 &cr

(1) 분류&cr&cr회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr&cr 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr① 채무상품&cr 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 합니다.&cr

② 지분상품&cr 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.&cr

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr &cr (3) 손상&cr&cr 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

&cr 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의기대신용손실은 당해 금융자산의 기대존속기간에 걸친 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인한 현재가치의 확률가중 추정치로 측정합니다.

&cr최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 은행이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

2.6 금융부채와 지분상품&cr&cr(1) 부채ㆍ자본 분류&cr&cr 회사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(2) 지분상품&cr&cr 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

(3) 신종자본증권 (Hybrid Capital Instruments)&cr&cr회사는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권(capital instruments)을 금융부채 또는 지분상품으로 분류하고 있습니다. 은행이 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 일부 신종자본증권의 경우에는 지분상품으로 분류하여 자본(equity)의 일부로 표시하고 있습니다.

(4) 금융부채&cr&cr 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 예수부채', '차입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

&cr(5) 금융보증부채&cr&cr 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr &cr 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. &cr1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr &cr(6) 금융부채의 제거&cr&cr 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr

(7) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr 2.7 매각예정비유동자산 &cr

회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

&cr 2.8 유형자산 &cr

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 감가상각하고있습니다.

구 분	추정 내용연수	상각방법
임차점포시설물	5년	정액법
업무용동산	5년	정액법

&cr 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

2.9 무형자산 &cr

(1) 개별취득하는 무형자산&cr

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

구 분	상각방법	내용연수
소프트웨어	정액법	5년

(2) 내부적으로 창출한 무형자산&cr

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

&cr내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr

(3) 사업결합으로 취득한 무형자산&cr

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr

(4) 무형자산의 제거&cr

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상 &cr

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. &cr&cr회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.11 금융보증계약 &cr

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약는 공정가치로 최초 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(가)	금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(나)	최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

&cr 2.12 복 합금융상품&cr

회사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

&cr부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

2.13 충당부채 &cr

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. &cr

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(1) 손실부담계약&cr&cr손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식, 측정하고 있습니다. 회사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 구조조정&cr&cr회사가 구조조정에 대한 공식적이며 구체적인 계획을 수립하였으며, 구조조정 계획의 이행에 착수하거나 구조조정의 영향을 받을 당사자에게 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 회사가 구조조정을 이행할것이라는 정당한 기대를 가지게 될 때에 구조조정충당부채를 인식하고 있습니다. 구조조정과 관련하여 직접 발생하는 지출에서 구조조정과 관련하여 필수적으로 발생하고 기업의계속적인 활동과 관련 없는 지출만을 구조조정충당부채금액으로 측정하고있습니다.

&cr(3) 사업결합으로 인수한 우발부채 &cr&cr사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간 말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 인식하여야 할 금액과 처음 인식금액에서, 적절하다면 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 원칙에 따라 인식된 누적 수익 금액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.&cr

2.14 당기법인세 및 이연법인세&cr

회사는 회사와 회사의 완전지배를 받는 국내 종속기업을 하나의 납세단위로 보아 소득금액을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 회사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 회사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 회사의 부채로 인식하고, 연결자법인인 각 종속기업으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.&cr

(1) 당기법인세&cr&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

&cr(2) 이연법인세&cr

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제&cr할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. &cr

이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

&cr2.15 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여 &cr

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

&cr회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 해고급여 &cr

해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 회사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.&cr&cr(3) 주식기준보상&cr&cr회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 수익ㆍ비용의 인식 &cr

(1) 이자수익 및 비용&cr

상각후원가 측정 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을배분하는 방법입니다.&cr&cr유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

&cr또한, 당기손익-공정가치 측정 채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다.

&cr(2) 수수료수익&cr

회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료&cr금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

&cr나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다.&cr&cr자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.&cr&cr다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료&cr유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.&cr

(3) 배당금 수익&cr

배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr 2.17 리스&cr

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr &cr 2.18 재무제표 승인 &cr &cr회사의 재무제표는 2020년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 20일 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. &cr&cr

3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. &cr &cr 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr

4. 금융위험의 관리&cr&cr (1) 개요&cr

회사가 노출될 수 있는 금융위험의 종류에는 신용위험(Credit risk), 유동성위험(Liquidity risk) 등이 있습니다.&cr

전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 중요한 변화는 없습니다.

&cr(2) 신용위험&cr

1) 당기말 및 전기 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대출채권및수취채권	125,313,655	55,404,016

&cr 2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권및수취채권의 손상 여부에 따른 신용위험과 총장부금액은 다음과 같습니다.&cr

(당기말)

(단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	대손충당금	장부금액
신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---	---	---
대출채권 및 수취채권(*)
미수금	103,591,808	-	-	103,591,808	-	103,591,808
보증금	21,720,823	-	-	21,720,823	-	21,720,823
미수수익	1,024	-	-	1,024	-	1,024
합 계	125,313,655	-	-	125,313,655	-	125,313,655

(*) 모든 대출채권및수취채권의 신용건전성은 우량입니다.

&cr(전기말)

(단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	대손충당금	장부금액
신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산
---	---	---	---	---	---	---
대출채권 및 수취채권(*)
미수금	35,069,462	-	-	35,069,462	-	35,069,462
보증금	20,333,758	-	-	20,333,758	-	20,333,758
미수수익	796	-	-	796	-	796
합 계	55,404,016	-	-	55,404,016	-	55,404,016

(*) 모든 대출채권및수취채권의 신용건전성은 우량입니다.

&cr(3) 유동성위험&cr보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년초과	합 계
사 채	918,800	56,793,150	314,988,350	713,510,925	1,086,211,225

(단위: 천원)

구 분	전기말
1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년초과	합 계
사 채	1,548,375	58,123,600	290,357,800	853,895,200	1,203,924,975

만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표의 금액과는 일치하지 않게 됩니다.&cr&cr&cr(4) 자본관리&cr

회사는 자본위험 관리를 위해, 금융지주회사감독규정에 따라 '부채총계÷자본총계'로 계산한 부채비율과 '자회사에 대한 출자총액÷자본총계'으로 계산한 이중레버리지비율을 산정하여 관리하고 있습니다.&cr &cr

5. 금융상품의 공정가치 &cr &cr 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. &cr &cr (1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr &cr 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
상각후원가 금융자산
현금및예치금	79,370,284	79,370,284	129,670,748	129,670,748
대출채권및수취채권	125,313,655	125,313,655	55,404,016	55,404,016
금융자산 소계	204,683,939	204,683,939	185,074,764	185,074,764
상각후원가 금융부채
사채	1,028,710,380	1,048,026,790	1,158,622,428	1,175,714,750
기타금융부채(*)	10,367,384	10,367,384	15,352,786	15,352,786
금융부채 소계	1,039,077,764	1,058,394,174	1,173,975,214	1,191,067,536

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품별 공정가치 측정방법 및 가정&cr

금융상품별 공정가치의 평가 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 결정방법
현금및예치금	현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.
대출채권및&cr수취채권	대출채권및수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 수취채권 중 보증금은 대부분 계열사간의 내부거래에 해당하여 상법 제398조 및 이사회규정에 의거 임대차거래 신규/갱신 시 이사회 결의를 거치고 있으며, 공정거래를 위해 개별공시지가 평균변동률, 인근 임대사례 비교 등을 감안하여 계약을 유지 중이므로 장부가를 공정가치로 간주하고 있습니다.
사채	활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.
기타금융부채	기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 다만, 금융리스부채의 경우 DCF방법을 적용하여 공정가치를 산출 하고 있습니다.

(3) 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계&cr&cr 1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	-	79,370,284	-	79,370,284
대출채권및수취채권(*)	-	-	125,313,655	125,313,655
소 계	-	79,370,284	125,313,655	204,683,939
금융부채
사채	-	1,048,026,790	-	1,048,026,790
기타금융부채(*)	-	-	10,367,384	10,367,384
소 계	-	1,048,026,790	10,367,384	1,058,394,174

(단위: 천원)

구 분	전기말
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	-	129,670,748	-	129,670,748
대출채권및수취채권(*)	-	-	55,404,016	55,404,016
소 계	-	129,670,748	55,404,016	185,074,764
금융부채
사채	-	1,175,714,750	-	1,175,714,750
기타금융부채(*)	-	-	15,352,786	15,352,786
소 계	-	1,175,714,750	15,352,786	1,191,067,536

(*) 수준3으로 분류한 상각후원가 대출채권및수취채권과 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

&cr2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
공정가치	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---
금융부채
사채	1,048,026,790	DCF모형	할인율

(단위: 천원)

구 분	전기말
공정가치	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---
금융부채
사채	1,175,714,750	DCF모형	할인율

&cr

6. 범주별 금융상품 &cr

(1) 금융상품 범주별 장부금액&cr&cr금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 종료일 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
상각후원가&cr 금융자산	상각후원가&cr측정 금융부채	합계	상각후원가&cr 금융자산	상각후원가&cr측정 금융부채	합계
---	---	---	---	---	---	---
금융자산:
예치금	79,370,284	-	79,370,284	129,670,748	-	129,670,748
대출채권 및 수취채권	125,313,655	-	125,313,655	55,404,016	-	55,404,016
금융자산 합계	204,683,939	-	204,683,939	185,074,764	-	185,074,764
금융부채:
사채	-	1,028,710,380	1,028,710,380	-	1,158,622,428	1,158,622,428
기타금융부채(*)	-	10,367,384	10,367,384	-	15,352,786	15,352,786
금융부채 합계	-	1,039,077,764	1,039,077,764	-	1,173,665,214	1,173,665,214

(*)	기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채로 구성되어 있습니다.

&cr (2) 금융상품 범주별 순손익 &cr &cr 보고기간 종료일 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
상각후원가 금융자산
이자수익	846,652	861,169
상각후원가 금융부채
이자비용	(31,295,408)	(31,773,381)

&cr (3) 금융자산 신용건전성&cr &cr 외부신용등급을 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
외부신용등급이 있는 거래 상대방
AAA	178,459,013	173,189,732
AA+	-	-
소 계	178,459,013	173,189,732
외부신용등급이 없는 거래 상대방	26,224,926	11,885,032
소 계	26,224,926	11,885,032
합 계	204,683,939	185,074,764

&cr 7. 현금 및 예치금 &cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 현금 및 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	이자율(%)	당기말	전기말
보통예금	부산은행	-	77,971,188	128,974,800
기업자유예금	부산은행	-	1,399,096	695,948
합 계			79,370,284	129,670,748

(2) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년초과	합 계
---	---	---	---	---	---
예치금	79,370,284	-	-	-	79,370,284

(단위: 천원)

구 분	전기말
1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년초과	합 계
---	---	---	---	---	---
예치금	129,670,748	-	-	-	129,670,748

&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 없습니다.&cr

8. 종속기업 투자주식&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	결산월	당기말		전기말
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)부산은행	대한민국	12월	100.00	2,968,140,154	100.00	2,968,140,154
(주)경남은행	대한민국	12월	100.00	1,949,160,438	100.00	1,949,160,438
BNK캐피탈(주)	대한민국	12월	100.00	378,488,236	100.00	378,488,236
(주)BNK투자증권	대한민국	12월	100.00	384,166,758	100.00	384,166,758
(주)BNK저축은행	대한민국	12월	100.00	115,000,600	100.00	115,000,600
BNK자산운용(주)	대한민국	12월	100.00	77,050,000	100.00	77,050,000
BNK신용정보(주)	대한민국	12월	100.00	4,451,045	100.00	4,451,045
(주)BNK시스템	대한민국	12월	100.00	3,000,000	100.00	3,000,000
BNK벤처투자㈜	대한민국	12월	100.00	20,600,000	-	-
합 계				5,900,057,231		5,879,457,231

(2) 당기 및 전기 중 종 속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기초 장부가액	5,879,457,231	5,649,457,231
취득	20,600,000	230,000,000
기말 장부가액	5,900,057,231	5,879,457,231

9. 대출채권 및 수취채권 &cr &cr보고기간 종료일 현재 대출채권 및 수취채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미수금	103,591,808	35,069,462
미수수익	1,024	796
보증금	21,883,515	20,333,758
현재가치할인차금(임차보즈금_선급리스료)	(162,692)	-
합 계	125,313,655	55,404,016

&cr10. 유형자산&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
임차점포시설물	1,119,341	(517,042)	-	602,299
업무용동산	5,327,851	(3,692,468)	-	1,635,383
사용권자산	1,886,555	(904,656)	-	981,899
건설중인자산	8,533,788	-	-	8,533,788
합 계	16,867,535	(5,114,166)	-	11,753,369

(단위: 천원)

구 분	전기말
취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
임차점포시설물	1,055,813	(311,125)	-	744,688
업무용동산	4,668,803	(3,022,540)	-	1,646,263
건설중인자산	8,722,668	-	-	8,722,668
합 계	14,447,284	(3,333,665)	-	11,113,619

&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
기초	회계정책의 변경	취득	처분	상각	대체	당기말
---	---	---	---	---	---	---	---
임차점포시설물	744,688	-	63,528	-	(205,917)	-	602,299
업무용동산	1,646,263	-	369,400	-	(669,927)	289,647	1,635,383
사용권자산	-	1,671,529	270,026	(18,101)	(941,555)	-	981,899
건설중인자산	8,722,668	-	859,806	-	-	(1,048,686)	8,533,788
합 계	11,113,619	1,671,529	1,562,760	(18,101)	(1,817,400)	(759,039)	11,753,369

(단위: 천원)

구 분	전기
기초	회계정책의 변경	취득	처분	상각	대체	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
임차점포시설물	286,938	-	631,155	-	(173,405)	-	744,688
업무용동산	1,764,584	-	594,350	(1)	(712,670)	-	1,646,263
건설중인자산	7,034,710	-	1,687,958	-	-	-	8,722,668
합 계	9,086,232	-	2,913,463	(1)	(886,075)	-	11,113,619

&cr당기 감가상각비 1,817백만원(전기: 886백만원)은 관리비에 포함되어 있습니다.&cr

11. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기
취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
소프트웨어	943,273	(144,236)	-	799,037
회원권	3,302,468	-	-	3,302,468
상표권	105,047	-	-	105,047
합 계	4,350,788	(144,236)	-	4,206,553

단위: 천원)

구 분	전 기
취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
소프트웨어	521,632	(434,842)	-	86,790
회원권	2,275,862	-	-	2,275,862
상표권	104,096	-	-	104,096
합 계	2,901,590	(434,842)	-	2,466,749

&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
기초	취득	상각	처분	대체	당기말
---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	86,790	97,900	(144,236)	-	758,583	799,037
회원권	2,275,862	1,036,606	-	(10,000)	-	3,302,468
상표권	104,096	495	-	-	456	105,047
합 계	2,466,748	1,135,001	(144,236)	(10,000)	759,039	4,206,553

(단위: 천원)

구 분	전기
기초	취득	상각	처분	대체	전기말
---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	179,887	595	(93,692)	-	-	86,790
회원권	1,434,127	1,030,222	-	(188,487)	-	2,275,862
상표권	103,640	-	-	-	456	104,096
합 계	1,717,655	1,030,817	(93,692)	(188,487)	456	2,466,749

&cr 12. 기타자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선급금 등	1,816,947	2,620,340

13. 사채&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말
제5회 무보증후순위사채	2013-08-29	2020-08-29	4.05	150,000,000	150,000,000
제6회 무보증후순위사채	2013-11-07	2020-11-07	4.09	30,000,000	30,000,000
제7회 무보증후순위사채	2013-11-19	2020-11-19	4.18	20,000,000	20,000,000
제9회 무보증사채	2014-07-16	2019-07-16	3.02	-	100,000,000
제10회 무보증사채	2014-09-24	2019-09-24	2.80	-	150,000,000
제13회 무보증사채	2015-03-25	2020-03-25	2.02	50,000,000	50,000,000
제14회 무보증사채	2015-07-15	2020-07-15	2.40	50,000,000	50,000,000
제16회 무보증사채	2016-01-15	2021-01-15	2.07	50,000,000	50,000,000
제20회 무보증사채	2017-04-21	2019-04-21	1.88	-	50,000,000
제21-1회 무보증사채	2017-05-30	2019-05-30	1.90	-	20,000,000
제21-2회 무보증사채	2017-05-30	2020-05-30	2.11	50,000,000	50,000,000
제21-3회 무보증사채	2017-05-30	2022-05-30	2.37	30,000,000	30,000,000
제22회 무보증사채	2017-09-26	2022-09-26	2.46	100,000,000	100,000,000
제23회 무보증사채	2018-05-25	2023-05-25	2.89	100,000,000	100,000,000
제24회 무보증사채	2018-06-26	2021-06-26	2.62	80,000,000	80,000,000
제25-1회 무보증사채	2018-08-23	2023-08-23	2.54	100,000,000	100,000,000
제25-2회 무보증사채	2018-08-23	2028-08-23	2.75	30,000,000	30,000,000
제26회 무보증사채	2019-06-14	2024-06-14	1.78	100,000,000	-
제27회 무보증사채	2019-07-26	2024-07-26	1.60	90,000,000	-
소 계				1,030,000,000	1,160,000,000
차 감 : 사채할인발행차금				(1,289,620)	(1,377,572)
합 계				1,028,710,380	1,158,622,428

&cr한편, 상기 무보증사채는 전액 만기일시상환조건입니다.&cr

(2) 당기 및 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기
기초	발행	상환	기말
---	---	---	---	---
원화발행사채	1,160,000,000	190,000,000	(320,000,000)	1,030,000,000

(단위: 천원)

구 분	전기
기초	발행	상환	기말
---	---	---	---	---
원화발행사채	1,140,000,000	310,000,000	(290,000,000)	1,160,000,000

14. 퇴직급여제도&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	12,701,468	12,551,457
사외적립자산의 공정가치	(5,144,618)	(7,915,112)
순확정급여부채	7,556,850	4,636,345

(2) 당기 및 전기의 순 확정급여 부채 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
확정급여채무	사외적립자산	합 계
---	---	---	---
기 초	12,551,457	(7,915,112)	4,636,345
당기근무원가	2,536,987	-	2,536,987
이자비용	324,893	(211,748)	113,145
소 계	2,861,880	(211,748)	2,650,132
재측정요소
사외적립자산의 수익	-	74,110	74,110
인구통계적가정 변동에 따른 보험수리적&cr손익	(7,122)	-	(7,122)
재무적가정 변동에 따른 보험수리적 손익	318,018	-	318,018
경험조정에 의한 보험수리적 손익	430,849	-	430,849
정년변경 분 가정변경의 보험수리적 손익	-	-	-
소 계	741,745	74,110	815,855
퇴직급 지급액	(530,993)	-	(530,993)
관계회사간 전출입효과	(2,922,621)	2,908,132	(14,489)
기 말	12,701,468	(5,144,618)	7,556,850

(단위: 천원)

구 분	전기
확정급여채무	사외적립자산	합 계
---	---	---	---
기 초	10,076,768	(7,148,316)	2,928,452
당기근무원가	2,238,380	-	2,238,380
이자비용	330,433	(220,269)	110,164
소 계	2,568,813	(220,269)	2,348,544
재측정요소
사외적립자산의 수익	-	137,451	137,451
인구통계적가정 변동에 따른 보험수리적&cr손익	39,905	-	39,905
재무적가정 변동에 따른 보험수리적 손익	363,699	-	363,699
경험조정에 의한 보험수리적 손익	(417,291)	-	(417,291)
정년변경 분 가정변경의 보험수리적 손익	-	-	-
소 계	(13,687)	137,451	123,764
퇴직급 지급액	(764,414)	-	(764,414)
관계회사간 전출입효과	683,978	(683,978)	-
기 말	12,551,457	(7,915,112)	4,636,345

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
정기예금	5,144,618	7,915,112

&cr(4) 주요 보험수리적 가정&cr보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기	전기
할인율	2.89	3.10
가중평균 임금인상율	1.20	1.20
사망률	보험개발원 표준사망률
퇴직율	연령별 경험퇴직률

(5) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가	감소
할인율의 1%p 변동	(995,921)	1,150,964
기대임금상승률의 1%p 변동	1,159,798	(1,021,067)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. &cr&cr확정급여채무의 가중평균만기는 10.50년(전기 11.54년)입니다.&cr&cr당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
1년 미만	305,865	2,160,185
1년 이상 2년 미만	559,860	200,927
2년 이상 5년 미만	1,872,536	1,350,175
5년 이상	26,987,339	13,706,243
합계	29,725,600	17,417,530

15. 기타부채&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미지급금	244,858	4,954,028
미지급비용	8,992,605	10,088,758
리스부채	819,920	-
기타(*)	1,799,879	63,397,360
합 계	11,857,262	78,440,146

(*) 원화가수금, 부가세예수금, 잡부채, 복구충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
1개월 이하	1개월 초과&cr~3개월 이하	3개월 초과&cr~12개월 이하	1년 초과&cr~5년 이하	5년 초과	합 계
리스부채	44,219	83,515	300,405	419,058	-	847,197

16. 법인세비용과 이연법인세&cr

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세부담액	182,151	-
±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	-	-
±세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액(*)	-	-
총법인세효과	-	-
±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-
법인세비용	182,151	-

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	91,757,119	29,073,693
적용세율(*)에 따른 세부담액	21,743,223	5,976,212
조정사항 :
비과세수익	(30,285,372)	(14,501,793)
비공제비용	693,720	548,164
연결납세 조정효과 등	7,848,429	7,977,417
전기이전 법인세등 추납액	182,151	-
법인세비용	182,151	-
유효법인세율(법인세비용/세전이익)	0.20%	-

(*) 당기 적용세율 : 과표 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22% 및 200억원 초과 24.2%

&cr(3) 당기 및 전기 중 회사의 누적일시적 차이 및 세무상 이월결손금의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
기초	감소	증가(*1)	기말	이연법인세자산(부채)
가산할 일시적차이
퇴직연금운용자산	(7,428,136)	(4,739,022)	(2,455,504)	(5,144,618)	(1,322,167)
임차점포시설물	(87,335)	-	-	(87,335)	(22,445)
사용권자산	-	-	(981,899)	(981,899)	(252,348)
소 계	(7,515,471)	(4,739,022)	(3,437,403)	(6,213,852)	(1,596,960)
차감할 일시적차이 및 이월결손금
미확정비용	5,145,261	5,145,261	4,684,532	4,684,532	1,203,925
퇴직급여채무	6,780,943	4,739,023	3,603,625	5,645,545	1,450,905
주식보상비용	710,776	710,776	883,584	883,584	227,081
감가상각누계액	216,856	80,529	111,045	247,372	63,575
복구충당부채	88,453	88,453	90,717	90,717	23,314
임차보증금 현재가치할인차금	-	-	162,692	162,692	41,812
리스부채	-	-	819,920	819,920	210,719
미지급금	19,059	-	-	19,059	4,898
지급수수료	374,000	-	-	374,000	96,118
잡손실	-	-	3,406,198	3,406,198	875,393
무형자산(상표권)	-	-	239,050	239,050	61,436
이월결손금	4,620,123	-	-	4,620,123	1,187,372
소 계	17,955,471	10,764,042	14,001,363	21,192,792	5,446,548
이연법인세자산 인식 제외금액					3,849,588
이연법인세자산 인식 대상금액					1,596,960

(단위: 천원)

구 분	전기
기초	감소	증가(*1)	기말	이연법인세자산(부채)
가산할 일시적차이
퇴직연금운용자산	(4,225,817)	-	(3,202,319)	(7,428,136)	(1,931,315)
임차점포시설물	-	-	(87,335)	(87,335)	(22,707)
소 계	(4,225,817)	-	(3,289,654)	(7,515,471)	(1,954,022)
차감할 일시적차이 및 이월결손금
미확정비용	2,711,284	2,711,284	5,145,261	5,145,261	1,337,768
퇴직급여채무	4,225,817	-	2,555,126	6,780,943	1,763,045
주식보상비용	364,965	364,965	710,776	710,776	184,802
감가상각누계액	125,947	29,213	120,122	216,856	56,383
복구충당부채	-	-	88,453	88,453	22,998
미지급금	119,059	100,000	-	19,059	4,955
지급수수료	341,000	-	33,000	374,000	97,240
이월결손금	4,620,123	-	-	4,620,123	1,201,232
소 계	12,508,195	3,205,462	8,652,738	17,955,471	4,668,422
이연법인세자산 인식 제외금액					2,714,400
이연법인세자산 인식 대상금액					1,954,022

(*1) 세무조정 신고시 추가조정사항으로 인한 조정사항을 포함하고 있습니다.
당사의 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식 하였으며, 세무상 이월결손금과 차감할 일시적차이에 대해서는 실현가능성을 고려하여 가산할 일시적차이를 한도로 이연법인세자산을 인식하였습니다.
당기말 현재 이연법인세자산과 이연법인세부채의 금액은 동일하며, 동일 과세당국이 부과하는 법인세로서 상계가능하므로 재무상태표에 표시되는 이연법인세는 없습니다.

&cr(4) 보고기간 종료일 현재 세무상 이월결손금 및 동 이월결손금으로 인하여 미래에 과세소득에서 공제 받을 수 있는 기한은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생연도	발생금액(*)	소멸금액	당기말 잔액	공제가능기한
2011년	4,620,123	-	4,620,123	2021년말까지

(*) 세무조정 신고시 추가조정사항으로 인한 조정사항을 포함하고 있습니다.&cr그리고 2012년부터 회사는 연결납세제도를 시행하여 공제받을 수 있는 이월결손금이 없습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 회사는 연결납세로 인하여 연결대상종속기업을 대신하여 납부할 법인세 총액인 103,804,702원을 당기법인세부채로 계상하였습니다.

&cr17. 자본 및 기타불입자본 &cr&cr (1) 자본금 &cr&cr 당 기말 현재 회사의 수권주식수는 700,000천주(1주당 5천원)이고, 발행주식수는 325,935,246주로 서 회사의 자본금은 1,629,676백만원입 니다.&cr &cr (2) 신종자본증권&cr&cr당기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말
원화신종자본증권	2015-06-24	2045-06-24	4.60	80,000,000
2015-06-24	2045-06-24	5.10	30,000,000
2015-08-31	2045-08-31	4.48	150,000,000
2018-02-13	-	4.83	100,000,000
2018-03-02	-	4.26	150,000,000
2019-02-20	-	3.74	100,000,000
2019-08-29	-	3.20	100,000,000
발행비용				(2,125,680)
합 계				707,874,320

&cr상기 신종자본증권은 발행일 이후 각각 5년 또는 10년이 경과한 시점에 회사는 조기상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 아니합니다.&cr

(3) 기타불입자본&cr&cr기타불입자본은 종속기업 투자주식의 취득원가와 동 주식의 취득을 위해 교부한 회사주식의 액면가액과의 차액을 주식발행초과금으로 계상한 금액과 주식교환 과정에서 발생한 단주 처리를 위해 취득한 자기주식을 차감한 금액으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	2,277,035,810	2,277,035,810
자기주식	(213,973)	(213,973)
합 계	2,276,821,837	2,276,821,837

&cr(4) 기타자본구성요소&cr&cr당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 구성내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
기초	증감	기말
---	---	---	---
확정급여제도의 재측정요소	(3,247,059)	(815,854)	(4,062,913)

(단위 : 천원)

구 분	전기
기초	증감	기말
---	---	---	---
확정급여제도의 재측정요소	(3,123,295)	(123,764)	(3,247,059)

&cr18. 이익잉여금&cr

(1) 이익잉여금의 구성내역&cr&cr당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
준비금
이익준비금	86,325,407	83,417,407
대손준비금	175,000	169,000
손해배상책임준비금	2,000,000	2,000,000
임의적립금	205,915,417	299,031,000
소 계	294,415,824	384,617,407
미처분이익잉여금	66,078,996	7,574,535
합 계	360,494,820	392,191,942

&cr(2) 이익잉여금처분계산서(안)&cr회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		66,078,996		7,574,534
1. 전기이월미처분이익잉여금	-		470
2. 신종자본증권배당	(25,495,972)		(21,499,629)
3. 당기순이익	91,574,968		29,073,693
Ⅱ. 이익잉여금이입액		60,753,345		93,115,583
1. 임의적립금의 이입	60,753,345		93,115,583
2. 대손준비금의 환입	-		-
Ⅲ. 이익잉여금처분액		126,832,341		100,690,117
1. 이익준비금	9,158,000		2,908,000
2. 대손준비금	343,000		6,000
3. 임의적립금	-		-
4. 배당금	117,331,341		97,776,117
현금배당	117,331,341		97,776,117
(주당배당금(액면배당율))
당기 360원(7.20%)
전기 300원(6.00%)
Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금		-		-

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2020년 3월 20일이며, 전기 처분확정일은 2019년 3월 28일이었습니다.&cr&cr(3) 대손준비금&cr

회사는 금융지주회사감독규정 등에 근거하여 기업회계기준에 의한 대손충당금이 회사의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하여야 합니다.&cr

당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대손준비금 기 적립액	175,000	169,000
대손준비금 전입(환입)예정금액	343,000	6,000
대손준비금 잔액	518,000	175,000

&cr당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주당손익: 원)

구 분	당기	전기
당기순이익	91,574,968	29,073,693
대손준비금 환입(전입)액	(343,000)	(6,000)
대손준비금 반영 후 조정손익(*)	91,231,968	29,067,693
대손준비금 반영 후 주당손익(*)	203	23

(*)상기 대손준비금 반영 후 조정손익 및 기본주당손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액 및 환입액을 당기순이익(손실)에 반영하였을 경우를 가정하여 산출되었으며, 대손준비금 반영 후 주당 조정손익은 신종자본증권 배당금을 차감하여 산출한 금액입니다.

&cr19. 순이자손 익&cr&cr당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자수익
예치금이자	444,213	861,169
기타이자수익
현재가치할인차금	402,439	-
소 계	846,652	861,169
이자비용
사채이자	(31,276,369)	(31,772,263)
리스부채이자	(16,775)	-
기타잡이자
복구충당부채	(2,264)	(1,118)
소 계	(31,295,408)	(31,773,381)
순이자손익	(30,448,756)	(30,912,212)

20. 순수수료손익&cr&cr당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
수수료수익 :
브랜드수수료	10,575,000	10,143,000
기타수수료수익	4,850	8,250
소 계	10,579,850	10,151,250
수수료비용 :
기타수수료비용	(1,436,761)	(2,144,292)
순수수료손익	9,143,089	8,006,958

&cr 21. 일반관리비&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 발생한 일반관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
종업원관련비용:
인건비	15,764,050	17,819,148
복리후생비	3,485,493	3,906,876
퇴직급여	2,650,132	2,348,544
소 계	21,899,675	24,074,568
임차료	377,892	1,055,734
업무추진비	2,044,352	1,527,387
감가상각비	1,817,400	886,075
무형자산상각비	144,236	93,692
세금과공과(*)	343,776	223,096
기타관리비	8,626,910	7,100,506
합 계	35,254,241	34,961,058

(*) 제세금 및 공과금으로 구성되어 있습니다

&cr (2) 주식기준보상&cr&cr 회사는 임직원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식기준보상 제도는 최초약정시점에 최대주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 지급대상주식이 확정되어 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.&cr&cr성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급 금액 중 회장 및 사내이사는 40%, 그외 임원, 업무집행책임자는 60% 현금으로 지급하며, 나머지 성과급은 3년간 주가와 연계하여 이연지급합니다.&cr

1) 주요특성과 범위&cr&cr① 단기성과보상&cr - 최초부여분

(단위: 주)

구 분	2015년 부여분	2016년 부여분	2017년 부여분	2018년 부여분	2019년 부여분
최초부여수량	3,177	14,466	38,994	48,641	110,980
잔여수량	1,059	6,898	28,604	36,812	110,980
부여일	2015-02-27	2016-03-03	2017-03-03	2018-02-28	2019-03-05
부여방법	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상
행사가격	0원	0원	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	현금	현금	현금	현금	현금
의무용역제공기간	1년	1년	1년	1년	1년

&cr② 장기성과보상&cr - 최초부여분

(단위: 주)

구 분	2014년 부여	2015년 부여	2016년 부여	2017년 부여	2018년 부여	2019년 부여
최초부여수량	2,592	2,472	9,612	65,960	27,520	9,293
잔여수량	864	1,547	8,706	59,333	15,371	9,293
부여일	2014-03-28	2015-01-01	2016-01-01	2017-01-01	2018-01-01	2019-01-01
부여방법	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상
행사가격	0원	0원	0원	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	현금	현금	현금	현금	현금	현금
의무용역제공기간	3년	3년	3년	3년	3년	3년

- 이연지급 확정분

(단위: 주)

구 분	2020년 행사 예정분	2021년 행사 예정분	2022년 행사 예정분
잔여수량(*)	14,961	3,856	1,652
부여방법	주가연계현금보상	주가연계현금보상	주가연계현금보상
행사가격	0원	0원	0원
결제방식	현금	현금	현금
가득요건 충족여부	충족	충족	충족

(*) 이연지급 확정분은 당기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.&cr&cr2) 주식기준보상(수량)의 증감내역&cr&cr① 단기성과보상&cr- 최초부여분

(단위: 주)

구 분	당기말	전기말
기초 수량	91,770	52,253
부여 수량	110,980	48,641
행사 수량	18,397	9,124
기말 수량	184,353	91,770

&cr② 장기성과보상&cr- 최초부여분

(단위: 주)

구 분	당기말	전기말
기초 수량	106,015	103,225
부여 수량	9,293	27,520
행사 수량	3,615	1,708
기타조정 수량	(16,579)	(23,022)
기말 수량	95,114	106,015

&cr - 이연지급 확정분

(단위: 주)

구 분	당기말	전기말
기초 수량	19,138	14,243
부여 수량	4,946	6,603
행사 수량	3,615	1,708
기말 수량	20,469	19,138

&cr3) 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법&cr&cr당기말 현재 성과보상의 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	옵션가격&cr결정모형	주가	행사가격	기대&cr주가변동성	기대&cr존속기간	무위험&cr이자율	공정가치
2020년 행사 예정분	블랙숄즈모형	7,660	-	23.19%	1년	1.34%	7,435
2021년 행사 예정분	블랙숄즈모형	7,660	-	22.22%	2년	1.37%	7,218
2022년 행사 예정분	블랙숄즈모형	7,660	-	21.05%	3년	1.36%	7,006
단기성과연동형(2017년 부여)	블랙숄즈모형	7,660	-	23.19%	1년	1.34%	7,435
단기성과연동형(2018년 부여)	블랙숄즈모형	7,660	-	22.22%	2년	1.37%	7,218
단기성과연동형(2019년 부여)	블랙숄즈모형	7,660	-	21.05%	3년	1.36%	7,006

&cr4) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향&cr&cr① 당기와 전기의 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
단기성과보상비용(환입)	1,900,306	748,550
장기성과보상비용(환입)	274,095	443,481

② 당기말과 전말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
미지급비용(단기성과)	3,658,673	814,723
미지급비용(장기성과)	883,585	710,776

&cr22. 영업외손익&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 영업외손익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
영업외수익 :
잡이익	178,040	203,063
유형자산처분이익	63	12,726
소 계	178,103	215,789
영업외비용 :
기부금	(764,017)	(936,447)
유형자산처분손실	(68)	-
무형자산폐기손실	-	(8,487)
잡손실	(48,127)	(3,412,769)
소 계	(812,213)	(4,357,703)
합 계	(634,110)	(4,141,914)

23. 주당순이익&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당기	전기
보통주순이익	91,574,967,736	29,073,693,326
신종자본증권 배당효과	(25,495,972,222)	(21,499,628,995)
보통주 당기순이익	66,078,995,514	7,574,064,331
유통보통주식수	325,920,391	325,920,391
주당순이익	203	23

(2) 당기 및 전기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

당기
내용	시작일	종료일	일수	유통보통주식수	적수
---	---	---	---	---	---
기초	2019-01-01	2019-12-31	365	325,920,391	118,960,942,715
가중평균유통보통주식수				총적수/총일수	325,920,391

(단위: 주)

전기
내용	시작일	종료일	일수	유통보통주식수	적수
---	---	---	---	---	---
기초	2018-01-01	2018-12-31	365	325,920,391	118,960,942,715
가중평균유통보통주식수				총적수/총일수	325,920,391

&cr희석주당계속사업이익 및 순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 계속사업이익 및순이익을 계산하는 것이나, 회사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당계속사업이익 및 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.&cr

24. 배당금&cr &cr2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 117,331,341천원은 2020년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정 입니다.&cr당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr(전기 지급액 : 97,776,117천원)

25. 현금흐름표&cr&cr(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금, 단기금융시장 투자자산 등 현금 및 취득일로부터 만기가 3개월 이내인 현금성자산이 포함됩니다. 보고기간 종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
예치금	79,370,284	129,670,747

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구	당기	전기
순확정급여부채 재측정요소	815,855	123,764
연결납세에 따른 미수금과 미지급법인세의 계상	68,735,240	1,209,025
신종자본증권 미지급배당	1,259,028	545,917
사용권자산, 리스부채 계상	1,355,191	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
기초잔액	현금흐름	비현금 변동			기말잔액
환율변동	공정가액&cr 위험회피관련	기 타
발행사채	1,158,622,428	(130,525,901)	-	-	613,853	1,028,710,380

(단위: 천원)

구 분	전기
기초잔액	현금흐름	비현금 변동			기말잔액
환율변동	공정가액&cr 위험회피관련	기 타
발행사채	1,138,614,038	19,216,639	-	-	791,751	1,158,622,428

26. 소송사건&cr&cr (1) 당기말 현재 회사는 예금보험공사를 피고로 하여 손해배상 청구 소송(소송가액 532억원) 중에 있습니다. 2017년 12월 15일 손해배상 청구액을 지급하라는 1심 판결이 있었으며, 이에 예금보험공사는 1심 판결금액을 회사에 가지급하여 회사는 기타부채로 계상하였습니다. 2019년 1월 24일 2심에서 회사는 예금보험공사에 일부 패소 금액을 반환하라는 판결이 있었으며 지급이자분을 포함하여 부채금액을 수정하였습니다. 또한 당사는 패소금을 반환지급하고 2019년 2월 13일 상고를 제기하였으며 상고 사건의 최종 결과에 따른 손익은 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송의 결과가 당기말 인식한 부채금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다.&cr &cr(2) ㈜BNK금융지주, ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권 및 동 회사들의 전현직 임직원들은 2017년 5월 1일 부산지방검찰청으로부터 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 위반 혐의(당사 제2차 유상증자 관련 불공정거래 혐의)로 기소되었으며 회사의 일부 전직 임직원들의 혐의에 대하여 2018년 1월 9일 부산지법에서 1심 판결이 내려졌습니다. 보고기간 종료일 현재 이로 인한 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 예측할 수 없습니다. &cr &cr27. 특수관계자 거래&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
종속기업	㈜부산은행, ㈜경남은행, BNK캐피탈㈜ , ㈜BNK투자증권, ㈜BNK저축은행, BNK자산운용㈜, BNK신용정보㈜ , ㈜BNK시스템, BNK벤처투자(주), BNK튼튼국공채1호, BNKREPOPLUS전문투자형사모1호, BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호, 비엔케이-케이앤 동남권일자리창출1호, BNK K200인덱스증권, BNK참치전문사모1호, BNK룩셈부르크코어오피스 전문사모, BNK튼튼중장기 1호,멀티에셋전문사모1호, BNK선보부울경스타트업신기술1호, 불특정금전신탁, 개발신탁, 노후생활연금신탁, 개인연금신탁, 퇴직신탁, 신개인연금신탁, 연금신탁, 적립식목적신탁, 가계금전신탁, 불특정금전신탁, 노후생활연금신탁, 개인연금신탁, 개발신탁, 퇴직신탁, 신개인연금신탁, 연금신탁, 적립식목적신탁, 가계금전신탁, 기업금전신탁, HDC듀얼사모증권투자신탁1호, HDC듀얼사모증권투자신탁3호, BNKC (Cambodia) MFI PLC, BNK Capital Myanmar Co.,Ltd, BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd, MFO BNK Finance Kazakhstan LLP, BNK오픈이노베이션투자조합, BNK Brave New KOREA 1호, BNK글로벌AI증권자H
관계기업	BNK이기는증권투자신탁 1호, BNK이기는증권투자신탁 1호, 오라이언메자닌전멀티문사모, 안다메자닌전문투자형사모 7호, BNK여의도코어오피스사모 2종, HDC프레스토사모증권투자신탁 8호,IBK전문투자형사모증권투자신탁 S2호, 교보악사플러스전문사모투자 J-1호, 교보악사알파플러스전문사모투자 J-6호, 삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁 1호, 신한BNPP에스지레일전문투자형사모특별자산 1-2호, KIAMCO KDB OCEAN Value-up전문투자형사모특별자산투자신탁 12호, 멀티에셋KDB오션벨류업체 13호, 멀티에셋KDB Ocean Value-up전문투자형사모투자신탁 15호, 칸서스맑은물사모특별자산투자신탁 1호, 신한BNPP법인용전문투자형사모 8호, BNK K200인덱스증권투신(주식-파생형), BNK선보부울경스타트업, 유리레포알파전문사모증투자신탁 1호, 키움프론티어전문투자형사모증권투자신탁 11호, 키움프론티어전문투자형사모증권투자신탁 12호, 페트라7의알파사모투자합자회사, (주)케이씨, KIAMCO Aviation전문투자형사모투자신탁 1호, BNK스마트코리아전문투자형사모투자신탁, BNK GO전문투자형사모투자신탁 1호 C-S, 유큐아이피농림수산식품투자조합 1호,미래창조펀드 UQIP미래창조1호계정조합, 에너지융합UQIP투자조합, 유큐아이피농림수산식품투자조합 2호, 2019UQIP혁신성장Follow-on투자조합, 엠파크캐피탈

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기
수익거래		비용거래		유형자산&cr취득
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	기타수익	이자비용	기타비용
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜부산은행	836,295	95,483,196	-	79,155	120,964
㈜경남은행	-	52,462,636	-	-	-
BNK캐피탈㈜	-	11,163,000	7,115	1,234,000	93,453
㈜BNK투자증권	-	313,000	-	250,158	-
㈜BNK저축은행	-	121,200	-	-	-
BNK자산운용㈜	-	13,000	-	-	-
BNK신용정보㈜	-	13,100	-	-	-
㈜BNK시스템	-	36,300	-	512,215	401,448
합 계		836,295	159,605,432	7,115	2,075,528	615,865

(단위:천원)

구 분	회사명	전기
수익거래		비용거래		유형자산&cr취득
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	기타수익	이자비용	기타비용
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜부산은행	861,169	40,579,423	-	254,234	-
㈜경남은행	-	49,267,547	-	-	-
BNK캐피탈㈜	-	11,034,000	-	255,539	-
㈜BNK투자증권	-	290,782	-	-	-
㈜BNK저축은행	-	108,400	-	6,366	-
BNK자산운용㈜	-	11,000	-	-	-
BNK신용정보㈜	-	10,000	-	-	-
㈜BNK시스템	-	31,350	-	931,904	480,420
합 계		861,169	101,332,502	-	1,448,043	480,420

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기
자금대여 거래		출 자
---	---	---	---	---	---
대 여	회 수	증 자	감 자
---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜부산은행	534,153,687	584,454,151	-	-
종속기업	BNK벤처투자㈜	-	-	20,600,000	-
합 계		534,153,687	584,454,151	20,600,000	-

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기
자금대여 거래		출 자
---	---	---	---	---	---
대 여	회 수	증 자	감 자
---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜부산은행	994,493,736	1,026,489,414	-	-
㈜BNK투자증권	-	-	200,000,000	-
BNK자산운용㈜	-	-	30,000,000	-
합 계		994,493,736	1,026,489,414	230,000,000	-

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말
채 권		채 무
---	---	---	---	---	---
예치금	기타자산	예수부채	기타부채
---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜부산은행	79,370,284	72,238,456	-	525,032
㈜경남은행	-	27,012,932	-	-
BNK캐피탈㈜	-	21,869,345	-	239,694
㈜BNK투자증권	-	-	-	1,046,684
㈜BNK저축은행	-	3,664,931	-	-
BNK자산운용㈜	-	220,219	-	-
BNK신용정보㈜	-	234,330	-	-
㈜BNK시스템	-	361,505	-	-
합 계		79,370,284	125,601,718	-	1,811,410

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말
채 권		채 무
---	---	---	---	---	---
예치금	기타자산	예수부채	기타부채
---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜부산은행	129,670,748	66,445,333	-	227,463
㈜경남은행	-	-	-	22,926,349
BNK캐피탈㈜	-	5,102,717	-	-
㈜BNK투자증권	-	5,265,366	-	-
㈜BNK저축은행	-	134,131	-	-
BNK자산운용㈜	-	10,121	-	-
BNK신용정보㈜	-	102,544	-	-
㈜BNK시스템	-	371,395	-	-
합 계		129,670,748	77,431,607	-	23,153,812

&cr (5) 당기 중 특수관계자와 관련하여 지급한 리스료는 총 198,704천원 입니다. &cr

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진과의 중요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
단기종업원급여	1,186,439	1,046,726
성과보상비용	860,042	335,332
퇴직급여	348,066	259,100

&cr

&cr28. 회계정책의 변경&cr &cr주석 2.1(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.99% ~ 2.26%입니다.&cr&cr회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
전기말에 공시된 운용리스약정	1,178,064
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,138,362
최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,138,362

&cr 리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

&cr(1) 당기재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당기말
사용권자산(*) :
부동산	740,188
차량	241,711
합 계	981,899
리스부채(**)
리스부채	847,197
리스부채_현재가치할인차금	(27,277)
합 계	819,920

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.&cr(**) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다

&cr(2) 당기손익계산서에 인식된 금액&cr&cr당기 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기
부동산	차량	기타	합계
사용권자산에 대한 감가상각비	742,796	198,760	-	941,556
리스부채에 대한 이자비용	9,435	7,340	-	16,775
합 계	752,231	206,100	-	958,331

&cr 당기 중 리스계약으로 인한 현금유출은 552,863천원 입니다. &cr &cr회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다

(단위: 천원)

구 분	금 액
사용권자산	1,671,529
선급금	(533,167)
리스부채	1,138,362

&cr ① 실무적 간편법의 사용&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr

­	리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­	최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­	연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

&cr 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr &cr (3) 회사의 리스활동과 회계정책&cr&cr 회사 는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr &cr 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
­	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­	리스부채의 최초 측정금액
­	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­	복구원가의 추정치

&cr 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

29. 보고기간 종료일 후 발생사건&cr &cr회사는 2020년 2월19일 자회사 출자 및 지주회사 운영자금 목적으로 150,000백만원의 상각형 조건부자본증권 발행조건을 확정하고 발행을 완료하였습니다. &cr

03_이사의선임 □ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr 후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
김지완	1946.07.29	부	없음	임원후보추천 위원회
차용규	1949.10.20	여	없음
문일재	1955.11.25	여	없음
정기영	1948.09.07	여	없음
유정준	1951.04.12	여	없음
손광익	1954.09.05	여	없음
김창록	1949.11.05	여	없음
총 ( 7 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자 성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr 최근3년간 &cr거래내역
기간	내용
김지완	BNK금융지주 대표이사 회장	1998~2003 2003~2007 2008~2012 2008~2012 2017~현재	부국증권㈜ 대표이사 사장 현대증권㈜ 대표이사 사장 ㈜하나금융투자 대표이사 사장 ㈜하나금융지주 부회장(겸직) ㈜BNK금융지주 대표이사 회장	해당사항 없음
차용규	BNK금융지주 사외이사	1994~1996 1998~2005 2009~2010 2011~2012 2012~2015 2016~현재	㈜KNN(PSB부산방송) 경영기획이사 UBS울산방송㈜ 대표이사 OBS경인방송㈜ 대표이사 ㈜선진지주 감사 ㈜하림홀딩스 감사 ㈜BNK금융지주 사외이사	해당사항 없음
문일재	코스닥시장위원회 위원	2007~2008 2008~2008 2008~2009 2009~2013 2016~현재 2016~2018 2017~현재&cr2019~현재	재정경제부 경제자유구역 기획국장 대통령비서실 경제정책비서관 조달청 차장 연합자산관리㈜ 감사 ㈜BNK금융지주 사외이사 대한석유협회 부회장 코스닥시장위원회 위원&cr(재)ProQ21장학회 이사장	해당사항 없음
정기영	계명대학교 회계학과 명예교수	1985~2009 2001~2002 2002~2005 2008~2009 2009~현재 2018~현재	계명대학교 회계학과 교수 한국회계학회 회장 한국회계연구원 원장 겸 회계기준위원회 위원장 ㈜KB금융지주 이사회 의장 계명대학교 회계학과 명예교수 ㈜BNK금융지주 사외이사	해당사항 없음
유정준	신한회계법인 공인회계사	1998~2012 2001~2005 2005~2006 2006~2009 2006~2008 2013~현재 2018~현재	한양증권(주) 대표이사 사장 증권거래소 비상근감사 한국증권선물거래소 사외이사 한국증권금융㈜ 사외이사 한국증권연구원 사외이사 신한회계법인 공인회계사 ㈜BNK금융지주 사외이사	해당사항 없음
손광익	이스트드림시노펙스㈜ 회장	2003~2008 2008~2009 2009~2013 2015~2017 2017~현재 2018~현재&cr2019~현재	㈜호텔롯데 롯데면세점 기획, &cr지원부문장 ㈜호텔롯데 롯데면세점 마케팅&cr부문장 롯데쇼핑㈜ 시네마사업본부 대표 ㈜알펜시아 대표이사 이스트드림시노펙스㈜ 회장 ㈜BNK금융지주 사외이사&cr한국면세연구원(주)회장	해당사항 없음
김창록	(前)한국산업 은행 총재	2001~2001 2001~2004 2004~2005 2005~2008 2016~2020 2016~2020	재정경제부 관리관(1급) 국제금융센터 원장 금융감독원 수석부원장 한국산업은행 총재 코리안리재보험㈜ 사외이사 ㈜한화 사외이사	해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
김지완	부	부	무
차용규	부	부	무
문일재	부	부	무
정기영	부	부	무
유정준	부	부	무
손광익	부	부	무
김창록	부	부	무

&cr라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1.차용규 사외이사 후보자 직무수행계획

후보자 본인은 부산방송, 울산방송, 경인방송 등 지역민방 경영진 및 대표이사 경력을 보유한 전문경영인으로서 경영 분야 전문성을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회의 합리적인 의사결정을 위해 적극적으로 조언과 자문을 할 예정임

또한, 대주주 등으로부터 독립적인 지위에서 사외이사의 직무를 수행할 계획이며, 사외이사의 지위를 이용하여 본인이나 제3자의 이익을 추구하지 않고, 회사와 이해상충 문제가 발생하지 않도록 직무상 획득한 비밀을 누설하거나 사적인 이해관계를 위해 영향력을 행사하지 않을 것임

2.문일재 사외이사 후보자 직무수행계획

후보자 본인은 오랜 기간 기획재정부, 재정경제부 등 재경관련 공직 경력을 보유한 경제 분야 전문가로서 이러한 경제 분야 전문성을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회의 합리적인 의사결정을 위해 적극적으로 조언과 자문을 할 예정임

또한, 대주주 등으로부터 독립적인 지위에서 사외이사의 직무를 수행할 계획이며, 사외이사의 지위를 이용하여 본인이나 제3자의 이익을 추구하지 않고, 회사와 이해상충 문제가 발생하지 않도록 직무상 획득한 비밀을 누설하거나 사적인 이해관계를 위해 영향력을 행사하지 않을 것임

3.정기영 사외이사 후보자 직무수행계획

후보자 본인은 대학교 회계학 교수로 오랜 기간 재직한 공인회계사로서 재무, 회계 분야 전문성을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회의 합리적인 의사결정을 위해 적극적으로 조언과 자문을 할 예정임

또한, 대주주 등으로부터 독립적인 지위에서 사외이사의 직무를 수행할 계획이며, 사외이사의 지위를 이용하여 본인이나 제3자의 이익을 추구하지 않고, 회사와 이해상충 문제가 발생하지 않도록 직무상 획득한 비밀을 누설하거나 사적인 이해관계를 위해 영향력을 행사하지 않을 것임

4.유정준 사외이사 후보자 직무수행계획

후보자 본인은 증권회사 대표이사 및 증권 분야 사외이사 경력 보유 및 현재 공인회계사로 활동 중으로 이러한 재무, 회계 분야 전문성을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회의 합리적인 의사결정을 위해 적극적으로 조언과 자문을 할 예정임

또한, 대주주 등으로부터 독립적인 지위에서 사외이사의 직무를 수행할 계획이며, 사외이사의 지위를 이용하여 본인이나 제3자의 이익을 추구하지 않고, 회사와 이해상충 문제가 발생하지 않도록 직무상 획득한 비밀을 누설하거나 사적인 이해관계를 위해 영향력을 행사하지 않을 것임

5.손광익 사외이사 후보자 직무수행계획

후보자 본인은 영화산업 분야 등의 대표이사를 역임한 전문경영인으로서 경영 분야 전문성을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회의 합리적인 의사결정을 위해 적극적으로 조언과 자문을 할 예정임

또한, 대주주 등으로부터 독립적인 지위에서 사외이사의 직무를 수행할 계획이며, 사외이사의 지위를 이용하여 본인이나 제3자의 이익을 추구하지 않고, 회사와 이해상충 문제가 발생하지 않도록 직무상 획득한 비밀을 누설하거나 사적인 이해관계를 위해 영향력을 행사하지 않을 것임

6.김창록 사외이사 후보자 직무수행계획

후보자 본인은 오랜 기간 재무부, 재정경제부 등 재경관련 공직 경력 보유 및 금융감독원 수석부원장, 한국산업은행 총재를 역임한 경제ㆍ금융 분야 전문가로서 이러한 전문성을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회의 합리적인 의사결정을 위해 적극적으로 조언과 자문을 할 예정임

또한, 대주주 등으로부터 독립적인 지위에서 사외이사의 직무를 수행할 계획이며, 사외이사의 지위를 이용하여 본인이나 제3자의 이익을 추구하지 않고, 회사와 이해상충 문제가 발생하지 않도록 직무상 획득한 비밀을 누설하거나 사적인 이해관계를 위해 영향력을 행사하지 않을 것임

마. 후보자에 대한 임원후보추천위원회의 추천 사유

1.김지완 사내이사 후보자

김지완 후보자는 부국증권 및 현대증권 대표이사, 하나금융투자 대표이사 겸 하나금융지주 부회장 등을 역임하면서 국내 대표적인 금융인으로 인정 받았음

2017년 9월 BNK금융지주 대표이사 회장으로 취임한 이후 그룹 지배구조 개선, 임직원 소통을 통한 그룹 내 기본과 원칙을 중시하는 기업문화 확산 등으로 조직을 빠르게 안정시켰을 뿐만 아니라, 그룹의 4대 핵심부문(WM,CIB,디지털,글로벌) 경쟁력 강화를 통하여 비은행과 비이자 중심의 그룹 비즈니스 포트폴리오 재편을 중점 추진함으로써 그룹의 지속가능한 성장 기반을 강화하는 데 기여하였음

이와 함께, 총 21조원 규모의 BNK 부울경혁신금융 추진 등 통해 지역 상생경영 실천 및 글로벌 MBA , 실리콘밸리 연수 등 적극적인 인재경영 등 그룹의 미래 성장 동력 확보에도 많은 노력을 해왔음

BNK금융지주 임원후보추천위원회는 후보자의 다양한 업무 경험을 통해 축적된 금융업에 대한 전문성과 통찰력, 사업 추진역량, 리더십을 높게 평가하고, 특히, 조직의 연속성과 안정적 경영을 바탕으로 2019년부터 추진 중인 GROW 2023 그룹 중장기 경영계획의 달성을 위해서는 후보자의 대표이사 회장 연임이 필요하다고 판단하여, 법률적 자격요건 등의 검증 절차를 거쳐 대표이사 회장 후보로 추천하였음

2.차용규 사외이사 후보자

차용규 후보자는 지역민방 경영진 및 대표이사 경력을 보유한 경영 전문가로 전문성과 사회적 신망이 높은 자이며, 관계법규(지배구조법 등)와 당사 내규(지배구조내부규범)에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음

지역민방 경영진 및 대표이사 등 전문경영인 활동 경험을 바탕으로 당사 이사회 및 이사회 내 위원회에서 적극적인 의견 개진 및 조언 등을 통해 합리적인 의사결정에 기여하고 있음

2016년 3월 정기주주총회에서 당사의 사외이사로 선임된 이후 이사회 및 이사회 내 위원회의 회의 자료에 대해 충분한 사전검토 후 적극적으로 참석하고 있을 뿐만 아니라, 사외이사 평가등급도 탁월한 수준(S등급)으로 당사 사외이사로서의 역할 수행에 소홀함이 없었음

BNK금융지주 임원후보추천위원회는 후보자의 사외이사 임기 동안의 수행 능력과 평가결과를 감안할 때, 향후에도 BNK금융그룹의 발전에 큰 역할을 할 것으로 기대되어 재선임을 위한 사외이사 후보로 추천함

3.문일재 사외이사 후보자

문일재 후보자는 재경관련 공직 경력을 보유한 경제분야 전문가로, 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음

재정경제부 등 근무 경력과 연합자산관리 및 호텔신라 감사를 역임한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에서 적극적인 의견 개진 및 조언 등을 통해 합리적인 의사결정에 기여하고 있음

2016년 3월 정기주주총회에서 당사의 사외이사로 선임된 이후 이사회 및 이사회 내 위원회의 회의 자료에 대해 충분한 사전검토 후 적극적으로 참석하고 있을 뿐만 아니라, 사외이사 평가등급도 탁월한 수준(S등급)으로 당사 사외이사로서의 역할 수행에 소홀함이 없었음

BNK금융지주 임원후보추천위원회는 후보자의 사외이사 임기 동안의 수행 능력과 평가결과를 감안할 때, 향후에도 BNK금융그룹의 발전에 큰 역할을 할 것으로 기대되어 재선임을 위한 사외이사 후보로 추천함

4.정기영 사외이사 후보자

정기영 후보자는 공인회계사로서 대학교 회계학 교수로 오랜 기간 재직한 회계분야 전문가로, 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음

대학교 회계학 교수 및 한국회계학회 회장, 한국회계연구원 원장 겸 회계기준위원회 위원장을 역임한 전문성과 다수의 금융회사 사외이사 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에서 적극적인 의견 개진 및 조언 등을 통해 합리적인 의사결정에 기여하고 있음

2018년 3월 정기주주총회에서 당사의 사외이사로 선임된 이후 이사회 및 이사회 내 위원회의 회의 자료에 대해 충분한 사전검토 후 적극적으로 참석하고 있을 뿐만 아니라, 사외이사 평가등급도 탁월한 수준(S등급)으로 당사 사외이사로서의 역할 수행에 소홀함이 없었음

BNK금융지주 임원후보추천위원회는 후보자의 사외이사 임기 동안의 수행 능력과 평가결과를 감안할 때, 향후에도 BNK금융그룹의 발전에 큰 역할을 할 것으로 기대되어 재선임을 위한 사외이사 후보로 추천함

5.유정준 사외이사 후보자

유정준 후보자는 공인회계사로서 오랜 기간 회계법인에서 근무하고 있는 회계분야 전문가로, 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음

회계사로서의 전문성과 한국증권연구원, 한국증권금융, 한국증권선물거래소 등 증권 분야 사외이사 경험, 한양증권 대표이사 경험 등을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에서 적극적인 의견 개진 및 조언 등을 통해 합리적인 의사결정에 기여하고 있음

2018년 3월 정기주주총회에서 당사의 사외이사로 선임된 이후 이사회 및 이사회 내 위원회의 회의 자료에 대해 충분한 사전검토 후 적극적으로 참석하고 있을 뿐만 아니라, 사외이사 평가등급도 탁월한 수준(S등급)으로 당사 사외이사로서의 역할 수행에 소홀함이 없었음

BNK금융지주 임원후보추천위원회는 후보자의 사외이사 임기 동안의 수행 능력과 평가결과를 감안할 때, 향후에도 BNK금융그룹의 발전에 큰 역할을 할 것으로 기대되어 재선임을 위한 사외이사 후보로 추천함

6.손광익 사외이사 후보자

손광익 후보자는 영화산업 분야 기업 및 ㈜알펜시아 대표이사를 역임한 경영분야 전문가로, 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음

영화산업 분야 경영자 경험을 바탕으로 부산국제영화제 발전과 당 그룹의 기업문화 개선에 기여하고 있으며, ㈜알펜시아를 포함한 기업 대표이사 경력 등 전문경영인 활동 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에서 적극적인 의견 개진 및 조언 등을 통해 합리적인 의사결정에 기여하고 있음

2018년 3월 정기주주총회에서 당사의 사외이사로 선임된 이후 이사회 및 이사회 내 위원회의 회의 자료에 대해 충분한 사전검토 후 적극적으로 참석하고 있을 뿐만 아니라, 사외이사 평가등급도 탁월한 수준(S등급)으로 당사 사외이사로서의 역할 수행에 소홀함이 없었음

BNK금융지주 임원후보추천위원회는 후보자의 사외이사 임기 동안의 수행 능력과 평가결과를 감안할 때, 향후에도 BNK금융그룹의 발전에 큰 역할을 할 것으로 기대되어 재선임을 위한 사외이사 후보로 추천함

7.김창록 사외이사 후보자

김창록 후보자는 제13회 행정고시 출신으로 재무부, 재정경제부 등 재경분야 공직자로 30년 이상 근무한 경력을 보유한 경제분야 전문가로, 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음

재정경제부 등 경제분야 전문성 뿐만 아니라, 국제금융센터 원장, 금융감독원 수석부원장 및 한국산업은행 총재를 역임한 바 있어 금융산업에 대한 이해도와 전문성도 탁월한 것으로 판단되어, 당사 사외이사 선임 시 이사회 및 위원회의 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 기대됨

BNK금융지주 임원후보추천위원회는 후보자가 주주 및 금융소비자 등 이해관계 당사자의 이익을 고려하여 공정하게 직무를 수행할 것으로 기대되어 사외이사 후보로 추천함

확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입

확인서(김지완).jpg 확인서(김지완) 확인서(차용규).jpg 확인서(차용규)

확인서(문일재).jpg 확인서(문일재)

&cr

확인서(정기영).jpg 확인서(정기영)

&cr

확인서(유정준).jpg 확인서(유정준)

&cr

확인서(손광익).jpg 확인서(손광익)

&cr

확인서(김창록).jpg 확인서(김창록) ※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항 - 해당사항없음

04_감사위원회위원의선임 □ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
문일재	1955.11.25	여	없음	임원후보&cr추천위원회
유정준	1951.04.12	여	없음
손광익	1954.09.05	여	없음
총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
문일재	코스닥시장위원회 위원	2007~2008 2008~2008 2008~2009 2009~2013 2016~현재 2016~2018 2017~현재&cr2019~현재	재정경제부 경제자유구역 기획국장 대통령비서실 경제정책비서관 조달청 차장 연합자산관리㈜ 감사 ㈜BNK금융지주 사외이사 대한석유협회 부회장 코스닥시장위원회 위원&cr(재)ProQ21장학회 이사장	해당사항없음
유정준	신한회계법인 공인회계사	1998~2012 2001~2005 2005~2006 2006~2009 2006~2008 2013~현재 2018~현재	한양증권(주) 대표이사 사장 증권거래소 비상근감사 한국증권선물거래소 사외이사 한국증권금융㈜ 사외이사 한국증권연구원 사외이사 신한회계법인 공인회계사 ㈜BNK금융지주 사외이사	해당사항없음
손광익	이스트드림시노펙스㈜ 회장	2003~2008 2008~2009 2009~2013 2015~2017 2017~현재 2018~현재&cr2019~현재	㈜호텔롯데 롯데면세점 기획, 지원부문장 ㈜호텔롯데 롯데면세점 마케팅 부문장 롯데쇼핑㈜ 시네마사업본부 대표 ㈜알펜시아 대표이사 이스트드림시노펙스㈜ 회장 ㈜BNK금융지주 사외이사&cr한국면세연구원(주)회장	해당사항없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
문일재	부	부	무
유정준	부	부	무
손광익	부	부	무

라. 후보자에 대한 임원후보추원위원회의 추천 사유

1.문일재 감사위원회 위원 후보자

문일재 후보자는 재정경제부 국장, 대통령비서실 경제정책 비서관 등 재경분야 공직 경력을 보유한 경제분야 전문가로, 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음

BNK금융지주 임원후보추천위원회는 후보자가 재정경제부 등 근무 경력과 연합자산관리 및 호텔신라 감사를 역임한 경험, 당사 감사위원회 위원으로 3년간 활동한 경험 등을 바탕으로 감사위원회의 합리적인 의사결정과 역할 강화에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 감사위원회 위원 후보로 추천함

2.유정준 감사위원회 위원 후보자

유정준 후보자는 공인회계사로서 오랜 기간 회계법인에서 근무하고 있는 회계분야 전문가로, 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음

특히, 유정준 후보자는 회계 또는 재무 전문가로 감사위원회 위원 선임 시 지배구조법 제19조 제1항에서 정하는 감사위원회 구성요건 충족이 가능함

BNK금융지주 임원후보추천위원회는 후보자가 회계사로서의 전문성과 한국증권연구원, 한국증권금융, 한국증권선물거래소 등 증권 분야 사외이사 경험, 한양증권 상임감사 및 대표이사 경험 등을 바탕으로 감사위원회의 합리적인 의사결정과 역할 강화에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 감사위원회 위원 후보로 추천함

3.손광익 감사위원회 위원 후보자

손광익 후보자는 영화산업 분야 기업 및 ㈜알펜시아 대표이사를 역임한 경영분야 전문가로, 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음

BNK금융지주 임원후보추천위원회는 후보자가 전문경영인 활동 경험을 바탕으로 적극적인 의견 개진 및 조언 등을 통해 감사위원회의 합리적인 의사결정에 기여하는 한편, 최근 감사위원회의 역할과 책임이 강화되고 있는 점을 감안하여 위원의 전문 분야를 보다 다양하게 구성함으로써 감사위원회의 전문성이 제고될 것으로 기대되어 감사위원회 위원 후보로 추천함

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확인서_감사위원회_유정준.jpg 확인서_감사위원회_유정준

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※ 기타 참고사항 - 해당사항없음

09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	8( 7 )
보수총액 또는 최고한도액	24억원&cr※이와 별도로 보수위원회 결의에 따라 지급이 유보된 前 대표이사 회장의 퇴직금과 성과급7.04억원이 법원의 판결 확정시 보수위원회 결의에 따라 전액 또는 감액&cr하여 지급될 수 있음

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	8( 7 )
실제 지급된 보수총액	14억원
최고한도액	27억원&cr※상기 보수한도에는 보수위원회 결의(2017.11.1, 2018.02.28)에 따라 지급이 유보된 전 대표이사 회장의&cr 퇴직금 및 성과급 6.34억원이 포함됨

※ 기타 참고사항 - 해당사항없음

※ 참고사항

- 당사는 한국상장회사협의회에서 주관한 「주총분산자율준수프로그램」시행 전, 그룹의 2019회계연도 정기주주총회 일정을 계획하여 관련 업무를 추진하였습니다. &cr 이에 이사 등 주총 참여 임원들의 일정 조율 및 그룹 계열사들의 관련 업무 추진상황, 당사의 결산 및 외부감사인의 회계감사 소요기간 등을 감안한 주총일정 변경이 어렵다고 검토되어 주총업무의 원활한 진행을 위하여 주총일자를 불가피하게 주주총회집중일에 개최하기로 결정하였습니다. &cr&cr- 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파 예방을 위해 총회장 입장 전 '열화상 카메라' 측정 예정이며, 입장시 반드시 마스크를 착용될 수 있도록 협조바랍니다. 의결권 행사가 필요하신 주주님께서는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)을 참고하시어 의결권 대리행사 제도를 적극 활용하시기 바랍니다.