Annual Report • Mar 18, 2025
Annual Report
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사업보고서 6.1 (주)BNK금융지주 C Z Y 180111-0750893 사 업 보 고 서 (제 14 기) 2024년 01월 01일2024년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 3월 18일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)BNK금융지주 대 표 이 사 : 빈 대 인 본 점 소 재 지 : 부산광역시 남구 문현금융로 30 (문현동) (전 화) (051) 620-3000 (홈페이지) http://www.bnkfg.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무기획부장 (성 명) 권 순 호 (전 화)(051) 620-3031 목 차 Ⅰ. 회사의 개요 ---------------------------- 2 1. 회사의 개요 ---------------------------- 2 2. 회사의 연혁 ---------------------------- 10 3. 자본금 변동 사항 ---------------------------- 21 4. 주식의 총수 등 ---------------------------- 21 5. 정관에 관한 사항 ---------------------------- 24 Ⅱ. 사업의 내용 ---------------------------- 26 1. 사업의 개요 ---------------------------- 26 2-1. 영업의 현황 ---------------------------- 29 2-2. 영업 종류별 현황 ---------------------------- 34 3. 파생상품거래 현황 ---------------------------- 119 4. 영업설비 ---------------------------- 126 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 ---------------------------- 131 Ⅲ. 재무에 관한 사항 ---------------------------- 159 1. 요약재무정보 ---------------------------- 159 2. 연결재무제표 ---------------------------- 164 3. 연결재무제표 주석 ---------------------------- 175 4. 재무제표 ---------------------------- 361 5. 재무제표 주석 ---------------------------- 366 6. 배당에 관한 사항 ---------------------------- 454 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ---------------------------- 457 8. 기타 재무에 관한 사항 ---------------------------- 478 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ---------------------------- 498 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 ---------------------------- 543 1. 외부감사에 관한 사항 ---------------------------- 543 2. 내부통제에 관한 사항 ---------------------------- 545 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ---------------------------- 547 1. 이사회에 관한 사항 ---------------------------- 547 2. 감사제도에 관한 사항 ---------------------------- 562 3. 주주총회 등에 관한 사항 --------------------------- 570 Ⅶ. 주주에 관한 사항 ---------------------------- 574 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ---------------------------- 583 1. 임원 및 직원의 현황 --------------------------- 583 2. 임원의 보수 등 --------------------------- 589 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사황 ---------------------------- 596 Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 ---------------------------- 598 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ---------------------------- 603 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ---------------------------- 603 2. 우발부채 등에 관한 사항 ---------------------------- 603 3. 제재 등과 관련된 사항 --------------------------- 631 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ---------------------------- 636 XII. 상세표 ---------------------------- 647 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ---------------------------- 647 2. 계열회사 현황(상세) ---------------------------- 651 3. 타법인출자 현황(상세) --------------------------- 653 [전문가의 확인] ---------------------------- 654 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인 서명.jpg 대표이사등의 확인 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----121112410816121112410816 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 지타워제이차㈜신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출BNKBNK주주가치액티브증권상장지수(주식)변동이익에 유의적으로 노출되어 있고, 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미칠 수 있는 능력을 보유에스엘제육차(주)신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출에스엘제칠차(주)신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출고양창릉리시안㈜신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출고양창릉하젤㈜신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출고양창릉부르트㈜신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출비엔케이 2024 대한민국 재도약 벤처투자조합 제3호변동이익에 유의적으로 노출되어 있고, 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미칠 수 있는 능력을 보유BNKBNK 26-06특수채(AAA이상)액티브증권상장지수(채권)변동이익에 유의적으로 노출되어 있고, 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미칠 수 있는 능력을 보유BNKNPL일반사모부동산제1호변동이익에 유의적으로 노출되어 있고, 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미칠 수 있는 능력을 보유BNK미국혁신성장일반사모증권1호(주식)변동이익에 유의적으로 노출되어 있고, 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미칠 수 있는 능력을 보유BNK일반사모증권투자신탁3호(채권)청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실비엔케이만촌제일차주식회사청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실로이케이세종㈜청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실비엔케이오산제일차(주)청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실크레인디오션제일차(주)청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실비비엠유동화제일차㈜청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실에이치케이신천제일차㈜청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실케이더블유그린제일차㈜청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실에쉬블루제일차(주)청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실로이케이순천제이차㈜청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실티더블유광천제삼차㈜청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실미래에셋 PR VLOC 전문투자형 사모1호청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실BNKBNK 24-11회사채(AA-이상)액티브증권상장지수(채권)청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실비엔케이제주제일차주식회사청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실에스엘제이차(주)청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실에스엘제일차㈜청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실에스엘제사차(주)청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실에이치케이김해주촌제일차㈜청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실에이치케이부산다대포제일차㈜청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실㈜와이제이엘에프서초청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실스마트평택제삼차㈜청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실고양창릉리시안㈜청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실고양창릉부르트㈜청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실BNK글로벌AI증권자H(채권혼합-재간접형)C-f청산/채무의 변제/약정의 해지 또는 종료/매각/환매 등에 따른 지배력 상실 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 - 당사의 명칭은 주식회사 BNK금융지주 라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 BNK Financial Group Inc. 라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 - 당사는 2011년 3월 15일 (주)부산은행, BS캐피탈(주), (주)BS투자증권, BS신용정보(주)의 주식의 포괄적 이전방식을 통하여 설립되었으며, 2011년 3월 30일자로 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)- 전화번호 : 051) 620 - 3000- 홈페이지 주소 : http://www.bnkfg.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 - 당사는 '금융지주회사법'에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요 사업의 내용 [지배회사에 관한 사항] 지배회사인 주식회사 BNK금융지주는 2011년 3월 출범한 지주회사이며, 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 성격을 취하고 있습니다. 당사는 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 및 자회사 등에 대한 자금지원 등을 위한 자금 조달 업무 등을 영위하고 있습니다. 당사의 사업부문 및 주요 종속회사는 다음과 같습니다. [주요 종속회사에 관한 사항] <은행업> (주)부산은행과 (주)경남은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무 등 광범위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다. <여신전문업> BNK캐피탈(주)는 할부금융업, 시설대여업, 일반대출, 신기술사업금융업 등의 사업을 영위하고 있습니다. <금융투자업> (주)BNK투자증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업을 영위하고 있으며, 기본적인 업무내용으로는 위탁매매(Brokerage), 고유자산운용(Dealing), 기업금융(IB), 금융상품 판매 등이 있습니다. 상기업무 외에 관계법령에 의해 겸영업무 및 부수업무를 할 수 있습니다.BNK자산운용(주)는 집합투자기구의 운용업무, 투자자문업무, 투자일임업무 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 채권·주식·부동산·특별자산·혼합자산 등 자산운용사가 영위하는 모든 사업 영역을 대상으로 사업을 영위하고 있습니다. <저축은행업> ㈜BNK저축은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출 형식으로 자금을 공급하는 업무 외 내국환, 금융결제원 업무 등 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다. ※ 기타 상세한 내용은 『Ⅱ.사업의 내용/2-2. 영업종류별 현황』을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 (1) 신용평가 현황 (2024년 12월 31일 기준) 평가일 평가구분 신용평가등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2022.03.22 회사채 AAA 한국기업평가㈜(AAA~D) 본평가 2022.03.22 회사채 AAA NICE신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2022.03.22 회사채 AAA 한국신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2022.06.27 회사채 AAA 한국기업평가㈜(AAA~D) 본평가 2022.06.27 회사채 AAA NICE신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2022.06.27 회사채 AAA 한국신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2022.08.24 회사채 AAA 한국기업평가㈜(AAA~D) 본평가 2022.08.24 회사채 AAA NICE신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2022.08.24 회사채 AAA 한국신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2023.01.12 회사채 AAA 한국기업평가㈜(AAA~D) 본평가 2023.01.12 회사채 AAA NICE신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2023.01.12 회사채 AAA 한국신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2023.02.20 회사채 AAA 한국기업평가㈜(AAA~D) 본평가 2023.02.20 회사채 AAA NICE신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2023.02.20 회사채 AAA 한국신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2023.04.26 회사채 AAA 한국기업평가㈜(AAA~D) 본평가 2023.04.26 회사채 AAA NICE신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2023.04.26 회사채 AAA 한국신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2023.08.25 회사채 AAA 한국기업평가㈜(AAA~D) 본평가 2023.08.25 회사채 AAA NICE신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2023.08.25 회사채 AAA 한국신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2023.09.08 조건부자본증권(신종) AA- 한국기업평가㈜(AAA~D) 본평가 2023.09.08 조건부자본증권(신종) AA- NICE신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2023.09.08 조건부자본증권(신종) AA- 한국신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2024.02.06 조건부자본증권(신종) AA- 한국기업평가㈜(AAA~D) 본평가 2024.02.06 조건부자본증권(신종) AA- NICE신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2024.02.06 조건부자본증권(신종) AA- 한국신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2024.06.21 회사채 AAA 한국기업평가㈜(AAA~D) 본평가 2024.06.19 회사채 AAA NICE신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2024.06.21 회사채 AAA 한국신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2024.07.22 회사채 AAA 한국기업평가㈜(AAA~D) 본평가 2024.07.22 회사채 AAA NICE신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2024.07.22 회사채 AAA 한국신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2024.08.23 회사채 AAA 한국기업평가㈜(AAA~D) 본평가 2024.08.23 회사채 AAA NICE신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2024.08.23 회사채 AAA 한국신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2024.11.20 회사채 AAA 한국기업평가㈜(AAA~D) 본평가 2024.11.18 회사채 AAA NICE신용평가㈜(AAA~D) 본평가 2024.11.19 회사채 AAA 한국신용평가㈜(AAA~D) 본평가 (2) 회사채 신용평가등급 체계 요약 ※ 회사채 신용등급 정의 회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됨 <한국기업평가(주)> 구 분 신용 등급 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다 AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다 A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다 BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다 BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다 B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다 CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다 CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다 D 현재 채무불이행 상태에 있다 주) 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있습니다. <한국신용평가(주)> 구 분 신용 등급 정의 AAA 원리금 상환가능성이 최고 수준이다 AA 원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다. A 원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다. BBB 원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다. BB 원리금 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다. B 원리금 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다. CCC 채무불이행의 위험 수준이 높고 원리금 상환가능성이 의문시된다. CC 채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 원리금 상환가능성이 희박하다. C 채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 원리금 상환가능성이 없다. D 상환불능상태이다.. 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음 구 분 신용 등급 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음 BB 원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음 B 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음 CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨 D 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음 주) AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수 있음. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2011년 03월 30일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 본점 소재지 및 변경 - 부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)※ 등기일 기준으로 2014.10.14일에 변경전 본점 소재지인 「부산광역시 동구 범일로 85 (범일동)」에서 현 본점 소재지로 변경되었습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020.03.20정기주총사외이사 김창록대표이사 김지완사외이사 차용규사외이사 문일재사외이사 정기영사외이사 유정준사외이사 손광익사외이사 김영재(임기만료)2021.03.26정기주총사외이사 최경수사외이사 이태섭사외이사 박우신사외이사 정기영사외이사 유정준사외이사 허진호사외이사 차용규(임기만료)사외이사 문일재(임기만료)사외이사 손광익(임기만료)2022.03.25정기주총사외이사 김수희 비상임이사 안감찬 비상임이사 이두호사외이사 유정준사외이사 허진호사외이사 김창록사외이사 정기영(임기만료)2022.05.23---사외이사 김창록(중도사임)2022.12.08-일시대표이사 정성재-사내이사 김지완(중도사임)2023.03.17정기주총대표이사 빈대인 사외이사 이광주 사외이사 김병덕 사외이사 정영석사외이사 최경수사외이사 박우신사외이사 유정준(임기만료)사외이사 허진호(임기만료)사외이사 이태섭(임기만료) 일시대표이사 정성재(임기만료)2023.03.31---비상임이사 안감찬(중도사임)비상임이사 이두호(중도사임)2024.03.22정기주총사외이사 서수덕사외이사 오명숙사외이사 김남걸사외이사 최경수사외이사 박우신(임기만료)사외이사 김수희(임기만료) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1)2024년 3월 22일 개최된 정기주주총회에서 최경수 사외이사는 연임, 서수덕, 오명숙, 김남걸 사외이사는 신규선임주2)박우신, 김수희 사외이사는 임기만료로 퇴임(2024.3.22) 다. 최대주주의 변동 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 10월 25일 국민연금공단 37,038,336 11.36% 변경일자는 2017.1.4 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함 2018년 06월 01일 롯데지주 외특수관계인 36,320,167 11.14% 기존 최대주주인 국민연금공단의 장내매도에 의한 최대주주 변경임 / 변경일자는 2018.07.06 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함 2019년 08월 30일 (주)부산롯데호텔외 특수관계인 36,320,167 11.14% 롯데지주 소유 당사 주식을 부산롯데호텔로 매도함에 따른 변경임 / 변경일자는 2019.8.30 롯데장학재단에서 공시한 " 주식등의 대량보유상황보고서"에 의함 2019년 12월 11일 국민연금공단 37,684,776 11.56% 변경일자는 2020.1.7 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권 등 소유상황보고서"에 의함 2022년 04월 14일 (주)부산롯데호텔외 특수관계인 36,320,167 11.14% 기존 최대주주인 국민연금공단의 장내매도에 의한 최대주주 변경임 / 변경일자는 2022.07.07 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함 2024년 02월 21일 롯데쇼핑(주) 외 특수관계인 33,562,072 10.42% (주)부산롯데호텔 소유 당사 주식을 롯데칠성음료(주)에 매매함에 따른 변경 라. 상호의 변경 - 당사는 2015.03.27 정기주주총회에서 정관 변경의 건(사명 변경)에 대한 승인을 득하여 2015.03.30 변경된 사명을 등기하였습니다. 계열회사도 2015년 3~4월 중 주주총회를 거쳐 정관 변경 및 변경된 사명의 등기를 완료하였습니다. - 상호의 변경 전·후 대비표 변경전 변경후 (주)BS금융지주 (주)BNK금융지주 (주)BS투자증권 (주)BNK투자증권 BS캐피탈(주) BNK캐피탈(주) (주)BS저축은행 (주)BNK저축은행 BS신용정보(주) BNK신용정보(주) (주)BS정보시스템 (주)BNK시스템 마. 그 밖에 경영활동에 관련된 중요한 사항 2011.03.15 (주)BS금융지주 설립(자본금 9,669억원)2011.03.15 (주)BS금융지주 제1대 이장호 회장 취임 2011.03.30 한국거래소 상장(보통주 193,379,899주)2011.05.20 (주) BS정보시스템 자회사 편입2011.12.28 (주) BS저축은행 자회사 편입 2013.08.14 (주) BS금융지주 제2대 성세환 회장 취임2014.03.07 KBSC(Cambodia) MFI Plc 캐피탈 캄보디아법인(손자회사)설립2014.03.21 BS Capital Myanmar Co.,Ltd 캐피탈 미얀마법인(손자회사)설립2014.07.15 제1차 유상증자 실시(5,146억원) 2014.10.10 (주)경남은행 자회사 편입 (지분율 56.97%)2015.03.30 상호의 변경 등기 (주식회사 BNK금융지주)2015.04.24 BS Capital Lao Leasing Co.,Ltd. 캐피탈 라오스법인(손자회사) 설립2015.06.04 경남은행 완전자회사 편입(주식교환 후 지분율 : 100%)2015.07.28 BNK자산운용(주) 자회사 편입2015.09.10 2015 다우존스 지속가능경영지수 Asia-Pacific 부문 신규 편입2015.09.14 글로벌 금융 월간지 "THE BANKER" 선정 세계 250대 안전은행중 178위 랭크 (국내 금융기관 중 3위)2016.01.23 제2차 유상증자 실시 (4,725억원)2016.10.21 2016 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 지수 편입2017.09.07 2017 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 지수 편입 2017.09.27 BNK금융그룹 제3대 김지완 회장 취임2017.10.08 부산은행, 경남은행 미음공단 전산센터 이전2017.12.13 BNK자산운용(주) 잔여지분 인수 (인수 후 지분율 : 100%)2017.12.16 그룹 IT센터 전산시스템 이전 완료2017.12.21 BNK백년대계 위원회 출범식2018.01.10 BNK금융그룹 인재개발원 개원식2018.03.14 2017년도 '공시우수법인' 선정2018.09.13 2018 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 지수 편입 2018.11.06 BNK캐피탈, 카자흐스탄 현지법인 개소2019.10.22 한국기업지배구조원(KCGS) 선정 "지배구조 우수기업" 선정2019.11.15 BNK벤처투자 자회사 편입2020.04.06 '2020 대한민국 100대 CEO' 선정2020.07.06 글로벌 ESG 이니셔티브 '유엔글로벌콤팩트(UNGC)' 가입2020.10.27 한국기업지배구조원(KCGS) 선정 "지배구조 우수기업" 선정(2년 연속)2021.02.17 BNK디지털센터 개소2021.03.26 ESG위원회 개설2021.05.21 CDP(탄소정보공개 프로젝트) 투자자 서명기관 가입2021.06.15 ESG경영 선포식 개최, ESG자문위원회 발족2021.07.12 국내 최초 투뱅크 체제 내부등급법 승인2021.10.22 '동남권 ESG 포럼' 창립2021.10.26 한국기업지배구조원(KCGS) 선정 "지배구조 우수기업" 선정2022.03.15 글로벌 이니셔티브 PCAF(탄소회계금융협의체), SBTi(과학기반 감축 목표 이니셔티브), UNEP FI(유엔환경계획 금융이니셔티브) 가입2022.09.01 BNK스포츠단 신설2023.03.17 (주)BNK금융지주 제4대 빈대인 회장 취임2023.04.22 2030부산세계박람회 유치 지원 전담팀 설치2023.07.31 2022년 지속가능경영보고서 발간2024.01.01 지역상생 발전위원회 설치 2024.01.05 세상을 가슴 뛰게 하는 금융' 新 비전 선포 및 VISION 2030 그룹 중장기 경영계획 발표 2024.05.23 온실가스 감축 목표 SBTi 글로벌 인증 획득2024.08.30 지역 동반성장 경영 선포2024.10.02 2024 K-ESG 종합 ESG대상, 동반성장위원장상 수상2024.12.04 제31회 기업혁신대상 산업통상자원부 장관상 수상2024.12.11 2024 녹색경영 우수기업 환경부장관상 수상 <부산은행> 1967.10.10 창 립(자본금3억원)1967.10.25 개 업1972.06.15 한국거래소(구.한국증권선물거래소) 주식 상장1982.06.21 본점이전(신창동에서 범일동)2000.03.06 인터넷뱅킹 서비스 개시2008.06.05 중국 청도 사무소 개소2010.10.08 국내 3대 신용평가사로부터 트리플A 신용등급 획득2011.06.30 베트남 호치민 사무소 개소2012.12.26 중국 칭다오지점 개점2014.11.04 신축본점 준공식 개최2015.08.20 미얀마 양곤 사무소 개소2016.05.26 인도 뭄바이 대표 사무소 개소2016.08.18 베트남 호치민지점 개점 2017.02.15 베트남 하노이 대표사무소 개소2018.01.02 미래형 디지털뱅크 '해운대비치점'개점2018.04.20 칭다오 농상은행과 크레딧라인 설정 업무협약 체결2018.06.01 서민금융 원스톱 지원 '사이버 서민금융점포' 오픈2018.06.04 계좌 간 즉시이체방식 결제서비스 '썸패스' 출시2018.11.12 디지털 금융 강화 미래형 영업점 개점(구서동, 남양산지점)2018.12.07 로보어드바이저 서비스 'BNK 웰스타 로보B' 오픈2019.01.28 IT센터 준공2019.09.04 중국 난징지점 예비인가 취득2019.12.01 칭다오 농상은행과 전략적 파트너쉽 협약식 개최2020.06.29 중국 난징지점 개점2020.11.30 지방은행 최초로 1,000억 원 규모 ESG채권 발행2021.03.25 제13대 안감찬 은행장 취임2021.07.01 수도권여신영업센터 신설, 수도권 거점 영업채널 확보2021.09.06 ESG채권 사후보고 인증평가 최고등급 획득2022.03.29 지방은행 최초 '매출채권보험 모집대행' 업무 개시2022.04.01 부산 지역화폐 '동백전' 새 사업자로 서비스 개시2022.04.07 지방은행 최초 '외화ESG채권 프레임워크' 인증 획득2022.07.11 평택지점 신설, 경기남부지역 영업 교두보 마련2023.03.24 제 14대 방성빈 은행장 취임2023.06.17 지역을 향한 새로운 다짐 '지역봉사단 발대식' 개최2023.09.19 지방은행 최초로 600억 규모 '녹색채권' 발행2024.01.29 대한적십자사 특별회비 전달, 18년째 기부 이어가2024.03.14 은행권 최초, '고그린 플러스' 서비스 가입2024.04.05 지방은행 최초 '외화 CD발행 프로그램' 구축2024.06.20 외국인 관광객대상 지역화폐 '부산페이' 출시2024.06.27 2024 호국보훈의 달 대통령 표창 수상 2024.07.03 한국서비스품질지수 3년 연속 지방은행 부문 1위 수상 2024.09.03 부산상공회의소와 총 3,500억 규모 특별금융지원 협약 체결2024.12.09 제4회 착한 기부자상 '대통령표창' 수상2024.12.20 금융감독원 주관 '서민금융지원 우수기관상' 수상2024.12.30 한국주택금융공사와 상생펀드 조성 협약 체결 <경남은행> 2014.05.01 우리금융지주(주)로부터 인적분할((주)KNB금융지주 자회사 편입)2014.05.08 (주)KNB금융지주 설립등기2014.05.22 한국거래소 상장((주)KNB금융지주)2014.08.01 (주)경남은행(소멸법인)과 (주)KNB금융지주(존속법인) 합병 - 상호를 (주)KNB금융지주에서 (주)경남은행으로 변경 및 은행업으로 업종전환2014.10.10 BS금융지주 자회사 편입2015.06.04 BNK금융지주와의 포괄적주식교환으로 완전자회사 편입(지분율 100%)2015.06.23 한국거래소 주권 상장폐지2015.09.04 1,500억원 유상증자 실시(증자후 자본금 4,071억원)2016.02.12 2,500억원 유상증자 실시 (증자후 자본금 4,321억원)2017.09.28 지방은행 최초, 기술신용(TCB)평가기관 승인(레벨2)획득(금융위원회)2018.12.17 로보어드바이저서비스 'BNK 웰스타로보’오픈2019.02.15 기업신용정보 실시간 제공하는 BI(Bank Inside) 시스템 시행2020.02.10 '유니시티지점' 개점2020.03.19 'BNK경남은행 모바일뱅킹앱’ 새로 오픈2023.02.21 세븐일레븐과 공동으로 '디지털혁신점' 개점2023.04.03 제15대 '예경탁 은행장' 취임2023.06.22 소상공인 희망드림 센터 개소2023.08.30 2023년도 금융회사 지역재투자 평가결과’에서 최우수 등급 획득2023.09.22 2023 아시아투데이 금융대상 지방은행부문 지역경제 최우수상 수상2023.12.19 가족친화경영으로 국무총리 표창 수상2023.12.28 금감원 포용금융 중소기업 지원부문 기관상 수상2024.03.18 외국인 근로자 전용 창구 운영2024.05.09 모바일뱅킹앱(App) 모바일 어워드 코리아 2024 은행 부문 대상 수상2024.06.26 BNK경남은행, 경남은행사랑나눔재단, 은행원 최초로 나눔명문기업 동시 인증2024.07.25 소셜아이어워드 2024' 금융서비스부문 통합 대상 등 2개 부문 수상2024.09.09 창원특례시 1금고 확정2024.10.06 2024년 상반기 국내은행 개인사업자대출119 우수은행 평가결과'에서 중ㆍ소형 부문 종합 1위 2010.07.15 설립(자본금 200억원)2010.09.01 여신전문금융업 등록(금융감독원)2010.10.05 영업개시2011.03.15 BS금융지주 출범2011.05.27 300억원 유상증자 (납입자본금 500억원) 2011.07.21 500억원 유상증자 (납입자본금 1,000억원) 2012.06.18 500억원 유상증자 (납입자본금 1,500억원)2012.11.28 신용등급 상향 Ao → A+ (국내3대 신용평가사 발표)2012.12.05 500억원 유상증자 (납입자본금 2,000억원)2013.06.25 500억원 유상증자(납입자본금 2,050억원)2013.09.05 신기술사업금융업 등록2014.03.07 KBSC(Cambodia) MFI Plc. 캄보디아 법인 설립2014.03.11 300억원 유상증자 (납입자본금 2,080억원)2014.03.21 BS Capital Myanmar(BSCM) 미얀마 법인 설립2014.12.19 500억원 유상증자(납입자본금 2,130억원) 2014.12.26 신용등급 상향 A+ → AA- (국내3대 신용평가사 발표) 2015.03.27 사명 변경 (BNK캐피탈 주식회사) 2015.04.24 BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd 라오스 법인 설립 2015.10.06 500억원 유상증자(납입자본금 2,180억원) 2015.10.28 미얀마 법인명 변경(BNK Capital Myanmar Co., Ltd.) 2016.01.15 라오스 법인명 변경(BNK Lao Leasing Co., Ltd.) 2016.02.01 제2대 김일수 대표이사 취임 2016.03.16 캄보디아 법인명 변경(BNKC(Cambodia) MFI Plc.) 2016.07.21 미얀마 법인 유상증자(미화 500만불) 2016.08.25 캄보디아 법인 유상증자(미화 500만불) 2016.10.04 라오스 법인 유상증자(미화 500만불) 2017.03.21 미얀마 법인 유상증자(미화 500만불) 2017.10.11 제3대 이두호 대표이사 취임 2018.04.23 미얀마 법인 유상증자(미화 500만불) 2018.06.01 MFO BNK Finance Kazakhstan LLP카자흐스탄 법인 설립 2018.06.13 캄보디아 법인 유상증자(미화 500만불) 2018.10.29 라오스 법인 유상증자(미화 500만불) 2019.06.24 BNK 썸 여자프로농구단 창단 2019.07.25 카자흐스탄 법인 유상증자(미화 500만불) 2021.02.19 카자흐스탄 법인 유상증자(미화 500 만불)2021.06.09 BNK Capital Lao NDTMFI Co., Ltd 라오스MFI 법인 설립 2021.07.16 1,000억원 유상증자(납입자본금 2,805억원)2022.05.26 500억원 유상증자(납입자본금 3,117.5억원) 2022.06.17 캄보디아 법인 유상증자(미화 500만불) 2022.07.21 라오스 NDTMFI 법인 유상증자(미화 200만불) 2022.09.16 MCC 'BNK Finance' LLC 키르기스스탄 법인 설립 2022.12.14 키르기스스탄 법인 유상증자(미화 200만불)2023.04.01 제4대 김성주 대표이사 취임2023.06.02 라오스 MFI 법인 유상증자(미화 500만불) 2024.03.06 카자흐스탄 법인 무상증자 (미화 430만불)2024.03.06 카자흐스탄 법인 주식회사 전환 (MFO BNK Finance Kazakhstan JSC)2024.07.12 라오스MFI 법인 유상증자(미화 300만불) 2024.07.18 키르기스스탄 법인 유상증자(미화 500만불) 2024.08.07 카자흐스탄 법인 유상증자(미화 560만불) 2024.09.21 카자흐스탄 법인 유상증자(미화 40만불) 2009.11.18 투자중개업(증권업) 인가 2009.12.18 증권업무 개시, 100억원 유상증자(자본금 250억원) 2010.08.25 100억원 유상증자(자본금 350억원) 2011.05.27 200억원 유상증자(자본금 550억원) 2011.07.19 300억원 유상증자(자본금 850억원) 2012.03.07 투자매매업(증권, 인수 포함) 인가 취득 2015.03.30 사명변경(BS투자증권→BNK투자증권) 2015.06.17 300억원 유상증자(자본금 880억원, 자본잉여금 270억원) 2016.08.02 500억원 유상증자(자본금 930억원, 자본잉여금 720억원) 2018.03.06 2,000억원 유상증자(자본금1,130억원, 자본잉여금2,519억원) 2018.03.07 신기술사업금융업 등록 2020.01.30 투자자문업 등록 2020.03.03 1,000억원 유상증자(자본금 1,230억원, 자본잉여금 3,418억원) 2020.08.04 1,000억원 유상증자(자본금 1,330억원, 자본잉여금 4,318억원) 2021.02.02 2,000억원 유상증자(자본금 1,830억원, 자본잉여금 5,815억원) 2021.04.28 장외파생상품 투자매매/중개업 인가 취득 2024.01.01 신명호 제11대 대표이사 취임 2011.12.28 (주)BS금융지주 자회사 편입 2012.01.02 계약이전 결정(금융위원회) - 프라임·파랑새 저축은행 P&A 2012.01.03 유상증자 1,070억원(납입자본금 230억원, 자본잉여금 840억원) 2012.01.10 본점 및 지점 영업개시 2012.05.29 소공동점 이전 및 영업점 명칭변경(소공동점 → 서울시청점) 2012.07.02 잠실점 이전 2012.07.27 테크노마트점 폐쇄 및 잠실점 통합 2012.07.30 서울영업부 이전 2012.09.03 본점영업부 이전 2012.09.03 서면점 이전 및 영업점 명칭변경(서면점 → 해운대점)2012.10.09 덕천점 개점 및 영업개시 2014.05.07 전산시스템 고도화 오픈2015.03.16 서울시청점 이전2015.03.30 상호의 변경 등기 (주식회사 BNK저축은행) 2016.03.31 잠실점 폐쇄 및 서울영업부 통합2017.01.25 올림픽여신전문출장소 설치 및 영업개시2018.01.02 창원여신전문출장소 설치 및 영업개시2018.04.30 본점영업부 이전 2018.10.29 IT지원센터 설치 2018.12.31 올림픽여신전문출장소 폐쇄 및 리테일금융센터 설치2019.07.01 서울영업부 이전2020.01.10 서울시청점 폐쇄2021.07.19 유상증자500억원(자본금 125억원, 자본잉여금 375억원)2021.07.26 덕천점 이전 2021.11.01 올림픽지점 개점 및 영업점 명칭 변경(리테일금융센터 → 올림픽지점)2022.04.01 대표이사 명형국 취임 2022.08.16 기업금융본부 설치2023.01.15 창원여신전문출장소 폐쇄 2024.01.01 대표이사 김영문 취임2024.12.31 올림픽지점 강남금융센터로 통합, 덕천점 부산금융센터로 통합 2015.07.28 BNK금융그룹 편입, 사명변경(GS자산운용(주) → BNK자산운용(주))2015.07.28 41억원 유상증자(증자 후 납입자본금 171억원 / 대주주 변경 : (주)위 너셋 → (주)BNK금융지주)2015.10.26 전문사모집합투자업 인가2015.11.23 본점 이전(서울시 영등포구 국제금융로2길 28 KB금융타워 12층)2016.09.26 본점 이전(서울시 중구 무교로 6, 12층(을지로1가, 금세기빌딩))2017.12.26 300억원 유상증자(증자 후 납입자본금 201억원, 자본잉여금 270억원)2018.02.05 본점이전(서울시 영등포구 국제금융로2길 24, 5층(여의도동, 삼성 생명(주) 여의도빌딩))2018.11.28 300억원 유상증자(증자 후 납입자본금 231억원, 자본잉여금 540억원)2020.01.06 본점 이전(서울시 영등포구 국제금융로2길 32, 21층(여의도파이낸스 타워))2020.02.05 금융투자업 변경 인가(종합자산운용사로 전환) 2020.08.01 300억원 유상증자(증자 후 납입자본금 261억원, 자본잉여금 748억원)2021.05.01 500억원 유상증자(증자 후 납입자본금 417억원, 자본잉여금 1,091억원) 2021.11.01 '탄소중립 자산운용사 이니셔티브(NZAMI) 가입2021.11.12 '펀드상품권' 금융위원회 혁신금융서비스 지정2021.11.15 2021년 대한민국 금융혁신대상 수상 (금융상품·서비스혁신상) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제14기(2024년말) 제13기(2023년말) 제12기(2022년말) 제11기(2021년말) 제10기(2020년말) 보통주 발행주식총수 320,436,727 322,088,438 325,935,246 325,935,246 325,935,246 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 주1)2023년 8월 10일 당사 보통주식 3,846,808주, 2024년 8월 23일 당사 보통주식 1,651,711주를 자기주식 취득 후 소각하였으며, 배당기능이익 범위 내에서 취득한 자기주식의 이익소각이므로 발행주식총수는 감소하나, 자본금은 감소하지 않음주2) 기준일 이후, 2025년 2월 21일 당사 보통주식 2,053,208주를 소각하였으며 배당기능이익 범위 내에서 취득한 자기주식의 이익소각이므로 발행주식총수는 감소하나, 자본금은 감소하지 않음 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주식종류주식700,000,000-700,000,000-325,935,246-325,935,246-5,498,519-5,498,519-----5,498,519-5,498,519---------320,436,727-320,436,727-2,053,208-2,053,208-318,383,519-318,383,519-0.64-0.64- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 주1)정관상 발행할 주식의 총수는 7억주이며,당사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주와 기명식 종류주식임주2)자기주식 소각 내역 -2023년 8월 10일 자기주식 보통주 3,846,808주 소각 -2024년 8월 23일 자기주식 보통주 1,651,711주 소각 배당가능이익 범위 내 취득 주식의 이익소각으로 자본금은 감소하지 않음 주3) 기준일 이후, 2025년 2월 21일 당사 보통주식 2,053,208주를 소각하였으며 배당기능이익 범위 내에서 취득한 자기주식의 이익소각이므로 발행주식총수는 감소하나, 자본금은 감소하지 않음 나. 자기주식 1) 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------보통주-3,704,919-1,651,7112,053,208----------------------보통주-3,704,919-1,651,7112,053,208----------------------보통주-3,704,919-1,651,7112,053,208-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주)당사는 2024년 7월 31일 자기주식 취득 및 소각을 위한 이사회 결의가 있었고, 한국투자증권과 200억원 규모의 신탁계약을 체결(2024.8.19.~2025.2.19.)하여 기준일 현재 자기주식을 매입 완료. 해당 주식은 2025년 2월 19일 신탁계약 종료 이후 2025년 2월 21일 소각을 완료함. 자세한 내용은 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에서 해당공시를 참조. 2) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2023.02.032023.08.0216,00016,00099.99---신탁 해지2023.02.032023.08.0216,00016,00099.99--2023.08.02신탁 체결2024.02.162024.08.1613,00012,99999.99---신탁 해지2024.02.162024.08.1613,00012,99999.99--2024.08.16신탁 체결2024.08.192025.02.1920,00019,99799.99---신탁 해지2024.08.192025.02.1920,00019,99799.99--2025.02.19 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 다. 다양한 종류의 주식 - 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 '24.3.22이며, 제14기 정기주주총회('25.3.26 개최예정) 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다. ※ 제14기 정기주주총회 정관 주요 변경사항 - 5%이상 지분 보유 주주에 대한 소유자명세 요청에 관한 사항 -중간배당의 분기배당으로 변경에 관한 사항 -이사회의 내부통제 감독에 관한 사항 및 내부통제위원회 신설 2021.03.26제10기 정기주주총회①신주의 배당기산일 간주 규정 및 준용 규정 삭제②전자등록제도 도입 내용 반영 - 주주명부 폐쇄 기간 삭제, 자구 수정 등③이사회 내 "ESG위원회" 신설상법 및 상장회사 표준정관 변경내용 반영, 체계적인 ESG 경영 추진2022.03.25제11기 정기주주총회①이사의 퇴직금 지급근거 변경 (변경전) 이사의 퇴직금은 주주총회 결의로 결정 (변경후) 이사의 퇴직금은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금규정에 따름이사의 퇴직금 지급 근거 변경2023.03.17제12기 정기주주총회①배당기준일 변경②배당기준일 공고 기한 신설 정부의 배당절차 개선방안 발표 및 한국상장사협의회 표준 정관 변경내용 반영 2024.03.22제13기 정기주주총회①이사회 내 위원회 신설 -자회사 CEO후보추천위원회임시위원회로 운영 중인 자회사CEO후보추천위원회를 정관에 반영하여 이사회 내 정식위원회로 운영2025.03.26제14기 정기주주총회①5%이상 지분 보유 주주에 대한 소유자명세 요청에 관한 사항②중간배당의 분기배당으로 변경에 관한 사항③이사회의 내부통제 감독에 관한 사항 및 내부통제위원회 신설자본시장법 개정에 따른 배당 절차 선진화 반영내부통제 강화를 위한 이사회 역할 강화 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1자회사 등(금융지주회사법상의 자회사 및 손자회사와, 손자회사가 지배하는 회사 포함, 이하 같다)에 대한 사업목표 부여 및 사업계획의 승인영위2자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정영위3자회사 등에 대한 경영지배구조의 결정 영위4자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사영위5자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무영위6자회사 등에 대한 자금지원영위7자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달영위8자회사 등과 공동상품의 개발ㆍ판매를 위한 사무지원 등 자회사 등의 업무에 필요한 자원의 제공영위9전산, 법무, 회계 등 자회사등의 업무를 지원하기 위해 자회사 등으로부터 위탁받은 업무영위10자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무영위11경영관리에 부수하는 업무로서 법령에 의하여 인가ㆍ허가 또는 승인 등을 요하지 아니하는 업무영위12기타 전 각호의 업무에 부수 또는 관련된 업무영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 BNK금융그룹은 2011년 3월 15일 설립된 대한민국 최초의 지방은행 금융지주회사로 2014년 경남은행을 인수하여 자회사로 편입하였으며, 2015년 'BNK금융지주'로 사명을 변경하여 지금에 이르고 있습니다. BNK금융그룹은 2024년말 기준 395개의 국내 점포와 해외 73개 거점 네트워크를 기반으로 글로벌 금융그룹으로 성장하고 있으며, 2019년 지역 유망 스타트업 발굴과 모험자본 공급자 역할 수행 및 그룹 신성장동력 마련을 위해 편입한 BNK벤처투자를 포함하면서 9대 계열사 체계를 완성하였습니다. 이를 통해 은행업, 여신전문금융업, 금융투자업, 저축은행업, 창업투자업, 신용조사 및 추심대행업, 시스템 공급 및 개발업 등 금융업 전반으로 사업영역을 확장하여 국내 최고 지역금융그룹이자 종합금융그룹으로 자리매김하고 있으며, 은행부문 경쟁력을 제고하고, 비이자·비은행 부문 수익성 및 이익창출력을 확대하여 그룹의 펀더멘털 강화 노력을 지속하고 있습니다. 당 그룹의 영업실적에 대해 간략하게 말씀드리겠습니다.2024년 기준 그룹 총자산(은행 신탁자산포함)은 전년말 170조 5,289억원 대비 6조 1,667억원(3.6%) 증가한 176조 6,956억원을 시현하였습니다.그룹 당기순이익은 전년 6,398억원 대비 887억원(13.86%) 증가한 7,285억원의 지배주주지분순이익을 시현하였으며, 그 결과 수익성 지표인 ROA 0.50%, ROE 6.92% 를 기록하였습니다.자산건전성 지표는 고정이하여신비율 1.31%, 연체대출채권비율 0.94%를 기록하였습니다. 자본적정성 판단기준인 BIS비율은 총자본비율 14.13%, 기본자본비율 13.55%, 보통주자본비율 12.28%로써 규제비율을 상회하고 있습니다.주요 자회사의 전년동기 대비 당기순이익 실적은 다음과 같습니다.부산은행은 315억원 증가한 4,106억원, 경남은행은 531억원 증가한 3,102억원, BNK캐피탈은 4억원 증가한 1,122억원을 시현하였습니다.BNK투자증권은 1억원 감소한 123억원, BNK저축은행은 8억원 증가한 39억원, BNK자산운용은 14억원 증가한 83억원을 시현하였습니다. [BNK금융지주 미션과 전략체계] □ 경영목표와 미션 2011년 3월 지방은행 최초의 금융지주회사로 출범한 BNK금융그룹은 9개의 계열사를 보유한 지역을 대표하는 종합금융그룹으로 성장하였으며, 2023년 12월에는 모든 이해관계자에게 사랑 받는 금융그룹으로 성장하기 위해 새로운 중장기 경영계획과 경영 목표를 수립하였습니다.BNK금융그룹은 2030년 중장기 경영계획을 수립하고 '금융을 편리하게, 미래를 풍요롭게'를 그룹의 새로운 미션으로 정하고, 비전, 전략슬로건, 핵심가치를 포함한 전략체계를 마련하였습니다.그룹의 중장기 경영목표는 2030년 까지 ROA 1%, ROE 12%이상, 당기순이익 2.2조원 달성으로 자산 확대를 통한 외형성장과 수익성의 질적 성장을 통한 내실완성을 동시에 달성해 나갈 계획입니다. 이에, 중장기 경영계획 달성을 위한 5대 전략 방향을 “TOUCH”로 정하고 2030년 까지 그룹의 기초체력 강화, 차별화된 사업모델 개발, 신성장동력 발굴, 고객 중심 마케팅, 운영모델 선진화를 추진해 나가고자 합니다. □ 중장기 전략방향○ BNK금융그룹 중장기 전략과제(TOUCH) 구분 내용 5대 전략방향(TOUCH) ①Talented : 기초체력 강화를 통한 미래성장의 토대 마련②Original : BNK만의 차별화된 사업모델 개발③Ubiquitous : 사업모델 확장을 통한 신성장동력 발굴④Customer-oriented : 최적의 솔루션을 제공하는 고객 중심 마케팅⑤Harmonious : 지속가능성장을 위한 운영모델 선진화 15대 전략과제 ①자본확충을 통한 성장의 재원마련②디지털금융 경쟁력 제고③자본시장 역량 강화④지역동반 성장을 위한 상생사업 강화⑤BNK만의 생태계 조성⑥채널 역량 업그레이드⑦보험업 등 신사업 지속 추진⑧수도권 사업모델 고도화⑨글로벌 사업 효과적 전개⑩목표시장 다변화 및 고객니즈 기반 솔루션 ⑪고객지향적 조직 체계 및 업무시스템 안착⑫BNK브랜드가치 극대화⑬지주의 컨트롤타워 역할 강화⑭투뱅크 체계하에서의 비효율성 개선⑮인사제도 선진화 및 기업문화 대전환 ○ 2025년 BNK금융그룹 경영계획 핵심 사업 영역에서 미래 변화의 판도를 읽고 새로운 성장의 기회를 모색하며, 지역과 동반성장하는 금융의 역할 강화를 통해 지역을 대표하는 초우량 종합금융그룹으로 성장하는 한해를 만들자는 의지를 반영하여 2025년 경영계획을 수립하였습니다.그룹의 미션과 비전의 실현을 위해 올해의 경영방침을 '핵심사업의 본원적 경쟁력 강화'로 정하였으며, 계열사별 경쟁력있는 핵심사업 발굴(브랜드化), 지역특화산업을 리딩하는 지역금융 구축, 빠르고 편리한 고객 중심 디지털 환경 구축, 금융사고 Zero를 위한 선도적 내부통제 체계 구축, 고객관리 No1. 금융으로 압도적 경쟁력 확보, 주주에게 인정받는 기업가치 주주가치 실현을 6대 전략 과제로 선정하고 적극 추진해 나갈 계획입니다. 구분 내용 경영방침 핵심사업의 본원적 경쟁력 강화 전략과제 ①계열사별 경쟁력있는 핵심사업 발굴(브랜드化)②지역특화산업을 리딩하는 지역금융 구축③고객관리 No1. 금융으로 압도적 경쟁력 확보④빠르고 편리한 고객 중심 디지털 환경 구축⑤금융사고 Zero를 위한 선도적 내부통제 체계 구축⑥주주에게 인정받는 기업가치주주가치 실현 2. 영업의 현황 2-1. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (주)BNK금융지주는 2011년 3월 15일 (주)부산은행, (주)BNK투자증권, BNK신용정보(주), BNK캐피탈(주)이 공동으로 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로서, 2011년도 중 (주)BNK시스템과 (주)BNK저축은행을 설립하여 자회사로 편입하였고, 2014년 10월 10일에는 예금보험공사에 대해 잔금납부 및 주식입고가 완료됨에 따라 (주)경남은행을 자회사로 편입하였으며, 2015년 6월 4일 포괄적 주식교환을 통해 100%의 지분율을 확보하였습니다.2015년 3월 그룹의 사명과 CI를 '부산은행과 경남은행의 만남', '대한민국 대표 금융그룹으로의 도약(Beyond No.1 in Korea)'을 상징하는 BNK로 변경하며 조직을 재정비하였습니다.비은행부문 포트폴리오 강화 및 사업다각화를 위해 2015년 7월22일 금융위원회로부터 GS자산운용의 최대주주가 되는 대주주 변경승인을 획득하고, 구주 매수 및 유상증자 참여를 통해 51.01% 지분을 소유함으로써, GS자산운용을 2015년 7월 28일 BNK금융지주의 자회사로 편입하였으며, 상호도 BNK자산운용(주)로 변경하였습니다.2019년 11월 지역 유망 스타트업 발굴과 모험자본 공급자 역할 수행 및 그룹 신성장동력 마련을 위해 창업투자회사인 유큐아이파트너스(주)의 지분 100%를 인수해 자회사로 편입하였으며, 상호도 BNK벤처투자(주)로 변경하였습니다. 나. 영업의 종류 사업부문 내 용 해당 회사 은행업 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 환 업무와 지급보증 업무, 유가증권의 발행 및 투자 증을 주요 업무로 담당하고 있으며, 이 외에도 국고 수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수 업무와 신탁업무, 카드업무 등을 수행 부산은행경남은행 여신전문금융업 할부금융업, 시설대여업, 일반대출, 신기술사업금융업을 영위하는 금융 업종으로 리스금융, 오토금융, 기업대출 등 다양한 분야 수행 BNK캐피탈 금융투자업 자금 수요자에게 자금조달 방안과 투자자에게는 투자기회를 제공하여 자본을 효율적으로 배분하고, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"에 따라 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자일임업 등을 수행 BNK투자증권BNK자산운용 저축은행업 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 주로 서민금융 위주의 자금 수요자에게 장·단기 대출 형식으로 자금을 공급하는 업무 외 내국환, 금융결제원 업무 등의 금융업무를 수행 BNK저축은행 창업투자업 중소벤처기업부에 창업투자회사로 등록되어 중소기업창업자에 대한 투자 및 융자, 중소기업창업투자조합 자금의 관리 및 창업과 관련되는 상담, 정보제공 등의 업무를 수행 BNK벤처투자 신용조사 및 추심대행업 신용조사, 채권에 대한 변제촉구, 변제금 수령대행, 채무자 소재파악 등의 업무를 대행 BNK신용정보 시스템공급 및 개발업 변화하는 금융환경에 적극 대응하기 위해 고객의 니즈를 명확히 분석하여 시스템 컨설팅, 구축 및 운영까지 통합된 금융 IT서비스 제공 BNK시스템 지주회사 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 및 자금지원 등을 위한 자금 조달 업무 등을 영위 BNK금융지주 다. 그룹 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 이자 부문 이자수익 6,949,049 6,691,720 4,778,963 예치금이자 33,027 31,147 16,291 유가증권이자 674,921 522,364 339,234 대출채권이자 6,077,124 5,979,409 4,275,312 기타이자수익 163,977 158,800 148,126 이자비용 3,971,744 3,786,266 1,857,857 예수부채이자 3,013,289 3,016,787 1,366,297 차입금이자 350,413 275,011 154,788 사채이자 531,130 443,128 311,882 기타이자비용 76,912 51,340 24,890 소계 2,977,305 2,905,454 2,921,106 수수료 부문 수수료수익 390,249 410,370 552,739 수입수수료 368,973 390,949 530,071 신용카드취급수수료 8,357 6,903 8,176 수입보증료 12,014 11,691 13,055 유가증권대여료 905 827 1,437 수수료비용 170,200 169,091 163,899 지급수수료 96,881 103,007 101,956 신용카드지급수수료 73,319 66,084 61,943 소계 220,049 241,279 388,840 기타 영업 부문 기타영업수익 2,692,069 2,561,857 2,228,349 유가증권관련수익 572,800 525,246 357,607 외환거래이익 279,065 728,751 553,020 파생상품관련이익 857,909 579,206 642,277 충당금환입액 10,047 7,569 5,317 대출채권처분이익 157,029 138,089 78,933 기타영업수익 815,219 582,996 591,195 기타영업비용 3,446,662 3,431,451 2,860,971 유가증권관련손실 322,085 362,013 358,433 외환거래손실 280,267 695,910 540,242 파생상품관련손실 864,231 502,028 641,745 대손상각비 896,235 866,747 544,574 기타충당부채전입액 5,736 91,957 12,040 대출채권처분손실 53,855 27,738 8,844 기타영업비용 1,024,253 885,058 755,093 소계 -754,593 -869,594 -632,622 매출액(영업수익) 10,031,367 9,663,947 7,560,051 판매비와관리비 1,566,841 1,475,965 1,521,183 영업이익 875,920 801,174 1,156,141 법인세차감전순이익 991,786 875,561 1,125,203 총당기순이익 749,976 678,905 833,150 지배기업 소유주지분 순이익 728,548 639,780 784,980 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 라. 그룹 자금 조달 및 운용 현황(연결기준) (1) 자금조달 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 조달항목 제14기 제13기 제12기 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 원화자금 예수금.부금 98,383,694 2.73 65.75 95,302,076 2.81 66.54 88,647,811 1.39 67.46 양도성예금 7,334,768 4.05 4.90 7,459,870 4.19 5.21 5,093,822 2.49 3.88 원화차입금 4,946,281 2.39 3.31 4,932,225 2.38 3.44 5,161,478 1.62 3.93 원화콜머니 389,800 5.80 0.26 140,000 8.65 0.10 0 - - 원화발행금융채 13,073,164 3.82 8.74 11,981,316 3.40 8.37 12,346,404 2.37 9.39 기타 5,034,349 4.00 3.36 2,829,267 4.52 1.98 1,981,879 3.06 1.51 소 계 129,162,056 86.32 122,644,754 85.64 113,231,394 86.17 외화차입금 외화예수금 1,481,911 1.78 0.99 1,434,686 1.57 1.00 1,275,355 0.35 0.97 외화차입금 1,638,897 4.85 1.10 1,593,520 4.14 1.11 1,470,493 2.15 1.12 외화콜머니 143,614 3.74 0.10 98,474 1.79 0.07 66,871 1.83 0.05 외화발행금융채 397,344 8.06 0.27 468,470 7.73 0.33 512,738 3.75 0.39 기타 18,110 1.23 0.01 32,074 3.42 0.02 21,035 0.65 0.02 소 계 3,679,876 2.46 3,627,224 2.51 3,346,492 2.53 기타 자본총계 10,971,521 - 7.33 10,678,189 - 7.46 10,444,212 - 7.95 충당금 125,055 - 0.08 128,769 - 0.09 118,679 - 0.09 기타 5,699,505 - 3.81 6,144,234 - 4.30 4,275,961 - 3.26 소 계 16,796,081 11.22 16,951,192 11.85 14,838,852 11.30 합 계 149,638,013 100.00 143,223,170 100.00 131,416,738 100.00 (2) 자금운용 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 운용항목 제14기 제13기 제12기 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 원화자금 대출금 107,054,799 5.40 71.54 103,122,366 5.51 72.00 95,401,672 4.26 72.59 지급보증대지급금 1,786 0.09 0.00 1,735 0.17 0.00 2,842 0.11 0.00 유가증권 27,416,985 2.46 18.32 23,439,679 2.23 16.37 20,477,166 1.66 15.58 예치금 3,920,709 0.59 2.62 4,129,833 0.62 2.88 4,094,693 0.35 3.12 원화콜론 0 0.00 0.00 231,500 2.93 0.16 114,500 4.51 0.09 기타 3,359,995 8.53 2.25 4,790,433 5.71 3.34 4,282,174 5.74 3.26 소 계 141,754,274 94.73 135,715,546 94.75 124,373,047 94.64 외화자금 외화대출금 1,593,553 8.22 1.06 1,580,930 8.14 1.10 1,618,951 5.41 1.23 외화 지급보증대지급금 592 5.34 0.00 402 0.00 0.00 511 1.57 0.00 외화증권 117,766 3.50 0.08 93,287 2.98 0.07 102,074 1.50 0.08 외화예치금 756,840 1.29 0.51 601,614 0.94 0.42 590,505 0.31 0.45 매입외환 171,312 8.66 0.11 193,610 7.66 0.14 217,743 3.67 0.17 외화콜론 406,897 5.73 0.27 479,687 5.33 0.33 284,880 2.93 0.22 소 계 3,046,960 2.03 2,949,530 2.06 2,814,664 2.15 기타 현금 424,063 - 0.28 465,639 - 0.33 524,058 - 0.40 업무용유형자산 1,897,877 - 1.27 1,872,777 - 1.31 1,832,092 - 1.39 기타 2,514,839 - 1.69 2,219,678 - 1.55 1,872,877 - 1.42 소계 4,836,779 3.24 4,558,094 3.19 4,229,027 3.21 합 계 149,638,013 100.00 143,223,170 100.00 131,416,738 100.00 마. 사업부문별 비중 <제14기> (단위 : 백만원) 구 분 은행업 부문 금융투자 부문 여신전문업 부문 저축은행 기타 연결조정 합계 순이자이익 금액 2,553,242 90,009 316,243 69,530 -47,111 -4,608 2,977,305 비율 85.8% 3.0% 10.6% 2.3% -1.6% -0.1% 100.0% 순수수료이익 금액 83,076 88,270 31,538 7,001 28,417 -18,253 220,049 비율 37.8% 40.1% 14.3% 3.2% 12.9% -8.3% 100.0% 기타영업손익 금액 -1,816,789 -153,119 -198,924 -67,782 294,098 -378,918 -2,321,434 비율 78.3% 6.6% 8.6% 2.9% -12.7% 16.3% 100.0% 영업이익 금액 819,529 25,160 148,857 8,749 275,404 -401,779 875,920 비율 93.6% 2.9% 17.0% 1.0% 31.4% -45.9% 100.0% 당기순이익 금액 699,351 20,571 112,184 3,863 273,738 -381,159 728,548 비율 96.0% 2.8% 15.4% 0.5% 37.6% -52.3% 100.0% 영업수익 금액 7,170,178 1,309,507 1,382,140 152,839 496,808 -480,105 10,031,367 비율 71.5% 13.1% 13.8% 1.5% 5.0% -4.9% 100.0% 자산총계 금액 131,730,348 8,346,851 10,012,943 1,972,542 7,191,289 -6,783,482 152,470,491 비율 86.4% 5.5% 6.6% 1.3% 4.7% -4.5% 100.0% ※ 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준이며, 기타 부문에는 지배회사(BNK금융지주) 개별재무제표 손익 포함 <제13기> (단위 : 백만원) 구 분 은행업 부문 금융투자 부문 여신전문업 부문 저축은행 기타 연결조정 합계 순이자이익 금액 2,488,251 77,856 325,741 52,828 -41,557 2,335 2,905,454 비율 85.6% 2.7% 11.2% 1.8% -1.4% 0.1% 100.0% 순수수료이익 금액 103,576 94,523 24,060 8,588 29,018 -18,486 241,279 비율 42.9% 39.2% 10.0% 3.6% 12.0% -7.7% 100.0% 기타영업손익 금액 -1,863,934 -141,308 -195,347 -61,201 340,461 -424,230 -2,345,559 비율 79.5% 6.0% 8.3% 2.6% -14.5% 18.1% 100.0% 영업이익 금액 727,893 31,071 154,454 215 327,922 -440,381 801,174 비율 90.9% 3.9% 19.3% 0.0% 40.9% -55.0% 100.0% 당기순이익 금액 597,119 19,223 111,836 3,133 322,899 -414,430 639,780 비율 93.3% 3.0% 17.5% 0.5% 50.5% -64.8% 100.0% 영업수익 금액 7,295,882 984,865 1,241,374 139,762 539,363 -537,299 9,663,947 비율 75.5% 10.2% 12.8% 1.4% 5.6% -5.5% 100.0% 자산총계 금액 128,204,500 6,019,266 8,972,818 1,785,620 7,095,860 -6,294,430 145,783,634 비율 87.9% 4.1% 6.2% 1.2% 4.9% -4.3% 100.0% ※ 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준이며, 기타 부문에는 지배회사(BNK금융지주) 개별재무제표 손익 포함 <제12기> (단위 : 백만원) 구 분 은행업 부문 금융투자 부문 여신전문업 부문 저축은행 기타 연결조정 합계 순이자이익 금액 2,495,561 52,358 355,085 56,556 -28,071 -10,383 2,921,106 비율 85.4% 1.8% 12.2% 1.9% -1.0% -0.3% 100.0% 순수수료이익 금액 132,721 179,139 52,411 3,093 36,491 -15,015 388,840 비율 34.1% 46.1% 13.5% 0.8% 9.4% -3.9% 100.0% 기타영업손익 금액 -1,658,257 -152,418 -177,045 -65,761 289,258 -389,582 -2,153,805 비율 77.0% 7.1% 8.2% 3.1% -13.4% 18.0% 100.0% 영업이익 금액 970,025 79,079 230,451 -6,112 297,678 -414,980 1,156,141 비율 83.9% 6.8% 19.9% -0.5% 25.7% -35.8% 100.0% 당기순이익 금액 661,476 57,320 171,048 -3,771 298,060 -399,153 784,980 비율 84.3% 7.3% 21.8% -0.5% 38.0% -50.9% 100.0% 영업수익 금액 5,429,064 885,123 1,128,656 100,863 520,765 -504,420 7,560,051 비율 71.8% 11.7% 14.9% 1.3% 6.9% -6.6% 100.0% 자산총계 금액 122,094,498 3,914,295 8,605,180 1,704,240 7,236,397 -6,622,003 136,932,607 비율 89.2% 2.9% 6.3% 1.2% 5.3% -4.9% 100.0% ※ 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준이며, 기타 부문에는 지배회사(BNK금융지주) 개별재무제표 손익 포함 2-2 영업 종류별 현황 가. 부산은행 (제68기 : 2024.1.1 ∼ 2024.12.31) (1) 영업의 현황 (가) 영업의 개황 지역경제 활성화를 위하여 창립된 부산은행은 IMF 외환위기와 글로벌 금융위기를 슬기롭게 극복하고 지난 50여년에 걸쳐 지역과 함께 걸어온 지역 대표 금융기관 입니다. 인터넷 전문은행의 급속한 성장과 함께 본업의 경계가 허물어지는 빅블러 시대의 도래로 금융권의 경쟁이 더욱 심화되고, 당행의 주력 영업권인 동남경제권의 주요 산업의 경기회복 지연으로 자산성장성 둔화 및 건전성 악화 우려가 지속되는 상황에서 지역과 함께 성장하는 초일규 글로컬 은행으로 발돋움하기 위하여 고객 중심의 마케팅을 통한 안정적인 성장을 유지하는 가운데, 건전성 및 수익성을 감안한 자산포트폴리오 개선에 집중하고 있습니다. 또한, 급변하는 금융환경 속에서 새로운 성장동력 확보를 위하여 미래형 핵심 인재 육성 등 디지털 역량을 강화하고, 생산적이고 포용적인 금융 확대로 고객과 지역에 대한 사회책임경영을 강화하는 등 지역대표 금융기관으로서 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. (나) 영업의 종류 -「은행법」에 의한 은행업무-「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 신탁업무- 기타 전 각호의 업무에 수반 또는 관련된 업무 (다) 부문별 수지현황 (연결 재무제표 기준) (단위: 백만원) 구 분 제68(당) 기 제67(전) 기 제66(전전) 기 이자부문 이자수익 3,549,437 3,486,921 2,407,970 예치금이자 7,417 5,052 3,374 유가증권이자 301,977 243,475 170,575 대출채권이자 3,231,168 3,230,288 2,228,734 기타이자수익 8,875 8,106 5,287 이자비용 2,021,121 1,989,113 901,167 예수부채이자 1,728,180 1,750,803 766,051 차입금이자 109,327 93,330 43,635 사채이자 160,993 126,397 80,686 기타이자비용 22,621 18,583 10,795 소계 1,528,316 1,497,808 1,506,803 수수료부문 수수료수익 134,372 146,801 158,596 수수료비용 93,399 85,051 79,945 소계 40,973 61,750 78,651 신탁부문 신탁업무운용수익 16,844 15,147 14,418 중도해지수수료 52 81 100 신탁업무운용손실(△) - - - 소계 16,896 15,228 14,518 기타영업부문 기타영업수익 709,589 1,067,964 929,739 유가증권관련수익 100,036 75,386 48,517 외환거래수익 256,256 705,772 530,646 충당금환입액 3,821 7,537 3,613 파생금융상품관련수익 285,821 233,816 315,482 기타영업잡수익 63,655 45,453 31,481 기타영업비용 1,101,162 1,519,571 1,225,792 유가증권관련손실 14,080 15,484 58,879 외환거래손실 258,984 687,972 532,252 기금출연료 111,418 99,293 90,391 대손상각비 357,298 354,915 177,606 파생금융상품관련손실 260,657 219,194 292,351 기타영업잡비용 98,725 142,713 74,313 소계 (391,573) (451,607) (296,053) 부문별이익합계 1,194,612 1,123,179 1,303,919 판매비와관리비 742,019 688,468 702,692 영업이익 452,593 434,711 601,227 영업외수익 116,733 74,131 38,106 영업외비용 44,126 42,936 37,225 법인세비용차감전순이익 525,200 465,906 602,108 법인세비용 114,572 86,786 146,316 연결 당기순이익 410,628 379,120 455,792 ※ 수익성 지표 (단위 : %) 구 분 제68(당) 기 제67(전) 기 제66(전전) 기 총자산순이익률(ROA) 0.53 0.50 0.66 자기자본순이익률(ROE) 7.10 6.76 8.34 원화예대금리차(A-B) 2.19 2.24 2.39 원화대출채권평균이자율(A) 5.11 5.25 3.91 원화예수금평균이자율(B) 2.92 3.01 1.52 명목순이자마진(NIM) 1.89 1.93 2.11 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (라) 주요 상품, 서비스내용(1) 예금업무 (가) 업무 주요내용 ① 입출금이 자유로운 예금 - 예금잔고 범위 내 수시 입출금이 가능하며, 정기예금이나 적금 대비 이율은 낮은 예금 ② 거치식 예금 - 일정기간 동안 예치하고 고정 또는 변동 금리를 받는 예금 ③ 적립식 예금 - 일정기간 후에 지급받을 것을 약정하고 매월 일정금액을 적립하는 예금 ④ 단기금융상품 - 양도성예금증서(CD) : 30일 이상의 일수로 만기를 지정하여 양도, 양수를 자유롭게 할 수 있는 무기명 예금증서 - 환매조건부매도증권(RP) : 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등을 합한 가액으로 환매수 할 것을 조건으로 고객에게 매도 ⑤ 주택청약예금 - 주택법에 따라 주택을 청약할 수 있는 권리를 부여하는 상품 ⑥ 비과세종합저축 - 조세특례제한법 제88조의 2에서 열거한 대상자에 대하여 전 금융기관 합산하여 1인당 5천만원까지 비과세 한도를 부여하는 상품 ▶ 입출금이 자유로운 예금 상품명 주요내용 Only One 통장 - 가입대상 : 실명의 개인/개인사업자 - 분산되어 있는 결제성 자금을 하나(ONE)의 통장으로 통합 관리 가능하며, 손쉬운 우대조건으로 각종 금융수수료 면제 혜택 제공하는 주거래 특화 입출금식 통장 Only One 주니어 통장 - 가입대상 : 만 19세 이하 실명의 개인 (1인 1계좌) - 청소년 및 어린이(영유아) 용돈 관리 전용 통장으로 손쉬운 우대조건으로 각종 수수료 면제 혜택 제공 및 실적에 따른 사이버 금융범죄보험 무료 가입 가능한 미성년 고객 전용 입출금식 통장 Only One 기업 통장 - 가입대상 : 실명의 법인 (1인 1계좌) - 분산되어 있는 결제성 자금을 하나(ONE)의 통장으로 통합 관리 가능하며, 손쉬운 우대조건으로 각종 금융수수료 면제 혜택 제공하는 주거래 특화 입출금식 통장 백세청춘 연금통장 - 가입대상 : 만 56세 이상 실명의 개인 (1인1계좌) - 4대 공적연금을 비롯한 연금 입금실적에 따라 다양한 수수료 면제 및 평잔 구간별 우대이율 제공, 상해보험 무료가입 가능한 입출금식 통장 당선드림통장 - 가입대상 : 공직선거 입후보자 또는 입후보자가 지정하는 회계책임자 및 시,군,구 선거관리위원회 등 - 선거 입후보자들의 당선을 기원하고 선거자금을 수수료 없이 입출금 할 수 있는 통장 모임통장 - 가입대상 : 실명의 개인 (고유번호가 부여되지 않은 임의단체 포함) - 모임통장으로 동호회, 친목회 등 각종 모임에 수수료면제 혜택을 제공하는 통장 종교우대통장 - 가입대상 : 실명의 종교단체 및 실명의 개인 - 종교단체와 신도예금을 연결하여 신도참여에 따른 기부금을 조성하여 예금실적에 따라 기부금을 지급하는 종교단체 통장 초단기슈퍼통장 - 가입대상 : 실명의 개인/개인기업/법인 - 생활자금 또는 일시적 여유자금을 단기간 예치시에도 매일의 잔액에 따라 고금리를 지급하는 단기 고금리 입출금식 통장 BNK국민연금 안심통장 - 가입대상 : 국민연금을 수령하는 실명의 개인 (1인1계좌) - 국민연금 급여만 입금 가능하며 법원의 압류명령 등 법적 지급제한에도 압류할 수 없는 통장 BNK공직자우대통장 - 가입대상 : 공무원, 의원, 교수, 교사, 학교 행정직, 공기업 임직원 (1인1계좌) - 급여이체 실적과 일정의 거래요건 충족 시 면제대상 수수료가 무제한 면제되는 공직자 특별 우대 통장 BNK바운스 기업통장 - 가입대상 : 실명의 개인사업자/법인 - 다른 조건없이 입금기간에 따라 차등금리가 적용되는 단기 고금리 구조의 단기자금 재테크 전용 통장 BNK증권플러스통장 - 가입대상 : 실명의 개인/개인사업자 - 은행 입출금 통장과 증권사 증권계좌를 상호 연계하여 거래의 편리성을 제공하며 거래실적에 따라 각종 수수료가 면제되는 통장 BNK행복한 아파트통장 - 가입대상 : 실명의 개인/아파트관리사무소/아파트관리사무소 대표자 - 상품구조를 이원화하여 아파트 입주민과 관리사무소 대상 맞춤서비스를 제공하는 아파트관리비 납부 및 수납 전용통장으로 각종 수수료 면제 및 아파트 발전기금 출연 기능이 탑재된 통장 BNK행복지킴이통장 - 가입대상 : 법령에 의해 정해진 압류방지 수급금을 수령하는 실명의 개인 (1인1계좌) - 법적 압류금지 수급금만 입금이 가능하며, 그 외의 자금은 입금이 불가한 압류 불가 통장으로 수수료 면제 기능이 탑재된 통장 공무원연금 평생안심통장 - 가입대상 : 공무원 연금을 수령하는 실명의 개인 (1인1계좌) - 퇴직 공무원의 연금수급 권리를 보장하기 위해 공무원 연금만 입금이 가능하며, 그 이외의 자금은 입금이 불가한 압류방지통장으로 수수료 면제 기능이 탑재된 통장 BNK주택연금 지킴이통장 - 가입대상 : 부산은행 주택연금을 수령하는 실명의 개인 (1인1계좌) - 주택담보노후연금 수급권자의 기본 생활권 보호를 위해 주택담보노후연금만 입금이 가능하며, 그 이외의 자금은 입금이 불가한 압류방지통장으로 수수료면제 기능이 탑재된 통장 마!이통장 - 가입대상 : 만 14세 이상 39세 이하 실명의 개인 (1인1계좌) - 조건없이 평균 잔액 구간 우대이율을 제공하고, 수수료 면제 횟수 제한 없는 비대면 전용 입출금 통장 BNK사학연금 평생안심통장 - 가입대상 : 사학연금을 수령하는 실명의 개인 (1인1계좌) - 사학연금 수령자의 연금수급 권리를 보장하기 위해 사학연금만 입금이 가능하며, 그 이외의 자금은 입금이 불가한 압류방지통장으로 수수료 면제 기능이 탑재된 통장 부산은행 군인연금 평생안심통장 - 가입대상 : 군인연금을 수령하는 실명의 개인 (1인1계좌) - 군인연금 수령자의 연금수급 권리를 보장하기 위해 군인연금만 입금이 가능하며, 그 이외의 자금은 입금이 불가한 압류방지통장으로 수수료 면제 기능이 탑재된 통장 동백통장 - 가입대상 : 실명의 개인 (1인1계좌) - 동백전 충전계좌로 이 통장이 등록되어 있고, 충전된 동백전을 부산은행 동백전 카드로 결제한 실적이 있는 경우 수수료 횟수 제한 없이 면제 및 평잔 3백만원 이하 구간 우대이율 제공하는 입출금식 통장 BNK WelcomeGlobal 통장 - 가입대상 : 외국인 거주자 개인(1인1계좌) - 국내 거주 외국인에게 은행 거래 편리성 및 각종 금융 수수료 면제 혜택을 제공하는 외국인 전용 입출금통장 ▶ 여유자금 운용에 유리한 예금 상품명 주요내용 회전플러스 정기예금 - 가입대상 : 제한없음 (단, 별도약정에 의한 기관 및 단체 제외) - 회전기간(1,3,6개월)단위로 시장금리에 연동한 변동이율을 적용하는 회전식 정기예금 상품 양도성예금증서 - 가입대상 : 제한없음 - 여유자금의 단기운용에 적합하며, 무기명식 할인발행으로 자유롭게 양도가 가능한 편리한 상품 환매조건부 채권매도 - 가입대상 : 제한없음 (단, 투자매매업자 제외) - 은행이 보유한 국,공채 등 채권을 고객에게 판매하고 일정기간 경과 후 소정의 이자를 가산하여 은행이 다시 매입하는 상품 표지어음 - 가입대상 : 제한없음 - 은행을 발행인 및 지급인으로, 고객을 수취인으로 하는 약속어음을 발행하여 양도가 자유롭고 짧은 기간의 여유자금을 운용하는데 유리한 고수익성 상품 메리트정기예금 - 가입대상 : 제한없음 - 시장실세금리에 연동한 약정금리를 만기일까지 적용하는 확정금리 정기예금으로 단기 고금리 정기예금 상품 백세청춘 실버정기예금 - 가입대상 : 만 65세 이상의 실명의 개인 - 여유자금 예치 시 연령대별로 높은 우대금리를 받을 수 있고, 일정금액 이상 시 '헬스케어서비스'를 제공하는 실버전용 재테크 정기예금 상품 마이플랜퇴직연금 정기예금 - 가입대상 : 퇴직연금제도와 관련한 특정금전신탁의 수탁자 - 기업 및 근로자의 퇴직금을 원리금 보장형 연금자산으로 운용하기 위한 정기예금 상품 마이플랜ISA 정기예금 - 가입대상 : 개인종합자산관리계좌(ISA) 취급 금융기관 - 개인종합자산관리계좌 전용 정기예금 상품으로 한국예탁결재원으로부터 전문 수신하여 신규하는 정기예금 상품 더(The)특판 정기예금 - 가입대상 : 실명의 개인 - 상품 구조를 트렌드에 맞게 변경하여 회차별로 판매하는 특판 전용 정기예금 상품 저탄소실천 예금 - 가입대상 : 제한없음 - 생활 속에서 할 수 있는 저탄소 실천을 통해 탄소 저감에 동참하는 친환경 정기예금 상품 BNK내맘대로 예금 - 가입대상 : 제한없음 - 가입기간, 가입금액 및 우대이율을 자유롭게 선택하여 가입할 수 있는 고객 맞춤(D.I.Y형) 정기예금 상품 장기회전정기예금 - 가입대상 : 제한없음 - 서울보증보험과 담보 업무 협약을 통해 1년 단위 약정이율을 변경하여 적용하는 회전형 장기 정기예금 상품 더(The) 레벨업 정기예금 - 가입대상 : 실명의 개인 - 비대면 정기예금 재예치 시 우대금리를 제공하는 재예치 특화 상품 LIVE정기예금 - 가입대상 : 제한없음 - 급변하는 시장환경에 유연하게 대응하는 특판 전용 정기예금 상품 ▶ 목돈마련을 위한 예금 상품명 주요내용 펫 적금 - 가입대상 : 실명의 개인 (1인 1계좌) - 내용 : 가입기간(6개월/12개월), 가입유형(정기적립/자유적립)을 자유롭게 선택할 수 있고 반려동물 관련 우대이율을 제공하는 펫팸족 특화 적금 상품 가계우대 정기적금 - 가입대상 : 실명의 개인 - 매월 일정한 금액을 불입하여 목돈을 마련하는데 유리한 가계전용 적금 상품 꿈이룸 적금 - 가입대상 : 만18세 이하 실명의 개인 (1인1계좌) - 자녀의 성장에 맞추어 자유로이 적립할 수 있고 2년 단위 재예치를 통해 장기적인 목돈 마련이 가능한 상품 부산은행 장병내일준비적금 - 가입대상 : 군의무복무병사 (1인1계좌) - 병역의무수행자의 전역 후 목돈 마련을 위한 고금리 자유적립식 적금 상품 BNK희망가꾸기적금 - 가입대상 : 기초생활수급자 본인/소년소녀가장 본인/한부모가정/다문화가정/북한이탈주민 본인/장애인에 해당하는 실명의 개인 - 저소득층 및 금융소외계층의 자활자금 적립을 위한 고금리 적금 상품 BNK지역사랑 자유적금 - 가입대상 : 제한없음 - 자유적립식 상품으로 은행이익의 일정부분을 지역의 사회공헌 활동을 통하여 지역사회 발전에 기여하는 사회공헌형 적금 상품 백세청춘 실버적금 - 가입대상 : 만 56세 이상 실명의 개인 (1인 1계좌) - 1년제 자유적립식 적금으로 제세 후 만기 원리금이 1회차로 불입금으로 예치되어연 복리 효과를 얻을 수 있으며, 적금의 해지 없이 재예치 금액을 3회까지 분할 인출을 할 수 있는 적금 상품 저탄소실천 적금 - 가입대상 : 제한없음 - 생활 속에서 실천할 수 있는 저탄소 실천을 통해 탄소 저감에 동참하는 친환경 적금 상품 BNK내맘대로 적금 - 가입대상 : 제한없음 - 가입기간, 가입금액 및 우대이율을 자유롭게 선택하여 가입할 수 있는 고객 맞춤(D.I.Y형) 적금 상품 부산형 내일채움공제적금 - 가입대상 : 부산시 선정 근로자 - 조선 기자재업 및 관광 마이스업 재직 근로자의 자산형성을 위해 월적립금에 대해 부산시의 1:3 지원금 지급하는 정책성 적금 상품 더(The)특판 적금 - 가입대상 : 실명의 개인 (1인1계좌) - 상품 구조를 트렌드에 맞게 변경하여 회차별로 판매하는 특판 전용 적금 상품 부산은행 청년도약계좌 - 가입대상 : 가입자격을 충족하는 실명의 내국인 거주자 - 청년들의 자산형성을 위한 정부기여금 지급 및 비과세 혜택을 제공하는 정부 정책성 적금 상품 BNK 아기천사 적금 - 가입대상 : 만 19세 이상 실명의 내국인 (1인1계좌) - 출산·다자녀에 우대금리를 드리는 고금리 출산우대 적금 상품 부산이라 좋다Big적금 - 가입대상 : 만 14세 이상 실명의 개인(1인 1계좌) - 부산 핫플 방문 후 인증 시 우대이율 제공하는 고객 체험형 위치인증 기반 상품 ▶ 주택마련 및 주택청약을 위한 예금 상품명 주요내용 주택청약종합저축 - 가입대상 : 국민인 개인, 국내에 거소가 있는 재외동포, 외국인 거주자 (전 금융기관 1인 1계좌) - 매월 약정납입일(신규가입일 해당일)에 정해진 기간 이상 일정 회차의 납입을 하여 청약순위가 발생되면 국민주택에 청약이 가능한 청약저축의 성격을 기본으로 하면서 지역별 청약예금 예치금액 이상의 인정금액이 되면 민영주택에 청약이 가능하도록 청약예.부금의 성격을 추가한 종합통장 성격의 입주자 저축 청년 주택드림청약통장 - 가입대상 : 만19세 이상 만34세 이하(병역복무기간 최대 6년 인정)이며 직전 총급여액(근로소득자) 또는 종합소득금액(사업,기타소득자) 이 50백만원 이하의 무주택인 자로 직전년도 비과세 소득만 있는 현역병 및 현역병 등으로 복무를 마친자도 가능 - 기존 주택청약종합저축의 기능을 포함하면서 무주택 조건 및 가입기간을충족하는 경우 최대 4.5%의 이율을 제공하며, 조세특례제한법에서 따로 정한 요건을 충족하는 경우 비과세 혜택을 받을 수 있는 저축 2) 대출업무 (가) 여신의 범위 - 여신은 고객에게 은행이 직접 자금을 부담하는 금전에 의한 신용공여 즉, 대출뿐만 아니라 직접적인 자금부담이 없는 신용공여를 포함합니다. 자금부담이 없는 신용공여는 지급보증, 지급보증대지급금, 유가증권대여, 여신성 유가증권(CP, 사모사채 인수 등), 파생금융상품, 외환관련여신, 국외영업점여신, 국제금융여신, 종합금융관련 여신 등을 포함합니다. (나) 여신의 분류 ① 담보의 유무에 따른 분류 - 담보의 유무에 따라 담보여신, 보증여신, 신용여신으로 구분합니다. 담보여신은 유효담보가액 범위 내에서 취급하는 여신을 말하며, 보증여신은 담보가 없거나 유효담보가액을 초과하는 여신으로서 보증인을 세워 취급하는 여신을 말합니다. 신용여신은 담보가 없거나 유효담보가액을 초과하는 여신으로서 보증인을 세우지 않고 채무자 자신의 신용에 의해 취급하는 여신을 말합니다. ② 거래방식에 따른 분류 - 거래방식에 따라 건별거래와 한도거래로 구분하며, 건별거래는 여신 약정금액 범위 내에서 대출이 발생하되 상환한 금액을 재사용 할 수 없는 방식의 거래를 말합니다. 취급방식에 따라 일시취급 및 분할취급 방식으로 분류하며, 상환방식에 따라 일시상환, 원(리)금 균등분할상환 방식으로 분류합니다. 한도거래란 한도 약정금액 범위내에서 동일과목의 여신을 인출 및 상환을 반복할 수 있는 거래를 말합니다. ③ 차주에 따른 분류- 차주에 따라 기업자금대출, 가계자금대출, 공공 및 기타자금대출로 구분합니다. 기업자금대출이란 영리를 목적으로 하는 법인(정부출자기업체와 정부투자기관을 포함)과 기업자금 용도의 개인기업(사업자등록증을 소지한 자) 등에 대한 대출을 말합니다. 가계자금대출이란 개인에 대한 주택자금, 소비자금 등 비영리 목적을 위한 대출 및 사업자로 등록되지 아니한 개인의 부업자금대출 등을 말하며, 공공 및 기타자금대출이란 지방자치단체, 정부기관, 공공기관과 학교법인 등 비영리법인 및 단체에 대한 대출을 말합니다. ④ 자금용도에 따른 분류 - 자금용도에 따라 운전자금대출과 시설자금대출로 구분합니다. 운전자금대출이란 기업의 생산과 판매활동 등에 소요되는 자금을 지원하는 대출을 말하며, 시설자금대출은 기업설비의 취득ㆍ신설ㆍ증설ㆍ복구 등 일체의 시설에 소요되는 자금 등으로 자본적 지출에 소요되는 자금을 지원하는 대출을 말합니다. ⑤ 보증 상대처에 따른 분류 - 지급보증은 보증 상대처에 따라 대내지급보증과 대외지급보증으로 분류되며, 보증 표시통화에 따라 원화지급보증과 외화지급보증으로 분류됩니다. ▶ 가계여신상품 상품명 대출대상 상품개요 BNK 프리미엄전세자금대출 부부합산 주택 보유수 2주택 미만인,미성년자가 아닌 세대주 또는 세대원. 당행과 서울보증보험㈜, KB손해보험㈜이 연계하여 전세자금 부족분 또는 임차보증금을 담보로 생활안정자금을 지원하는 상품 BNK 행복스케치전세자금대출 주택금융신용보증서담보 취득이 가능한 개인 주택금융신용보증서(전세자금) 를 담보로하여 취급하는 전세자금대출 BNK 전세안심대출 부동산중개업소를 통한 임대차계약을 체결하고 전세보증금의 5% 이상 지급한 만 19세 이상 개인 임차인 주택도시보증공사와 연계하여 서민의 주거생활 안정을 목적으로 주택의 전세입주자에 대해 전세보증금반환보증 및 전세자금대출을 지원하는 보증부 대출상품 BNK 357 금리안심모기지론 본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객 대출기간 최장 40년까지 장기대출로 일정기간 고정금리 적용 후 남은 기간은 변동금리로 전환되어 중ㆍ단기 금리 상승에 대한 위험을 회피할 수 있는 금리 혼합형(고정→변동) 주택담보대출 상품 BNK 금리상한모기지론 본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객 일정기간(5년)동안 대출금리의 상한폭을 설정하여 중단기 금리상승에 대한 위험을 회피할 수 있는 고정금리의 혜택과 시장금리 하락 시에는 이자부담을 줄이는 변동금리의 혜택을 동시에 누릴 수 있는 주택담보대출상품 BNK 유동화 적격대출 공사에 요구하는 요건을 모두 충족하는 고객 한국주택금융공사와 은행간 업무협약에 의해 대출 취급 후 공사로 양도(채권 및 근저당권) 가능한 유동화 목적부 대출 상품 BNK 주택금융공사보금자리론 공사에 요구하는 요건을 모두 충족하는 고객 최장 50년까지의 장기대출로서 높은 대출한도를 적용받으며, 대출 전 기간 고정금리 적용으로 금리 상승기시에 유리한 주택상품 BNK 내집마련디딤돌대출 공사로부터 "양수확약 통지서"가 통보되어 있는 자로서 공사 요건에 충족하는 자 국민주택기금과 한국주택금융공사로 이원화된 모기지를 동일 대출조건으로 일원화하여 공사와 협약에 의거 수탁ㆍ판매 BNK 행복스케치모기지론 본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객 대출기간 최장 40년까지 장기대출로 고객의 재정 설계에 따라 장·단기 대출기간 선택이 가능하고 종합통장 대출 등 상환방식이 다양한 범용 COFIX 기준금리 및 금융채 주택담보대출 상품 BNK 중도금(이주비) 대출 분양계약을 체결하고 분양계약서상 기재된 계약금 이상을 납부한 자 및 분양권의 전매로 분양계약을 승계한 자 분양계약 고객에 대해 중도금을 지원하는 상품 BNK 평생행복주택연금대출 주택소유자 본인 또는 배우자가 55세 이상 소득이 부족한 55세 이상 고령자들이 안정된 노후생활을 위해 주택금융공사에 소유주택을 담보 제공하면 주택금융공사는 은행에 보증서를 발급하고, 은행은 보증서를 담보로 하여 본인 및 배우자 생존시 까지 매월 분할하여 대출금을 지급하는 상품 BNK 잡셰어링우대대출 BNK취업지원센터를 통하여 취업한 직장인 BNK취업지원센터를 통하여 정규직원으로 취업한 사회초년생 및 재취업자를 대상으로 간편하게 생활자금을 지원하는 전용상품 BNK 징검다리론 4대 서민금융 상품을 거래한 고객 중 "BNK징검다리론 시스템 승인고객 금융당국의 서민금융 지원강화 방안에 따라 4대 서민금융 상품을 성실상환한 저신용자들이 자금지원의 공백이 없도록 은행권 공동으로 출시한 서민정책 금융상품 BNK 사잇돌중금리대출 SGI 서울보증 개인금융신용보험 가입이 가능한 고객 중신용자의 실질적 상환능력에 따라 적정 필요자금을 지원 및 고금리 대출을 받은 旣 대출자에게 낮은 금리로 전환을 위해 은행권 공동 출시하는 SGI서울보증보험 보증보험담보 대출 BNK 자동예금담보대출 이 대출의 대상은 당행 예·적금을 담보로 제공하는 개인으로 함 일반적인 수신담보대출의 여신절차를 간소화화여 영업점 창구에서 바로 취급할 수 있는 예·적금담보대출 BNK 펀드담보대출 이 대출의 대상은 당행 수익증권을 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인으로 함. 당행 수익증권 종류에 따라 대출한도를 차등화하고 여신절차를 간소화한 수익증권(펀드) 담보대출 BNK 우리사주매입자금대출 이 대출의 대상은 발행사 요건을 갖춘 기업의 임직원으로서 신규 발행 우리사주를 배정 받은 고객 상장기업 및 코스닥 등록기업 거래유치와 임직원을 대상으로 우량가계여신의 취급확대 및 부수거래유치를 도모하기 위한 상품 월상환액 고정형모기지론 본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객 금리상승 시 차주의 변동금리 부담을 완화하기 위하여 일정기간(10년)동안 대출금리의 상한폭을 설정함과 동시에 월상환액을 고정하여 금리상승에 따른 월상환액 증가 위험을 회피할 수 있는 주택담보대출 햇살론15 연 소득 35백만원 이하 또는 연 소득 45백만원 이하이고 신용평점 NICE749점 이하 또는 KCB700점 이하인 자로서 서민금융진흥원으로부터 신용보증 결정 통보를 받은 자 이 대출은 대부업불법 사금융의 고금리 대출 이용이 불가피한 최저 신용자를 제도권 금융으로 포용할 수 있도록 서민금융진흥원 100% 보증으로 고금리 대안상품 공급하는 상품 햇살론 뱅크 연 소득 35백만원 이하 또는 연 소득 45백만원 이하이고 신용평점 NICE749점 이하 또는 KCB700점 이하인 자로서 정책서민금융 이용 후 서민금융진흥원 심사 결정 통보를 받은 자 정책서민금융상품을 이용한 자 중 제2금융권 고금리 대출을 반복 이용하지않고, 신용도 상승을 통해 제도권 금융으로 안착할 수 있도록 징검다리 역할을 수행하는 서민금융진흥원 90% 보증부 대출 상품 BNK주택도시기금 수요자대출_버팀목전세자금대출 주택도시기금에서 정한 버팀목전세대출 대상으로 한국주택금융공사 또는 주택도시보증공사 보증서 발급이 가능한 자. 주택도시기금과 협약에 의거 전(全) 협약금융기관 동일한 대출조건으로 주거복지증진을 지원함으로써 국민의 삶의 질 향상을 목적으로 하는 정책자금 대출 상품 BNK 주택도시기금 수요자대출_내집마련디딤돌대출 주택도시기금에서 정한 내집마련디딤돌대출 대상으로 주택을 구입하고자 하는 자 주택도시기금과 협약에 의거 전(全) 협약금융기관 동일한 대출조건으로 주거복지증진을 지원함으로써 국민의 삶의 질 향상을 목적으로 하는 정책자금 대출 상품 ONE신용대출공무원대출 정부 및 지방자치단체에 근무중인 공무원 및 사립학교 교직원(정무직, 계약직 및 무기계약직 포함) 재직 공무원을 대상으로 간편하고 저금리의 소비자금을 지원하기 위한 무보증 신용대출 ONE신용대출 직장인대출 현 직장 6개월 이상 재직 중인 급여소득자 가. 우량직장인(초우량): 법인기업체 재직 및 연소득 70백만원 이상 나. 우량직장인(금리, 한도): 법인기업체 재직 및 연소득 40백만원 이상 다. 일반직장인(금리, 한도): 법인기업체/일반기업체 재직 및 연소득 20백만원 이상 재직 급여소득자를 대상으로 금리우대형/ 한도우대형 중 본인에게 더 알맞은 상품 선택 가능한 듀얼 신용대출 ONE신용대출 전문직가계대출 아래의 전문 자격증(면허증) 소지자로 신청일 현재 재직중인 급여소득자 가. 의사(치과의사, 한의사, 군의관, 공중보건의, 레지던트, 인턴 포함) 나. 약사(한약사 포함) 다. 수의사 라. 변호사, 판사, 검사, 군법무관, 사법연수원생 마. 그 외 전문직종(변리사, 공인회계사, 세무사, 관세사. 도선사, 법무사, 공인노무사, 손해사정인, 기술사, 건축사, 감정평가사) 전문직 종사자로 대상을 특화하여 간편하고 저리의 가계자금을 지원하기 위한 무보증 신용대출 ONE신용대출 중금리대출 가. 급여소득자: 재직기간 3개월 이상, 연소득 12백만원 이상 나. 개인사업자: 사업기간 3개월 이상, 연소득 12백만원 이상 다. 기타소득자: 연금 1회이상 수령, 연소득 12백만원 이상 중신용 서민의 금융 부담을 완화하기 위한 중금리 대출 상품 ONE신용대출 소액대출 가. 급여소득자: 재직기간 3개월 이상, 연소득 12백만원 이상 나. 개인사업자: 사업기간 3개월 이상, 연소득 12백만원 이상 다. 기타소득자: 연금 1회이상 수령, 연소득 12백만원 이상 쉽고 간편하게 이용할 수 있는 소액 신용대출 상품 ONE 스피드론 신용평점 NICE 745점 이상, KCB 690점 이상을 모두 충족하면서 사전승인 심사기준에 따라 대출한도와 금리가 산출된 고객 부산은행 고객이라면 쓰면 쓸수록 유리한 유일한 사전승인대출 ONE장기근속직장인 우대대출 현 직장 60개월 이상 재직중인 급여소득자 법인기업체/일반기업체 재직 및 연소득 30백만원 이상이면서 NICE675점&KCB625점 이상 장기근속직장인을 위한 특별 우대대출 ONE퍼스트금융인대출 제1금융권 및 금융관련기관에 재직중인 급여소득자 재직기간 3개월 이상, 연소득 50백만원 이상 신용평점 NICE 835점 & KCB 845점 이상 신용도 우수한 금융인을 위한 특별 우대대출 캐디우대대출(새희망홀씨) 당행과 업무협약 체결된 골프장에서 3개월 이상 재직중인 캐디 中 다음에 해당하는 고객 가. 연소득 4,000만원 이하인 경우 나. 연소득 4,000만원 초과 5,000만원이하인 경우(신용평점 NICE 749점 이하 또는 KCB 700점 이하) 당행과 업무협약 체결한 골프장의 소속 캐디에게 맞춤 금융지원 상품 BNK 공무원 가계자금대출 공무원연금법의 적용을 받는 재직공무원으로서 "공무원 가계자금 융자추천서"를 제출한 고객 공무원 후생복지사업의 일환으로 공무원연금관리공단과 협약에 의해 차주 퇴직 시 퇴직사실통지조건부로 퇴직금의 1/2 범위내 (단, 단기재직자는 1/2 초과 가능)에서 생활자금을 지원하는 공무원 특화 대출상품 BNK 공무원연금수급권자 신용대출 공무원연금관리공단으로부터 공무원 퇴직연금을 받고 있는 고객 연금수령자에 대하여 매월 수령연금을 계좌에 입금하여 상환하는 조건부로 생활자금을 지원하는 상품. ONE 신용대출 새희망홀씨Ⅱ "ONE신용대출 새희망홀씨Ⅱ 시스템 승인고객"으로 등급별 소득금액 기준에 충족하는 자 연소득 50백만원 이하의 근로자 및 자영업자를 대상으로 생활안정에 필요한 금융지원을 통한 지역은행으로서의 사회적 역할 제고 및 서민금융 활성화를 위한 대출상품 따뜻한 상생대환새희망홀씨 고금리 대부업 및 제2금융권 대출을 이용중인 고객 연소득 50백만원 이하의 급여(사업)소득 재직(사업)기간 3개월 이상 , 연금소득 1회이상 수령자를 대상으로 고금리 대부업 혹은 제2금융권 신용대출 보유 차주를 위한 대출 상품 부산시의회 협약긴급생계자금대출(새희망홀씨) 가. 자격구분 : 부산시 거주 또는 부산지역 내에서 경제활동 영위중인 자 나. 재직(사업)기간 : 3개월 이상 다. 소득요건 : 연소득 40백만원 이하 라. KCB평점 : KCB CB평점 625점 이상이고 NICE CB평점 675점 이상 부산시의회 민생지원 업무협약에 따라 고금리, 경기침체 등으로 어려움을 겪는 부산시 소상공인 및 근로자에 대한 긴급생계자금 대출 BNK 희망타GO론 부산시에서 준공영제로 운영중인 회사에서 1년 이상 재직중인 임직원 부산시에서 준공영제로 운영중인 회사의 재직 임직원에 대해 신속하고 간편하게 생활자금을 지원하고자 하는 특화대출 ▶ 기업,가계 공통상품 상품명 대출대상 상품개요 BNK 신탁자산담보대출 당행 특정금전신탁 또는 기준가 방식 신탁, 주택청약저축을 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인(임직원 포함) 또는 기업고객(법인 포함)으로 함. 가. 당행 특정금전신탁 및 기준가 방식 신탁 담보에 대해 신탁종류에 따라 대출한도를 차등화하고 여신절차를 간소화한 원화계정 일반자금대출 상품 나. 당행을 통해 가입한 주택청약저축을 담보로 제공하는 대출에 대해 여신절차를 간소화한 원화계정 일반자금대출 상품 BNK 경락자금대출 다음 각 1에 해당되는 경우로서 대상 부동산을 담보 제공하는 자 (1) 경매법원의 경매물건을 낙찰받은 자 (2) 자산관리공사 또는 부동산신탁회사 등으로부터 공매물건을 낙찰받은 자 (3) 당행 유입물건을 취득하고자 하는 자 차주의 경매자금 지원을 위한 대출 BNK 토지분양자금대출 가. 한국토지주택공사, 서울특별시 에스에이치공사, 시흥시, 한국수자원공사로부터 토지를 분양 받은 자 중 다음 각 1에 해당되는 경우 (1) 총 토지분양대금(계약금 포함)의 20%이상을 납부하고 융자추천서를 발급받은 자 (2) 토지분양대금 완납 후 완납토지 추가자금 융자추천서를 발급받은 자 나. 부산도시공사, 경상북도개발공사, 한국산업단지공단 김해일반산업단지, 울산광역시도시공사, 부산항만공사, 울주군(에너지융합 일반산업단지)로 부터 토지를 분양 받아 총 분양대금(계약금 포함)의 10% 이상을 납부하고 동 공사 또는 공단으로부터 융자추천서를 발급받은 자 다. 부산광역시 보유 공영개발토지를 매수하는 분양계약자 중 다음 조건을 모두 충족하는 자 (1) 부산광역시의 융자추천자 (2) 토지분양대금 중 계약금을 납부한 자 (3) 분양계약내용의 대상토지가 공동주택용지가 아닌 자 라. 경상남도개발공사, 경기도시공사, 인천도시개발공사, 광양만경제자유구역청, 밀양시 춘화농공단지, 창원시(구 마산시) 진북일반산업단지, 한국산업단지공단·충북개발공사 오송바이오폴리스지구(오송2단지)로부터 토지를 분양 받아 총 분양대금(계약금 포함)의 20%이상 납부하고 동 공사 등으로부터 융자추천서를 발급받은 자 마. 울산광역시, 광주광역시 도시공사로부터 토지를 분양 받아 계약금을 납부하고 동 시 또는 공사로부터 융자추천서를 발급받은 자 바 . 부산광역시 기장군으로부터 토지를 분양 받아 총 분양대금(계약금포함)의 20% 이상을 납부하고 기장군으로부터 추천서를 발급받은 자 사. 대구도시공사로부터 토지를 분양 받아 총 분양대금(계약금포함)의 20% 이상(산업시설용지의 경우 10%이상)을 납부하고 공사로부터 추천서를 발급받은 자 아. 기타 당행과 협약체결한 지방자치단체 또는 정부투자기관 등으로부터 협약서 상 명시된 금액을 납부하고 해당 분양기관으로부터 융자추천서를 발급받는 자 당행과 협약 체결한 지방자치단체, 정부투자기관 등이 공급하는 토지를 분양 받은 자(개인 또는 기업)에 대하여 토지분양자금 지원 수요자금융 생산자 및 판매대행업자로부터 물품을 구입하는 자(「중소기업제품에 대한 수요자금융 취급요령」에 의한 중소기업제품 수요자금융은 제외) 물품의 구매자에게 구매대금을 대출하는 방식의 금융 ▶ 기업여신상품 상품명 대출대상 상품개요 ONE신용대출 전문직기업대출 전문직 개인사업자로 신청일 현재 해당 직종 사업영위자 가. 의사(치과의사, 한의사 포함) 나. 약사(한약사 포함) 다. 수의사 라. 변호사 마. 그 외 전문직종(변리사, 공인회계사, 세무사, 관세사, 도선사, 법무사, 공인노무사, 손해사정인, 기술사, 건축사, 감정평가사) 전문직 사업자로 대상을 특화하여 간편하고 저리의 기업자금을 지원하기 위한 무보증 신용대출 ONE신용대출 자영업자대출 현재 사업장을 정상 운영중인 소규모 개인 사업자 일반 자영업자 대상의 기업자금을 지원하기 위한 무보증 신용대출 ONE신용대출 소호중금리대출 현재 사업장을 정상 운영중인 사업영위기간 6개월 이상인 소규모 개인 사업자 일반 자영업자를 대상으로 한 중금리 신용대출 상품 당좌대출 거래상태가 양호하고 자산신용상태가 확실한 당좌예금거래처로서 사업자등록증을 소지하고 있는 자 발행한 어음 및 수표를 약정한도 범위 내에서 대출로 결제 하는 제도 할인어음 사업자등록증을 교부 받은 업체간 사업목적에 부합하는 영업활동을 통해 발행된 어음을 할인하고자 하는 기업 영업활동에 따른 자금결제를 위해 발행된 어음을 은행이 할인하는 제도 시설자금대출 가. 시설의 신·증설 및 개·보수자금나. 공장 등 업무용시설 매입자금(공장건설 토지 매입자금 포함. )다. 기계장치 등 구입·설치자금라. 인수대상 회사 전체 주식지분의 50%를 초과하거나 또는 인수대상 회사의 최대주주가 될 만큼의 주식지분을 인수하는 등 경영권 인수를 목적으로 하는 자금 건물, 공장, 기계 등 고정적인 설비의 취득, 신설, 확장 등 일체의 시설설치에 소요되는 자금과 유형자산의 가치증대를 위한 자본적지출에 소요되는 자금을 지원하는 대출 외화대출 환리스크를 수용할 수 있는 자산 및 신용상태가 양호한 기업체 당행이 조달한 외화자금을 재원으로 지원하는 대출(USD, JPY, EUR) 무역금융 및 무역어음할인 당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체 수출금융(무역금융)지원, 내국신용장 개설 및 매입 BNK 문전성시대출 가. 대출대상 상권에서 사업을 영위중인 개인사업자나. 개인CSS 대상 소매개인기업 및 소규모자영업자다. '승인 및 대출한도 기준'에 의해 한도등급을 부여받은 고객 중심 및 특화상권에서 사업영위중인 소상공인을 대상으로 신속하고 간편하게 저금리로 대출을 지원하는 상품 BNK프랜차이즈론 당행이 프랜차이즈 대출대상 브랜드로 선정한 가맹점주 우수 프랜차이즈 가맹점에 대한 경쟁력 있는 타깃 마케팅 상품 지원 교회우대대출 (구. BNK 종교우대대출) 당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 교회 교회 신축, 증개축, 부속시설의 건립 및 기타 시설자금 , 타 금융기관 대환대출 지원 BNK 평생 주거래 소상공인 희망론 아래 요건을 모두 충족하는 고객가.당행 내규상 '주 영업지역'에서 사업을 영위중인 개인사업자나.개인CSS 대상 소매개인기업 및 소규모자영업자다.승인 및 대출한도 기준에 의해 대출한도등급을 부여받은 고객 점주권 소상공인 대상으로 신속하고 간편하게 저금리로 대출을 지원 BNK 드림팩토리론 신용등급 BBB-등급 이상(소호고객인 경우 AS 6등급 이상 또는 신용평점 NICE 745점 이상&KCB 690점 이상)으로 제조업을 전업 또는 겸업하고 있는 중소기업 임차공장 중소기업에 대한 대출금리 및 부대서비스를 차별화한 공장담보대출 BNK 동산담보대출 당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체 담보력이 부족한 중소기업의 유형자산, 재고자산 및 매출채권 담보제공을 통하여 자금조달 기회를 제공하는 대출상품 친환경(준공영제) 버스 구입자금대출 (舊 BNK CNG(천연가스)버스 구입자금대출) 가. 친환경버스를 구입하고자 하는 시내버스 회사로서, 버스운송사업조합으로부터 추천을 받은 업체 나. 부산광역시내 준공영제 적용 대상 시내버스 회사로서, 부산시버스운송사업조합으로부터 추천을 받은 업체 다. 기타 본부 여신전결권자가 인정하는 버스회사 친환경버스(배출가스 저감용 압축천연가스 버스(CNG: Compressed Natural Gas Bus), 전기버스 등) 등을 구입하는 데 필요한 자금을 지원 BNK 클린녹색기업 우대대출 기업신용평가 대상으로서 신용등급 BBB등급 이상 또는 개인CSS소호여신 대상로서 신용등급 5등급이상인 차주로 다음 중 하나에 해당하는 기업체가. '친환경기업 심사평가표' 평가결과 60점이상 취득한 기업나. 신재생에너지 전문기업다. 에너지절약 전문기업(ESCO) 라. ISO 14001시리즈 인증 취득업체마. 신성장동력업종 중 녹색기술산업 영위 기업바. 녹색인증기업사. 한국환경산업기술원 선정 친환경 평가 우수 기업아. 기타 본부심사역협의회에서 클린녹색기업으로 인정한 기업 친환경기업 또는 녹색성장기업에 대한 우대지원목적의 특별대출 BNK 창조형 혁신기업 대출 기술신용평가기관(TCB)의 기술신용평가서(이하 'TCB평가서')를 보유한 업체로 기술등급이 'T6-' 이상이고, 당행의 본부 또는 재심기준 신용평가 BBB등급 (AS 6등급 또는 신용평점 NICE 795점 및 KCB 770점) 이상의 중소기업 지적재산권(IP) 보유기업 및 기술혁신 벤처기업 등 자금력은 부족하나 우수한 기술력을 보유하고 있는 지역 중소기업에 대한 금융지원을 통해 창조 경제 활성화, 유관 기관과의 업무제휴로 기술력이 우수한 유망 중소기업의 체계적인 발굴 및 각종 사업 지원을 통해 지역과의 동반성장 도모 부산은행 기특론 (기술금융 특별우대 지원대출) 기술신용평가기관(TCB) 의 기술신용평가서(TCB평가서)를 보유한 업체로 기술등급이 'T5-' 이상이고, 당행 기업신용평가 BBB등급 (또는 AS 5등급) 이상의 중소기업 기술력 우수기업에 금융지원을 통한 생산적·포용적 금융 적극 이행 태양광발전설비대출 태양광발전사업을 영위하는 법인 또는 개인사업자로서 대출신청일 현재 기업 신용등급 BBB-등급(AS 6등급) 이상인 기업 친환경 대체에너지 공급에 필요한 태양광발전사업을 영위하는 기업에 자금을 지원하기 위한 대출 지식재산권(IP) 담보대출 당행 신용등급 BBB-등급(또는 AS 6등급) 이상으로 담보취득 가능한 특허권을 보유하고 있는 중소기업 법인 및 개인사업자 기술력 우수한 혁신기업이 보유하고 있는 지식재산권(IP)을 기술평가기관의 가치평가를 통해 대상기업의 사업화 필요자금을 지원하는 대출 ESG우수기업대출 당행 신용등급 BBB등급 (AS 5등급) 이상으로서, 다음 각 1에 해당되는 기업 가. 환경(Environment) : 환경평가등급 BBB등급 이상인 기업 나. 사회(Social) : 사회적 기업 다. 지배구조(Governance) : 지배구조 우수기업 및 협력사 기업의 지속가능 경영의 핵심요소인 환경(Environment)·사회(Social)·지배구조(Governance) 분야에서 능동적으로 대처하는 기업에 대한 우대지원하는 대출 부산시 준재해,재난특례보증 특별대출 부산지역내에서 사업자등록증을 발급 받아 사업을 영위하고 있는 기업 중 부산광역시로부터 "준재해·재난 중소기업 확인증"을 발급 받은 기업(NICE평가정보㈜의 신용등급 8~10등급도 대출대상에 포함) 단, 아래의 1에 해당되는 경우 대출대상에 제외가. 정부의 특별재해·재난지역, 일반재해·재난지역으로 선포된 지역의 피해기업나. 준재해·재난 발생일 이후에 사업자등록을 한 기업다. 부산신용보증재단에서 정한 보증제한 업종 및 보증금지 기업라. 휴폐업 기업, 금융거래확인서상 연체중인 기업, 임금·임차료·제세공과금 체납기업 예고없이 발생하는 소규모 재해·재난으로 피해를 입은 부산지역 중소기업에 대해 신속한 자금지원을 통한 당행의 사회적 책임 강화 부산 조선·해양기자재 기업특례보증부 대출 부산지역 소재 조선, 해양기자재 기업 중 가.기타추천기업(track4) 나.DSME(대우조선해양)추천기업(track5) 조선·해운업 구조조정에 따른 부산지역 피해 조선·해양기자재기업에 대한 긴급자금 지원을 통하여 경영위기 극복 도모 부산시 사회적경제기업특별지원대출 부산지역 내에서 사업자등록증을 발급받아 사업을 영위하고 있는 다음의 어느 하나에 해당하는 사회적경제기업가.「사회적기업 육성법」제2조 제1호에 따른 사회적기업나. 중앙행정기관의 장 또는 부산광역시장이 지정한 예비사회적기업(영리사업자에 한함)다.「협동조합 기본법」제61조, 제84조, 제106조 및 제114조에 따라 각각 설립 등기를 마친 협동조합, 협동조합연합회, 사회적협동조합 및 사회적협동조합연합회라.「도시재생 활성화 및 지원에 관한 특별법」제2조 제1항 제9호에 따른 마을기업으로서 행정안전부장관 또는 부산광역시장이 지정한 마을기업(영리사업자에 한함)마.「국민기초생활 보장법」제18조에 따른 법인인 자활기업(영리사업자에 한함) 사회적경제기업에 대하여 부산시의 정책자금(이차보전) 지원 및 부산신용 보증재단 특례보증서의 활용을 통한 저금리로 특별자금 대출지원을 통한 일자리 창출 도모 BNK성공시대 보증서담보 특별대출 아래 세가지 요건에 모두 충족하는 소상공인가. 사업자등록증을 발급 받아 신규 창업 또는 기존 사업을 영위중인 소상공인나. 소규모 신용평가대상 비소매기업 또는 개인CSS대상 소호기업(소매개인기업, 소규모자영업자)다. NICE신용등급 7등급 이상 부산신용보증재단 위탁계약 보증서 이외의 일반 신용보증서 또는 창업기업 특례보증서 (신·기보 및 지역신용보증재단)를 담보로 제공하는 소상공인 및 창업기업 대상 저금리 대출 사회적 경제기업 지원특례보증부 대출 신용보증신청 접수일 현재 사업자 등록 후 영업중인 다음 중 어느 하나에 해당하는 중소기업(신용보증기금과 기술보증기금을 동시에 거래중인 기업은 제외)가. 사회적기업나. 사회적 협동조합다. 행정안전부 지정한 마을기업라. 국민기초생활보장법에 의한 자활기업 취약계층 일자리 및 사회서비스 제공 등의 역할을 할 사회적경제기업에 대한 금융지원을 통한 지역경제발전 도모 부산 자동차부품기업특례보증부 대출 부산광역시에 본점 또는 주사업장이 소재한 자동차부품 제조업을 영위하는 중소기업 구조조정에 따른 부산지역 피해 자동차부품기업에 대한 긴급자금지원을 통한 경영위기 극복을 도모하는 등 포용적금융 적극 이행 3D프린팅 연관기업특례보증부 대출 울산광역시 내에 소재하는 기업으로 다음의 요건을 모두 충족하는 중소기업가. 3D프린팅 연관기업으로 울산정보산업진흥원의 3D프린팅 확인서를 받은 기업나. 신용보증 신청일 현재 사업자등록 후 영업 중인 기업다. 대표자(실제경영자 포함) NICE신용등급 7등급 이상 울산광역시 소재 3D프린팅 연관기업에 대한 자금지원을 통해 3D프린팅산업 육성 및 지역경제 활성화 기여 리딩-부산론(Leading-Busan Loan) 부산시 선정 전략산업 선도기업 중 부산신용보증재단 특례보증서 발급 받은 중소기업 부산광역시의 역점사업인 선도기업육성을 위해 부산신용보증재단에 부산광역시와 당행이 보증재원 연계 출연 및 저금리 특별자금대출지원으로 선도기업의 성장원동력 마련 도모 선도(강소)기업 및 기술우수기업특별협약대출 가. 부산광역시에서 선정한 "부산광역시 10대 전략산업 선도기업", 또는 "부산광역시 비즈니스서비스 강소기업" 나. "BTP"에 입주한 성장 가능성이 높은 중소 벤처기업 및 "BTP"에서 지원하는 "부산신기술협회" 회원업체다. "동남광역경제권 선도산업지원단"에서 추천한 "기술우수선도기업"라. 기타 혁신형 중소기업 (벤처기업 및 이노비즈 기업) 부산광역시의 역점사업인 선도기업육성을 위해 특별자금 대출지원으로 선도(강소)기업의 성장원동력 마련 도모 창업,성장초기기업 연대보증입보면제 특례보증부대출 창업 후 7년이내 법인으로서 신용(기술)보증기금으로부터 "창업·성장초기기업 연대보증 입보면제 특례보증서"를 발급 받은 기업 창업·성장초기기업에 대해 신용(기술)보증기금의 보증부대출 지원시 연대보증 입보 면제하여 우수한 기술력과 창조적 아이디어를 가진 인재의 창업활성화 도모 BNK 우수기술기업 1+1 협약보증특별대출 아래의 요건 모두를 충족하는 중소기업(개인사업자 포함)가. 기술신용평가서의 기술신용등급 BB 이상 또는 기술등급 T5 이상나. 협약보증 대출예정금액 1억원 이상 기술보증기금에서 발급한 신용보증서와 기술신용평가서를 활용하여 보증부대출과 신용대출을 함께 지원함으로써 우수기술기업에 대한 원활한 금융지원 일자리창출 및 혁신성장 지원기술보증기금 협약보증대출 가. 일자리창출기업나. 혁신성장분야다. 사회적기업 - 고용노동부장관이 인증한 사회적기업, 지방자치단체(정부부처 포함)로부터 예비사회적기업으로 지정받은 중소기업라. 소셜벤처기업 - 취약계층에게 일자리 또는 재화사회서비스를 제공하거나 지역사회에 공헌하는 등 사회적 기여를 목적으로 설립하여 혁신을 통해 사회적 가치와 경제적 성과를 동시에 창출하는 기업마. 우수아이디어창업기업바. 기후기술기업사. 연대보증면제기업 - 벤처ㆍ이노비즈 기업으로 연대보증 면제기업(창업 후 7년이내 법인기업 대상) 기술보증기금과의 협약을 통한 일자리창출기업 및 혁신성장기업 지원을 통한 생산적 금융 실천 은행권 일자리기업 등 협약보증대출 가. 일자리창출기업나. 사회적경제기업다. 자영업자 은행권 공동 사회공헌사업의 일환으로 일자리창출기업, 사회적경제기업 및 자영업자에 대한 대출지원을 통한 사회적 가치 실현 혁신성장 및 일자리창출 기업 지원 신용보증기금 협약보증대출 가. 특별출연 협약보증(업력 7년 이내 기업)나. 보증료지원 협약보증(업력 무관) 신용보증기금과의 협약을 통한 혁신성장을 선도하는 기업, 일자리창출 우수기업 및 유망창업기업 등의 발굴과 자금지원을 통한 생산적 금융 실천 부산 영세사업자 특별지원 [모두론] 협약보증대출 신용보증 신청일 현재 사업자등록 후 영업 중인 다음의 요건을 모두 충족하는 기업 가. 대표자(실제경영자 포함) NICE 개인신용평점 744점 이하 나. 부산광역시 내에 소재하는 중소기업 및 소상공인 다. 부산시에 사업장이 소재하는 소상공인 중 청년(만 39세 이하) 창업자(창업 5년 이내) 라. 부산시에 사업장이 소재하는 소상공인 중 희망리턴패키지 사업 대상자로 선정되어 희망드림센터장의 추천을 받은 기업 부산시,부산재단과의 협약을 통해 부산지역 소재 중저신용·영세 중소기업 및 소상공인에 금융지원하는 보증서 담보대출 기보 지식재산(IP) 패스트 협약보증대출 기술보증기금으로부터 본 협약보증서를 발급받은 기업 ※ 보증지원대상: 아래의 요건을 모두 충족하는 기업 - 특허등록일로부터 7년 이내 특허권을 사업화주)하는 기업 - 기보의 기술사업평가등급 B등급 이상 - 본건 보증금액 3억원 이하 주) 특허권 관련 제품화 완료하여 제품 양산 단계에 있는 상태를 의미함 지식재산(IP)권 보유기업을 대상으로 기술보증기금의 IP기술가치평가 및 신용보증심사를 연계하여 우수 기술보유 중소기업에 금융지원 목적 스마트혁신성장 소상공인 지원 특례보증대출 신용보증신청 접수일 현재 사업자등록 후 영업 중이며, 대표자 개인신용평점이 710점 이상인 소기업 소상공인으로서 다음 중 어느 하나에 해당되는 기업 가. 스마트 소상공인 ① 스마트 기술을 이용하거나 보유 중인 기업 (이하 "스마트소상공인") ② 전자상거래업 영위기업 (이하 "온라인사업자") 나. 혁신성장 소상공인 ① 지식서비스산업 영위 사업자 (이하 "혁신 소상공인") ② 고용 유지 또는 창출 사업자 등㈜ (이하 "성장 소상공인") 주) 소상공인시장진흥공단의 청년고용연계자금(또는 성장촉진자금)을 배정받은 사업자 코로나19 이후 비대면 디지털 산업구조 변화에 능동적으로 대응하고 혁신성장하는 스마트 소상공인 육성 도모 기술보증기금 혁신성장기술 중소기업 협약보증대출 본사 또는 공장이 부산광역시 소재하는 중소기업으로, 다음 어느 하나에 해당하는 기업 - 기술혁신선도형 기업 - 규제자유특구 및 샌드박스 대상기업 - 지역주력산업 영위기업 - 코로나19 피해기업 지역 기술혁신 중소기업의 코로나19 위기 극복과 혁신성장 지원을 위하여 지자체, 지방은행, 지방중기청과의 협업을 통한 금융지원 목적 중저신용 소상공인 지원 특례보증대출 신용보증 신청일 현재 아래 3가지 사항을 모두 충족하는 소상공인(소기업 제외) - 신용보증신청 접수일 현재 사업자등록 후 가동(영업)중 - 대표자 개인신용평점이 839점 이하(0~839점) NICE평가정보㈜의 개인신용평점 기준(舊 개인CB등급 기준 4~10등급) - 정부로부터「"소상공인 버팀목자금 플러스"를 매출감소(20%미만)유형으로 지급받은 일반 업종 영위기업」또는「"소상공인 희망회복자금"을 매출감소(10%이상 20%미만)유형으로 지급받은 경영위기업종 영위기업」 코로나19 등 경기침체로 인한 신용도 악화로 금융애로를 겪는 중저신용기업에 대한 긴급경영자금 지원 코로나19 피해 소상공인 3無 플러스 협약보증대출 신용보증 신청일 현재 사업자등록 후 영업 중인 다음의 요건을 모두 충족하는 기업 가. 부산광역시에 소재하고 영업 중인 소상공인 및 중소기업 나. 2021.06.30이전 창업기업 일 것 코로나19 장기화에 따른 소상공인 생계형 업종 중심의 위기 심화 해소와 매출감소, 임차료 등 고정비용 부담에 따른 영세소상공인을 위한 無한도, 無신용, 無이자 특별자금 지원 목적 IKEA코리아 특별출연 소상공인 상생협력 협약보증대출 아래 조건을 모두 충족하는 소기업·소상공인 가. 부산광역시 기장군 내 소재하는 소기업·소상공인 (중기업 제외) 나. 대표자 또는 법인기업의 대표이사 개인신용평점이 595점 이상 NICE평가정보㈜ 개인신용평점기준 (舊 개인신용등급 7등급 이상) IKEA코리아 특별출연으로 코로나19로 인한 경기침체로 어려움을 겪고있는 기장군 내 소기업·소상공인에게 금융지원과 상생협력을 통한 지역경제 활성화 도모 재창업 특례보증대출 아래의 사항을 모두 충족하는 소기업·소상공인 가. 신용보증신청 접수일 현재 사업자 등록 후 가동(영업) 중인 기업 나. 2020년 이후 폐업 후 재창업 또는 업종을 전환한 기업 코로나19 피해 등으로 인해 폐업한 사업자 중 재창업한 소기업·소상공인에게 창업자금을 지원 신용보증기금 소상공인 저금리대환 수탁보증대출 사업을 영위하는 개인기업 또는 법인 소기업으로 코로나19 피해를 입은 기업 코로나19로 피해를 입은 소상공인의 고금리 대출에 대한 부담을 경감하고 정상 영업 회복을 신속히 지원하기 위한 대환자금을 신용보증기금과의 협약에 근거한 신용보증서(수탁보증서)를 담보로 하여 취급하는 대출 상품 중신용 소기업·소상공인 특례보증 아래 조건을 모두 충족하는 소기업 또는 소상공인 가. 신용보증신청 접수일 현재 사업자 등록 후 6개월 이상 가동(영업)중으로 나. 대표자 NICE 개인신용평점 710점 이상 839점 이하인 기업 3高 위기로 자금융통에 어려움을 겪는 중신용 소기업·소상공인에게 금융비용완화를 통한 경영안정자금 지원 은행권 공동 중소기업·소상공인 금융지원 협약보증대출 중소기업 및 소상공인으로 신용보증기금 또는 기술보증기금과의 업무협약에 따른 신용보증서 발급 가능 기업 은행권 공동 사회공헌사업의 일환으로 경기위축 등 대외여건 악화로 여러움을 겪는 취약 중소기업, 소상공인의 금융비용 부담 완화 및 혁신성장지원으로 사회적 가치 실현 중소기업 지역상생 신용보증기금 협약보증대출 중소기업으로 신용보증기금과의 업무협약에 따른 신용보증서 발급 가능 기업 (소상공인 제외) 일시적 유동성 부족으로 어려움을 겪고 있는 당행 기존 거래 중소기업에 대한 금융 지원으로 지역 상생 포용 금융 실천 대전형 소상공인 초저금리 혁신자금 <신규> - 대전시 관내에 본사 또는 사업장이 소재하고 사업자등록증 상 개시연월일이 지나 정상 영업중인 업체 <대환> - 대전신용보증재단 보증부대출을 이용하고 있는 소상공인(저금리 대환대출 특례보증 제외) 어려움을 겪고 있는 대전 소상공인에게 대출지원 확대하여 경영안정 지원 기술보증기금 지식재산(IP) 가치보증 협약대출 아래 요건을 모두 충족하는 기업 1. 기보로부터 지식재산 협약보증서와 기술가치평가서를 발급받은 기업 2. 기보의 기술사업평가등급 B등급 이상 3. 기보의 “지식재산(IP) 평가보증”에 의한 대출예정금액 2억원 이상 지식재산(IP) 사업화 촉진을 통한 중소기업 성장 지원 및 일자리 창출 탄소저감 기술기업 금융비용 지원 협약보증대출 아래 요건을 모두 충족하는 기업 1. 부산시에 본사와 사업장을 둔 중소기업 2. 기보의 탄소가치평가보증 외부감축기업, 신재생에너지산업기업으로 탄소감축량 산정 가능 기업 탄소저감 기술기업에 대한 지원을 확대하여 중소기업의 탄소감축 활동 자발적 참여 독려 기술보증기금 조선·해양기자재 상생 금융지원 협약보증대출 기술보증기금 기술보증 요건을 충족하고 본점 또는 주사업장이 부산에 소재하는 중소기업 중 아래 하나에 해당하는 기업 ① 조선사 대상 조선기자재 매출실적 보유기업 ② 조선사 대상 조선기자재 물품공급계약체결기업 ③ 지정업종(C311, 선박 및 보트건조업) 영위기업 ④ ‘지정업종 영위기업’에 납품 실적을 보유 기업 ⑤ 조선·해양기자재로 사용되는 제품을 생산하는 기업으로 기술보증기금 영업점장이 인정한 기업 ⑥ 조선·해양기자재산업 영위기업 중 기술력 우수하고 신용상태 양호하여 부산은행이 추천한 기업 조선경기 호황으로 기자재기업의 자금수요 증가 예상에 따른 적기 자금 지원 및 지역은행으로서 지역 뿌리산업 지원을 통해 동반성장과 상생의 가치 실현 모두 비타민 PLUS 협약보증대출 가. 부산시 소재 중소기업 및 소상공인 중 현재 영업중이고 대표자 개인신용평점 839점 이하인 기업 나. 부산시 소재 소상공인으로, 창업 5년 이내 청년(만 39세 이하)이고 매출확인이 가능한 자 중 (재)부산형사회연대기금의 리플릿을 배부받은 자 부산시 소재 중·저신용 소상공인에 대한 적기 자금지원 2025년 기술보증기금 전략산업 육성 협약보증대출 (Track1)기보의 기술보증 요건을 충족하고, 아래 하나의 분야에 해당하는 중소기업 ① 신성장 4.0 전략 분야 ② 수출기업 지원 분야 ③ 창업생태계 조성 분야 ④ 중소기업 경쟁력 강화 분야 ⑤ 지속가능성장(ESG) 분야 ⑥ 기타 은행 별도로 추천하는 유망 중소기업 (Track2)기보의 기술보증 요건을 충족하고, 본사 또는 주사업장이 부산광역시 내 소재하는 중소기업 국가 전략 분야 및 부산시 전략산업 영위 중소기업 지원하여 고용창출 등 유도 ▶ 결제성 자금 상품명 대출대상 상품개요 전자방식 외상매출채권 담보대출 당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체 사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로써 재화 및 용역을 판매하는 업체에 대하여 외상매출채권을 담보로 취급한 대출로서 대출신청, 판매내역 확인 및 대출실행 등 모든 절차가 어음발행없이 컴퓨터 등에 의하여 전자적 방식으로 이루어지는 대출 BNK조달청 네트워크론 조달청과 물품(용역제공 포함)등의 공급계약을 체결하고 나라장터를 이용하여 융자신청 후 조달청으로부터 계약체결확인 통보서를 발급받은 중소기업으로서 당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체 조달청으로부터 국가계약법에 따라 납품(용역제공 포함)계약을 체결한 중소기업에게 생산자금을 지원하는 대출 BNK 네트워크론 당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체 발주내역 및 결제관련 정보를 전자적 방식 또는 기타 형식으로 당행에 제공하는 구매기업과 업무협약을 맺고, 구매기업이 추천하는 판매기업과 납품실적에 따라 대출한도약정을 체결한 후, 발주서 등을 근거로 생산·구매자금을 지원하고, 판매기업이 구매기업으로부터 전자결제 방식에 의한 납품대금을 수령할 경우에는 동 대금으로「BNK 네트워크론(Network Loan)」을 상환하는 제도 기업구매자금대출 사업자등록증을 교부 받은 업체간의 거래와 관련하여 정상적 영업활동으로써 재화 및 용역을 구매하는 업체로 당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체 「조세특례제한법」제7조의 2 및 「법인세법 시행령」제53조 제4항 제2호의 규정과 관련한 기업구매자금대출 신,기보 B2B 기업구매자금대출 신·기보 B2B결제제도에 의한 신용보증기금, 기술보증기금의 B2B대출보증 신용보증서를 발급받은 구매기업 「조세특례제한법」제7조의 2 및 「법인세법 시행령」제53조 제4항 제2호의 규정과 관련한 기업구매자금대출 팩토링 신용상태가 양호하며 매출채권의 회수가 확실시 되고 사업전망과 자산 및 신용상태가 양호한 업체 거래기업(Client)의 판매처(Customer)에 대한 외상매출채권을 매입관리 및 회수하거나 이에 부대되는 용역제공 등 일체의 업무 전자채권담보대출 당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체 사업자등록증을 교부 받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로써 재화 및 용역을 판매하는 업체에 대하여 전자외상매출채권을 담보자산로 취급하는 대출 전자채권지급보증 당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 지원이 가능한 기업체 사업자등록증을 교부 받은 업체간의 경상적인 영업활동에 수반된 대금지급을 목적으로 하는 상거래에 대하여 대금지급보증. BNK상생결제론 당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체 사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로써 재화 및 용역을 판매하는 업체에 대하여 외상매출채권을 담보로 취급한 대출로서 대출신청, 판매내역 확인 및 대출실행 등 모든 절차가 어음발행없이 컴퓨터 등에 의하여 전자적 방식으로 이루어지는 대출 기술보증기금 클린플러스(Clean+) 보증부대출 기술보증기금으로부터 Clean+ 보증서를 발급받은 중소기업 - 대출금 용도 외 유용방지를 통한 기업체 자금집행 투명성 확보 - 보증서 담보 한도 내 건별대출 시행으로 기업체 필요운전자금 적기 지원 및 이자비용 절감 신용보증기금 트러스트온(Trust-On) 보증부대출 신용보증기금으로부터 Trust-On 보증서를 발급받은 중소기업 - 대출금 용도 외 유용방지를 통한 기업체 자금집행 투명성 확보 - 보증서 담보 한도 내 건별대출 시행으로 기업체 필요운전자금 적기 지원 및 이자비용 절감 ▶ 정책자금여신상품 상품명 대출대상 상품개요 부산시 투자진흥기금대출 부산시 민간투자사업심의위원회에서 사업계획서에 의한 타당성 심의, 평가를 통해 재정자금 지원기준 적합여부 등을 종합 검토한 후 지원키로 확정한 기업체 당행과 부산시 간 "부산시 투자진흥기금 대여 및 운용에 관한 약정서"에 의거 투자진흥기금으로 기업체에 대한 융자 한국산업은행온렌딩(간접)대출 중소기업기본법상 중소기업과 중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화를 위한 특별법 상의 중견기업으로서 당행 여신관련 제반 내규에 부합하고 온렌딩 지원대상에 해당 되는 기업체 당행과 한국산업은행 간에 체결된 「온렌딩대출 및 신용위험분담 약정서」에 의해 취급하는 온렌딩대출 한국산업은행 선박금융온렌딩(간접)대출 당행 여신관련 제반 내규에 부합하고 온렌딩 지원대상에 해당 되는 해운사 당행과 한국산업은행 간에 체결된 「선박금융온렌딩대출약정서」에 의해 취급하는 선박금융온렌딩대출 한국은행 중소기업 지원자금 대출 한국은행 지역본부별 중소기업 지원자금 대상에 해당하고 당행 여신관련 제반 내규에 부합하는 기업체. 「한국은행의 금융기관 대출규정」,「한국은행의 금융기관 대출세칙」및「한국은행 금융중개지원대출 관련 지방중소기업지원프로그램 운용세칙」에 의해 한국은행 각 지역본부에 배정된 지방중소기업지원 프로그램 한국수출입은행 간접대출 당행 여신관련 제반 내규에 부합하는 기업체. 당행과 한국수출입은행 간에 체결된 「간접대출 약정서」에 의해 취급하는 간접대출 한은차입연계 BNK신성장·일자리지원대출 기술형창업기업, 일반창업기업, 일자리창출기업의 요건 어느 하나를 충족하는 기업으로, 당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체 창업초기의 창조형 중소기업 육성을 위한 한국은행 총액한도대출제도 개편방안에 따라 우수한 기술 보유 창업기업에 대한 금융지원을 통해 중소기업의 기술경쟁력을 제고하고 고용확대에 기여할 목적의 대출 연안선박 현대화 이차보전 대출 내항여객운송사업, 내항화물운송사업, 선박대여업을 운영하고 있는 사업자로 아래와 같이 선박을 건조 혹은 구입할 시 연안선박 현대화 이차보전 사업 지원대상자로 한국해운조합에서 선정된 고객 해양수산부에서 운영하는 연안선박 현대화 이차보전대출 유ㆍ도선 현대화 이차보전대출 부ㆍ울ㆍ경 소재 사업자(유선 및 도선 면허를 발급 받았거나 신고를 확인한 자)로 유ㆍ도선 현대화 이차보전 심사위원회에서 후보자로 추천된 자 유선 및 도선 사업법 제 4조의2 제 1항 제 1호에 따른 기준에 적합하지 아니한 선령에 가까워 졌거나, 선령기준을 초과한 유선 및 도선 대체 건조에 대한 지원 ▶ 기타여신상품 상품명 대출대상 상품개요 영업정지 금융기관 거래자에 대한 대출 예금자보호법에서 정한 예금보호대상인 금융기관으로서 금융감독원으로부터 영업정지명령을 받은 금융기관의 거래자 금융감독원으로부터 영업정지 된 금융기관 거래자에 대한 긴급자금을 지원하는 상품 통화전환 옵션 외화대출 신용평가등급 BB-등급 이상인 업체로서 당행 내규에 의한 대출 대상자 중 당행에서 조달한 외화자금으로 취급하는 시설자금대출에 한함 외화대출 취급 시 환율 및 국내외 금리상황에 따라 원화로 전환할 수 있는 권리를 부여하여 리스크에 적절하게 대응할 수 있는 상품 벤처기업 및 우수 중소기업 발행 전환사채 인수 대상기업은 성장 가능성이 높고 경영인의 경영능력이 양호한 비상장업체로서 인수 후 인수약정기간내에 한국증권거래소 또는 코스닥시장에 상장이 가능 시 되는 업체 벤처기업 및 우수중소기업이 발행한 전환사채 인수업무 ▶ 인터넷 대출 서비스 상품명 대출대상 상품개요 BNK 인터넷 신탁자산담보대출 당행 특정금전신탁 및 연금신탁(신 개인연금신탁 포함)을 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인(외국인 제외, 당행 임직원 포함)으로서 개인 인터넷뱅킹 가입고객 고객이 본인 명의의 특정금전신탁 및 기준가 신탁을 담보로 신청과 동시에 대출을 받을 수 있는 무서류·무방문 인터넷상품 BNK 인터넷 예ㆍ적금 담보대출 인터넷뱅킹에 가입한 고객(신용 및 기타관리대상자, 미성년자 및 법인 제외) 중 거치식(이자지급 상품 포함) 또는 적립식 예금(적금 및 신탁 포함)을 담보로 제공하는 고객 고객이 본인 예·적금을 담보로 인터넷을 통하여 직접 대출을 받을 수 있는 BNK 인터넷 예·적금담보대출 BNK 인터넷펀드담보대출 당행 수익증권을 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인(외국인 제외, 당행 임직원 포함)으로서 개인 인터넷뱅킹 가입고객 고객이 본인 명의의 수익증권(펀드)을 담보로 신청과 동시에 대출을 받을 수 있는 무서류·무방문 인터넷상품 BNK 인터넷 CD·RP 담보대출 당행의 통장식 양도성예금증서(CD) 및 환매조건부채권매도(RP)를 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인(외국인 제외, 당행 임직원 포함)으로서 개인 인터넷뱅킹 가입고객 고객이 본인 명의의 통장식 양도성예금증서(CD) 및 환매조건부채권매도(RP)를 담보로 인터넷뱅킹으로 신청과 동시에 대출을 받을 수 있는 무서류·무방문 대출상품 BNK 사잇돌 중금리대출(모바일) SGI 서울보증 개인금융신용보험 가입이 가능한 고객가. SGI보증보험 등급 8등급 이내나. 만 19세이상이며, 보증청약일 현재 소득증빙이 가능한 고객 SGI서울보증보험 담보대출인 BNK 사잇돌 중금리대출을 비대면 채널에서 무방문, 무서류를 절차를 통해 간편하게 취급가능한 상품 모바일 전월세보증금 대출 주택금융신용보증서담보 취득이 가능한 개인 주택금융신용보증서(전세자금) 를 담보(부분 또는 전액)로하여 취급하는 전세자금대출 국유재산과 국민을 이음 대출 기획재정부(위탁관리기관: 한국자산관리공사)와 국유재산 매매계약을 체결하고 계약금을 납부한 매수인 당행·한국자산관리공사(캠코) 간 업무협약을 통해 국유재산 매수자에게 매입자금을 지원하는 대출 (3) 신탁업무 구 분 주요 내용 금전 신탁 불특정금전신탁 (판매중단) 위탁자가 자산운용 대상 및 방법을 지시하지 않고 수탁자에게 일임하는 신탁 주요상품: 개인연금신탁, 신개인연금신탁, 연금신탁 등 특정금전신탁 위탁자가 자산 운용 대상과 방법을 지정하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적 배당하는 단독 운용 상품 퇴직연금신탁 신탁원본과 이익을 수익자의 수급요건 발생 시 연금 또는 일시금으로 지급하는 신탁으로서 특정금전신탁의 형태로 계약 개인종합자산 관리계좌(ISA) 개인의 판단에 따라 다양한 금융상품을 담아 운용하고 운용결과로 발생한 이익과 손실을 통산한 후 순이익을 기준으로 세제혜택을 부여 재산 신탁 부동산신탁 유가증권신탁 금전채권신탁 신탁의 인수 시 증권, 금전채권, 동산, 부동산 등 재산권을 수탁하여 신탁종료 시 신탁재산의 운용현상 그대로를 수익자에게 교부하는 신탁 공익신탁 공익신탁법에서 정한 자선, 육영, 학술기예, 체육진흥, 기타 등의 공익사업을 목적으로 하는 신탁 (4) 외환업무 - 환전업무 : 개인 및 기업체의 외국통화에 대한 현찰매매업무 및 각종 외화수표 등 외국환의 매입, 추심 업무 구 분 특 징 외국통화 매입 고객으로부터 외국통화를 매입하는 업무 외국통화 매도 고객에게 외국통화를 매도하는 업무 외화수표 매입 고객으로부터 외화수표(여행자수표 포함)를 매입(추심)하는 업무 - 송금업무 : 개인 및 기업체의 송금, 수출입 관련 자금이체 구 분 특 징 당발송금 국내에서 해외로 외화를 송금하는 서비스(송금수표 포함) 타발송금 해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 서비스 <외화송금서비스> 구 분 주 요 내 용 BNK ONE SHOT송금 송금전용계좌에 원화금액을 입금하면 수수료를 제외한 입금액을 해외수취인에게 자동으로 송금되는 서비스 BNK 바로모아송금 사전에 지정한 계좌로 입금한 금액이 약정된 송금금액에 도달할 경우 수취인에게 자동으로 송금되는 서비스 BNK국가간송금 금융결제원 국가간 공동망 시스템을 통한 실시간 해외송금 서비스 (베트남 일부 은행만 가능) 웨스턴유니온 송금 은행계좌 없이도 웨스턴유니온사의 금융 시스템을 이용하여 신속하게 자금을 주고 받을 수 있는 신속 해외송금 서비스 웨스턴유니온 AUTO-SEND 고객이 지정한 날짜에 약정된 방식(최소지정금액 이상 또는 약정된 금액을 입금)을 충족하면 웨스턴유니온 송금을 이용하여 신속하게 송금이 처리되는 서비스 모바일 및 CD/ATM 사전등록 해외송금 해외수취인 정보를 사전에 등록한 고객이 모바일/자동화기기를 통하여 개인의 이전거래, 유학생/체재자 경비를 지급할 수 있는 서비스 자동송금 반복적인 해외송금에 대해 지정한 주기에 자동으로 처리하는 예약 송금 서비스 지정환율자동송금 고객이 신청한 환율에 도달할 경우(신청일 포함 30일 이내) 자동으로 처리하는 예약 송금 서비스 이종통화송금 베트남, 러시아, 라오스 등 16개국의 현지통화로 수취가 가능한 송금 서비스 원화해외송금 중국지역에 원화계좌를 보유하고 있는 수취인에게 원화(KRW)로송금하고 수취하는 해외송금 서비스 - 수출입업무 : 기업체의 수출환어음 매입(추심), 수입신용장 개설업무 및 무역관련 제반 업무 구 분 특 징 수출업무 신용장 및 계약서방식(D/P, D/A) 수출환어음 매입(추심), 신용장 통지, 신용장 양도 수입업무 수입신용장 개설, 수입화물 선취보증 및 수입화물 대도, 무신용장 방식 운송서류 인도 무역금융업무 수출금융(무역금융) 지원, 내국신용장 개설 및 매입(추심) 기타 무역업무 외국환 매입증명서 등 발급, 무역자동화(EDI)서비스 - 외화예금상품 상품명 주요내용 외화보통/당좌예금 예치기간에 대한 제한이 없으며 예금과 인출이 자유로운 예금 상품 UP & UP 외화MMDA 예금의 만기를 정하지 아니하고 매일의 최종잔액에 따라 차등금리를 지급하는 예금과 인출이 자유로운 예금 상품 외화통지예금 자금사용이 불확실한 경우 기간을 정하지 않고 예치할 수 있으며 7일이상 30일 이내로 예금이 가능한 상품 외화정기예금 1개월이상 3년이하의 기간을 정하여 예금할 수 있으며 만기에 원리금을 찾을 수 있는 정기예금 상품 자유적립식 외화정기예금 만기일 전까지 추가불입(적립)이 가능한 정기예금 상품 BNK UP & UP 외화정기예금 예치기간 구간별 금리가 단계적으로 상승하는 월복리식 정기예금으로 중도해지시 이자손실을 최소화 할 수 있는 1년만기 정기예금 상품 BNK모아드림 외화적금 1개월이상, 12개월이내 월단위로 만기 지정 가능한 적립식 외화예금 상품으로 적립일, 납입금액, 적립횟수에 제한이 없으며 정기적립 및 자유적립형태로 적립 가능한 외화예금 상품 EASY환테크 듀얼통장 원화통장과 외화통장이 결합된 통장으로 사전에 지정한 환율에 도달하였을 때 외화가 자동매매 되는 상품 꿈이룸외화자유적금 자녀의 해외유학, 어학연수를 계획하고 있는 고객을 위한 자유적립 예금이며, 1년 단위 재예치를 통해 장기적인 목돈 마련이 가능한 외화 적금 상품 (5) 투자금융업무 당행의 투자금융그룹에서는 투자금융과 관련된 제반업무를 취급하고 있으며, 그 주요내용은 아래와 같습니다. - 프로젝트를 수행할 목적으로 설립된 기구(SPC, PFV 등)에 대한 여신 및 투자 - "사회 기반시설에 대한 민간투자법"에 의해 실시되는 민간투자 사업에 대한 여신 및 투자 - 기업에 대한 지분투자, 인수, 합병 관련한 여신 및 투자 - 국내외 선박 신조 및 중고선 금융에 대한 여신 및 투자 - 금융주선, 금융자문, 금융중개 등 용역 제공 업무 - 상업적 목적의 유가증권의 발행 주선, 인수 및 투자등의 업무 (6) 신용카드업무 구 분 주요내용 신용판매 신용카드 회원이 카드사와 미리 약정된 신용카드 가맹점에서 용역 및 재화의 제공 대가를 신용카드를 통해 지불하는 것을 말합니다. 신용판매는 결제대금을 일시에 납부하는 지 또는 2회이상 분할하여 납부하는지에 따라 일시불과 할부로 구분하고 있습니다. 단기카드대출 (현금서비스) 신용카드회원이 미리 정해진 한도 내에서 신용카드사로부터 현금을 대여하는 것을 말합니다. ATM, 영업점, 인터넷/모바일뱅킹 등을 통해 신청 가능합니다. 일부결제금액이월 약정 (리볼빙) 카드이용대금 중 일정 기준에 의해 산정된 금액을 매월 결제하면 나머지 금액은 다음 결제대상으로 이월되고, 신용카드는 잔여 이용한도 이내에서 계속 사용할 수 있는 결제방식 입니다. 장기카드대출 (카드론) 단기카드대출(현금서비스)과는 별개로 신용카드 회원에게 제공되는 대출서비스로 회원의 신용도, 소득수준 등을 고려하여 한도가 정해지며 대출기간은 최장 36개월 (카드대환대출 최장 60개월)입니다. - 주요상품 구분 상품명 주요내용 개인 신용 카드 지플(ZipL) 신용카드 - 아파트관리비 최대 1만원 할인 - 도시가스, 전기요금 최대 5천원 할인 - 보험업종/통신요금/이미용/세탁업종 최대 1만원 할인 - 이마트/롯데마트/홈플러스 최대 1만원 할인 - 학원업종/학습지 최대 5천원 할인 - 병의원/약국/동물병원 최대 5천원 할인 - 후불교통 최대 5천원 할인 부산체육사랑카드 - 부산시 체육시설 10% 할인 - 골프, 스포츠, 레저 업종 10% 할인 - 병의원, 약국 업종 10% 할인 - 학원업종 5% 할인 - 건강식품업종, 간편결제, 편의점, 스타벅스 5% 할인 팟(pod)카드 - 네이버페이, 카카오페이, 삼성페이 10% 할인 - GS25, CU, 세븐일레븐, 이마트24 10% 할인 - 스타벅스(사이렌오더 포함) 10% 할인 - 인생네컷 10% 할인 - 넷플릭스, 멜론, 유튜브 프리미엄, 디즈니플러스 30% 할인 SK OIL & LPG 카드 - SK 주유소/충전소 리터당 50원~120원 할인 - 생활할인(커피/문화,레져/편의점/구독/주차장) 10% 할인 오늘은e신용카드 - 간편결제할인PAYCO,삼성페이,네이버페이,카카오페이,썸패스 5% 청구할인 - 학원업종할인 전국 모든 학원업종 이용액 5% 청구할인 - 생활할인(휴대폰요금,스타벅스, 롯데시네마) 5% 청구할인 - 대중교통 5% 청구할인(버스,지하철,택시요금) 그린카드 - 국내 전 가맹점 이용금액의 최대 0.8% 에코머니 포인트 적립 - 전국 모든 백화점, 대형할인점, 학원, 병의원업종 2~3개월 무이자 할부 - 전국 지자체 문화, 레져 시설 이용시 최대 50% 현장 할인 부빅스(BUVIX) 카드 - 부산/경남권 주요 가맹점(백화점, 할인점) 2~3개월 무이자할부 - 모든 이동통신요금 자동이체 월 최대 1,500원 할인 - 전국 모든 주유소 이용금액의 1.2% 주유 할인(LPG포함) 딩딩(DingDing) 신용카드 - 전 주유소(LPG포함, 전 주유업종) 리터당 60원 청구할인 - 대중교통(지하철, 버스, 마을버스) 이용요금 10% 청구할인 - 에버랜드, 롯데월드, 통도환타지아, 경주월드, 이월드 자유이용권 50% 현장할인 캐쉬백(Cash-back) 카드 - 이용금액(건당)에 따라 최대 0.7% 청구할인 - 전국 대형백화점, 할인점, 병/의원, 약국 업종 2~3개월 무이자 할부 - 스타벅스, 커피빈, 엔제리너스 이용금액의 10% 할인 BNK 프렌즈 카드 - BNK금융그룹 캐릭터를 사용한 디자인(3종류 중 선택1) - 사용실적 조건없이 주중 0.3%, 주말 0.6% 할인 - 연간 사용실적에 따라 최대 20만원 추가 캐시백 지급 기업 신용 카드 BNK Simple카드 - 전월 실적에 따라 기본포인트 0.2% ~ 0.5% 적립 - 전월 실적에 따라 특별포인트 0.1% ~ 0.2% 적립 - 사업지원에 도움이 되는 부가세환급지원, 전자세금계산서, 온라인 세무상담, 상권분석서비스 제공 SOHO-BIZ카드 - 국내이용금액 0.2%적립 - 신용보증기금, 기술보증기금, 신용보증재단 5% 청구 할인 - GS칼텍스, SK주유소 3% 청구 할인 FAVOR COMPANY 카드 - 전국 모든 가맹점 건당 5만원 이상 이용시 0.2% 포인트 적립 - 전국 모든 GS주유소(LPG포함) 리터당 60원 적립 개인 체크카드 지플(ZipL) 체크카드 - 아파트관리비, 보험업종, 도시가스, 통신 3사 무선통신요금 3% 청구할인 - 이미용, 세탁업종 3% 청구할인 - 이마트, 롯데마트, 홈플러스, 트레이더스홀세일클럽, 홈플러스익스프레스 3% 청구할인 - 학원업종 3% 청구할인 오늘은e체크카드 - 간편결제할인PAYCO,삼성페이,네이버페이,카카오페이,썸패스 3%청구할인 - 학원업종할인 전국 모든 학원업종 이용액 3% 청구할인 - 생활할인(휴대폰요금,스타벅스, 롯데시네마) 3% 청구할인 - 대중교통 3% 청구할인(버스,지하철,택시요금) 2030 언택트 체크카드 - 커피(스타벅스) 3% 청구할인 - 딜리버리(배달의민족,요기요),쇼핑(쿠팡,마켓컬리,SSG닷컴) 3% 청구할인 - 구독(넷플릭스, 유투브프리미엄, 멜론) 20% 청구할인 마이존(My-Zone) 체크카드 - 모든 주유소 이용금액의 1.2% 할인 - 스타벅스, 커피빈 이용액의 20% 할인 - 패밀리레스토랑 월 최대 1만원 캐쉬백 할인 딩딩(Ding Ding) 체크카드 - GS25, CU, 세븐일레븐 10% 할인 - 파리바게트, 뚜레쥬르, 던킨도너츠 10% 할인 - 전국 영화관 예매(인터넷 예매 포함) 4천원 할인 기업 체크카드 그린 기업 체크카드 - 국내 가맹점 이용금액의 0.1% 법인포인트 적립 - 부가세환급서비스 (7) 전자금융업무 구 분 주요 상품 내용 전자금융 서비스 인터넷뱅킹,스마트폰뱅킹, 텔레뱅킹 등 당행에서 제공하는 모든 비대면채널서비스 비대면실명확인 서비스 만14세이상의 내국인으로 본인 명의 휴대폰을 소지한 경우 영업점 방문 없이 비대면을 통하여 본인 확인 가능한 서비스 여권 비대면진위확인 서비스 여권을 통하여 비대면 실명확인업무처리를 할 수 있는 서비스 스마트 자산관리 서비스 이용자가 각 금융기관에 보유하고 있는 자산현황 및 카드 사용내역 등을 실시간 조회.저장 및 통계적 분석을 통해 지출, 자산의 통합관리, 맞춤상품 선택 그리고 다양한 금융정보조회 등을 할 수 있도록 하는 종합 금융서비스 입출금알림 서비스 예금계좌의 입,출금 거래내역 및 각종 금융거래정보 내용을 고객이 지정한 휴대폰으로 간단한 메시지를 통지하는 서비스 알림 서비스 부산은행 모바일뱅킹 앱 푸시 기능을 통해 입출금, 예/적금, 대출, 카드, 외환/환전, 공과금, 간편결제, 금융정보 및 혜택, 필수 고지사항 등을 고객의 스마트폰으로 제공하는 서비스 안면인식 비대면 실명확인 서비스 안면인식 기술을 활용하여 신분증 사진과 사용자 얼굴의 특징점을 비교하여 본인임을 확인하는 서비스 모바일신분증 비대면실명확인 서비스 모바일신분증을 통하여 비대면 실명확인 업무처리를 할 수 있는 서비스 푸시알림 앱 서비스 부산은행 푸시알림 앱을 통해 계좌의 입출금 거래내역 및 각종 금융거래정보 내용 등을 고객의 스마트폰으로 제공하는 서비스 디지털OTP서비스 이용자가 금융거래 등에서 사용할 수 있는 일회용 비밀번호를 앱을 통해서 제공하는 서비스 EZ보안서비스 본인 휴대폰 명의 및 점유 인증을 통하여 단말기를 지정하고 지정된 단말기에서 서비스 이용 시 보안카드 또는 OTP를 사용하지 않고 각종 전자금융거래를 할 수 있는 서비스 EZ보안플러스 서비스 본인 휴대폰 명의 및 점유 인증을 통하여 단말기를 지정하고, 지정된 단말기에서 서비스 이용 시 설정금액 내에서는 OTP를 사용하지 않고, 초과시 OTP를 사용하는 서비스 전자금융사기예방 서비스 금융위원회 주관하에 전 금융권을 대상으로 피싱/파밍 등 전자금융사기 예방을 위해 본인확인 절차를 추가하는 서비스 무통장무카드 서비스 부산은행 자동화기기에서 통장 또는 별도 매체없이 입금,출금,계좌이체 등을 이용할 수 있는 서비스 모바일상품권 선물하기 서비스 모바일뱅킹 앱에서 모바일 상품권을 선물/구매할 수 있는 서비스 삼성월렛 서비스 본인의 삼성전자 모바일 기기에 설치된 전용 어플리케이션인 삼성월렛에 부산은행 입금,출금 계좌를 등록한 후, 해당 어플리케이션을 통하여 통장 없이 ATM입금, 출금, 이용내역조회, 잔액조회 등을 할 수 있는 서비스 오픈뱅킹 공동업무 서비스 다른 은행과 별도 제휴 없이 금융결제원을 통한 오픈 API를 이용하여 제공하는 출금, 입금, 이체, 잔액조회, 거래내역조회 등의 서비스 썸패스(SUMPASS) 서비스 이용자가 온/오프라인에서 재화 및 용역을 구매하는 경우 그 대가를 부산은행에서 제공하는 모바일 앱을 통해 결제 처리 할 수 있는 간편 결제 서비스 제로페이 모바일 상품권 서비스 제로페이 서비스를 통해 모바일 상품권(온누리/지역사랑)을 구매하여 제로페이 가맹점 계약이 체결된 가맹점에서 결제 할 수 있는 선불결제 서비스 기업제로페이 서비스 당행과 서비스 이용계약을 체결한 이용기관의 소속임직원 중 이용기관으로부터 권한을 부여 받은 사용자가 모바일뱅킹을 통하여 온/오프라인 제로페이 가맹점에서 대금을 결제할 수 있는 간편결제서비스 디지털바우처 이용자가 바우처 가맹점과 거래를 함에 있어 디지털바우처를 디지털바우처 카드 또는 실물매체 없이 은행의 어플리케이션을 통해 결제를 진행할 수 있는 서비스와 그 제반 서비스 제휴를 통한 본인신용정보관리(마이데이터) 서비스 본인신용정보관리회사(마이데이터사업자)와의 제휴를 통해 분산되어 있는 개인신용정보를 제공(고객의 전송요구권 행사)받아 그 신용정보주체에게 통합조회 등을 제공하는 서비스 자동충전서비스 부산은행계좌에 대출이자, 카드대금이 부족하거나 통장의 잔액을 일정금액이상 유지를 위해서 지정된 금액만큼 출금계좌로부터 충전계좌로 자동이체를 해주는 서비스 부산 지역화폐 동백전 이용자가 부산 지역화폐 동백전을 결제수단으로 사용하여 재화와 용역을 구매할 수 있도록 부산시의 위탁에 따라 은행이 제공하는 카드발급, 충전, 결제, 환불, 이용내역 조회 등의 제반 서비스 (8) 방카슈랑스 (가) 취급업무당행이 보험회사의 대리점으로서 제휴 보험회사를 대행하여 보험상품을 판매하는 것 - 보험가입의 상담 - 보험계약의 모집 - 보험료의 수납 및 영수증 발급 - 보험료 반환 신청의 접수 또는 보험금 등의 지급신청접수 - 보험계약의 철회신청 및 보상절차 안내 - 계약자 정보(주소,연락처)의 변경 - 계약내용의 조회 - 민원의 접수방법 및 처리의 안내 - 기타 대고객 안내 등 보험계약의 유지 및 관리를 위하여 제휴보험사의 협의에 의해 위임된 사항 (나) 상품/서비스 개요 (2024년 12 월말 현재) 구분 상품수 주요 상품 특징 연금보험 26 삼성플래티넘행복연금보험 안정적인 수익률, 다양한 연금설계 및 위험보장을 제공하고 관련세법 요건에 부합하는 경우 비과세 혜택이 있는 노후대비 연금보험 연금저축 7 연금저축교보First연금보험 시중실세금리를 반영하고 세액공제가 가능한 세제적격 연금저축보험 변액보험 12 (무)ETF투자의정석 변액저축보험 다양한 펀드선택이 가능하며, 펀드운용실적에 따라 적립액이 달라지는 실적배당형 보험 저축보험 1 (무)플러스자산관리 저축보험 안정적인 수익률 제공을 통한 중장기 목적자금 마련에 용이한 목돈마련형 저축보험 보장성보험 41 (무)엔젤안심보험(보장성) 다양한 질병발생위험 대비 및 상해사고와 일상생활에서 발생할 수 있는 생활위험을 보장하며 안정적인 수익률과 비과세 혜택을 이용하여 다양한 목적자금으로 활용 화재보험 19 기업성종합보험 보험기간 1년 이하인 소멸성 손해보험 상품 (다) 방카슈랑스 상품현황(상세)[대면상품] 구 분 상품명 특징 연금보험 (21) 교보생명 교보연금보험Plus (무배당)[B] 교보생명 교보하이브리드연금보험24.01(무)(거치형) 교보생명 교보하이브리드연금보험24.01(무)(적립형) 교보생명 교보하이브리드연금보험PLUSB 교보생명 (무)바로받는연금보험(무배당)[B] 메트라이프생명 (무)달러연금보험Q 메트라이프생명 (무)The Best Choice연금보험 메트라이프생명 (무)The Best Choice달러연금보험 삼성생명 에이스법인사랑연금보험2401(무배당) 삼성생명 삼성플래티넘행복연금보험(B2401)무배당 삼성생명 삼성확실한행복연금보험(B2404)(무배당,5년이후금리연동형) 삼성생명 삼성행복플러스연금보험(2405)(무배당,보증비용부과형) 삼성생명 삼성에이스즉시연금보험(B2401)무배당 푸본현대생명 MAX연금보험하이브리드 적립형 무배당(B2404) 한화생명 스마트V연금보험 무배당 한화생명 스마트하이브리드연금보험 무배당 한화생명 바로연금보험 무배당 AIA생명 (무)GOLDEN TIME연금보험Ⅱ IBK연금보험 (무)평생플러스연금보험_2404 IBK연금보험 (무)IBK5년든든연금보험(적립형)2411 KB라이프생명 KB하이브리드연금보험 무배당 ▶시중 실세금리를 반영하고 고액의 노후연금을 다양한 연금방법으로 지급 연금저축 (4) 교보생명 연금저축교보First연금보험 삼성생명 연금저축골드연금보험(B2401)(무배당) 한화생명 연금저축 스마트하이드림 연금보험(2404) IBK연금보험 (무)IBK세액공제연금저축보험_2404 ▶시중 실세금리를 반영하고 세액공제 가능 변액보험 (7) 교보생명 교보변액연금보험(무배당)[B] 미래에셋생명 시간에투자하는변액연금보험(무)2410 미래에셋생명 변액저축보험(무)2410 BNP파리바카디프생명 (무)더쉬운자산관리ETF변액저축보험2.0 삼성생명 삼성에이스변액저축보험(B2401)(무배당) 흥국생명 (무)베리굿(Vari-Good)변액저축보험B2407 하나생명 (무)ETF투자의정석 변액저축보험 ▶다양한 펀드선택이 가능하며, 펀드운용실적에 따라 (연금)적립액이 달라지는 실적배당형 보험 저축보험(1) BNP파리바카디프생명 (무)플러스자산관리저축보험Ⅳ ▶저축과 보장을 겸비한 저축보험 보장성보험 (생명보험) (15) 동양생명 (무)엔젤New건강보험(보장성) 동양생명 (무)엔젤상해보험 동양생명 (무)엔젤안심보험 DB생명 (무)백년친구 든든보험(2407) DB생명 (무)백년친구 건강보험(2405) DB생명 (무)백년친구 생활비보험(2407) BNP파리바카디프생명 (무)안심드림(Dream)상해보험 흥국생명 (무)흥국생명 안심케어보험2407 KDB생명 (무)KDB든든한 상해보험 KDB생명 (무)KDB든든한 건강보험 KDB생명 (무)KDB든든한 안심치매보험 푸본현대생명 행복리턴건강보험 무(B2404)하나생명 (무)Top3VIP안심보험 하나생명 (무)Top3CEO안심보험 KB라이프생명 KB골든라이프 치매건감보험 무배당 ▶건강에 대한 위험을 종합적으로 보장 (생명보험상품) 보장성보험 (손해보험) (8) DB손보 (무)프로미라이프New간편간병보험2405 DB손보 (무)프로미라이프참좋은치아안심보험2404 KB손해 3.3.5슬기로운간편간병인보험(무) (24.04) KB손해 (무)건강한치아보험이야기(24.04) 한화손해 (무)한화 케어밸런스건강보험2404 한화손해 (무)한화 골드클래스간병보험2404NH농협손해 (무)NH더간편해진치매플러스보험2404 NH농협손해 (무)NH위너스상해보험2404 ▶ 건강에 대한 위험을 종합적으로 보장 (손해보험상품) 화재보험 (19) DB손보 엑설런트 종합보험 DB손보 재산종합보험 메리츠화재 Ready기업종합보험 메리츠화재 Meritz Package Insurance Policy 삼성화재 삼성명품비지니스패키지보험Ⅱ 삼성화재 삼성명품재산종합보험(Ⅱ) 삼성화재 Samsung's Trademark Package Insurance KB손해 기업종합보험 KB손해 Package(재산종합)보험 한화손보 한화기업사랑종합보험 현대해상 하이종합보험 현대해상 하이기업종합보험 현대해상 비즈니스종합보험 현대해상 재산종합보험 흥국화재 마이비지니스종합보험 흥국화재 재산종합보험 NH농협손해 헤아림기업종합보험 NH농협손해 헤아림큰기업종합보험(PKG) NH농협손해 헤아림큰기업종합보험(Ⅱ) ▶보험기간 1년 미만인 소멸성 손해보험 상품 [비대면 상품] 구분 상품명 특징 연금보험 (5) IBK연금보험 무배당IBK e-연금보험2404 메트라이프생명 (무)e달러연금보험QⅡ(달러형) 삼성생명 삼성 플래티넘행복e연금보험(2401)(무배당) 삼성생명 삼성 확실한행복연금보험(B2404)(무배당,5년이후금리연동형) 푸본현대생명 MAX연금보험e하이브리드 적립형무배당 ▶시중 실세금리를 반영하고 고액의 노후연금을 다양한 연금방법으로 지급. 연금저축 (3) KDB생명 (무)하이브리드연금저축보험 IBK연금보험 (무)IBK e-세액공제연금저축보험 삼성생명 삼성 연금저축골드연금보험(B2401)(무배당) ▶시중 실세금리를 반영하고 세액공제 가능 변액보험 (5) BNP파리바카디프생명 (무)(e)더쉬운자산관리ETF변액저축보험2.0 하나생명 (무)ETF투자의정석 변액저축보험(e) 흥국생명 (무)베리굿변액저축보험B2407모바일 미래에셋생명 변액저축보험(무)2404 미래에셋생명 시간에투자하는 변액연금보험 (무)2404 ▶다양한 펀드선택이 가능하며, 펀드운용실적에 따라 (연금)적립액이 달라지는 실적배당형 보험 보장성보험 (생명보험) (11) 동양생명 (무)엔젤New건강보험(보장성)[모바일] 동양생명 (무)엔젤안심보험(모바일) DB생명 (무)백년친구 e-건강보험 DB생명 (무)백년친구 e-생활비보험 라이나생명 (무)라이나당뇨플러스건강보험(모바일) 라이나생명 (무)건강검진걱정없는미니보험(모바일) 라이나생명 (무)암걱정없는표적치료암보험(갱신형)(모바일) 하나생명 (무)손안에골라담는암보험 하나생명 (무)Top3 VIP안심보험(e) 하나생명 (무)Top3CEO안심보험(e) BNP파리바카디프생명 (무)더세이프대출안심보험 ▶ 건강에 대한 위험을 종합적으로 보장 (생명보험상품) 보장성보험 (손해보험) (7) DB손보 (무)프로미라이프참좋은치아안심보험 KB손해 3.3.5슬기로운간편간병인보험(무)(24.10)(모바일) KB손해 (무)건강한치아보험이야기(24.04)모바일 KB손해 KB골프보험 NH농협손해 운전자상해 NH농협손해 해외여행자보험 NH농협손해 국내여행자보험 ▶ 건강에 대한 위험을 종합적으로 보장 (손해보험상품) (9) 투자신탁상품 구분 상품종류 원화투자펀드 MMF - 수시 입출금이 가능한 상품, 장부가 평가 상품 채권형 - 채권에 60%이상 투자하는 상품 - 국채, 지방채, 회사채 등에 투자하는 시가평가 상품 혼합형 - 채권과 주식에 분산 투자하는 상품 - 주식투자비중 60%미만인 펀드 주식형 - 주식에 60% 이상 투자하는 상품 대안형 - 리츠, 부동산, 인프라, 상품, 헤지펀드 등에 투자되는 상품 기타 - 주가지수, 개별주가, 환율, 실물가격 등의 등락에 따라 수익이 연동되는 상품 - 펀드에 투자하는 Fund of Fund - 인덱스 지수에 투자하는 인덱스 펀드 - 해외유가증권에 투자하는 해외투자 펀드 등 외화투자펀드 채권형 - 전세계 다양한 채권에 투자하는 상품 -투자 통화별, 투자 지역별, 투자 스타일별, 신용 등급별로 다양하게 구분 혼합형 - 전세계 다양한 주식과 채권에 분산 투자하는 상품 - 투자 통화별, 주식과 채권 편입비중 별 다양하게 구분 주식형 - 전세계 다양한 주식에 투자하는 상품 - 투자 통화별, 투자 지역별, 투자 스타일별 다양하게 구분 대안형 - 전세계 및 주요지역의 리츠, 부동산, 인프라, 상품, 헤지펀드 등에 투자되는 상품 기타 - 주가지수, 개별주가, 환율, 실물가격 등의 등락에 따라 수익이 연동되는 상품 (10) 일임형 상품 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"에 의하여 투자자로부터 금융투자상품 등에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 그 투자자의 재산상태나 투자목적 등을 고려하여 금융투자상품 등을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말하며, 당행은 개인종합자산관리계좌(ISA)에 한하여 투자일임업을 영위하고 있습니다. (11) 기타 각종 취급업무 및 서비스 - 국고대리점 업무 - 지로업무 - 보호예수업무 - 대여금고업무 - 야간금고업무 - 받을어음 수탁보관 업무 - 국고, 공과금, 지방세 및 전기요금 등의 수납대행업무 - 납품대금지급대행업무 - 증권계좌개설 서비스 - 상품권 판매대행업무- 선불식, 할부거래업자 소비자 피해보상업무- 주택청약종합저축 업무- 골드바/실버바 판매 등 (마) 영업종류별 현황 등1) 예금 업무 (가) 종류별 예금 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제68(당) 기 제67(전) 기 제66(전전) 기 원화예수금 요구불예금 5,528,397 5,771,217 6,064,342 저축성예금 53,950,112 52,414,367 49,536,151 수입부금 1,358 1,564 1,858 C D 2,165,034 3,385,230 3,323,729 소 계 61,644,901 61,572,378 58,926,080 외화예수금 1,159,302 1,052,766 1,012,689 신탁예수금(금전신탁) 5,645,103 4,925,999 4,417,696 합 계 68,449,306 67,551,143 64,356,465 주) 수입부금에는 주택부금 포함, 외화예수금은 역외외화예수금 제외 2) 대출 업무 (가) 종류별 대출금 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제68(당) 기 제67(전) 기 제66(전전) 기 원화대출금 59,668,669 58,930,415 55,222,423 외화대출금 1,319,723 1,106,067 1,235,888 지급보증대지급금 1,384 567 518 합 계 60,989,776 60,037,049 56,458,829 주) 외화 대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함 (나) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~12개월이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 원 화 2,945,030 6,837,975 25,884,493 12,708,684 11,292,487 59,668,669 외 화 135,445 349,949 440,124 299,810 94,395 1,319,723 주) 외화 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함 (다) 자금용도별 대출 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제68(당) 기 제67(전) 기 제66(전전) 기 기업자금대출 운전자금대출 20,496,317 19,761,041 18,537,625 시설자금대출 18,516,885 18,362,101 18,004,308 특별자금대출 - - - 가계자금대출 18,356,206 17,766,840 15,527,548 공공 및 기타 자금대출 운전자금대출 632,296 982,674 844,341 시설자금대출 480,251 421,817 370,709 재형저축자금대출 - - - 주택자금대출 1,070,249 1,515,438 1,817,360 은행간대여금 116,465 120,504 120,532 합 계 59,668,669 58,930,415 55,222,423 주) 기말 현재 원화대출금 잔액임 3) 지급보증 업무 종류별 지급보증잔액 내역 (단위 : 백만원, 건 ) 구 분 제68(당) 기 제67(전) 기 제66(전전) 기 금액 건수 금액 건수 금액 건수 확정지급보증 원화 융자담보지급보증 40,683 52 39,846 45 37,617 54 기타원화지급보증 309,349 1,075 363,654 1,143 388,003 1,118 소 계 350,032 1,127 403,500 1,188 425,620 1,172 외화 인 수 18,377 19 54,617 16 18,559 13 수입화물선취보증 13,163 53 7,552 71 12,634 88 기타외화지보 559,306 81 369,771 94 210,302 107 소 계 590,846 153 431,940 181 241,495 208 미 확 정지급보증 신용장개설관계 139,917 443 138,655 502 160,413 542 기타지급보증 5,799 8 3,874 7 3,573 8 소 계 145,716 451 142,529 509 163,986 550 합 계 1,086,594 1,731 977,969 1,878 831,101 1,930 주) 한도계좌인 경우 1건으로 산출 4) 유가증권 투자업무 (단위 : 백만원) 구 분 제68(당)기 제67(전)기 제66(전전)기 은행계정원화증권 통화안정증권 100,976 70,590 39,701 국ㆍ공채 4,834,171 4,068,259 3,497,132 사 채 5,232,858 5,309,156 5,008,199 주 식 102,117 111,384 116,029 기타증권 821,214 851,396 823,541 소 계 11,091,336 10,410,785 9,484,602 신탁계정원화증권 통화안정증권 - - - 국ㆍ공채 - - - 사 채 816,122 806,076 878,330 주 식 157,501 143,753 199,761 기타증권 422,305 384,306 405,343 소 계 1,395,928 1,334,135 1,483,434 외화 외화증권 274,791 206,423 204,689 역외외화증권 - - - 소 계 274,791 206,423 204,689 합 계 12,762,055 11,951,343 11,172,725 주) 종속기업 및 관계기업투자주식은 제외하였음. 5) 신탁 업무 (단위 : 백만원) 구 분 제68(당) 기 제67(전) 기 제66(전전) 기 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 약정배당신탁 15 14 14 72 13 41 실적배당신탁 15,618,452 19,648 14,786,886 17,977 14,864,698 17,297 합 계 15,618,467 19,662 14,786,900 18,049 14,864,711 17,338 주1) 수탁고 : 기중평균잔액 기준(재산신탁 포함) 2) 신탁보수 : 재산신탁 및 증권투자신탁 관련 보수 포함된 금액이며, 신탁보전금 (은행계정상의 신탁업무운용손실)부분은 감안한 금액임. 6) 신용카드 업무 (단위 : 좌, 백만원, %) 구 분 제68(당) 기 제67(전) 기 제66(전전) 기 가맹자수 법 인 158,521 162,131 162,268 개 인 1,787,185 1,745,086 1,693,671 수익상황 매출액 7,770,424 7,503,924 7,149,863 수수료수입액 108,120 105,002 100,219 제 지표 연체율 1.88 2.18 1.42 대손충당금 설정률 4.56 4.51 3.95 주1) 가맹자수 : 체크카드 포함 2) 수수료 수입액 : 특수채권 회수금액 포함 3) 연체율 : 1개월이상 연체금액 기준(카드론 및 대환대출 포함) (바) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용1) 자금 조달 내용(별도 재무제표 기준) [은행계정] (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제68(당) 기 제67(전) 기 제66(전전) 기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예수금 56,156,394 2.92 74.46 54,556,146 3.00 73.29 50,349,364 1.49 73.77 CD 2,928,368 4.08 3.88 3,466,567 4.19 4.66 2,641,995 2.64 3.87 차입금 1,429,449 1.89 1.90 1,514,539 2.01 2.03 1,601,747 1.13 2.35 원화콜머니 264,105 3.33 0.35 177,946 3.40 0.24 83,954 1.63 0.12 기타 4,212,925 3.87 5.59 3,061,954 3.79 4.11 3,355,158 2.26 4.92 소계 64,991,241 3.01 86.18 62,777,152 3.08 84.33 58,032,218 1.58 85.03 외화자금 외화예수금 1,060,912 2.04 1.41 1,063,351 1.81 1.43 891,482 0.43 1.31 외화차입금 1,102,207 4.83 1.46 958,869 4.35 1.29 937,565 1.70 1.37 외화콜머니 145,491 3.69 0.19 93,750 1.88 0.13 52,596 2.33 0.08 사채 394,761 8.11 0.52 476,631 7.60 0.64 489,287 3.93 0.72 기타 25,029 0.22 0.03 39,277 2.47 0.05 37,291 0.06 0.05 소계 2,728,400 4.11 3.61 2,631,878 3.80 3.54 2,408,221 1.67 3.53 기타 자본총계 6,530,665 - 8.66 6,358,157 - 8.54 5,841,448 - 8.56 충당금 -38,939 - -0.05 -53,828 - -0.07 28,004 - 0.04 기타 1,205,362 - 1.60 2,727,865 - 3.66 1,942,752 - 2.84 소계 7,697,088 - 10.21 9,032,194 - 12.13 7,812,204 - 11.44 조달 계 75,416,729 2.74 100.00 74,441,224 2.73 100.00 68,252,643 1.40 100.00 주 1) 원화자금 * 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론) ·이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임 * 기타 : 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금 계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무 등 2) 외화자금 * 예수금 : 외화예수금 + 역외외화예수금 * 외화차입금 : 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금 * 외화사채 : 외화사채 + 역외외화사채 * 기타 : 미지급외국환채무 + 외화직불카드채무 등 3) 기타 * 충당금 : 퇴직급여충당금 + 지급보증충당금 + 미사용약정충당금 + 기타충당금 * 기타 : 대리점 + 수입보증금 + 외상채권미지급금 + 기타부채(신용카드매출채권, 여신관리자금제외) + 미지급 내국환채무 + 지로수입금 + 복권(복권 당첨금 포함) + 본지점계정(순) + 선물환거래대 + 파생상품평가 조정 + 타회계사업자금 등 [신탁계정] (단위 : 백만원, % ) 구 분 조달항목 제68(당) 기 제67(전) 기 제66(전전) 기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원가성 금전신탁 6,178,566 3.65 39.20 5,481,071 4.03 36.79 5,105,254 1.86 34.10 공익신탁 - - - - - - - - - 소계 6,178,566 3.65 39.20 5,481,071 4.03 36.79 5,105,254 1.86 34.10 무원가성 재산신탁 9,439,900 - 59.89 9,305,828 - 62.46 9,759,457 - 65.20 특별유보금 12,876 - 0.08 12,422 - 0.08 12,118 - 0.08 기타 131,158 - 0.83 99,095 - 0.67 92,680 - 0.62 소계 9,583,934 - 60.80 9,417,345 - 63.21 9,864,255 - 65.90 조달 계 15,762,500 1.43 100.00 14,898,416 1.48 100.00 14,969,509 1.28 100.00 2) 자금 운용 내용(별도 재무제표 기준) [은행계정] (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 제68(당) 기 제67(전) 기 제66(전전) 기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예치금 13,772 1.36 0.02 18,315 2.01 0.02 114,778 2.14 0.17 유가증권 11,527,102 3.56 15.28 10,488,211 3.06 14.09 9,707,146 1.63 14.22 대출금 59,000,572 4.93 78.23 57,243,189 5.10 76.90 52,584,676 3.76 77.04 (가계대출금) 19,260,118 4.75 25.54 18,374,262 4.77 24.68 16,328,330 3.51 23.92 (기업대출금) 39,740,450 5.30 52.69 38,868,922 5.51 52.21 36,256,335 4.12 53.12 지급보증대지급금 890 3.55 - 1,034 - - 3,111 0.24 - 원화콜론 28,182 7.22 0.04 54,212 5.52 0.07 70,945 3.40 0.10 원화사모사채 - - - 42,512 7.00 0.06 52,345 4.68 0.08 신용카드채권 524,575 19.32 0.70 542,418 18.27 0.73 532,536 17.46 0.78 (카드론) 29,789 11.91 0.04 26,919 11.80 0.04 27,227 11.40 0.04 기타 49,981 21.27 0.07 163,558 8.47 0.22 250,747 4.17 0.37 원화대손충당금(-) (587,168) - (0.78) (409,042) - (0.55) (350,175) - (0.51) 소계 70,557,906 4.87 93.56 68,144,407 4.93 91.54 62,966,109 3.56 92.25 외화자금 외화예치금 408,794 1.71 0.53 341,230 1.08 0.46 287,334 0.28 0.42 외화증권 473,999 3.60 0.63 385,016 3.16 0.52 294,739 1.99 0.43 대출금 1,221,354 5.45 1.62 1,195,788 5.45 1.61 1,192,145 3.56 1.75 외화콜론 375,551 5.00 0.50 349,944 4.82 0.47 258,321 2.20 0.38 매입외환 118,216 6.42 0.16 157,057 5.99 0.21 187,048 2.95 0.27 기타 5,448 76.25 0.01 5,481 46.50 0.01 4,126 17.81 0.01 외화대손충당금(-) (22,497) - (0.03) (13,501) - (0.02) (18,909) - (0.03) 소계 2,580,865 4.70 3.42 2,421,016 4.53 3.26 2,204,804 2.77 3.23 기타 현금 257,574 - 0.34 294,028 - 0.39 323,741 - 0.47 업무용유형자산 703,230 - 0.93 694,620 - 0.93 664,838 - 0.97 기타 1,317,154 - 1.75 2,887,153 - 3.88 2,093,151 - 3.08 소계 2,277,958 - 3.02 3,875,801 - 5.20 3,081,730 - 4.52 합 계 75,416,729 4.72 100.00 74,441,224 4.66 100.00 68,252,643 3.38 100.00 주 1) 원화자금 * 예치금 : 원화예치금 - 지준예치금 * 유가증권 : 원화유가증권 + 대여유가증권(원화) ·이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 유가증권상환익(순) + 유가증권 매매익(순) 중 주식매매익(순)제외분 ·평가익(순)은 채권장부가액조정차익(순)을 말하며, 매매익(순)은 주식매매익(순)을 제외하여 산출함 * 대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권 ·이자율 산출을 위한 이자는 원화대출금이자에서 신용보증기금 등의 출연금을 차감한 계수로 함 * 기타 : 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 종금계정대 ·이자율 산출을 위한 이자는 환매채매수이자 + 매입어음이자 + 기타원화수입이자의 산식으로 산출함 2) 외화자금 * 외화예치금 : 외화예치금 + 역외외화예치금 * 외화증권 : 외화증권 + 역외외화증권 + 대여유가증권(외화) ·이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 매매익(순)의 산식으로 산출함 ·평가익(순)은 채권장부가액조정차익(순)을 말하며 매매익(순)은 주식매매익(순)을 차감하여 산출함 * 대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스 3) 기타 * 현금 : 현금 - 총타점권 * 업무용유형자산 = 업무용유형자산 - 감가상각누계액 * 기타 : 대리점 + 기타자산 + 비업무용고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점 계정(순) 등 [신탁계정] (단위 : 백만원, % ) 구 분 운용항목 제68(당) 기 제67(전) 기 제66(전전) 기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 수익성 대출금 18,189 4.33 0.12 18,459 4.16 0.12 14,828 3.43 0.10 유가증권 1,749,976 3.68 11.10 1,696,690 3.88 11.39 1,770,056 2.67 11.82 사모사채 - - - 1,479 3.38 0.01 18,549 3.53 0.12 환매조건부채권매수 1,711,427 3.49 10.86 1,231,291 3.57 8.26 1,094,425 2.00 7.31 기타 12,282,416 0.85 77.92 11,950,395 0.84 80.22 12,072,069 0.37 80.64 채권평가충당금(-) (1,247) - (0.01) (1,259) - (0.01) (1,290) - (0.01) 소계 15,760,761 1.45 99.99 14,897,055 1.42 99.99 14,968,637 0.77 99.98 무수익성 1,739 - 0.01 1,361 - 0.01 872 - 0.02 합 계 15,762,500 1.45 100.00 14,898,416 1.42 100.00 14,969,509 0.77 100.00 주 1) 수익성 기타 : 현금예치금, 추심금전채권, 수탁부동산, 고유계정대 등 2) 무수익성 : 유입동산 ·부동산, 기타자산(미수이자, 선급법인세 등) 나. 경남은행 (제11기 : 2024.1.1 ∼ 2024.12.31) (1) 영업의 현황 (가) 영업의 개황 주식회사 경남은행(이하 "은행")은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업에 대한 지배ㆍ경영관리, 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2014년 5월 1일에 우리금융지주 주식회사에서 경남은행 지주사업부문이 인적분할하여 설립되었으며, 2014년 5월 22일 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 은행은 2014년 8월 1일 종속기업인(주)경남은행을 합병 후 사명을 (주)경남은행으로 변경하였으며, 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 '자본시장법')에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있습니다.또한, 2014년 10월 10일 (주)경남은행의 발행주식 중 예금보험공사가 보유한 지분인 44,677,529주를 (주)BNK금융지주가 취득하였습니다. 이 거래로 (주)BNK금융지주는 (주)경남은행의 의결권 있는 주식 56.97%를 보유하여 지배력을 획득하였으며 이로 인해 은행의 최대주주는 예금보험공사에서 (주)BNK금융지주로 변경되었습니다.한편, 지배기업인 (주)BNK금융지주가 2015년 6월 4일 주식의 포괄적 교환으로 (주)경남은행의 의결권 있는 주식 100%를 보유하게 됨에 따라, 은행은 2015년 6월 23일상장이 폐지되었습니다. 은행은 경남 창원시에 본점을 두고 있으며, 당기말 현재 국내 영업점 122개 및 출장소 32개를 운영하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 은행의 자본금은 보통주자본금 432,105백만원입니다.아울러, 경영 투명성 제고와 이사회 기능의 강화를 통해 지배구조의 선진화를 도모하고 있으며, 선진 금융인프라 구축 등을 통하여 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. 나. 부문별 수지상황(연결 재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 이자부문 이자수익 예치금이자 1,956 1,686 762 유가증권이자 178,598 161,677 107,405 대출채권이자 2,160,380 2,137,587 1,513,635 기타이자수익 13,844 11,138 8,546 소 계 2,354,778 2,312,088 1,630,348 이자비용 예수금이자 1,202,937 1,191,636 562,457 차입금이자 61,359 56,287 25,425 사채이자 51,477 62,967 49,137 기타이자비용 14,079 10,755 4,571 소 계 1,329,852 1,321,645 641,590 소 계 1,024,926 990,443 988,758 수수료부문 수수료 수익 89,570 88,839 97,642 수수료 비용 47,449 47,002 43,567 소 계 42,121 41,837 54,075 신탁부문 신탁업무운용수익 10,234 8,997 9,000 중도해지수수료 215 79 71 신탁업무운용손실(△) - - - 소 계 10,449 9,076 9,071 기타영업부문 기타영업수익 유가증권관련수익 104,974 78,350 67,075 외환거래이익 7,894 18,828 16,239 충당금환입액 4,514 (281) (709) 파생금융상품관련이익 126,873 46,482 61,294 종금계정이익 - - - 기타영업잡수익 60,833 25,585 37,283 소 계 305,088 168,964 181,182 기타영업비용 유가증권관련손실 13,792 20,271 33,699 외환거래손실 3,855 7,383 1,652 기금출연료 76,917 75,171 70,022 대손상각비 196,673 182,609 159,426 지급보증충당금전입액 - 296 25 파생금융상품관련손실 123,634 48,597 68,174 종금계정손실 - - - 기타영업잡비용 83,090 101,020 63,011 소 계 497,961 435,347 396,009 소 계 (192,873) (266,383) (214,827) 부문별이익합계 884,623 774,973 837,077 판매비와관리비(△) 517,687 481,792 468,280 영업이익 366,936 293,181 368,797 영업외수익 55,293 50,973 19,413 영업외비용(△) 24,688 17,137 57,944 법인세비용차감전순이익 397,541 327,017 330,266 법인세비용(△) 87,389 69,893 76,412 당기순이익 310,152 257,124 253,854 (다) 주요 상품 및 서비스내용 1) 예금업무 구 분 상품명 주요상품내용 비과세 상품 비과세종합저축(상품서비스) 「조세특례제한법」에 정한 경로자, 장애인, 독립유공자, 상이자, 생활보호대상자에게 일정금액까지 비과세 혜택을 부여하는 상품 세금우대상품 경남은행 장병내일준비적금 장병의 목돈마련을 지원하는 적립식 상품 (비과세 상품) 경남은행 청년도약계좌 청년층의 중장기적재산형성 지원을 위해 가입자 납입액에 정부기여금 지원 및 비과세 혜택부여하는 상품 적립식상품 모다드림 청년통장 지역 저소득 청년층의 자산형성 지원을 위한 경상남도와의 협약 적금 상품 BNK 위더스(With-us)자유적금 함께하면 높은 금리가 제공되는 자유적금 상품 상생금융 및 고객과 함께하는 ESG 실천 상품 탄!탄!성공적금 입출금예금, 퇴직연금 등 거래실적에 따라 우대금리를 제공하는 개인사업자 및 법인 전용 적립식 상품 행복 Dream 적금 다양한 우대금리, 서비스를 제공하는 개인고객 특화 적립식 예금 마니마니 자유적금 여유자금이 생길 때 자유롭게 적립가능한 자유적립식 상품 신 자유부금 입금횟수에 제한없이 수시로 입금할 수 있는 기한부 자유적립식 상품 희망모아적금 저소득층 및 사회소외계층의 목돈 마련을 위한 적금 상품 정기적금 매월 일정액을 적립하여 목돈을 마련할 수 있는 상품으로서 1개월 이상5년 이내에서 월 단위로 기간을 정할 수 있는 적립식 저축 상호부금 일정한 기간을 정하여 그 중도 또는 계약기간 만료시에 일정한 금액 급부하는 상품 캠퍼스드림적금 대학생 전용상품으로 만기시 우대금리를 제공하는 정기적금 상품 창원 청년내일통장 저소득 근로 지역청년의 목돈마련을 위한 창원시 협약 정기적금 경남 상생공제 적금 경상남도 근로 청년의 목돈마련을 위해 경상남도와 협약에 의한 적금 주거래 프리미엄 적금 주거래 고객을 위해 거래실적에 따라 우대이율을 제공하는 정기적금 주니어Dream적금 미성년자 대상으로 첫거래 고객 등에 우대이율을 제공하는 자유적립식적금 BNK 더조은 자유적금 금리우대쿠폰 적용이 가능한 비대면전용 자유적금 오늘도 세이브 적금 소액으로 매영업일 저축하는 비대면전용 단기 자유적금 터치적금 매일 당행계좌를 통한 이체 입금으로 우대금리를 제공받는 비대면전용 초단기 자유적금 버킷리스트 적금 목표금액 달성 시 우대금리 제공, 만기까지 기다리지 않아도 버킷리스트 실현가능한 상품 Hi baby 적금 자녀의 출산을 축하하고, 출산지원금 입금 시 우대금리 제공하는 상품 주택청약상품 청년 주택드림 청약통장 일정한 가입요건 충족시 주택청약종합저축에 우대혜택을 추가한 상품 주택청약종합저축 매월 약정납입일(신규가입일 해당일)에 정해진 기간 이상 일정 회차의 납입을 하여 청약순위가 발생되면 국민주택에 청약이 가능한 청약저축의 성격을 기본으로 하면서 지역별 청약예금 예치금액 이상의 인정금액이 되면 민영주택에 청약이 가능하도록 청약예·부금의 성격을 추가한 종합통장 성격의 입주자 저축 단기시장성 예금 양도성예금증서 정기예금에 양도성을 부여하여 무기명 할인식으로 발행되는 양도성예금증서는 높은 수익성, 환금성 및 안정성이 보장될 뿐만 아니라 지급기일 이전이라도 유통시장에서 매매가 가능한 거액의 예금증서로서 시중의 유휴자금을 제도금융권으로 흡수할 목적으로 발행하는 금융상품 표지어음 금융기관이 할인 보유하고 있는 상업어음 또는 무역어음을 분할, 통합하고 판매하기 쉽게 표준화하여 금융기관이 발행한 약속어음 환매조건부채권매도 당행이 보유하고 있는 매도 대상 증권의 "환매조건부증권매도" 업무 거치식예금 정기예금 100원으로 1개월부터 가능한 가입대상 제한이 없는 일반 정기예금 마니마니 정기예금 가입당시 금리가 만기까지 확정되는 시장실세금리 연동형 정기예금 상품 장기회전정기예금 장기성 거치식예금으로 시장의 금리를 반영할 수 있도록 일정주기로 금리가 변동 적용되어 이자지급방식에 따라 복리 또는 단리로 이자를 지급하는 회전형 상품 퇴직연금전용정기예금 근로자의 안정적인 노후생활 보장에 이바지하기 위한 「근로자퇴직급여보장법」과 동법 시행령 및 시행규칙에 의거 취급하는 퇴직연금 전용의 목적부정기예금 BNK코리보연동정기예금 KORIBOR 금리에 연동되어 매 3개월마다 변동금리를 적용하는 정기예금 내 곁에 든든 연금예금 연금수급고객에게 우대이율 및 혜택을 제공하는 예금상품 BNK 더조은 정기예금 금리우대쿠폰 적용이 가능한 비대면전용 정기예금 BNK 주거래우대 정기예금 거래실적별로 우대금리가 차등적용되는 비대면전용 정기예금 The 든든 예금 신규자금에 우대금리가 제공되는 비대면전용 정기예금 입출금이자유로운 예금 보통예금 입출금이 자유로운 통장식 예금 저축예금 가계의 단기자금을 맡기고자 할때 적합한 입출금이 자유로운 통장식 예금 기업자유예금 개인사업자 전용 입출금식 통장 원포인트통장 급여, 가맹점결제대금, 자동이체 등 거래실적에 따라 수수료 우대서비스를 제공하는 통장 튼튼기업통장 법인전용 입출금이 자유로운 통장 뱅크라인통장 6개 지방은행의 전산망을 공동구축(상호연결)함에 따라 개발한 지방은행 최초의 공동상품으로 다과목(입출금식, 적립식, 거치식) 1통장의 종합통장 행복지킴이통장 기초생활수급자의 최소한의 기초생활보장을 위해 향후 이 예금에 입금된 기초생활급여는 국민기초생활보장법 제 35조(압류방지)에 의거 채권자의 압류 방지가 가능한 통장 국민연금안심(安心)통장 금융거래가 제한되는 수급권자에게 압류를 방지하여 생계보호와 편익증대를 제공하는 국민연금 급여 전용계좌 행복한아파트통장 아파트관리비를 납부하는 아파트 입주민과 집금계좌를 사용하는 관리사무소에 우대서비스를 제공하는 입출금이 자유로운 예금 당좌예금 상거래상 안전, 편의를 위해 금전출납을 은행에 대행코자 지급자금을 예치하고 어음(수표)를 발행하여 상거래의 지급수단으로 사용하는 예금 가계당좌예금 가계수표를 발행하여 각종 지급수단에 사용할수 있고 예금청구서로 예금을 인출할 수도 있으며 필요한 경우에는 대출도 받을수 있는 편리한 예금 BNK희망지킴이통장 근로복지공단으로부터 산업재해보험급여를 수령하는 고객을 대상으로 생활 안정을 위한산재급여 압류방지 통장 공무원연금평생안심통장 공무원연금 수급권 보호를 위한 압류방지 전용통장 다이렉트해외송금통장 외국인 근로자, 유학생 부모 등이 해외 송금시 금액 및 송금일을 다양하게 지정하여 자동이체가 가능한 해외송금 전용 통장 일일베스트예금 매일의 최종잔액에 대하여 규모에 따라 금리를 차등하여 월단위로 이자를 지급하는 상품 기업베스트예금 매일 거래금액별 금리를 차등 적용시키는 수시입출금 상품 BNK보증서담보대출입금전용통장 보증서 담보대출금 전용 입금 통장 당선통장 공직선거법에 의하여 선거에 출마하는 입후보자를 위해 우대서비스를 제공하는 입출금이 자유로운 통장 군인연금평생안심통장 군인연금 수급권 보호를 위한 압류방지 전용통장 내 곁에 든든 연금통장 연금수급고객에게 우대이율 및 혜택을 제공하는 입출금상품 주택연금안심통장 주택연금 급여가 생활비로 사용될 수 있도록 압류가 금지되고, 주택연금 수령실적이 있는 경우 수수료 우대서비스를 제공하는 주택연금 압류방지 입출금이 자유로운 통장 BNK 중진공 정책자금전용통장 중소벤처기업진흥공단의 정책자금 자금유용 방지를 위한 전용계좌 사용 정책에 따라(이하 '중진공'), 중진공 정책자금 입금을 위한 전용통장 BNK 모바일 입출금 통장 금리우대쿠폰을 제공하는 입출금이 자유로운 예금 BNK 파킹통장 경남은행 첫 거래 고객을 위한 파킹형 입출금이 자유로운 예금 2) 신탁업무 구 분 상품명 주요상품내용 금전신탁 불특정금전신탁 위탁자가 신탁재산인 금전의 운용방법을 특정하지 아니하고 수탁자에게 위임하는 금전신탁 특정금전신탁 신탁계약 또는 위탁자의 지시에 따라 신탁재산인 금전의 운용방법이 특정되는 신탁 재산신탁 금전채권의 신탁 「자산유동화에 관한 법률」또는 신탁계약에 의하여 금전채권의 추심, 관리, 처분을 목적으로 금전채권을 신탁하고 신탁종료시에 신탁재산을 금전 또는 운용현상대로 교부하는 신탁 부동산의 신탁 부동산의 관리ㆍ처분ㆍ담보를 목적으로 하는 신탁으로, 신탁인수시에 신탁재산으로 토지와 그 정착물을 수탁하고 신탁종료시에는 운용하는 재산의 현상 그대로를 수익자에게 교부하는 신탁 3) 대출업무 구 분 상품명 주요상품내용 가계자금대출 직장인 플러스알파론 직장인을 대상으로 하는 직장인 전용 신용대출 상품 공무원신용우대대출 공무원을 대상으로 하는 공무원 전용 신용대출 상품(공무원 가계자금 융자알선 협약 근거) 공무원교직원신용대출 공무원을 대상으로 하는 공무원 전용 신용대출 상품 부동산웰스론 부동산을 전액담보로 제공하는 개인 및 개인사업자를 위한 담보대출 상품 경남 사잇돌 중금리대출(비대면) 서울보증보험의 보증서가 발급된 저신용, 저소득자를 대상으로 한 중금리 수준 대출 상품 BNK모바일신용대출 공무원/교직원/직장인 고객 대상 모바일전용 비대면신용대출 상품 BNK모바일신용대출 플러스 중금리등급을 기준으로 대출 한도와 금리를 부여한 중금리대출 상품 BNK모바일 새희망홀씨대출II 소득증빙이 가능한 급여소득자들 중 서민들을 대상으로 하고, 복잡한 서류제출과 영업점 방문이 필요 없는 비대면 전용 신용대출 상품 BNK모바일전문직신용대출 영업점 방문이 필요 없는 전문직대상 비대면전용 신용대출 상품 인터넷예적금담보대출 당행 예ㆍ적금을 거래 중인 개인에 대하여 해당 예ㆍ적금을 담보로 인터넷으로 취급하는 대출 K dream 외국인신용대출 국내 거주중인 외국인 근로자에 대한 전용신용대출 상품 따뜻한햇살론뱅크 영업점 방문없이 취급 가능한 비대면 전용 서민금융진흥원 보증부 정책서민금융상품 주택자금대출 집집마다도움대출II 주택을 담보로 한 변동금리(COFIX)상품 집집마다 도움대출II(월상환액 고정형) 금리 상승기 차주의 변동금리 부담을 완화하기 위하여 월상환액을 일정하게 유지하고, 기준금리 변동 폭에 상한을 적용하여 금리 상승폭이 제한되는 대출 전세자금대출(주택금융공사) 서민ㆍ취약계층 주거안정을 위한 일반전세자금보증(주택금융공사 보증) 대출상품으로 변동금리 및 고정금리 취급 가능 BNK모바일 주택담보대출 주택을 구입하거나 보유하고 있는 고객을 위한 모바일전용 주택담보대출 상품 모바일전월세자금대출 서민ㆍ취약계층의 주거안정을 위하여 한국주택금융공사 보증을 담보로 하는 비대면 전용 전세자금대출상품 든든전세대출(서울보증보험) 서울보증보험㈜의 신용보험(대출금액의 110%)으로 차주의 신용위험을 보장받고, ㈜KB손해보험의 권리보험 가입으로 임대차계약상의 하자위험을 제거한 모바일 전용 전세자금대출 SOHO대출 메디칼론 의료전문직(의사, 약사)을 대상으로 하는 특화 신용대출 상품 사장님도움대출(담보) 개인사업자를 대상으로 한 특화 담보대출 상품 프로맨 YES론 전문직 직군(의ㆍ약사 제외)에 종사하는 개인 및 개인사업자에 대한 신용대출 상품 가맹점 우대대출 카드 가맹점 사업자에 대한 운영자금을 지원하는 신용대출 상품 SOHO 파트너론 지역신용보증재단 보증서를 담보로 소기업ㆍ소상공인에 대한 운영자금을 지원하는 보증서담보대출 상품 지방자치단체 소상공인대출 지방자치단체의 추천을 받고, 지역신용보증재단의 보증서를 발급받은 자에 대한 이차보전금리 지원 보증서담보대출 상품 중신용 소기업ㆍ소상공인 특례보증 자금융통에 어려움을 겪는 중신용 소기업.소상공인에 금융비용 완화 및 경영안정자금을 지원하는 상품 온택트보증서대출 재단, 은행 방문없이 비대면을 통해 신청가능한 비대면 전용 기업대출 상품 기업대출 중진공경영안정자금대출 중소기업진흥공단 정책자금 이차보전사업 협약 체결에 따른 참여 상품 탄탄기업대출 경남중소기업청 선정 우량기업 및 수상기업을 지원하기 위한 대출상품 B2B 구매자금대출 전자상거래를 통해 구매업체와 판매업체간에 체결된 매매계약정보로 실시간 대금을 결제하는 기업구매자금 결제전용 상품 온렌딩대출 한국정책금융공사와의 협약에 의해 신성장 3대분야 및 차세대 성장동력산업 영위 중소기업 및 중견기업 육성을 위하여 지원하는 상품 동반성장대출 대기업과 중소기업간 상생협력을 위한 중소기업 금융지원 상품 하이테크자금대출 (재)경남테크노파크, (재)울산테크노파크와 금융지원협약에 따라 동 협약기관 추천을 받은 경남지역 4대전략 업종, 이노비즈 인증기업, 친환경에너지 관련 업종 영위 중소기업을 육성하기 위하여 지원하는 상품 OK 장기기업대출 중소기업의 안정적인 운영자금 지원을 위하여 보증기관과 협약을 체결하여 장기로 운전자금을 지원하는 상품 지방중소기업육성자금대출 중소기업의 건전한 육성을 위하여 지방자치단체에서 운용하는 중소기업대출 고객부담 금융비용의 일부를 지방자치단체에서 대신 지급하는 형태로 지원 토지분양중도금대출 정부 및 지방자치단체, 공공기관 등에서 분양하는 공장용지, 상업용지, 업무용 용지 등에 대하여 토지 분양계약자에게 토지분양중도금 및 잔금을 지원하는 상품 공공구매론 공공기관에 납품계약을 체결한 중소기업의 생산자금을 지원하는 상품 조달청 네트워크론 조달청으로부터 물품 등을 낙찰 받은 협력기업에 대하여 계약이행에 필요한 납품 전 생산자금을 지원하는 상품 유형자산 담보대출재고자산 담보대출매출채권 담보대출 담보여력이 부족한 중소기업에 대하여 원활한 금융지원을 위해 동산, 채권을 담보로 취득하여 취급하는 상품 외화온렌딩대출 한국정책금융공사로부터 전대 받은 저리의 외화(USD) 자금을 중소, 중견기업에 지원하기 위한 상품 희망플러스기업대출 신규유치 및 주거래 유치 기업을 대상으로 지원하는 기업대출 상품으로 종업원의 거래실적(급여이체, 신용(체크)카드 이용액 등)에 따라 대출받은 업체의 종업원을 대상으로 장학금을 지원하는 상품 클러스터 기업대출 경상남도의 핵심전략산업과 울산광역시의 주력산업에 지원하는 기업대출 상품 토탈수입금융 기한부 수입신용장 개설한도와 환헷지를 위한 파생상품(통화선도)을 함께 운용할 수 있는 상품 위더스론 소기업모형을 대상으로 지원하는 기업대출 상품 탑플러스 기업대출 신성장기업, 4차 산업혁명 업종, 일자리창출기업 등 미래성장동력 창출이 기대되는 지역 중소기업을 대상으로 하는 기업상품 태양광ECO기업대출 친환경 대체에너지 공급에 필요한 태양광발전사업을 영위하는 기업을 대상으로 하는 기업상품 내공장 Start Loan 개인 및 기업이 경ㆍ공매를 통하여 부동산(주택 제외) 등을 취득하고자 하거나, 기업이 공장을 구입하고자 하는 경우 지원하는 대출 코로나19 저금리대환보증서 대출(신보수탁보증) 코로나19 피해 기업(개인기업 및 법인 소기업)을 대상으로 7% 이상 고금리 대출을 저금리로대환해주는 상품 트러스트온(Trust-on)보증서 대출 신용보증기금으로부터 Trust-On 보증서를 발급받은 중소기업을 대상으로 MP사[(주)이상네트웍스]에서 사전 검증한(물품, 용역대금, 인건비, 임차료에 한정) 운전자금을 지원하는 상품 클린플러스(Clean Plus)보증서 대출 기술보증기금으로부터 클린플러스(Clean Plus) 보증서를 발급받은 중소기업을 대상으로 보증비율 및 보증료율 우대하여 운전자금을 지원하는 상품 국유재산과 국민을 이음대출 한국자산관리공사(캠코)간 업무협약을 통한 국유재산 매수자에게 매입자금을 지원하는 대출 4) 외환업무 구 분 주요상품내용 외국환매매 - 외국통화 매매: 미국달러, 일본엔, 유럽연합유로, 중국위안, 홍콩달러, 태국바트, 호주달러 외화송금 - 당발(해외)송금: 고객의 요청에 따라 원화 또는 대외거래수단을 송금대전으로 수취하여 외국에 있는 수취인의 거래은행 앞으로 송금하는 거래- 타발송금: 외국에 있는 은행 또는 국내의 다른 외국환은행이 당행을 지급은행으로 하여 국내의 수취인에게 송금하는 거래- 국내자금이체서비스 : 국내 타행을 거래하는 수취인 앞으로 자금을 송금하는 서비스 신용장개설 - 개설신청인인 수입상의 요청과 지시에 따라서 수입자의 거래 은행(개설은행)이 직접 수출자 앞으로 발행하는 조건부 지급보증(확약)서로 개설은행은 신용장의 조건과 일치하는 한 장래의 특정시점에 수출자에 대한 지급의 의무(확정채무)를 지며 동 결제 대금은 신용장 개설의뢰인인 수입자에게 청구 환어음매입 - 수출상이 신용장 또는 계약서(D/P,D/A)조건에 따라 물품의 선적을 완료하고 발행한 화환어음 및 선적서류 일체를 거래은행이 매입하고 그 대금을 개설은행(상환은행 포함)에게 청구하거나 수입지에 소재하는 환거래은행 등을 통하여 수입상에게 추심하는 거래- 수출상에 대한 금융을 원활히하여 주는 일종의 여신행위 외화예금 - 외화당좌예금: 입출금이 자유로운 외화예금- 외화보통예금: 입출금이 자유로운 통장식 외화예금- 외화통지예금: 거치기간을 5일이상으로 하는 외화예금- 외화정기예금: 일정한 금액의 외국통화를 약정된 기간까지 예치하고 그 기한이 만료될 때 원리금을 지급하는 기한부 외화예금- 백합외화종합통장: 하나의 통장으로 여러가지 통화 및 예금으로 연결하여 종합적으로 관리 할 수 있도록 한 외화통장 5) 신용카드 업무 구 분 상품명 주요상품내용 일반카드 플러스알파카드 할인형: 전주유소 60원 할인, 백화점/할인점/학원 5% 할인, 금융상품 캐시백 최대 0.3%, 이동통신요금 3% 할인, 패밀리레스토랑 10% 할인 등 생활할인캐시백형: 이용금액 최대 1.3% 캐시백(금융상품캐시백 0.3% + 가맹점이용액 0.5% + 쇼핑업종 0.5%) NEW 단디(DANDI)카드 할인점, 백화점, 병ㆍ의원, 약국, 학원업종, 주택용 전기요금, 가정용 도시가스 자동이제 5% 할인,GS칼텍스 리터당 60원 할인, 전가맹점 2~3개월 무이자 할부 SK OIL&LPG카드 SK주유소 리터당 기본 50원 할인, 경남/울산/부산 70원 추가 할인스타벅스, 골프/영화업종, 편의점, 구독서비스, 주차장업종 10% 할인 The Art Card 할인형 : 전주유소 60원 할인, 백화점/할인점/학원 5% 할인, 금융상품 캐시백 최대 0.3%, 이동통신요금 3% 할인, 패밀리레스토랑 10% 할인 등 생활할인캐시백형 : 이용금액 최대 1.3% 캐시백(금융상품캐시백 0.3%+가맹점이용액 0.5%+쇼핑업종 0.5%) The Gallery Card 할인점, 백화점, 병ㆍ의원, 약국, 학원업종, 주택용 전기요금, 가정용 도시가스 자동이제 5% 할인,GS칼텍스 리터당 60원 할인, 전가맹점 2~3개월 무이자 할부 BNK 2030 플래티늄카드 골드카드 : 5만원상당 기프트바우처, 해외직구 온라인가맹점, 인터넷쇼핑&소셜커머스, 미용, 커피전문점, 해외 온라인 호텔예약, O2O서비스, 영뷰티 드럭스토어, 이동통신 7% 할인, S-OIL 리터당 80원 할인 등 실버카드 : 해외 직구 온라인 가맹점, 해외 온라인 호텔예약, 커피전문점, 미용, 영뷰티 드럭스토어, 인터넷쇼핑&소셜 커머스, O2O서비스, 이동통신 5% 할인, S-OIL 리터당 80원 할인 등 요즘 쇼핑카드 오픈마켓, 소셜커머스, 홈쇼핑 5%할인, 백화점, 대형마트, 올리브영, 다이소 5% 할인,네이버페이, 카카오페이, 페이코 5% 할인, 이동통신, 대중교통 5% 할인 AIR MILE 대한항공 마일리지 적립 : 국내 1,500원당 1마일 적립(개인), 해외 1,500원당 2마일 적립(개인), 국내ㆍ해외 1,500원당 1마일리지 적립(개인사업자, 소기업), 국내ㆍ해외 3,000원당 1마일리지 적립(법인지정회원)대한항공 법인크레딧 적립 : 국내ㆍ해외 3,000원당 1법인크레딧 적립(법인공용회원) 어디로든 그린카드 에코머니 포인트 적립 : 전기차/수소차 충전 최대 40%, 공유 모빌리티 10%, 버스/지하철 10%, 고속버스 10%, 커피전문점 10%, 국내 가맹점 0.2% 기업 신용카드 多Dream 기업카드 결제금액의 0.2% 기업포인트 적립, GS칼텍스 리터당 50원 할인,국내 전 가맹점 2~3개월 무이자 할부, 비씨 투어멤버스 서비스 제공 多Dream Re-Tax카드 부가세환급서비스 제공, GS칼텍스 리터당 50원 할인,국내 전 가맹점 2~3개월 무이자 할부, 비씨 투어멤버스 서비스 제공 체크카드 키스해링 체크카드 넷플릭스 구독, 미용실업종, 배달의민족, 쿠팡, 스타벅스 10%할인, 학원업종 5% 할인해외 이용금액 캐시백 1% DAILY#1카드 백화점, 마트, 학원 5% 할인, 온라인쇼핑몰 5% 할인, 도서업종 5% 할인,편의점 5% 할인, 패밀리레스토랑 10% 할인, 커피, 베이커리 10% 할인 BNK프렌즈 체크카드 건당 1만원 이상 국내 가맹점 매출 0.2% 캐시백, 건당 USD 10 이상 해외 가맹점 매출 1% 캐시백,당월 캐시백 대상 매출 100만원 초과 시, 초과분 0.2% 추가 캐시백 카카오페이 체크카드 카카오페이 결제수단을 이용한 결제대상금액의 15% 할인, 편의점, 올리브영, 다이소 5% 할인G마켓, 옥션, 11번가, 쿠팡, 위메프, 티몬 10% 할인 1020체크카드 온라인쇼핑몰(G마켓, 11번가, 쿠팡, 티몬, 옥션), GS25, 도서 5% 할인, 영화 4천원 할인커피전문점 10% 할인, 패밀리 레스토랑 10% 할인, 어학시험(토익, 토스 등) 2천원 할인※ 1020체크카드 위베어베어스버전 출시(2019.8.23 출시)※ 청소년 후불교통 체크카드 위베어베어스버전 출시(2020.06.15출시) 울산페이 체크카드 병원, 약국, 학원, 편의점, 커피 전문점, 베이커리, 후불교통 5% 할인, 영화예매 2천원 할인※ 울산시 지역화폐(울산페이) 충전/사용 전용 상품 6) 전자금융 구 분 주요 상품 내용 인터넷뱅킹 서비스 PC 등 인터넷이 가능한 이용매체를 이용하여 계좌조회, 이체, 예금신규 및 해지, 대출, 외화송금 등의 은행업무를 이용할 수 있는 서비스 텔레뱅킹 서비스 고객센터 ARS(1600-8585)를 이용하여 계좌조회, 이체, 사고신고 등의 은행업무를 이용할 수 있는 서비스 모바일뱅킹서비스 스마트폰, 태블릿PC 등 모바일기기를 이용하여 계좌조회, 이체, 예금신규 및 해지, 대출, 외화송금 등의 은행업무를 이용할 수 있는 서비스 기업종합 자금관리서비스(KNB U-Cash) 기업의 자금계획 수립부터 집행까지 영업활동과 관련된 일련의 자금관리 업무를 기업인터넷 뱅킹시스템과 연동하여 처리할 수 있는 서비스로서, 기업의 자금업무와 은행의 금융업무를 하나의 시스템으로 통합하여 제공하는 자금관리 자동화 서비스(금융결제원 CMS, 가상계좌자금집금서비스 등) 펌뱅킹 서비스 은행과 기업의 전산시스템을 연결하여 기업체에 대해 각종 금융정보를 일괄적으로 처리, 조회, 통지하는 서비스로서 자동계좌이체 서비스, 자금집금서비스, 거래내역통지 서비스 및 실시간 이체 서비스 등을 제공 CD / ATM 서비스 은행의 CD/ATM을 통하여 현금카드, 통장 또는 무통장 무카드를 이용하여 조회/이체/입ㆍ지급, 공과금 납부 등의 서비스를 제공 자동이체 서비스 예금주가 요청한 내용에 따라 본인의 지정계좌에서 인출하여 희망하는 은행의 계좌로 이체하거나 수납기관으로 자금을 이체하는 등의 서비스 사이버증권 서비스 증권에 투자하고자 하는 고객이 증권회사에 직접 가지 않고 당행의 창구에서 은행 기본계좌와 제휴 증권회사의 증권(선물ㆍ옵션 포함) 위탁계좌를 개설한 후 증권회사의 사이버 거래시스템 등을 이용하여 증권매매를 하고 증권거래자금은 은행 기본계좌를 통해서 입ㆍ출금 할 수 있는 서비스 입출금알림 서비스 예금계좌의 입ㆍ출금 거래내역 및 각종 금융거래정보 내용을 고객이 지정한 휴대폰번호로 SMS를 통해 통지하는 서비스 비대면 계좌개설 서비스 은행 창구 방문 없이 스마트폰으로 비대면실명인증을 통해 요구불 계좌 개설이 가능한 서비스 모바일알림서비스 스마트폰의 푸시 기능을 통해 계좌의 입 ㆍ출금 거래내역 및 각종 금융거래정보 내용 등을 고객의 스마트폰으로 제공하는 서비스 디지털 OTP 고객 스마트폰에 설치된 모바일뱅킹에서 일회용 인증번호를 발생하는 서비스로 고객이 인터넷/모바일/텔레뱅킹 등의전자금융 거래 시 일회용 비밀번호로 사용할 수 있는 서비스 비대면 증권연계계좌개설 서비스 BNK경남은행 모바일뱅킹을 통한 증권연계계좌 개설/해지 가능한 서비스(단, BNK투자증권에 대해서만 개설 가능) 원클릭자금관리서비스 기업내부에서 금융업무 및 자금업무를 온라인으로 처리하는 서비스(전 금융기관 계좌, 증권계좌, 법인카드 통합자금관리 및 자금집금 등) 제로페이 서비스 가맹점에 부착된 인증수단(QR코드, 바코드 등)을 BNK경남은행 모바일뱅킹 앱으로 인식하여 결제처리 할 수 있는 계좌기반 간편 결제 서비스 모바일 지역사랑상품권 당행 모바일뱅킹 앱을 통해 모바일 지역사랑 상품권을 구매하고, 가맹점에서 QR코드를 통한 간편결제가 가능한 서비스 오픈뱅킹서비스 은행의 송금ㆍ결제망을 표준화 및 개방하여 하나의 앱에서 전 은행 계좌조회와 이체가 가능한 서비스 생체(Bio: 지정맥)인증 서비스 전자적 장치를 통하여, 본인확인 정보를 입력하고 생체인식 단말기를 통해 생체(Bio)정보를 제출한 후, 인증시스템에서 서비스 신청 시 제출된 생체정보 비교하여 본인 여부를 확인하는 서비스 대출비교 서비스 금융소비자가 다수의 금융회사 대출조건을 실시간으로 비교한 후, 원하는 상품을 선택할 수 있도록 하는 서비스(핀테크사와의 협력을 통한 혁신금융서비스)- 제휴사 : 토스, 카카오페이, 핀다, 뱅크샐러드, 네이버파이낸셜, 에이피더핀, 카카오뱅크, 서민금융진흥원 전자명함 서비스 마케팅동의 여부와 관계 없이 고객에게 '전자명함'을 스마트폰을 통해 전달 할 수 있으며, 전자명함 內 서랍 속 상품을 통해 마케팅 활동 가능한 서비스 보이는 ARS 서비스 고객센터 통화시 화면을 보면서 텔레뱅킹 서비스 이용 간편한 본인인증으로 계좌번호, 카드번호를 선택해서 업무 처리 가능 은행공동인증서비스(뱅크아이디) 블록체인 기반 인증서비스(유효기간 : 3년)지문, 패턴, Face ID, 6자리 비밀번호 등 다양한 인증수단 제공 제휴 마이데이터MY자산서비스 전 금융기관에 흩어져 있는 고객의 금융자산 정보를 통합하여 자산 연동 및 계좌/상품별 상세내역조회, 입출금 계좌이체, 금융캘린더 등의 서비스 제공- 제휴사 : 쿠콘 메타버스 서비스 모바일뱅킹 내 메타버스 기반 경남은행의 가상공간 구축경남은행 본점 건물 구축, 금융소비자보호관 운영, 각종 이벤트 진행 개인 비대면 제증명 서비스 개인뱅킹(모바일/인터넷)을 통한 개인 제증명 발급 서비스- 개인 제증명서 57종 제공, PDF, PC출력, 모바일프린트, 이메일 방식 중 선택 가능 기업 비대면 제증명 서비스 기업뱅킹(모바일/인터넷)을 통한 기업 제증명 발급 서비스- 기업 제증명서 70종 제공, PDF, PC출력, 모바일프린트, 이메일 방식 중 선택 가능 토스 전자인증 서비스 모바일 웹상에서 계좌조회, 상품가입, 환전신청 등 본인인증이 필요한 업무에 대해 토스인증서를 사용하는 서비스 예적금 중개 서비스 금융소비자가 다수의 금융회사 예적금 금리를 실시간으로 비교한 후, 원하는 상품을 선택할 수 있도록하는 서비스- 제휴사 : 네이버파이낸셜 전자증명서 수취시스템 정부24 민원서류를 종이 출력없이 언제 어디서나 모바일뱅킹으로 발급받고 은행에 제출할 수 있는 서비스(공공 마이데이터 사업 일환) 7) 방카슈랑스 업무 구 분 상품명 주요상품내용 연금보험(세액공제) KDB생명 연금저축(무)하이브리드연금저축보험교보생명 연금저축교보First 연금보험 - 유배당상품삼성생명 삼성 연금저축골드연금보험(무)한화생명 한화생명 연금저축스마트하이드림연금보험 - 유배당상품 ▶세액적격 연금보험(세액공제) 연금보험(일반연금) ABL생명 (무)보너스주는하이브리드연금보험AIA생명 (무)GOLDEN TIME 연금보험 Ⅱ(달러/원화형)iM라이프 iM라이프 하이브리드연금보험 무배당iM라이프 iM HighFive변액연금보험 무배당NH생명 하나로든든NH연금보험(무)교보생명 교보하이브리드연금보험(거치식, 적립형)교보생명 교보하이브리드연금보험PLUS(거치식, 적립형)교보생명 미리보는 내 연금 교보First변액연금보험(무)교보생명 교보바로받는연금보험 무배당동양생명 (무)엔젤 하이브리드연금보험메트라이프생명 (무)달러연금보험Q메트라이프생명 (무)The Best Choice 연금보험메트라이프생명 (무)The Best Choice 달러연금보험미래에셋생명 시간에 투자하는 변액연금보험(무)삼성생명 삼성 에이스즉시연금보험(무)삼성생명 삼성 에이스 법인사랑연금보험 무배당삼성생명 삼성 플래티넘행복연금보험 무배당삼성생명 삼성 확실한행복연금보험(무배당) 거치형삼성생명 삼성행복플러스연금보험(2405)(무배당, 보증비용부과형)푸본현대생명 MAX연금보험하이파이브(무)푸본현대생명 MAX연금보험하이브리드(무)(거치형, 적립형)한화생명 한화생명 스마트하이브리드연금보험 무배당한화생명 한화생명 바로연금보험 무배당 ▶세제 비적격 연금보험(비과세) - 일반연금, 변액연금, 즉시연금 등 저축보험(생명보험) ABL생명 (무)보너스주는 저축보험미래에셋생명 미래에셋생명 변액저축보험(무)카디프생명 (무)플러스자산관리저축보험흥국생명 (무)베리굿(Vari-Good)변액저축보험 ▶저축 보험 보장성보험(생명보험) DB생명 (무)백년친구 건강보험DB생명 (무)백년친구 든든보험DB생명 (무)백년친구 생활비보험iM라이프 IM 프리미엄안심보험 무배당iM라이프 IM DGB 프리미엄상해보험 무배당KDB생명 (무)KDB든든한건강보험KDB생명 (무)KDB든든한안심보험동양생명 (무)엔젤안심보험동양생명 (무)엔젤New건강보험(보장성)동양생명 (무)엔젤 독특한암치료보험(갱신형)라이나생명 (무)건강검진걱정없는미니보험라이나생명 (무)라이나당뇨플러스건강보험라이나생명 (무)암걱정없는표적치료암보험(갱신형)메트라이프생명 (무)e수술보장 대출상환 신용보험카디프생명 (무)더세이프 대출안심보험카디프생명 (무)안심드림(Dream)상해보험푸본현대생명 푸본현대 행복리턴 건강보험(무배당)하나생명 (무)Top3 VIP안심보험하나생명 (무)Top3 CEO안심보험하나생명 (무)손안에골라담는암보험(e)흥국생명 (무)흥국생명 안심케어보험 ▶주요질병 보장성상품, 생명보험 상품 저축성보험(손해보험) 메리츠화재 무배당 메리츠 저축보험(08/01) ▶보험기간 1년 이상의 손해저축성 보험 보장성보험(손해보험) DB손해 (무)프로미라이프 New상해안심보험DB손해 (무)프로미라이프 New간편암건강보험DB손해 (무)프로미라이프 New간편간병보험DB손해 (무)프로미라이프 참좋은치아안심보험KB손해 3.3.5 슬기로운간편암보험(무배당) - 간편심사형 가능KB손해 3.3.5 슬기로운간편간병인보험(무배당) - 간편심사형 가능KB손해 무배당 건강한치아보험이야기KB손해 KB골프보험KB손해 무배당 CEO안심상해보험NH손해 (무)NH위너스상해보험NH손해 (무)NH더간편해진치매플러스보험 - 간편심사형 가능NH손해 NH운전자상해보험한화손해 무배당 한화 골드클래스 간병보험 - 간편심사형 가능한화손해 해외여행보험현대해상 현대하이퍼스트상해보험 ▶주요 질병 보장성 상품, 손해보험 상품 기업성종합보험 KB손해, DB손해, 메리츠화재, 삼성화재, 한화손해, 현대해상, 흥국화재, NH손해 ▶보험기간 3년이하인 손해보험 상품 (라) 영업종류별 현황 등1) 예금 업무가) 종류별 예금 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 잔 액 평균잔액 잔 액 평균잔액 잔 액 평균잔액 원화예수금 요구불예금 5,907,859 6,552,962 6,028,462 6,754,145 6,698,798 7,447,556 저축성예금 33,447,863 31,538,861 31,109,737 30,350,144 29,669,871 29,037,825 수입부금 3,485 4,675 4,857 4,142 2,936 2,258 주택부금 998 1,043 1,101 1,175 1,264 1,323 소 계 39,360,205 38,097,541 37,144,157 37,109,606 36,372,868 36,488,962 외화예수금 390,593 395,376 427,062 402,961 413,582 381,631 CD 3,675,394 4,475,619 4,620,996 4,026,325 3,386,153 2,472,661 금전신탁 3,559,395 3,476,045 3,136,803 3,092,260 2,874,641 2,902,671 합 계 46,985,587 46,444,581 45,329,018 44,631,152 43,047,244 42,245,925 나) 국내 1점포당 평균 예금 실적 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 예수금 380,693 355,863 328,549 원화예수금 377,453 352,650 325,581 주1) 예수금 : 원화예수금 + CD + 외화예수금 + 역외외화예수금 + 금전신탁주2) 원화예수금 : 원화예수금 + CD + 금전신탁주3) 국내분 기중평잔을 기준으로 작성 다) 국내 1인당 평균 예금 실적 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 예수금 20,646 19,929 18,504 원화예수금 20,470 19,749 18,337 주1) 국내분 기중평잔을 기준으로 작성주2) 예수금 : 원화예수금 + CD + 외화예수금 + 역외외화예수금 + 금전신탁주3) 원화예수금 : 원화예수금 + CD + 금전신탁주4) 2013년 1분기 부터 1인당 생산성 산정시 무기계약직 포함하여 인원수 산정함 평균국내인원수 = 매월말 일반직원, 서무직원, 별정직원 및 무기계약직의 합계 2) 대출 업무가) 종류별 대출금 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 잔 액 평균잔액 잔 액 평균잔액 잔 액 평균잔액 원화대출금 41,077,673 40,354,879 39,668,869 38,550,634 37,226,831 36,792,650 외화대출금 266,628 297,668 255,901 356,392 408,772 408,882 지급보증대지급금 1,381 1,387 1,266 1,307 503 624 소 계 41,345,682 40,653,934 39,926,036 38,908,333 37,636,106 37,202,156 신탁대출금 2,874 2,875 2,890 2,893 2,894 2,894 합 계 41,348,556 40,656,809 39,928,926 38,911,226 37,639,000 37,205,050 주) 외화대출금 : 내국수입유산스, 은행간 외화대여금, 외화차관대출금 및 역외외화대출금 포함 나) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과~3년이하 3년초과~5년이하 5년 초과 합 계 원 화 21,528,667 8,972,910 2,595,089 7,981,007 41,077,673 외 화 246,048 - 20,580 - 266,628 주1) 원화대출금의 경우, 은행간 대여금 제외주2) 외화대출금의 경우, 내국수입유산스, 은행간 외화대여금, 외화차관대출금 및 역외외화대출금 포함 다) 자금용도별 대출 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 기업자금대출 운전자금대출 15,470,740 14,877,647 13,330,587 시설자금대출 11,921,453 11,901,873 11,410,796 특별자금대출 - - - 소 계 27,392,193 26,779,520 24,741,383 가계자금대출 13,300,121 12,472,828 12,095,701 공공 및 기타자금대출 운전자금대출 135,282 154,255 127,415 시설자금대출 250,077 262,266 262,214 소 계 385,359 416,521 389,629 재형저축자금대출 - - 118 합 계 41,077,673 39,668,869 37,226,831 주) 은행계정 원화대출금 잔액 기준임(은행간 대여금 제외) 라) 예대율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 2022년 원화대출금(A) 39,032,182 37,552,223 35,979,137 원화예수금(B) 39,873,095 37,831,369 37,084,247 예대율(A/B) 97.89 99.26 97.02 주1) 월중 평잔 기준주2) 당기 예대율은 2023년 1월 부터 변경된 기준으로 작성하였습니다. 3) 지급보증 업무 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 확정지급보증 원화지급보증 130,687 132,015 127,597 외화지급보증 129,942 143,158 104,855 종금계정의 어음지급보증 - - - 미확정지급보증 100,067 125,453 123,924 기타어음매입약정 25 22 22 합 계 360,721 400,648 356,398 4) 유가증권 투자 및 운용 현황 가) 종류별 유가증권 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 은행계정원화증권 통화안정증권 76,686 141,233 5,753 - 9,945 9,859 국ㆍ공채 3,412,514 3,399,788 3,249,156 3,348,704 2,898,858 2,921,359 사 채 2,912,190 2,642,613 3,227,810 3,343,787 2,852,446 2,918,870 주 식 37,566 46,666 38,764 34,638 41,306 38,702 기타증권 1,588,248 1,543,200 1,582,239 1,330,681 1,311,595 1,121,364 소 계 8,027,204 7,773,500 8,103,722 8,057,810 7,114,150 7,010,154 신탁계정원화증권 통화안정증권 - - - - - - 국ㆍ공채 - - - - - - 사 채 236,815 219,620 166,672 160,372 244,587 182,425 주 식 42,242 67,757 12,022 15,784 8,789 8,986 기타증권 248,329 205,975 213,990 258,148 244,579 205,277 소 계 527,386 493,352 392,684 434,304 497,955 396,688 외 화 외화증권 101,687 76,408 105,378 102,968 102,882 103,199 역외외화증권 - - - - - - 소 계 101,687 76,408 105,378 102,968 102,882 103,199 합 계 8,656,277 8,343,260 8,601,784 8,595,082 7,714,987 7,510,041 주) 금융채는 사채에 포함하여 작성함 나) 예금 등에 대한 유가증권의 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 2022년 유가증권(A) 8,029,400 8,106,096 7,116,616 예금 등(B) 42,573,160 41,135,931 38,961,623 비율(A/B) 18.86 19.71 18.27 주) 유가증권 비율 = 원화유가증권 평균잔액 / (원화예수금+양도성예금증서) 평균 잔액 5) 신탁 업무 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 약정배당신탁 - - - - - - 실적배당신탁 10,646,800 10,602 10,839,374 9,354 8,801,613 9,290 합 계 10,646,800 10,602 10,839,374 9,354 8,801,613 9,290 주) 수탁고는 평균잔액임 6) 신용카드 업무 (단위 : 천좌, 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 회원수 주1) 법 인 105 104 101 개 인 845 878 934 가맹점수 주2) - - - 수익상황 매출액 주3) 5,027,773 4,828,392 4,798,692 수수료수입액 주4) 40,311 37,563 35,203 주1) 회원수 : 신용카드 및 체크카드 회원수주2) 가맹점수 : 가맹점 이전 계약 체결로 비씨카드사로 이전주3) 매출액 : 기중 누계(구매카드매출 및 체크카드매출 포함, 카드론 제외)주4) 수수료수입액(이자포함) = 기중 수입수수료 - 기중 지급수수료 (마) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용 1) 자금 조달 내용 [은행계정] (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 2022년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예수금 36,769,587 2.91 71.27 35,803,059 2.98 71.43 35,136,032 1.58 73.94 양도성예금 4,475,619 3.97 8.68 4,026,325 4.17 8.03 2,472,661 2.30 5.20 차입금 1,681,487 1.95 3.26 1,598,936 1.95 3.19 1,639,077 1.05 3.45 원화콜머니 377,725 3.44 0.73 173,007 3.50 0.35 46,093 1.93 0.10 기 타 1,577,311 3.66 3.05 1,795,231 3.57 3.58 1,731,370 2.69 3.64 소 계 44,881,729 3.01 86.99 43,396,559 3.08 86.58 41,025,233 1.65 86.33 외화자금 외화예수금 395,376 1.21 0.77 402,961 0.81 0.80 381,631 0.17 0.80 외화차입금 365,409 2.39 0.71 483,103 2.12 0.96 482,356 1.16 1.02 외화콜머니 230 5.50 0.00 86 3.44 0.00 12 3.35 0.00 사 채 - - - - - - - - - 기 타 34,715 0.48 0.07 35,970 0.35 0.07 34,301 0.33 0.07 소 계 795,730 1.72 1.55 922,120 1.48 1.84 898,300 0.71 1.89 원가성 자금 계 45,677,459 2.99 88.54 44,318,679 3.04 88.42 41,923,533 1.63 88.22 기 타 자본총계 4,071,273 - 7.89 4,014,862 - 8.01 3,921,409 - 8.25 충당금 52,594 - 0.10 35,569 - 0.07 30,231 - 0.06 기 타 1,789,849 - 3.47 1,752,999 - 3.50 1,646,513 - 3.46 무원가성 자금 계 5,913,716 - 11.46 5,803,429 - 11.58 5,598,153 - 11.78 합 계 51,591,175 2.64 100.00 50,122,109 2.69 100.00 47,521,686 1.44 100.00 주1) 예수금 = 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)주2) 원화자금의 기타 = 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무주3) 외화자금의 기타 = 외화환매조건부채권매도 + 미지급외국환채무 [신탁계정] (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 2022년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원가성 금전신탁 3,476,045 1.72 32.48 3,092,260 3.84 28.42 2,902,671 1.41 32.80 차입금 - - - - - - - - - 소 계 3,476,045 1.72 32.48 3,092,260 3.84 28.42 2,902,671 1.41 32.80 무원가성 재산신탁 7,170,755 - 67.00 7,747,114 - 71.19 5,898,942 - 66.66 특별유보금 1,474 - 0.01 1,456 - 0.01 1,457 - 0.02 기 타 54,248 - 0.51 41,273 - 0.38 46,164 - 0.52 소 계 7,226,477 - 67.52 7,789,843 - 71.58 5,946,563 - 67.20 합 계 10,702,522 0.56 100.00 10,882,103 1.09 100.00 8,849,234 0.46 100.00 2) 자금 운용 내용 [은행계정] (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 2022년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예치금 76,509 0.42 0.15 88,995 0.52 0.18 28,108 1.36 0.06 유가증권 8,027,203 2.06 15.56 8,103,710 1.52 16.17 7,114,138 0.77 14.97 대출금 40,354,892 4.93 78.22 38,550,657 5.08 76.91 36,792,669 3.69 77.42 (가계대출금) 12,910,083 4.96 25.02 12,213,524 4.87 24.37 12,190,279 3.48 25.65 (기업대출금) 27,050,229 5.27 52.43 25,931,058 5.55 51.74 24,164,840 4.15 50.85 지급보증대지급금 1,387 0.12 0.00 1,307 0.25 0.00 624 0.46 0.00 원화콜론 36,150 3.62 0.07 107,293 3.53 0.21 105,043 2.61 0.22 사모사채 5,000 4.57 0.01 5,000 5.31 0.01 5,000 3.90 0.01 신용카드채권 367,981 17.02 0.71 354,655 16.83 0.71 334,665 16.47 0.70 (카드론) 25,141 11.88 0.05 25,449 11.94 0.05 26,869 12.09 0.06 기 타 109,689 14.35 0.21 192,574 8.39 0.39 342,594 4.44 0.72 원화대손충당금(△) (368,470) - (0.71) (279,503) - (0.56) (209,061) - (0.44) 소 계 48,610,341 4.59 94.22 47,124,688 4.59 94.02 44,513,781 3.34 93.67 외화자금 외화예치금 243,445 0.67 0.47 157,893 0.77 0.32 159,015 0.22 0.33 외화증권 101,688 7.72 0.20 105,391 3.28 0.21 102,894 1.63 0.22 대출금 297,668 2.87 0.58 356,392 2.38 0.71 408,882 1.98 0.86 외화콜론 83,919 5.41 0.16 167,147 5.22 0.33 127,000 2.10 0.27 매입외환 53,487 6.61 0.10 46,939 7.04 0.09 52,156 3.96 0.11 기 타 - - - - - - - - - 외화대손충당금(△) (1,818) - (0.00) (1,724) - (0.00) (1,782) - (0.00) 소 계 778,389 3.35 1.51 832,038 3.03 1.66 848,165 1.75 1.78 수익성 자금 계 49,388,730 4.57 95.73 47,956,726 4.56 95.68 45,361,945 3.31 95.46 기 타 현 금 111,956 - 0.22 118,219 - 0.24 117,501 - 0.25 업무용유형자산 509,402 - 0.99 510,401 - 1.02 491,547 - 1.03 기 타 1,581,087 - 3.06 1,536,763 - 3.06 1,550,693 - 3.26 무수익성 자금 계 2,202,445 - 4.27 2,165,383 - 4.32 2,159,740 - 4.54 합 계 51,591,175 4.38 100.00 50,122,109 4.37 100.00 47,521,686 3.16 100.00 주1) 예치금 = 원화예치금 - 지준예치금주2) 원화자금의 기타 = 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 종금계정대주3) 기타의 '현금' = 현금 - 총타점권 주4) 기타의 '기타' = 대리점 + 기타자산 + 비업무용 고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점계정(순) 등 [신탁계정] (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 2022년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 수익성 대출금 2,875 0.12 0.03 2,893 0.14 0.03 2,894 0.10 0.03 유가증권 527,386 3.83 4.93 392,684 6.52 3.61 497,955 0.35 5.63 콜 론 - - - - - - - - - 기 타 10,171,850 0.50 95.03 10,480,598 0.95 96.31 8,333,743 0.59 94.17 채권평가충당금(△) (220) - - (273) - - (274) - - 소 계 10,701,891 0.67 99.99 10,875,902 1.16 99.94 8,834,318 0.57 99.83 무수익성 631 - 0.01 6,202 - 0.06 14,916 - 0.17 합 계 10,702,522 0.67 100.00 10,882,104 1.16 100.00 8,849,234 0.57 100.00 주1) 수익성 기타 : 현금예치금, 사모사채, 추심금전채권, 수탁부동산, 고유계정대 등주2) 무수익성 : 유입동산ㆍ부동산, 기타자산(미수이자, 선급법인세 등) 다. BNK캐피탈 (제15기 : 2024.1.1 ∼ 2024.12.31) (1) 영업개황 당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2010년 7월 15일 설립하였습니다. 최근 비대면 금융의 확산과 빅블러 현상이 가속화되며 금융시장의 경쟁이 심화되는 가운데 상품의 수익성과 경쟁력 확보에 집중하고 있으며, 리스 및 할부금융, 일반대출, 신기술사업금융, 투자금융, 팩토링, 할인어음, 렌탈 등을 취급하고 있습니다. 아울러 미래 비전 달성을 위한 핵심경쟁력을 강화하고, 기본과 원칙을 준수하는 굳건한 내부통제 체계를 기반으로 발전해 나가도록 노력하고 있습니다. [종속회사의 사업의 내용] 종속회사 내용 BNKC(Cambodia) MFI PLC (BNK캐피탈 캄보디아 법인) - 소득 및 부동산 담보를 바탕으로 안정적인 소액대출 취급 - 주택소유권 담보대출, 직장인 집단대출, 개인사업자 대출 등 다양한 신용 및 담보대출 상품 운용 중 BNK Capital Myanmar Co., Ltd. (BNK캐피탈 미얀마 법인) - 마을 집단 대출, 농어업 자금 대출 등 현지 서민을 대상으로 생활 밀착형 상품 운용 - 산업화 진행에 따른 도시 중심의 개인사업자 대출 및 제휴 상품의 점진적 확대 추진 BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd. (BNK캐피탈 라오스리싱 법인) - 소비재 판매점과의 제휴로 물건 거래에 기반한 금융리스 취급 - 자동차, 건설장비, 오토바이, 가전 등으로 취급 영역을 확대 중 MFO BNK Finance Kazakhstan JSC (BNK캐피탈 카자흐스탄 법인) - 차량,주택 담보대출 및 신용대출 상품 취급 - 리테일 금융시장 내 자유로운 상품 취급 가능 - 안정성,수익성 함께 고려한 자산 포트폴리오 구축 BNK Capital Lao NDTMFI Co., Ltd. (BNK캐피탈 라오스MFI 법인) - 라오스 현지 협약 등을 통한 E8, E9 비자론 상품 운용 - 대형시장론, 군인론 등 일반상품 취급 통한 수익 다각화 및 수익성 제고 예정 MCC BNK Finance LLC (BNK캐피탈 키르기스스탄 법인) - 자동차 할부, 주택담보 및 신용대출 상품 위주 취급 - 고소득 직장인, 공무원 등 우량고객 대상 상품 및 도·소매상인 대상 그룹론 등 상품 다각화 예정 (2) 주요상품 및 서비스 내용 (가) 할부금융상품 일반할부: 고객이 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구재 등을 구입 할 때 고객의 신용도에 따라 물품구입대금을 판매자에게 대신 납부하여 주고 고객은 일정기간 동안 대출금을 분할하여 상환 자동차할부: 자동차 구입 용도로 신청하여 차량 대금을 납부하는 할부금융 건설기계할부: 건설기계관리법에 의한 건설기계를 대상으로 하는 할부금융 (나) 리스·렌탈상품 기업 또는 개인이 필요로 하는 각종 시설, 설비, 장비 등을 당사가 대신하여 구입하고 일정기간 동안 이용자에게 대여하여 그 대가로 사용료를 받는 금융상품 (다) 팩토링상품 할인어음: 당사가 신용도를 평가하여 결정된 신용우수 기업체의 발행, 배서어음, 전자어음을 대상으로 하는 금융상품 팩토링: 기업이 영업활동으로 얻은 채권을 변제기 전에 양도하여 초기에 채권추심을 할 수 있도록 하는 채권매매 형식의 계약 (라) 일반대출상품 신용대출 : 개인 및 개인사업자를 위한 신용대출 상품 담보대출 : 아파트 또는 화물차, 건설기계를 담보로 사업자의 운전자금 또는 시설자금을 지원하는 상품 (마) 투자금융 신기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 등에 대한 투자. 주식인수 또는 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채의 인수가 있고, 사모집합투자기구를 결성하여 투자를 하는 방식을 포함함 (3) 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등 (가) 영업자산별 취급현황 (단위 : 백만원, %) 업종별 제15기 제14기 제13기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 리스/렌탈 1,062,573 22.42 1,061,402 27.58 679.169 15.70 할부금융 289,833 6.12 222,271 5.77 252,292 5.83 일반대출 3,241,438 68.40 2,397,825 62.29 3,216,492 74.34 팩토링 77,999 1.65 94,703 2.46 74,120 1.71 투자금융 67,272 1.42 73,145 1.90 104,770 2.42 합계 4,739,115 100.00 3,849,346 100.00 4,326,843 100.00 주1) 당해년도 취급실적 기준주2) 투자금융 : 유가증권 및 신기술사업금융자산 (나) 영업자산별 영업실적(잔액) (단위 : 백만원, %) 업종별 제15기 제14기 제13기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 리스/렌탈 3,003,906 31.39 2,667,268 29.48 2,305,351 26.64 할부금융 505,496 5.28 441,130 4.88 417,353 4.82 일반대출 5,422,138 56.66 5,321,206 58.82 5,394,242 62.34 팩토링 138,826 1.45 141,343 1.56 109,374 1.26 투자금융 499,281 5.22 475,733 5.26 427,448 4.94 합계 9,569,647 100.00 9,046,680 100 8,653,768 100 주1) 업무보고서 기준(선급자산 제외)주2) 투자금융 : 유가증권 및 신기술사업금융자산 (다) 부문별 영업실적(잔액)1) 리스자산 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 물건별 국 산 1,620,985 53.96 1,365,000 51.18 1,403,192 60.87 외 산 1,382,921 46.04 1,302,268 48.82 902,159 39.13 합 계 3,003,906 100.00 2,667,268 100 2,305,351 100 이용자별 공공기관 56 0.00 669 0.03 2,186 0.09 사업자(법인,개인) 3,003,850 100.00 2,666,599 99.97 2,303,165 99.91 기 타 - - - - - - 합 계 3,003,906 100.00 2,667,268 100 2,305,351 100 업종별 제 조 업 2,435,264 81.07 2,127,667 79.77 1,833,036 79.51 비제조업 568,642 18.93 539,601 20.23 472,315 20.49 합 계 3,003,906 100.00 2,667,268 100 2,305,351 100 2) 할부 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 내구재 502,301 99.37 434,873 98.58 409,236 98.06 기계류 - - - - - - 기 타 3,195 0.63 6,257 1.42 8,117 1.94 합 계 505,496 100.00 441,130 100.00 417,353 100.00 3) 일반대출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 법 인 1,774,196 32.72 2,021,160 37.98 2,242,718 41.57 개인사업자 689,025 12.71 758,081 14.25 1,013,390 18.79 개 인 2,958,917 54.57 2,541,965 47.77 2,138,134 39.64 합 계 5,422,138 100.00 5,321,206 100.00 5,394,242 100.00 (라) 영업수익 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 대출채권수익 499,863 37.46 453,483 37.87 437,489 40.15 할부금융수익 29,106 2.18 22,721 1.90 18,271 1.68 리스자산수익 690,899 51.78 592,333 49.46 470,088 43.14 기타수익 114,486 8.58 128,952 10.77 157,022 15.03 합 계 1,334,353 100.00 1,197,488 100.00 1,082,870 100.00 4) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용 (가) 자금조달 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 회사채 6,387,666 3.96 67.16 5,873,146 3.14 67.32 5,974,169 2.12 67.74 단기차입금 64,536 4.06 0.68 32,786 4.5 0.38 356,909 2.81 4.05 장기차입금 735,664 2.85 7.73 803,041 2.5 9.2 745,205 2.3 8.45 기타 자본총계 1,378,877 - 14.50 1,270,585 - 14.56 1,108,399 - 12.57 기타 944,820 - 9.93 744,819 - 8.54 634,080 - 7.19 합 계 9,511,563 - 100.00 8,724,377 100.00 8,818,762 100.00 ※업무보고서상 기중평잔 기준 (나) 자금운용 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 대 출 금 리스금융 2,451,565 16.58 25.77 1,995,775 16.55 22.88 1,992,351 16.1 22.59 할부금융 458,550 6.67 4.82 420,130 5.66 4.81 405,423 4.75 4.6 팩토링 138,771 7.20 1.46 115,091 6.35 1.32 91,113 4.56 1.03 일반대출 5,454,578 9.52 57.35 5,354,492 8.83 61.37 5,760,253 8.61 65.32 신기술금융자산 28,491 - 0.30 29,497 - 0.34 21,797 - 0.25 어음할인 - - - - - - - - - 소계 8,531,955 11.64 89.70 7,914,985 10.92 90.72 8,270,937 10.5 93.79 현금/예치금 301,736 - 3.17 218,049 - 2.5 37,211 - 0.42 유가증권 567,434 - 5.97 521,507 - 5.98 445,007 - 5.05 기타자산 110,438 - 1.16 69,836 - 0.8 65,607 - 0.74 합 계 9,511,563 - 100.00 8,724,377 100.00 8,818,762 100.00 ※업무보고서상 기중평잔 기준 라. BNK투자증권(제29기 : 2024.1.1 ∼ 2024.12.31) (1) 영업개황 (가) 주요 개황 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 제28기 제27기 영업수익 1,265,024 939,380 885,123 영업이익 14,568 23,644 79,079 당기순이익 12,259 12,365 57,320 (나) 영업부문별 이익 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 제29기 제28기 제27기 수수료수익 99,847 111,447 211,987 금융상품평가및처분이익 890,234 635,519 538,517 이자수익 250,990 185,316 123,927 대출채권관련이익 367 - 2 외화거래이익 8,439 1,379 1,693 기타의영업수익 15,147 5,719 8,997 영 업 수 익 합 계 1,265,024 939,380 885,123 (2) 주요 상품ㆍ서비스 내용 (가) 투자매매업(장내파생상품) 자기계산에 의한 장내파생상품운용(통화, 국채, KOSPI200선물 및 옵션, 돈육, 미니금 등) (나) 투자중개업(장내파생상품) 위탁자계산에 의한 장내파생상품 매매 중개, 주선 및 대리(통화, 국채, KOSPI200선물 및 옵션, 돈육, 미니금 등) (다) 투자일임업(증권, 장내파생상품 및 장외파생상품) 금융투자상품에 대해 고객으로부터 투자판단을 일임 받아 투자자별로 구분 운용 (라) 투자중개업(증권) 위탁자계산에 의한 증권 매매 중개, 주선 및 대리(유가증권시장, 코스닥시장, 프리보드 시장 등 주식, 채권중개, 집합투자증권 판매 등) (마) 투자매매업(증권) 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 증권 등의 매도·매수, 증권의 발행·인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약을 승낙하는 업무 (바) 투자자문업(증권, 장내파생상품 및 장외파생상품/부동산, 전세권, 임차권 등) 금융투자상품 등의 가치 또는 투자판단에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 업무 (사) 취급상품 상품구분 특징 주식 주로 거래소를 통해 매매가 이루어지며 가격, 시간, 수량 우선의 원칙등의 순서로 거래되는 것으로 실물거래와 신용거래로 나뉘어짐 파생상품 주식시장의 하락위험에 대비하기 위해 헤지수단으로 사용되는 상품 채권 안정성이 높고, 이율에 따른 이자소득과 시세차익에 따른 자본소득을 얻는 수익성이 있으며, 현금화 할 수 있는 유동성이 큰 상품 채권은 발행주체에 따라 국채, 지방채, 특수채, 금융채, 회사채로 구분됨 CP(기업어음) 단기 고정금리 상품으로 선이자를 지급하여 실수익률이 높음 RP(환매조건부채권) 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리 상품으로 당사가 재매입을 보장하는 안정적인 상품 WRAP (랩어카운트) 투자일임계약에 기초하여 고객의 투자성향에 따라 자산을 통합적으로 운용/관리해 주는 자산관리서비스 제공 MMF 저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시 입출금 상품 채권형펀드 안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 중장기 자금의 안정적 운용에 적합하며 은행금리 이상의 수익추구 주식형펀드 펀드자산의 60%이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자하여 위험을 감수하고 고수익을 추구하는 펀드로 적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품 혼합형펀드 주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에 추구하는 상품 특별자산펀드 펀드자산의 50%를 초과하여 특별자산(증권부동산을 제외한 투자대상자산)에 투자하는 상품 뮤츄얼펀드 투자자들의 자금을 모아 투자회사를 설립해 주식이나 채권, 파생상품등 에 투자한 후 그 운용수익을 투자자, 즉 주주에게 배당금의 형태로 나누어 주는 투자신탁 파생상품펀드 기초자산의 가격이나 자산가치 지수의 변동에 의해 그 가치가 결정되며 일정한 조건에 따라 상품 수익률이 결정되기 때문에 장기 여유자금 운용에 적합한 상품 벤처투자신탁 펀드 비상장기업 중 신개발기술을 토대로 향후 성장성이 크게 기대되는 유망중소기업이 발행하는 주식, 전환사채 및 신주인수권부사채에까지 확대시켜 높은 수익을 도모하는 새로운 형태의 펀드 (3) 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등 (가) 투자중개 업무 1) 위탁매매 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 47,793,111 47,752,943 95,546,054 16,098 코스닥시장 2,623,633 2,725,577 5,349,210 3,830 코넥스시장 138 122 260 - 기타 162 714 876 44 소계 50,417,044 50,479,357 100,896,401 19,972 지분증권합계 50,417,044 50,479,357 100,896,401 19,972 채무증권 채권 장내 1,740,788 1,064,492 2,805,280 118 장외 22,598,851 25,205,456 47,804,307 23 소계 24,339,639 26,269,947 50,609,586 142 기업어음 장내 - - - - 장외 1,379,545 2,021,665 3,401,210 - 소계 1,379,545 2,021,665 3,401,210 - 채무증권계 25,719,184 28,291,612 54,010,796 142 집합투자증권 65,363,282 66,771,609 132,134,891 - 증권합계 141,499,510 145,542,578 287,042,088 20,113 선물 국내 774,060,720 774,250,285 1,548,311,005 13,685 해외 - - - - 소계 774,060,720 774,250,285 1,548,311,005 13,685 옵션 장내 국내 6,990,113 7,034,292 14,024,405 2,661 해외 - - - - 소계 6,990,113 7,034,292 14,024,405 2,661 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 6,990,113 7,034,292 14,024,405 2,661 파생상품합계 781,050,834 781,284,577 1,562,335,411 16,345 합계 922,550,344 926,827,155 1,849,377,499 36,459 2) 위탁매매 업무 수지 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 제28기 제27기 수탁수수료 36,459 30,099 35,084 매매수수료 13,602 13,607 15,035 수 지 차 익 22,857 16,492 20,048 (나) 투자매매 업무1) 자기거래에 따른 매매이익 가) 주식(출자금) (단위 : 백만원) 구분 제29기 제28기 제27기 매매차익(차손) 19,556 (50,514) 20,282 평가차익(차손) 96,668 17,569 15,364 배당금수익 3,193 2,184 4,137 합 계 119,418 (30,762) 39,782 나) 신주인수권증서 (단위 : 백만원) 구분 제29기 제28기 제27기 매매차익(차손) (194) (1,476) (80) 평가차익(차손) - (147) 685 합계 (194) (1,623) 605 다) 채권 (단위 : 백만원) 구분 제29기 제28기 제27기 매매 및 상환차익(차손) 29,860 19,425 (16,771) 평가차익(차손) 31,519 23,224 (12,147) 채권이자(주) 31,531 30,634 18,694 합계 92,911 73,283 (10,225) 주) 이자비용 차감 라) 기업어음증권 (단위 : 백만원) 구분 제29기 제28기 제27기 매매 및 상환차익(차손) 6,296 3,974 13,785 평가차익(차손) 3,992 510 4,502 기업어음증권이자 14,651 17,193 14,258 합계 24,938 21,678 32,545 마) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구분 제29기 제28기 제27기 매매차익(차손) (7,019) 3,629 (27,393) 평가차익(차손) (40,234) (918) (1,160) 분배금수익 11,681 3,174 3,278 합계 (35,572) 5,885 (25,274) 바) 장내파생상품 (단위 : 백만원) 구분 제29기 제28기 제27기 매매차익(차손) (48,896) 50,404 (520) 평가차익(차손) - - (19) 합계 (48,896) 50,404 (540) 사) 장외파생상품 (단위 : 백만원) 구분 제29기 제28기 제27기 매매차익(차손) 6,872 5,448 32,143 평가차익(차손) (5,164) (1,385) (1,637) 합계 1,708 4,063 30,506 아) 파생결합증권 및 매도파생결합증권 (단위 : 백만원) 구분 제29기 제28기 제27기 매매 및 상환차익(차손) (36,658) (29,715) (5,991) 평가차익(차손) (22,282) (5,745) (2,928) 합계 (58,939) (35,460) (8,919) 자) 해외선물 (단위 : 백만원) 구분 제29기 제28기 제27기 평가차익(차손) 286 - 55 합계 286 - 55 차) 투자자예탁금별도예치금-신탁 (단위 : 백만원) 구분 제29기 제28기 제27기 매매차익(차손) 4,451 3,913 2,263 평가차익 702 677 333 합계 5,153 4,590 2,595 카) 기타 (단위 : 백만원) 구분 제29기 제28기 제27기 매매차익(차손) 7,077 7,558 3,878 평가차익(차손) (2,052) (172) (2,669) 합계 5,025 7,386 1,209 2) 파생상품 거래현황 가)파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래 목적 위험회피 - - 143,459 - - 143,459 매매목적 20,871,295 4,333,340 5,469,162 - 147,000 30,820,796 거래 장소 장내 18,292,010 114,960 5,409,715 - - 23,816,686 장외 2,579,284 4,218,379 202,905 - 147,000 7,147,569 거래 형태 선도 1,069,246 3,630,379 - - - 4,699,625 선물 18,292,010 114,960 5,409,715 - - 23,816,686 스왑 1,510,038 588,000 202,905 - 147,000 2,447,944 옵션 - - - - - - 나)신용파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 신용매도 신용매수 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 791,000 73,500 864,500 717,500 - 717,500 Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기타 - - - - - - 계 791,000 73,500 864,500 717,500 - 717,500 ※ 신용파생상품거래 상세 명세 상품 종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초 자산 CDS 블링크제오차 BNK투자증권 2022-02-14 2029-06-20 200,000 중국 CDS BNK투자증권 한국투자증권 2022-02-14 2029-06-20 200,000 중국 CDS BNK투자증권 하나증권 2022-02-21 2029-06-20 123,480 중국 CDS 하이스톰메이커제일차 BNK투자증권 2022-02-21 2029-06-20 123,480 중국 CDS 뉴마레제십칠차 BNK투자증권 2022-02-28 2029-06-20 150,000 중국 CDS BNK투자증권 하나증권 2022-02-28 2029-06-20 150,000 중국 CDS 니드원제육차 BNK투자증권 2022-03-04 2029-06-20 244,020 중국 CDS BNK투자증권 하나증권 2022-03-04 2029-06-20 244,020 중국 CDS BNK투자증권 골드만삭스인터내셔널 2024-01-31 2031-06-20 73,500 신용지수 CDS BNK투자증권 케이비증권 2024-05-31 2031-12-22 29,400 신용지수 CDS BNK투자증권 케이비증권 2024-11-18 2032-12-20 44,100 신용지수 (다) 유가증권 인수업무 1) 인수실적 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 제28기 제27기 주간사실적 인수실적 인수/ 주선수수료 주간사실적 인수실적 인수/ 주선수수료 주간사실적 인수실적 인수/ 주선수수료 지분증권 기업공개 유가증권시장 - - - - - - - - - 코스닥시장 8,000 9,150 211 - - - - - - 유상증자 유가증권시장 83,242 821 64 61,191 - 1,201 37,492 - 252 코스닥 시장 11,757 340 475 50,076 16 1,501 53,205 - 697 기타 - - - - - - - - - 소계 102,999 10,311 751 111,267 16 2,702 90,697 - 949 채무증권 국채/지방채 - - - - - - - - - 특수채 - 1,356,048 148 - 1,940,438 195 - 1,695,174 284 금융채 - - - - - - - - - 회사채 일반회사채 602,000 3,769,055 4,580 273,000 2,433,923 1,856 301,500 3,525,890 3,528 ABS 1,374,412 1,177,456 1,037 300,841 369,441 773 893,638 918,184 2,091 소계 1,976,412 4,946,512 5,617 573,841 2,803,363 2,629 1,195,138 4,444,074 5,619 기업어음 3,214,074 96,470,674 4,129 3,224,437 107,758,536 7,581 4,909,080 125,835,242 7,507 기타 70,000 71,500 1,339 132 56,123 2,153 499,995 723,108 6,895 소계 5,260,486 102,844,734 11,233 3,798,410 112,558,460 12,558 6,604,213 132,697,599 20,304 외화증권 - - - - - - - 1,195 - 기타 - - - - - - - 500 100 합계 5,363,485 102,855,045 11,984 3,909,677 112,558,476 15,261 6,694,910 132,699,294 21,353 2) 인수업무 수지 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 제28기 제27기 인수주선수수료 11,984 15,261 21,353 수수료 비용 - - - 수지차익 11,984 15,261 21,353 (라) 신용공여 업무 1) 신용공여한도 및 이자율 내역 구 분 신용거래융자 주식담보대출 매도대금 담보대출 개인 한도 20 억원 20 억원 (S,A 등급 종목 : 전일종가의 65%) (B,C 등급 종목 : 전일종가의 55%) 제한없음 이 자 율 7일 이내 : 연 5.9% 30일 이내 : 연 7.5% 60일 이내 : 연 8.0% 90일 이내 : 연8.5% 90일 초과 : 연 8.5% S,A 등급종목 : 연 7.5% B 등급종목 : 연 8.0% C 등급종목 : 연 8.5% 90일 초과 : 연 8.5% 연 7.5% 2) 신용거래융자 잔고(평잔기준) (단위 : 백만원) 구 분 제29기 제28기 제27기 신용거래융자 54,593 51,849 66,694 (마) 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구분 제29기 제28기 제27기 잔고 조건부 매도 1,060,831 681,385 270,324 거래금액 조건부 매도 619,789,642 387,762,415 353,906,964 (바) 기타 부수업무 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 제28기 제27기 자문수수료 20,059 33,897 104,757 자산관리/업무수탁 6,669 6,574 3,025 부동산임대 232 - - 계 26,960 40,471 107,783 (4) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용 (가) 자금조달 내용 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 제28기 제27기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 183,000 2.33 183,000 3.53 183,000 3.97 자본잉여금 581,480 7.41 581,480 11.23 581,480 12.61 자본조정 - - - - - - 기타포괄손익누계액 11,816 0.15 13,096 0.25 12,236 0.27 이익잉여금 297,977 3.80 290,118 5.60 232,955 5.05 예수부채 고객예수금 237,848 3.03 219,859 4.25 175,518 3.81 신용대주담보금 - - 32 0.00 1 0.00 수입담보금 441,842 5.63 193,325 3.73 2,250 0.05 기타 159 0.00 347 0.01 917 0.02 차입부채 콜머니 20,833 0.27 - - - - 차입금 120,000 1.53 54,167 1.05 49,167 1.07 매도유가증권 912,028 11.63 604,559 11.68 399,683 8.67 RP매도 2,732,613 34.84 1,265,789 24.45 1,162,703 25.22 매도신종증권 99,956 1.27 33,319 0.64 - - 파생상품 1,124,853 14.34 759,120 14.66 345,756 7.50 사채 122,675 1.56 75,267 1.45 394,650 8.56 기타 552,000 7.04 468,333 9.05 610,000 13.23 기타부채 지급보증충당금 26,392 0.34 18,547 0.36 13,331 0.29 퇴직급여충당금 5,585 0.07 5,135 0.10 4,856 0.11 기타 372,542 4.75 412,111 7.96 441,124 9.57 합계 7,843,600 100.00 5,177,604 100.00 4,609,628 100.00 (나) 자금 운용 내용 (단위 : 백만원,%) 구 분 제29기 제28기 제27기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 245,684 3.13 245,696 4.75 195,129 4.23 예치금 179,075 2.28 255,300 4,93 255,267 5.54 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 5,271,969 67.21 3,499,623 67.59 3,202,677 69.48 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 877,419 11.19 81,378 1.57 21,288 0.46 지분법적용투자주식 47,071 0.60 42,299 0.82 46,301 1.00 신종증권 - - - - - - 파생상품 93,584 1.19 70,159 1.36 71,340 1.55 대출채권 콜론 - - - - - - 신용공여금 328,002 4.18 226,092 4.37 250,560 5.44 RP매수 236,125 3.01 233,517 4.51 - - 매입대출채권 - - - - - - 대여금 734 0.01 903 0.02 892 0.02 기타 157,833 2.01 143,915 2.78 141,443 3.07 유형자산 15,249 0.19 18,234 0.35 11,172 0.24 기 타 390,855 4.98 360,488 6.96 413,558 8.97 합 계 7,843,600 100.00 5,177,604 100.00 4,609,628 100.00 마. BNK저축은행 (제14기 : 2024.1.1 ∼ 2024.12.31) (1) 영업개황 BNK저축은행은 정부의 서민금융지원 정책과 금융시장 안정화에 적극 기여하며, 지역경제 활성화 및 기업의 사회적 책임을 적극 이행하고자 (구)프라임저축은행과 (구)파랑새저축은행을 P&A방식으로 인수하여 2012년 1월 10일 영업을 개시하였습니다. 사업부문별 본부 및 팀제도 정착, 부산은행·경남은행 등 계열사와의 연계 영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반 하에 기업대출, 부동산 담보대출, 할인어음, 신용대출을 취급하고 있으며, 각 상품별 적정한 포트폴리오를 구성하여 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다. (가) 영업의 종류 사업부문 내 용 상호저축은행업 예금 및 적금의 수입업무, 자금의 대출업무, 어음의 할인업무, 내·외국환업무 및 금융결제원 업무 등 (나) 전년 동기 대비 주요 영업현황 (단위: 백만원) 구 분 제14기 (2024.01.01~2024.12.31) 제13기 (2023.01.01~2023.12.31) 대출금 1,634,943 1,569,242 예수금 1,668,434 1,493,655 당기순이익 △14,766 △32,335 * 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP) (2) 주요 상품 및 서비스 내용 (가) 수신상품 - 보통예금 : 가입대상, 예치금액, 예치기간, 입출금 횟수 등에 아무런 제한 없이 자유롭게 거래할 수 있는 요구불예금 - 저축예금 : 보통예금과 같이 입출금이 자유로운 요구불예금으로 예치기간 또는 매일의 예치잔액에 따라 정해진 해당이율을 적용하는 예금상품 - 기업자유예금 : 사업자 등록증을 소유한 법인 또는 개인사업자만 거래 가능한 입출금이 자유로운 요구불예금 - 정기예금 : 가입시점에 약정한 금리를 만기까지 확정금리로 주는 고수익상품으로 매월 이자를 받는 단리식과 만기시 원금과 이자를 한번에 받는 복리식이 있음 - BNK 퇴직연금정기예금 : 퇴직연금 가입 기업 및 근로자를 대상으로 확정금리를 제공하는 예금 - 정기적금 : 일정한 기간 동안 가입한도를 정하고, 미리 정한 금액이나 불특정금액을 불입하여 목돈을 마련하는 상품 - 자유적립예금: 일정한 기간을 정하고 금액 및 횟수에 제한 없이 납입하는 상품 - 삼삼한정기예금 : 매1년 회전주기 단위로 약정이율이 변동되며, 매 회전주기마다 이자를 받는 예금 - 삼삼한 파킹통장 : 가입대상, 예치금액, 예치기간, 입출금 횟수에 아무런 제한 없이 자유롭게 거래할 수 있는 모바일 전용 상품 (나) 여신상품 - BNK아파트담보 사업자금대출 : 아파트를 담보로 사업을 영위하는 사업자(법인, 개인사업자)를 대상으로 필요한 자금 지원 - 부동산담보대출 : 소유하고 있는 부동산을 담보로 자금 지원 - BNK경락잔금대출 : 개인 또는 사업자에 대한 낙찰금액의 90%까지 지원 - 예적금담보대출 : 당사에 가입한 예적금을 담보로 자금 지원 - 종합통장(마이너스)대출 : 보통예금을 모계좌로 하여 약정된 한도 내에서 자동으로 마이너스 대출 - BNKUP 스탁론 : 증권계좌에 있는 예수금 또는 유가증권을 담보로 자금 지원 - 햇살론 : 저소득, 저신용자를 위한 정부지원 대출 - BNK마이론 : 직장인 및 개인사업자를 위한 신용대출 - BNK사잇돌2 : 중저 신용거래자의 중금리 대출상품 - BIG3 등대론 : 부산시 소재 중소상공인을 위한 저축은행의 출연재원 바탕의 보증부대출 - 최저신용자 특례보증 : 햇살론15 거절이력자를 대상으로 한 서민금융진흥원 보증대출 (3) 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등 (가) 예금업무 (단위 : 백만원, %) 구분 제14기 제13기 제12기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 요구불예금 117,799 7.06 57,756 3.87 68,515 4.81 저축성예금 1,550,635 92.94 1,435,899 96.13 1,356,111 95.19 기 타 - - - - - - 합 계 1,668,434 100.00 1,493,655 100.00 1,424,626 100.00 주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP) (나) 대출업무 1) 계정별 대출금현황 (단위 : 백만원, %) 구분 제14기 제13기 제12기 금액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 일반자금대출 1,281,553 78.39 1,189,993 75.84 1,087,928 76.23 종합통장대출 285,343 17.45 327,188 20.85 299,162 20.96 할 인 어 음 1,689 0.10 980 0.06 1,362 0.10 예적금담보대출 469 0.03 694 0.04 438 0.03 기타대출채권 65,889 4.03 50,387 3.21 38,312 2.68 합 계 1,634,943 100.00 1,569,242 100.00 1,427,202 100.00 주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP) 2) 운용처별 대출금현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 금액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 법 인 598,038 36.58 671,235 42.77 709,595 49.72 개인사업자 175,238 10.72 216,053 13.77 226,796 15.89 개 인 861,667 52.70 681,954 43.46 490,811 34.39 합 계 1,634,943 100.00 1,569,242 100.00 1,427,202 100.00 주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP) (4) 영업부문별 자금조달 및 운용 내용 (가) 자금조달 내용 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 제14기 제13기 제12기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예수금 1,600,805 4.00 83.93 1,494,129 4.35 83.96 1,372,818 2.22 83.21 기타 13,585 - 0.71 5,150 - 0.29 10,252 - 0.62 기 타 자본총계 220,651 - 11.57 222,854 - 12.52 222,785 - 13.51 기타 72,329 - 3.79 57,443 - 3.23 - 2.66 합 계 1,907,370 - 100.00 1,779,576 - 100.00 1,649,795 - 100.00 주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP) (나) 자금운용 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 예치금 172,333 3.74 9.03 176,861 4.27 9.94 158,645 2.55 9.62 유가증권 39,237 2.84 2.06 28,959 3.89 1.63 27,053 1.43 1.64 대출금 1,629,394 7.77 85.43 1,536,711 7.18 86.35 1,410,968 5.94 85.52 기타자산 66,406 0.90 3.48 37,045 3.14 2.08 53,129 0.40 3.22 합계 1,907,370 7.06 100.00 1,779,576 7.02 100.00 1,649,795 5.36 100.00 주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP) 바. BNK자산운용(제17기 : 2024.1.1 ∼ 2024.12.31) (1) 영업개황 BNK자산운용은 2008년 7월에 설립되어 약 16 년간 집합투자기구의 운용업무, 투자자문업무, 투자일임업무 등을 주요 사업목적으로 하고 있는 중견 운용사입니다. 2015년 국내 금융지주 중 하나인 BNK금융그룹에 편입되었고, 2020년 2월에 종합자산운용사로 전환하였습니다. BNK금융지주의 전략적 육성 의지를 통해 총 1,440.5억원의 유상증자를 시행하였으며 이로 인해 당사의 2024년 말 자기자본은 1,740억원[연결기준]을 초과하는 등 자본력이 한층 더 강화되었습니다. 양적 성장에 더불어 매년 수익이 안정적으로 증가하고 있는 추세로써 리스크 관리 및 내실 있는 안정적 수익전략 중심으로 질적 성장을 추구하고 있습니다. (가) 주요 개황 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 영업수익 4 4,483 45,485 27,415 영업이익 10,593 7,427 △17,455 연결당기순이익 8,312 6,858 △13,766 (나) 영업부문별 이익 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 영업수익 30,574 45,485 27,415 이자수익 628 1,274 728 수수료수익 9,890 13,981 11,825 금융상품관련수익등 19,597 29,792 11,855 기타 459 438 3,007 영업비용 22,935 38,058 44,870 이자비용 40 48 44 금융상품관련손실 9,805 17,104 31,056 판매비와관리비 11,073 17,458 13,667 기타 2,017 3,448 103 영업이익 7,639 7,427 △17,455 영업외손익 72 988 △307 법인세 등 1,354 1,557 △3,996 연결당기순이익(손실) 6,357 6,858 △13,766 주) 대손충당금 전입액 제외(충당금 적립전 조정영업이익) (2) 주요 상품ㆍ서비스 내용 (가) 투자일임ㆍ자문수수료회사는 유가증권투자에 대한 일임 및 자문업무에 의한 수수료에 대하여 일임 및 자문계약에 따라 실현된 부분을 영업수익으로 계상하고 있습니다.(나) 투자신탁위탁자보수 회사는 펀드별 집합투자규약에 의하여 투자신탁 보수계산 기간 중 투자신탁재산 순자산총액의 평균잔액에 집합투자규약에서 정한 보수율을 적용하여 산정한 금액을 영업수익으로 인식하고 있습니다. (다) 주요 펀드 상품 구분 펀드명 투자스타일 주식(액티브) BNK이기는증권투자신탁1호(주식) 4차 산업관련 등 패러다임 변화 수혜주와 정부정책 수혜주에 투자 BNK튼튼코리아증권투자신탁1호(주식) 내재가치 대비 저평가된 기업 및 합리적인 가격의 구조적 성장주에 투자하여 장기적인 수익 추구 BNK튼튼배당증권자투자신탁1호(주식) 배당수익률이 높을 것으로 예상되는 배당주에 투자 BNK지속가능ESG증권투자신탁1호(주식) 국내주식 중 ESG측면에 부합하는 기업에 주로 투자하고 향후 ESG지표가 개선될 기업에도 선별 투자 BNK삼성전자중소형증권투자신탁1호(주식) 글로벌 테크 리더 삼성전자와 함께 성장성 높은 기업, 저평가된 중소형주를 선별하여 투자 주식(인덱스) BNK K200증권투자신탁(주식-파생형) KOSPI200 지수를 추종하는 인덱스 펀드 BNK K200인덱스알파증권투자신탁(주식-파생형) KOSPI200 지수를 추종하고 공모주 투자전략으로 지수추종과 초과수익을 동시에 추구하는 인덱스 펀드 BNK K200지수2배레버리지증권투자신탁(주식-파생형) KOSPI200 지수의 일간 변동률 2배로 펀드의 일간 손익이 변동하는 레버리지 펀드 ETF BNK주주가치액티브증권상장지수(주식) 전통적 주주환원책인 배당 뿐 아니라 자사주 매입까지 고려한 ‘주주수익률’상위 기업에 집중 투자하는 펀드 BNK미래전략기술액티브증권상장지수(주식) 글로벌 기술패권 경쟁속 미래성장을 주도할 12대 전략기술테마 내 핵심 종목들에 집중 투자하여 중장기적으로 투자수익 추구하는 펀드 BNK2차전지양극재증권상장지수(주식) 2차전지 핵심 구성요소인 “양극재” 관련 국내주식에 집중 투자하여 중 장기적으로 차별화된 투자수익을 추구하는 펀드 BNK BNK온디바이스AI증권상장지수투자신탁(주식) 미래 높은 성장성이 예상되는 ‘온디바이스 AI’ 관련 국내 주식에 집중 투자하여 중·장기 차별화된 투자수익 추구하는 펀드 BNK BNK26-06특수채(AAA이상)액티브증권상장지수투자신탁(채권) 존속기한이 있는 채권형 상장지수투자신탁으로, 한국자산평가(주)가 산출 · 발표하는 ‘KAP 26-06 특수채 총수익지수(AAA이상)’ 를 비교지수로 하여 만기 시점 비교지수 대비 초과수익 실현을 추구하는 펀드 혼합형 BNK공모주플러스10증권투자신탁1호(채권혼합) 우량채권의 안정적인 이자수익과 성장 잠재력이 높은 공모주에 투자하여 초과수익 추구 BNK스팩&공모주30증권투자신탁1호(채권혼합) 우량채권의 안정적인 이자수익과 스팩 및 공모주에 집중투자하여 초과 수익을 동시에 추구 BNK공모주하이일드증권투자신탁1호(채권혼합) 하이일드 채권 투자와 공모주에 집중 투자하여 초과 수익 추구 채권형 BNK튼튼단기채증권투자신탁(채권) 우량 단기채 투자를 통한 안정적인 이자수익 및 금리변동 리스크 최소화 추구 BNK튼튼단기국공채증권투자신탁1호(채권) 신용리스크가 낮은 국공채 위주의 투자로 투자위험 최소화 및 안정적인 수익을 추구 BNK튼튼중기증권자투자신탁1호(채권) 신용등급이 우량한 중기채권을 통해 지표금리 이상의 이자수익과 다양한 투자전략을 통하여 초과 수익을 추구(평균 채권만기 약 3년 내외) BNK튼튼장기증권투자신탁(채권)` 신용등급이 우량한 채권에 투자하고, 장기투자에 적합한 비교지수(KIS종합채권지수, 듀레이션 약 5.25년)를 설정하여 이자수익 및 금리변동에 따른 자본이익을 추구하여 안정적인 중장기적인 성과를 추구 글로벌 BNK든든한TDF 2030/2035/2040/2045 증권 투자신탁(혼합-재간접형) 노후자금 마련 등 장기적인 투자목표를 달성하기 위하여 특정 목표시점(Target Date) 까지 국내외 주식 및 채권 관련 집합투자증권의 비율을 탄력적으로 조절하는 자산배분전략을 활용, 투자대상자산의 가격 상승 등에 따른 투자수익 추구 대체 BNK여의도코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁 서울 영등포구 국제금융로2길 24에 위치한 연면적 12,000평 규모의 코어오피스 자산을 매입하여 안정적인 수입을 추구함. BNK룩셈부르크코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(재간접형) 유럽 금융의 중심지인 룩셈부르크에 위치한 신축 오피스 빌딩을 매입하는 펀드에 투자하는 재간접 펀드 BNK강남코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁 서울 강남역 인근에 위치한 연면적 11,000평 규모의 코어 오피스 자산인 BNK디지털타워를 매입하여 안정적인 수입을 추구함 BNKUS밸류일반사모부동산투자신탁1호 미국 REIT 보통주 출자 및 현지 투자자와 합작법인 지분 투자를 통하여 최종적으로 미국 166 Berry Street, Brooklyn, NY 소재 부동산을 취득, 운영 및 처분하여 수익을 추구함 BNKUS밸류일반사모부동산투자신탁2/3호 미국 REIT 보통주 취득하여, 최종적으로 미국 1000 Harbor Boulevard, Weehawken, NJ 소재 부동산을 취득, 운영 및 처분하여 수익을 추구함 비엔케이 스마트로지스제1호 전문투자형 사모 부동산투자회사 인천 북항에 위치한 물류센터(부동산)을 매입하여 운용기간 중에는 부동산의 임대를 통함 임대 수익, 투자회사 청산시에는 부동산 매각에 따른 매각차익을 추구함 BNK NPL일반사모부동산투자신탁제1호 금융기관으로부터 매입한 부실채권(NPL) 및 NPL을 기초자산으로 유동화회사(SPC)가 발행한 유동화사채 및 출자지분에 투자하여 수익을 추구함 (3) 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등 (가) 수탁고 현황 (단위:백만원,%) 구분 2024년말 2023년말 2022년말 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 주식형 9 ,828 8.79 7,219 7.19 8,180 5.74 채권형 40,453 36.18 41,351 41.19 40,844 28.65 MMF 51,513 46.07 41,152 41.00 84,067 58.97 혼합형 1,457 1.30 969 0.97 1,582 1.11 대체투자 5,665 5.07 5,520 5.50 5,520 3.87 ELF - - 74 0.07 666 0.46 솔루션 557 0.50 586 0.58 571 0.40 퀀트형 965 0.86 2,180 2.17 1,028 0.72 ETF 1,378 1.23 1,331 1.33 110 0.08 합계 111,816 100.00 100,382 100.00 142,568 100.00 (나) 운용펀드수 현황 (단위:개,%) 구분 2024년 2023년말 2022년말 펀드수 구성비 펀드수 구성비 펀드수 구성비 주식형 1 03 38.01 82 29.82 85 24.35 채권형 42 15.50 45 16.36 50 14.32 MMF 9 3.32 9 3.27 9 2.58 혼합형 49 18.08 49 17.82 50 14.33 대체투자 16 5.90 15 5.46 15 4.30 ELF - - 12 4.36 68 19.48 솔루션 32 11.81 29 10.55 33 9.46 퀀트형 15 5.53 30 10.91 38 10.89 ETF 5 1.85 4 1.45 1 0.29 합계 271 100.00 275 100.00 349 100.00 (4) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용 (가) 자금조달 내용 (단위:백만원,%) 구 분 조달항목 2024년말 2023년말 2022년말 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 원화자금 예수금.부금 - - - - - - - - - 양도성예금 - - - - - - - - - 원화차입금 - - - - - - - - - 원화콜머니 - - - - - - - - - 원화발행금융채 - - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - - 소 계 - - - - - - - - - 외화자금 외화예수금 - - - - - - - - - 외화차입금 - - - - - - - - - 외화콜머니 - - - - - - - - - 외화발행금융채 - - - - - - - - - 소 계 - - - - - - - - - 기타 자본총계 174,016 79.78 165,704 - 78.27 158,846 - 76.32 충당금 - - - - - - - - 기타 44,106 20.22 46,015 - 21.73 49,287 - 23.68 소 계 218,122 - 211,719 - - 208,133 - - 합 계 218,122 - 211,719 100.00 208,133 100.00 (나) 자금 운용 내용 (단위:백만원,%) 구 분 운용항목 2024년말 2023년말 2022년말 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 원화운용 대출금 - - - - - - - - - 지급보증대지급금 - - - - - - - - - 유가증권 200,441 - 91.90 198,671 93.84 143,970 - 69.17 예치금 3,100 3.62 1.42 3,166 3.81 1.50 3,238 1.97 1.56 원화콜론 - - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - - 소 계 203,541 3.62 93.32 201,837 95.34 147,208 70.73 외화운용 외화대출금 - - - - - - - - - 외화지급보증대지급금 - - - - - - - - - 외화증권 - - - - - - - - - 외화예치금 - - - - - - - - - 매입외환 - - - - - - - - - 외화콜론 - - - - - - - - - 소 계 - - - - - - - - - 기타 현금 7,770 3.56 3,267 - 1.54 52,197 - 25.08 업무용유형자산 1,528 0.70 2,210 - 1.04 2,712 - 1.30 기타 5,283 2.42 4,405 - 2.08 6,016 - 2.89 소계 14,581 - 6.68 9,882 - 4.66 60,925 - 29.27 합 계 218,122 - - 211,719 100.00 208,133 100.00 3. 파생상품거래 현황 가. 연결기준 파생상품의 평가내역 (1) 매매목적 파생상품의 평가내역 (단위: 백만원) 구 분 제14기 평가이익 평가손실 자산 부채 통화관련: 통화선도 313,573 296,967 293,584 265,646 통화스왑 24,677 17,919 21,007 15,141 통화옵션 32,108 26,556 27,671 27,000 소 계 370,358 341,442 342,262 307,787 이자율관련: 이자율선도 686 12,917 3,620 11,390 이자율스왑 6,684 4,033 4,365 2,451 이자율선물 502 216 502 216 소 계 7,872 17,166 8,487 14,057 주식관련 : 주식옵션 1,153 1,203 30,536 1,015 주식스왑 37 - 989 - 소 계 1,190 1,203 31,525 1,015 신용관련 : 신용스왑 3,337 5,430 29,779 2,853 소 계 3,337 5,430 29,779 2,853 기타파생상품자산 : 기타파생상품옵션 - - 149 - 소 계 - - 149 - 합 계 382,757 365,241 412,202 325,712 (단위: 백만원) 구 분 제 13기 평가이익 평가손실 자산 부채 통화관련: 통화선도 40,912 38,239 50,774 43,176 통화옵션 6,231 4,764 3,520 4,125 소 계 47,143 43,003 54,294 47,301 이자율관련: 이자율선도 3 1 153 - 이자율스왑 9,331 8,713 33,746 31,272 소 계 9,334 8,714 33,899 31,272 주식관련 : 주식옵션 2,878 1,160 10,302 6,201 주식스왑 25 - 890 - 소 계 2,903 1,160 11,192 6,201 신용관련 : 신용스왑 16,611 19,173 34,147 4,779 소 계 16,611 19,173 34,147 4,779 기타파생상품자산 : 기타파생상품옵션 - 1 157 - 소 계 - 1 157 - 합 계 75,991 72,051 133,689 89,553 (단위: 백만원) 구 분 제12기 평가이익 평가손실 자산 부채 통화관련: 통화선도 63,443 78,447 66,247 79,344 통화옵션 17,750 13,886 13,726 14,340 소 계 81,193 92,333 79,973 93,684 이자율관련: 이자율스왑 47,103 47,013 38,057 36,878 이자율선물 55 - 55 - 소 계 47,158 47,013 38,112 36,878 주식관련 : 주식옵션 345 83 5 598 주식스왑 104 121 1,196 393 소 계 449 204 1,201 991 신용관련 : 신용스왑 5,953 10,074 49,394 17,464 합 계 134,753 149,624 168,679 149,017 (2) 위험회피목적 파생상품의 평가내역 (단위: 백만원) 구 분 제14기 평가이익 평가손실 자산 부채 이자율관련: 이자율스왑 10,352 - - 25,318 (단위: 백만원) 구 분 제13기 평가이익 평가손실 자산 부채 이자율관련: 이자율스왑 13,116 - - 32,579 (단위: 백만원) 구 분 제12기 평가이익 평가손실 자산 부채 이자율관련: 이자율스왑 - 41,944 - 45,172 (3) 신용파생상품 거래 현황(가) 신용파생상품 거래 현황 (단위 : 백만원) 구분 신용매도 신용매수 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 791,000 73,500 864,500 717,500 - 717,500 Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기타 - - - - - - 계 791,000 73,500 864,500 717,500 - 717,500 (나) 신용파생상품 상세 명세 상품 종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초 자산 CDS 블링크제오차 BNK투자증권 2022-02-14 2029-06-20 200,000 중국 CDS BNK투자증권 한국투자증권 2022-02-14 2029-06-20 200,000 중국 CDS BNK투자증권 하나증권 2022-02-21 2029-06-20 123,480 중국 CDS 하이스톰메이커제일차 BNK투자증권 2022-02-21 2029-06-20 123,480 중국 CDS 뉴마레제십칠차 BNK투자증권 2022-02-28 2029-06-20 150,000 중국 CDS BNK투자증권 하나증권 2022-02-28 2029-06-20 150,000 중국 CDS 니드원제육차 BNK투자증권 2022-03-04 2029-06-20 244,020 중국 CDS BNK투자증권 하나증권 2022-03-04 2029-06-20 244,020 중국 CDS BNK투자증권 골드만삭스인터내셔널 2024-01-31 2031-06-20 73,500 신용지수 CDS BNK투자증권 케이비증권 2024-05-31 2031-12-22 29,400 신용지수 CDS BNK투자증권 케이비증권 2024-11-18 2032-12-20 44,100 신용지수 나. 계열사별 파생상품거래 현황 (1) 부산은행 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피목적거래 437,500 - - - - 437,500 매치거래,중개거래 - 1,314,612 - - - 1,314,612 매매목적거래 739,164 3,047,381 - - 134 3,786,679 거래장소 장내거래 23,384 256,956 - - - 280,340 장외거래 1,153,280 4,105,037 - - 134 5,258,451 거래형태 선도 - 3,415,967 - - - 3,415,967 선물 23,384 256,956 - - - 280,340 스왑 1,153,280 44,100 - - - 1,197,380 옵션 - 644,970 - - 134 645,104 ※ 신용파생상품거래 현황 : 해당 사항 없음 (2) 경남은행 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피목적거래 - - - - - - 매매목적거래 - 3,410,601 995 - - 3,411,596 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - 3,410,601 995 - - 3,411,596 거래형태 선도 - 1,558,548 - - - 1,558,548 선물 - - - - - - 스왑 - - - - - - 옵션 - 1,852,053 995 - - 1,853,048 ※ 신용파생상품거래 현황 : 해당 사항 없음 (3) BNK캐피탈 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래 목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 - 54,697 - - - 54,697 거래 장소 장내 - - - - - - 장외 - 54,697 - - - 54,697 거래 형태 선도 - - - - - - 선물 - - - - - - 스왑 - 54,697 - - - 54,697 옵션 - - - - - - ※ 신용파생상품거래 현황 : 해당 사항 없음 (4) BNK투자증권 (가) 파생상품거래 현황 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래 목적 위험회피 - - 143,459 - - 143,459 매매목적 20,871,295 4,333,340 5,469,162 - 147,000 30,820,796 거래 장소 장내 18,292,010 114,960 5,409,715 - - 23,816,686 장외 2,579,284 4,218,379 202,905 - 147,000 7,147,569 거래 형태 선도 1,069,246 3,630,379 - - - 4,699,625 선물 18,292,010 114,960 5,409,715 - - 23,816,686 스왑 1,510,038 588,000 202,905 - 147,000 2,447,944 옵션 - - - - - - (나) 신용파생상품거래 현황 (단위 : 백만원) 구분 신용매도 신용매수 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 791,000 73,500 864,500 717,500 - 717,500 Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기타 - - - - - - 계 791,000 73,500 864,500 717,500 - 717,500 ※ 신용파생상품거래 상세 명세 상품 종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초 자산 CDS 블링크제오차 BNK투자증권 2022-02-14 2029-06-20 200,000 중국 CDS BNK투자증권 한국투자증권 2022-02-14 2029-06-20 200,000 중국 CDS BNK투자증권 하나증권 2022-02-21 2029-06-20 123,480 중국 CDS 하이스톰메이커제일차 BNK투자증권 2022-02-21 2029-06-20 123,480 중국 CDS 뉴마레제십칠차 BNK투자증권 2022-02-28 2029-06-20 150,000 중국 CDS BNK투자증권 하나증권 2022-02-28 2029-06-20 150,000 중국 CDS 니드원제육차 BNK투자증권 2022-03-04 2029-06-20 244,020 중국 CDS BNK투자증권 하나증권 2022-03-04 2029-06-20 244,020 중국 CDS BNK투자증권 골드만삭스인터내셔널 2024-01-31 2031-06-20 73,500 신용지수 CDS BNK투자증권 케이비증권 2024-05-31 2031-12-22 29,400 신용지수 CDS BNK투자증권 케이비증권 2024-11-18 2032-12-20 44,100 신용지수 (5) BNK자산운용 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래 목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 - 675,708 - - - 675,708 거래 장소 장내 - - - - - - 장외 - 675,708 - - - 675,708 거래 형태 선도 - 675,708 - - - 675,708 선물 - - - - - - 스왑 - - - - - - 옵션 - - - - - - ※ 신용파생상품거래 현황 : 해당 사항 없음 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2024년 12월 31일 현재) (단위 : 개점) 구 분 회사명 점포현황 국내 해외 계 부산,울산,경남 역외 지주회사 (주)BNK금융지주 1 - - 1 자회사 (주)부산은행 194 12 6 212 자회사 (주)경남은행 142 12 0 154 자회사 BNK캐피탈(주) 4 9 - 13 자회사 (주)BNK투자증권 3 1 - 4 자회사 (주)BNK저축은행 2 4 - 6 자회사 BNK자산운용(주) - 1 - 1 자회사 BNK벤처투자(주) 2 1 - 3 자회사 BNK신용정보(주) 2 4 - 6 자회사 (주)BNK시스템 1 - - 1 손자회사 BNKC(Cambodia) MFI PLC - - 19 19 BNK Capital Myanmar Co., Ltd. - - 39 39 BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd. - - 4 4 BNK Capital Lao NDTMFI Co., Ltd. 주1) - - 1 1 MFO BNK Finance Kazakhstan JSC - - 3 3 MCC BNK Finance LLC 주2) - - 1 1 계 351 44 73 468 ※ 본점은 1개의 점포로 반영하였으며, 본점 영업부가 있는경우 영업부를 포함하여 1개의 점포로 반영주1) 공식명칭: BNK Capital Lao Non-Deposit Taking Microfinance Institution Co., Ltd주2) 공식명칭: Microcredit company BNK Finance Limited Liability Company ※ 부산은행의 지점 등 설치현황 (2024년 12월 31일 현재) (단위 : 개점) 지 역 지 점 영업소 사 무 소 합 계 서울특별시 5 - - 5 부산광역시 103 68 - 171 울산광역시 7 - - 7 대구광역시 1 - - 1 인천광역시 1 - - 1 대전광역시 1 - - 1 경상남도 16 - - 16 경기도 4 - - 4 해외 3 - 3 6 계 141 68 3 212 주) 부산광역시 지점수는 본점영업부 포함임 ※ 경남은행의 지점 등 설치현황 (2024년 12월 31일 현재) ( 단위 : 개) 지 역 지 점 출장소 사무소 합 계 서울특별시 5 - - 5 경기도 4 - - 4 부산광역시 8 - - 8 울산광역시 24 7 - 31 경상남도 78 25 - 103 대구광역시 1 - - 1 경상북도 2 - - 2 해 외 - - - - 합 계 122 32 - 154 주) 경상남도 지점수는 본점영업부 포함임 나. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 (단위:개점) 구 분 2025년 1분기 2025년2분기 2025년3분기 2025년4분기 계 비고 (주)부산은행 - - - - - - (주)경남은행 - - - - - - BNK캐피탈(주) 1 - - - 1 - (주)BNK투자증권 - - - - - - (주)BNK저축은행 - - - - - - BNK자산운용(주) - - - - - - BNK벤처투자(주) - - - - - - BNK신용정보(주) - - - - - - (주)BNK시스템 - - - - - - 계 1 - - - 1 - 주1) 지점 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 수정될 수 있음주2) BNK캐피탈(주)에 손자회사 확충 계획 포함하여 작성 주3) 지점의 이전은 포함하지 않음 다. 영업설비 등 현황 (2024년 12월 31일 현재) - 당사의 연결기준 영업설비 내역 (단위: 백만원) 구 분 2024년 기초 취득 처분 및 폐기 대체 감가상각 기타 기말 일반유형자산 업무용토지 433,835 - (3,575) 5,756 - - 436,016 업무용건물 585,198 1,250 - 14,037 (16,582) 234 584,137 임차점포시설물 23,847 5,255 (521) 7,822 (10,820) 161 25,744 업무용동산 130,430 27,503 (651) 8,274 (40,787) (797) 123,972 건설중인자산 67,989 48,938 - (60,891) - 1 56,037 사용권자산 업무용부동산 48,265 43,958 (15,471) 21 (41,157) 1,400 37,016 차량운반구 984 4,559 (3,882) - (984) 4 681 기타 821 4,300 (206) - (4,051) 1 865 합 계 1,291,369 135,763 (24,306) (24,981) (114,381) 1,004 1,264,468 (단위: 백만원) 구 분 2023년 기초 취득 처분 및 폐기 대체 감가상각 기타 기말 일반유형자산 업무용토지 416,829 - (1,953) 19,166 - (207) 433,835 업무용건물 574,930 3,154 (2,587) 25,578 (15,643) (234) 585,198 임차점포시설물 24,745 5,957 (372) 3,885 (10,387) 19 23,847 업무용동산 118,016 41,598 (959) 12,619 (40,058) (786) 130,430 건설중인자산 32,982 64,474 - (29,467) - - 67,989 사용권자산 업무용부동산 42,305 48,002 (3,903) - (38,145) 6 48,265 차량운반구 565 3,463 (2,183) - (892) 31 984 기타 533 2,940 764 - (3,416) - 821 합 계 1,210,905 169,588 (11,193) 31,781 (108,541) (1,171) 1,291,369 (단위: 백만원) 구 분 2022년 기초 취득 처분 및 폐기 대체 감가상각 기타 기말 일반유형자산 업무용토지 403,300 45 (2,426) 15,910 - - 416,829 업무용건물 582,125 5,191 (4,924) 8,156 (15,600) (18) 574,930 임차점포시설물 23,009 7,582 (542) 5,416 (10,711) (9) 24,745 업무용동산 99,220 39,408 (373) 18,743 (37,887) (1,095) 118,016 건설중인자산 13,865 44,308 - (25,191) - - 32,982 사용권자산 업무용부동산 35,418 44,669 (4,274) - (33,536) 29 42,306 차량운반구 2,158 (404) (584) - (608) 3 565 기타 1,176 1,628 743 - (3,015) - 532 합 계 1,160,271 142,427 (12,380) 23,034 (101,357) (1,090) 1,210,905 - 업무용 토지 및 건물 ※ 부산은행 (단위 : 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 본 점 68,963 220,497 289,460 - 지 점 119,547 123,771 243,318 - 합 계 188,510 344,268 532,778 - ※ 경남은행 (단위 : 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 본 점 35,081 63,957 99,038 - 지 점 55,300 60,322 115,622 - 합 계 90,381 124,279 214,660 - 라. 자동화기기 설치 상황 ※ 부산은행 (단위 : 대) 구 분 2024년 2023년 2022년 C D(P) - - - ATM 848 887 995 화상단말기 28 27 27 기타 183 195 234 합 계 1,059 1,109 1,256 주1) 화상단말기 : 화상상담을 통한 상품가입 등이 가능한 스마트 ATM기기주2) 기타 : 공과금수납기(158) + 통장정리기(25) ※ 경남은행 (단위 : 대) 구 분 2024년 2023년 2022년 CD - - - ATM 631 649 703 화상단말기 23 20 6 기 타 84 84 86 합 계 738 753 795 주) 기타는 공과금수납기임 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1. 그룹 주요 재무지표 제14기 : 2024.1.1 ~ 2024.12.31 가. BIS기준 자기자본비율 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 자기자본(A) 10,867,882 10,577,359 10,130,153 위험가중자산(B) 73,937,472 76,450,896 74,523,316 자기자본비율(A/B) 14.13 13.84 13.59 주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행) 기준 자기자본 비율 = 자기자본÷위험가중자산×100 * 자기자본비율 세부 비율 (연결기준) (단위 : %) 구 분 제14기 제13기 제12기 보통주자본비율 12.28 11.69 11.15 기본자본비율 13.55 12.97 12.75 보완자본비율 0.57 0.86 0.84 나. 원화 유동성비율 (별도기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 유동성자산(A) 184,807 155,322 74,531 유동성부채(B) 107,101 108,291 11,410 원화유동성비율(A/B) 172.55 143.43 653.22 주) 유동성자산 및 부채는 1개월이내 기준임 다. 부채비율 (별도기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 부채총계(A) 1,764,224 1,685,061 1,568,243 자본총계(B) 5,286,238 5,283,937 5,347,544 부채비율(A/B) 33.37 31.89 29.33 라. 이중레버리지비율 (별도기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 자회사에 대한 출자총액(A) 6,623,937 6,623,937 6,623,937 자본총계(B) 5,286,238 5,283,937 5,347,544 이중레버리지(A/B) 125.31 125.36 123.87 2. 주요 자회사 재무지표 가. 부산은행제68기 : 2024.1.1 ∼ 2024.12.31 (1) BIS기준 자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제68기 제67기 제66기 자기자본(A) 5,722,051 5,628,145 5,499,912 위험가중자산(B) 34,970,697 34,353,572 33,225,816 자기자본비율(A/B) 16.36 16.38 16.55 주1) 바젤Ⅲ 기준에 의해 산출주2) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행) 기준 자기자본 비율 = 자기자본÷위험가중자산×100 * 자기자본비율 세부 비율 (단위 : %) 구 분 제68기 제67기 제66기 보통주자본비율 15.16 14.85 14.54 기본자본비율 15.88 15.58 15.59 보완자본비율 0.48 0.80 0.96 주) 바젤Ⅲ 기준에 의해 산출함 (2) 유동성 비율 (단위 : %) 구 분 제68기 제67기 제66기 유동성커버리지비율(LCR) 108.10 110.23 111.88 외화유동성커버리지비율(외화LCR) 215.36 195.07 199.94 주1) 유동성커버리지비율은 분기 중 3개월 간의 영업일 별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출 주2) 외화유동성커버리지비율은 분기 중 3개월 간 영업일 별 고유동성자산 및 순현금유출액을 평균 하여 산출한 후 고유동성자산에서 순현금유출액을 나누어 산출 주3) 유동성커버리지비율(LCR)은 해당 기간의 경영공시 산출 기준과 동일하게 적용함 (3) 대손충당금 적립률 (단위 : 백만원, %) 구분 제68기 제67기 제66기 대손충당금적립률(A/B) 142.29 270.40 294.64 총대손충당금잔액(A) 779,242 697,644 497,294 고정이하여신(B) 547,632 258,007 168,778 주1) 총대손충당금잔액(A) : 총여신에 대한 대손충당금, 확정지급보증충당금 및 채권평가충당금 잔액을 합계한 금액 주2) 고정이하여신(B) : 무수익여신 산정대상여신에 대한 고정 분류여신, 회수의문 분류여신 및 추정손실 분류여신의 합계액 (4) 무수익여신 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제68기 제67기 제66기 무수익여신 459,965 230,034 159,453 총여신 62,341,552 61,228,537 57,745,681 무수익여신비율 0.74 0.38 0.28 나. 경남은행제11기 : 2024.1.1 ∼ 2024.12.31 (1) BIS기준 자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제11기 제10기 제9기 자기자본(A) 3,541,162 3,470,848 3,450,832 위험가중자산(B) 24,166,181 23,625,403 22,522,634 자기자본비율(A/B) 14.65 14.69 15.32 주1) 바젤Ⅲ 기준에 의해 산출주2) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행) 기준 자기자본 비율 = 자기자본 ÷ 위험가중자산 ×100 * 자기자본비율 세부 비율 (단위 : %) 구 분 제11기 제10기 제9기 보통주자본비율 13.40 13.02 12.92 기본자본비율 14.22 13.87 14.25 보완자본비율 0.43 0.83 1.07 주) 바젤Ⅲ 기준에 의해 산출함 (2) 유동성 비율 (단위 : %) 구 분 제11기 제10기 제9기 통합유동성커버리지비율(LCR) 109.32 114.00 113.83 외화유동성커버리지비율(외화LCR) 176.80 149.61 154.04 주1)「은행업감독업무시행세칙」상의 유동성커버리지비율 산출 기준에 따라 산출된 유동성커버리지비율을 기재주2) 외화 유동성커버리지비율 = 외화 고유동성자산 / 향후 30일간 외화 순현금유출 ×100 (3) 대손충당금적립률 (단위 : 백만원, %) 구 분 제11기 제10기 제9기 대손충당금적립률(A/B) 208.74 247.52 203.75 총대손충당금잔액(A) 415,314 394,729 306,121 고정이하여신(B) 198,966 159,471 150,245 주1) 총대손충당금잔액(A) : 총여신에 대한 대손충당금, 지급보증충당금, 채권평가충당금을 합계한 금액 주2) 고정이하여신(B) : 무수익여신 산정대상여신에 대한 고정 분류여신, 회수의문분류여신 및 추정손실 분류여신의 합계액 (4) 무수익여신비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제11기 제10기 제9기 무수익여신 175,105 117,487 112,446 총여신 42,038,650 40,605,752 38,239,844 무수익여신비율 0.42 0.29 0.29 다. BNK캐피탈 제15기 : 2024.1.1 ∼ 2024.12.31 (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 조정자기자본(A) 1,470,059 1,454,750 1,327,230 조정총자산(B) 9,388,777 8,932,807 8,380,391 비율(A/B) 15.66 16.29 15.84 주) 조정자기자본비율 = 조정자기자본/조정총자산 ×100주2) 금융감독원 감독규정 내 조정자기자본비율을 기재함 (2) 원화유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 원화 유동성자산(A) 1,282,821 980,726 809,637 원화 유동성부채(B) 610,000 620,000 520,000 비율(A/B) 210.30 158.18 155.70 주1) 유동성비율 = 유동성자산/유동성부채 ×100주2) 유동성자산 : 90일이내 만기도래 자산, 유동성부채 : 90일이내 만기도래 부채 (3) 대손충당금적립률 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 대손충당금 잔액(A) 291,322 212,589 152,319 대손충당금 최소의무적립액(B) 291,322 186,297 135,237 대손충당금적립비율(A/B) 100.00 114.11 112.63 주1) 대손충당금잔액(A) : 대손준비금 포함주2) 대손충당금최소의무적립액(B) : 여신전문금융업감독규정 제11조에서 정한 대손충당금 적립기준에 의한 최소의무적립액 (4) 부실 및 무수익채권 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제15기 제14기 제13기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 총채권 9,132,862 100.00 8,641,523 100.00 8,264,407 100.00 고정이하채권 330,597 3.62 117,917 1.36 71,862 0.87 부실채권 174,634 1.91 80,392 0.93 46,588 0.56 주1) 미수수익 제외주2) 부실채권 : 회수의문과 추정손실의 합계액 라. BNK투자증권 제29기 : 2024.1.1 ∼ 2024.12.31 (1) 순자본비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제29기 제28기 제27기 영업용순자본(A) 984,759 949,423 906,565 총 위 험 액(B) 258,374 242,588 294,113 잉여자본(A-B) 726,385 706,835 612,451 필요유지자기자본(C) 116,725 116,725 116,725 순자본비율(A-B)/C 622.30 605.56 524.70 주) 영업용순자본 = 자기자본 - 차감항목 + 가산항목 - 차감항목 : 유형자산, 선급금, 잔존만기 3개월 초과 대출채권, 특수관계인 채권, 임차보증금 등 - 가산항목 : 대손충당금(고정이하 충당금제외) 등 (2) 자산부채 비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제29기 제28기 제27기 실질자산(A) 8,122,458 5,801,517 3,908,975 실질부채(B) 6,954,841 4,620,644 2,850,111 자산부채비율(A/B) 116.79 125.56 137.15 주) 자산부채비율= 실질자산/실질부채 × 100 (3) 대손충당금설정률 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 29기 신용공여금 447,071 - - 환매조건부매수 120,600 - - 대여금 746 - - 대출금 2,000 32 1.60 사모사채 235,420 131,177 55.72 채무보증 (주1) 70,000 5,537 7.91 미수금 66,693 656 0.98 미수수익 49,472 4,455 9.01 기타 대출채권 270,130 28,504 10.55 기타 445 - - 28기 신용공여금 228,912 - - 대여금 847 - - 사모사채 262,891 91,062 34.64 채무보증 (주2) 105,000 355 0.34 미수금 59,449 708 1.19 미수수익 33,921 3,649 10.76 기타 대출채권 336,330 31,690 9.42 27기 신용공여금 205,913 - - 대여금 1,026 - - 사모사채 146,803 34,239 23.32 채무보증 (주3) 36,000 240 0.67 미수금 74,081 708 0.96 미수수익 11,069 602 5.43 기타 대출채권 549,000 15,519 2.83 주1)난외확약 70,000백만원 대한 충당부채 5,537백만원 설정 주2)난외확약 105,000백만원 대한 충당부채 355백만원 설정 주3)난외약정 8,000백만원, 난외확약 28,000백만원 대한 충당부채 240백만원 설정 주4)K-IFRS 연결 재무제표 기준 (4) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제29기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 127,464 51,308 18,318 2. 순대손처리액(①－②±③) (85,206) (16,911) - 대손처리액(상각채권액) (84,139) (16,911) - 상각채권회수액 - - - 기타증감액 (1,067) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 128,104 93,067 32,990 4. 기말 대손충당금 잔액합계 170,361 127,464 51,308 마. BNK저축은행 제14기 : 2024.1.1 ∼ 2024.12.31 (1) BIS기준 자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 자기자본(A) 203,438 216,111 220,535 위험가중자산(B) 1,524,083 1,521,666 1,361,803 비율(A/B) 13.35 14.20 16.19 주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP) (2) 원화유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 원화 유동성자산(A) 493,921 574,343 495,044 원화 유동성부채(B) 302,837 236,601 274,134 비율(A/B) 163.10 242.75 180.58 주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP) (3) 대손충당금적립률 (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 대손충당금적립률(A/B) 58.91 90.13 100.47 총대손충당금잔액(A) 101,383 84,011 57,918 고정이하여신(B) 172,102 93,213 57,647 주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP) (4) 무수익여신비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 제12기 무수익여신(A) 134,262 69,938 42,309 총여신(B) 1,634,943 1,569,242 1,427,202 무수익여신비율(A/B) 8.21 4.46 2.96 주1) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP) 주2) 무수익여신 : 회수의문 이하 여신 + 3개월이상 연체여신 바. BNK자산운용제17기 : 2024.1.1 ∼ 2024.12.31 (1) 최소영업자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제17기 제16기 제15기 총자본(A) 1 73,561 164,952 158,858 최소영업자본액(B) 16,931 16,769 18,608 최소영업자본비율(A/B) 1,025.09 983.67 853.70 주) K-IFRS 별도재무제표 (2) 유동비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제17기 제16기 제15기 유동자산(A) 93,521 93,782 100,480 유동부채(B) - - 67 유동비율(A/B) - - 149,430.14 주1) K-IFRS 별도재무제표 주2)금융투자업규정시행세칙별표10<붙임1>투자매매업자, 투자중개업자의 유동성비율 산정기준에 따름 주3)원화유동성비율 = 3개월이내 원화유동성자산 / 3개월이내 원화유동성부채 ×100 (3) 자기자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제17기 제16기 제15기 자기자본(A) 1 73,661 164,952 158,858 총자산(B) 179,685 170,443 162,793 예수부채(C) 220 255 302 자기자본비율(A/(B-C)) 96.71 96.92 97.76 주) K-IFRS 별도재무제표 (4) 부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제17기 제16기 제15기 부채총계(A) 6 ,125 5,491 3,935 자기자본(B) 173,561 164,952 158,858 부채비율(A/B) 3.53 3.33 2.48 주) K-IFRS 별도재무제표 3. 사업부문별 산업 현황 가. 국내외 경제 세계경제는 선진국의 소비 회복과 서비스업 경기 개선 등으로 완만한 성장세를 나타냈습니다. 유로존의 미약한 경기 회복에도 불구하고 미국이 양호한 경제 흐름을 이어가면서 글로벌 경기침체의 위험은 제한적일 것으로 보입니다. 다만, 미국의 고금리 장기화 전망과 지정학적 긴장 지속 등의 불안요인 및 미 관세정책 영향 등을 고려할 때 향후 세계경제는 완만한 둔화 흐름이 예상됩니다. 미국경제는 제조업 경기 부진과 정책 불확실성에도 불구하고 민간소비 및 고용시장을 중심으로 견조한 성장 흐름을 이어갔습니다. 미국의 금리 인하에 대한 기대가 약화됨에 따라 달러화가 주요국 통화 대비 급등세를 보였으며, 장기금리도 큰 폭으로 상승하였습니다. 2025년에는 소비지표의 양호한 흐름 속에 견조한 성장세가 지속될 전망이나 트럼프 정부의 무역, 이민, 감세 정책 등이 경제 금융시장 전반에 최대변수로 작용할 전망입니다. 유로존 경제는 경기둔화 우려가 상존하는 가운데 민간소비 개선 등으로 완만한 회복세를 보였습니다. 견조한 노동시장에도 불구하고 제조업 업황 부진 지속과 서비스업 개선세 둔화로 경기회복 모멘텀은 강하지 않은 것으로 보입니다. 향후 유로존 성장 경로는 정치, 경제정책, 통상 환경과 관련한 높은 대내외 불확실성으로 인해 하방리스크가 우세한 것으로 예상됩니다. 중국경제는 생산, 투자, 수출 등 주요 경제지표의 개선세에 힘입어 4% 후반대의 성장세를 유지하였습니다. 그러나 내수부진 지속과 통상마찰 심화로 성장 둔화 압력이 가중될 것으로 보입니다. 2025년에는 중국 정부의 적극적인 경기부양 정책을 통해 4% 중반대의 성장률을 달성할 것으로 전망됩니다. 향후 부동산 시장의 불안과 미국과의 관세부과 및 기술 분야 갈등은 중국경제 회복을 제약하는 주요 위험요인으로 작용할 것으로 보입니다. 한국경제는 정치적 불확실성이 확대되고 내수 회복이 지연되면서 성장세가 기존 전망치를 상당 폭 하회한 것으로 보입니다. 특히, 정치적 불확실성 장기화는 투자, 소비심리 위축과 금융시장 변동성 확대로 이어져 경기 하방압력을 높일 것으로 전망하고 있습니다. 향후 한국경제의 성장 흐름은 주요국 통상, 산업 정책과 이에 대한 주변국의 대응, 국내 정치상황과 추경 등 경제정책 추진 여부에 따라 크게 좌우될 전망입니다. 국내 금융시장은 경제 성장률 둔화 우려 속에 기업실적 부진 전망, 정치 불확실성 등으로 변동성이 확대되는 모습을 보였습니다. 국채금리는 주요국 통화정책 완화 기대감, 국내외 물가, 경기지표 추이 등의 영향으로 상당폭 하락하였습니다. 주식시장은 밸류업 정책에도 효과가 미미하여 주요국 증시 중 수익률 최하위권을 기록하였습니다. 향후 국내 경기에 대한 하방리스크 전망이 우세한 가운데 추경 편성 규모와 시기,기준금리 인하 등 주요 경제정책 실행 여부가 경기 흐름에 주요한 영향을 미칠 것으로 보입니다. 나. 금융산업 동향 (1) 부산은행 (가) 산업의 개요- 산업의 특성 은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉, 예금의 수입, 유가증권또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증 업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며 이외에도 국고 수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무를 겸하고 있습니다. 은행업은 국민생활에 필수적인 각종 결제기능을 수행하면서 산업현장에 필요한 자금을 공급하는 중개기능을 담당하여 국민경제에 있어 가장 중추적인 기관이라 할 수 있습니다. 특히, 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 개발과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다. 지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 1도 1행의원칙에 따라 10개에 이르렀지만 외환위기 등으로 인해 4개 은행이 퇴출되었고, 대구은행이 시중은행으로 전환하며 2024년 12월말 현재 BNK금융지주 내 부산은행과 경남은행, JB금융지주 내 전북은행과 광주은행, 신한금융지주 내 제주은행이 남아 지역경제의 버팀목으로 명맥을 유지하고 있습니다. - 산업의 성장성 국내 은행산업은 IMF금융위기 이후 경제성장 회복세에 힘입어 일정수준의 자산성장과 순이익을 지속적으로 창출해왔습니다. 그러나 2008년 하반기 미국의 서브프라임 부실로 촉발된 글로벌 금융위기를 계기로 금융규제가 더욱 강화되었으며, 2020년 코로나 펜데믹 발생에 대응하여 전세계적으로 경기부양을 위한 유동성이 크게 확대되었으나, 2022년 우크라이나-러시아 전쟁 발발과 전세계적인 인플레이션으로 인해 국제적으로 금리 상승하며 경제 및 금융시장 상황이 바뀌고 있습니다.이에 은행은 선제적인 리스크 관리로 건전성을 제고하는 동시에 비이자부문 수익 확대를 위한 자산포트폴리오 다변화, 글로벌 신시장 개척 등 새로운 수익원 발굴에 집중하고 있습니다. - 경기변동의 특성 은행산업은 일반적으로 경기 상승시에서는 자산성장과 수익 창출이 예상되나, 경기 하락시에는 자산성장이 둔화하고 수익이 감소하는 등 경기 변동에 민감한 산업입니다. - 계절성 은행산업은 계절적 요인에 의해 크게 영향을 받지 않는 산업입니다. (나) 시장여건- 시장의 안정성 국내 산업 전반의 부진 지속, 가계부채 누증, 부동산 시장 침체 등 장기 저성장 국면에 따른 신용위험 상승 등에 대비해 은행은 리스크 관리를 강화하고 있습니다. 그러나 미중 무역분쟁 장기화, 전세계적인 인플레이션 발생, 우크라이나-러시아 전쟁 등으로 국내시장뿐만 아니라 글로벌 금융시장의 변동성이 다소 높아질 것으로 보입니다. - 경쟁상황 은행간 합병과 금융지주회사 설립으로 은행산업의 대형화, 겸업화가 확산되었으며, 자본시장법 시행으로 금융업종간 경쟁이 본격화하였습니다. 또한 4차 산업혁명에 따른 인공지능(AI), 빅데이터 등 디지털 기술의 급격한 발전과 정부의 금융업 진입규제 완화 정책 등으로 인해 금융업과 비금융업종 간 전방위 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히 인터넷 전문은행과 핀테크 기업의 약진 속에 은행 역시 금융 경쟁력 제고를 위한 디지털 전환에 많은 투자를 하는 등 금융환경 변화에 적극 대응하고 있습니다. - 시장점유율 추이 [총여신] (단위 : 억원, %) 구 분 '24년 12월 '23년 12월 '22년 12월 주영업구역(부산지역) 내 총여신 합계(A) 1,597,399 1,535,957 1,486,372 당행의 주영업구역(부산지역) 총여신(B) 447,783 437,550 411,577 점유율(B/A) 28.0 28.5 27.7 주1) 출처 : 한국은행 부산본부,『 부산지역 금융동향』해당월 자료주2) 총여신 : 원화대출금 잔액기준(은행간대여금 제외) [총수신] (단위 : 억원, %) 구 분 '24년 12월 '23년 12월 '22년 12월 주영업구역(부산지역) 내 총수신 합계(A) 1,422,465 1,322,902 1,264,275 당행의 주영업구역(부산지역) 총수신(B) 473,360 447,645 435,549 점유율(B/A) 33.3 33.8 34.5 주1) 출처 : 한국은행 부산본부,『 부산지역 금융동향』해당월 자료주2) 총수신(잔액기준) = 원화예수금 + 시장성수신(CD,RP,매출어음) + 금전신탁 (다) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 은행 산업에서 시장 경쟁력을 좌우하는 주요한 요인은 금융서비스 수준, 고객의 채널 접근성, 상품 가격, 고객의 로열티 등입니다. 부산은행은 1967년 창립 이래 지역과 함께 성장하면서 다른 시중은행보다도 지역 사정에 정통한 전문성과 경험을 보유하고 있으며, 이를 토대로 한 관계형 금융과 지역밀착 영업에 강점이 있습니다. 다만, 동남경제권에 집중된 영업구역으로 인해 지역 주력 업종의 경기 변화에 민감하며, 지역 경기 침체에 따른 충당금 증가 우려 등은 극복해야 할 과제입니다. (라) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 부산은행은 모바일 플랫폼 강화, 미래형 영업점 및 디지털 브랜치 확대 등 혁신적인 채널 전략과 고객 중심적인 서비스 제공을 통해 시장 경쟁력을 강화해나가고 있습니다. 또한 우량자산 중심의 견조한 성장과 함께 디지털 신기술을 활용한 새로운 비즈니스 추진, 글로벌 시장 진출 확대 등 미래 신성장 동력 확보를 위한 포트폴리오 다변화를 추진하고 있습니다. 앞으로도 기업의 경제적 가치와 사회적 가치를 함께 추구하며 고객과 함께 지속 성장해나갈 것입니다. (마) 공시대상기간중 추진하였거나, 추진하기로 한 중요한 신규사업 공시대상 기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로한 중요 신규사업은 없습니다. (2) 경남은행 (가) 산업의 개요- 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 등 은행업은 예금 수입, 유가증권 및 기타 채무증서 발행 등을 통해 불특정 다수로부터 자금을 조달, 수요자에게 자금을 공급하는 국민경제의 중추적 역할을 담당하는 핵심 기간산업 입니다. 또한 은행업은 전문화된 인력과 함께 수신기반, 브랜드 인지도, 고객과의 유대 관계 등 무형적 자산의 활용 및 이에 대한 종합적인 경영관리능력이 중요한 산업 입니다.1997년 외환위기 이후 국내 은행산업은 금융위기로 부실해진 은행을 우량은행에 합병시키는 방식으로 진행되었으며, 2000년대 들어서는 세계적인 은행 대형화 추세에따라 규모의 경제를 통한 경쟁력 확보를 위해서 적극적인 은행간 합병이 이루어 졌습니다. 이와 같은 구조조정 및 인수합병 등을 거치면서 국내 은행산업은 대형은행, 중견은행, 외국계은행, 지역은행 등으로 나뉘어 각각 성장하여 왔으며, 특히 가계 및 기업대출 부문에 대한 영업확대를 통하여 높은 자산 증가세를 유지하여 왔습니다.2008년 9월 글로벌 금융위기 이후, 글로벌 금융규제가 강화되면서 미국을 비롯한 선진국들을 중심으로 강력한 금융감독 위주의 규제개혁을 추진함과 동시에 은행에 대한 자본건전성 및 유동성 규제, 시스템 리스크에 영향을 미치는 대형 금융회사에 대한 규제 등을 포함한 금융규제개혁 등이 논의되어 왔으며, 최근에는 이러한 규제 중 일부가 시행되는 단계에 이르고 있습니다. 또한 금융소비자 보호 정책 강화에 따른 금융거래 관련수수료율 인하와 동시에, 은행간 경쟁 심화로 인하여 전통적 수익원인 예대마진이 지속적으로 하락하고 있는 추세입니다. 이러한 대내외 환경 변화 등을 고려시 향후 은행업의 성장은 과거에 비해 낮은 수준으로 성장할 것으로 예상됩니다.현재 은행업은 금융 시장의 변동성 확대 등으로 그 어느 때 보다 급변하고 있으며 변화의 폭은 더욱 커져가고 있기에, 이에 따라 새로운 시장 개척을 위한 금융권의 경쟁은 더욱 치열해 질것으로 예상됩니다.은행업은 금융중개기능의 특성상 경기와 밀접한 상관관계를 보이고 있습니다. 높은 인플레이션과 불확실한 대외환경으로 가계 및 중소기업 대출이 부실로 이어질 가능성이 있습니다. 또한 당행의 영업권역인 부.울.경 지역의 경기 침체의 지속은 가계 및기업의 상환부담 능력 저하로 이어져, 건전성을 위협하는 불안 요소로 작용할 수 있습니다.또한 국내외 경기의 불확실성 증대와 예대율 규제 강화 등을 통한 여신 확대에 대한 감독당국의 관리가 강화되고 있는 점을 감안한다면 은행 대출 자산의 증가세는 과거의 성장률에 비해서는 다소 낮을 것으로 전망되나, 리스크 관리 강화 등을 통한 부실 여신증가에 대한 선제적인 대응 및 자본확충 등으로 건전성 악화에 대한 방안을 마련하고 있습니다. (나) 시장여건 금융기관의 서비스 경쟁에 따른 고객의 Needs 다양화, 전자금융 등 다양한 채널을 이용한 금융서비스, 비금융 업종의 금융서비스 부분 진출 및 외국 금융기관의 본격 진출에 따라 국내 금융기관간 경쟁은 격화되고 있으며, 이에 국내 은행들은 경쟁에서비교 우위를 점하기 위해 대형화, 겸업화는 물론 타 금융사와의 전략적 제휴 등을 활발히 추진하고 있습니다.또한 최근 국내외 경기의 불확실성 증대로 인하여 외형규모 위주의 영업보다는 양질의 수익성과 건전성, 그리고 자산의 질적개선을 통해 견실한 성장을 지속해 나가는 내실경영이 중시되고 있습니다. - 시장점유율 추이 - 총여신 (단위 : 억원, %) 구 분 2024년 12월 2023년 12월 2022년 12월 주영업구역내(경남+울산) 예금은행 총대출 합계(A) 1,325,483 1,270,643 1,243,388 당행의 주영업구역내(경남+울산) 총대출 합계(B) 315,751 315,724 303,782 점유율(B/A) 23.82 24.85 24.43 주1) 자료출처 : 한국은행『경남본부 지역경제동향』해당 월 자료주2) 총대출은 원화대출금 기준 - 총수신 (단위 : 억원, %) 구 분 2024년 12월 2023년 12월 2022년 12월 주영업구역내(경남+울산) 예금은행 총수신 합계(A) 898,765 849,707 810,867 당행의 주영업구역내(경남+울산) 총수신 합계(B) 254,976 242,196 225,132 점유율(B/A) 28.37 28.50 27.76 주1) 자료출처 : 한국은행『경남본부 지역경제동향』해당 월 자료주2) 총수신 = 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금) (다) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁상의 장ㆍ단점 은행업은 규모의 경제가 적용되는 산업으로 진입장벽이 비교적 높은 산업에 속하며, 사업을 안정적으로 유지하기 위하여 방대한 영업 네트워크의 효율적 활용이 필수적 입니다. 당행은 지역은행 고유의 역할과 사명에 보다 충실하기 위하여 주 영업권역에영업력을 최대한 집중하는 지역밀착경영을 통해 안정적인 수신기반을 확보하고 있으며, 주요 영업 거점인 울산공업단지, 창원국가산업단지, 마산자유무역지역, 양산산막산업단지, 화전산업단지, 칠원산업단지, 거제옥포조선단지, 진사산업단지 및 우량중소기업에 대한 금융지원 확대를 통하여 지역경제 활성화에 이바지하고 있습니다.또한 지역 Retail 영업의 지속적 강화, 비이자부문 영업과 이를 통한 연계영업 활성화등의 수익 다변화 전략을 수립, 적극 추진해 나가고 있습니다. (라) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 경쟁우위를 위해 당행이 추진하고 있는 전략은 동남권 지역 내 안정적인 영업기반을조성(전국 122개 지점 中 부울경 내 110개 지점)하여 영업 지역의 인문, 지리, 문화적특성과 산업의 이해에 바탕을 둔 밀착 영업을 통해 지역 사회를 구성하는 모든 고객에게 차별화된 서비스를 제공하는 것입니다.나아가 동남권 거점지역을 기반으로 수도권지역에 다양한 채널망을 구축하여 영업기반을 점진적으로 확대할 예정입니다. (마) 신규사업 등의 내용 및 전망 공시대상 기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로한 중요 신규사업은 없습니다. (3) BNK캐피탈 (가) 산업의 개요 - 산업의 특성 여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 총 4개업종이 통합되어 있으며, 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 또한, 규정된 자본금을 확보하여야 하고, 자본적정성, 위험관리 등의 다양한 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 진입장벽이 존재하지만 신용카드업을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 상대적으로 자유로운 상태입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높아 실물 부분과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. - 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 분야별 산업의 성장성을 보면, 시설대여(리스)업무의 경우에는 산업설비투자와 같은 전통적 리스 수요가 점차 감소하는 가운데 오토리스 등의 증가에 힘입어 리스실행 규모는 증가세를 나타내고 있습니다. 할부금융업무의 경우, 자동차 할부금융으로의 편중이 심화되었습니다. 이에 따라 할부시장은 자동차 제조사와 판매가 직접 연계된 제조계열 할부금융회사와 주력 금융회사의 신용도를 바탕으로 경쟁력 있는 자금조달에 강점을 지닌 금융계열 할부금융회사로 양분화되어 가는 실정입니다. 할부·리스 자산의 대부분이 자동차 자산인 캐피탈업 특성상 자동차 판매량이 중요하지만, 최근 자동차 판매 감소로 물적금융 부문의 성장이 한계에 다다르고 있어 차량가격 인상에도 불구하고 성장세 둔화가 예상됩니다. 이러한 물적금융의 성장 한계로 기업·투자금융을 중심으로 포트폴리오 비중이 확대되었으나 최근 건설경기 위축, 부동산PF에 대한 불확실성 확대로 신규투자가 제약되면서 기업·투자금융 부문의 성장세 또한 둔화될 것으로 예상됩니다. 가계대출의 경우 경기 민감도가 높고 소액 다건화 되어 있으므로 차주의 익스포저 집중도 낮습니다. 또한, 일정 현금 흐름 유입되므로 부실 및 현금흐름 예측성은 부동산 금융대비 높다는 특징을 가지고 있습니다. 투자금융의 경우 위험이 높아 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도 등으로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 특성상 시장 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. (나) 시장여건-경쟁요소 시설대여, 할부금융 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 심사능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 신기술금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁 요소로 작용할 전망입니다. -시장의 안전성 및 경쟁상황 여신전문금융회사는 규정된 자본금을 확보하여야 하고, 자본적정성, 위험관리 등의 다양한 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 진입장벽이 존재하지만 신용카드업을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 상대적으로 자유로운 상태입니다. 또한, 국내의 여신전문금융업은 자동차금융 부분에 대한 집중도가 매우 높으며 따라서 영업환경을 좌우하는 가장 주된 변수는 자동차 내수시장의 성장률 입니다. 또한 기존 자동차금융 시장은 캐피탈 업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나, 최근 시장 참여자의 확대에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. 이러한 가운데 핀테크 산업의 성장에 따라 디지털 역량강화를 통한 디지털 금융회사로서 체재 개편이 요구되는 상황입니다. -시장점유율 추이 [리스 실행기준] (단위:억원) 구 분 여전사 리스실행실적 BNK캐피탈 리스실행실적 시장점유율 2023 167,097 7,849 4.70% 2022 185,336 4,554 2.46% 2021 174,665 4,980 2.85% ※ 자료산출: 여신금융협회발간 여신전문금융통계 [할부금융 실행기준] (단위:억원) 구 분 여전사 할부금융 취급실적 BNK캐피탈 할부금융 취급실적 시장점유율 2023 247,712 2,222 0.90% 2022 239,505 2,524 1.05% 2021 217,831 2,545 1.17% ※ 자료산출: 여신금융협회발간 여신전문금융통계 (다) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 BNK캐피탈은 BNK금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있으며 그룹 내 계열사와의 연계영업 등을 통한 시너지를 극대화하고 있습니다. 또한 자동차금융, 소매금융, 기업금융 등 다양한 자산 포트폴리오를 구축하고 최근에는 시장 내 적정 경쟁력 확보를 위해 투자금융을 추진하는 등 균형있는 포트폴리오를 통해 수익성을 향상시켜왔습니다. 반면, 경기변동으로 인한 가계대출 부실위험과 최근 고수익 고위험 자산의 증가에 따른 향후 부실자산 증가가능성이 상존하고 있어 건전성지표 및 대손비용 관리와 유동성 모니터링을 강화할 예정입니다. (라) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 BNK캐피탈은 안정적이고 다양한 자산포트폴리오를 갖추고 규모의 경제에 따른 낮은 판관비용률, 금융그룹의 우수한 신인도에 기초한 조달 관리능력 등을 바탕으로 지속적인 성장을 달성하고 있습니다. 포트폴리오 배분이 균형있게 되어 있다는 점은 향후 일부 자산 성장 정체에 따른 수익성 저하를 일정 부분 헷지할 수 있다는 점에서 장점으로 작용할 전망입니다. 이에 더해 해외사업기반 내실화, 업무 디지털화 및 CSS고도화 등을 통해 미래 핵심 경쟁력을 확보해 나갈 계획입니다. (마) 공시대상기간중 추진하였거나, 추진하기로 한 중요한 신규사업 공시대상 기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로한 중요 신규사업은 없습니다. (4) BNK투자증권 (가) 산업의 개요 - 산업의 특성 금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지게 되어 경제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 금융투자회사는 자본시장을 통하여 자금의 수요자인 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하고, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다. 또한 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타변수에도 많은 영향을 미칠 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다. - 산업의 성장성 금융투자업은 개별적인 성장보다는 외부요인에 의해 큰 영향을 받는 산업분야입니다. 금리인하 등으로 자금시장의 유동성은 투자자금의 증가로 이어지고 증권업의 근간이 되는 수탁수수료수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 주가지수 상승은 기업의 직접자금조달 시장을 활성화 시킬 수 있으며 이에 따른 금융투자회사의 인수/주선 등의 업무의 수익기반이 될 수 있습니다. 1) 상장주식 규모 (단위: 천주, 조원) 연도 종목수 상장주식수 상장자본금 시가총액 2024년 2,866 119,354,954 154 2,307 2023년 2,787 115,803,780 149 2,562 2022년 2,690 113,226,353 145 2,087 2021년 2,610 109,420,568 141 2,655 2) 주가지수 추이 (단위: pt, 조원) 연도 기말종가 최고 최저 거래대금 2024년 2,399.49 2,891.35 2,360.58 2,621 2023년 2,655.28 2,667.07 2,218.68 2,353 2022년 2,236.40 2,989.24 2,155.49 2,216 2021년 2,997.65 3,305.21 2,839.01 3,825 출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr) - 경기 변동의 특성 금융투자업은 경기 상황 및 글로벌 경제 상황에 따라 증권 시장의 변동성에 수익 영향을 크게 받고 있습니다. 일반적으로 경기 상승시 시장이 활성화되어 주식 거래대금이 증가하는 등 수익증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장침체로 수익이 감소할 가능성이 있습니다. - 계절성 금융투자업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. (나) 시장여건 - 시장의 안정성 및 경쟁상황 금융투자업은 자본의 규모에 따라 영위 가능한 업무가 구분되어져 있으며 순자본비율 등도 자본규모에 따라 그 영향도가 달라집니다. 금융투자업계에서 자본의 규모의 중요성은 지속적으로 커지고 있습니다. 중대형사들의 자본확충을 통한 영업력 확대 경쟁은 가속화 될 것으로 보이며 소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색하고 있습니다. 은행, 증권, 보험 등의 업계 장벽이 낮아지면서 타업종간의 경쟁, Cross-Border 영업 등이 강화되고 있습니다. - 시장점유율 추이(위탁매매) (단위 : %) 구분 제29기 제28기 제27기 제26기 파생상품 MS 주) 3.59 7.11 7.37 5.75 주식 MS 1.38 0.89 1.01 0.71 주) 상품, 주가지수 선물 및 옵션 포함 (다) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 BNK투자증권은 은행, 캐피탈, 저축은행, 자산운용 등을 계열사로 보유한 금융지주의금융투자회사로서 시장의 높은 신뢰도와 안정적인 지배구조를 갖추고 있습니다. 또한 BNK금융그룹의 계열사간 네트워크 및 종합 금융서비스를 활용하여 고객에게 최적의 금융솔루션을 제공할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 또한 업계의 우수한 전문인력을 확보하여 IB 및 채권 등 금융투자업 전 부문에서 영업력을 확장하고 있습니다. 자본 규모의 중요성이 강화되는 금융투자업의 영업환경에서 당사는 BNK금융그룹의 지원으로 지속적인 자본확충을 통하여 수익성을 극대화하고 있으며 금융그룹의 리스크 관리 노하우와 금융투자회사로서의 리스크 역량을 기반으로 안정적이고 내실있는 금융투자회사로 성장해 나갈 것입니다. (라) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 금융투자회사의 경쟁력 우위 요소로 크게 자본, 인적자원, 시스템으로 구분될 수 있습니다. 당사는 금융지주의 지원아래 안정적인 자본력을 갖추고 있으며 그 자본력을 바탕으로 장외파생품의 중개/매매업 인가를 획득하여 상품 및 업무영역을 확대하였습니다. 현재 당사는 금융투자회사로서 영위할 수 Brokerage, Trading, IB 등에서 우수한 경쟁력을 갖추고 있으며 각 부문에서 전문성 있는 인적자원을 보유, 안정적인 Biz 포트폴리오를 구축하고 있습니다. BNK투자증권의 경영시스템은 금융지주의 투명하고 전문적인 금융업 경영 노하우를 바탕으로 당사의 안정적인 경영시스템을 갖추고 있습니다. 계열사간CIB, WM부문을 바탕으로 IB고객에게 토탈 서비스를 제공할 수 있는 인프라를 구축하였으며, 은행 및 증권 고객들에게 특화상품의 판매 등 경쟁력을 강화하고 있습니다. (마) 공시대상기간중 추진하였거나, 추진하기로 한 중요한 신규사업 공시대상 기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로한 중요 신규사업은 없습니다. (5) BNK저축은행 (가) 산업의 개요 저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융편의를 도모하고, 저축을 증대하기 위하여 1972년 설립된 지역 금융기관으로 본래의 명칭은 상호신용금고였으나 2001년 3월 상호신용금고법이 상호저축은행법으로 개정되어 2002년에 현재의 명칭으로 바뀌었습니다. 업무는 기존 상호신용금고와 크게 다르지 않으나 각각 별도의 계좌번호 체계를 사용하던 것이 금융결제원 네트워크를 통해 통합되었습니다. 현재까지 지역밀착주의, 신용확충주의, 신속주의를 이념으로 중소기업과 영세상공인뿐만 아니라 개인을 대상으로 사업을 영위하는 지역소매 금융기관으로서의 위상을 확립하여 왔습니다. 주업무는 수신업무, 여신업무, 부대업무로 분류됩니다. 수신업무는 예금과 부금, 적금 등이 있으며, 여신업무는 대출, 어음할인 등이 있습니다. 이 밖에도 자금이체와 내국환업무, 수납 및 지급대행 업무 등의 부대업무가 있습니다. (나) 산업의 성장성 2011년부터 추진된 금융감독당국의 엄격한 구조조정으로 저축은행 업계 전반이 크게 개편되었으며, 이후 상시 구조조정시스템이 운영되어 그 안정성을 도모하고 있습니다. 최근 인터넷전문은행의 출범과 시중은행의 영업 영역 확대, 부동산 경기 침체 지속 등 영업 환경의 변화로 인해 저축은행 업계는 양극화 현상과 그 동안 쌓아온 성장세가 위축되는 어려움이 예상되고 있지만, 금융지주회사로 편입된 저축은행을 중심으로 안정적 여신포트폴리오 구축, 새로운 지역밀착형 비즈니스 모델 개발, 사전적 리스크 관리 체계 구축 등 다각도의 노력을 통해 서민금융기관으로의 새로운 발전을 모색하고 있습니다. (다) 경쟁요소 저축은행의 영업영역은 은행업, 상호금융업, 여신전문금융업 등과 겹치는 부분이 많습니다. 수신 측면에서는 저축은행의 안정성과 고객의 수익성 확보가 타금융업권과의 경쟁에서 주요 요인으로 작용할 것이며, 여신 측면에서는 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 상품개발, 심사능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 특히, 금융지주사 계열 저축은행은 연계영업의 시행으로 향후 주요 경쟁에서 유리하게 작용할 전망입니다. (6) BNK자산운용 (가) 산업의 성장성 2024년 글로벌 자산운용시장은 양호한 성장세를 보였으며, 이러한 추세는 2025년에도 지속될 것으로 예상됩니다. 국내 시장 역시 2024년에는 금리 하락 기대감으로 채권형 펀드 및 일임을 중심으로 자금유입이 증가하며 성장세를 이어갔으며, 2025년에도 이러한 성장 추세가 지속될 것으로 전망됩니다. 특히, TDF, ETF, 해외펀드 분야에 성장이 두드러질 것으로 예상되며, 반면에 부동산 및 인프라 등 실물 대체상품 분야는 2024년에 이어 2025년에도 어려운 시장환경이 지속될 것으로 예상됩니다. (나) 자산관리시장의 확대 고령화와 국민 재산 축적 추세에 따라 자산관리 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. ① 핵심 고객층 변화: 은퇴 및 노후 대비에 관심이 많은 베이비부머와 투자에 관심이 많은 MZ세대가 핵심 고객층으로 부상하고 있습니다. ② 주요 상품군 변화: 공모펀드는 ETF를 중심으로 급격하게 성장하고 있고, TDF를 포함한 자산배분형상품 및 연금펀드에 대한 수요가 크게 확대되고 있습니다. (다) 자산운용업 양극화 심화 대형 자산운용사 중심의 성장으로 자산운용사의 수익 양극화는 점차 심화될 것으로 전망됩니다. 자산운용업은 강한 판매채널 및 자본력으로 무장한 대형 운용사의 시장 지배력이 강화되어 경쟁이 갈수록 심화됨과 동시에 신생회사를 중심으로 적자회사 비중이 높은 수준을 보이는 등 운용업계의 양극화는 더욱더 심화될 것으로 예상됩니다. (라) 관련법령 또는 정부의 규제 자산운용업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 규제를 받고 있습니다 . III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (1) 요약 연결재무상태표 (주) BNK금융지주와 그 종속기업 (단위:원) 과 목 제14기말(2024년말) 제13기말(2023년말) 제12기말(2022년말) 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 5,818,382,338,630 5,359,109,750,098 6,212,882,466,731 II. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,455,341,271,234 7,223,889,039,672 4,954,902,871,036 III. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,062,985,920,933 7,187,861,796,603 5,093,085,977,610 IV. 상각후원가 측정 금융자산 8,425,326,469,804 9,220,250,559,386 9,234,752,216,883 V. 대출채권및수취채권 113,945,591,729,242 110,857,873,717,642 106,279,112,216,461 VI. 파생상품자산 412,201,952,430 133,688,513,071 168,678,910,992 VII. 관계기업및공동기업투자 1,863,497,763,776 1,558,015,223,769 1,106,662,323,930 Ⅷ. 유형자산 1,264,467,687,020 1,291,368,616,453 1,210,905,203,015 Ⅸ. 무형자산 269,086,453,013 267,778,596,844 281,573,401,914 X. 투자부동산 629,308,980,994 617,039,028,030 647,641,448,732 XI. 순확정급여자산 109,727,887,986 162,105,005,381 194,064,403,654 XII. 이연법인세자산 - - 24,586,718,056 XIII. 당기법인세자산 - - 2,702,623,993 XIV. 기타자산 2,214,572,471,472 1,904,654,047,315 1,521,056,146,111 자 산 총 계 152,470,490,926,534 145,783,633,894,264 136,932,606,929,118 부 채 I. 예수부채 107,855,429,676,240 106,761,233,673,401 101,470,361,388,876 II. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,125,900,458,344 1,108,861,986,299 850,662,211,665 III. 차입부채 11,301,497,163,383 8,815,875,801,992 7,716,088,507,310 IV. 사채 14,121,864,931,956 13,035,410,243,817 12,145,456,968,500 V. 파생상품부채 351,030,063,789 122,131,978,925 194,189,331,564 VI. 순확정급여부채 4,285,616,534 3,487,663,508 421,411,676 VII. 충당부채 106,676,331,522 191,745,931,727 122,410,535,290 VIII. 당기법인세부채 85,702,235,117 37,920,784,422 180,600,847,851 IX. 이연법인세부채 80,436,067,381 45,507,945,394 - X. 기타부채 5,290,093,835,667 4,987,755,803,476 3,462,533,043,038 부 채 총 계 141,322,916,379,933 135,109,931,812,961 126,142,724,245,770 자 본 Ⅰ.지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 10,698,820,606,601 10,225,000,141,303 9,842,295,803,348 1. 자본금 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 2. 신종자본증권 727,703,249,500 727,635,718,500 827,392,476,500 3. 기타불입자본 770,628,548,005 785,126,254,675 778,904,418,040 4. 기타자본구성요소 (33,940,475,481) (39,098,997,039) (160,374,366,142) 5. 이익잉여금 7,604,753,054,577 7,121,660,935,167 6,766,697,044,950 Ⅱ. 비지배지분 448,753,940,000 448,701,940,000 947,586,880,000 자 본 총 계 11,147,574,546,601 10,673,702,081,303 10,789,882,683,348 부 채 와 자 본 총 계 152,470,490,926,534 145,783,633,894,264 136,932,606,929,118 연결에 포함된 회사수 109 122 131 (2) 요약 연결포괄손익계산서 (주)BNK금융지주와 그 종속기업 (단위:원) 과 목 제14기(2024.1.1-2024.12.31) 제13기(2023.1.1-2023.12.31) 제12기(2022.1.1-2022.12.31) Ⅰ. 순이자손익 2,977,305,175,956 2,905,454,313,614 2,921,106,093,221 Ⅱ. 순수수료손익 220,049,382,819 241,278,996,280 388,839,894,374 Ⅲ. 당기손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익 167,516,877,876 161,584,183,296 (4,287,240,484) Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익 73,865,537,844 4,798,390,870 2,808,705,725 Ⅴ. 상각후원가 측정 금융자산관련순손익 1,099,978,342 (245,957,046) 283,596,929 Ⅵ. 신용손실 충당금 전입액 등 (781,741,961,223) (759,374,997,568) (478,454,688,959) Ⅶ. 일반관리비 (1,566,842,094,027) (1,475,965,265,887) (1,521,183,168,627) Ⅷ. 기타영업손익 (215,333,076,155) (276,355,198,651) (152,971,981,964) Ⅸ. 영업이익 875,919,821,432 801,174,464,908 1,156,141,210,215 X. 영업외손익 115,865,891,273 74,386,087,514 (30,938,525,501) XI. 법인세비용차감전순이익 991,785,712,705 875,560,552,422 1,125,202,684,714 XII. 법인세비용 (241,809,410,682) (196,655,688,108) (292,052,188,641) XIII. 당기순이익 749,976,302,023 678,904,864,314 833,150,496,073 1. 지배기업지분순이익 728,547,763,216 639,780,215,685 784,979,974,156 2. 비지배지분순이익 21,428,538,807 39,124,648,629 48,170,521,917 XIV. 기타포괄손익 7,900,030,172 121,208,689,218 (38,184,040,901) XV. 당기총포괄이익 757,876,332,195 800,113,553,532 794,966,455,172 1. 지배기업지분총포괄이익 736,447,793,388 760,988,904,903 746,795,933,255 2. 비지배지분총포괄이익 21,428,538,807 39,124,648,629 48,170,521,917 XVI. 주당이익 1.기본 및 희석주당순이익 2,174 1,905 2,327 과 목 제14기(2024.1.1-2024.12.31) 제13기(2023.1.1-2023.12.31) 제12기(2022.1.1-2022.12.31) 영업수익(매출액) 10,031,367,157,006 9,663,946,935,237 7,560,051,229,699 나. 요약재무정보(1) 요약 재무상태표 (주)BNK금융지주 (단위:원) 과 목 제14기말(2024년 12월말) 제13기말(2023년말) 제12기말(2022년말) 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 184,693,378,058 155,238,417,983 67,988,718,816 Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 107,051,600,000 103,647,600,000 - Ⅲ. 종속기업투자주식 6,623,937,230,740 6,623,937,230,740 6,623,937,230,740 Ⅳ. 대출채권및수취채권 107,174,230,574 59,248,455,663 199,167,331,546 Ⅴ. 유형자산 13,266,668,488 11,908,188,492 7,913,464,102 Ⅵ. 무형자산 11,791,135,289 14,095,601,815 14,666,993,733 Ⅵ. 순확정급여자산 1,461,687,912 - - Ⅶ. 기타자산 1,086,120,014 922,449,944 2,113,078,968 자 산 총 계 7,050,462,051,075 6,968,997,944,637 6,915,786,817,905 부 채 Ⅰ. 사채 1,648,353,454,522 1,618,376,304,316 1,368,661,050,620 Ⅱ. 순확정급여부채 - 2,089,652,603 421,411,676 Ⅲ. 당기법인세부채 85,702,235,117 37,920,784,422 177,993,164,424 Ⅳ. 충당부채 350,479,679 164,237,786 190,414,532 Ⅴ. 기타부채 29,817,762,486 26,509,871,827 20,976,838,978 부 채 총 계 1,764,223,931,804 1,685,060,850,954 1,568,242,880,230 자 본 Ⅰ. 자본금 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 Ⅱ. 신종자본증권 727,703,249,500 727,635,718,500 827,392,476,500 Ⅲ. 기타불입자본 2,256,391,584,360 2,276,280,170,430 2,270,038,313,795 Ⅳ. 기타자본구성요소 (5,490,755,089) (4,485,067,404) (3,933,474,597) Ⅴ. 이익잉여금 677,957,810,500 654,830,042,157 624,370,391,977 자 본 총 계 5,286,238,119,271 5,283,937,093,683 5,347,543,937,675 부 채 및 자 본 총 계 7,050,462,051,075 6,968,997,944,637 6,915,786,817,905 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2) 요약 포괄손익계산서 (주)BNK금융지주 (단위:원) 과 목 제14기(2024.1.1-2024.12.31) 제13기 (2023.1.1-2023.12.31) 제12기(2022.1.1-2022.12.31) Ⅰ. 순이자손익 (48,819,767,349) (43,492,215,082) (29,818,516,169) Ⅱ. 순수수료손익 9,045,875,141 7,642,621,031 7,613,091,184 Ⅲ. 투자금융자산순손익 10,440,000,000 5,406,600,000 - Ⅳ. 배당금수익 351,009,500,000 393,000,000,000 372,000,000,000 Ⅴ. 신용손실충당금환입액 - 30,215,367 (30,215,367) Ⅵ. 일반관리비 (55,817,713,024) (48,297,434,665) (43,855,070,326) Ⅶ. 영업이익 265,857,894,768 314,289,786,651 305,909,289,322 Ⅷ. 영업외손익 (256,373,405) (29,591,408) (652,986,848) Ⅸ. 법인세비용차감전순이익 265,601,521,363 314,260,195,243 305,256,302,474 X. 법인세비용 - (145,939,480) - XI. 당기순이익 265,601,521,363 314,114,255,763 305,256,302,474 XII. 기타포괄손익 (1,005,687,685) (551,592,807) 2,443,202,474 XIII. 당기총포괄이익 264,595,833,678 313,562,662,956 307,699,504,948 XIV. 주당순이익 (1) 기본 및 희석주당순손익 728 895 848 과 목 제14기(2024.1.1-2024.12.31) 제13기 (2023.1.1-2023.12.31) 제12기(2022.1.1-2022.12.31) 영업수익(매출액) 377,069,115,016 412,900,538,500 382,693,888,876 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 14 기 2024.12.31 현재 제 13 기 2023.12.31 현재 제 12 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 현금및예치금 5,818,382,338,630 5,359,109,750,098 6,212,882,466,731 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,455,341,271,234 7,223,889,039,672 4,954,902,871,036 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,062,985,920,933 7,187,861,796,603 5,093,085,977,610 상각후원가 측정 금융자산 8,425,326,469,804 9,220,250,559,386 9,234,752,216,883 대출채권 및 수취채권 113,945,591,729,242 110,857,873,717,642 106,279,112,216,461 파생상품자산 412,201,952,430 133,688,513,071 168,678,910,992 관계기업 및 공동기업 투자 1,863,497,763,776 1,558,015,223,769 1,106,662,323,930 유형자산 1,264,467,687,020 1,291,368,616,453 1,210,905,203,015 무형자산 269,086,453,013 267,778,596,844 281,573,401,914 투자부동산 629,308,980,994 617,039,028,030 647,641,448,732 순확정급여자산 109,727,887,986 162,105,005,381 194,064,403,654 이연법인세자산 0 0 24,586,718,056 당기법인세자산 0 0 2,702,623,993 기타자산 2,214,572,471,472 1,904,654,047,315 1,521,056,146,111 자산총계 152,470,490,926,534 145,783,633,894,264 136,932,606,929,118 자본과 부채 부채 예수부채 107,855,429,676,240 106,761,233,673,401 101,470,361,388,876 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,125,900,458,344 1,108,861,986,299 850,662,211,665 차입부채 11,301,497,163,383 8,815,875,801,992 7,716,088,507,310 사채 14,121,864,931,956 13,035,410,243,817 12,145,456,968,500 파생상품부채 351,030,063,789 122,131,978,925 194,189,331,564 순확정급여부채 4,285,616,534 3,487,663,508 421,411,676 충당부채 106,676,331,522 191,745,931,727 122,410,535,290 당기법인세부채 85,702,235,117 37,920,784,422 180,600,847,851 이연법인세부채 80,436,067,381 45,507,945,394 0 기타부채 5,290,093,835,667 4,987,755,803,476 3,462,533,043,038 부채총계 141,322,916,379,933 135,109,931,812,961 126,142,724,245,770 자본 지배주주지분 10,698,820,606,601 10,225,000,141,303 9,842,295,803,348 자본금 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 신종자본증권 727,703,249,500 727,635,718,500 827,392,476,500 기타불입자본 770,628,548,005 785,126,254,675 778,904,418,040 기타자본구성요소 (33,940,475,481) (39,098,997,039) (160,374,366,142) 이익잉여금 7,604,753,054,577 7,121,660,935,167 6,766,697,044,950 비지배지분 448,753,940,000 448,701,940,000 947,586,880,000 자본총계 11,147,574,546,601 10,673,702,081,303 10,789,882,683,348 자본과부채총계 152,470,490,926,534 145,783,633,894,264 136,932,606,929,118 제 14 기 제 13 기 제 12 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 순이자손익 2,977,305,175,956 2,905,454,313,614 2,921,106,093,221 이자수익 6,949,048,148,127 6,691,720,979,383 4,778,962,474,037 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 218,968,931,668 143,075,333,717 77,008,467,594 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 210,478,998,735 144,654,578,835 72,564,981,536 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 6,519,600,217,724 6,403,991,066,831 4,629,389,024,907 이자비용 (3,971,742,972,171) (3,786,266,665,769) (1,857,856,380,816) 순수수료손익 220,049,382,819 241,278,996,280 388,839,894,374 수수료수익 390,248,692,292 410,370,540,401 552,739,221,117 수수료비용 (170,199,309,473) (169,091,544,121) (163,899,326,743) 당기손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익 167,516,877,876 161,584,183,296 (4,287,240,484) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익 73,865,537,844 4,798,390,870 2,808,705,725 상각후원가 측정 금융자산관련순손익 1,099,978,342 (245,957,046) 283,596,929 신용손실 충당금 전입액 등 (781,741,961,223) (759,374,997,568) (478,454,688,959) 일반관리비 (1,566,842,094,027) (1,475,965,265,887) (1,521,183,168,627) 기타영업손익 (215,333,076,155) (276,355,198,651) (152,971,981,964) 외화거래순손익 (1,201,873,905) 32,841,235,550 12,778,005,187 파생상품관련순손익 (6,321,708,993) 77,178,540,523 531,711,117 기타영업수익 817,000,079,756 583,301,855,699 591,778,167,120 기타영업비용 (1,024,809,573,013) (969,676,830,423) (758,059,865,388) 영업이익(손실) 875,919,821,432 801,174,464,908 1,156,141,210,215 영업외손익 115,865,891,273 74,386,087,514 (30,938,525,501) 관계기업투자이익 82,540,610,539 54,170,351,228 1,053,359,062 기타수익 90,641,776,328 76,200,479,947 64,607,954,681 기타비용 (57,316,495,594) (55,984,743,661) (96,599,839,244) 법인세차감전순이익 991,785,712,705 875,560,552,422 1,125,202,684,714 법인세비용 (241,809,410,682) (196,655,688,108) (292,052,188,641) 당기순이익(손실) 749,976,302,023 678,904,864,314 833,150,496,073 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 728,547,763,216 639,780,215,685 784,979,974,156 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 21,428,538,807 39,124,648,629 48,170,521,917 기타포괄손익 7,900,030,172 121,208,689,218 (38,184,040,901) 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 확정급여제도의재측정요소 (27,227,378,586) (24,897,231,562) 79,673,642,551 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 (14,367,461,546) 6,185,848,760 (12,194,628,334) 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 자기신용위험변동 (39,691,725) (171,770,391) (78,564,536) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권평가손익 40,790,865,847 141,166,386,330 (106,164,557,693) 해외사업환산손익 34,293,727,477 2,972,698,821 13,878,047,778 해외사업장순투자에 대한 위험회피 (33,496,412,321) (4,105,773,005) (14,915,351,880) 지분법자본변동 8,512,723,515 (839,147,913) 1,614,689,655 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권대손상각비 (566,342,489) 897,678,178 2,681,558 총포괄손익 757,876,332,195 800,113,553,532 794,966,455,172 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 736,447,793,388 760,988,904,903 746,795,933,255 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 21,428,538,807 39,124,648,629 48,170,521,917 주당이익(손실) 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,174 1,905 2,327 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,174 1,905 2,327 제 14 기 제 13 기 제 12 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 1,629,676,230,000 827,392,476,500 779,999,458,040 (122,162,215,610) 6,193,558,195,803 9,308,464,144,733 897,457,380,000 10,205,921,524,733 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (181,681,734,640) (181,681,734,640) 0 (181,681,734,640) 중간배당 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권발행 0 0 0 0 0 0 349,034,460,000 349,034,460,000 신종자본증권상환 0 0 (1,095,040,000) 0 0 (1,095,040,000) (298,904,960,000) (300,000,000,000) 신종자본증권배당 0 0 0 0 (30,187,500,000) (30,187,500,000) (48,170,521,917) (78,358,021,917) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 기타변동 자본조정의변동 0 0 0 0 0 0 0 0 기타변동 0 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 총포괄손익 0 0 0 (38,212,150,532) 785,008,083,787 746,795,933,255 48,170,521,917 794,966,455,172 당기순이익(손실) 0 0 0 0 784,979,974,156 784,979,974,156 48,170,521,917 833,150,496,073 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 79,673,642,551 0 79,673,642,551 0 79,673,642,551 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (106,164,557,693) 0 (106,164,557,693) 0 (106,164,557,693) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 0 0 0 (106,164,557,693) 0 (106,164,557,693) 0 (106,164,557,693) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 (12,194,628,334) 0 (12,194,628,334) 0 (12,194,628,334) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 0 0 0 (28,109,631) 28,109,631 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 (12,222,737,965) 28,109,631 (12,194,628,334) 0 (12,194,628,334) 해외사업장환산이익 0 0 0 13,878,047,778 0 13,878,047,778 0 13,878,047,778 해외사업장순투자위험회피평가손익 0 0 0 (14,915,351,880) 0 (14,915,351,880) 0 (14,915,351,880) 지분법 자본변동 0 0 0 1,614,689,655 0 1,614,689,655 0 1,614,689,655 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 대손상각비 0 0 0 2,681,558 0 2,681,558 0 2,681,558 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 0 0 0 (78,564,536) 0 (78,564,536) 0 (78,564,536) 총기타포괄손익 0 0 0 (38,212,150,532) 28,109,631 (38,184,040,901) 0 (38,184,040,901) 2022.12.31 (기말자본) 1,629,676,230,000 827,392,476,500 778,904,418,040 (160,374,366,142) 6,766,697,044,950 9,842,295,803,348 947,586,880,000 10,789,882,683,348 2023.01.01 (기초자본) 1,629,676,230,000 827,392,476,500 778,904,418,040 (160,374,366,142) 6,766,697,044,950 9,842,295,803,348 947,586,880,000 10,789,882,683,348 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (202,769,793,125) (202,769,793,125) 0 (202,769,793,125) 중간배당 0 0 0 0 (32,208,843,800) (32,208,843,800) 0 (32,208,843,800) 신종자본증권발행 0 149,487,602,000 0 0 0 149,487,602,000 0 149,487,602,000 신종자본증권상환 0 (249,244,360,000) (1,870,700,000) 0 0 (251,115,060,000) (498,884,940,000) (750,000,000,000) 신종자본증권배당 0 0 0 0 (25,677,863,013) (25,677,863,013) (39,124,648,629) (64,802,511,642) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 (15,999,878,770) 0 0 (15,999,878,770) 0 (15,999,878,770) 자기주식 소각 0 0 22,997,375,405 0 (22,998,105,645) (730,240) 0 (730,240) 기타변동 자본조정의변동 0 0 1,095,040,000 0 (1,095,040,000) 0 0 0 기타변동 0 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 총포괄손익 0 0 0 121,275,369,103 639,713,535,800 760,988,904,903 39,124,648,629 800,113,553,532 당기순이익(손실) 0 0 0 0 639,780,215,685 639,780,215,685 39,124,648,629 678,904,864,314 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (24,897,231,562) 0 (24,897,231,562) 0 (24,897,231,562) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 141,166,386,330 0 141,166,386,330 0 141,166,386,330 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 0 0 0 141,166,386,330 0 141,166,386,330 0 141,166,386,330 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 6,185,848,760 0 6,185,848,760 0 6,185,848,760 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 0 0 0 66,679,885 (66,679,885) 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 6,252,528,645 (66,679,885) 6,185,848,760 0 6,185,848,760 해외사업장환산이익 0 0 0 2,972,698,821 0 2,972,698,821 0 2,972,698,821 해외사업장순투자위험회피평가손익 0 0 0 (4,105,773,005) 0 (4,105,773,005) 0 (4,105,773,005) 지분법 자본변동 0 0 0 (839,147,913) 0 (839,147,913) 0 (839,147,913) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 대손상각비 0 0 0 897,678,178 0 897,678,178 0 897,678,178 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 0 0 0 (171,770,391) 0 (171,770,391) 0 (171,770,391) 총기타포괄손익 0 0 0 121,275,369,103 (66,679,885) 121,208,689,218 0 121,208,689,218 2023.12.31 (기말자본) 1,629,676,230,000 727,635,718,500 785,126,254,675 (39,098,997,039) 7,121,660,935,167 10,225,000,141,303 448,701,940,000 10,673,702,081,303 2024.01.01 (기초자본) 1,629,676,230,000 727,635,718,500 785,126,254,675 (39,098,997,039) 7,121,660,935,167 10,225,000,141,303 448,701,940,000 10,673,702,081,303 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (132,056,259,580) (132,056,259,580) 0 (132,056,259,580) 중간배당 0 0 0 0 (64,087,345,400) (64,087,345,400) 0 (64,087,345,400) 신종자본증권발행 0 199,420,480,000 0 0 0 199,420,480,000 99,719,480,000 299,139,960,000 신종자본증권상환 0 (199,352,949,000) (979,571,000) 0 0 (200,332,520,000) (99,667,480,000) (300,000,000,000) 신종자본증권배당 0 0 0 0 (32,575,000,000) (32,575,000,000) (21,428,538,807) (54,003,538,807) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 (32,995,952,870) 0 0 (32,995,952,870) 0 (32,995,952,870) 자기주식 소각 0 0 12,998,777,800 0 (12,999,508,040) (730,240) 0 (730,240) 기타변동 자본조정의변동 0 0 1,870,700,000 0 (1,870,700,000) 0 0 0 기타변동 0 0 4,608,339,400 0 (4,608,339,400) 0 0 0 포괄손익 총포괄손익 0 0 0 5,158,521,558 731,289,271,830 736,447,793,388 21,428,538,807 757,876,332,195 당기순이익(손실) 0 0 0 0 728,547,763,216 728,547,763,216 21,428,538,807 749,976,302,023 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (27,227,378,586) 0 (27,227,378,586) 0 (27,227,378,586) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 40,790,865,847 0 40,790,865,847 0 40,790,865,847 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 0 0 0 40,790,865,847 0 40,790,865,847 0 40,790,865,847 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 0 0 0 (14,367,461,546) 0 (14,367,461,546) 0 (14,367,461,546) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 0 0 0 (2,741,508,614) 2,741,508,614 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 (17,108,970,160) 2,741,508,614 (14,367,461,546) 0 (14,367,461,546) 해외사업장환산이익 0 0 0 34,293,727,477 0 34,293,727,477 0 34,293,727,477 해외사업장순투자위험회피평가손익 0 0 0 (33,496,412,321) 0 (33,496,412,321) 0 (33,496,412,321) 지분법 자본변동 0 0 0 8,512,723,515 0 8,512,723,515 0 8,512,723,515 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 대손상각비 0 0 0 (566,342,489) 0 (566,342,489) 0 (566,342,489) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 0 0 0 (39,691,725) 0 (39,691,725) 0 (39,691,725) 총기타포괄손익 0 0 0 5,158,521,558 2,741,508,614 7,900,030,172 0 7,900,030,172 2024.12.31 (기말자본) 1,629,676,230,000 727,703,249,500 770,628,548,005 (33,940,475,481) 7,604,753,054,577 10,698,820,606,601 448,753,940,000 11,147,574,546,601 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 신종자본증권 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 (1,335,576,298,829) (5,802,136,414) 3,609,242,228,963 영업에서 창출된 현금흐름 (4,182,971,977,724) (3,058,821,245,280) 627,766,592,310 당기순이익(손실) 749,976,302,023 678,904,864,314 833,150,496,073 당기순이익조정을 위한 가감 합계 (1,425,985,680,375) (1,407,169,148,624) (1,434,237,847,824) 이자수익 (6,949,048,148,127) (6,691,720,979,383) (4,778,962,474,037) 이자비용 3,971,742,972,171 3,786,266,665,769 1,857,856,380,816 당기손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익 63,691,877,198 (142,474,679,598) 76,891,182,752 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익 (73,865,537,844) (4,798,390,870) (2,808,705,725) 상각후원가 측정 금융자산관련순손익 (1,099,978,342) 245,957,046 (283,596,929) 당기손익-공정가치 측정 금융부채관련순손익 (78,423,862,051) 9,339,760,217 2,927,932,599 신용손실충당금 전입액 887,973,171,997 868,112,465,905 548,470,830,256 외화환산손익 19,768,721,363 (3,672,566,847) 575,411,834 파생상품평가손익 (27,867,920,380) (17,056,456,370) 56,815,873,871 감가상각비 120,728,884,954 115,085,853,096 107,551,274,057 무형자산상각비 92,898,136,818 90,296,366,949 79,911,251,714 퇴직급여 45,842,804,188 40,056,034,853 60,484,220,678 기타영업손익 360,396,359,350 408,665,556,461 224,608,429,634 관계기업투자이익 (82,540,610,539) (54,170,351,228) (1,053,359,062) 유무형자산관련손익 (18,333,581,451) 1,843,940,874 960,503,255 기타영업외손익 341,619,638 (9,844,013,606) 39,764,807,822 법인세비용 241,809,410,682 196,655,688,108 292,052,188,641 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,506,962,599,372) (2,330,556,960,970) 1,228,853,944,061 예치금의 증감 23,560,227,553 (70,409,403,312) 84,253,559,145 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증감 (1,194,614,417,394) (2,222,353,904,719) 905,995,744,992 대출채권및수취채권의 증감 (3,811,385,934,178) (5,155,573,544,419) (7,922,341,545,984) 파생금융상품의 증감 (24,769,690,245) (20,533,403,963) (31,825,204,807) 기타자산의 증감 (656,343,231,334) (691,449,415,083) (388,631,734,795) 예수부채의 증감 1,015,124,075,860 5,252,175,970,019 8,180,995,390,704 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 증감 1,095,409,199,256 237,927,110,713 528,225,567,224 충당부채의 증감 (83,690,695,448) (17,463,109,502) (2,789,799,115) 기타부채의 증감 158,528,529,008 395,231,139,946 3,396,077,298 확정급여채무의 증감 (14,691,861,911) (25,160,813,983) (167,458,915,580) 사외적립자산의 증감 (14,088,800,539) (12,947,586,667) 39,034,804,979 이자수익의 수취 6,845,093,072,233 6,488,867,106,525 4,705,868,402,147 배당금의 수취 80,685,709,076 38,450,731,944 16,376,792,651 이자비용의 지급 (3,918,918,150,229) (3,168,170,987,201) (1,444,000,624,175) 법인세납부(환급) (159,464,952,185) (306,127,742,402) (296,768,933,970) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (1,390,089,199,934) (2,338,617,709,742) (1,015,638,625,985) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분 2,934,598,939,034 5,720,324,224,558 4,720,536,698,609 당기손익-공정가치 측정 금융자산 취득 (3,053,905,894,395) (5,653,643,895,315) (4,997,029,699,449) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 5,372,286,564,378 2,016,502,552,764 553,468,363,074 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 취득 (7,116,234,646,715) (3,902,905,528,094) (652,673,889,831) 상각후원가 측정 금융자산 처분 1,927,872,350,082 1,432,381,897,666 2,062,373,420,648 상각후원가 측정 금융자산 취득 (1,063,801,134,506) (1,372,244,903,060) (2,528,943,462,469) 관계기업투자주식 처분 988,419,166,594 835,171,227,413 618,041,644,679 관계기업투자주식 취득 (1,230,851,613,073) (1,231,597,925,255) (628,975,594,976) 유형자산의 처분 22,407,098,960 5,152,058,385 8,855,509,160 유형자산의 취득 (82,945,547,444) (115,182,504,015) (96,534,271,338) 무형자산의 처분 3,431,627,382 37,282,203 292,253,688 무형자산의 취득 (89,700,479,355) (66,542,069,324) (79,519,407,279) 투자부동산의 취득 (466,250,000) (1,808,916,160) (1,461,900,000) 임차보증금의 증감 등 (1,199,380,876) (4,261,211,508) 5,931,709,499 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 3,152,856,597,955 1,415,602,612,264 (1,648,063,303,666) 차입부채의 증가 36,060,310,911,363 33,858,614,762,328 23,173,155,140,678 차입부채의 감소 (33,671,590,027,448) (32,801,670,148,084) (23,293,530,144,891) 사채의 발행 8,306,078,009,104 6,974,146,848,231 3,894,842,878,273 사채의 상환 (7,328,427,492,231) (6,160,857,922,876) (5,202,211,709,588) 리스부채의 상환 (33,034,284,146) (31,837,687,835) (31,816,934,018) 보통주배당금의 지급 (196,143,604,980) (234,978,636,925) (181,681,726,240) 신종자본증권의 발행 199,420,480,000 149,487,602,000 0 신종자본증권의 상환 (200,332,520,000) (250,000,000,000) 0 신종자본증권분배금의 지급 (32,575,000,000) (25,677,863,013) (30,187,500,000) 자기주식의 취득 (32,995,952,870) (15,999,878,770) 0 자기주식의 소각 (730,240) (730,240) 0 비지배지분의 증감 52,000,000 (500,000,000,000) 49,034,460,000 비지배지분 배당금의 지급 (21,428,538,807) (39,124,648,629) (48,170,521,917) 기타부채의 증감 103,523,348,210 493,500,916,077 22,502,754,037 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 427,191,099,192 (928,817,233,892) 945,540,299,312 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 54,502,497,866 4,545,155,381 1,943,731,041 현금및현금성자산의순증가(감소) 481,693,597,058 (924,272,078,511) 947,484,030,353 기초현금및현금성자산 4,970,459,564,339 5,894,731,642,850 4,947,247,612,497 기말현금및현금성자산 5,452,153,161,397 4,970,459,564,339 5,894,731,642,850 제 14 기 제 13 기 제 12 기 3. 연결재무제표 주석 제14(당)기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제13(전)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 BNK금융지주(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업 개요지배기업은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업에 대한 지배ㆍ경영관리 및 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 3월 15일에 ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권, BNK캐피탈㈜ 및 BNK신용정보㈜와 주식이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 또한, 지배기업은 2011년에 100% 지분을 출자하여 ㈜BNK시스템 및 ㈜BNK저축은행을 설립하여 자회사로 편입하였으며, 2014년 10월에 ㈜경남은행의 지분 56.97%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 2015년 6월 4일에 주식의 포괄적 교환을 통해 주식회사 경남은행의 지분을 전량 취득하였습니다. 그리고 2015년 7월 지분취득과 유상증자를 통해 BNK자산운용㈜의 지분 51.01%를 취득하여 자회사로 편입하였으며, 2017년 12월 잔여지분 인수를 통해 BNK자산운용㈜는 지배기업의 완전 자회사가 되었습니다. 그리고 2019년 11월 BNK벤처투자㈜의 지분 100.0%를 취득하여 완전자회사로 편입하였습니다. 지배기업의 본점은 부산광역시 남구 문현금융로 30에 소재하고 있습니다. 한편 지배기업의 납입자본금은 당기말 현재 보통주 자본금이 1,629,676백만원이며, 발행주식수는 320,436,727주입니다. (2) 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 업종 소재지 결산월 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜BNK금융지주 ㈜부산은행 은행업 대한민국 12월 100.00 100.00 ㈜경남은행 은행업 대한민국 12월 100.00 100.00 BNK캐피탈㈜ 여신전문금융업 대한민국 12월 100.00 100.00 ㈜BNK투자증권 투자중개업 및 투자매매업 대한민국 12월 100.00 100.00 ㈜BNK저축은행 저축은행업 대한민국 12월 100.00 100.00 BNK자산운용㈜ 투자자문 및 집합투자업 대한민국 12월 100.00 100.00 BNK신용정보㈜ 신용조사 및 추심 대행업 대한민국 12월 100.00 100.00 ㈜BNK시스템 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 100.00 100.00 BNK벤처투자㈜ 창업투자회사자문업 대한민국 12월 100.00 100.00 BNK캐피탈㈜ BNKC (Cambodia) MFI PLC 소액여신전문업 캄보디아 12월 100.00 100.00 BNK Capital Myanmar Co.,Ltd() 소액여신전문업 미얀마 3월 99.99 99.99 BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd() 리스업 라오스 12월 96.71 96.71 MFO BNK Finance Kazakhstan JSC 소액여신전문업 카자흐스탄 12월 100.00 100.00 BNK Capital Lao NDTMFI Co., Ltd() 소액여신전문업 라오스 12월 99.99 99.99 MCC BNK Finance LLC 소액여신전문업 카르기스스탄 12월 100.00 100.00 () 동 종속기업에 대한 잔여 지분 또한 연결회사가 보유하고 있습니다. (3) 연결대상구조화기업연결대상 구조화기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 연결대상 구조화기업 연결대상 사유 신탁 부산은행(불특정금전신탁) 외 18개 자본시장법에 의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. 투자펀드 BNK룩셈부르크사모 외 32개 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. 자산유동화 비엔케이제주글로벌㈜ 외 40개 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (4) 종속기업의 주요 재무현황당기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 자본 영업수익 영업이익 당기순이익 총포괄이익 ㈜부산은행과 그 종속기업 79,338,342 73,458,781 5,879,561 4,410,295 452,593 410,628 421,271 ㈜경남은행과 그 종속기업 52,392,006 48,742,994 3,649,012 2,759,883 366,935 310,151 315,281 BNK캐피탈㈜와 그 종속기업 10,012,943 8,637,686 1,375,257 1,382,140 148,857 112,184 114,118 ㈜BNK투자증권과 그 종속기업 8,128,729 6,954,707 1,174,022 1,265,024 14,568 12,258 164 ㈜BNK저축은행 1,972,542 1,729,045 243,497 152,839 8,749 3,863 4,629 BNK자산운용㈜와 그 종속기업 218,122 44,105 174,017 44,483 10,593 8,312 8,312 BNK벤처투자㈜ 57,440 953 56,487 6,726 1,237 1,697 1,709 BNK신용정보㈜ 31,622 2,651 28,971 14,100 3,505 2,706 2,706 ㈜BNK시스템 51,765 20,583 31,182 98,914 4,804 3,733 3,733 (단위: 백만원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 영업이익 당기순이익 총포괄이익 ㈜부산은행과 그 종속기업 77,271,486 71,622,886 5,648,600 4,716,914 434,711 379,120 443,216 ㈜경남은행과 그 종속기업 50,933,014 47,470,883 3,462,131 2,578,968 293,181 257,124 304,344 BNK캐피탈㈜와 그 종속기업 8,972,818 7,663,670 1,309,148 1,241,374 154,454 111,836 109,903 ㈜BNK투자증권과 그 종속기업 5,807,547 4,620,653 1,186,894 939,380 23,644 12,365 24,355 ㈜BNK저축은행 1,785,620 1,546,750 238,870 139,762 215 3,133 3,133 BNK자산운용㈜와 그 종속기업 211,719 46,015 165,704 45,485 7,427 6,858 6,858 BNK벤처투자㈜ 56,539 1,761 54,778 9,804 4,443 1,570 1,570 BNK신용정보㈜ 28,818 2,554 26,264 13,113 4,078 3,170 3,170 ㈜BNK시스템 41,507 14,058 27,449 103,546 5,111 4,046 4,046 (5) 연결대상 종속기업의 변동 당기 및 전기 중 신규로 연결재무제표 포함된 주요 연결대상 종속기업은 없습니다. 단, 신탁, 수익증권, 유동화전문회사, 조합 및 사모투자전문회사 등 실직적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하고 있습니다. (6) 연결구조화기업에 대한 위험 및 재무지원연결구조화기업은 부실채권(NPL) 등의 자산유동화 또는 부동산 등의 수익증권 투자를 위하여 설립되었습니다. 연결기업은 연결구조화기업이 발행한 후순위채권 등을 인수하거나, 연결구조화기업이 발행한 ABCP 또는 채권을 인수하는 약정을 제공하는 방법으로 관여하고 있으며, 투자성과에 따라 인수(투자)금액을 회수할 수 없는 위험에 노출되어 있습니다.한편, 연결기업이 주요 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다. 기업명 재무지원을 제공하는 계약상 약정 지원을 제공하는 의도 비이엠유동화제일차 연결기업은 비이엠유동화제일차가 발행한 채권을 1,000억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 부산은행 원본과이익보전신탁 연결기업은 연결대상 신탁에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전약정은 신탁상품의 운용결과 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그부족분을 연결기업이 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. 신탁계정의 금전운용에 대한 신용 보강 부산은행 원본보전신탁 연결기업은 연결대상 신탁에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전약정은 신탁상품의 운용결과 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그부족분을 연결기업이 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. 신탁계정의 금전운용에 대한 신용 보강 부산은행 원본보전과비보전혼재신탁 연결기업은 연결대상 신탁에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전약정은 신탁상품의 운용결과 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그부족분을 연결기업이 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. 신탁계정의 금전운용에 대한 신용 보강 비엔케이항동 연결기업은 비엔케이항동이 발행한 채권을 51억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 에이치케이양동제일차 연결기업은 에이치케이양동제일차가 발행한 채권을 150억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다 신용공여 비케이금남비 연결기업은 비엔케이금남비가 발행한 채권을 150억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 비케이금남씨 연결기업은 비엔케이금남씨가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 서머랠리제일차 연결기업은 서머랠리제일차가 발행한 채권을 300억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 더블에스동인제이차 연결기업은 더블에스동인제이차가 발행한 채권을 140억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 티더블유서초제삼차 연결기업은 티더블유서초제삼차가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 비케이더블유제일차 연결기업은 비케이더블유제일차가 발행한 채권을 100억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 케이더블유블루제일차 연결기업은 케이더블유블루제일차가 발행한 채권을 140억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 락슈미춘천 연결기업은 락슈미춘천이 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 콘수스화도 연결기업은 콘수스화도가 발행한 채권을 100억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 실버스타제이차 연결기업은 실버스타제이차가 발행한 채권을 50억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 실버스타제삼차 연결기업은 실버스타제삼차가 발행한 채권을 30억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 피티골드제일차 연결기업은 피티골드제일차가 발행한 채권을 300억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 로이케이산정 연결기업은 로이케이산정이 발행한 채권을 150억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 이마치브라더스제사차 연결기업은 이마치브라더스제사차가 발행한 채권을 98.3억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 로이케이분당 연결기업은 로이케이분당이 발행한 채권을 27억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 지타워제이차 연결기업은 지타워제이차가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 고양창릉하젤㈜ 연결기업은 고양창릉하젤㈜이 발행한 채권을 103억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 경남은행 원리금보전신탁 연결기업은 연결대상 신탁에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전약정은 신탁상품의 운용결과 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그부족분을 연결기업이 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. 신탁계정의 금전운용에 대한 신용 보강 경남은행 원본보전신탁 연결기업은 연결대상 신탁에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전약정은 신탁상품의 운용결과 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그부족분을 연결기업이 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. 신탁계정의 금전운용에 대한 신용 보강 샌드캐슬제일차(주) 연결기업은 샌드캐슬제일차(주)가 발행한 채권을 132억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 웨스트우드제일차(주) 연결기업은 웨스트우드제일차(주)가 발행한 채권을 304.14억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 에스엘제삼차(주) 연결기업은 에스엘제삼차(주)가 발행한 채권을 350억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 에스엘제육차(주) 연결기업은 에스엘제육차(주)가 발행한 채권을 280억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 에스엘제칠차(주) 연결기업은 에스엘제칠차(주)가 발행한 채권을 150억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 비엔케이우정제일차㈜ 연결기업은 비엔케이우정제일차(주)가 발행한 채권을 203억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동-비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 연결 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결회사는 (i) 피투자자에 대한 힘,(ii) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, (iii) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 2.4 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결회사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득 관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산 시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이 러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1109호 '금융상품'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 연결회사가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액 을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 2.5 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.6 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결회사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 2.7 외화환산각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 지배기업의의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결회사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 2.8 현금 및 현금성자산연결회사는 보유현금, 외국통화, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산 및 금융기관에 대한 예치금 등을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.9 금융자산 (1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의기대신용손실은 당해 금융자산의 기대존속기간에 걸친 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인한 현재가치의 확률가중 추정치로 측정합니다. 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결회사는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당 할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다. - 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우 - 기타 연결회사가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우 (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 2.10 금융부채와 지분상품(1) 부채ㆍ자본 분류연결회사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. (3) 신종자본증권 (Hybrid Capital Instruments)연결회사는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권(capital instruments)을 금융부채 또는 지분상품으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금등금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 일부 신종자본증권의 경우에는 지분상품으로 분류하여 자본(equity)의 일부로 표시하고 있습니다. (4) 금융부채모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 2) 상각후원가측정 금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (5) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정합니다. 1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (7) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.11 파생상품 연결회사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. (1) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. (2) 위험회피회계 연결회사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 위험회피 개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다. - 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우 - 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치변동보다 지배적이지 않은 경우 - 위험회피관계의 위험회피비율이 연결회사가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우 위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정하고 있습니다.연결회사는 선도계약의 공정가치 전체 변동을 선도계약을 포함하는 위험회피관계 전체에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결회사는 예상거래를 위험회피하기 위해 옵션계약을 이용하는 경우에 옵션의 내재가치만 위험회피수단으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에서는 옵션의 공정가치 중 시간가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피대상항목과 관련된 옵션의 시간가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본의 자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류되거나 자본에서 제거하고 비금융항목의 장부금액에 직접 포함됩니다. 연결회사는 옵션계약의 내재가치만을 위험회피수단으로 지정하였습니다. 대응된 옵션의 시간가치는 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피원가적립금에 누적됩니다. 위험회피대상항목이 거래와 관련된 것이라면 시간가치는 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 위험회피대상항목이 기간과 관련된 것이라면 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 재분류되며, 연결회사는 정액 상각을 적용하고 있습니다. 재분류된 금액은 위험회피대상항목과 동일한 항목으로 당기손익에 인식됩니다. 위험회피대상항목이 비금융항목인 경우 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 자본에서 직접 제거하며 인식된 비금융항목의 최초 장부금액에 포함됩니다. 또한 위험회피원가적립금이 차손이며 그차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시당기손익으로 재분류됩니다. (3) 공정가치위험회피 연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 현금흐름위험회피연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익으로 인식되는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.12 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 업무용건물 50년 정액법 임차점포시설물 5년 정액법 업무용동산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식 시점에원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.14 리스1-1) 연결회사가 리스이용자인 경우연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.연결회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.연결회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.연결회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '비금융자산의 손상'의 회계정책 (주석 2.17 참고)에 설명되어 있습니다. 1-2) 연결회사가 리스제공자인 경우 연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결회사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결회사는 연결회사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 연결회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 2.15 무형자산 (1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. (2) 내부적으로 창출한 무형자산개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 개발비 3~5년 소프트웨어 3~5년 산업재산권 5년 기타무형자산 3년~10년 (4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.16 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결회사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결회사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결회사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결회사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결회사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결회사는 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 2.17 비금융자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.18 매각예정비유동자산 연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결회사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결회사가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결회사는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다. 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결회사의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결회사는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 회계처리합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 2.19 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (1) 손실부담계약 손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식, 측정하고 있습니다. 연결회사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손실부담계약이 발생하는 경우 관련된 현재의무는 충당부채로 인식하고 측정합니다.손실부담계약은 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 경우에 발생합니다. 회피 불가능한 원가는 계약을 해지하기 위한 최소순원가로서 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정합니다. (2) 구조조정 연결회사가 구조조정에 대한 공식적이며 구체적인 계획을 수립하였으며, 구조조정 계획의 이행에 착수하거나 구조조정의 영향을 받을 당사자에게 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결회사가 구조조정을 이행할것이라는 정당한 기대를 가지게 될 때에 구조조정충당부채를 인식하고 있습니다. 구조조정과 관련하여 직접 발생하는 지출에서 구조조정과 관련하여 필수적으로 발생하고 기업의 계속적인 활동과 관련 없는 지출만을 구조조정충당부채금액으로 측정하고있습니다. (3) 사업결합으로 인수한 우발부채 사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간 말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 인식하여야 할 금액과 처음 인식금액에서, 적절하다면 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 원칙에 따라 인식된 누적 수익 금액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.(4) 지급보증충당부채 및 미사용한도충당부채확정지급보증 및 미확정지급보증에 대하여 지급보증충당부채를, 신용카드 관련 미사용한도와 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시 손실률 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다. 2.20 수익ㆍ비용의 인식(1) 이자수익과 이자비용상각후원가 측정 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다. (2) 수수료수익연결회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. 나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다.자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다. 라. 포인트이연수익(고객충성제도)연결회사는 수수료수익의 일부로 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고, 고객은 부여 받은 포인트를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인구매할 수 있는 제도를 운용하고 있습니다. 포인트는 포인트를 부여한 최초 매출거래 중 별도의 식별가능한 부분으로 회계처리 하여, 최초매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 포인트이연수익과 수수료수익의 나머지 부분으로 배분하고 있으며, 포인트에 배분할 대가는 포인트의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 연결회사가 직접 보상을 제공하는 거래와 제3자가 보상을 제공하지만 포인트에 배분되는 대가를 연결회사가 자기의 계산으로 회수하는 경우에는 포인트가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행한 때 포인트에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 그리고 제3자가 보상을 제공하고 연결회사는 포인트에 배분되는 대가를 제3자를 대신하여 회수하는 경우에는 제3자가 보상을 제공할 의무를 지고 그것에 대한 대가를 받을 권리를 가지게 될 때 그 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 배당금수익배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당금수익은 지분증권의 분류에 따라 연결포괄손익계산서에서 적절한 손익항목으로 표시됩니다. 2.21 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. (2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여비용과 해고급여확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 후속기간에당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결회사는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (4) 주식기준보상1) 연결회사의 주식기준보상거래종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치의 결정에 대한 자세한 사항은 주석 35를 참고하시기 바랍니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결회사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결회사는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 사업결합 피취득자의 주식기준보상거래피취득자의 종업원이 보유하고 있는 주식기준보상(이하 '피취득자 보상')을 연결회사의 주식기준보상(이하 '대체보상')으로 대체하는 경우, 취득일 현재 피취득자 보상과 대체보상을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다 ('시장기준측정치'). 사업결합 이전대가에 포함되는 대체보상 부분은 피취득자 보상의 시장기준측청치에 피취득자 보상의 총 가득기간 또는 원래 가득기간 중 긴 기간에 대한 가득기간 완료부분의 비율을 곱한 금액과 일치합니다. 대체보상의 시장기준측정치가 이전대가에 포함된 피취득자 보상의 시장기준측정치를 초과하는 금액은 사업결합 후 근무용역에 대한 보상원가로 인식합니다. 그러나 사업결합의 결과로 피취득자 보상이 소멸할 수 있는 상황에서 연결회사가 보상을 대체할 의무가 없더라도 대체하는 경우, 대체보상을 기업회계기준서 제1102호에 따라 시장기준측정치로 측정합니다. 대체보상의 시장기준측정치의 전체는 사업결합 후 근무용역에 대한 보상원가로 인식합니다.취득일 현재 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 주식결제형주식기준보상거래를 연결회사가 연결회사의 주식기준보상거래로 대체하지 않는 경우에는 피취득자의 주식기준보상거래는 취득일 현재의 시장기준측정치로 측정합니다. 만약 피취득자의 주식기준보상거래가 취득일 전에 가득되는 경우에는 피취득자의 주식기준보상거래는 피취득자에 대한 비지배지분의 일부로 포함됩니다. 그러나 만약 피취득자의 주식기준보상거래가 취득일까지 가득되지 않은 경우에는 가득되지 않은 주식기준보상거래의 시장기준측정치는 주식기준보상거래의 총가득기간과 원래 가득기간 중 더 긴 기간에대한 완료된 가득기간의 비율에 근거하여 피취득자에 대한 비지배지분에 배분합니다. 잔액은 사업결합 후 근무용역에 대한 보상원가로 인식합니다. 2.22 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.연결회사는 지배기업과 기배기업의 완전지배를 받는 국내 종속기업을 하나의 납세단위로 보아 소득금액을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 연결회사는 개별회사 및 연결회사의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. (1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. (3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 2.23 신탁관련 회계처리연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며, 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 하는 불특정금전신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 보전이익에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실로 계상하고 있습니다. 2.24 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 2.25 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에기초하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 전략적 영업단위들이며,이들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.2.26 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2025년 3월 7일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치주석6에 기술된 바와 같이, 연결회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석6은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(2) 금융상품의 기대신용손실연결회사는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권, 상각후원가로 측정하는 금융자산, 보증계약 및 대출약정에 대해서 기대신용손실을 측정하며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권은 기타포괄손익누계액으로 인식하고, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 손실충당금을 설정하며, 보증계약 및 대출약정에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 손실충당금 및 지급보증/미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.연결회사는 미래전망정보를 반영하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다. 연결회사는 신용리스크 측정 요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 주요 거시경제변수와 기대신용손실 측정 요소 간 관계를 추정하기 위하여 통계적 방법론을 활용하고 있습니다. 연결회사는 과거 10년 이상의 장기 데이터와 주요 거시경제 변수 간 상관관계를 도출한 후 회귀식 추정을 통해 미래전망정보를 반영하고 있으며, 연결회사가 식별한 주요 거시경제변수는 GDP성장률, 금리스프레드(국고채-CD유통수익률), 생산자물가지수, 부산 및 경남 어음부도율, 종합주가지수, 실업률, 소비자물가지수, 부산 아파트매매지수 등입니다. 기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 한국은행, 한국개발연구원 등 정부 및 공공기관의 전망치를 고려하고 있으며, 경기 전망에 대한 시나리오별 발생 가능성을 종합적으로 검토하여 산출하고 있습니다. 4. 금융상품 위험 관리(1) 개요1) 위험관리정책 개요연결회사가 노출될 수 있는 금융위험의 종류에는 신용위험 (Credit risk), 시장위험 (Market risk), 유동성위험 (Liquidity risk), 운영위험 (Operational risk) 등이 있습니다. 전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 중요한 변화는 없습니다. (2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리연결회사는 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 경제적자본 (Economic Capital)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있습니다. 또한, 차주별 및 산업별로 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 신용위험에 대한최대 노출(Total exposure) 한도를 도입하여 관리함으로써 신용편중리스크(Concentration Risk) 노출을 통제하고 있습니다. 마케팅추진본부와는 독립적으로 여신지원본부 및 영업지원본부에서 신용정책 통합, 여신제도, 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등 신용리스크를 관리하고 있으며, 리스크관리본부에서는 연결회사의 신용리스크 경제적자본 측정 및 한도관리, 신용평가 및 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다. 3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 난내: 예치금 366,229 388,650 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,098,194 6,867,900 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,911,593 7,028,690 상각후원가 측정 금융자산 8,425,326 9,220,251 대출채권 112,273,540 109,382,964 수취채권 1,672,052 1,474,910 파생상품자산 412,202 133,689 소 계 140,159,136 134,497,054 난외: 지급보증 1,428,940 1,359,921 약정 24,289,082 23,553,296 소 계 25,718,022 24,913,217 합 계 165,877,158 159,410,271 4) 금융자산의 신용건전성 분석 가. 당기말 및 전기말 신용위험 등급은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 가계 기업, 공공 및 기타 Grade 1 1등급~5 등급 AAA, AA, AA-, A Grade 2 6등급 A-, BBB+, BBB Grade 3 7~8등급 BBB-, BB, BB- Grade 4 9~10등급 B, B-, C, D 나. 당기말 현재 연결회사의 신용위험 등급별 대출채권 및 수취채권, 채무증권 총장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 대출채권 및 수취채권 채무증권 대출채권 수취채권 소 계 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 소 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 12개월기대신용손실 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 Grade 1 49,442,327 2,119,312 - 312,542 3,123 - 51,877,304 8,911,593 8,417,519 17,329,112 Grade 2 28,688,018 7,760,749 - 133,453 15,936 - 36,598,156 - 9,996 9,996 Grade 3 8,101,493 10,006,156 19,796 43,315 29,646 - 18,200,406 - - - Grade 4 221,082 3,485,134 1,148,808 2,023 22,260 20,629 4,899,936 - - - 무등급 2,374,506 243,360 263,740 1,078,081 9,210 69,560 4,038,457 - - - 합 계 88,827,426 23,614,711 1,432,344 1,569,414 80,175 90,189 115,614,259 8,911,593 8,427,515 17,339,108 다. 당기말 현재 연결회사의 신용위험 등급별 대출약정 및 보증에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 대출약정 보증계약 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 Grade 1 16,598,199 174,202 - 16,772,401 248,353 647 - 249,000 Grade 2 4,284,991 673,960 - 4,958,951 504,914 478,049 - 982,963 Grade 3 963,836 527,037 - 1,490,873 122,593 49,972 - 172,565 Grade 4 13,212 105,340 166 118,718 - 23,527 885 24,412 무등급 155,174 3,098 - 158,272 - - - - 합 계 22,015,412 1,483,637 166 23,499,215 875,860 552,195 885 1,428,940 라. 전기말 현재 연결회사의 신용위험 등급별 대출채권 및 수취채권, 채무증권 총장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 대출채권 및 수취채권 채무증권 대출채권 수취채권 소 계 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 소 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 12개월기대신용손실 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 Grade 1 49,224,082 2,433,691 - 195,396 10,720 - 51,863,889 7,028,690 9,218,538 16,247,228 Grade 2 27,847,506 7,800,955 - 143,404 17,614 - 35,809,479 - 5,000 5,000 Grade 3 7,267,729 8,363,627 5,000 44,287 28,847 - 15,709,490 - - - Grade 4 248,798 3,781,167 728,658 2,225 27,746 5,996 4,794,590 - - - 무등급 2,377,910 657,755 66,403 993,578 4,691 65,866 4,166,203 - - - 합 계 86,966,025 23,037,195 800,061 1,378,890 89,618 71,862 112,343,651 7,028,690 9,223,538 16,252,228 마. 전기말 현재 연결회사의 신용위험 등급별 대출약정 및 보증에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 대출약정 보증계약 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 Grade 1 15,917,762 194,641 - 16,112,403 308,134 1,360 - 309,494 Grade 2 4,301,921 692,076 - 4,993,997 483,993 239,730 - 723,723 Grade 3 802,625 575,937 - 1,378,562 115,380 160,956 - 276,336 Grade 4 15,600 152,379 291 168,270 96 45,710 4,562 50,368 무등급 142,385 28,186 - 170,571 - - - - 합 계 21,180,293 1,643,219 291 22,823,803 907,603 447,756 4,562 1,359,921 5) 신용위험의 집중도 분석 당기말 및 전기말 현재 대출채권, 채무증권의 차주 소속 국가별 분류 및 산업부문별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 대출채권 채무증권 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 소 계 지역별: 대한민국 112,581,093 8,811,882 8,364,315 17,176,197 중국 233,512 - - - 기타 1,059,876 99,711 63,200 162,911 합 계 113,874,481 8,911,593 8,427,515 17,339,108 산업별: 광업 27,432 - - - 제조업 21,081,271 - 7,712 7,712 전기, 가스, 증기 및 수도사업 742,188 341,948 316,031 657,979 건설업 4,098,882 423,615 168,610 592,225 도매 및 소매업 10,402,386 - - - 운수업 2,046,015 111,320 205,018 316,338 숙박 및 음식점업 4,689,595 - - - 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 489,107 - - - 금융 및 보험업 3,193,839 2,627,179 2,439,960 5,067,139 부동산업 및 임대업 19,607,965 264,014 607,498 871,512 사업시설관리 및 사업지원 서비스업 622,528 51,350 10,000 61,350 공공행정, 국방 및 사회보장 행정 70,660 4,970,026 4,612,770 9,582,796 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업 5,139,050 81,949 59,916 141,865 기타 41,663,563 40,192 - 40,192 합 계 113,874,481 8,911,593 8,427,515 17,339,108 (단위: 백만원) 구 분 전기말 대출채권 채무증권 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 소 계 지역별: 대한민국 109,545,470 6,955,928 9,174,588 16,130,516 중국 178,826 - - - 기타 1,078,985 72,762 48,950 121,712 합 계 110,803,281 7,028,690 9,223,538 16,252,228 산업별: 광업 28,673 39,948 - 39,948 제조업 20,488,304 - - - 전기, 가스, 증기 및 수도사업 618,868 488,622 382,493 871,115 건설업 3,720,689 277,150 302,090 579,240 도매 및 소매업 10,099,021 - - - 운수업 1,936,978 138,273 295,025 433,298 숙박 및 음식점업 4,758,493 - - - 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 479,769 - - - 금융 및 보험업 2,578,888 1,809,811 3,047,259 4,857,070 부동산업 및 임대업 20,066,205 319,585 747,827 1,067,412 사업시설관리 및 사업지원 서비스업 618,763 20,312 40,000 60,312 공공행정, 국방 및 사회보장 행정 119,831 3,894,312 4,328,914 8,223,226 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업 4,838,006 40,677 79,867 120,544 기타 40,450,793 - 63 63 합 계 110,803,281 7,028,690 9,223,538 16,252,228 (3) 유동성위험 1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 연결회사에 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 금융부채의 계약상 만기를 분석하여 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월이하, 3개월 초과 ~ 1년이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시하고 있습니다.또한, 난외계정인 지급보증 및 대출약정 등의 금융보증계약은 약정 만기가 존재하나,거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 하므로 별도로 구분하여 공시하고 있습니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험은 연결회사의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 리스크관리지침 및 유동성리스크업무매뉴얼에 의해 관리되고 있습니다.연결회사는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적유동성갭과 유동성비율을 산출 관리하고 있습니다.또한 주기별로 누적유동성갭비율, 유동성비율, 만기불일치비율 및 유동성위기상황분석 결과가 리스크관리위원회에 보고되며, 리스크관리위원회에서는 유동성위험관리전략을 수립하고, 그 전략의 적정한 수행을 감독하고 있습니다. 3) 비파생금융부채 및 파생상품의 만기구조 분석당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채 및 파생상품의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 금융부채(1): 예수부채 43,930,802 16,424,106 45,646,263 3,776,246 194,640 109,972,057 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,116,777 381,713 503,553 123,652 - 2,125,695 차입부채 5,631,442 1,183,356 1,783,423 2,440,695 449,780 11,488,696 사채 821,721 1,951,092 4,384,609 7,624,880 106,114 14,888,416 기타금융부채(2) 3,752,796 44,645 147,395 663,747 569,174 5,177,757 소 계 55,253,538 19,984,912 52,465,243 14,629,220 1,319,708 143,652,621 파생상품부채: 위험회피 파생상품부채(3) - - - 15,922 9,396 25,318 매매목적 파생상품부채(3) 8,136 10,464 142,872 167,337 - 328,809 소 계 8,136 10,464 142,872 183,259 9,396 354,127 (1) 금융부채는 약정 원금 및 이자를 포함하고 있습니다.(2) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다.(3) 파생금융상품은 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 현금흐름을 추정하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 금융부채(1): 예수부채 42,276,426 15,592,687 46,659,878 4,514,201 195,468 109,238,660 당기손익-공정가치 측정 금융부채 249,793 269,880 394,481 191,566 - 1,105,720 차입부채 3,497,537 1,199,424 1,304,533 2,668,298 483,714 9,153,506 사채 534,655 1,880,268 4,990,049 6,206,989 174,687 13,786,648 기타금융부채(2) 3,563,286 47,691 135,635 587,938 539,578 4,874,128 소 계 50,121,697 18,989,950 53,484,576 14,168,992 1,393,447 138,158,662 파생상품부채: 위험회피 파생상품부채(3) - - - 20,556 12,023 32,579 매매목적 파생상품부채(3) 9,016 8,929 18,912 19,549 38,772 95,178 소 계 9,016 8,929 18,912 40,105 50,795 127,757 (1) 금융부채는 약정 원금 및 이자를 포함하고 있습니다.(2) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다.(3) 파생금융상품은 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 현금흐름을 추정하였습니다. 4) 난외(지급보증 및 약정 등) 잔존 만기연결회사가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융 보증에 해당하는 지급보증, 대출약정및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당기말 및 전기말 현재 관련 난외 항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지급보증 1,428,940 1,359,921 약정 24,289,082 23,553,297 합 계 25,718,022 24,913,218 (4) 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말하며 대출채권, 예금, 유가증권 및 파생상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 채무증권이나 금리 내재증권 등으로부터의 금리위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험 및 환 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대하여는 금리위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다.2) 시장위험의 관리연결회사는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크의 경제적 자본 한도를 설정하고 모니터링하고 있습니다. 또한, 시장리스크를 효율적으로 관리하고자 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책규정에 따라 관리하고 있으며, 시장리스크업무매뉴얼 및 금리리스크업무매뉴얼에 따라 리스크 관리체계및 절차를 실행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 연결회사의 리스크관리위원회를 통하여 실행되고 있습니다. 시장리스크 관리를 위해 연결회사의 리스크관리위원회는 전반적인 시장리스크 관리원칙을 수립하고 있으며, 실질적인 관리책임을 리스크관리집행위원회에 위임하여 VaR 한도, 포지션한도, 손실한도 등 실무적인 사항에 대한 모니터링 및 관리활동을 수행하고 있습니다. 연결회사의 ALM(Asset & Liability Management)협의회에서는 자금 조달ㆍ운용의 기본방침 수립 및 월별 자금수급계획을 심의하고, 금리의 결정과 자산포트폴리오의 재구성, 유동성관리업무를 수행하며 월별 ALM리스크를 분석합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산/부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로설정되는데, 리스크관리부에서는 주기적으로 금리리스크를 측정, 모니터링하며, 금리갭, 듀레이션갭, 민감도 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 ALM 협의회 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.3) 트레이딩 포지션가. 트레이딩 포지션 정의트레이딩 포지션 시장리스크 관리대상은 트레이딩정책규정에서 정한 트레이딩 포지션을 관리대상 포지션으로 하며, 트레이딩 포지션의 기본요건은 다음과 같습니다. - 대상포지션은 매매에 대한 제약이 없으며, 일별 공정가액 평가가 되고 내재된 중요 리스크를 시장에서 헤지할 수 있어야 한다. - 트레이딩 포지션 분류기준에 대하여 트레이딩 정책지침에서 명확하게 관리하고, 트레이딩 포지션은 별도의 트레이딩 부서에서 관리하여야 한다. - 대상포지션은 문서화된 트레이딩 전략에 따라 운영되고 포지션의 한도관리를 수행하여야 한다. - 대상포지션에 대하여 전문딜러 또는 운영부서가 사전에 결정된 한도내에서 리스크관리부서 등의 사전승인 없이 거래를 집행할 권한을 가지고 있어야 한다. - 대상포지션은 리스크 관리를 위하여 주기적으로 경영진에게 보고되어야 한다. 나. 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 관측방법연결회사는 모든 트레이딩 포지션에 대해 시장리스크관리시스템을 이용하여 VaR을 산출하여 시장리스크를 측정하고 있습니다. 또한 연결회사는 일반적으로 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장리스크를 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다. 연결회사는 시장리스크를 관리하기 위해 VaR에 근거하여 경제적자본한도를 설정하고 모니터링하고 있습니다. 연결회사는 부여된 경제적자본한도 범위내에서 조직별, 상품별로 경제적자본한도, 포지션한도, 손실한도 등을 설정하고 모니터링하고 있습니다. 또한 금융감독원 규정 및 시행세칙 등에 따라 파생상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다. 다. 바젤Ⅲ 표준방법에 의한 유형별 시장위험 현황연결실체는 모든 트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 방법으로 바젤Ⅲ 표준방법을 사용하고 있습니다. 바젤Ⅲ 표준방법은 시장위험을 민감도리스크, 부도리스크, 잔여리스크로 나누어 측정한 뒤 합산하여 산출하고 있습니다. ㆍ 민감도리스크 : 리스크요소(금리, 신용스프레드, 주가, 환율 등)의 비우호적인 변동으로 보유 상품에서 발생할 수 있는 손실을 의미한다.ㆍ 델타리스크 : 리스크요소의 가치 변동으로 인해 발생하는 선형 가치 변동ㆍ 베가리스크 : 기초자산 내재변동성의 변화에 따른 가치 변동ㆍ 부도리스크 : 신용스프레드 변동 또는 신용등급 전이로 인한 금융상품 손실이 아닌 발행자 부도로 발생할 수 있는 손실을 의미한다.ㆍ 잔여리스크 : 손익 구조의 특수성이 있거나 기초자산이 특수한 경우 추가적인 규제자본 리스크를 부과하는 것을 의미한다. 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 보고기간 말의 바젤Ⅲ 표준방법 시장리스크 규제자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 리스크군 규제자본 민감도기반리스크 일반금리리스크(GIRR) 5,455 신용스프레드리스크(비유동화) 16,073 신용스프레드리스크(유동화(CTP제외)) 288 신용스프레드리스크(CTP) - 주식리스크 - 외환리스크 2,924 일반상품리스크 - 부도리스크 비유동화 10,785 유동화(CTP제외) 894 유동화(CTP) - 잔여리스크 비정형기초자산 - 기타잔여리스크 166 합 계 36,585 4) 비트레이딩 포지션가. 비트레이딩 포지션 정의비트레이딩 부분에서 발생하는 가장 주요한 시장리스크는 금리 위험입니다. 금리 위험은 금리감응자산부채간의 만기 불일치 또는 금리변경기간의 불일치 등으로 인해 발생합니다. 위험회피목적 파생상품을 포함한 원화, 외화 자산ㆍ부채에서 발생하는 금리 위험을 측정합니다. 이자수익발생 자산 및 이자비용발생부채의 대부분은 원화로 표시되어 있으며, 대부분의 외화 자산부채는 US 달러로 표시되어 있습니다.나. 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험의 관측방법금리리스크 관리의 가장 주요한 목표는 금리변동에 대한 자산가치 변동을 보호하고,안정적인 순이자수익을 유지하는 것입니다. 연결실체는 주로 이자수익발생자산과 이자비용발생부채간의 만기를 분석하는 금리갭분석과 은행계정 금리리스크(IRRBB) 기준의 금리리스크인 △EVE 및 △NII의 측정 및 관리를 통해 리스크를 관리하고 있습니다. △EVE는 금리의 변동으로 인해 자산, 부채 및 부외항목의 현재가치에 영향을 미쳐 발생할 수 있는 자기자본의 경제적 가치 변동을 나타내고, △NII는 금리의 변동으로 인해 향후 일정 기간(예: 1년)동안 발생할 수 있는 순이자이익의 변동을 나타냅니다. 은행계정 금리리스크(IRRBB) 기준의 금리리스크 산출을 위해서는 6가지 금리충격 시나리오(평행상승, 평행하락, 스티프너, 플래트너, 단기금리상승, 단기금리하락)를 활용하고, 이러한 6가지 시나리오를 기준으로 각 자기자본의 경제적 가치 변동(△EVE)을 측정하며 이 중 최대값이 최종 △EVE가 됩니다. 또한 2가지 시나리오(평행상승, 평행하락)를 적용하여 최대값을 최종 △NII로 산출합니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 자산과 부채에 대해 은행계정 금리리스크(IRRBB)기준 산출한 △EVE 및 △NII는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 △EVE(1) 648,965 546,240 △NII(2) 233,600 212,770 (1) △EVE : change in Economic Value of Equity(2) △NII : change in Net Interest Income (5) 운영위험1) 운영위험의 개요연결회사는 운영리스크를 영업활동으로 인해 자본에 부정적인 영향을 주는 모든 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다.2) 운영위험의 관리운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 강력한 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기 적절한 피드백을 제공하는 것입니다. (6) 자본관리연결회사는 금융지주회사법에 따라 연결기준 위험가중자산에 대한 자기자본비율(이하 "자기자본비율")을 규제비율 이상으로 유지해야 합니다. 자기자본비율은 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)의 협약 (Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년 12월말부터 도입되었습니다. 자기자본비율은 은행지주회사 및 그 연결대상회사의 연결재무제표를 기초로 하여, 위험가중자산 총액을 자기자본금액으로 나누어 산출합니다.연결회사는 금융지주회사감독규정 및 시행세칙에 의거, 보통주자본비율 7.0%, 기본자본비율 8.5%, 총자본비율을 10.5%이상으로 유지해야 합니다. 위험가중자산은 연결회사가 보유하고 있는 전체 자산에 내재되어 있는 위험량의 크기를 의미합니다. 연결회사는 금융지주회사감독규정시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하며, 자기자본비율 산출에 이용합니다. (단위: 백만원, %) 구 분 당기말 전기말 보통주자본(A) 9,449,165 8,935,573 기타기본자본(B) 976,617 982,347 보완자본(C) 442,101 659,439 자기자본 합계(D) 10,867,882 10,577,359 신용위험가중자산 68,331,325 67,927,522 시장위험가중자산 2,734,363 2,769,413 운영위험가중자산 5,871,784 5,753,961 총위험가중자산(E) 76,937,472 76,450,896 보통주자본비율(A/E) 12.28 11.69 기본자본비율((A+B))/E) 13.55 12.97 총자본비율(D/E) 14.13 13.84 5. 영업부문 정보(1) 부문별 보고 현황 및 사업별 부문 부문별 정보는 연결회사의 사업별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 연결회사의 내부보고 현황을 기초로 하였습니다. 연결회사는 은행 두 부문, 증권, 캐피탈, 저축은행, 기타의 여섯 가지 영업 부문으로 구분하고 있습니다. 이러한영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시하고 있습니다. 당기 및 전기 중 현재 사업별 영업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 부산은행 경남은행 BNK캐피탈 BNK투자증권 BNK저축은행 기타 합 계 조정사항 연결재무제표 순이자손익 1,528,316 1,024,925 316,243 89,206 69,530 (34,442) 2,993,778 (16,473) 2,977,305 순수수료손익 40,973 42,103 31,538 75,408 7,001 25,160 222,183 (2,134) 220,049 당기손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익 51,259 65,397 (1,786) 54,710 2,668 13,560 185,808 (18,291) 167,517 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익 34,313 24,355 - 15,198 - - 73,866 - 73,866 상각후원가 측정 금융자산관련순손익 (348) 1,448 - - - - 1,100 - 1,100 신용손실충당금환입액(전입액) 등 (311,858) (160,930) (154,575) (127,737) (34,867) 8,174 (781,793) 51 (781,742) 일반관리비 (742,019) (517,687) (109,359) (85,519) (25,244) (123,415) (1,603,243) 36,401 (1,566,842) 기타영업손익 (148,043) (112,676) 66,796 (6,698) (10,339) 379,712 168,752 (384,085) (215,333) 영업이익 452,593 366,935 148,857 14,568 8,749 268,749 1,260,451 (384,531) 875,920 영업외손익 72,607 30,605 (5,390) (1,185) 1,013 37,988 135,638 (19,772) 115,866 법인세비용차감전순이익 525,200 397,540 143,467 13,383 9,762 306,737 1,396,089 (404,303) 991,786 법인세비용 (114,572) (87,389) (31,283) (1,125) (5,899) (4,912) (245,180) 3,370 (241,810) 당기순이익 410,628 310,151 112,184 12,258 3,863 301,825 1,150,909 (400,933) 749,976 자산 총계 79,338,342 52,392,006 10,012,943 8,128,729 1,972,543 9,019,915 160,864,478 (8,393,987) 152,470,491 부채 총계 73,458,781 48,742,994 8,637,686 6,954,706 1,729,045 2,465,443 141,988,655 (665,739) 141,322,916 (단위: 백만원) 구 분 전기 부산은행 경남은행 BNK캐피탈 BNK투자증권 BNK저축은행 기타 합 계 조정사항 연결재무제표 순이자손익 1,497,808 990,443 325,741 76,631 52,828 (28,220) 2,915,231 (9,777) 2,905,454 순수수료손익 61,750 41,826 24,060 80,570 8,588 26,846 243,640 (2,361) 241,279 당기손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익 56,835 56,078 6,535 39,300 1,137 25,255 185,140 (23,556) 161,584 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익 2,392 2,001 - 402 - - 4,795 3 4,798 상각후원가 측정 금융자산관련순손익 (256) 10 - - - - (246) - (246) 신용손실충당금환입액(전입액) 등 (314,936) (173,178) (147,123) (93,467) (30,452) (364) (759,520) 145 (759,375) 일반관리비 (688,468) (481,792) (104,497) (89,587) (23,870) (114,015) (1,502,229) 26,264 (1,475,965) 기타영업손익 (180,415) (142,206) 49,738 9,795 (8,016) 418,796 147,692 (424,047) (276,355) 영업이익 434,710 293,182 154,454 23,644 215 328,298 1,234,503 (433,329) 801,174 영업외손익 31,196 33,835 (9,396) (17) 844 32,849 89,311 (14,925) 74,386 법인세비용차감전순이익 465,906 327,017 145,058 23,627 1,059 361,147 1,323,814 (448,254) 875,560 법인세비용 (86,786) (69,893) (33,223) (11,262) 2,074 (4,948) (204,038) 7,383 (196,655) 당기순이익 379,120 257,124 111,835 12,365 3,133 356,199 1,119,776 (440,871) 678,905 자산 총계 77,271,486 50,933,014 8,972,818 5,807,547 1,785,620 9,018,975 153,789,460 (8,005,825) 145,783,635 부채 총계 71,622,886 47,470,883 7,663,670 4,620,653 1,546,750 2,409,450 135,334,292 (224,359) 135,109,933 (2) 상품별 및 지역별 구분연결회사의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 또한, 연결회사는 대부분의 사업을 대한민국 내에서만 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익에 대한 공시 사항은 없습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보지역별 연결회사의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수익 비유동자산 당기 전기 당기말 전기말 국내귀속분 9,934,382 9,589,846 2,152,034 2,165,954 해외귀속분 96,985 74,101 10,829 10,232 합계 10,031,367 9,663,947 2,162,863 2,176,186 6. 금융자산과 금융부채(1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및예치금 5,818,382 5,818,382 5,359,110 5,359,110 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,455,341 8,455,341 7,223,889 7,223,889 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,062,986 9,062,986 7,187,862 7,187,862 상각후원가 측정 금융자산 8,425,326 8,414,798 9,220,251 9,056,373 대출채권및수취채권 113,945,592 115,804,533 110,857,874 112,829,785 파생상품자산 412,202 412,202 133,689 133,689 금융자산 소계 146,119,829 147,968,242 139,982,675 141,790,708 금융부채: 예수부채 107,855,430 107,929,326 106,761,234 106,808,602 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,125,900 2,125,900 1,108,862 1,108,862 차입부채 11,301,497 11,283,443 8,815,876 8,771,491 사채 14,121,865 14,233,197 13,035,410 13,026,872 파생상품부채 351,030 351,030 122,132 122,132 기타금융부채() 5,067,549 5,070,603 4,742,453 4,744,441 금융부채 소계 140,823,271 140,993,499 134,585,967 134,582,400 () 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다. (2) 금융상품별 공정가치 측정방법 및 가정 금융상품별 공정가치의 평가 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 결정방법 현금및예치금 현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(FreeCash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 장외파생상품의 경우 상품의 특성에 따라 Closed Form Solution이 존재하는 상품은 해당 평가모형을 이용하며, 그 외 Closed Form Solution이 존재하지 않는 복잡한 파생상품은 유한차분법(FDM:Finite Difference Method), Monte Carlo Simulation 등의 방법을 이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대출채권및수취채권 대출채권및수취채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 대출채권및수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 예수부채 요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 3개월 이하이거나 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 차입부채 DCF 모형을 이용하여 미래 계약현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 사채 활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 기타금융부채 기타금융부채는 주로 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하인 금융부채로 구성되어 있으며, 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. (3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,255,100 5,546,586 1,653,655 8,455,341 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,348,652 5,573,937 140,397 9,062,986 당기손익-공정가치 측정 대출채권 - - 36,589 36,589 파생상품자산 502 379,708 31,992 412,202 금융자산 소계 4,604,254 11,500,231 1,862,633 17,967,118 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 878,297 - 1,247,603 2,125,900 파생상품부채 216 325,496 25,318 351,030 금융부채 소계 878,513 325,496 1,272,921 2,476,930 (단위: 백만원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 343,910 5,436,502 1,443,477 7,223,889 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,497,596 3,541,810 148,456 7,187,862 당기손익-공정가치 측정 대출채권 - - 51,250 51,250 파생상품자산 - 123,843 9,846 133,689 금융자산 소계 3,841,506 9,102,155 1,653,029 14,596,690 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 178,149 - 930,713 1,108,862 파생상품부채 - 83,798 38,334 122,132 금융부채 소계 178,149 83,798 969,047 1,230,994 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 4,791,579 DCF모형 할인율 기타증권 755,007 DCF모형, 순자산가치법, Monte-Carlo Simulation 할인율, 편입자산가액, 변동성 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 5,573,937 DCF모형 할인율 파생상품자산 379,708 DCF모형, 이항모형, 1-factor Gaussian Copular model 이자율, 할인율, 변동성, 환율, 준거자산 신용 스프레드 등 금융부채: 파생상품부채 325,496 DCF모형, 1-factor Gaussian Copular model 이자율, 할인율, 환율, 준거자산 신용 스프레드 등 (단위: 백만원) 구 분 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 4,522,848 DCF모형 할인율 기타증권 913,654 DCF모형, 순자산가치법, Monte-Carlo Simulation 할인율, 편입자산가액, 변동성 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 3,541,810 DCF모형 할인율 파생상품자산 123,843 DCF모형, 1-factor Gaussian Copular model 이자율, 할인율, 환율, 준거자산 신용 스프레드 등 금융부채: 파생상품부채 83,798 DCF모형, 1-factor Gaussian Copular model 이자율, 할인율, 환율, 준거자산 신용 스프레드 등 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,653,655 지분증권 313,992 순자산가치법 현금흐름할인모형 이항모형 Hull & White / G2++ 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 유사기업비교법 편입자산가액 할인율 : 8.40% ~ 9.76% 변동성 : 0.48% ~ 36.37% 성장률 : 0% 편입자산가액 증가(감소), 할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소), 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 채무증권 41,050 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 변동성: 23.86% ~ 43.55% 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 기타증권 1,298,613 순자산가치법 배당할인모형 현금흐름할인모형 이항모형 시장가치접근법 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 유사기업비교법 편입자산가액 할인율 : 2.66% ~ 125.11% 성장률 : 1.00% 청산가치 : 0.00% 편입자산가액 증가(감소), 할인율감소(증가), 성장률 증가(감소), 청산가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 140,397 지분증권 140,397 순자산가치법 FCFE모형 배당할인모형 유사기업비교법 현금흐름할인모형 편입자산가액 할인율: 6.01% ~ 15.72% 성장율: 0.00% ~ 1.00% 청산가치 : 0.00% 편입자산가액 증가(감소), 할인율감소(증가), 성장률 증가(감소), 청산가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 당기손익-공정가치 측정 대출채권 36,589 복합금융상품 36,589 이항모형 변동성 : 0.65% ~ 66.99% 할인율 : 3.37% ~ 8.84% 변동성 증가(감소) 할인율감소(증가)시 공정가치 증가(감소) 파생상품자산 31,992 이항모형 몬테카를로 시뮬레이션모형 1-factor Gaussian Copular model 변동성 : 0.49%~25.85% 할인율 : 2.70% ~ 2.80% 신용스프레드 : 5.00% 변동성 증가(감소), 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소) 신용스프레드가 높을 수록 공정가치 상승 가능성 증가 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,247,603 Hull & White 모형 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 변동성 : 0% ~ 99% 상관계수 : -0.99~0.99 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 상관계수가 높을 수록 공정가치 상승 가능성 증가 파생상품부채 25,318 이항모형 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 변동성 : 0.49% ~ 99% 할인율 : 2.70% ~ 2.80% 변동성 증가(감소) 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소) (단위: 백만원) 구 분 전기말 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,443,477 지분증권 217,781 순자산가치법 현금흐름할인모형 이항모형 Hull & White / G2++ 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 편입자산가액 할인율 : 16.17% 변동성 : 0.61% ~ 76.22% 성장률 : 0% 편입자산가액 증가(감소), 할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소), 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 채무증권 114,761 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 변동성: 14.23%~53.75% 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 기타증권 1,110,935 순자산가치법 배당할인모형 현금흐름할인모형 이항모형 시장가치접근법 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 편입자산가액 할인율 : 3.07% ~ 125.11% 변동성 : 0.54%~52.74% 성장률 : 1.00% 청산가치 : 0.00% 편입자산가액 증가(감소), 할인율감소(증가), 변동성 증가(감소), 성장률 증가(감소), 청산가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 148,456 지분증권 148,456 순자산가치법 FCFE모형 배당할인모형 유사기업비교법 현금흐름할인모형 편입자산가액 할인율: 9.25% ~ 17.54% 성장율: 0.00% ~ 1.00% 편입자산가액 증가(감소), 할인율감소(증가), 성장률 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 당기손익-공정가치 측정 대출채권 51,250 복합금융상품 51,250 이항모형 변동성 : 19.99% ~ 61.28% 할인율 : 5.33% ~ 21.21% 변동성 증가(감소) 할인율감소(증가)시 공정가치 증가(감소) 파생상품자산 9,846 이항모형 몬테카를로 시뮬레이션모형 변동성 : 0%~99% 할인율 : 3.70% ~ 3.80% 상관계수: -0.99~0.99 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 상관계수가 높을 수록 공정가치 상승 가능성 증가 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 930,713 Hull & White 모형 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 변동성 : 0% ~ 99% 상관계수 : -0.99~0.99 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 상관계수가 높을 수록 공정가치 상승 가능성 증가 파생상품부채 38,334 이항모형 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 변동성 : 0% ~ 99% 할인율 : 3.70% ~ 3.80% 상관계수 : -0.99~0.99 변동성 증가(감소) 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소) 상관계수가 높을 수록 공정가치 상승 가능성 증가 4) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준3 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1)(5) 6,318 (4,855) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) - - 5,018 (2,487) 당기손익-공정가치 측정 대출채권(2) 415 (417) - - 파생상품자산(3) 86 (86) - - 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채(4) - - - - 파생상품부채(3) 6,515 (6,515) - - 합 계 13,334 (11,873) 5,018 (2,487) (1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(2) 전환사모사채는 주가(-20%~20%), 상품가격 등(-20%~20%) 하락, 금리(-2%~2%), 원화가치(-10%~10%), 신용프리미엄(가산금리) (-5%~5%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(3) Callable IRS는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(4) 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(-10%~10%) 및 할인율(-1%~1%)이 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(5) 수익증권 및 일부 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1)(5) 4,842 (3,974) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) - - 3,334 (1,928) 당기손익-공정가치 측정 대출채권(2) 351 (347) - - 파생상품자산(3) 39 (53) - - 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채(4) (144) 202 - - 파생상품부채(3) 6,872 (6,917) - - 합 계 11,960 (11,089) 3,334 (1,928) (1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(2) 전환사모사채는 주가(-20%~20%), 상품가격 등(-20%~20%) 하락, 금리(-2%~2%), 원화가치(-10%~10%), 신용프리미엄(가산금리) (-5%~5%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(3) Callable IRS는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(4) 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(-10%~10%) 및 할인율(-1%~1%)이 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(5) 수익증권 및 일부 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외되었습니다. 5) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 대출채권 파생상품자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기초금액 1,443,477 148,455 51,250 9,846 38,334 930,713 총손익: 당기손익인식액(1) 179,385 - 8,231 1,950 (7,749) 56,025 기타포괄손익인식액 - (2,523) - - - 351 매입금액 565,143 135 8,000 30,000 - 2,308,970 매도금액 (425,980) (5,670) (30,892) (9,867) (5,267) (2,048,456) 결제금액 (99,357) - - - - - 기타변동액: 수준 3으로 변경된 금액 3,678 - - - - - 다른 수준으로 변경된 금액(2) (11,554) - - - - - 대체금액 (1,137) - - 63 - - 기말금액 1,653,655 140,397 36,589 31,992 25,318 1,247,603 (1) 당기의 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련손익 당기손익-공정가치 측정 대출채권 관련손익 파생상품관련손익 당기손익-공정가치 측정금융부채 관련손익 합 계 당기손익 인식금액 179,385 8,231 9,699 (56,025) 141,290 미실현손익 변동금액 184,050 5,174 7,379 (52,126) 144,477 (2) 해당 증권에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기 당기손익- 공정가치 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정대출채권 파생상품자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기초금액 1,514,228 157,313 62,105 955 45,855 584,160 총손익: 당기손익인식액(1) 24,409 - (2,903) 6,239 (13,707) 38,313 기타포괄손익인식액 - (9,100) - - - 303 매입금액 539,817 276 - 3,541 7,603 1,894,978 매도금액 (342,521) (33) (7,952) (889) (1,417) (1,587,041) 기타변동액: 다른 수준으로 변경된 금액(2) (8,535) - - - - - 대체금액 (283,921) - - - - - 기말금액 1,443,477 148,456 51,250 9,846 38,334 930,713 (1) 전기의 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련손익 당기손익-공정가치 측정 대출채권 관련손익 파생상품관련손익 당기손익-공정가치 측정 금융부채 관련손익 합 계 당기손익 인식금액 24,409 (2,903) 19,946 (38,313) 3,139 미실현손익 변동금액 27,882 (1,289) 19,933 (9,266) 37,260 (2) 해당 증권에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 현금및예치금 514,543 5,303,839 - 5,818,382 대출채권및수취채권 - 59,929 115,708,015 115,767,944 상각후원가 측정 금융자산 413,432 7,985,369 15,997 8,414,798 소 계 927,975 13,349,137 115,724,012 130,001,124 금융부채: 예수부채 - 16,983,461 90,945,865 107,929,326 차입부채 - 4,938,245 6,345,198 11,283,443 사채 - 14,233,197 - 14,233,197 기타금융부채 - - 5,070,603 5,070,603 소 계 - 36,154,903 102,361,666 138,516,569 (단위: 백만원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 현금및예치금 512,895 4,846,215 - 5,359,110 대출채권및수취채권 - 124,561 112,653,974 112,778,535 상각후원가 측정 금융자산 1,115,554 7,940,819 - 9,056,373 소 계 1,628,449 12,911,595 112,653,974 127,194,018 금융부채: 예수부채 - 17,605,094 89,203,508 106,808,602 차입부채 1,465,285 1,732,782 5,573,424 8,771,491 사채 - 13,026,872 - 13,026,872 기타금융부채 - - 4,744,441 4,744,441 소 계 1,465,285 32,364,748 99,521,373 133,351,406 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 7,985,369 7,940,819 DCF 모형 할인율 금융부채: 예수부채 16,983,461 17,605,094 DCF 모형 할인율 차입부채 4,938,245 1,732,782 DCF 모형 할인율 사채 14,233,197 13,026,872 DCF 모형 할인율 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산: 대출채권및수취채권 115,708,015 112,653,974 DCF 모형 할인율, 조기상환율 상각후원가 측정 금융자산 15,997 - DCF 모형 할인율, 조기상환율 금융부채: 예수부채 90,945,865 89,203,508 DCF 모형 할인율 차입부채 6,345,198 5,573,424 DCF 모형 할인율 기타금융부채 5,070,603 4,744,441 DCF 모형 할인율 (5) 금융자산의 양도연결회사는 환매조건부채권매도, 유가증권 대여약정 및 유동화 금융자산을 보유하고있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권 매도의 경우 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 유동화 금융자산은 연결대상 구조화기업이 연결회사가 보유한 대출채권 등을 유동화 자산으로하여 자산유동화증권을 발행하였으며, 연결회사는 매입약정 또는 신용공여를 통해 관련 위험을 부담하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래의 성격 당기말 전기말 양도된자산의장부금액 관련부채의장부금액 양도된자산의장부금액 관련부채의장부금액 환매조건부채권매도 3,504,685 3,832,895 2,352,065 2,468,344 대여유가증권 660,279 - 1,520,342 - 유동화 금융자산 472,543 506,999 642,590 683,434 합 계 4,637,507 4,339,894 4,514,997 3,151,778 (6) 금융상품 상계당기말 및 전기말 현재 금융상품 상계와 관련된 금액의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말가. 금융자산 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시되는금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 상계후 금액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산 411,700 - 411,700 491,829 - 351,501 미수미결제현물환 431,630 - 431,630 환매조건부매수 420,600 - 420,600 420,600 - - 미회수내국환채권 2,052,283 1,774,144 278,139 - - 278,139 유가증권미수금 112,646 47,980 64,666 - - 64,666 합 계 3,428,859 1,822,124 1,606,735 912,429 - 694,306 나. 금융부채 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시되는금융부채순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 상계후 금액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채 350,814 - 350,814 447,469 - 308,425 미지급미결제현물환 405,080 - 405,080 환매조건부매도 3,832,895 - 3,832,895 3,832,895 - - 매도유가증권 878,297 - 878,297 878,297 - - 미지급내국환채무 1,942,872 1,774,145 168,727 - - 168,727 미지급금 115,583 47,980 67,603 - - 67,603 합 계 7,525,541 1,822,125 5,703,416 5,158,661 - 544,755 2) 전기말가. 금융자산 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시되는금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 상계후 금액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산 133,689 - 133,689 327,574 - 146,787 미수미결제현물환 340,672 - 340,672 환매조건부매수 30,000 - 30,000 30,000 - - 미회수내국환채권 2,146,139 1,951,143 194,996 - - 194,996 유가증권미수금 77,148 17,427 59,720 - - 59,721 합 계 2,727,648 1,968,570 759,077 357,574 - 401,503 나. 금융부채 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시되는금융부채순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 상계후 금액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채 122,132 - 122,132 271,051 - 167,375 미지급미결제현물환 316,294 - 316,294 환매조건부매도 2,468,344 - 2,468,344 2,468,344 - - 매도유가증권 178,149 - 178,149 178,149 - - 미지급내국환채무 2,209,221 1,951,143 258,078 - - 258,078 미지급금 75,861 17,427 58,434 - - 58,434 합 계 5,370,001 1,968,570 3,401,431 2,917,544 - 483,887 (7) 금융상품 범주별 분류당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 위험회피파생자산 합 계 금융자산: 현금및예치금 - - 5,818,382 - 5,818,382 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,455,341 - - - 8,455,341 파생상품자산 - - - 412,202 412,202 당기손익-공정가치 측정 대출채권 36,589 - - - 36,589 상각후원가 측정 대출채권 - - 113,909,003 - 113,909,003 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 9,062,986 - - 9,062,986 상각후원가 측정 금융자산 - - 8,425,326 - 8,425,326 금융자산 총계 8,491,930 9,062,986 128,152,711 412,202 146,119,829 (단위: 백만원) 구 분 당기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피파생부채 합 계 금융부채: 예수부채 - - 107,855,430 - 107,855,430 당기손익-공정가치 측정 금융부채 878,297 1,247,603 - - 2,125,900 차입부채 - - 11,301,497 - 11,301,497 사채 - - 14,121,865 - 14,121,865 파생상품부채 - - - 351,030 351,030 기타금융부채() - - 5,095,920 - 5,095,920 금융부채 총계 878,297 1,247,603 138,374,712 351,030 140,851,642 () 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 위험회피파생자산 합 계 금융자산: 현금및예치금 - - 5,359,110 - 5,359,110 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,223,889 - - - 7,223,889 파생상품자산 - - - 133,689 133,689 당기손익-공정가치 측정 대출채권 51,250 - - - 51,250 상각후원가 측정 대출채권 - - 110,806,624 - 110,806,624 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 7,187,862 - - 7,187,862 상각후원가 측정 금융자산 - - 9,220,251 - 9,220,251 금융자산 총계 7,275,139 7,187,862 125,385,985 133,689 139,982,675 (단위: 백만원) 구 분 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 지정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생부채 합 계 금융부채: 예수부채 - - 106,761,234 - 106,761,234 당기손익-공정가치 측정 금융부채 178,149 930,713 - - 1,108,862 차입부채 - - 8,815,876 - 8,815,876 사채 - - 13,035,410 - 13,035,410 파생상품부채 - - - 122,132 122,132 기타금융부채() - - 4,785,397 - 4,785,397 금융부채 총계 178,149 930,713 133,397,917 122,132 134,628,911 () 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다. 7. 현금및예치금(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 금 액 당기말 전기말 현금및현금성자산: 현금 377,069 404,308 외국통화 137,474 108,587 한국은행예치금 2,800,819 3,191,639 정기예금 310,672 372,487 기타예치금 1,006,617 310,735 외화예치금 819,502 582,704 합 계 5,452,153 4,970,460 상기 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 같습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 예치기관 금 액 당기말 전기말 원화예치금: 한국은행예치금 한국은행 39,837 - 위탁거래예치금 한국거래소 4,447 41,259 기타예치금 우리은행 외 245,545 274,523 소 계 289,829 315,782 외화예치금: 역외외화예치금 웰스파코 5,579 1,286 기타예치금 중국인민은행 외 70,821 71,582 소 계 76,400 72,868 합 계 366,229 388,650 (3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 금 액 사용제한 사유 당기말 전기말 현금및현금성자산 : 원화지준예치금 한국은행 3,481,460 3,514,050 한국은행법 제55조 외화지준예치금 한국은행 33,489 82,881 한국은행법 제55조 외화타점예치금 베트남중앙은행 1,833 8,724 지급준비금 외화기타예치금 베트남중앙은행 998 517 지급준비금 소 계 3,517,780 3,606,172 예치금 : 원화예치금 한국증권금융 150,754 157,463 투자자예탁금 등 상호저축은행중앙회 61,798 55,696 지급준비예치금 등 한국예탁결제원 외 135 140 대차거래이행보증금 등 한국거래소 등 46,648 56,192 손해배상공동기금 등 서울보증보험 - 66 가압류담보 소 계 259,335 269,557 외화예치금 한국거래소 16,696 8,617 투자자예탁금 등 중국인민은행 등 24,117 6,169 해외자회사 지준예치금 등 소 계 40,813 14,786 합 계 3,817,928 3,890,515 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 357,147 355,989 국공채 738,413 405,953 금융채 931,980 747,157 기업이 발행한 채무증권 2,987,958 3,060,065 기타채무증권 677,586 553,250 수익증권 1,975,602 1,322,524 기타 786,655 778,951 합 계 8,455,341 7,223,889 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지분증권() 주식 150,413 158,192 출자금 등 980 980 소 계 151,393 159,172 채무증권 국공채 3,412,314 2,219,638 금융채 2,053,718 942,839 기업이 발행한 채무증권 2,815,303 2,442,873 대여유가증권 630,258 1,423,340 소 계 8,911,593 7,028,690 합 계 9,062,986 7,187,862 () 상기 지분증권은 단기매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 7,028,690 - - 7,028,690 취득 7,116,100 - - 7,116,100 상환/처분 (5,331,513) - - (5,331,513) 공정가치평가손익 73,397 - - 73,397 유효이자상각액 9,238 - - 9,238 외화환산차이 15,681 - - 15,681 기말 잔액 8,911,593 - - 8,911,593 (단위: 백만원) 구 분 전기 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 4,927,027 - - 4,927,027 취득 3,902,629 - - 3,902,629 상환/처분 (1,984,789) - - (1,984,789) 공정가치평가손익 174,317 - - 174,317 유효이자상각액 7,315 - - 7,315 외화환산차이 2,191 - - 2,191 기말 잔액 7,028,690 - - 7,028,690 (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 제거한 지분상품 보유중인 지분상품 제거한 지분상품 보유중인 지분상품 일반주식 시장성주식 - 30 - - 비시장성주식 754 2,930 402 3,871 합 계 754 2,960 402 3,871 (4) 당기 및 전기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 처분가액 처분시점의평가손익 누계액 처분가액 처분시점의평가손익 누계액 일반주식() 시장성주식 - - - - 비시장성주식 5,670 3,670 (77) (89) 합 계 5,670 3,670 (77) (89) () 피투자회사의 회생 인가에 따른 주식 무상소각 등으로 인한 처분입니다. 10. 상각후원가 측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 채무증권 국공채 4,413,054 4,073,102 금융채 660,141 977,143 기업이 발행한 채무증권 3,324,298 4,076,291 대여유가증권 30,021 97,003 손실충당금 (2,188) (3,288) 합 계 8,425,326 9,220,251 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 9,223,538 - - 9,223,538 취득 1,063,801 - - 1,063,801 상환/처분 (1,927,872) - - (1,927,872) 유효이자상각액 46,260 - - 46,260 외화환산차이 21,851 - - 21,851 기타 (63) - - (63) 기말 잔액 8,427,515 - - 8,427,515 (단위: 백만원) 구 분 전 기 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 9,237,794 - - 9,237,794 취득 1,372,245 - - 1,372,245 상환/처분 (1,432,382) - - (1,432,382) 유효이자상각액 43,038 - - 43,038 외화환산차이 3,089 - - 3,089 기타 (246) - - (246) 기말 잔액 9,223,538 - - 9,223,538 11. 담보제공자산(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 담보제공처 장부금액 사유 당기손익-공정가치 측정 금융자산 한국예탁결제원 3,108,760 환매조건부채권매도관련 한국증권금융 등 1,003,523 대차거래관련 한국투자증권 등 73,764 장외파생거래 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 한국예탁결제원 369,912 환매조건부채권매도관련 한국거래소 14,839 대용증권 노무라금융투자 등 28,496 환매조건부채권매도관련 한국은행 1,255,874 차입담보 및 차액결제 관련 SC은행 등 70,439 장외파생담보 BOA은행 외 77,910 CSA담보 상각후원가 측정 금융자산 한국예탁결제원 90,118 환매조건부채권매도관련 한국은행 2,538,979 차입담보 및 차액결제 관련 한국예탁결제원 100 손해배상공동기금 SC은행 등 65,109 외화차입, CSA담보 등 KB증권 등 19,492 선물증거금 등 합 계 8,717,315 (단위: 백만원) 구 분 전기말 담보제공처 장부금액 사유 당기손익-공정가치 측정 금융자산 한국예탁결제원 1,841,540 환매조건부채권매도관련 한국증권금융 등 478,253 대차거래관련 한국증권금융 86 증권유통금융 한국투자증권 등 52,361 장외파생거래 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 한국예탁결제원 164,731 환매조건부채권매도관련 한국거래소 14,548 대용증권 노무라금융투자 등 27,785 환매조건부채권매도관련 한국은행 619,607 차입담보 및 차액결제 관련 SC은행 등 38,241 장외파생담보 소시에테제네랄은행 19,186 CSA담보 상각후원가 측정 금융자산 한국예탁결제원 318,009 환매조건부채권매도관련 한국은행 2,156,085 차입담보 및 차액결제 관련 한국예탁결제원 101 손해배상공동기금 SC은행 등 73,769 외화차입, CSA담보 등 유진투자선물㈜ 등 8,721 선물증거금 등 합 계 5,813,023 (2) 당기말 및 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 연결회사가 담보로 제공한 토지 및 건물의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 계정과목명 장부금액 채권최고액 유형자산 토지 15,293 1,460 건물 10,522 합 계 25,815 투자부동산 토지 25,069 건물 3,778 합 계 28,847 (단위: 백만원) 구 분 전기말 계정과목명 장부금액 채권최고액 유형자산 토지 15,293 1,460 건물 10,853 합 계 26,146 투자부동산 토지 25,069 건물 3,933 합 계 29,002 (3) 당기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사가 담보로 제공한 토지 및 건물의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 계정과목명 장부금액 채권최고액 유형자산 토지 116,723 482,760 건물 43,266 합 계 159,989 투자부동산 토지 353,729 건물 119,765 합 계 473,494 (단위: 백만원) 구 분 전기말 계정과목명 장부금액 채권최고액 유형자산 토지 104,608 482,760 건물 39,509 합 계 144,117 투자부동산 토지 365,844 건물 129,384 합 계 495,228 12. 대출채권및수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 공정가치 측정 합 계 상각후원가 측정 공정가치 측정 합 계 대출채권: 원화대출금: 기업자금대출금 69,823,053 - 69,823,053 68,761,025 - 68,761,025 가계자금대출 36,547,881 - 36,547,881 34,983,108 - 34,983,108 공공및기타자금대출금 2,047,104 - 2,047,104 2,211,975 - 2,211,975 은행간대여금 90,187 - 90,187 96,170 - 96,170 원화대출금 소계 108,508,225 - 108,508,225 106,052,278 - 106,052,278 외화대출금 1,765,909 - 1,765,909 1,550,754 - 1,550,754 콜론 418,896 - 418,896 486,142 - 486,142 매입어음 19,690 - 19,690 980 - 980 매입외환 188,292 - 188,292 153,661 - 153,661 지급보증대지급금 2,765 - 2,765 1,834 - 1,834 신용카드채권 857,422 - 857,422 846,549 - 846,549 환매조건부채권매수 420,600 - 420,600 30,000 - 30,000 사모사채 516,338 36,589 552,927 609,540 51,250 660,790 금융리스채권 478,787 - 478,787 461,909 - 461,909 할부금융채권 505,496 - 505,496 441,129 - 441,129 대출채권 소계 113,682,420 36,589 113,719,009 110,634,776 51,250 110,686,026 손실충당금(1) (1,637,531) - (1,637,531) (1,471,567) - (1,471,567) 이연대출부대수익 (12,720) - (12,720) (12,677) - (12,677) 이연대출부대비용 204,782 - 204,782 181,182 - 181,182 대출채권 합계 112,236,951 36,589 112,273,540 109,331,714 51,250 109,382,964 수취채권: 가지급금 3,506 - 3,506 2,466 - 2,466 미수금(2) 594,985 - 594,985 496,492 - 496,492 미회수내국환채권 278,139 - 278,139 194,996 - 194,996 보증금 248,520 - 248,520 252,111 - 252,111 미수수익 621,051 - 621,051 601,327 - 601,327 공탁금 4,024 - 4,024 2,556 - 2,556 미결제외환 18 - 18 812 - 812 기타 232 - 232 173 - 173 수취채권 소계 1,750,475 - 1,750,475 1,550,933 - 1,550,933 손실충당금(2) (67,725) - (67,725) (65,460) - (65,460) 현재가치할인차금(임차보증금) (10,698) - (10,698) (10,563) - (10,563) 수취채권 합계 1,672,052 - 1,672,052 1,474,910 - 1,474,910 대출채권 및 수취채권 합계 113,909,003 36,589 113,945,592 110,806,624 51,250 110,857,874 (1) 당기말 현재 현재가치할인(할증)차금이 각각 6백만원 과 784백만원 이 포함되어 있으며, 전기말 현재 현재가치할인(할증)차금이 각각 352백만원과 1,424백만원 이 포함되어 있습니다.(2) 연결회사는 전기 이전에 발생한 직원의 횡령사건으로 인하여 당기말 65,651백만원 및 전기말 65,651백만원의 불법행위미수금을 계상하였으며, 당기말 48,889백만원 및 전기말 52,621백만원 의 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 대출채권 및 수취채권의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 88,345,215 23,126,813 871,623 112,343,651 12 개월 기대신용손실 금융자산으로 대체 3,187,459 (3,180,237) (7,222) - 전체기간 기대신용손실 금융자산으로 대체 (5,990,332) 6,021,867 (31,535) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (542,955) (734,424) 1,277,379 - 상각 - - (511,048) (511,048) 매각 - (99) (831,643) (831,742) 외화환산차이 1,546 - - 1,546 순증감 5,395,908 (1,539,034) 754,978 4,611,852 기말 잔액 90,396,841 23,694,886 1,522,532 115,614,259 (단위: 백만원) 구 분 전 기 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 90,934,001 15,804,340 594,978 107,333,319 12 개월 기대신용손실 금융자산으로 대체 3,077,543 (3,065,393) (12,150) - 전체기간 기대신용손실 금융자산으로 대체 (6,654,910) 6,674,013 (19,103) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (421,327) (261,717) 683,044 - 상각 - - (347,223) (347,223) 매각 (14,014) (2,426) (457,386) (473,826) 외화환산차이 (1,014) - - (1,014) 순증감 1,424,936 3,977,996 429,463 5,832,395 기말 잔액 88,345,215 23,126,813 871,623 112,343,651 (3) 당기 및 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 기초 증가 감소 기말 이연대출부대수익 (12,678) (16,310) 16,269 (12,719) 이연대출부대비용 181,181 150,575 (126,974) 204,782 합 계 168,503 134,265 (110,705) 192,063 (단위: 백만원) 구 분 전 기 기초 증가 감소 기말 이연대출부대수익 (11,212) (11,616) 10,150 (12,678) 이연대출부대비용 184,570 111,046 (114,436) 181,180 합 계 173,358 99,430 (104,286) 168,502 13. 손실충당금 (1) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 대출채권및수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 손실충당금 399,569 679,960 457,498 1,537,027 12 개월 기대신용손실로 대체 69,898 (68,860) (1,038) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (50,786) 65,440 (14,654) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (107,726) (245,532) 353,258 - 미회수로 인한 상각 - - (514,039) (514,039) 매각으로 인한 충당금 감소 - - (220,609) (220,609) 상각채권회수에 따른 충당금증가 - - 22,826 22,826 채권채무조정에 따른 변동 - - (1,092) (1,092) 외화환산차이 570 173 1,661 2,404 기타 (1,960) - (10,049) (12,009) 소 계 309,565 431,181 73,762 814,508 기중 손실충당금 전입 61,394 40,328 789,026 890,748 기말잔액 370,959 471,509 862,788 1,705,256 (단위: 백만원) 구 분 전 기 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 손실충당금 337,822 456,511 321,980 1,116,313 12 개월 기대신용손실로 대체 46,515 (44,233) (2,282) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (52,434) 57,863 (5,429) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (43,189) (91,954) 135,143 - 미회수로 인한 상각 - - (347,223) (347,223) 매각으로 인한 충당금 감소 (10,810) (1,781) (124,455) (137,046) 상각채권회수에 따른 충당금증가 - - 65,703 65,703 채권채무조정에 따른 변동 - - (268) (268) 외화환산차이 24 12 25 61 기타 21 (1) (14,237) (14,217) 소 계 277,949 376,417 28,957 683,323 기중 손실충당금 전입 121,620 303,543 428,541 853,704 기말잔액 399,569 679,960 457,498 1,537,027 (2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 수취채권 대비 손실충당금 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 대출채권 및 수취채권 115,614,259 112,343,651 손실충당금 1,705,256 1,537,027 설정비율(%) 1.47% 1.37% (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 손실충당금 2,679 - - 2,679 매각으로 인한 충당금감소 (1,092) - - (1,092) 기중 손실충당금 전입 334 - - 334 기말 잔액 1,921 - - 1,921 (단위: 백만원) 구 분 전 기 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 손실충당금 1,476 - - 1,476 매각으로 인한 충당금감소 (12) - - (12) 기중 손실충당금 전입 1,215 - - 1,215 기말 잔액 2,679 - - 2,679 (4) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 손실충당금 3,288 - - 3,288 기중 손실충당금 환입 (1,100) - - (1,100) 기말 잔액 2,188 - - 2,188 (단위: 백만원) 구 분 전 기 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 손실충당금 3,042 - - 3,042 기중 손실충당금 전입 246 - - 246 기말 잔액 3,288 - - 3,288 14. 금융리스채권(1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스채권 478,786 461,909 손실충당금 (3,320) (3,061) 이연리스부대수익 (245) (569) 이연리스부대비용 1,105 1,308 합 계 476,326 459,587 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 207,443 183,464 218,031 196,307 1년초과 2년이내 159,243 140,834 134,425 121,018 2년초과 3년이내 93,893 83,039 89,832 80,872 3년초과 5년이내 71,871 63,562 66,491 59,859 5년 초과 8,919 7,887 4,280 3,853 합 계 541,369 478,786 513,059 461,909 (3) 당기말 및 전기말 현재 금융리스 총투자와 순투자의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 541,369 513,059 리스순투자(최소리스료의 현재가치) 478,786 461,909 미실현이자 60,272 51,150 15. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당기말 및 전기말 현재 미결제약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매매목적 위험회피목적 합 계 매매목적 위험회피목적 합 계 통화관련: 통화선도(1) 8,182,867 - 8,182,867 4,467,188 - 4,467,188 통화스왑(1) 632,710 - 632,710 - - - 매입통화선물(2) - - - 6,447 - 6,447 매도통화선물(2) 258,354 - 258,354 - - - 매입통화옵션 1,189,712 - 1,189,712 923,375 - 923,375 매도통화옵션 1,307,312 - 1,307,312 949,163 - 949,163 소 계 11,570,955 - 11,570,955 6,346,173 - 6,346,173 이자율관련: 이자율스왑(1) 2,915,819 437,500 3,353,319 2,722,420 392,350 3,114,770 이자율선물(2) 545,282 - 545,282 319,177 - 319,177 이자율선도 1,099,246 - 1,099,246 90,000 - 90,000 소 계 4,560,347 437,500 4,997,847 3,131,597 392,350 3,523,947 주식관련: 주식선물(2) 299,201 - 299,201 115,586 - 115,586 주식옵션 995 - 995 926 - 926 주식스왑 56,930 - 56,930 111,170 - 111,170 소 계 357,126 - 357,126 227,682 - 227,682 신용파생관련: 신용스왑 1,582,000 - 1,582,000 1,344,700 - 1,344,700 소 계 1,582,000 - 1,582,000 1,344,700 - 1,344,700 기타파생관련: 기타파생상품옵션 134 - 134 143 - 143 소 계 134 - 134 143 - 143 합 계 18,070,562 437,500 18,508,062 11,050,295 392,350 11,442,645 (1) 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 당기말 및 전기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (2) 장내선물거래는 일일정산되어 파생상품자산 및 파생상품부채로 계상되지 않습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매매목적 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 평가이익 평가손실 자산 부채 통화관련: 통화선도 313,573 296,967 293,584 265,646 통화스왑 24,677 17,919 21,007 15,141 통화옵션 32,108 26,556 27,671 27,000 소 계 370,358 341,442 342,262 307,787 이자율관련: 이자율선도 686 12,917 3,620 11,390 이자율스왑 6,684 4,033 4,365 2,451 이자율선물 502 216 502 216 소 계 7,872 17,166 8,487 14,057 주식관련 : 주식옵션 1,153 1,203 30,536 1,015 주식스왑 37 - 989 - 소 계 1,190 1,203 31,525 1,015 신용관련 : 신용스왑 3,337 5,430 29,779 2,853 소 계 3,337 5,430 29,779 2,853 기타파생상품자산 : 기타파생상품옵션 - - 149 - 소 계 - - 149 - 합 계 382,757 365,241 412,202 325,712 (단위: 백만원) 구 분 전기말 평가이익 평가손실 자산 부채 통화관련: 통화선도 40,912 38,239 50,774 43,176 통화옵션 6,231 4,764 3,520 4,125 소 계 47,143 43,003 54,294 47,301 이자율관련: 이자율선도 3 1 153 - 이자율스왑 9,331 8,713 33,746 31,272 소 계 9,334 8,714 33,899 31,272 주식관련 : 주식옵션 2,878 1,160 10,302 6,201 주식스왑 25 - 890 - 소 계 2,903 1,160 11,192 6,201 신용관련 : 신용스왑 16,611 19,173 34,147 4,779 소 계 16,611 19,173 34,147 4,779 기타파생상품자산 : 기타파생상품옵션 - 1 157 - 소 계 - 1 157 - 합 계 75,991 72,051 133,689 89,553 (3) 위험회피회계 연결회사는 구조화예금 및 발행금융사채의 이자율 변동으로 인한 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 해외사업장 순투자의 환율변동위험을 회피하기 위하여 비파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하는 해외사업장순투자위험회피회계를 적용하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 평가이익 평가손실 자산 부채 이자율관련: 이자율스왑 10,352 - - 25,318 (단위: 백만원) 구 분 전기말 평가이익 평가손실 자산 부채 이자율관련: 이자율스왑 13,116 - - 32,579 2) 당기 및 전기 중 공정가치위험회피 관련 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 위험회피 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 총 위험회피수단 손익 10,352 13,116 총 위험회피대상항목의 위험회피 관련 손익 (9,788) (13,974) 합 계 564 (858) (4) 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성 (단위: 백만원) 구 분 당기말 1년이내 1년초과2년이내 2년초과3년이내 3년초과4년이내 4년초과5년이내 5년초과 합계 공정가치위험회피 위험회피수단의 명목금액 - 367,500 - - - 70,000 437,500 평균헤지비율(%) - 100% - - - 100% 100% 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 115,395 - 323,400 - - - 438,795 평균헤지비율(%) 100% - 100% - - - 100% (단위: 백만원) 구 분 전기말 1년이내 1년초과2년이내 2년초과3년이내 3년초과4년이내 4년초과5년이내 5년초과 합계 공정가치위험회피 위험회피수단의 명목금액 - - 322,350 - - 70,000 392,350 평균헤지비율(%) - - 100% - - 100% 100% 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 115,401 - - 215,331 - - 330,732 평균헤지비율(%) 100% - - 100% - - 100% 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단의 금리는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 공정가치위험회피 이자율관련: 외화이자율스왑 고정 1.38% 수취/SOFRAVG 3M+0.26% 지급 고정 1.38% 수취/LIBOR 3M 지급 고정 1.367% 수취/SOFRAVG 3M+0.26% 지급 고정 1.367% 수취/LIBOR 3M 지급 원화이자율스왑 고정 2.41% 수취/CD(91D)+0.15% 지급 고정 2.41% 수취/CD(91D)+0.15% 지급 고정 1.91% 수취/CD(91D)+0.15% 지급 고정 1.91% 수취/CD(91D)+0.15% 지급 (5) 위험회피회계가 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표에 미치는 영향1) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단이 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 명목금액 당기 중공정가치변동 재무상태표 포괄손익계산서 및 자본변동표 파생상품자산 파생상품부채 차입부채 당기손익 기타포괄손익() 공정가치위험회피 이자율위험회피 437,500 10,352 - 25,318 - 10,352 - 해외사업장순투자위험회피 환위험회피 438,795 (44,842) - - 438,795 - (33,496) 합 계 876,295 (34,490) - 25,318 438,795 10,352 (33,496) () 기타포괄손익으로 인식하는 금액은 법인세효과를 감안한 세후 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 명목금액 전기 중공정가치변동 재무상태표 포괄손익계산서 및 자본변동표 파생상품자산 파생상품부채 차입부채 당기손익 기타포괄손익() 공정가치위험회피 이자율위험회피 392,350 13,116 - 32,579 - 13,116 - 해외사업장순투자위험회피 환위험회피 330,731 1,857 - - 330,731 - 1,388 합 계 723,081 14,973 - 32,579 330,731 13,116 1,388 () 기타포괄손익으로 인식하는 금액은 법인세효과를 감안한 세후 금액입니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 위험회피대상이 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 명목금액 당기 중공정가치변동 재무상태표 포괄손익계산서 및 자본변동표 외화환산적립금 관계기업투자 예수부채 사채 당기손익 기타포괄손익() 공정가치위험회피 이자율위험회피 437,500 (9,788) - 60,802 366,953 (9,788) - - 해외사업장순투자위험회피 환위험회피 438,795 52,998 22,050 - - - 39,589 54,267 합 계 876,295 43,210 22,050 60,802 366,953 (9,788) 39,589 54,267 () 기타포괄손익으로 인식하는 금액은 법인세효과를 감안한 세후 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 명목금액 전기 중공정가치변동 재무상태표 포괄손익계산서 및 자본변동표 외화환산적립금 예수부채 사채 당기손익 기타포괄손익() 공정가치위험회피 이자율위험회피 392,350 (13,974) 58,186 301,987 (13,974) - - 해외사업장순투자위험회피 환위험회피 330,731 15,210 - - (622) 2,871 21,174 합 계 723,081 1,236 58,186 301,987 (14,596) 2,871 21,174 () 기타포괄손익으로 인식하는 금액은 법인세효과를 감안한 세후 금액입니다. 3) 당기 및 전기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 전기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 계정과목 공정가치위험회피 이자율위험회피 564 (858) 파생상품 평가이익(손실) 4) 당기 및 전기 중 해외사업장순투자위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로당기손익 및 기타포괄손익에 인식한 금액은 없습니다. 16. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 업종 소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 관계기업투자: BNK법인MMF1호(주식)C-f 금융투자업 대한민국 12월 - - - 23% 163,384 165,400 NH-Amundi 일반 사모증권투자신탁 22호[채권] 금융투자업 대한민국 12월 - - - 50% 30,000 31,255 한화A일반사모증권투자신탁1호(채권) 금융투자업 대한민국 12월 - - - 25% 50,000 52,084 미래에셋트라이엄프일반사모투자신탁2호 금융투자업 대한민국 12월 - - - 50% 30,000 30,771 NH-Amundi 일반사모증권투자신탁 18호[채권] 금융투자업 대한민국 12월 - - - 50% 50,000 51,326 DB알파일반사모증권투자신탁제2호[채권혼합] 금융투자업 대한민국 12월 - - - 33% 10,000 10,299 신한공모주만기매칭형 일반사모증권투자신탁 제2호[채권혼합] 금융투자업 대한민국 12월 - - - 50% 20,000 20,657 키움 프런티어 일반사모증권투자신탁 제27호[채권] 금융투자업 대한민국 12월 - - - 50% 30,000 31,188 삼성레포일반사모증권투자신탁제1호[채권] 금융투자업 대한민국 12월 - - - 30% 30,000 31,264 한화일반사모증권투자신탁120호(USD)(채권) 금융투자업 대한민국 12월 - - - 20% 27,055 27,038 삼성달러S&B일반사모투신제7호(USD)[채권] 금융투자업 대한민국 12월 - - - 25% 26,257 26,238 대신 Sell&Buy 일반사모증권투자신탁 제4호채권 금융투자업 대한민국 12월 - - - 50% 25,790 25,800 KB 한국 단기채 프리미엄 일반 사모 증권 투자신탁 제45호(USD)(채권) 금융투자업 대한민국 12월 - - - 50% 25,975 25,957 페트라7의알파사모투자합자회사 금융투자업 대한민국 12월 - - - 22% 10,938 10,427 교보악사ESG알파플러스일반사모증권투자신탁J-11호(채권) 금융투자업 대한민국 12월 - - - 50% 50,000 52,180 BNK-T 2021 대한민국 버팀목 벤처투자조합 제1호 투자조합 대한민국 12월 32% 11,264 9,618 32% 12,000 10,974 BNK 인터벨류 기술금융 투자조합 제1호 투자조합 대한민국 12월 34% 12,700 11,553 34% 12,700 11,526 하나밸런스일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합] 금융투자업 대한민국 12월 50% 10,000 11,177 33% 10,000 11,122 신한법인용 일반 사모증권투자신탁 제14호[채권] 금융투자업 대한민국 12월 50% 50,000 52,024 50% 50,000 52,350 삼성 라파엘일반사모증권투자신탁제8호[채권] 금융투자업 대한민국 12월 50% 50,000 52,234 50% 50,000 51,780 IM에셋 일반 사모증권투자신탁 32호(채권) 금융투자업 대한민국 12월 50% 50,000 52,170 50% 50,000 51,340 신한법인용일반사모증권투자신탁제19호[채권] 금융투자업 대한민국 12월 50% 30,000 30,431 50% 30,000 30,890 키움프런티어일반사모증권투자신탁제29호[채권] 금융투자업 대한민국 12월 50% 30,000 30,473 33% 30,000 30,855 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-19호[채권] 금융투자업 대한민국 12월 50% 30,000 30,014 50% 30,000 30,058 KB리더스 일반 사모증권투자신탁 제33호(채권) 금융투자업 대한민국 12월 30% 30,000 30,012 30% 30,000 30,013 미래에셋 ESG 해상교통인프라 일반사모투자신탁 제1호() 금융투자업 대한민국 12월 92% 49,350 49,627 92% 52,017 52,309 신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호 금융투자업 대한민국 12월 46% 22,726 23,045 46% 16,727 16,971 미래에셋LNG 일반사모투자신탁 제5호() 금융투자업 대한민국 12월 67% 19,844 19,959 67% 22,581 22,711 이지스울산신항인프라사모투자신탁 금융투자업 대한민국 12월 32% 15,930 16,295 32% 21,108 21,535 삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁제1호 금융투자업 대한민국 12월 50% 50,000 52,233 50% 50,000 51,849 신한BNPP법인용전문투자형사모8호 금융투자업 대한민국 12월 50% 40,050 41,912 50% 40,050 41,517 KB리더스ESG전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권) 금융투자업 대한민국 12월 49% 20,434 20,757 49% 20,434 20,677 교보악사클린에너지센터 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 금융투자업 대한민국 12월 28% 11,812 11,624 28% 11,337 11,155 브이아이레포일반사모증권투자신탁8호 금융투자업 대한민국 12월 50% 50,000 52,238 50% 50,000 52,216 신한법인용일반사모증권투자신탁제7호(채권) 금융투자업 대한민국 12월 50% 50,000 52,181 50% 50,000 51,902 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-13호(채권) 금융투자업 대한민국 12월 50% 50,000 52,211 25% 50,000 52,388 KB리더스일반사모증권투자신탁제29호(채권)(전문) 금융투자업 대한민국 12월 50% 50,000 51,211 50% 50,000 51,577 미래에셋 수소인프라 일반 사모투자신탁제1호 금융투자업 대한민국 12월 49% 32,535 32,786 49% 28,444 28,665 이지스하우징플랫폼일반사모부동산투자신탁제1호 신탁업 및 집합투자업 대한민국 12월 20% 12,060 10,859 20% 12,060 13,401 멜론에셋전문투자형사모투자신탁제13호 신탁업 및 집합투자업 대한민국 12월 38% 11,400 8,526 38% 11,400 10,583 현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁제44호 신탁업 및 집합투자업 대한민국 12월 23% 18,305 18,300 23% 18,305 18,301 신한공모주만기매칭형 일반사모증권투자신탁 제3호[채권혼합] 금융투자업 대한민국 12월 50% 50,000 52,013 - - - 대신플러스일반사모증권투자신탁2401호[채권] 금융투자업 대한민국 12월 50% 50,000 50,317 - - - NH-Amundi일반사모증권투자신탁29호[채권] 금융투자업 대한민국 12월 50% 30,000 31,363 - - - 보고빌드업일반사모투자신탁1호C-S 금융투자업 대한민국 12월 40% 10,000 10,005 - - - 유진 챔피언 매칭채권 일반사모증권투자신탁 1호(채권) 금융투자업 대한민국 12월 50% 50,000 52,321 - - - 교보악사 알파플러스일반사모증권투자신탁j-14호[채권] 금융투자업 대한민국 12월 50% 50,000 51,847 - - - NH-Amundi우량중기채일반사모증권투자신탁1호[채권] 금융투자업 대한민국 12월 50% 30,000 30,732 - - - 신한커브포커스일반사모증권투자신탁제1호[채권] 금융투자업 대한민국 12월 50% 30,000 30,369 - - - IBK일반사모증권투자신탁RP13호[채권] 금융투자업 대한민국 12월 50% 30,000 30,443 - - - 한화A일반사모증권투자신탁6호(채권) 금융투자업 대한민국 12월 36% 50,000 50,187 - - - 마이다스차곡차곡레포일반사모증권투자신탁제15호(채권) 금융투자업 대한민국 12월 50% 80,000 80,258 - - - 한국투자베이직일반사모증권투자신탁122호(USD)(채권) 금융투자업 대한민국 12월 20% 13,360 15,597 - - - 한화일반사모증권투자신탁127호(USD)(채권) 금융투자업 대한민국 12월 20% 26,544 30,863 - - - BNK일반사모증권투자신탁5호H(USD)(채권) 금융투자업 대한민국 12월 25% 13,387 15,403 - - - KB한국단기채 일반사모증투 47호(USD)(채권) 금융투자업 대한민국 12월 33% 13,679 15,306 - - - KB한국단기채 일반사모증투 48호(USD)(채권) 금융투자업 대한민국 12월 50% 26,790 29,893 - - - 삼성달러S&B일반사모증권투자신탁 제10호(USD)[채권] 금융투자업 대한민국 12월 50% 28,664 29,510 - - - 브이아이레포일반사모증권투자신탁15호(채권) 금융투자업 대한민국 12월 50% 50,000 50,163 - - - 교보악사ESG알파플러스일반사모증권투자신탁J-20호[채권] 금융투자업 대한민국 12월 50% 50,000 50,092 - - - 신한공모주만기매칭형일반사모증권투자신탁제4호[채권혼합] 금융투자업 대한민국 12월 50% 30,000 31,220 - - - IM에셋일반사모증권투자신탁41호(채권)(전문) 금융투자업 대한민국 12월 50% 50,000 52,101 - - - 한국투자베이직일반사모증권투자신탁123호(채권) 금융투자업 대한민국 12월 50% 50,000 52,177 - - - SOL 국고채10년 금융투자업 대한민국 12월 26% 29,527 31,678 - - - 유나이티드파트너스일반사모부동산신탁제14호() 신탁업 및 집합투자업 대한민국 12월 67% 20,120 19,996 - - - 기타 금융투자업 등 대한민국 0.23 ~ 54.55 % 148,270 146,174 0.23 ~ 54.55 % 148,272 137,466 합 계 1,818,751 1,863,498 1,536,834 1,558,015 () 연결회사는 의사결정기구에서 해당 회사에 지배력을 행사할 수 없으므로, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당 기 기초 취득/처분 지분법손익 배당금수령 기타 기말 관계기업투자: BNK법인MMF1호(주식)C-f 165,400 (165,400) - - - - NH-Amundi 일반 사모증권투자신탁 22호[채권] 31,255 (31,457) - - 202 - 한화A일반사모증권투자신탁1호(채권) 52,084 (50,423) 2,403 (2,403) (1,661) - 미래에셋트라이엄프일반사모투자신탁2호 30,771 (31,888) - - 1,117 - NH-Amundi 일반사모증권투자신탁 18호[채권] 51,326 (52,144) - - 818 - DB알파일반사모증권투자신탁제2호[채권혼합] 10,299 (10,691) - - 392 - 신한공모주만기매칭형 일반사모증권투자신탁 제2호[채권혼합] 20,657 (21,273) - - 616 - 키움 프런티어 일반사모증권투자신탁 제27호[채권] 31,188 (32,132) - - 944 - 삼성레포일반사모증권투자신탁제1호[채권] 31,264 (32,802) - - 1,538 - 한화일반사모증권투자신탁120호(USD)(채권) 27,038 (27,941) 98 - 805 - 삼성달러S&B일반사모투신제7호(USD)[채권] 26,238 (27,546) 251 - 1,057 - 대신 Sell&Buy 일반사모증권투자신탁 제4호채권 25,800 (30,463) 1,362 - 3,301 - KB 한국 단기채 프리미엄 일반 사모 증권 투자신탁 제45호(USD)(채권) 25,957 (28,126) 567 - 1,602 - 페트라7의알파사모투자합자회사 10,427 (13,399) 2,906 (2,906) 2,972 - 교보악사ESG알파플러스일반사모증권투자신탁J-11호(채권) 52,180 (52,245) - - 65 - BNK-T 2021 대한민국 버팀목 벤처투자조합 제1호 10,974 (736) (620) - - 9,618 BNK 인터벨류 기술금융 투자조합 제1호 11,526 - 27 - - 11,553 하나밸런스일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합] 11,122 - 55 - - 11,177 신한법인용 일반 사모증권투자신탁 제14호[채권] 52,350 - 2,556 (2,882) - 52,024 삼성 라파엘일반사모증권투자신탁제8호[채권] 51,780 - 2,330 (1,876) - 52,234 IM에셋 일반 사모증권투자신탁 32호(채권) 51,340 - 2,223 (1,393) - 52,170 신한법인용일반사모증권투자신탁제19호[채권] 30,890 - 1,538 (1,997) - 30,431 키움프런티어일반사모증권투자신탁제29호[채권] 30,855 - 1,571 (1,953) - 30,473 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-19호[채권] 30,058 - 1,311 (1,355) - 30,014 KB리더스 일반 사모증권투자신탁 제33호(채권) 30,013 - 1,276 (1,277) - 30,012 미래에셋 ESG 해상교통인프라 일반사모투자신탁 제1호 52,309 (2,683) 3,022 (2,979) (42) 49,627 신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호 16,971 5,999 1,109 (1,034) - 23,045 미래에셋LNG 일반사모투자신탁 제5호 22,711 (2,753) 986 (969) (16) 19,959 이지스울산신항인프라사모투자신탁 21,535 (5,303) 2,007 (1,837) (107) 16,295 삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁제1호 51,849 - 2,542 (2,158) - 52,233 신한BNPP법인용전문투자형사모8호 41,517 - 2,221 (1,826) - 41,912 KB리더스ESG전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권) 20,677 - 824 (744) - 20,757 교보악사클린에너지센터 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 11,155 475 408 (414) - 11,624 브이아이레포일반사모증권투자신탁8호 52,216 - 2,388 (2,366) - 52,238 신한법인용일반사모증권투자신탁제7호(채권) 51,902 - 2,591 (2,312) - 52,181 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-13호(채권) 52,388 - 2,229 (2,406) - 52,211 KB리더스일반사모증권투자신탁제29호(채권)(전문) 51,577 - 2,125 (2,491) - 51,211 미래에셋 수소인프라 일반 사모투자신탁제1호 28,665 4,092 2,069 (2,040) - 32,786 이지스하우징플랫폼일반사모부동산투자신탁제1호 13,401 - (2,542) - - 10,859 멜론에셋전문투자형사모투자신탁제13호 10,583 - (2,057) - - 8,526 현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁제44호 18,301 - 1,002 (1,003) - 18,300 신한공모주만기매칭형 일반사모증권투자신탁 제3호[채권혼합] - 50,000 2,013 - - 52,013 대신플러스일반사모증권투자신탁2401호[채권] - 50,000 2,403 (2,086) - 50,317 NH-Amundi일반사모증권투자신탁29호[채권] - 30,000 1,363 - - 31,363 보고빌드업일반사모투자신탁1호C-S - 10,000 5 - - 10,005 유진 챔피언 매칭채권 일반사모증권투자신탁 1호(채권) - 50,000 2,321 - - 52,321 교보악사 알파플러스일반사모증권투자신탁j-14호[채권] - 30,000 2,202 (941) 20,586 51,847 NH-Amundi우량중기채일반사모증권투자신탁1호[채권] - 30,000 732 - - 30,732 신한커브포커스일반사모증권투자신탁제1호[채권] - 30,000 574 (205) - 30,369 IBK일반사모증권투자신탁RP13호[채권] - 30,000 443 - - 30,443 한화A일반사모증권투자신탁6호(채권) - 50,000 187 - - 50,187 마이다스차곡차곡레포일반사모증권투자신탁제15호(채권) - 80,000 258 - - 80,258 한국투자베이직일반사모증권투자신탁122호(USD)(채권) - 13,360 837 - 1,400 15,597 한화일반사모증권투자신탁127호(USD)(채권) - 26,544 1,364 - 2,955 30,863 BNK일반사모증권투자신탁5호H(USD)(채권) - 13,387 659 - 1,357 15,403 KB한국단기채 일반사모증투 47호(USD)(채권) - 13,679 570 - 1,057 15,306 KB한국단기채 일반사모증투 48호(USD)(채권) - 26,790 470 - 2,633 29,893 삼성달러S&B일반사모증권투자신탁 제10호(USD)[채권] - 28,664 110 - 736 29,510 브이아이레포일반사모증권투자신탁15호(채권) - 50,000 2,186 (2,023) - 50,163 교보악사ESG알파플러스일반사모증권투자신탁J-20호[채권] - 50,000 2,113 (2,021) - 50,092 신한공모주만기매칭형일반사모증권투자신탁제4호[채권혼합] - 30,000 1,220 - - 31,220 IM에셋일반사모증권투자신탁41호(채권)(전문) - 50,000 2,101 - - 52,101 한국투자베이직일반사모증권투자신탁123호(채권) - 50,000 2,177 - - 52,177 SOL 국고채10년 - 29,527 2,151 - - 31,678 유나이티드파트너스일반사모부동산신탁제14호 - 20,120 (124) - - 19,996 기타 137,466 27,130 4,136 (5,119) (17,439) 146,174 합계 1,558,015 260,362 73,249 (55,016) 26,888 1,863,498 (단위: 백만원) 회사명 전 기 기초 취득/처분 지분법손익 배당금수령 기타 기말 관계기업투자: 하나UBS 전문투자형사모증권투자신탁 제7호[채권] 31,184 (32,566) - - 1,382 - BNK REPO PLUS 전문투자형사모1호 26,227 - - - (26,227) - 교보악사알파플러스전문사모투자J-1호 20,156 (20,643) - - 487 - 교보악사알파플러스전문사모투자J-6호 30,289 (31,458) - - 1,169 - 교보악사알파플러스전문사모투자J-8호 30,083 (31,035) - - 952 - 브이아이레포일반사모증권투자신탁9호(채권) 30,445 (30,709) - - 264 - DGB전문투자형사모투자신탁28호(채권) 31,038 (30,487) - (1,054) 503 - KB리더스 전문투자형사모증권투자신탁 제12호 [채권] 31,014 (32,248) - - 1,234 - KB리더스 전문투자형사모증권투자신탁 제15호 [채권] 30,371 (30,904) - - 533 - 삼성라파엘 전문투자형 사모증권투자신탁 3호 50,708 (50,755) - - 47 - 신한공모주만기매칭형전문투자사모(채권) 52,133 (52,348) - - 215 - 미래에셋 오션밸류업 전문투자사모투신15호 14,023 (12,456) (134) (413) (1,020) - KB한국단기채프리미엄일반사모증권투신29호 12,978 (13,311) 253 - 80 - 키움프런티어전문투자형사모증권투신12호 39,829 (41,567) 1,738 - - - 신한법인용전문투자형사모15호[채권] 50,026 (51,986) 1,960 - - - KIAMCOAviation전문사모투신1호 11,153 1,088 (11,899) (342) - - 안다H 메자닌 전문투자형사모투자신탁 제 11호 14,048 (8,315) 1,484 (262) 364 7,319 BNK 인터벨류 기술금융 투자조합 제1호 12,096 - (570) - - 11,526 신한법인용 일반 사모증권투자신탁 제14호[채권] 50,677 - 2,804 (1,131) - 52,350 NH-Amundi 일반사모증권투자신탁 18호[채권] 30,482 20,000 2,133 (1,289) - 51,326 신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호 12,565 4,304 785 (683) - 16,971 미래에셋LNG 일반사모투자신탁 제5호 25,462 (2,753) 1,204 (1,188) (14) 22,711 이지스울산신항인프라사모투자신탁 27,168 (5,419) 2,142 (2,274) (82) 21,535 삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁제1호 50,473 - 2,091 (715) - 51,849 신한BNPP법인용전문투자형사모8호 40,400 - 1,519 (402) - 41,517 페트라7의알파사모투자합자회사 10,366 - 61 - - 10,427 KB리더스ESG전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권) 19,860 - 817 - - 20,677 교보악사ESG알파플러스일반사모증권투자신탁J-11호(채권) 50,573 - 2,273 (666) - 52,180 브이아이레포일반사모증권투자신탁8호 50,609 - 2,283 (676) - 52,216 신한법인용일반사모증권투자신탁제7호(채권) 50,642 - 3,032 (1,772) - 51,902 이지스하우징플랫폼일반사모부동산투자신탁제1호 12,540 - 861 - - 13,401 BNK-T 2021 대한민국 버팀목 벤처투자조합 제1호 8,124 3,600 (750) - - 10,974 교보악사클린에너지센터 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 7,081 4,167 369 (462) - 11,155 멜론에셋전문투자형사모투자신탁제13호 5,833 5,500 (750) - - 10,583 BNK법인MMF1호(주식)C-f - 165,000 400 - - 165,400 하나밸런스일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합] - 10,000 1,122 - - 11,122 NH-Amundi 일반 사모증권투자신탁 22호[채권] - 30,000 1,255 - - 31,255 삼성 라파엘 일반 사모 증권 투자신탁 제8호 - 50,000 1,780 - - 51,780 한화A일반사모증권투자신탁1호(채권) - 50,000 2,084 - - 52,084 미래에셋트라이엄프일반사모투자신탁2호 - 30,000 771 - - 30,771 iM 일반 사모증권투자신탁 32호(채권) - 50,000 1,340 - - 51,340 DB알파일반사모증권투자신탁제2호[채권혼합] - 10,000 299 - - 10,299 신한공모주만기매칭형 일반사모증권투자신탁 제2호[채권혼합] - 20,000 657 - - 20,657 키움 프런티어 일반사모증권투자신탁 제27호[채권] - 30,000 1,188 - - 31,188 신한법인용일반사모증권투자신탁제19호[채권] - 30,000 890 - - 30,890 키움프런티어일반사모증권투자신탁제29호[채권] - 30,000 855 - - 30,855 삼성레포일반사모증권투자신탁제1호[채권] - 30,000 1,264 - - 31,264 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-19호[채권] - 30,000 58 - - 30,058 KB리더스 일반 사모증권투자신탁 제33호(채권) - 30,000 13 - - 30,013 미래에셋 ESG 해상교통인프라 일반사모투자신탁 제1호 - 52,013 1,699 (1,408) 5 52,309 한화일반사모증권투자신탁120호(USD)(채권) - 25,142 1,271 - 625 27,038 삼성달러S&B일반사모투신제7호(USD)[채권] - 26,752 457 - (971) 26,238 KB한국단기채프리미엄일반사모증권투자신탁제45호(USD)(채권) - 25,974 169 - (186) 25,957 대신 Sell&Buy 일반사모증권투자신탁 제4호채권 - 26,076 12 - (288) 25,800 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-13호(채권) - 50,000 2,388 - - 52,388 KB리더스일반사모증권투자신탁제29호(채권)(전문) - 50,000 1,577 - - 51,577 미래에셋 수소인프라 일반 사모투자신탁제1호 - 28,444 221 - - 28,665 현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁제44호 - 18,305 496 (500) - 18,301 기타 136,006 (12,138) 9,433 (4,639) 1,485 130,147 합계 1,106,662 445,267 45,405 (19,876) (19,443) 1,558,015 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 유동자산 유동부채 자본 영업수익 당기순이익 총포괄손익 관계기업투자: BNK-T 2021 대한민국 버팀목 벤처투자조합 제1호 30,268 211 30,057 1,704 (38) (38) BNK 인터벨류 기술금융 투자조합 제1호 34,416 757 33,659 913 143 143 하나밸런스일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합] 22,358 4 22,354 2,246 154 154 신한법인용 일반 사모증권투자신탁 제14호[채권] 252,875 148,827 104,048 12,278 6,883 6,883 삼성 라파엘일반사모증권투자신탁제8호[채권] 192,100 87,633 104,467 7,523 4,659 4,659 IM에셋 일반 사모증권투자신탁 32호(채권) 200,960 96,620 104,340 6,362 4,446 4,446 신한법인용일반사모증권투자신탁제19호[채권] 180,988 120,125 60,863 3,764 3,076 3,076 키움프런티어일반사모증권투자신탁제29호[채권] 176,268 115,322 60,946 8,211 7,593 7,593 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-19호[채권] 145,141 85,114 60,027 4,057 3,933 3,933 KB리더스 일반 사모증권투자신탁 제33호(채권) 100,041 3 100,038 6,351 6,350 6,350 미래에셋 ESG 해상교통인프라 일반사모투자신탁 제1호 53,915 12 53,903 10,588 10,577 10,577 신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호 50,429 497 49,932 3,709 3,697 3,697 미래에셋LNG 일반사모투자신탁 제5호 29,946 9 29,937 1,382 1,373 1,373 이지스울산신항인프라사모투자신탁 51,705 671 51,034 6,018 6,018 6,018 삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁제1호 261,499 157,033 104,466 6,965 5,084 5,084 신한BNPP법인용전문투자형사모8호 237,650 153,825 83,825 8,392 4,443 4,443 KB리더스ESG전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권) 42,153 8 42,145 1,691 1,674 1,674 교보악사클린에너지센터 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 42,399 1,329 41,070 - 1,443 1,443 브이아이레포일반사모증권투자신탁8호 171,310 66,833 104,477 8,341 4,775 4,775 신한법인용일반사모증권투자신탁제7호(채권) 192,865 88,324 104,541 10,534 5,190 5,190 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-13호(채권) 208,287 103,864 104,423 17,603 4,458 4,458 KB리더스일반사모증권투자신탁제29호(채권)(전문) 151,440 49,017 102,423 3,884 4,251 4,251 미래에셋 수소인프라 일반 사모투자신탁제1호 66,531 22 66,509 516 4,197 4,197 이지스하우징플랫폼일반사모부동산투자신탁제1호 54,352 58 54,294 3,057 (12,709) (12,709) 멜론에셋전문투자형사모투자신탁제13호 148,074 125,438 22,636 9,095 (5,459) (5,459) 현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁제44호 81,348 46 81,302 4,886 4,795 4,795 신한공모주만기매칭형 일반사모증권투자신탁 제3호[채권혼합] 234,282 130,257 104,025 9,957 4,025 4,025 대신플러스일반사모증권투자신탁2401호[채권] 225,692 125,059 100,633 5,460 4,807 4,807 NH-Amundi일반사모증권투자신탁29호[채권] 164,555 101,725 62,830 6,593 2,881 2,881 보고빌드업일반사모투자신탁1호C-S 25,167 1 25,166 3,893 23 23 유진 챔피언 매칭채권 일반사모증권투자신탁 1호(채권) 284,078 179,437 104,641 11,922 7,736 7,736 교보악사 알파플러스일반사모증권투자신탁j-14호[채권] 198,918 95,225 103,693 4,404 4,404 4,404 NH-Amundi우량중기채일반사모증권투자신탁1호[채권] 181,592 120,128 61,464 3,869 2,048 2,048 신한커브포커스일반사모증권투자신탁제1호[채권] 120,296 59,557 60,739 3,087 1,149 1,149 IBK일반사모증권투자신탁RP13호[채권] 176,612 115,726 60,886 1,954 1,491 1,491 한화A일반사모증권투자신탁6호(채권) 385,252 244,727 140,525 7,070 375 375 마이다스차곡차곡레포일반사모증권투자신탁제15호(채권) 450,350 289,834 160,516 3,595 516 516 한국투자베이직일반사모증권투자신탁122호(USD)(채권) 78,016 33 77,983 4,364 3,924 5,323 한화일반사모증권투자신탁127호(USD)(채권) 157,431 3,114 154,317 7,262 6,820 9,776 BNK일반사모증권투자신탁5호H(USD)(채권) 63,629 2,019 61,610 4,366 3,297 4,654 KB한국단기채 일반사모증투 47호(USD)(채권) 45,889 3 45,886 1,276 1,141 2,198 KB한국단기채 일반사모증투 48호(USD)(채권) 59,787 2 59,785 1,585 1,410 4,042 삼성달러S&B일반사모증권투자신탁 제10호(USD)[채권] 59,023 2 59,021 892 442 1,178 브이아이레포일반사모증권투자신탁15호(채권) 169,551 69,225 100,326 619 4,373 4,373 교보악사ESG알파플러스일반사모증권투자신탁J-20호[채권] 236,821 136,637 100,184 598 4,225 4,225 신한공모주만기매칭형일반사모증권투자신탁제4호[채권혼합] 176,277 113,836 62,441 6,235 2,440 2,440 IM에셋일반사모증권투자신탁41호(채권)(전문) 195,642 91,130 104,512 10,181 4,214 4,214 한국투자베이직일반사모증권투자신탁123호(채권) 291,400 187,045 104,355 11,214 4,354 4,354 SOL 국고채10년 120,574 21 120,553 8,709 8,186 8,186 유나이티드파트너스일반사모부동산신탁제14호 30,026 32 29,994 26 (186) (186) 기타 821,926 276,818 545,108 40,926 (614) 14 합 계 8,132,104 3,743,195 4,388,909 310,127 154,487 165,252 (단위: 백만원) 구 분 전기말 유동자산 유동부채 자본 영업수익 당기순이익 총포괄손익 관계기업투자: KIAMCOAviation전문사모투신1호 56,345 26 56,319 88,656 (4,879) (4,879) 안다H 메자닌 전문투자형사모투자신탁 제 11호 28,942 5 28,937 9,899 4,825 4,825 BNK 인터벨류 기술금융 투자조합 제1호 34,296 716 33,580 66 (1,661) (1,661) 신한법인용 일반 사모증권투자신탁 제14호[채권] 251,427 146,727 104,700 8,946 5,609 5,609 NH-Amundi 일반사모증권투자신탁 18호[채권] 201,601 98,948 102,653 5,953 4,266 4,266 신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호 37,266 494 36,772 1,704 1,701 1,701 미래에셋LNG 일반사모투자신탁 제5호 34,075 11 34,064 1,837 1,827 1,827 이지스울산신항인프라사모투자신탁 68,441 972 67,469 6,736 6,710 6,710 삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁제1호 169,631 65,933 103,698 5,322 4,182 4,182 신한BNPP법인용전문투자형사모8호 170,969 87,936 83,033 6,360 3,039 3,039 페트라7의알파사모투자합자회사 47,982 131 47,851 886 276 276 KB리더스ESG전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권) 41,969 8 41,961 1,760 1,659 1,659 교보악사ESG알파플러스일반사모증권투자신탁J-11호(채권) 150,913 46,438 104,475 8,115 4,550 4,550 브이아이레포일반사모증권투자신탁8호 200,591 96,159 104,432 8,011 4,566 4,566 신한법인용일반사모증권투자신탁제7호(채권) 215,144 111,149 103,995 8,251 6,074 6,074 이지스하우징플랫폼일반사모부동산투자신탁제1호 67,061 58 67,003 4,420 4,304 4,304 BNK-T 2021 대한민국 버팀목 벤처투자조합 제1호 34,511 216 34,295 45 (2,340) (2,340) 교보악사클린에너지센터 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 40,211 798 39,413 - 1,304 1,304 멜론에셋전문투자형사모투자신탁제13호 151,124 123,029 28,095 2,260 (1,973) (1,973) BNK법인MMF1호(주식)C-f 714,707 56 714,651 26,998 8,711 8,711 하나밸런스일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합] 33,371 6 33,365 3,514 3,365 3,365 NH-Amundi 일반 사모증권투자신탁 22호[채권] 130,442 67,932 62,510 4,197 2,510 2,510 삼성 라파엘 일반 사모 증권 투자신탁 제8호 188,610 85,050 103,560 6,675 3,560 3,560 한화A일반사모증권투자신탁1호(채권) 387,464 180,196 207,268 13,973 8,292 8,292 미래에셋트라이엄프일반사모투자신탁2호 121,675 60,133 61,542 1,542 1,542 1,542 iM 일반 사모증권투자신탁 32호(채권) 200,924 98,243 102,681 4,603 2,681 2,681 DB알파일반사모증권투자신탁제2호[채권혼합] 33,165 2,217 30,948 1,043 898 898 신한공모주만기매칭형 일반사모증권투자신탁 제2호[채권혼합] 78,829 37,515 41,314 1,885 1,314 1,314 키움 프런티어 일반사모증권투자신탁 제27호[채권] 175,718 113,343 62,375 3,658 2,375 2,375 신한법인용일반사모증권투자신탁제19호[채권] 175,004 113,225 61,779 2,486 1,779 1,779 키움프런티어일반사모증권투자신탁제29호[채권] 268,738 176,175 92,563 3,560 2,564 2,564 삼성레포일반사모증권투자신탁제1호[채권] 393,329 289,116 104,213 5,631 4,213 4,213 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-19호[채권] 60,117 2 60,115 117 115 115 KB리더스 일반 사모증권투자신탁 제33호(채권) 100,043 1 100,042 43 42 42 미래에셋 ESG 해상교통인프라 일반사모투자신탁 제1호 56,827 11 56,816 1,855 1,845 1,845 한화일반사모증권투자신탁120호(USD)(채권) 135,200 10 135,190 7,093 6,355 6,355 삼성달러S&B일반사모투신제7호(USD)[채권] 104,953 2 104,951 1,990 1,828 1,828 KB한국단기채프리미엄일반사모증권투자신탁제45호(USD)(채권) 51,917 3 51,914 438 338 338 대신 Sell&Buy 일반사모증권투자신탁 제4호채권 51,600 1 51,599 409 23 23 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-13호(채권) 287,630 78,077 209,553 17,923 9,553 9,553 KB리더스일반사모증권투자신탁제29호(채권)(전문) 176,791 73,637 103,154 4,392 3,154 3,154 미래에셋 수소인프라 일반 사모투자신탁제1호 58,170 20 58,150 470 450 450 현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁제44호 81,352 46 81,306 4,879 4,811 4,811 기타 750,826 275,605 475,221 56,677 29,735 29,735 합 계 6,819,901 2,430,376 4,389,525 345,278 146,092 146,092 (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 관계기업순자산(A) 연결회사지분율(B)(%) 순자산지분금액(AXB) 기말장부금액 관계기업투자: BNK-T 2021 대한민국 버팀목 벤처투자조합 제1호 30,057 32% 9,618 9,618 BNK 인터벨류 기술금융 투자조합 제1호 33,658 34% 11,553 11,553 하나밸런스일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합] 22,353 50% 11,177 11,177 신한법인용 일반 사모증권투자신탁 제14호[채권] 104,048 50% 52,024 52,024 삼성 라파엘일반사모증권투자신탁제8호[채권] 104,467 50% 52,234 52,234 IM에셋 일반 사모증권투자신탁 32호(채권) 104,339 50% 52,170 52,170 신한법인용일반사모증권투자신탁제19호[채권] 60,863 50% 30,431 30,431 키움프런티어일반사모증권투자신탁제29호[채권] 60,946 50% 30,473 30,473 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-19호[채권] 60,027 50% 30,014 30,014 KB리더스 일반 사모증권투자신탁 제33호(채권) 100,039 30% 30,012 30,012 미래에셋 ESG 해상교통인프라 일반사모투자신탁 제1호 53,904 92% 49,627 49,627 신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호 49,932 46% 23,045 23,045 미래에셋LNG 일반사모투자신탁 제5호 29,937 67% 19,959 19,959 이지스울산신항인프라사모투자신탁 51,034 32% 16,295 16,295 삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁제1호 104,465 50% 52,233 52,233 신한BNPP법인용전문투자형사모8호 83,824 50% 41,912 41,912 KB리더스ESG전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권) 42,146 49% 20,757 20,757 교보악사클린에너지센터 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 41,070 28% 11,624 11,624 브이아이레포일반사모증권투자신탁8호 104,477 50% 52,238 52,238 신한법인용일반사모증권투자신탁제7호(채권) 104,541 50% 52,181 52,181 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-13호(채권) 104,422 50% 52,211 52,211 KB리더스일반사모증권투자신탁제29호(채권)(전문) 102,423 50% 51,211 51,211 미래에셋 수소인프라 일반 사모투자신탁제1호 66,509 49% 32,786 32,786 이지스하우징플랫폼일반사모부동산투자신탁제1호 54,294 20% 10,859 10,859 멜론에셋전문투자형사모투자신탁제13호 22,636 38% 8,526 8,526 현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁제44호 81,302 23% 18,300 18,300 신한공모주만기매칭형 일반사모증권투자신탁 제3호[채권혼합] 104,025 50% 52,013 52,013 대신플러스일반사모증권투자신탁2401호[채권] 100,633 50% 50,317 50,317 NH-Amundi일반사모증권투자신탁29호[채권] 62,830 50% 31,363 31,363 보고빌드업일반사모투자신탁1호C-S 25,166 40% 10,005 10,005 유진 챔피언 매칭채권 일반사모증권투자신탁 1호(채권) 104,642 50% 52,321 52,321 교보악사 알파플러스일반사모증권투자신탁j-14호[채권] 103,693 50% 51,847 51,847 NH-Amundi우량중기채일반사모증권투자신탁1호[채권] 61,463 50% 30,732 30,732 신한커브포커스일반사모증권투자신탁제1호[채권] 60,739 50% 30,369 30,369 IBK일반사모증권투자신탁RP13호[채권] 60,886 50% 30,443 30,443 한화A일반사모증권투자신탁6호(채권) 140,525 36% 50,187 50,187 마이다스차곡차곡레포일반사모증권투자신탁제15호(채권) 160,516 50% 80,258 80,258 한국투자베이직일반사모증권투자신탁122호(USD)(채권) 77,983 20% 15,597 15,597 한화일반사모증권투자신탁127호(USD)(채권) 154,317 20% 30,863 30,863 BNK일반사모증권투자신탁5호H(USD)(채권) 61,611 25% 15,403 15,403 KB한국단기채 일반사모증투 47호(USD)(채권) 45,886 33% 15,306 15,306 KB한국단기채 일반사모증투 48호(USD)(채권) 59,785 50% 29,893 29,893 삼성달러S&B일반사모증권투자신탁 제10호(USD)[채권] 59,021 50% 29,510 29,510 브이아이레포일반사모증권투자신탁15호(채권) 100,326 50% 50,163 50,163 교보악사ESG알파플러스일반사모증권투자신탁J-20호[채권] 100,184 50% 50,092 50,092 신한공모주만기매칭형일반사모증권투자신탁제4호[채권혼합] 62,440 50% 31,220 31,220 IM에셋일반사모증권투자신탁41호(채권)(전문) 104,512 50% 52,101 52,101 한국투자베이직일반사모증권투자신탁123호(채권) 104,354 50% 52,177 52,177 SOL 국고채10년 120,552 26% 31,678 31,678 유나이티드파트너스일반사모부동산신탁제14호 29,994 67% 19,996 19,996 기타() 545,108 147,344 146,174 () 연결회사는 1,170백만원의 손상을 인식하여 지분법손실에 반영하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 관계기업순자산(A) 연결회사지분율(B)(%) 순자산지분금액(AXB) 기말장부금액 관계기업투자: KIAMCOAviation전문사모투신1호() 56,319 20.00% 11,265 - 안다H 메자닌 전문투자형사모투자신탁 제 11호 28,937 25.29% 7,319 7,319 BNK 인터벨류 기술금융 투자조합 제1호 33,580 34.32% 11,526 11,526 신한법인용 일반 사모증권투자신탁 제14호[채권] 104,700 50.00% 52,350 52,350 NH-Amundi 일반사모증권투자신탁 18호[채권] 102,653 50.00% 51,326 51,326 신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호 36,771 46.15% 16,971 16,971 미래에셋LNG 일반사모투자신탁 제5호 34,065 66.67% 22,711 22,711 이지스울산신항인프라사모투자신탁 67,468 31.92% 21,535 21,535 삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁제1호 103,698 50.00% 51,849 51,849 신한BNPP법인용전문투자형사모8호 83,033 50.00% 41,517 41,517 페트라7의알파사모투자합자회사 47,851 21.79% 10,427 10,427 KB리더스ESG전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권) 41,961 49.28% 20,677 20,677 교보악사ESG알파플러스일반사모증권투자신탁J-11호(채권) 104,475 49.95% 52,180 52,180 브이아이레포일반사모증권투자신탁8호 104,432 50.00% 52,216 52,216 신한법인용일반사모증권투자신탁제7호(채권) 103,995 49.91% 51,902 51,902 이지스하우징플랫폼일반사모부동산투자신탁제1호 67,003 20.00% 13,401 13,401 BNK-T 2021 대한민국 버팀목 벤처투자조합 제1호 34,295 32.00% 10,974 10,974 교보악사클린에너지센터 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 39,413 28.30% 11,155 11,155 멜론에셋전문투자형사모투자신탁제13호 28,095 37.67% 10,583 10,583 BNK법인MMF1호(주식)C-f 714,651 23.14% 165,400 165,400 하나밸런스일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합] 33,365 33.33% 11,122 11,122 NH-Amundi 일반 사모증권투자신탁 22호[채권] 62,510 50.00% 31,255 31,255 삼성 라파엘 일반 사모 증권 투자신탁 제8호 103,560 50.00% 51,780 51,780 한화A일반사모증권투자신탁1호(채권) 207,268 25.13% 52,084 52,084 미래에셋트라이엄프일반사모투자신탁2호 61,542 50.00% 30,771 30,771 iM 일반 사모증권투자신탁 32호(채권) 102,681 50.00% 51,340 51,340 DB알파일반사모증권투자신탁제2호[채권혼합] 30,948 33.28% 10,299 10,299 신한공모주만기매칭형 일반사모증권투자신탁 제2호[채권혼합] 41,314 50.00% 20,657 20,657 키움 프런티어 일반사모증권투자신탁 제27호[채권] 62,375 50.00% 31,188 31,188 신한법인용일반사모증권투자신탁제19호[채권] 61,779 50.00% 30,890 30,890 키움프런티어일반사모증권투자신탁제29호[채권] 92,564 33.33% 30,855 30,855 삼성레포일반사모증권투자신탁제1호[채권] 104,213 30.00% 31,264 31,264 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-19호[채권] 60,115 50.00% 30,058 30,058 KB리더스 일반 사모증권투자신탁 제33호(채권) 100,042 30.00% 30,013 30,013 미래에셋 ESG 해상교통인프라 일반사모투자신탁 제1호 56,816 92.07% 52,309 52,309 한화일반사모증권투자신탁120호(USD)(채권) 135,190 20.00% 27,038 27,038 삼성달러S&B일반사모투신제7호(USD)[채권] 104,951 25.00% 26,238 26,238 KB 한국 단기채 프리미엄 일반 사모 증권 투자신탁 제45호(USD)(채권) 51,914 50.00% 25,957 25,957 대신 Sell&Buy 일반사모증권투자신탁 제4호채권 51,599 50.00% 25,800 25,800 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-13호(채권) 209,553 25.00% 52,388 52,388 KB리더스일반사모증권투자신탁제29호(채권)(전문) 103,154 50.00% 51,577 51,577 미래에셋 수소인프라 일반 사모투자신탁제1호 58,150 49.30% 28,665 28,665 현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁제44호 81,306 22.51% 18,301 18,301 기타() 475,221 131,577 130,150 () 연결회사는 12,692백만원의 손상을 인식하여 지분법손실에 반영하였습니다. 17. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 업무용토지 436,016 - - 436,016 업무용건물 748,483 (164,346) - 584,137 임차점포시설물 139,388 (113,644) - 25,744 업무용동산 567,648 (443,676) - 123,972 건설중인자산 56,037 - - 56,037 사용권자산 179,765 (141,203) - 38,562 합 계 2,127,337 (862,869) - 1,264,468 (단위: 백만원) 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 업무용토지 433,835 - - 433,835 업무용건물 732,600 (147,402) - 585,198 임차점포시설물 131,398 (107,551) - 23,847 업무용동산 586,834 (456,404) - 130,430 건설중인자산 67,989 - - 67,989 사용권자산 173,167 (123,097) - 50,070 합 계 2,125,823 (834,454) - 1,291,369 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 기초 취득 처분 및 폐기 대체 감가상각 기타 기말 일반유형자산 업무용토지 433,835 - (3,575) 5,756 - - 436,016 업무용건물 585,198 1,250 - 14,037 (16,582) 234 584,137 임차점포시설물 23,847 5,255 (521) 7,822 (10,820) 161 25,744 업무용동산 130,430 27,503 (651) 8,274 (40,787) (797) 123,972 건설중인자산 67,989 48,938 - (60,891) - 1 56,037 사용권자산 업무용부동산 48,265 43,958 (15,471) 21 (41,157) 1,400 37,016 차량운반구 984 4,559 (3,882) - (984) 4 681 기타 821 4,300 (206) - (4,051) 1 865 합 계 1,291,369 135,763 (24,306) (24,981) (114,381) 1,004 1,264,468 (단위: 백만원) 구 분 전 기 기초 취득 처분 및 폐기 대체 감가상각 기타 기말 일반유형자산 업무용토지 416,829 - (1,953) 19,166 - (207) 433,835 업무용건물 574,930 3,154 (2,587) 25,578 (15,643) (234) 585,198 임차점포시설물 24,745 5,957 (372) 3,885 (10,387) 19 23,847 업무용동산 118,016 41,598 (959) 12,619 (40,058) (786) 130,430 건설중인자산 32,982 64,474 - (29,467) - - 67,989 사용권자산 업무용부동산 42,305 48,002 (3,903) - (38,145) 6 48,265 차량운반구 565 3,463 (2,183) - (892) 31 984 기타 533 2,940 764 - (3,416) - 821 합 계 1,210,905 169,588 (11,193) 31,781 (108,541) (1,171) 1,291,369 (3) 사용권자산당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 부동산 차량 기타 합 계 사용권자산의 원가 169,637 1,558 8,570 179,765 감가상각누계액 (132,622) (876) (7,705) (141,203) 사용권자산의 장부가액 37,015 682 865 38,562 (단위: 백만원) 구 분 전기말 부동산 차량 기타 합 계 사용권자산의 원가 164,697 1,736 6,735 173,168 감가상각누계액 (116,432) (752) (5,914) (123,098) 사용권자산의 장부가액 48,265 984 821 50,070 18. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 등 장부가액 소프트웨어 123,320 (89,670) - 33,650 영업권 28,341 - - 28,341 핵심예금 167,297 (167,297) - - 개발비 302,120 (175,719) (635) 125,766 기타무형자산 158,535 (77,010) (196) 81,329 합 계 779,613 (509,696) (831) 269,086 (단위: 백만원) 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 등 장부가액 소프트웨어 114,704 (81,176) - 33,528 영업권 28,341 - - 28,341 핵심예금 167,297 (154,750) - 12,547 개발비 279,430 (157,109) - 122,321 기타무형자산 97,992 (26,732) (218) 71,042 합 계 687,764 (419,767) (218) 267,779 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 기초 취득 처분 대체 감가상각 기타 기말 소프트웨어 33,528 13,042 - 578 (13,282) (216) 33,650 영업권 28,341 - - - - - 28,341 핵심예금 12,547 - - - (12,547) - - 개발비 122,321 5,430 (455) 44,994 (45,884) (640) 125,766 기타무형자산 71,042 72,641 (3,317) (37,875) (21,185) 23 81,329 합 계 267,779 91,113 (3,772) 7,697 (92,898) (833) 269,086 (단위: 백만원) 구 분 전 기 기초 취득 처분 대체 감가상각 기타 기말 소프트웨어 27,893 20,182 - - (14,420) (127) 33,528 영업권 28,341 - - - - - 28,341 핵심예금 29,277 - - - (16,730) - 12,547 개발비 104,263 6,663 (9) 50,354 (38,094) (856) 122,321 기타무형자산 91,799 50,016 (28) (50,354) (21,052) 661 71,042 합 계 281,573 76,861 (37) - (90,296) (322) 267,779 (3) 영업권의 손상 검사는 현금창출단위의 회수 가능액으로 추정된 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다.추정된 현금흐름의 할인에 반영된 자기자본비용은 다음과 같이 산정되었습니다. 할인율 산정 요소 적용치 산출 근거 무위험이자율 3.35% 평가기준일 시점 1년 평균 평가대상기업 베타 0.20 유사기업 자본 구조 반영 시장프리미엄(MRP) 8.00% 평가기준일 시점 1년 평균 시장프리미엄 자기자본비용 8.73% 할인율 산정 요소 적용치 산출 근거 무위험이자율 2.74% 평가기준일 시점 1년 평균 평가대상기업 베타 0.91 유사기업 자본 구조 반영 시장프리미엄(MRP) 8.00% 평가기준일 시점 1년 평균 시장프리미엄 자기자본비용 6.90% 할인율 산정 요소 적용치 산출 근거 무위험이자율 2.74% 평가기준일 시점 1년 평균 평가대상기업 베타 0.87 유사기업 자본 구조 반영 시장프리미엄(MRP) 8.00% 평가기준일 시점 1년 평균 시장프리미엄 자기자본비용 6.71% 영업권의 손상 검사 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지않을 것으로 판단됩니다. 19. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 441,608 - - 441,608 건물 226,099 (38,398) - 187,701 합 계 667,707 (38,398) - 629,309 (단위: 백만원) 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 447,364 - - 447,364 건물 202,017 (32,342) - 169,675 합 계 649,381 (32,342) - 617,039 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 기타수익 중 투자부동산 관련임대수익은 각각 27,389백만원과 16,963백만원입니다. 당기 및 전기 중 임대수익이 발생한 투자부동산 및 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 비용(유지와 보수비용 포함)은 각각 6,075백만원 및 2,574백만원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 평가방법은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 토지 542,814 527,815 비교표준지 공시지가 기준 평가법 및 거래사례비교법 비교표준지 공시지가, 거래사례가, 할인율, 임대료상승률 등 건물 242,691 210,425 원가법, 비교표준지 공시지가 기준 평가법 및 거래사례비교법 재조달원가, 내용연수,거래사례가, 할인율, 임대료 상승률 등 합 계 785,505 738,240 투자부동산은 수준3으로 분류되며, 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 기초 취득 처분 대체 감가상각 기타 기말 토지 447,364 - - (5,756) - - 441,608 건물 169,675 466 - 23,925 (6,348) (17) 187,701 합 계 617,039 466 - 18,169 (6,348) (17) 629,309 (단위: 백만원) 구 분 전 기 기초 취득 처분 대체 감가상각 기타 기말 토지 465,954 - - (18,590) - - 447,364 건물 181,688 1,809 - (7,327) (6,545) 50 169,675 합 계 647,642 1,809 - (25,917) (6,545) 50 617,039 (4) 운용리스 제공내역연결회사는 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 잉여부분에 대하여 복수의 운용 리스 계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 5년 이내이며, 모든 운용리스계약은 시장조건에 따라 연단위로 리스료를 증가시킬 수 있도록 약정되어 있습니다. 한편 당기말 및 전기말 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 이하 20,689 3,386 1년 초과 ~ 2년 이하 14,639 9,583 2년 초과 ~ 3년 이하 7,237 16,541 3년 초과 ~ 5년 이하 3,405 20,206 5년 초과 1,302 1,354 합 계 47,272 51,070 20. 기타자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보증금 760 938 용도품 1,552 1,541 선급비용 122,236 87,523 운용리스자산 2,026,259 1,740,131 선급리스자산 37,712 45,451 기타 26,054 29,069 합 계 2,214,573 1,904,653 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자산에 포함되어 있는 리스자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 운용리스자산: 운용리스자산 2,636,668 2,281,658 감가상각누계액 (701,987) (620,465) 손상차손누계액 (512) (512) 장부금액 1,934,169 1,660,681 해지리스자산: 해지리스자산 12,412 12,412 해지리스자산감가상각누계액 (1,471) (1,472) 해지리스자산손상차손누계액 (10,941) (10,940) 장부금액 - - 리스개설직접원가 95,044 82,462 선급리스자산 등 34,758 42,439 합 계 2,063,971 1,785,582 (3) 운용리스자산1) 당기말 및 전기말 현재 취득원가를 기준으로 한 운용리스자산에 대한 리스이용자의 산업별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 운송장비 2,627,209 (694,436) - 1,932,773 일반산업장비 21,871 (9,022) (11,453) 1,396 합 계 2,649,080 (703,458) (11,453) 1,934,169 (단위: 백만원) 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 운송장비 2,272,162 (612,886) - 1,659,276 일반산업장비 21,908 (9,050) (11,453) 1,405 합 계 2,294,070 (621,936) (11,453) 1,660,681 2) 당기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련하여 기간별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 439,539 386,730 1년 초과 2년 이내 352,772 301,572 2년 초과 3년 이내 263,325 221,555 3년 초과 5년 이내 204,959 199,378 5년 초과 40 179 합 계 1,260,635 1,109,414 21. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 구성 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 원화예수금: 요구불예금 11,771,618 12,407,668 저축성예금 88,672,892 84,851,080 수입부금 3,490 4,862 주택부금 2,352 2,660 기타 424 291 소 계 100,450,776 97,266,561 외화예수금 1,564,227 1,488,446 양도성예금증서 5,840,427 8,006,227 합 계 107,855,430 106,761,234 22. 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지정사유 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 매도유가증권 878,297 178,149 소 계 878,297 178,149 당기손익-공정가치 지정 금융부채(): 매도주가연계증권 658,612 473,913 복합금융상품 매도파생결합사채 588,456 453,466 신용위험평가조정액 357 303 거래일손익인식평가조정 178 3,031 소 계 1,247,603 930,713 합 계 2,125,900 1,108,862 () 연결회사는 해당 금융부채를 기업회계기준서 제1109호 문단 6.7.1에 따라 최초 인식시점(이나 후속적으로)에 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다. 23. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 최소 최대 원화차입금: 한국은행차입금 1.50 2.00 1,081,627 606,671 기타차입금 - 5.33 3,885,579 4,056,254 소 계 4,967,206 4,662,925 외화차입금: 외화타점차 - - 3,414 6,346 은행차입 1.06 16.50 1,583,798 1,057,712 기타차입 0.77 9.67 272,202 346,107 소 계 1,859,414 1,410,165 콜머니 1.98 5.50 629,261 260,110 환매조건부채권매도: 원화 0.55 5.50 3,814,166 2,450,091 외화 1.26 1.26 18,729 18,253 소 계 3,832,895 2,468,344 매출어음 1.50 3.38 14,956 16,301 이연부채부대비용 (2,235) (1,969) 합 계 11,301,497 8,815,876 (2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채 중 금융기관에 대한 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 한국은행 타은행 기타금융기관 합 계 원화차입금 1,095,977 717,915 1,201,200 3,015,092 외화차입금 - 1,859,414 - 1,859,414 콜머니 - 529,261 100,000 629,261 환매조건부채권매도 640,000 1,255,400 571,430 2,466,830 합 계 1,735,977 4,361,990 1,872,630 7,970,597 (단위: 백만원) 구 분 전기말 한국은행 타은행 기타금융기관 합 계 원화차입금 606,671 337,374 1,315,000 2,259,045 외화차입금 - 1,410,165 - 1,410,165 콜머니 - 260,110 - 260,110 환매조건부채권매도 400,000 - 1,049,253 1,449,253 합 계 1,006,671 2,007,649 2,364,253 5,378,573 24. 사채당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자율(%) 금 액 최저 최고 당기말 전기말 원화발행금융채권: 무보증이표채권 1.47 7.34 13,386,399 11,930,818 후순위채권 3.05 3.85 350,000 700,000 사채할인발행차금 (10,088) (9,785) 소 계 13,726,311 12,621,033 외화발행금융채권: 선순위채권 5.77 5.77 44,100 112,823 후순위채권 3.63 3.63 367,500 322,350 공정가치위험회피손익 (15,146) (19,575) 사채할인발행차금 (900) (1,221) 소 계 395,554 414,377 합 계 14,121,865 13,035,410 25. 순확정급여부채(자산) (1) 확정급여제도연결회사는 퇴직일시금제도를 운영하고 있습니다. 퇴직일시금제도에 의해 종업원은 퇴직시점의 근속기간과 지급률에 따라 일시불로 퇴직금을 수령할 권리를 가지고 있습니다. 퇴직일시금제도는 확정급여제도로 분류되며, 확정급여제도의 특징은 다음과같습니다. - 연결회사의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직종업원에게 지급하는 것입니다. - 연결회사가 보험수리적위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험을 실질적으로 부담합니다. 연결재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채는 독립적인 외부계리인을 통해 보험수리적 평가기법에 따라 산출되었습니다.순확정급여부채의 계산방법은 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit Method)을 사용하였으며, 할인율, 미래급여인상률, 사망률, 소비자물가지수 등 계리모델에서 사용된 데이터는 사용가능한 시장정보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이며, 매년 갱신됩니다.위와 같은 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 확정급여채무 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결회사는 이러한 보험수리적 가정의 변화에 따른 손익, 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식 상한효과의 변동(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외)을 전액 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 확정급여제도 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 730,305 639,498 사외적립자산의 공정가치 (835,747) (798,115) 순확정급여부채(자산)() (105,442) (158,617) () 당기말 현재 확정급여제도 하의 자산인식액 105,442백만원은 순확정급여자산 109,728백만원에서 순확정급여부채 4,286백만원 을 차감한 금액입니다.(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채(자산) 당기초 639,498 (798,115) (158,617) 당기근무원가 53,932 - 53,932 이자비용(이자수익) 29,609 (37,699) (8,090) 기타 1 - 1 소 계 83,542 (37,699) 45,843 재측정요소: 사외적립자산의 수익조정 - 10,312 10,312 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (703) - (703) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 21,457 (5) 21,452 기타 5,052 - 5,052 소 계 25,806 10,307 36,113 기여금 - (29,173) (29,173) 제도에서 지급한 금액 (19,910) 20,302 392 관계회사 전출입 1,369 (1,369) - 기 말 730,305 (835,747) (105,442) (단위: 백만원) 구 분 전 기 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채(자산) 당기초 569,699 (763,342) (193,643) 당기근무원가 51,657 - 51,657 이자비용(이자수익) 30,879 (42,480) (11,601) 소 계 82,536 (42,480) 40,056 재측정요소: 사외적립자산의 수익조정 - 18,678 18,678 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (905) - (905) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 39,240 - 39,240 기타 (23,808) 6 (23,802) 소 계 14,527 18,684 33,211 기여금 - (37,621) (37,621) 제도에서 지급한 금액 (29,126) 28,638 (488) 관계회사 전출입 1,862 (1,994) (132) 기 말 639,498 (798,115) (158,617) (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비율 금액 구성비율 정기예금 812,517 97.22 780,028 97.73 기타 23,230 2.78 18,088 2.27 합 계 835,747 100 798,116 100 (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인률 3.77 ~ 5.17 4.41 ~ 5.66 가중평균 임금상승률 (인플레이션 포함) 1.88 ~ 5.86 3.88 ~ 7.18 (6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때 주요 가정의 변동이 당기 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 증가 감소 할인율의 1%p 변동 (54,468) 73,193 기대임금상승률의 1%p 변동 74,188 (56,312) (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립 수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당기 및 전기 중 확정급여채무의 가중평균만기는 9.40년 및 9.74년 입니다.당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 1년 미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년 이상 합계 퇴직급여 지급액 34,854 44,092 155,570 898,644 1,133,160 (단위: 백만원) 구 분 전기말 1년 미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년 이상 합계 퇴직급여 지급액 26,305 34,916 147,311 861,688 1,070,220 26. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지급보증충당부채 3,573 5,224 미사용약정충당부채 45,825 44,794 금융보증부채 1,607 2,047 복구충당부채 14,939 13,669 포인트충당부채 301 433 기타() 40,431 125,579 합 계 106,676 191,746 () 기타충당부채에는 직원 횡령사고로 인한 충당부채가 당기말 및 전기말 현재 각각 9,267백만원 및 8,961백만원 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 지급보증충당부채, 미사용약정충당부채 및 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 34,523 15,828 1,714 52,065 12개월 기대신용손실로 대체 4,308 (4,308) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,274) 1,274 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (95) (41) 136 - 환율변동효과 등 68 61 - 129 기타 176 (31) - 145 소 계 37,706 12,783 1,850 52,339 기중 충당부채 전입(환입) (2,693) 3,178 (1,819) (1,334) 기말 잔액 35,013 15,961 31 51,005 (단위: 백만원) 구 분 전 기 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 27,245 23,585 1,193 52,023 12개월 기대신용손실로 대체 4,683 (4,683) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,332) 1,332 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (17) (28) 45 - 환율변동효과 등 2 27 - 29 기타 (2) (74) - (76) 소 계 30,579 20,159 1,238 51,976 기중 충당부채 전입(환입) 3,944 (4,332) 477 89 기말 잔액 34,523 15,827 1,715 52,065 (3) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 기초 증가 감소 기타 기말 복구충당부채 13,669 1,308 (64) 26 14,939 포인트충당부채 433 - (132) - 301 기타() 125,578 1,672 (86,819) - 40,431 합 계 139,680 2,980 (87,015) 26 55,671 () 당기말 기준 연결회사의 라임자산운용 등 환매연기 펀드의 판매현황은 62,236백만원이며, 관련 충당부채에는 26,623백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 전 기 기초 증가 감소 기타 기말 복구충당부채 13,444 779 (511) (41) 13,670 포인트충당부채 740 - (307) - 433 기타() 56,204 87,368 (17,994) - 125,578 합 계 70,387 88,147 (18,812) (41) 139,681 () 전기말 기준 연결회사의 라임자산운용 등 환매연기 펀드의 판매현황은 62,370백만원이며, 관련 충당부채에는 28,801백만원이 포함되어 있습니다. 복구충당부채는 보고기간 종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포의 실제복구공사비용의 평균값 및 직전년도 인플레이션율을 사용하였습니다. 27. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채: 신탁계정차 1,164,956 1,063,674 기금계정차 1,560 1,084 미지급외국환채무 25,737 28,423 선불카드채무 13,042 13,590 직불카드채무 19,118 13,675 수입보증금 668,609 582,836 (현재가치할인차금) (71,221) (65,856) 미지급금 672,988 582,877 미지급비용 1,614,430 1,584,149 대행업무수입금 256,797 133,134 미지급내국환채무 168,727 258,078 대리점 101,390 106,354 유가증권청약증거금 619 6,340 리스부채 28,371 42,944 미지급송금 21 560 기타 430,776 433,535 소 계 5,095,920 4,785,397 기타비금융부채: 수입제세 50,747 53,865 선수수익 112,437 117,352 기타 30,990 31,142 소 계 194,174 202,359 합 계 5,290,094 4,987,756 (2) 당기말과 전기말 현재 할인하지 않은 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 12개월 이하 1년초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 리스부채 1,828 3,171 10,718 12,262 1,045 29,024 (단위: 백만원) 구 분 전기말 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 12개월 이하 1년초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 리스부채 1,851 3,640 13,364 23,448 2,791 45,094 (3) 당기 및 전기 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 41,157 38,145 시설장치 4,051 3,416 차량운반구 984 892 합계 46,192 42,453 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,416 1,356 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 2,819 2,621 (4) 당기 및 전기 중 리스계약으로 인한 현금 유출은 각각 38,672백만원(소액리스료 2,819백만원 포함) 및 34,459백만원(소액리스료 2,621백만원 포함) 입니다. 28. 자본(1) 자본금당기말 현재 연결회사의 수권주식수는 700,000,000주(1주당 5천원)이고, 발행주식수는 320,436,727주로서 지배기업의 자본금은 1,629,676백만원입니다. 이익 소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (2) 기타불입자본 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 678,953 678,953 기타자본잉여금 102,340 102,340 자기주식 (19,997) - 자기주식처분이익 5,826 5,826 자기주식처분손실 (122) (122) 기타자본잉여금 3,629 (1,871) 합 계 770,629 785,126 (3) 신종자본증권1) 당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 원화신종자본증권 2015-06-24 2045-06-24 5.10 30,000 30,000 2019-02-20 - 3.74 - 100,000 2019-08-29 - 3.20 - 100,000 2020-02-19 - 3.35 150,000 150,000 2020-06-23 - 3.30 100,000 100,000 2020-08-04 - 3.38 100,000 100,000 2023-09-22 - 5.70 150,000 150,000 2024-02-15 - 4.97 200,000 - 발행비용 (2,297) (2,364) 합 계 727,703 727,636 2) 당기말과 전기말 현재 자본의 비지배지분으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 원화신종자본증권 2019-04-29 - 3.60 - 100,000 2022-04-07 - 4.30 150,000 150,000 2022-05-10 - 5.20 200,000 200,000 2024-04-29 - 4.37 100,000 - 발행비용 (1,246) (1,298) 합 계 448,754 448,702 3) 상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 10년이 경과한 시점에 연결회사가 조기상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 않을 수 있습니다. (4) 기타자본구성요소1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익 93,894 62,108 해외사업환산손익 65,021 19,087 확정급여제도 재측정요소 (142,044) (105,454) 해외영업순투자위험회피평가손익 (76,537) (31,653) 지분법자본변동 12,665 1,267 기타 1,565 2,373 법인세효과 11,495 13,173 합 계 (33,941) (39,099) 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 기초 증감()(재분류조정제외) 재분류조정() 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익 48,458 84,107 (53,163) (7,828) 71,574 해외사업환산손익 14,278 43,189 - (8,896) 48,571 확정급여제도 재측정요소 (78,879) (36,113) - 8,885 (106,107) 해외영업순투자위험회피평가손익 (23,677) (46,986) 2,145 11,345 (57,173) 지분법자본변동 948 17,175 (5,086) (3,576) 9,461 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 자기신용위험변동 (227) (53) - 13 (267) 합 계 (39,099) 61,319 (56,104) (57) (33,941) () 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동 내용 중 증감은 기중 평가로 인한 변동이며, 재분류조정은 기중 처분 및 손상차손인식으로 인한 변동입니다. (단위: 백만원) 구 분 전 기 기초 증감()(재분류조정제외) 재분류조정() 법인세효과 기 말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익 (99,858) 186,659 11,720 (50,063) 48,458 해외사업환산손익 11,305 3,699 - (726) 14,278 확정급여제도 재측정요소 (53,982) (33,212) - 8,315 (78,879) 해외영업순투자위험회피평가손익 (19,571) (5,352) - 1,246 (23,677) 지분법자본변동 1,787 (809) - (30) 948 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 자기신용위험변동 (55) (230) - 58 (227) 합 계 (160,374) 150,755 11,720 (41,200) (39,099) () 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동 내용 중 증감은 기중 평가로 인한 변동이며, 재분류조정은 기중 처분 및 손상차손인식으로 인한 변동입니다. (5) 이익잉여금1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 준비금: 이익준비금() 1,009,647 933,650 대손준비금 368,839 441,563 임의적립금 3,840,217 3,465,716 소 계 5,218,703 4,840,929 미처분이익잉여금 2,386,050 2,280,731 합 계 7,604,753 7,121,660 () 지배기업은 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. 2) 대손준비금 연결회사는 금융지주회사감독규정 등에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 손실충당금이 연결회사의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하여야 합니다. 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액() 368,839 441,563 대손준비금 적립(환입)예정금액 99,481 (72,724) 대손준비금 잔액 468,320 368,839 지배기업 소유주지분 해당액 468,320 368,839 비지배지분 해당액 - - () 당기말과 전기말의 대손준비금 기 적립액은 잉여금처분이 완료된 금액을 의미합니다. 당기 및 전기 중 지배기업 소유주지분의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 대손준비금 전입전 지배주주지분당기순이익 728,548 639,780 지배주주지분 대손준비금 환입(전입)액 (99,481) 72,724 대손준비금 반영후 조정이익() 629,067 712,504 대손준비금 반영후 주당 조정이익() 1,863원 2,130원 () 상기 대손준비금 반영 후 조정이익 및 기본주당이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액을 지배주주지분이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출되었으며, 대손준비금 반영 후 주당 조정손익은 신종자본증권 배당금을 차감하여 산출한 금액입니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 당 기 전 기 신종자본증권 배당효과 (32,575) (25,678) 배당효과반영후 조정이익 596,492 686,826 유통보통주식수 320,134,692 322,393,506 대손준비금 반영후 주당 조정이익 1,863원 2,130원 (6) 자기주식당기 및 전기 중 자기주식 취득 및 소각내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 - - 1,503,577 6,997 취득(1) 3,704,919 32,996 2,343,231 16,000 소각(2) (1,651,711) (12,999) (3,846,808) (22,997) 기말 2,053,208 19,997 - - (1) 주주가치 제고를 위해 한국투자증권㈜와 자사주신탁계약을 체결 하였으며, 이를 통해 자기주식을 취득 하였습니다. (2) 2024년 2월 5일자 이사회 결의에 의거 취득한 1,651,711주의 자기주식을 2024년 8월 23일 소각하였습니다. 29. 순이자손익당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자수익: 예치금이자 33,027 31,148 당기손익-공정가치 측정 금융상품이자 218,969 143,075 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품이자 210,479 144,655 상각후원가 측정 금융상품이자 245,473 234,634 대출채권이자 6,241,100 6,138,209 소 계 6,949,048 6,691,721 이자비용: 예수부채이자 (3,013,289) (3,016,787) 차입금이자 (350,413) (275,011) 사채이자 (531,130) (443,128) 기타이자 (76,911) (51,341) 소 계 (3,971,743) (3,786,267) 합 계 2,977,305 2,905,454 30. 순수수료손익당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익: 수입수수료 368,973 390,949 수입보증료 12,014 11,691 신용카드취급수수료 8,356 6,903 기타 905 827 소 계 390,248 410,370 수수료비용: 지급수수료 (96,881) (103,007) 신용카드지급수수료 (73,318) (66,084) 소 계 (170,199) (169,091) 합 계 220,049 241,279 31. 당기손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산관련수익: 상환이익 5,734 8,742 매매이익 261,905 297,698 평가이익 142,933 150,775 배당수익 등 76,242 55,877 소 계 486,814 513,092 당기손익-공정가치 측정 금융자산관련비용: 상환손실 (4,693) (2,913) 매매손실 (188,048) (289,167) 평가손실 (126,556) (59,421) 매입제비용 등 - (7) 소 계 (319,297) (351,508) 합 계 167,517 161,584 32. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산관련수익: 매매이익 71,639 1,787 손상차손환입 306 221 배당수익 3,714 4,274 소 계 75,659 6,282 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산관련비용: 매매손실 (1,153) (46) 손상차손 (640) (1,438) 소 계 (1,793) (1,484) 합 계 73,866 4,798 33. 상각후원가 측정 금융자산관련순손익당기 및 전기 중 상각후원가 측정 금융자산관련순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가 측정 금융자산관련수익: 손상차손환입 1,809 756 소 계 1,809 756 상각후원가 측정 금융자산관련비용: 손상차손 (709) (1,002) 소 계 (709) (1,002) 합 계 1,100 (246) 34. 신용손실충당금전입액 등당기 및 전기 중 신용손실 충당금 전입액 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 신용손실 충당금 환입 등: 충당금환입: 손실충당금환입 1,755 13 지급보증부채환입 1,780 7,537 금융보증부채환입 4,161 - 미사용약정충당부채환입 574 - 소 계 8,270 7,550 대출채권매각이익 157,029 138,089 당기손익-공정가치 측정 대출채권관련수익 8,519 5,116 신용손실 충당금 환입 등 소계 173,818 150,755 신용손실 충당금 전입 등: 제충당금전입: 대손상각비 (896,235) (866,747) 지급보증부채전입 - (64) 미사용약정충당부채전입 (5,181) (7,102) 금융보증부채전입 - (460) 소 계 (901,416) (874,373) 대출채권매각손실 (53,856) (27,738) 당기손익-공정가치 측정 대출채권관련비용 (287) (8,019) 신용손실 충당금 전입 등 소계 (955,559) (910,130) 합 계 (781,741) (759,375) 35. 일반관리비 (1) 당기 및 전기 중 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 종업원급여: 급여 694,526 636,954 복리후생비 179,412 181,563 퇴직급여 55,085 52,950 해고급여 35,190 15,654 소 계 964,213 887,121 임차료 13,382 13,887 업무추진비 27,710 28,487 감가상각비 120,729 115,086 무형자산상각비 92,898 90,296 세금과공과 69,607 68,187 기타관리비 278,303 272,901 합 계 1,566,842 1,475,965 (2) 주식기준보상연결회사 임직원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식기준보상 제도는 최초약정시점에 최대주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 지급대상주식이 확정되어 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.성과보상급은 성과평가 결과에 따라 회장, 은행장 및 각 회사 경영진 등을 대상으로 평가기간 및 방식에 따라 단기성과보상급과 장기성과보상급으로 구분하여 일부는 현금지급, 나머지 성과급은 주가와 연계하여 이연지급합니다. 1) 주요특성과 범위① 단기성과보상 - 최초부여분 (단위: 주) 구 분 2021년 부여분 2022년 부여분 2023년 부여분 2024년 부여분 최초부여수량 103,177 649,857 69,646 85,298 잔여수량 17,126 216,647 46,441 85,298 부여일 2021-02-28 2022-02-25 2023-02-14 2024-02-26 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 행사가격 0원 0원 0원 0원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 의무용역제공기간 1년 1년 1년 1년 ② 장기성과보상 - 최초부여분 (단위: 주) 구 분 2019년 부여분 2020년 부여분 2021년 부여분 2022년 부여분 2023년 부여분 2024년 부여분 최초부여수량 33,620 1,212,858 3,150,362 1,835,399 2,407,216 2,108,690 잔여수량 688 323,366 1,152,116 1,455,611 1,943,975 1,904,604 부여일 2019-01-01 2020-01-01 2021-01-01 2022-01-01 2023-01-01 2024-01-01 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 행사가격 0원 0원 0원 0원 0원 0원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 현금 현금 의무용역제공기간 3년 1년 1년 1년 1년 1년 - 이연지급 확정분 (단위: 주) 구 분 2025년 행사예정분 2026년 행사예정분 2027년 행사예정분 2028년 행사예정분 2029년 행사예정분 잔여수량() 1,065,232 917,332 520,193 355,025 172,289 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 행사가격 0원 0원 0원 0원 0원 결제방식 현금 현금 현금 현금 현금 가득요건 충족여부 충족 충족 충족 충족 충족 () 이연지급 확정분은 당기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다. 2) 주식기준보상(수량)의 증감내역① 단기성과보상 - 최초부여분 (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 기초 수량 554,431 914,745 부여 수량 85,298 69,646 행사 수량 (274,217) (429,960) 기말 수량 365,512 554,431 ② 장기성과보상 - 최초부여분 (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 기초 수량 6,296,560 4,889,202 부여 수량 2,108,690 2,393,071 행사 수량 (921,152) (367,745) 기타조정 수량 (703,738) (617,968) 기말 수량 6,780,360 6,296,560 - 이연지급 확정분 (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 기초 수량 2,453,001 2,724,069 부여 수량 2,740,052 291,412 행사 수량 (927,836) (359,191) 기타조정 수량 (1,235,146) (203,289) 기말 수량 3,030,071 2,453,001 3) 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법당기말 현재 성과보상의 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 옵션가격결정모형 주가 행사가격 기대주가변동성 기대존속기간 무위험이자율 공정가치 2025년 행사 예정분 블랙숄즈모형 10,340 - 25.78% 1.00년 2.70% 9,621 2026년 행사 예정분 블랙숄즈모형 10,340 - 21.32% 2.00년 2.77% 8,952 2027년 행사 예정분 블랙숄즈모형 10,340 - 22.76% 3.00년 2.60% 8,330 4) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향① 당기 및 전기 중 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기성과보상비용 859 1,248 장기성과보상비용 18,988 13,508 ② 당기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용(단기성과) 3,920 5,706 미지급비용(장기성과) 51,308 38,130 36. 기타영업손익(1) 당기 및 전기 중 외환거래순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 외환거래이익: 외화매매이익 113,811 564,024 외화환산이익 165,253 164,727 소 계 279,064 728,751 외환거래손실: 외화매매손실 (95,245) (534,855) 외화환산손실 (185,021) (161,055) 소 계 (280,266) (695,910) 외환거래순손익 (1,202) 32,841 (2) 당기 및 전기 중 파생상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 파생상품관련이익: 파생상품거래이익 464,800 490,100 파생상품평가이익 393,109 89,106 소 계 857,909 579,206 파생상품관련손실: 파생상품거래손실 (498,990) (429,978) 파생상품평가손실 (365,241) (72,049) 소 계 (864,231) (502,027) 파생상품관련순손익 (6,322) 77,179 (3) 당기 및 전기 중 기타영업수익과 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타영업수익: 신탁보수 등 27,346 24,305 기타충당부채환입 1,781 308 운용리스수익 639,844 553,168 당기손익-공정가치 측정 금융부채관련수익 146,860 3,284 당기손익-공정가치 지정 금융부채관련수익 7 65 기타 1,163 2,172 소 계 817,001 583,302 기타영업비용: 공정가액위험회피대상관련손실 (9,788) (13,974) 신탁운영비용 (80) (81) 신용카드책임부담금 (24) (24) 신용보증기금출연료 (137,676) (123,113) 주택신용보증기금출연료 (47,218) (48,699) 예금보험료 (128,928) (124,652) 기타충당부채전입 (557) (84,619) 운용리스비용 (556,601) (486,962) 당기손익-공정가치 측정 금융부채관련손실 (47,167) (13,957) 당기손익-공정가치 지정 금융부채관련손실 (60,371) (35,540) 기타 (36,400) (38,056) 소 계 (1,024,810) (969,677) 기타영업순손익 (207,809) (386,375) 37. 영업외손익 당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 관계기업투자손익: 지분법이익 88,847 63,223 지분법적용투자주식처분이익 12,025 9,480 지분법손실 (14,428) (5,656) 지분법적용투자주식처분손실 (2,880) (715) 지분법적용투자주식손상차손 (1,170) (12,162) 지분법적용투자주식손상차손환입 147 - 소 계 82,541 54,170 기타수익: 유형자산매각이익 23,523 653 무형자산매각이익 200 - 수입임대료 33,734 30,591 복구공사이익 192 351 특수채권추심이익 449 687 리스변경이익 718 819 기타영업외수익 31,826 43,099 소 계 90,642 76,200 기타비용: 특수채권추심비용 (499) (493) 유형자산매각손실 (2,465) (1,389) 유형자산폐기손실 (314) (30) 무형자산매각손실 (540) - 무형자산손상차손 (635) - 기부금 (27,557) (26,374) 리스변경손실 (44) (62) 복구공사손실 (69) (106) 기타영업외비용 (25,194) (27,530) 소 계 (57,317) (55,984) 합 계 115,866 74,386 38. 법인세 비용(1) 당기 및 전기 법인세 비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납(환급)액포함) 208,798 167,218 일시적차이로 인한 이연법인세변동액: 34,928 70,095 기초이연법인세자산(부채) (45,508) 24,587 기말이연법인세자산(부채) (80,436) (45,508) 총법인세효과 243,726 237,313 자본에 직접 반영된 법인세효과 (1,917) (40,657) 법인세비용 241,809 196,656 (2) 당기말 및 전기말 현재 누적일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 차감할 일시적차이: 유가증권평가손부인 95,295 24,110 69,970 17,702 미지급비용 153,300 38,757 138,195 34,911 출자전환취득가액조정 16,097 4,072 10,934 2,766 이연대출부대비용 8,248 2,087 11,981 3,031 미사용약정충당부채 54,262 13,728 56,804 14,371 명예퇴직급여 11,891 3,009 7,185 1,818 파생상품평가손실 337,818 85,468 70,425 17,818 소멸시효완성예금 17,924 4,535 19,004 4,808 임차보증금(현재가치할인차금) 6,091 1,541 7,166 1,813 포인트선수수익 14,143 3,578 13,965 3,533 기타충당부채 76,165 19,270 171,875 43,238 미결제현물환평가손 171 43 119 30 지급보증충당부채 4,516 1,143 6,203 1,569 퇴직급여충당부채부인 548,248 138,707 483,460 122,316 선수수익(리스보증금) 96,356 24,378 106,400 26,919 매도가능증권손상차손 1,056 267 1,056 267 구상채권 2,000 506 2,000 506 기타 215,441 57,615 376,688 95,155 세무상결손금 1 - 1 - 소 계 1,659,023 422,814 1,553,431 392,571 가산할 일시적차이: 유가증권미수이자 (229,526) (58,070) (192,867) (48,795) 재평가차액(토지) (48,771) (12,339) (48,771) (12,339) 유가증권평가익 (475,234) (120,234) (282,322) (71,427) 파생상품평가익 (144,167) (36,474) (65,843) (16,658) 신용회복기금출자금 (30,073) (7,609) (25,999) (6,578) 이연대출부대비용 (194,218) (49,137) (175,378) (44,371) 임차보증금(선급임차료) (355) (90) (5,375) (1,360) 현재가치할인차금 (64,341) (16,278) (60,127) (15,212) 리스개설직접원가 (110,281) (27,901) (528,276) (133,654) 확정급여제도 재측정요소 (689,108) (174,344) (162,817) (41,193) 기타 (22,774) (774) (182,613) (46,492) 소 계 (2,008,848) (503,250) (1,730,388) (438,079) 기말 이연법인세자산(부채) (349,825) (80,436) (176,957) (45,508) (3) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영되는 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익 법인세효과 기타포괄손익 법인세효과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익 (93,894) (23,755) (63,570) (17,114) 기타포괄손익 -공정가치 측정 채무증권대손충당금 (1,921) (486) (2,679) (678) 해외사업환산손익 (64,204) (15,633) (16,266) (1,989) 확정급여제도 재측정요소 141,278 34,330 109,718 30,839 해외영업순투자위험회피평가손익 95,578 24,288 26,253 6,753 지분법자본변동 (12,665) (3,204) (3,624) (2,676) 기타(신용위험조정) (12,352) (3,126) 5,888 1,486 소 계 51,820 12,414 55,719 16,620 (4) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 991,786 875,560 적용세율에 따른 세부담액() 251,469 220,786 조정사항: 비과세수익(당기 62,477백만원, 전기 69,527백만원) (15,841) (17,532) 비공제비용(당기 28,091백만원, 전기 28,728백만원) 7,123 7,244 연결납세 조정효과 (13,671) (22,995) 기타(세율차이 등) 12,730 9,152 법인세비용 241,810 196,655 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 24.38% 22.46% () 당기 및 전기 적용세율은 과표 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억원 초과 3,000억원 이하 23.1%, 3,000억원 초과 26.4%로 적용되었습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 상계전 당기법인세부채(미지급법인세)와 당기법인세자산(미수법인세환급액)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 상계전 미수법인세환급액 135,176 136,227 상계전 미지급법인세 220,878 174,148 당기법인세부채 85,702 37,921 (6) 연결회사는 글로벌 최저한세 제도의 대상이 되는 다국적 그룹의 최종모기업으로서 글로벌 최저한세 대상 구성기업들의 추가세액 발생분에 대한 납세의무를 가지고 있습니다.이에, 연결회사는 글로벌 최저한세 대상 구성기업들을 대상으로 법인세 관련 영향 분석을 진행하였으며, 연결회사의 당기법인세비용에 중요하게 미치는 영향이 없으므로 글로벌 최저한세로 인한 당기 법인세비용을 인식하지 않고 있습니다. 또한 연결회사는 글로벌 최저한세와 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하고 있습니다. 39. 주당이익 당기 및 전기 기본주당 지배기업지분 소유주순이익은 지배기업 소유주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 기간 주식수 적수 기초보통주식수 2024-01-01 ~ 2024-12-31 322,088,438 117,884,368,308 자기주식 매입 2024-02-29 ~ 2024-12-31 (3,704,919) (715,071,156) 소계(①) 117,169,297,152 가중평균유통보통주식수(②=(①/366)() 320,134,692 () 당사가 발행한 보통주식수는 322,088,438주이며, 상기 가중평균유통주식수는 당기 중 취득한 자기주식 3,704,919주를 반영하여 산출하였습니다. (단위:주) 구 분 전기 기간 주식수 적수 기초보통주식수 2023-01-01 ~ 2023-12-31 325,935,246 118,966,364,790 자기주식 2023-01-01 ~ 2023-12-31 (1,503,577) (548,805,605) 자기주식 매입 2023-02-07 ~ 2023-12-31 (2,343,231) (743,929,555) 소계(①) 117,673,629,630 가중평균유통보통주식수(②=(①/365)() 322,393,506 () 당사가 발행한 보통주식수는 325,935,246주이며, 상기 가중평균유통주식수는 보유 중인 자기주식 1,503,577주와 전기 중 취득한 자기주식 2,343,231주를 반영하여 산출하였습니다. (2) 당기 및 전기의 기본주당 지배기업지분 소유주순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당 기 전 기 지배기업지분순이익 728,548 639,780 신종자본증권 배당효과 (32,575) (25,678) 보통주 당기순이익 695,973 614,102 가중평균유통보통주식수 320,134,692 322,393,506 기본주당순이익 2,174원 1,905원 한편, 당기 및 전기 중 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 40. 우발 및 약정사항 등 (1) 당기말과 전기말 현재 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종 류 당기말 전기말 확정지급보증: 원화지급보증 융자담보지급보증 52,870 52,522 기타 427,849 482,993 소 계 480,719 535,515 외화지급보증 외화신용장인수 21,515 55,106 수입화물선취보증 17,249 17,899 기타 682,025 502,092 소 계 720,789 575,097 확정지급보증 계 1,201,508 1,110,612 미확정지급보증: 신용장개설관계 221,609 245,412 기타 5,798 3,875 미확정지급보증 계 227,407 249,287 기타: 배서어음 25 22 합 계 1,428,940 1,359,921 (2) 당기말 및 전기말 현재 확정지급보증 및 미확정지급보증의 주요 고객별 구성 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 확정지급보증: 대기업 663,855 55.25 541,539 48.76 중소기업() 515,784 42.93 523,752 47.16 가계 21,869 1.82 45,321 4.08 소 계 1,201,508 100.00 1,110,612 100.00 미확정지급보증: 대기업 79,502 34.96 84,967 34.08 중소기업() 147,905 65.04 164,320 65.92 소 계 227,407 100.00 249,287 100.00 배서어음: 중소기업() 25 100.00 22 100.00 () 중소기업기본법 제2조 제1항에 의한 중소기업입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 확정지급보증 및 미확정지급보증의 주요 국가별 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 확정지급보증: 대한민국 1,184,104 98.55 1,083,349 97.55 기타 17,404 1.45 27,263 2.45 소 계 1,201,508 100.00 1,110,612 100.00 미확정지급보증: 대한민국 221,625 97.46 246,209 98.77 중국 102 0.04 801 0.32 기타 5,680 2.50 2,277 0.91 소 계 227,407 100.00 249,287 100.00 배서어음: 대한민국 25 100.00 22 100.00 (4) 당기말과 전기말 현재 미사용약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기업대출약정 9,252,238 9,199,326 가계대출약정 8,965,538 8,550,293 신용카드한도 5,281,439 5,074,185 유가증권매입약정 789,867 729,493 합 계 24,289,082 23,553,297 (5) 연결회사는 국내채권시장 경색에 대비한 유동성 확보와 자금조달 채널 다양화 등을 위하여 KDB산업은행 등과 원화차입약정 1,338,989백만원, 스미토모미쓰이신탁은행 등과 외화차입약정 CNY 500,000,000, JPY 2,000,000,000, USD 161,900,000, MMK 9,600,000,000 등을 맺고 있습니다. (6) 소송 사건 당기말과 전기말 현재 연결회사가 제소한 또는 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 제소 피소 제소 피소 사건 수 54 120 35 58 소송금액 129,557 110,706 129,265 15,561 소송충당부채설정액 - - 41. 특수관계자와의 거래내용(1) 연결회사 내 기업 간 특수관계자거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성할 때 모두 제거되었습니다.(2) 특수관계자 채권 채무당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 관계기업: BNK주주가치액티브증권상장지수(주식) 기타자산 - 15 BNK이기는증권1호(주식)C-f 기타자산 5 6 BNK공모주하이일드증권1호(채권혼합)C-F 기타자산 1 - BNK튼튼코리아증권투자신탁1호 기타자산 8 9 BNK-케이프 ESG 신재생에너지 제1호 신기술사업 투자조합 기타자산 31 16 BNK-K&해양신산업투자조합제1호 기타자산 210 98 BNK-T 2021대한민국 버팀목 벤처투자조합 제1호 기타자산 85 108 BNK-K&영호남 특구기업 육성 벤처투자조합 제1호 기타자산 49 71 BNK-키움신기술사업투자조합제1호 기타자산 - 15 비엔케이-현대 방산기술혁신펀드 기타자산 115 115 포휴먼라이프 CDMO 신기술사업투자조합 기타자산 - 21 에너지융합UQIP 투자조합 기타자산 - 478 유큐아이피농림수산식품투자조합제2호 기타자산 - 214 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 기타자산 102 311 비엔케이 수산투자조합 제1호 기타자산 237 262 BNK-인터밸류기술금융투자조합 기타자산 452 465 비엔케이 농식품 투자조합 제3호 기타자산 69 94 클로브1호사모투자합자회사 기타자산 10 - BNK 스토리지신기술투자조합 기타자산 36 - BNK-나우 부산지역 혁신펀드 기타자산 5 - 주요 경영진() 대출채권 1,050 1,153 신용카드채권 4 - 예수부채 936 2,064 () 주요 경영진은 지배기업 및 주요 종속기업인 부산은행, 경남은행, BNK캐피탈, BNK투자증권의 주요 경영진을 포함하고 있습니다. (3) 특수관계자 수익 비용당기 및 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기 전기 관계기업: BNK주주가치액티브증권상장지수(주식) 수수료수익 - 58 BNK이기는증권1호(주식)C-f 수수료수익 38 38 BNK공모주하이일드1호(채혼) 수수료수익 24 - BNK튼튼코리아증권투자신탁1호 수수료수익 152 163 BNK-K&해양신산업 투자조합 제1호 수수료수익 240 192 BNK-케이프 ESG 신재생에너지 제1호 수수료수익 62 62 BNK-T 2021대한민국 버팀목 벤처투자조합 제1호 수수료수익 330 433 BNK-K&영호남 특구기업육성 투자조합 제1호 수수료수익 241 285 BNK-키움신기술사업투자조합제1호 수수료수익 72 61 비엔케이-현대 방산기술혁신펀드 수수료수익 460 453 BNK-카카오페이증권-모자이크조합 수수료수익 11 14 포휴먼라이프 CDMO 신기술사업투자조합 수수료수익 92 21 BNK-K&해양신산업 투자조합 제2호 수수료수익 250 28 에너지 융합 UQIP 투자조합 수수료수익 125 474 유큐아이피농림수산식품투자조합제2호 수수료수익 114 214 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 수수료수익 102 305 비엔케이 수산투자조합 제1호 수수료수익 237 262 BNK-인터밸류기술금융투자조합 수수료수익 453 464 비엔케이 농식품 투자조합 제3호 수수료수익 285 375 UQIP미래창조1호 조합 수수료수익 - 830 비엔케이 안전 신기술투자조합 수수료수익 34 - 비엔케이 안전 신기술투자조합 제2호 수수료수익 12 - 인빅터스 비엔케이 이에스지 제1호 사모투자합자회사 수수료수익 56 - BNK 스토리지신기술투자조합 수수료수익 101 - BNK-모자이크-리딩에이스 IT혁신장비조합 제1호 수수료수익 12 - BNK-모자이크 초격차 AI보안조합 제1호 수수료수익 18 - 클로브1호사모투자합자회사 수수료수익 11 - BNK-경남 스마트이노베이션 투자조합 수수료수익 77 - BNK-나우 부산지역 혁신펀드 수수료수익 5 - 주요 경영진: 수수료수익 7 1 이자비용 15 11 이자수익 71 73 기타수익 10 7 기타비용 1 1 (4) 특수관계자 자금거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 자금대여거래 자금수신거래 대여 회수 증가 감소 주요 경영진 230 365 6,832 7,744 (단위: 백만원) 구 분 전기 자금대여거래 자금수신거래 대여 회수 증가 감소 주요 경영진 - 83 4,892 3,526 (5) 특수관계자 지급보증내역당기 및 전기 중 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 미사용약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 대출한도 신용카드 대출한도 신용카드 주요경영진 14 152 24 150 (7) 당기 및 전기 중 주요 경영진 보수현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 6,609 6,232 성과보상비용 5,351 5,087 퇴직급여 544 457 합 계 12,504 11,776 42. 현금흐름표에 관한 주석(1) 당기 및 전기 중 투자활동 및 재무활동과 관련한 중요한 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 유형자산과 투자부동산, 무형자산 간 대체 (18,169) 25,917 사용권자산과 리스부채의 증가 59,332 76,037 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기 및 전기의 중요한 순부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 기초잔액 현금흐름 비현금 변동 기말잔액 환율변동 공정가액위험회피관련 기 타 차입부채 8,815,876 2,388,722 (1,373) - 98,272 11,301,497 사채 13,035,410 977,651 49,191 7,172 52,441 14,121,865 리스부채 42,944 (34,790) - - 20,217 28,371 합 계 21,894,230 3,331,583 47,818 7,172 170,930 25,451,733 (단위: 백만원) 구 분 전 기 기초잔액 현금흐름 비현금 변동 기말잔액 환율변동 공정가액위험회피관련 기 타 차입부채 7,716,089 1,056,945 (707) - 43,549 8,815,876 사채 12,145,457 813,289 6,762 10,098 59,804 13,035,410 리스부채 33,565 (31,838) - - 41,217 42,944 합 계 19,895,111 1,838,396 6,055 10,098 144,570 21,894,230 43. 배당금 지배기업의 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 연차배당금 143,273백만원(주당 450원)은 2025년 3월 26일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.( 전기 지급액 : 132,056백만원, 주당 410원 )또한, 2024년 7월 31일 이사회에서 2024년 8월 16일을 기준으로 하여 64,087백만원(주당 200원)의 중간배당을 결의하였으며, 2024년 8월 30일에 지급 되었습니다. 44. 비연결구조화기업연결회사가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 준하는 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다.연결회사가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드로 분류하였습니다.'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산 유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사가 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업이 차환발행 실패 등이 발생시 연결회사가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다. '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 회사는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 이자수익, 지분투자평가손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결회사가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 투자펀드 구조화금융 자산유동화 프로젝트금융 비연결구조화기업 자산총액 72,157,381 1,132,115,588 65,544,853 10,978,838 구조화기업지분과 관련한 자산의 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,853,506 252,162 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 상각후원가 측정 금융자산 - - 479,756 - 지분법적용투자주식 2,271,903 619 - - 대출채권및수취채권 495 5,786,382 - 1,001,859 (손실충당금) - (102,761) - (7,310) 소 계 4,125,904 5,936,402 479,756 994,549 구조화기업지분과 관련한 부채의 장부금액 금융보증계약 - 1,600 - - 채무보증충당부채 - 5,537 - - 구조화기업의 손실에 대한 연결회사의 최대노출액() 투자자산 4,152,402 5,936,401 479,756 - 출자약정 764,886 9,077 - - 대출약정 - 287,722 - 1,129,321 금융보증계약 - 1,600 - - 신용공여 - 278,014 - - 매입약정 - - 70,000 - 소 계 4,917,288 6,519,951 549,756 1,129,321 비연결구조화기업으로부터 손실 (8,278) (27,817) - - (단위: 백만원) 구 분 전기말 투자펀드 구조화금융 자산유동화 프로젝트금융 비연결구조화기업 자산총액 79,139,952 635,051,845 66,172,092 19,238,333 구조화기업지분과 관련한 자산의 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,722,740 260,885 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,954 - - 상각후원가 측정 금융자산 69 - 539,800 - 지분법적용투자주식 1,811,826 710 - - 대출채권및수취채권 - 5,912,204 - 1,411,408 (손실충당금) - (146,981) - - 소 계 3,534,635 6,028,772 539,800 1,411,408 구조화기업지분과 관련한 부채의 장부금액 금융보증계약 - 1,576 - - 채무보증충당부채 - 355 - - 구조화기업의 손실에 대한 연결회사의 최대노출액() 투자자산 3,534,635 6,028,772 539,800 1,411,408 출자약정 665,379 45,321 - - 대출약정 - 796,630 - - 금융보증계약 - 1,576 - - 신용공여 - 183,293 - - 매입약정 - 104,646 70,000 - 소 계 4,200,014 7,162,169 609,800 1,411,408 비연결구조화기업으로부터 손실 (1,007) (40,651) - - () 최대노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 14 기 2024.12.31 현재 제 13 기 2023.12.31 현재 제 12 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 현금및예치금 184,693,378,058 155,238,417,983 67,988,718,816 당기손익-공정가치 측정 금융자산 107,051,600,000 103,647,600,000 0 종속기업투자주식 6,623,937,230,740 6,623,937,230,740 6,623,937,230,740 대출채권 및 수취채권 107,174,230,574 59,248,455,663 199,167,331,546 유형자산 13,266,668,488 11,908,188,492 7,913,464,102 무형자산 11,791,135,289 14,095,601,815 14,666,993,733 순확정급여자산 1,461,687,912 0 0 기타자산 1,086,120,014 922,449,944 2,113,078,968 자산총계 7,050,462,051,075 6,968,997,944,637 6,915,786,817,905 자본과 부채 부채 사채 1,648,353,454,522 1,618,376,304,316 1,368,661,050,620 순확정급여부채 0 2,089,652,603 421,411,676 당기법인세부채 85,702,235,117 37,920,784,422 177,993,164,424 충당부채 350,479,679 164,237,786 190,414,532 기타부채 29,817,762,486 26,509,871,827 20,976,838,978 부채총계 1,764,223,931,804 1,685,060,850,954 1,568,242,880,230 자본 자본금 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 신종자본증권 727,703,249,500 727,635,718,500 827,392,476,500 기타불입자본 2,256,391,584,360 2,276,280,170,430 2,270,038,313,795 기타자본구성요소 (5,490,755,089) (4,485,067,404) (3,933,474,597) 이익잉여금 677,957,810,500 654,830,042,157 624,370,391,977 자본총계 5,286,238,119,271 5,283,937,093,683 5,347,543,937,675 자본과부채총계 7,050,462,051,075 6,968,997,944,637 6,915,786,817,905 제 14 기 제 13 기 제 12 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 순이자손익 (48,819,767,349) (43,492,215,082) (29,818,516,169) 이자수익 1,124,874,107 908,673,133 701,538,876 이자비용 (49,944,641,456) (44,400,888,215) (30,520,055,045) 순수수료손익 9,045,875,141 7,642,621,031 7,613,091,184 수수료수익 14,494,740,909 13,555,050,000 9,992,350,000 수수료비용 (5,448,865,768) (5,912,428,969) (2,379,258,816) 당기손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익 10,440,000,000 5,406,600,000 0 당기손익-공정가치 측정 금융상품관련수익 10,440,000,000 5,406,600,000 0 당기손익-공정가치 측정 금융상품관련비용 0 0 0 배당금수익 351,009,500,000 393,000,000,000 372,000,000,000 신용손실충당금 환입액 0 30,215,367 (30,215,367) 일반관리비 (55,817,713,024) (48,297,434,665) (43,855,070,326) 영업이익(손실) 265,857,894,768 314,289,786,651 305,909,289,322 영업외손익 (256,373,405) (29,591,408) (652,986,848) 영업외수익 289,072,809 778,571,521 125,407,163 영업외비용 (545,446,214) (808,162,929) (778,394,011) 법인세차감전순이익 265,601,521,363 314,260,195,243 305,256,302,474 법인세비용(수익) 0 (145,939,480) 0 당기순이익(손실) 265,601,521,363 314,114,255,763 305,256,302,474 기타포괄손익 (1,005,687,685) (551,592,807) 2,443,202,474 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 확정급여제도의재측정요소 (1,005,687,685) (551,592,807) 2,443,202,474 총포괄손익 264,595,833,678 313,562,662,956 307,699,504,948 주당이익(손실) 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 728 895 848 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 728 895 848 제 14 기 제 13 기 제 12 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 1,629,676,230,000 827,392,476,500 2,270,038,313,795 (6,376,677,071) 530,983,324,143 5,251,713,667,367 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (181,681,734,640) (181,681,734,640) 중간배당 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 자기주식 소각 0 0 0 0 0 0 신종자본증권발행 0 0 0 0 0 0 신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 신종자본증권 분배금 0 0 0 0 (30,187,500,000) (30,187,500,000) 자본조정의 변동 0 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 305,256,302,474 305,256,302,474 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 2,443,202,474 0 2,443,202,474 2022.12.31 (기말자본) 1,629,676,230,000 827,392,476,500 2,270,038,313,795 (3,933,474,597) 624,370,391,977 5,347,543,937,675 2023.01.01 (기초자본) 1,629,676,230,000 827,392,476,500 2,270,038,313,795 (3,933,474,597) 624,370,391,977 5,347,543,937,675 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (202,769,793,125) (202,769,793,125) 중간배당 0 0 0 0 (32,208,843,800) (32,208,843,800) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 (15,999,878,770) 0 0 (15,999,878,770) 자기주식 소각 0 0 22,997,375,405 0 (22,998,105,645) (730,240) 신종자본증권발행 0 149,487,602,000 0 0 0 149,487,602,000 신종자본증권상환 0 (249,244,360,000) (755,640,000) 0 0 (250,000,000,000) 신종자본증권 분배금 0 0 0 0 (25,677,863,013) (25,677,863,013) 자본조정의 변동 0 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 314,114,255,763 314,114,255,763 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (551,592,807) 0 (551,592,807) 2023.12.31 (기말자본) 1,629,676,230,000 727,635,718,500 2,276,280,170,430 (4,485,067,404) 654,830,042,157 5,283,937,093,683 2024.01.01 (기초자본) 1,629,676,230,000 727,635,718,500 2,276,280,170,430 (4,485,067,404) 654,830,042,157 5,283,937,093,683 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (132,056,259,580) (132,056,259,580) 중간배당 0 0 0 0 (64,087,345,400) (64,087,345,400) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 (32,995,952,870) 0 0 (32,995,952,870) 자기주식 소각 0 0 12,998,777,800 0 (12,999,508,040) (730,240) 신종자본증권발행 0 199,420,480,000 0 0 0 199,420,480,000 신종자본증권상환 0 (199,352,949,000) (647,051,000) 0 0 (200,000,000,000) 신종자본증권 분배금 0 0 0 0 (32,575,000,000) (32,575,000,000) 자본조정의 변동 0 0 755,640,000 0 (755,640,000) 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 265,601,521,363 265,601,521,363 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (1,005,687,685) 0 (1,005,687,685) 2024.12.31 (기말자본) 1,629,676,230,000 727,703,249,500 2,256,391,584,360 (5,490,755,089) 677,957,810,500 5,286,238,119,271 자본 자본금 신종자본증권 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 266,526,535,569 323,587,980,713 312,746,783,058 영업에서 창출된 현금흐름 (44,599,307,110) (28,917,046,259) (29,520,612,344) 당기순이익(손실) 265,601,521,363 314,114,255,763 305,256,302,474 당기순이익조정을 위한 가감 합계 (304,393,492,420) (346,229,453,820) (335,514,125,782) 당기손익-공정가치 측정 금융자산관련손익 (3,404,000,000) (3,647,600,000) 0 이자수익 (1,124,874,107) (908,673,133) (701,538,876) 이자비용 49,944,641,456 44,400,888,215 30,520,055,045 신용손실충당금 환입액 0 (30,215,367) 30,215,367 감가상각비 3,046,738,495 2,358,286,765 2,095,339,962 무형자산상각비 3,727,132,535 3,334,647,888 3,014,283,245 유형자산처분손익 19,397,401 522,032 264,494,056 퇴직급여 1,442,971,800 1,116,648,120 1,318,373,820 배당금수익 (358,045,500,000) (393,000,000,000) (372,000,000,000) 기타영업외손익 0 102,180 (55,348,401) 법인세비용 0 145,939,480 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,807,336,053) 3,198,151,798 737,210,964 수취채권의 증감 (768,967,579) (23,378,156) (7,599,033) 순확정급여부채의 증감 (6,000,000,000) 0 (53,683,701) 기타자산의 증감 (163,670,070) 1,190,629,024 68,197,426 충당부채의 증가(감소) 0 0 (24,750,000) 기타부채의 증감 1,125,301,596 2,030,900,930 755,046,272 이자수익의 수취 1,079,764,279 280,091,452 357,795,402 이자비용의 지급 (47,999,421,600) (40,629,125,000) (30,090,400,000) 배당금의 수취 358,045,500,000 393,000,000,000 372,000,000,000 법인세납부(환급) 0 (145,939,480) 0 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (2,636,018,308) (107,066,708,490) (53,158,708,640) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 취득 0 (100,000,000,000) 0 종속기업 투자주식의 취득 0 0 (50,000,000,000) 유형자산의 취득 (1,872,532,499) (745,035,520) (1,517,993,370) 유형자산의 처분 16,700,000 0 0 무형자산의 취득 (1,422,666,009) (2,763,255,970) (1,863,205,270) 임차보증금의 증감 642,480,200 (3,558,417,000) 222,490,000 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (234,435,557,186) (129,271,573,056) (243,398,492,355) 사채의 발행 499,010,686,800 648,761,841,800 299,326,663,200 사채의 상환 (470,000,000,000) (400,000,000,000) (330,000,000,000) 리스부채의 상환 (1,151,435,896) (863,907,908) (855,929,315) 보통주배당금의 지급 (196,143,604,980) (234,978,636,925) (181,681,726,240) 신종자본증권의 발행 199,420,480,000 149,487,602,000 0 신종자본증권의 상환 (200,000,000,000) (250,000,000,000) 0 신종자본증권분배금의 지급 (32,575,000,000) (25,677,863,013) (30,187,500,000) 자기주식의 취득 (32,995,952,870) (15,999,878,770) 0 자기주식의 소각 (730,240) (730,240) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 29,454,960,075 87,249,699,167 16,189,582,063 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 29,454,960,075 87,249,699,167 16,189,582,063 기초현금및현금성자산 155,238,417,983 67,988,718,816 51,799,136,753 기말현금및현금성자산 184,693,378,058 155,238,417,983 67,988,718,816 제 14 기 제 13 기 제 12 기 5. 재무제표 주석 제14(당)기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제13(전)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 주식회사 BNK금융지주 1. 일반사항주식회사 BNK금융지주(이하 "회사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업에 대한 지배ㆍ경영관리 및 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 3월 15일에 ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권, BNK캐피탈㈜ 및 BNK신용정보㈜와 주식이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 또한, 회사는 2011년에 100% 지분을 출자하여 ㈜BNK시스템 및 ㈜BNK저축은행을 설립하여 자회사로 편입하였으며, 2014년 10월에 ㈜경남은행의 지분 56.97%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 2015년 6월 4일에 주식의 포괄적 교환을 통해 주식회사 경남은행의 지분을 전량 취득하였습니다. 그리고 2015년 7월 지분취득과 유상증자를 통해 BNK자산운용㈜의 지분 51.01%를 취득하여 자회사로 편입하였으며, 2017년 12월 잔여지분 인수를 통해 BNK자산운용㈜은 회사의 완전자회사가 되었습니다. 그리고 2019년 11월 BNK벤처투자㈜의 지분 100.0%를 취득하여 완전자회사로 편입하였습니다.회사의 본점은 부산광역시 남구 문현금융로 30에 소재하고 있습니다. 한편 회사의 납입자본금은 설립 후 당기말 현재 보통주 자본금이 1,629,676백만원이며, 발행주식수는 320,436,727주입니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정) - 부채의 유동 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정' 이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ·약정의 조건 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ·유동성위험 정보 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.이 개정사항은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.이 개정사항은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.이 개정사항은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.이 개정사항은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.이 개정사항은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.이 개정사항은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다이 개정사항은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 종속기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다. 2.5 금융자산 (1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의기대신용손실은 당해 금융자산의 기대존속기간에 걸친 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인한 현재가치의 확률가중 추정치로 측정합니다. 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 2.6 금융부채와 지분상품(1) 부채ㆍ자본 분류회사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. (3) 신종자본증권 (Hybrid Capital Instruments)회사는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권(capital instruments)을 금융부채 또는 지분상품으로 분류하고 있습니다. 회사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 일부 신종자본증권의 경우에는 지분상품으로 분류하여 자본(equity)의 일부로 표시하고 있습니다. (4) 금융부채회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '예수부채','차입부채' 및'기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (5) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (6) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매각예정비유동자산 회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 상각방법 업무용건물 50년 정액법 임차점포시설물 5년 정액법 업무용동산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 무형자산 (1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 구 분 상각방법 내용연수 소프트웨어 정액법 5년 개발비 정액법 5년 (2) 내부적으로 창출한 무형자산 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 비금융자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 2.11 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약는 공정가치로 최초 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (가) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.12 복합금융상품 회사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2.13 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (1) 손실부담계약손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식, 측정하고 있습니다. 회사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (2) 구조조정회사가 구조조정에 대한 공식적이며 구체적인 계획을 수립하였으며, 구조조정 계획의 이행에 착수하거나 구조조정의 영향을 받을 당사자에게 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 회사가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지게 될 때에 구조조정충당부채를 인식하고 있습니다. 구조조정과 관련하여 직접 발생하는 지출에서 구조조정과 관련하여 필수적으로 발생하고 기업의계속적인 활동과 관련 없는 지출만을 구조조정충당부채금액으로 측정하고있습니다. (3) 사업결합으로 인수한 우발부채사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간 말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 인식하여야 할 금액과 처음 인식금액에서, 적절하다면 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 원칙에 따라 인식된 누적 수익 금액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 회사는 회사와 회사의 완전지배를 받는 국내 종속기업을 하나의 납세단위로 보아 소득금액을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 회사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 회사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 회사의 부채로 인식하고, 연결자법인인 각 종속기업으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다. (1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. (3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (2) 해고급여 해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 회사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.(3) 주식기준보상회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 수익ㆍ비용의 인식 (1) 이자수익 및 비용 상각후원가 측정 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다. (2) 수수료수익 회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. 나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. (3) 배당금 수익 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 2.17 리스회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함. - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 회사는 리스부채를 재무상태표에서 기타금융부채로 표시하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다. 회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 3월 7일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. (1) 확정급여채무의 측정확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 확정급여채무에 대한 세부사항은 주석15에서 기술하고 있습니다. (2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 금융위험의 관리본 주석은 회사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어있습니다. 회사의 위험관리 체제는 회사의 리스크 투명성 증대 및 위험과 수익간의 균형 유지를통해 회사의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다. 위험관리 절차는 위험의 발생원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정으로 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 하며, 위험관리에 관한 의사결정은 회사의 리스크관리 조직에서 담당하고 있습니다. 회사의 리스크관리 조직은 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리부로 구성되며, 리스크관리위원회는 위험관리의 최고 의사결정기구로서 위험자본의 배분 및한도설정 등 위험관리 전략 및 계획을 수립합니다. 그리고 리스크관리부는 세부정책 및 업무처리절차에 따라 위험관리 제반 실무를 담당하고 있습니다. 4.1 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 발생 가능한 손실을 의미합니다. 이는 고객 또는 다른 회사에 대한 예치금, 유가증권, 대출채권 및 수취채권, 난외계정 및 원본보전 계약이 있는 신탁계정 등의 자산에서 발생됩니다. 신용위험관리의 목적은 위험노출 익스포져에 대한 자산의 건전성을 도모하고, 신용위험을 계량화하여 정기적인 관리 및 보고를 통해 회사의 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하는데 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 규제자본 기준의 신용위험가중자산을 산출하고,신용위험을 수반하고 있는 대출채권 및 수취채권 등의 자산건전성 현황을 매월 점검하여 손실충당금을 설정하고 관리합니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 난내 대출채권및수취채권 107,174,231 59,248,456 합 계 107,174,231 59,248,456 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 수취채권과 일반자금대출약정의 손상 여부에 따른 신용위험은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손실충당금 및 충당부채 장부금액 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 대출채권 및 수취채권 미수금 85,759,321 - - 85,759,321 - 85,759,321 보증금 21,357,924 - - 21,357,924 - 21,357,924 미수수익 56,986 - - 56,986 - 56,986 합 계 107,174,231 - - 107,174,231 - 107,174,231 (전기말) (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손실충당금 및 충당부채 장부금액 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 대출채권 및 수취채권 미수금 37,992,537 - - 37,992,537 - 37,992,537 보증금 21,244,043 - - 21,244,043 - 21,244,043 미수수익 11,876 - - 11,876 - 11,876 합 계 59,248,456 - - 59,248,456 - 59,248,456 4.2 유동성위험 유동성위험은 자금조달기간과 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 조달, 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다.유동성위험의 관리 목적은 조달기간과 운용기간의 불일치를 적정수준으로 관리하여,시장 유동성 경색에 따른 지급불능 위험을 방지함으로써 안정적인 수익기반을 구축하고 자산의 최적 배분에 기여하는데 있습니다. 회사는 자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 자산, 부채를 대상으로 자산의 약정만기와 부채의 약정만기의 불일치를 나타내는 유동성GAP표를 산출하고, 잔존만기 1개월이내 자산을 잔존만기 1개월이내 부채로 나눈 비율인 유동성비율을 관리지표로 설정,운용하고 있습니다. 그리고 시장환경의 급변이나 통화정책 변경 등으로 예상치 못한 자금부족 상태에 대비하기 위하여, 위기상황 단계별(요주의/준위기/위기)로 구분하여 조치, 대응하는 비상조치계획을 수립하여 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 합 계 사 채 104,967,000 98,697,575 165,722,800 1,386,863,825 1,756,251,200 미지급금 197,225 - - 935 198,160 미지급비용 1,254,728 8,205,776 - 8,409,805 17,870,309 (단위: 천원) 구 분 전기말 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 합 계 사 채 104,795,050 67,528,175 341,818,825 1,212,459,025 1,726,601,075 미지급금 249,267 - - 801 250,068 미지급비용 2,103,603 10,610,220 68,000 9,339,936 22,121,759 만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표의 금액과는 일치하지 않게 됩니다.4.3 자본관리 회사는 자본위험 관리를 위해, 금융지주회사감독규정에 따라 '부채총계÷자본총계'로 계산한 부채비율과 '자회사에 대한 출자총액÷자본총계'로 계산한 이중레버리지비율을 산정하여 관리하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및예치금 184,693,378 184,693,378 155,238,418 155,238,418 대출채권및수취채권 107,174,231 107,174,231 59,248,456 59,248,456 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 107,051,600 107,051,600 103,647,600 103,647,600 금융자산 소계 398,919,209 398,919,209 318,134,474 318,134,474 상각후원가 측정 금융부채 사채 1,648,353,455 1,661,290,940 1,618,376,304 1,611,207,500 기타금융부채() 24,768,230 24,768,230 22,371,827 22,371,827 금융부채 소계 1,673,121,685 1,686,059,170 1,640,748,131 1,633,579,327 () 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다. (2) 금융상품별 공정가치 측정방법 및 가정 금융상품별 공정가치의 평가 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 결정방법 현금및예치금 현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(FreeCash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대출채권및수취채권 대출채권및수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 수취채권 중 보증금은 대부분 계열사간의 내부거래에 해당하여 상법 제398조 및 이사회규정에 의거 임대차거래 신규/갱신 시 이사회 결의를 거치고 있으며, 공정거래를 위해 개별공시지가 평균변동률, 인근 임대사례 비교 등을 감안하여 계약을 유지 중이므로 장부가를 공정가치로 간주하고 있습니다. 사채 활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 기타금융부채 기타금융부채는 주로 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하인 금융부채로 구성되어 있으며, 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. (3) 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 107,051,600 107,051,600 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 103,647,600 103,647,600 2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 107,051,600 지분증권 107,051,600 Hull & White / G2++ LSMC(Least-Squares Monte Carlo) 변동성 : 0.56% 변동성 감소(증가) 시 공정가치 증가(감소) (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 103,647,600 지분증권 103,647,600 Hull & White / G2++ LSMC(Least-Squares Monte Carlo) 변동성 : 0.61% 변동성 감소(증가) 시 공정가치 증가(감소) 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준3 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산() - (2,700) - - () 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(-1%~1%)이 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산() 13,300 (4,700) - - () 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(-1%~1%)이 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 4) 공정가치로 후속 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 당기 전기 기초금액 103,647,600 - 총손익: 당기손익인식액() 3,404,000 3,647,600 기타포괄손익인식액 - - 매입금액 - 100,000,000 매도금액 - - 기타변동액: 수준 3으로 변경된 금액 - - 다른 수준으로 변경된 금액 - - 대체 금액 - - 기말 금액 107,051,600 103,647,600 () 당기 및 전기의 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련손익 당기 전기 당기손익 인식금액 3,404,000 3,647,600 미실현손익 변동금액 3,404,000 3,647,600 (4) 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및예치금 - 184,693,378 - 184,693,378 대출채권및수취채권() - - 107,174,231 107,174,231 금융자산 소계 - 184,693,378 107,174,231 291,867,609 금융부채 사채 - 1,661,290,940 - 1,661,290,940 기타금융부채() - - 24,768,230 24,768,230 금융부채 소계 - 1,661,290,940 24,768,230 1,686,059,170 () 수준3으로 분류한 상각후원가 측정 대출채권및수취채권과 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및예치금 - 155,238,418 - 155,238,418 대출채권및수취채권() - - 59,248,456 59,248,456 금융자산 소계 - 155,238,418 59,248,456 214,486,874 금융부채 사채 - 1,611,207,500 - 1,611,207,500 기타금융부채() - - 22,371,827 22,371,827 금융부채 소계 - 1,611,207,500 22,371,827 1,633,579,327 () 수준3으로 분류한 상각후원가 측정 대출채권및수취채권과 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융부채 사채 1,661,290,940 DCF모형 할인율 (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융부채 사채 1,611,207,500 DCF모형 할인율 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융자산 현금및예치금 - 184,693,378 - 184,693,378 - 155,238,418 - 155,238,418 당기손익-공정가치 측정 금융자산 107,051,600 - - 107,051,600 103,647,600 - - 103,647,600 대출채권 및 수취채권 - 107,174,231 - 107,174,231 - 59,248,456 - 59,248,456 금융자산 소계 107,051,600 291,867,609 - 398,919,209 103,647,600 214,486,874 - 318,134,474 금융부채 사채 - - 1,648,353,455 1,648,353,455 - - 1,618,376,304 1,618,376,304 기타금융부채() - - 28,962,970 28,962,970 - - 25,350,987 25,350,987 금융부채 소계 - - 1,677,316,425 1,677,316,425 - - 1,643,727,291 1,643,727,291 () 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다. (2) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,124,874 908,673 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타수익 7,036,000 1,759,000 평가이익 3,404,000 3,647,600 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (49,944,641) (44,400,888) (3) 금융자산 신용건전성 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융자산의 신용건전성은 우량과 보통으로 구분됩니다. 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 기업 및 은행 등급 : 1. 우량 외부신용등급 BBB+ 이상 등급 : 2. 보통 외부신용등급 BBB+ 미만 및 무등급 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융자산의 신용건전성별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 등급 : 1. 우량 291,217,313 213,028,448 등급 : 2. 보통 650,296 1,458,426 합 계 291,867,609 214,486,874 7. 현금 및 예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 이자율(%) 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 부산은행, 경남은행 0.01 159,164,481 134,886,436 기업자유예금 부산은행 0.01~0.50 9,853,251 4,915,857 기업저축 BNK저축은행 1.50 15,672,821 15,436,125 소 계 184,690,553 155,238,418 예치금 한국투자증권 2.63 2,825 - 합 계 184,693,378 155,238,418 상기 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 같습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 합 계 현금및현금성자산 184,690,553 2,825 - - 184,693,378 (단위: 천원) 구 분 전기말 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 합 계 현금및현금성자산 155,238,418 - - - 155,238,418 (3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 107,051,600 103,647,600 9. 종속기업 투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜부산은행 대한민국 12월 100.00 2,968,140,154 100.00 2,968,140,154 ㈜경남은행 대한민국 12월 100.00 1,949,160,438 100.00 1,949,160,438 BNK캐피탈㈜ 대한민국 12월 100.00 528,488,236 100.00 528,488,236 ㈜BNK투자증권 대한민국 12월 100.00 784,166,758 100.00 784,166,758 ㈜BNK저축은행 대한민국 12월 100.00 165,000,600 100.00 165,000,600 BNK자산운용㈜ 대한민국 12월 100.00 156,930,000 100.00 156,930,000 BNK벤처투자㈜ 대한민국 12월 100.00 50,600,000 100.00 50,600,000 BNK신용정보㈜ 대한민국 12월 100.00 11,451,045 100.00 11,451,045 ㈜BNK시스템 대한민국 12월 100.00 10,000,000 100.00 10,000,000 합 계 6,623,937,231 6,623,937,231 (2) 당기 및 전기 중 종속기업 투자주식의 변동내역은 없습니다. 10. 대출채권 및 수취채권당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 수취채권의 구성 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 85,759,321 37,992,537 미수수익 56,986 11,876 보증금 24,202,198 24,844,678 현재가치할인차금 (2,844,274) (3,600,635) 합 계 107,174,231 59,248,456 11. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 일반유형자산 업무용토지 1,220,861 - - 1,220,861 업무용건물 2,252,591 (202,326) - 2,050,265 임차점포시설물 3,598,015 (1,892,118) - 1,705,897 업무용동산 6,897,056 (5,706,597) - 1,190,459 건설중인자산 191,000 - - 191,000 사용권자산 12,667,549 (5,759,363) - 6,908,186 업무용부동산 11,826,754 (5,139,362) - 6,687,392 차량운반구 840,795 (620,001) - 220,794 합 계 26,827,072 (13,560,404) - 13,266,668 (단위: 천원) 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 일반유형자산 업무용토지 1,220,861 - - 1,220,861 업무용건물 2,252,591 (157,182) - 2,095,409 임차점포시설물 2,488,828 (1,431,792) - 1,057,036 업무용동산 6,450,132 (5,418,179) - 1,031,953 사용권자산 10,441,834 (3,938,905) - 6,502,929 업무용부동산 9,672,226 (3,419,933) - 6,252,293 차량운반구 769,608 (518,972) - 250,636 합 계 22,854,246 (10,946,058) - 11,908,188 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초 취득 처분 상각 대체 당기말 일반유형자산 업무용토지 1,220,861 - - - - 1,220,861 업무용건물 2,095,409 - - (45,144) - 2,050,265 임차점포시설물 1,057,036 1,178,048 (41,316) (487,871) - 1,705,897 업무용동산 1,031,953 503,064 (2) (344,556) - 1,190,459 건설중인자산 - 191,000 - - - 191,000 사용권자산 업무용부동산 6,252,293 2,631,460 (233,449) (1,962,912) - 6,687,392 차량운반구 250,636 180,504 (4,091) (206,255) - 220,794 합 계 11,908,188 4,684,076 (278,858) (3,046,738) - 13,266,668 (단위: 천원) 구 분 전기 기초 취득 처분 상각 대체 전기말 일반유형자산 업무용토지 1,220,861 - - - - 1,220,861 업무용건물 2,140,552 - - (45,143) - 2,095,409 임차점포시설물 973,577 393,540 - (310,081) - 1,057,036 업무용동산 1,101,050 342,049 - (411,146) - 1,031,953 사용권자산 업무용부동산 2,041,382 5,643,241 (47,748) (1,384,582) - 6,252,293 차량운반구 436,042 21,929 - (207,335) - 250,636 합 계 7,913,464 6,400,759 (47,748) (2,358,287) - 11,908,188 당기 감가상각비 3,047백만원(전기 2,358백만원)은 일반관리비에 포함되어 있습니다. 12. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 3,021,711 (2,204,289) - 817,422 개발비 17,133,250 (10,107,266) - 7,025,984 취득중인 자산 238,519 - - 238,519 회원권 3,430,447 - - 3,430,447 상표권 278,763 - - 278,763 합 계 24,102,690 (12,311,555) - 11,791,135 (단위: 천원) 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 2,841,317 (1,792,238) - 1,049,079 개발비 15,478,113 (6,792,184) - 8,685,929 취득중인 자산 652,179 - - 652,179 회원권 3,430,447 - - 3,430,447 상표권 277,968 - - 277,968 합 계 22,680,024 (8,584,422) - 14,095,602 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초 취득 상각 대체 기말 소프트웨어 1,049,079 180,394 (412,051) - 817,422 개발비 8,685,929 119,191 (3,315,082) 1,535,946 7,025,984 취득중인 자산 652,179 1,123,081 - (1,536,741) 238,519 회원권 3,430,447 - - - 3,430,447 상표권 277,968 - - 795 278,763 합 계 14,095,602 1,422,666 (3,727,133) - 11,791,135 (단위: 천원) 구 분 전기 기초 취득 상각 대체 기말 소프트웨어 1,474,379 33,773 (459,073) - 1,049,079 개발비 9,522,339 87,435 (2,875,575) 1,951,730 8,685,929 취득중인 자산 417,539 2,187,802 - (1,953,162) 652,179 회원권 2,976,201 454,246 - - 3,430,447 상표권 276,536 - - 1,432 277,968 합 계 14,666,994 2,763,256 (3,334,648) - 14,095,602 13. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 등 1,086,120 922,450 14. 사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제25-2회 무보증사채 2018-08-23 2028-08-23 2.75 30,000,000 30,000,000 제26회 무보증사채 2019-06-14 2024-06-14 1.78 - 100,000,000 제27회 무보증사채 2019-07-26 2024-07-26 1.60 - 90,000,000 제32회 무보증사채 2021-01-12 2026-01-12 1.58 100,000,000 100,000,000 제33회 무보증사채 2021-01-26 2024-01-26 1.23 - 100,000,000 제34회 무보증사채 2021-05-31 2026-05-31 1.92 100,000,000 100,000,000 제35-1회 무보증사채 2021-07-14 2026-07-14 2.00 110,000,000 110,000,000 제35-2회 무보증사채 2021-07-14 2028-07-14 2.09 40,000,000 40,000,000 제36-1회 무보증사채 2022-03-24 2024-03-24 2.77 - 60,000,000 제36-2회 무보증사채 2022-03-24 2025-03-24 3.03 90,000,000 90,000,000 제37-1회 무보증사채 2022-06-29 2024-06-28 4.33 - 60,000,000 제37-2회 무보증사채 2022-06-29 2024-11-29 4.35 - 40,000,000 제37-3회 무보증사채 2022-06-29 2025-06-27 4.36 30,000,000 30,000,000 제38회 무보증사채 2022-09-06 2024-12-06 4.57 - 20,000,000 제39회 무보증사채 2023-01-17 2025-01-17 3.87 100,000,000 100,000,000 제40회 무보증사채 2023-02-23 2026-02-23 4.07 150,000,000 150,000,000 제41-1회 무보증사채 2023-04-28 2026-04-28 3.88 60,000,000 60,000,000 제41-2회 무보증사채 2023-04-28 2028-04-28 4.07 140,000,000 140,000,000 제42회 무보증사채 2023-08-29 2026-08-29 4.35 100,000,000 100,000,000 제43회 무보증사채 2023-11-24 2025-11-24 4.19 100,000,000 100,000,000 제44회 무보증사채 2024-06-26 2027-06-26 3.53 100,000,000 - 제45회 무보증사채 2024-07-25 2027-07-25 3.36 100,000,000 - 제46회 무보증사채 2024-08-28 2027-08-28 3.28 100,000,000 - 제47회 무보증사채 2024-11-22 2027-05-21 3.28 200,000,000 - 소 계 1,650,000,000 1,620,000,000 차 감 : 사채할인발행차금 (1,646,545) (1,623,696) 합 계 1,648,353,455 1,618,376,304 한편, 상기 무보증사채는 전액 만기일시상환조건입니다. (2) 당기 및 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초 발행 상환 기말 원화발행사채 1,620,000,000 500,000,000 (470,000,000) 1,650,000,000 (단위: 천원) 구 분 전기 기초 발행 상환 기말 원화발행사채 1,370,000,000 650,000,000 (400,000,000) 1,620,000,000 15. 퇴직급여제도 (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,752,120 17,372,387 사외적립자산의 공정가치 (20,213,808) (15,282,734) 순확정급여부채(자산) (1,461,688) 2,089,653 (2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산) 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기 초 17,372,387 (15,282,734) 2,089,653 당기근무원가 1,337,800 - 1,337,800 이자비용(수익) 859,528 (754,356) 105,172 소 계 2,197,328 (754,356) 1,442,972 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 149,655 149,655 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 (19,430) - (19,430) 재무적가정 변동에 따른 보험수리적 손익 576,267 - 576,267 경험조정에 의한 보험수리적 손익 299,195 - 299,195 소 계 856,032 149,655 1,005,687 퇴직금 지급액 (897,931) 897,931 - 기여금 - (6,000,000) (6,000,000) 관계회사간 전출입효과 (775,696) 775,696 - 기 말 18,752,120 (20,213,808) (1,461,688) (단위: 천원) 구 분 전기 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기 초 13,037,338 (12,615,926) 421,412 당기근무원가 1,092,122 - 1,092,122 이자비용(수익) 741,249 (716,722) 24,527 소 계 1,833,371 (716,722) 1,116,649 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 157,449 157,449 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 254 - 254 재무적가정 변동에 따른 보험수리적 손익 1,230,815 - 1,230,815 경험조정에 의한 보험수리적 손익 (836,926) - (836,926) 소 계 394,143 157,449 551,592 퇴직금 지급액 (831,286) 831,286 - 관계회사간 전출입효과 2,938,821 (2,938,821) - 기 말 17,372,387 (15,282,734) 2,089,653 (3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 20,213,808 15,282,734 (4) 주요 보험수리적 가정보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 4.43 5.03 가중평균 임금인상율 1.88 1.87 사망률 보험개발원 표준사망률 퇴직율 연령별 경험퇴직률 (5) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 1%p 변동 (1,541,283) 1,746,838 기대임금상승률의 1%p 변동 1,774,023 (1,591,316) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 당기 및 전기의 가중평균만기는 각각 9.13년, 9.88년 입니다.당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합 계 퇴직급여 지급액 559,242 697,413 3,730,950 23,599,503 28,587,108 (단위: 천원) 구 분 전기말 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합 계 퇴직급여 지급액 560,453 731,418 2,592,416 25,243,277 29,127,564 16. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 기타충당부채에 대한 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 350,480 164,238 (2) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초 증가 감소 기타 기말 복구충당부채 164,238 186,242 - - 350,480 (단위: 천원) 구 분 전기 기초 증가 감소 기타 기말 복구충당부채 160,199 4,039 - - 164,238 미사용약정충당부채 30,215 - (30,215) - - 합 계 190,414 4,039 (30,215) - 164,238 17. 기타부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 198,160 250,068 미지급비용 24,570,070 22,121,759 리스부채 4,194,740 2,979,161 기타() 854,792 1,158,884 합 계 29,817,762 26,509,872 () 원화가수금, 부가세예수금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 할인하지 않은 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~12개월 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 리스부채 140,967 268,850 983,635 3,118,004 - 4,511,456 (단위: 천원) 구 분 전기말 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~12개월 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 리스부채 75,141 187,740 714,767 2,260,654 - 3,238,302 당기 중 리스계약으로 인한 현금유출은 1,339,527천원(전기 899,722천원) 입니다.당기 중 손익계산서에 인식된 단기리스가 아닌 소액리스료는 41,730천원(전기 26,368천원) 입니다. 18. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - 145,939 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - ±세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - - 총법인세효과 - - ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - 145,939 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 265,601,521 314,260,195 적용세율에 따른 세부담액() 60,891,951 72,602,691 조정사항 : 비과세수익 (71,943,057) (85,540,815) 비공제비용 669,148 581,125 연결납세 조정효과 등 10,381,958 12,211,060 법인세비용 - 145,939 유효법인세율(법인세비용/세전이익) 0.00% 0.05% () 당기 및 전기 적용세율은 과표 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억원 초과 23.1%, 3,000억원 초과 26.4%로 적용되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 회사의 누적일시적 차이 및 세무상 이월결손금의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초 감소 증가() 기말 이연법인세자산(부채) 가산할 일시적차이 퇴직연금운용자산 (6,032,890) (6,032,890) (5,123,466) (5,123,466) (1,296,237) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (3,647,600) (3,647,600) (7,051,600) (7,051,600) (1,784,055) 사용권자산 (6,502,929) (6,502,929) (6,908,185) (6,908,185) (1,747,771) 소 계 (16,183,419) (16,183,419) (19,083,251) (19,083,251) (4,828,063) 차감할 일시적차이 및 이월결손금 미확정비용 4,502,587 4,502,587 4,938,522 4,938,522 1,249,447 퇴직급여채무 2,227,514 2,227,514 3,053,360 3,053,360 772,500 주식보상비용 9,411,389 9,411,389 11,882,319 11,882,319 3,006,228 감가상각누계액 223,003 71,943 99,424 250,484 63,372 복구충당부채 164,238 164,238 350,480 350,480 88,671 임차보증금 현재가치할인차금 3,600,635 3,600,635 2,844,274 2,844,274 719,601 리스부채 2,979,161 2,979,161 4,194,740 4,194,740 1,061,269 지급수수료 55,000 22,000 - 33,000 8,349 무형자산 349,266 70,439 - 278,827 70,543 소 계 23,512,793 23,049,906 27,363,119 27,826,006 7,039,980 이연법인세자산 인식 제외금액 2,211,917 이연법인세자산 인식 대상금액 4,828,063 () 세무조정 신고시 추가조정사항으로 인한 조정사항을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 기초 감소 증가() 기말 이연법인세자산(부채) 가산할 일시적차이 퇴직연금운용자산 (9,871,301) (4,764,231) (925,820) (6,032,890) (1,526,321) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - (3,647,600) (3,647,600) (922,843) 사용권자산 (2,477,424) (2,477,424) (6,502,929) (6,502,929) (1,645,241) 소 계 (12,348,725) (7,241,655) (11,076,349) (16,183,419) (4,094,405) 차감할 일시적차이 및 이월결손금 미확정비용 5,487,204 5,487,204 4,502,587 4,502,587 1,139,155 퇴직급여채무 4,620,424 4,620,424 2,227,514 2,227,514 563,561 주식보상비용 7,463,256 7,463,256 9,411,389 9,411,389 2,381,081 감가상각누계액 185,487 102,631 140,147 223,003 56,420 복구충당부채 160,199 160,199 164,238 164,238 41,552 미사용약정충당부채 30,215 30,215 - - - 임차보증금 현재가치할인차금 170,493 170,493 3,600,635 3,600,635 910,961 리스부채 2,239,894 2,239,894 2,979,161 2,979,161 753,728 지급수수료 - - 55,000 55,000 13,915 잡손실 3,406,198 3,406,198 - - - 무형자산 239,050 - 110,216 349,266 88,364 소 계 24,002,420 23,680,514 23,190,887 23,512,793 5,948,737 이연법인세자산 인식 제외금액 1,854,332 이연법인세자산 인식 대상금액 4,094,405 () 세무조정 신고시 추가조정사항으로 인한 조정사항을 포함하고 있습니다. 당사의 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하였으며, 세무상 이월결손금과 차감할 일시적차이에 대해서는 실현가능성을 고려하여 가산할 일시적차이를 한도로 이연법인세자산을 인식하였습니다. 당기말 현재 이연법인세자산과 이연법인세부채의 금액은 동일하며, 동일 과세당국이 부과하는 법인세로서 상계가능하므로재무상태표에 표시되는 이연법인세는 없습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 회사는 연결납세로 인하여 연결대상종속기업을 대신하여 납부할 법인세 총액인 85,702,235천원, 37,920,784천원을 당기법인세부채로 계상하였습니다. (5) 당사는 글로벌 최저한세 제도의 대상이 되는 다국적 그룹의 최종모기업으로서 글로벌 최저한세 대상 구성기업들의 추가세액 발생분에 대한 납세의무를 가지고 있습니다.이에, 당사는 글로벌 최저한세 대상 구성기업들을 대상으로 법인세 관련 영향 분석을진행하였으며, 당사의 당기법인세비용에 중요하게 미치는 영향이 없으므로 글로벌 최저한세로 인한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다. 또한 당사는 글로벌 최저한세와 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하고 있습니다. 19. 자본 및 기타불입자본(1) 자본금당기말 현재 회사의 수권주식수는 700,000천주(1주당 5천원)이고, 발행주식수는 320,436,727주로서 회사의 자본금은 1,629,676백만원입니다. 이익 소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.(2) 신종자본증권당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 원화신종자본증권 2015-06-24 2045-06-24 5.10 30,000,000 30,000,000 2019-02-20 - 3.74 - 100,000,000 2019-08-29 - 3.20 - 100,000,000 2020-02-19 - 3.35 150,000,000 150,000,000 2020-06-23 - 3.30 100,000,000 100,000,000 2020-08-04 - 3.38 100,000,000 100,000,000 2023-09-22 - 5.70 150,000,000 150,000,000 2024-02-15 - 4.97 200,000,000 - 발행비용 (2,296,750) (2,364,281) 합 계 727,703,250 727,635,719 상기 신종자본증권은 발행일 이후 각각 5년 또는 10년이 경과한 시점에 회사는 조기상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 아니합니다. (3) 기타불입자본기타불입자본은 종속기업 투자주식의 취득원가와 동 주식의 취득을 위해 교부한 회사주식의 액면가액과의 차액을 주식발행초과금으로 계상한 금액과 주식교환 과정에서 발생한 단주 처리를 위해 취득한 자기주식 및 주가안정 및 기업가치 제고를 위해 취득한 자기주식을 차감한 금액 등으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 2,277,035,810 2,277,035,810 자기주식 (19,997,175) - 기타자본조정 (647,051) (755,640) 합 계 2,256,391,584 2,276,280,170 (4) 기타자본구성요소당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 구성내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초 증감 이연법인세효과 당기말 확정급여제도의 재측정요소 (4,485,068) (1,005,687) - (5,490,755) (단위: 천원) 구 분 전기 기초 증감 이연법인세효과 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (3,933,476) (551,592) - (4,485,068) 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 준비금 이익준비금 203,083,407 171,671,407 대손준비금 191,000 1,611,000 손해배상책임준비금 2,000,000 2,000,000 임의적립금 316,743,735 246,318,193 소 계 522,018,142 421,600,600 미처분이익잉여금 155,939,668 233,229,443 합 계 677,957,810 654,830,043 회사는 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당결의시 마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. (2) 이익잉여금처분계산서(안)회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 155,939,668 233,229,443 1. 전기이월미처분이익잉여금 - - 2. 자기주식 소각 (12,999,508) (22,998,106) 3. 신종자본증권배당 (32,575,000) (25,677,863) 4. 중간배당 (64,087,345) (32,208,844) (주당배당금(액면배당율)) 당기 200원(4.0%) 전기 100원(2.0%) 5. 당기순이익 265,601,521 314,114,256 II. 이익잉여금이입액 14,779,119 1,420,000 1. 임의적립금의 이입 14,779,119 - 2. 대손준비금의 환입 - 1,420,000 III. 이익잉여금처분액 170,718,787 234,649,443 1. 이익준비금 26,560,152 31,411,426 2. 대손준비금 239,000 - 3. 임의적립금 - 70,426,117 4. 신종자본증권상환손실 647,051 755,640 5. 배당금 143,272,584 132,056,260 현금배당 143,272,584 132,056,260 (주당배당금(액면배당율)) 당기 450원(9.0%) 전기 410원(8.2%) IV.차기이월미처분이익잉여금 - - 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2025년 3월 26일이며, 전기 처분확정일은 2024년 3월 22일이었습니다. (3) 대손준비금 회사는 금융지주회사감독규정 등에 근거하여 기업회계기준에 의한 대손충당금이 회사의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하여야 합니다. 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 191,000 1,611,000 대손준비금 전입(환입)예정금액 239,000 (1,420,000) 대손준비금 잔액 430,000 191,000 당기 및 전기 중 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주당손익: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 265,601,521 314,114,256 대손준비금 환입(전입)액 (239,000) 1,420,000 대손준비금 반영 후 조정손익() 265,362,521 315,534,256 대손준비금 반영 후 주당손익() 727 899 ()상기 대손준비금 반영 후 조정손익 및 기본주당손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액 및 환입액을 당기순이익(손실)에 반영하였을 경우를 가정하여 산출되었으며, 대손준비금 반영 후 주당 조정손익은 신종자본증권 배당금을 차감하여 산출한 금액입니다. (4) 자기주식당기 및 전기 중 자기주식 취득 및 소각내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 - - 1,503,577 6,997,496 취득(1) 3,704,919 32,995,953 2,343,231 15,999,879 소각(2) (1,651,711) (12,998,778) (3,846,808) (22,997,375) 기말 2,053,208 19,997,175 - - (1) 주주가치 제고를 위해 한국투자증권㈜와 자사주신탁계약을 체결 하였으며, 이를 통해 자기주식을 취득 하였습니다.(2) 2024년 2월 5일자 이사회 결의에 의거 취득한 1,651,711주의 자기주식을 2024년 8월 23일 소각하였습니다. 21. 순이자손익당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 예치금이자 341,240 281,943 기타이자수익 현재가치할인차금 783,634 626,730 소 계 1,124,874 908,673 이자비용 사채이자 (49,786,953) (44,345,299) 리스부채이자 (145,941) (51,550) 기타잡이자 복구충당부채 (11,747) (4,039) 소 계 (49,944,641) (44,400,888) 순이자손익 (48,819,767) (43,492,215) 22. 순수수료손익당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 브랜드수수료 14,493,000 13,555,000 기타수수료수익 1,741 50 소 계 14,494,741 13,555,050 수수료비용 기타수수료비용 (5,448,866) (5,912,429) 순수수료손익 9,045,875 7,642,621 23. 당기손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산관련수익: 기타수익 7,036,000 1,759,000 평가이익 3,404,000 3,647,600 당기손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익 10,440,000 5,406,600 24. 일반관리비(1) 당기 및 전기 중 발생한 일반관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원관련비용: 인건비 26,064,530 20,887,284 복리후생비 3,908,918 3,362,752 퇴직급여 1,798,676 1,643,588 소 계 31,772,124 25,893,624 임차료 830,193 664,695 업무추진비 2,328,343 2,317,999 감가상각비 3,046,738 2,358,287 무형자산상각비 3,727,133 3,334,648 세금과공과 493,729 399,949 용역비 3,049,674 4,114,650 광고선전비 7,611,998 6,320,499 기타관리비 2,957,781 2,893,084 합 계 55,817,713 48,297,435 (2) 주식기준보상회사는 임직원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 고정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.단기성과급과 장기성과급은 2019년까지 각각 현금보상과 주가연계현금보상이 혼합된 방식이었으나, 2020년부터 단기성과급은 성과평가 확정 후 전액 현금으로 일시 지급하고, 장기성과급은 성과평가 확정 후 주가연계현금보상으로 3년간 균등 배분하여 이연 지급하는 것으로 변경하였습니다.1) 주요특성과 범위① 단기성과보상 - 최초부여분 (단위: 주) 구 분 2022년 부여분 최초부여수량() 279,884 잔여수량 93,302 부여일 2022-03-03 부여방법 주가연계 현금보상 행사가격 0원 가득조건 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 의무용역제공기간 1년 () 최초부여수량은 성과평가 결과 확정 시 부여된 주식 수량입니다. ② 장기성과보상 - 최초부여분 (단위: 주) 구 분 2020년 부여 2021년 부여 2022년 부여 2023년 부여 2024년 부여 최초부여수량() 305,585 597,959 486,607 357,869 448,604 잔여수량 88,204 304,104 393,657 357,869 448,604 부여일 2020-01-01 2021-01-01 2022-01-01 2023-01-01 2024-01-01 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 행사가격 0원 0원 0원 0원 0원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 현금 의무용역제공기간 1년 1년 1년 1년 1년 () 최초부여수량은 최초 계약시 체결한 주식 수량 입니다. - 이연지급 확정분 (단위: 주) 구 분 2025년 행사 예정분 2026년 행사 예정분 잔여수량() 240,254 152,054 부여방법 주가연계현금보상 주가연계현금보상 행사가격 0원 0원 결제방식 현금 현금 가득요건 충족여부 충족 충족 () 이연지급 확정분은 당기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다. 2) 주식기준보상(수량)의 증감내역① 단기성과보상 - 최초부여분 (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 기초 수량 186,593 326,857 부여 수량 - - 행사 수량 (93,291) (140,264) 기타 조정 - - 기말 수량 93,302 186,593 ② 장기성과보상 - 최초부여분 (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 기초 수량 1,523,558 1,306,459 부여 수량 448,604 357,869 행사 수량 (249,119) (100,885) 기타 조정 (130,605) (39,885) 기말 수량 1,592,438 1,523,558 - 이연지급 확정분 (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 기초 수량 186,014 21,199 부여 수량 456,154 265,700 행사 수량 (249,119) (100,885) 기타 조정 (741) - 기말 수량 392,308 186,014 3) 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법당기말 현재 성과보상의 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 옵션가격결정모형 주가 행사가격 기대주가변동성 기대존속기간 무위험이자율 공정가치 2025년 행사 예정분 블랙숄즈모형 10,340 - 25.78% 1.00년 2.70% 9,621 2026년 행사 예정분 블랙숄즈모형 10,340 - 21.32% 2.00년 2.77% 8,952 2027년 행사 예정분 블랙숄즈모형 10,340 - 22.76% 3.00년 2.60% 8,330 4) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향① 당기와 전기의 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기성과보상비용 374,981 168,773 장기성과보상비용 4,245,156 2,656,345 ② 당기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용(단기성과) 997,305 1,286,743 미지급비용(장기성과) 11,882,319 9,411,389 25. 영업외손익당기 및 전기 중 발생한 영업외손익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업외수익 잡이익 266,601 778,376 유형자산처분이익 22,472 196 소 계 289,073 778,572 영업외비용 기부금 (489,924) (117,040) 유형자산처분및폐기손실 (41,869) (718) 잡손실 (13,653) (690,405) 소 계 (545,446) (808,163) 합 계 (256,373) (29,591) 26. 주당순이익(1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 기간 주식수 적수 기초보통주식수 2024-01-01 ~ 2024-12-31 322,088,438 117,884,368,308 자기주식 매입 2024-02-29 ~ 2024-12-31 (3,704,919) (715,071,156) 소계(①) 117,169,297,152 가중평균유통보통주식수(②=(①/366))() 320,134,692 () 당사가 발행한 기초보통주식수는 322,088,438주이며, 상기 가중평균유통주식수는 당기 중 취득한 자기주식 3,704,919주를 반영하여 산출하였습니다. (단위:주) 구 분 전기 기간 주식수 적수 기초보통주식수 2023-01-01 ~ 2023-12-31 325,935,246 118,966,364,790 자기주식 2023-01-01 ~ 2023-12-31 (1,503,577) (548,805,605) 자기주식 매입 2023-02-07 ~ 2023-12-31 (2,343,231) (743,929,555) 소계(①) 117,673,629,630 가중평균유통보통주식수(②=(①/365))() 322,393,506 () 당사가 발행한 기초보통주식수는 325,935,246주이며, 상기 가중평균유통주식수는 보유 중인 자기주식 1,503,377주와 전기 중 취득한 자기주식 2,343,231주의 소각을 반영하여 산출하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 당기 전기 보통주순이익 265,601,522 314,114,256 신종자본증권 배당효과 (32,575,000) (25,677,862) 보통주 당기순이익 233,026,522 288,436,394 가중평균유통보통주식수 320,134,692 322,393,506 주당순이익 728원 895원 희석주당계속사업이익 및 순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 계속사업이익 및순이익을 계산하는 것이나, 회사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당계속사업이익 및 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다. 27. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 143,272,584천원은 2025년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다(전기 지급액 : 132,056,260천원). 또한, 2024년 7월 31일 이사회에서 2024년 8월 16일을 기준으로 하여 64,087,345천원의 중간배당을 결의하였으며 2024년 8월 30일에 지급되었습니다.(전기 지급액 : 32,208,844천원) 28. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 투자활동 및 재무활동과 관련된 중요한 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산, 리스부채 계상 2,394,288 5,608,498 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초잔액 현금흐름 비현금 변동 기말잔액 환율변동 공정가액 위험회피관련 기 타 발행사채 1,618,376,304 29,010,687 - - 966,464 1,648,353,455 (단위: 천원) 구 분 전기 기초잔액 현금흐름 비현금 변동 기말잔액 환율변동 공정가액 위험회피관련 기 타 발행사채 1,368,661,051 248,761,840 - - 953,413 1,618,376,304 29. 약정사항당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 당기말 전기말 약정한도 실행잔액 약정한도 실행잔액 일반자금차입약정 KDB산업은행() 150,000,000 - 150,000,000 - () 회사는 국내채권시장 경색에 대비한 유동성 확보와 자금조달 채널 다양화를 위하여 KDB산업은행과 일반자금차입(한도) 약정을 체결하고 있습니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜부산은행, ㈜경남은행, BNK캐피탈㈜, ㈜BNK투자증권, ㈜BNK저축은행, BNK자산운용㈜, BNK신용정보㈜, ㈜BNK시스템, BNK벤처투자㈜, BNKC (Cambodia) MFI PLC, BNK Capital Myanmar Co.,Ltd, BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd, MFO BNK Finance Kazakhstan JSC, BNK Capital Lao NDTMFI Co., Ltd, MCC BNK Finance LLC, 부산은행(불특정금전신탁) 외 18개, BNK룩셈부르크사모 외 32개, 비엔케이제주글로벌㈜ 외 40개 관계기업 BSK 9호 청년창업 투자조합, 안다H메자닌일반사모투자신탁제12호, BNK튼튼코리아증권투자신탁1호(주식)C-f, 미래에셋KDBOceanValue-up전문투자형사모투자신탁제21호, 신한BNPP에스지레일전문투자형사모특별자산투자신탁제1-2호, 신한법인용일반사모증권투자신탁제14호[채권], 미래에셋LNG일반사모투자신탁제5호, 이지스울산신항인프라사모투자신탁, 삼성 라파엘 일반 사모 증권 투자신탁 제8호, 미래에셋 ESG 해상교통인프라 일반사모투자신탁 제1호, iM에셋 일반 사모증권투자신탁 32호(채권), 키움부산그린인프라일반사모투자신탁, BNK튼튼코리아증권투자신탁1호C-f, 신한법인용일반사모증권투자신탁제19호[채권], 키움프런티어일반사모증권투자신탁제29호[채권], 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-19호[채권], KB리더스 일반 사모증권투자신탁 제33호(채권), 하나밸런스일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합], 신한공모주만기매칭형 일반사모증권투자신탁 제3호[채권혼합], 대신플러스일반사모증권투자신탁2401호[채권] 외 81개 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 수익거래 비용거래 유무형자산취득 이자수익 기타수익 배당금수익 이자비용 기타비용 종속기업 ㈜부산은행 771,958 7,117,571 179,000,000 - 213,430 155,739 ㈜경남은행 2,204 3,882,000 118,000,000 - 60,074 - BNK캐피탈㈜ - 1,794,262 48,009,500 9,678 1,918,740 180,504 ㈜BNK투자증권 4,933 11,813,000 6,000,000 23,046 84,331 699,763 ㈜BNK저축은행 233,622 209,000 - - - - BNK자산운용㈜ - 40,540 - 406 - - BNK벤처투자㈜ - 15,000 - - - - BNK신용정보(주) - 18,350 - - - - (주)BNK시스템 - 73,300 - - 1,156,318 1,347,013 BNK강남코어오피스 10,134 - - 28,456 200,100 - BNK여의도코어오피스 2,665 - - 16,854 52,302 1,527,847 합 계 1,025,516 24,963,023 351,009,500 78,440 3,685,295 3,910,866 ()투자증권 기타수익에는 투자증권이 발행한 신종자본증권 배당수익이 포함되어있습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 전기 수익거래 비용거래 유무형자산취득 이자수익 기타수익 배당금수익 이자비용 기타비용 종속기업 ㈜부산은행 631,536 6,309,000 247,000,000 - 559,161 3,980,018 ㈜경남은행 2,701 3,585,919 146,000,000 - 280,237 - BNK캐피탈㈜ - 1,946,000 - 8,873 1,927,913 7,742 ㈜BNK투자증권 - 6,948,600 - - 115,803 - ㈜BNK저축은행 229,531 180,000 - - 11,608 - BNK자산운용㈜ - 26,000 - 812 15,136 - BNK벤처투자㈜ - 12,000 - - - - BNK신용정보(주) - 19,000 - - - - (주)BNK시스템 - 71,000 - - 1,062,623 1,845,802 BNK강남코어오피스 9,885 - - 28,456 196,176 - 합 계 873,653 19,097,519 393,000,000 38,141 4,168,657 5,833,562 ()투자증권 기타수익에는 투자증권이 발행한 신종자본증권 배당수익이 포함되어있습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 예 치 회 수 매 입 예 치 회 수 매 입() 종속기업 ㈜부산은행 301,056,454 271,143,284 - 594,506,386 513,997,349 - ㈜경남은행 - 697,731 - - 6,511,898 - ㈜BNK투자증권 - - - - - 100,000,000 ㈜BNK저축은행 236,696 - - 228,765 - - 합 계 301,293,150 271,841,015 - 594,735,151 520,509,247 100,000,000 () 종속기업이 발행한 신종자본증권을 매입한 거래입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 채 권 채 무 예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타자산() 예수부채 기타부채() 종속기업 ㈜부산은행 163,203,223 - 41,800,084 - 178,655 ㈜경남은행 5,814,509 - 42,697,415 - - BNK캐피탈㈜ - - 12,100,574 - 230,346 ㈜BNK투자증권 - 107,051,600 7,617,416 - 554,287 ㈜BNK저축은행 15,672,822 - 6,441 - 540,194 BNK자산운용㈜ - - 1,419,826 - - BNK벤처투자㈜ - - - - 217,597 BNK신용정보㈜ - - 357,705 - - ㈜BNK시스템 - - 464,983 - - BNK강남코어오피스 - - 412,127 - 871,639 BNK여의도코어오피스 - - 238,169 - 1,416,834 합 계 184,690,554 107,051,600 107,114,740 - 4,009,552 (단위: 천원) 구 분 회사명 전기말 채 권 채 무 예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타자산() 예수부채 기타부채() 종속기업 ㈜부산은행 133,290,053 - 50,477,859 - 185,022 ㈜경남은행 6,512,240 - 6,751,006 - - BNK캐피탈㈜ - - 16,967,651 - 255,402 ㈜BNK투자증권 - 103,647,600 - - 18,709,689 ㈜BNK저축은행 15,436,125 - 9,515 - 297,521 BNK자산운용㈜ - - 676,211 - 31,778 BNK벤처투자㈜ - - 649,002 - - BNK신용정보㈜ - - 380,222 - - ㈜BNK시스템 - - 729,389 - - BNK강남코어오피스 - - 401,992 - 1,293,853 합 계 155,238,418 103,647,600 77,042,847 - 20,773,265 () 당기말 및 전기말 현재 연결납세로 인한 금액 85,702,235천원 및 37,920,784천원이 포함되어 있습니다. (5) 당기 중 특수관계자와 관련하여 지급한 리스료는 총 837,021천원 입니다(전기 680,239천원). (6) 당기 및 전기 중 주요 경영진과의 중요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,441,455 1,114,946 성과보상비용 994,632 1,001,530 퇴직급여 40,000 34,946 (7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 미사용약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공받은자 미사용약정 당기말 전기말 ㈜부산은행 ㈜BNK금융지주 신용카드 421,345 414,978 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 효율적인 자본활용과 주주환원 등 다각적인 노력을 통해 기업가치를 제고하기 위해, 구체적인 재무목표와 달성방안을 이사회와 논의했으며, 2024년 10월 30일이사회 결의를 통해 "BNK금융그룹 기업가치 제고 계획"을 수립 및 발표했습니다.자기자본이익률(ROE) 10% 이상 시현을 핵심목표로 설정하고, 이를 달성하기 위한 실행목표를 다음과 같이 설정했습니다.①보통주자본(CET1)비율 12.5% 지향 - 거시경제 환경 및 규제 변화 대응 - 지역경기 특수성을 감안한 충분한 손실 흡수 능력 확보②RWA성장률 연 4% 이내 관리 - 수익성 및 건전성, 자본적정성 개선을 위한 내실 성장 전략 추진③2027년 주주환원율 50% 이상 - 주당배당금(DPS) 점진적 확대 - 저평가 구간 감안, 자사주 매입 및 소각 비중 최대화향후 본 계획의 이행 평가 점검 및 변경 등에 대해서는 이사회 논의 및 보고/결의를 거쳐 지속 커뮤니케이션 할 예정입니다. ※ 당사의 기업가치제고계획에 대한 자세한 내용은 2024년 10월 30일 공시한 '기업가치제고계획(자율공시)' 을 참고하시기 바랍니다.※ 당사 기업가치 제고 계획은 대내외 경영환경, 정부의 규제 등으로 변경될 수 있습니다. ※ 배당/자사주매입·소각 등 실시를 위한 구체적 결정사항은 공시 및 실적발표자료 등을 통해 안내되고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 결산배당 : 주주총회중간배당 : 이사회 결산배당 : 여중간배당 : 여'25년 3월 주주총회 승인을 통해 정관 변경 예정- 분기배당 신설 및 금액을 알고 투자할 수 있도록 이사회에서 기준일을 결정 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 결산배당2023.12O2024.02.052024.02.29O-중간배당2024.12O2024.07.312024.08.16O-결산배당2024.12O2025.02.062025.02.28O- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 2025년 3월 개최 예정인 주주총회에서 배당 관련 정관을 개정할 예정입니다. 정관 상 분기배당이 가능하도록 개정할 예정이며, 이사회에서 기준일을 결정해, 배당금액을 알고 투자할 수 있도록 투자자에게 배당 예측가능성을 제공할 예정입니다. 라. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 (1) 주요배당지표 5,0005,0005,000728,548639,780784,980265,602314,114305,2562,1741,9052,327207,360164,265202,770---28.4625.6825.83보통주5.416.728.59----보통주-------보통주650510625----보통주------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 제13기 제12기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준 당기순이익임주2) 제14기 주당 현금배당금(원)은 중간배당을 포함한 금액으로 제14기 3분기에 중간배당 64,087백만원(주당배당금 200원)을 지급하였으며 현금배당수익률도 이를 포함하여 수익률 산정함. 결산배당금액 결정을 위한 이사회(2025.2.6) 직전 매매거래일부터 과거 1주일간의 평균주가를 기준으로 주당배당금 650원(중간배당200원, 결산배당450원)을 적용하여 산출주3)상기 표의 당기 현금배당의 경우 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주 총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임주4) 경남은행 횡령사고로 비교표시된 전전기의 연결재무제표 관련 수치를 재작성 하였으며, 이에(연결)당기순이익 및 (연결)주당순이익, 현금배당성향이 변동됨 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 2146.96.5 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주)상기 최근 3년간 평균 배당수익률은 제12기~제14기, 최근 5년간 평균수익률을 제10기~제14기를 기준으로 산정함 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2011.03.15-보통주193,379,8995,00013,4722014.07.15유상증자(주주배정)보통주41,000,0005,00012,5502015.06.04-보통주21,555,3475,00014,9502016.01.23유상증자(주주배정)보통주70,000,0005,0006,7502023.08.10-보통주3,846,8085,000-2024.08.23-보통주1,651,7115,000-2024.02.21-보통주2,053,2085,000- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 설립(주식이전) 현금출자(증자비율 : 21.2%) 포괄적 주식교환(경남은행) (증자비율 : 9.2%) 현금출자(증자비율 : 27.4%) 자기주식(이익소각)주2) 자기주식(이익소각)주2) 자기주식(이익소각)주2) 주1) (2014.07.15) 증자비율 = 21.20% (신규발행주식수/기 발행주식총수 = 41,000,000주/193,379,899주) (2015.06.04) 증자비율 = 9.20% (신규발행주식수/기 발행주식총수 = 21,555,347주/234,379,899주) (2016.01.23) 증자비율 = 27.35% (신규발행주식수/기 발행주식총수 = 70,000,000주/255,935,246주)주2) 배당가능 이익 범위내에서 이사회 결의로 기 취득한 자기주식을 소각(이익소각) 한 것으로 자본금에는 변동이 없음 * 주당 발행가액 산정 근거 발행일자 주당발행가액 산정근거 2011.03.15 13,472원 개시재무제표상 자본총계(2,605,246,193,090) / 발행주식총수(193,379,899주) 2014.07.15 12,550원 구주주 청약 초일 과거 3거래일로부터 제5거래일(6/26, 6/27, 6/30)까지의 가중산술평균한 주가를 기준주가로 하여 할인율 15%를 적용 2015.06.04 14,950원 주식교환일(2015.6.4) 당사 주식의 종가 2016.01.23 6,750원 구주주 청약 초일 과거 3거래일로부터 제5거래일(1/6, 1/7, 1/8)까지의 가중산술평균한 주가를 기준주가로 하여 할인율 17%를 적용 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적(연결기준) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) BNK금융지주조건부자본증권공모2024.02.15200,0004.97AA-(한신평,한기평,나이스)-미상환한양증권BNK금융지주회사채공모2024.06.26100,0003.530AAA(한신평,한기평,나이스)2027.06.26미상환신한투자증권BNK금융지주회사채공모2024.07.25100,0003.356AAA(한신평,한기평,나이스)2027.07.25미상환교보증권BNK금융지주회사채공모2024.08.28100,0003.275AAA(한신평,한기평,나이스)2027.08.27미상환신한투자증권BNK금융지주회사채공모2024.11.22200,0003.281AAA(한신평,한기평,나이스)2027.05.21미상환KB증권 부산은행 회사채공모2024.01.22 100,000 3.57 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.01.22 부 현대차증권 부산은행 회사채공모2024.01.25 60,000 3.61 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.01.25 부 하나증권 부산은행 회사채공모2024.02.14 100,000 3.61 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.08.14 부 케이프투자증권 부산은행 회사채공모2024.02.21 110,000 3.70 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.02.21 부 현대차증권 부산은행 회사채공모2024.02.28 70,000 3.73 AAA(한기평,한신평,NICE) 2024.08.28 여 상상인증권 부산은행 회사채공모2024.03.07 100,000 3.71 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.01.07 부 교보증권 부산은행 회사채공모2024.03.11 150,000 3.68 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.03.11 부 현대차증권 부산은행 회사채공모2024.03.13 100,000 3.68 AAA(한기평,한신평,NICE) 2024.09.13 여 리딩투자증권 부산은행 회사채공모2024.03.22 100,000 3.63 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.09.22 부 상상인증권 부산은행회사채공모2024.04.05200,0003.56 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.04.05부현대차증권부산은행조건부자본증권(녹색채권)공모2024.04.29100,0004.37 AA-(한기평,한신평,NICE) -부한양증권부산은행회사채공모2024.05.09100,0003.66 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.05.09부삼성증권부산은행회사채공모2024.05.13100,0003.66 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.11.13부한양증권부산은행회사채공모2024.05.13180,0003.67 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.05.13부현대차증권부산은행회사채공모2024.05.14100,0003.66 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.11.14부교보증권부산은행회사채공모2024.05.23100,0003.67 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.03.23부한양증권부산은행회사채공모2024.05.24150,0003.64 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.04.24부현대차증권부산은행회사채공모2024.05.28100,0003.65 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.02.28부하나증권부산은행회사채공모2024.06.12200,0003.60 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.06.12부현대차증권부산은행회사채공모2024.06.1850,0003.58 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.03.18부미래에셋증권부산은행회사채공모2024.07.03150,0003.47AAA(한기평,한신평,NICE)2025.07.03부하나증권부산은행회사채공모2024.07.08100,0003.34AAA(한기평,한신평,NICE)2025.07.08부교보증권부산은행회사채공모2024.07.09100,0003.27AAA(한기평,한신평,NICE)2026.01.09부교보증권부산은행회사채공모2024.07.09100,0003.32AAA(한기평,한신평,NICE)2025.07.09부신영증권부산은행회사채공모2024.08.14100,0003.56AAA(한기평,한신평,NICE)2025.08.14부현대차증권부산은행회사채공모2024.09.0550,0003.59AAA(한기평,한신평,NICE)2025.09.05부현대차증권부산은행회사채공모2024.09.06150,0003.30AAA(한기평,한신평,NICE)2026.03.06부하나증권부산은행회사채(사회적채권)공모2024.10.14100,0003.22 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.10.14부다올투자증권부산은행회사채공모2024.10.1770,0003.20 AAA(한기평,한신평,NICE) 2026.04.17부교보증권부산은행회사채공모2024.11.13100,0003.24 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.11.13부하나증권부산은행회사채공모2024.11.22150,0003.19 AAA(한기평,한신평,NICE) 2027.11.22부신영증권부산은행회사채공모2024.12.1080,0003.03 AAA(한기평,한신평,NICE) 2025.12.10부하나증권부산은행회사채공모2024.12.12120,0003.04 AAA(한기평,한신평,NICE)2025.11.12부하나증권부산은행회사채공모2024.12.18100,0002.99 AAA(한기평,한신평,NICE)2026.12.18부상상인증권비엔케이오산제일차 주식회사전자단기사채사모2024.01.1830,5004.70A1(한신평,한기평)2024.04.18여BNK투자증권비이엠유동화제일차전자단기사채사모2024.02.21 100,0004.47A1(NICE,한기평)2024.05.21여BNK투자증권비엔케이제주제일차전자단기사채사모2024.02.2919,7004.30 A1 (한신평,한기평) 2024.05.31여BNK투자증권비엔케이오산제일차 주식회사전자단기사채사모2024.04.1830,2004.35 A1 (한신평,한기평) 2024.06.21여BNK투자증권비이엠유동화제일차전자단기사채사모2024.05.21100,0004.15A1(NICE,한기평)2024.08.21여BNK투자증권비엔케이제주제일차전자단기사채사모2024.05.3119,7003.98 A1 (한신평,한기평) 2024.08.31여BNK투자증권비이엠유동화제일차전자단기사채사모2024.08.21100,0003.97A1(NICE,한기평)2024.11.21여BNK투자증권비엔케이제주제일차전자단기사채사모2024.08.3019,700 3.85 A1 (한신평,한기평) 2024.11.30여BNK투자증권비이엠유동화제일차전자단기사채사모2024.11.21100,0003.94A1(NICE,한기평)2025.02.21부BNK투자증권경남은행회사채공모2024.02.2650,0003.36%(AAA등급CD1M+0.20%)AA+(NICE신용평가)AA+(한국신용평가)2025.02.26미상환현대차증권(주)경남은행회사채공모2024.03.26300,000 3.36 %(AAA등급CD1M+0.20%) AA+(NICE신용평가)AA+(한국신용평가)2025.03.26미상환현대차증권(주)웨스트우드제일차㈜전자단기사채사모2024.01.0934,1134.60%A1(한신평/한기평)2024.04.09상환메리츠증권에스엘제삼차㈜전자단기사채사모2024.01.2240,0004.45%A1(한신평/한기평)2024.04.22상환메리츠증권에스엘제이차㈜전자단기사채사모2024.01.2239,6004.65%A1(한신평/한기평)2024.03.20상환케이알투자증권에스엘제사차㈜전자단기사채사모2024.01.2624,0004.40%A1(한신평/한기평)2024.02.26상환BNK투자증권에쉬블루제일차㈜전자단기사채사모2024.02.0716,9004.40%A1(한신평/한기평)2024.05.07상환메리츠증권에스엘제사차㈜전자단기사채사모2024.02.2624,0004.40%A1(한신평/한기평)2024.03.26상환BNK투자증권샌드캐슬제일차㈜전자단기사채사모2024.02.2717,7424.30%A1(한신평/한기평)2024.05.27상환메리츠증권에스엘제이차㈜전자단기사채사모2024.03.2034,5864.30%A1(한신평/한기평)2024.06.20상환케이알투자증권에스엘제일차㈜전자단기사채사모2024.03.2114,1704.30%A1(한신평/한기평)2024.06.21상환케이알투자증권에스엘제사차㈜전자단기사채사모2024.03.2624,0004.15%A1(한신평/한기평)2024.04.26상환BNK투자증권크레인디오션제일차㈜전자단기사채사모2024.03.2811,5004.20%A1(한신평/한기평)2024.06.28상환메리츠증권웨스트우드제일차㈜전자단기사채사모2024.04.0934,8534.15%A1(한신평/한기평)2024.07.09상환메리츠증권에스엘제육차㈜전자단기사채사모2024.04.1928,0004.05%A1(한신평/한기평)2024.06.24상환메리츠증권에스엘제삼차㈜전자단기사채사모2024.04.2240,0004.10%A1(한신평/한기평)2024.07.22상환메리츠증권에스엘제사차㈜전자단기사채사모2024.04.2624,8504.00%A1(한신평/한기평)2024.05.27상환BNK투자증권에쉬블루제일차㈜전자단기사채사모2024.05.0716,9004.05%A1(한신평/한기평)2024.08.07상환메리츠증권샌드캐슬제일차㈜전자단기사채사모2024.05.2717,7424.00%A1(한신평/한기평)2024.08.27상환메리츠증권에스엘제사차㈜전자단기사채사모2024.05.2724,8504.00%A1(한신평/한기평)2024.06.26상환BNK투자증권에스엘제이차㈜전자단기사채사모2024.06.2014,5864.05%A1(한신평/한기평)2024.09.20상환케이알투자증권에스엘제일차㈜전자단기사채사모2024.06.2114,1704.14%A1(한신평/한기평)2024.09.21상환케이알투자증권에스엘제육차㈜전자단기사채사모2024.06.2428,0004.00%A1(한신평/한기평)2024.09.23상환메리츠증권에스엘제사차㈜전자단기사채사모2024.06.2622,1904.00%A1(한신평/한기평)2024.07.26상환BNK투자증권에스엘제칠차㈜전자단기사채사모2024.05.2815,0004.20%A1(한신평/한기평)2024.08.28상환메리츠증권웨스트우드제일차㈜전자단기사채사모2024.07.0931,2644.00%A1(한신평/한기평)2024.10.09상환메리츠증권에스엘제삼차㈜전자단기사채사모2024.07.2235,0003.90%A1(한신평/한기평)2024.10.21상환메리츠증권에스엘제사차㈜전자단기사채사모2024.07.2621,5903.90%A1(한신평/한기평)2024.08.26상환BNK투자증권에스엘제사차㈜전자단기사채사모2024.08.2620,8103.80%A1(한신평/한기평)2024.09.26상환BNK투자증권샌드캐슬제일차㈜전자단기사채사모2024.08.2713,2363.80%A1(한신평/한기평)2024.11.27상환메리츠증권 에스엘제칠차 ㈜ 전자단기사채사모2024.08.2815,0003.90%A1(한신평/한기평)2024.11.28상환메리츠증권에스엘제이차㈜전자단기사채사모2024.09.205,5863.90%A1(한신평/한기평)2024.12.20상환케이알투자증권에스엘제일차㈜전자단기사채사모2024.09.239,7603.90%A1(한신평/한기평)2024.12.23상환케이알투자증권에스엘제육차㈜전자단기사채사모2024.09.2328,0003.85%A1(한신평/한기평)2024.12.23상환메리츠증권에스엘제사차㈜전자단기사채사모2024.09.2614,9903.85%A1(한신평/한기평)2024.10.28상환BNK투자증권웨스트우드제일차㈜전자단기사채사모2024.10.1029,9693.90%A1(한신평/한기평)2025.01.09미상환메리츠증권에스엘제삼차㈜전자단기사채사모2024.10.2135,0003.80%A1(한신평/한기평)2025.01.20미상환메리츠증권에스엘제사차㈜전자단기사채사모2024.10.2813,6103.80%A1(한신평/한기평)2024.11.26상환BNK투자증권에스엘제사차㈜전자단기사채사모2024.11.264,1103.90%A1(한신평/한기평)2024.12.26상환BNK투자증권샌드캐슬제일차㈜전자단기사채사모2024.11.2713,2003.90%A1(한신평/한기평)2025.02.27미상환메리츠증권에스엘제칠차㈜전자단기사채사모2024.11.2815,0003.90%A1(한신평/한기평)2025.02.28미상환메리츠증권에스엘제육차㈜전자단기사채사모2024.12.2328,0003.90%A1(한신평/한기평)2025.03.24미상환메리츠증권BNK캐피탈회사채공모2024.01.0930,000 4.150AA-(한신평,한기평,나신평)2025.04.09미상환엔에이치투자증권BNK캐피탈회사채공모2024.01.0910,000 4.204AA-(한신평,한기평,나신평)2025.06.09미상환엔에이치투자증권BNK캐피탈회사채공모2024.01.1720,000 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나이스)2025.07.21미상환-더블에스동인제이차㈜전자단기사채사모2024.07.2514,0004.2A1(한기평,한신평)2024.07.25상환(주)BNK투자증권케이더블유블루제일차전자단기사채사모2024.07.2914,0004.2A1(한신평, 한기평)2024.10.29미상환(주)BNK투자증권에이치케이양동제일차전자단기사채사모2024.07.3015,0004.1A1(한기평, 나이스)2024.10.30미상환(주)BNK투자증권비엔케이항동전자단기사채사모2024.07.315,1004.1A1(한기평, 나이스)2024.10.31미상환(주)BNK투자증권(주)와이제이엘에프서초 전자단기사채사모2024.08.075,0004.05A1(한기평,나이스)2024.09.06상환(주)BNK투자증권콘수스화도㈜전자단기사채사모2024.08.0910,0004.05A1(한신평,한기평)2024.09.09상환(주)BNK투자증권하이엔드하우스제일차㈜전자단기사채사모2024.08.1622,0003.95A1(한신평, 나이스)2024.11.15미상환(주)BNK투자증권로이케이산정㈜전자단기사채사모2024.08.1615,0004A1(한신평,NICE)2024.11.15미상환(주)BNK투자증권락슈미춘천㈜전자단기사채사모2024.08.1620,0004.2A1(한신평, 한기평)2024.11.18미상환(주)BNK투자증권이마치브라더스제사차전자단기사채사모2024.08.229,8304.05A1(한신평, 한기평)2024.11.22미상환(주)BNK투자증권더블에스동인제이차㈜전자단기사채사모2024.08.2614,0004A1(한기평,한신평)2024.09.25상환(주)BNK투자증권고양창릉리시안㈜전자단기사채사모2024.08.2610,1004A1(한기평,나이스)2024.09.26상환(주)BNK투자증권고양창릉부르트㈜전자단기사채사모2024.08.265,3004A1(한기평,나이스)2024.09.26상환(주)BNK투자증권고양창릉하젤㈜전자단기사채사모2024.08.2610,3004A1(한기평,나이스)2024.09.26상환(주)BNK투자증권비엔케이금남비㈜전자단기사채사모2024.08.3015,0004.05A1(한신평, 한기평)2024.11.29미상환(주)BNK투자증권비엔케이금남씨㈜전자단기사채사모2024.08.3020,0004.05A1(한신평, 한기평)2024.11.29미상환(주)BNK투자증권로이케이분당㈜전자단기사채사모2024.08.302,7004.2A1(한신평,NICE)2024.11.30미상환(주)BNK투자증권서머랠리제일차전자단기사채사모2024.09.0530,0004.05A1(한신평, 나이스)2024.12.05미상환(주)BNK투자증권(주)와이제이엘에프서초 전자단기사채사모2024.09.065,0003.95A1(한기평,나이스)2024.10.07미상환(주)BNK투자증권피티골드제일차㈜전자단기사채사모2024.09.0630,0003.85A1(한신평, 한기평)2024.12.06미상환(주)BNK투자증권콘수스화도㈜전자단기사채사모2024.09.0910,0003.95A1(한신평,한기평)2024.10.10미상환(주)BNK투자증권㈜BNK투자증권기업어음증권사모2024.09.1110,0003.61A1(한신평, 한기평, 나이스)2025.02.11미상환-실버스타제삼차전자단기사채사모2024.09.133,0004.1A1(한신평, 나이스)2024.12.13미상환(주)BNK투자증권지타워제이차전자단기사채사모2024.09.2320,0003.95A1(한신평, 한기평)2024.11.01미상환(주)BNK투자증권㈜BNK투자증권전자단기사채사모2024.09.2320,0003.61A1(한신평, 한기평, 나이스)2024.12.23미상환-티더블유서초제삼차전자단기사채사모2024.09.2420,0004.05A1(한신평, 한기평)2024.12.24미상환(주)BNK투자증권더블에스동인제이차㈜전자단기사채사모2024.09.2514,0004.1A1(한기평,한신평)2024.11.25미상환(주)BNK투자증권고양창릉리시안㈜전자단기사채사모2024.09.2610,1003.98A1(한기평,나이스)2024.10.25미상환(주)BNK투자증권고양창릉부르트㈜전자단기사채사모2024.09.265,3003.98A1(한기평,나이스)2024.10.25미상환(주)BNK투자증권고양창릉하젤㈜전자단기사채사모2024.09.2610,3003.98A1(한기평,나이스)2024.10.25미상환(주)BNK투자증권㈜BNK투자증권기업어음증권사모2024.09.2710,0003.61A1(한신평, 한기평, 나이스)2024.12.27미상환-실버스타제이차전자단기사채사모2024.09.305,0004.1A1(한신평, 나이스)2024.12.30미상환(주)BNK투자증권비케이더블유제일차㈜전자단기사채사모2024.09.3010,0004.15A1(한기평,한신평)2024.10.31미상환(주)BNK투자증권㈜BNK투자증권기업어음증권사모2024.10.2310,0003.51A1(한신평, 한기평, 나이스)2025.02.24미상환-㈜BNK투자증권기업어음증권사모2024.10.2410,0003.51A1(한신평, 한기평, 나이스)2025.02.24미상환-드림올넷제일차㈜ 전자단기사채사모2024.10.2515,0003.95A1(한신평,한기평)2024.12.26상환(주)BNK투자증권비엔케이수성제이차㈜전자단기사채사모2024.10.2520,0003.95A1(한신평,한기평)2024.12.26상환(주)BNK투자증권고양창릉리시안㈜전자단기사채사모2024.10.2510,1003.92A1(한기평,나이스)2024.11.26상환(주)BNK투자증권고양창릉부르트㈜전자단기사채사모2024.10.255,3003.92A1(한기평,나이스)2024.11.26상환(주)BNK투자증권케이더블유블루제일차전자단기사채사모2024.10.2914,0004.05A1(한신평, 한기평)2025.01.29미상환(주)BNK투자증권에이치케이양동제일차전자단기사채사모2024.10.3015,0004A1(한기평, 나이스)2025.01.30미상환(주)BNK투자증권비엔케이항동전자단기사채사모2024.10.315,1003.9A1(한기평, 나이스)2025.01.31미상환(주)BNK투자증권비케이더블유제일차㈜전자단기사채사모2024.10.3110,0003.95A1(한기평,한신평)2025.01.31미상환(주)BNK투자증권지타워제이차전자단기사채사모2024.11.0120,0003.9A1(한신평, 한기평)2024.12.02상환(주)BNK투자증권㈜BNK투자증권기업어음증권사모2024.11.045,0003.51A1(한신평, 한기평, 나이스)2025.03.04미상환-㈜BNK투자증권기업어음증권사모2024.11.0710,0003.51A1(한신평, 한기평, 나이스)2025.03.21미상환-로이케이산정㈜전자단기사채사모2024.11.1515,0004.05A1(한신평,NICE)2025.02.15미상환(주)BNK투자증권락슈미춘천전자단기사채사모2024.11.1820,0004A1(한신평, 한기평)2025.02.17미상환(주)BNK투자증권㈜BNK투자증권기업어음증권사모2024.11.2110,0003.64A1(한신평, 한기평, 나이스)2025.05.21미상환-이마치브라더스제사차전자단기사채사모2024.11.229,8304.09A1(한신평, 한기평)2025.02.22미상환(주)BNK투자증권더블에스동인제이차㈜전자단기사채사모2024.11.2514,0004.15A1(한기평,한신평)2025.01.25미상환(주)BNK투자증권비엔케이금남비㈜전자단기사채사모2024.11.2915,0004A1(한신평, 한기평)2025.02.28미상환(주)BNK투자증권비엔케이금남씨㈜전자단기사채사모2024.11.2920,0004A1(한신평, 한기평)2025.02.28미상환(주)BNK투자증권로이케이분당㈜전자단기사채사모2024.11.302,7004A1(한신평,NICE)2025.02.28미상환(주)BNK투자증권지타워제이차전자단기사채사모2024.12.0220,0003.95A1(한신평, 한기평)2025.01.07미상환(주)BNK투자증권서머랠리제일차전자단기사채사모2024.12.0530,0003.95A1(한신평, 나이스)2025.03.05미상환(주)BNK투자증권피티골드제일차㈜전자단기사채사모2024.12.0630,0003.85A1(한신평, 한기평)2025.03.06미상환(주)BNK투자증권콘수스화도㈜전자단기사채사모2024.12.0910,0003.98A1(한신평,한기평)2025.01.07미상환(주)BNK투자증권㈜BNK투자증권기업어음증권사모2024.12.105,0003.38A1(한신평, 한기평, 나이스)2025.03.10미상환-실버스타제삼차전자단기사채사모2024.12.133,0004.05A1(한신평, 나이스)2025.01.31미상환(주)BNK투자증권㈜BNK투자증권전자단기사채사모2024.12.1780,0003.59A1(한신평, 한기평, 나이스)2025.01.02미상환-㈜BNK투자증권기업어음증권사모2024.12.2010,0003.61A1(한신평, 한기평, 나이스)2025.03.20미상환-㈜BNK투자증권기업어음증권사모2024.12.205,0003.39A1(한신평, 한기평, 나이스)2025.03.20미상환-㈜BNK투자증권전자단기사채사모2024.12.2320,0003.61A1(한신평, 한기평, 나이스)2025.03.21미상환-티더블유서초제삼차전자단기사채사모2024.12.2420,0004.05A1(한신평, 한기평)2025.03.24미상환(주)BNK투자증권고양창릉하젤㈜전자단기사채사모2024.12.2610,3004A1(한기평,나이스)2025.01.06미상환(주)BNK투자증권㈜BNK투자증권전자단기사채사모2024.12.30100,0003.71A1(한신평, 한기평, 나이스)2025.01.03미상환-㈜BNK투자증권전자단기사채사모2024.12.3020,0003.61A1(한신평, 한기평, 나이스)2025.01.31미상환-실버스타제이차전자단기사채사모2024.12.305,0004.15A1(한신평, 나이스)2025.01.31미상환(주)BNK투자증권㈜BNK투자증권기업어음증권사모2024.12.305,0003.38A1(한신평, 한기평, 나이스)2025.03.28미상환-㈜BNK투자증권전자단기사채사모2024.12.3020,0003.56A1(한신평, 한기평, 나이스)2025.03.28미상환-㈜BNK투자증권기업어음증권사모2024.12.3110,0003.56A1(한신평, 한기평, 나이스)2025.03.28미상환-9,535,797---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 다. 채무증권 만기별 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --30,000 170,000 90,000 230,000 --520,000 -20,000 115,000 255,000 120,000 ---510,000 -20,000 145,000 425,000 210,000 230,000 --1,030,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 기업어음증권 미상환 잔액(별도재무제표 기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액(연결재무제표 기준) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------256,56978,000411,830--746,3991,321,614575,215256,56978,000411,830--746,3991,321,614575,215 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자단기사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(연결재무제표 기준) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 5,860,000 3,700,000 1,890,000 890,000 210,000 100,000 -12,650,000 --44,100 ----44,100 5,860,000 3,700,000 1,934,100 890,000 210,000 100,000 -12,694,100 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 320,000 620,000 500,000 210,000 - - - 1,650,000 사모 - - - - - - - - 합계 320,000 620,000 500,000 210,000 - - - 1,650,000 신종자본증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------------100,000 -100,000 -----100,000 -100,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액(별도재무제표 기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 200,000 467,500 50,000 ----30,000 1,150,000 1,897,500 ----------200,000 467,500 50,000 ----30,000 1,150,000 1,897,500 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액(별도재무제표 기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - 30,000 700,000 730,000 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - 30,000 700,000 730,000 라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 (1) BNK금융지주 구 분 상각형 조건부자본증권(신종) KR6138934569 상각형 조건부자본증권(신종)KR6138931A21 상각형 조건부자본증권(신종)KR6138931A62 발행일 2015-06-24 2020-02-19 2020-06-23 발행금액(억원) 300 1,500 1,000 발행목적 자본확충 자본확충 자본확충 발행방법 공모 공모 공모 상장여부 상장 상장 상장 미상환잔액(억원) 300 1,500 1,000 자본인정에 관한 사항 자본으로 회계처리한 근거 -금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>, <별표3-5>에 의거 기본자본요건 충족-영구성 (2015년 발행분은 만기가 30년이나 중도상환 및 만기연장에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)-후순위성 신용평가기관의 자본인정비율 등 -한신평, NICE, 한기평 : N/A 미지급누적이자 없음 없음 없음 만기 2045-06-24 없음 (당사의 청산·파산일) 없음 (당사의 청산·파산일) 조기상환 가능일 2025-06-25 2025-02-19 2025-06-23 발행금리 5.10% 3.35% 3.30% Step Up 포함여부 부 부 부 우선순위 후후순위 후후순위 후후순위 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승('24.12월말기준) (33.37%→34.13%, 0.76%p 상승) 부채비율 상승('24.12월말기준) (33.37%→37.27%, 3.90%p 상승) 부채비율 상승('24.12월말기준) (33.37%→35.95%, 2.58%p 상승) 기타투자자에게 중요한 발행조건 -본 증권의 이자(배당)는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자(배당)의 1/4씩 분할 후급하되, 이자(배당)지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자(배당)지급기일로 하고 이자(배당)지급기일 이후의 이자(배당)는 계산하지 아니합니다.-본 증권에 대한 이자(배당)는 관련 법령에 따른 배당가능이익에서 지급되어야 합니다.-7회, 8회, 9회, 10회, 11회차 발행한 신종자본증권은 발행일로부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 이자율이 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다 [이자(배당)의 지급이 정지되는 조건] ① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자 지급의무는 모두 소멸됩니다. 1. 발행회사가 금융위원회로부터 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우 2. 금융위원회 또는 금융위원회 위원장이 발행회사와 관련하여 긴급조치를 취하는 경우 3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우 ② 발행회사는 언제든지 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자의 지급을 취소할 수 있으며, 이자의 지급취소는 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. ③발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다. ④ 제2항 또는 제3항에 따른 이자의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제2항 또는 제3항에 따라 이자의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다. ⑤ 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 별표3-2에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 별표3-3에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우[채무재조정 사유]-발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우 구 분 상각형 조건부자본증권(신종)KR6138931A88 상각형 조건부자본증권(신종)KR6138931D93 상각형 조건부자본증권(신종)KR6138931E27 발행일 2020-08-04 2023-09-22 2024-02-15 발행금액(억원) 1,000 1,500 2,000 발행목적 자본확충 자본확충 자본확충 발행방법 공모 공모 공모 상장여부 상장 상장 상장 미상환잔액(억원) 1,000 1,500 2,000 자본인정에 관한 사항 자본으로 회계처리한 근거 -금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>, <별표3-5>에 의거 기본자본요건 충족-영구성 (2015년 발행분은 만기가 30년이나 중도상환 및 만기연장에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)-후순위성 신용평가기관의 자본인정비율 등 -한신평, NICE, 한기평 : N/A 미지급누적이자 없음 없음 없음 만기 없음 (당사의 청산·파산일) 없음 (당사의 청산·파산일) 없음 (당사의 청산·파산일) 조기상환 가능일 2025-08-04 2028-09-22 2029-02-15 발행금리 3.38% 5.70% 4.97% Step Up 포함여부 부 부 부 우선순위 후후순위 후후순위 후후순위 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승('24.12월말기준) (33.37%→35.95%, 2.58%p 상승) 부채비율 상승('24.12월말기준) (33.37%→37.27%, 3.90%p 상승) 부채비율 상승('24.12월말기준) (33.37%→38.62%, 5.25%p 상승) 기타투자자에게 중요한 발행조건 -본 증권의 이자(배당)는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자(배당)의 1/4씩 분할 후급하되, 이자(배당)지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자(배당)지급기일로 하고 이자(배당)지급기일 이후의 이자(배당)는 계산하지 아니합니다.-본 증권에 대한 이자(배당)는 관련 법령에 따른 배당가능이익에서 지급되어야 합니다.-7회, 8회, 9회, 10회, 11회차 발행한 신종자본증권은 발행일로부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 이자율이 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다 [이자(배당)의 지급이 정지되는 조건] ① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자 지급의무는 모두 소멸됩니다. 1. 발행회사가 금융위원회로부터 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우 2. 금융위원회 또는 금융위원회 위원장이 발행회사와 관련하여 긴급조치를 취하는 경우 3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우 ② 발행회사는 언제든지 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자의 지급을 취소할 수 있으며, 이자의 지급취소는 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. ③발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다. ④ 제2항 또는 제3항에 따른 이자의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제2항 또는 제3항에 따라 이자의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다. ⑤ 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 별표3-2에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 별표3-3에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우 [채무재조정 사유]-발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우 주1) 상기 신종자본증권 합계 금액 7,300억원이며, 합계 금액 전체가 부채로 분류 시 부채비율은 2024년 12월말 기준 33.37%에서 54.74%로 21.37%p상승하며, 제7회 신종자본증권의 경우에는 2025.02.19일 중도상환 콜옵션 행사를 통해 중도상환 완료하였음. (2) 부산은행 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 구 분 부산은행(신종) 202204이영구A-07(사) 부산은행(신종) 202404이영구A-29(녹) 발행일 2022-04-07 2024-04-29 발행금액(억원) 1,500 1,000 발행목적 자본확충 자본확충 발행방법 공모 공모 상장여부 상장 상장 미상환잔액(억원) 1,500 1,000 자본인정에관한 사항 자본으로 회계처리한 근거 - 만기가 영구적임- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음 신용평가기관의 자본인정비율 등(주2) - Moody's : N/A, FITCH : N/A, S&P : N/A, 한국신용평가(주) : N/A, 한국기업평가(주) : N/A, NICE 신용평가(주) : N/A 미지급누적이자 없음 없음 만기 - - 조기상환 가능일 발행일로부터 5년이 경과된 2027년 4월 7일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능 발행일로부터 5년이 경과된 2029년 4월 29일과 그 이후 매 1개월마다 조기상환 가능 발행금리 4.30% 4.37% Step Up 포함여부 부 부 우선순위 후후순위 후후순위 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 ( 2024년 12월말 기준 1,239.60%에서 1,274.64%로 상승) 부채비율 상승 ( 2024년 12월말 기준 1,239.60%에서 1,262.76%로 상승 ) 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 이자 지급의 제한(주3)- 만기일(주4)- 상각(주5) 주1) 상기 신종자본증권 합계 금액 2,500억원이며, 합계 금액 전체가 부채로 분류 시 부채비율은 2024년 12월말 기준 1,239.60%에서 1,299.04%로 상승주2) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함주3) 이자 지급의 제한 : 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의 3제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표 2-11에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우(관련 법령이 제, 개정 되는 경우 그에 따름), 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본사채의 이자(배당)를 지급하지 아니함주4) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함 ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날 ② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날주5) 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영 구적이며, 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효로 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복 되지 아니함 (3) 경남은행 구 분 경남은행조건부(상)22-05이(신)영구A-10 발행일 2022.05.10. 발행금액 2,000억원 발행목적 자본확충 발행방법 공모 상장여부 상장 미상환잔액 2,000억원 자본인정에 관한 사항 자본으로회계처리한 근거 - 만기 영구적(상환재량권 발행회사에 있음) 신용평가기관의자본인정비율 등 - 한신평, 한기평, NICE : N/A 미지급누적이자 없음 만기 및 조기상환가능일 은행의 청산, 파산일 (발행일로부터 5년이 경과된 2027.05.10.과 그 이후) 발행금리 - 5.20%- 이자율조정: 발행일로 부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일"로 한다)에 각 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다. 우선순위 후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에미치는 영향(주1) 부채비율 상승(2024년 12월말 1,333.63% 대비 1,416.61%로 상승) 기타 투자자에게 중요한발행조건 - Step-up 조항 없음- 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음 주1) 상기 신종자본증권 합계 금액 2,000억원이며, 합계 금액 전체가 부채로 분류 시 부채비율은 2024년 말 기준 1,333.63%에서 1,416.61%로 상승 마.사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 무보증사채 제32회2021.01.122026.01.12100,0002021.01.11한국예탁결제원무보증사채 제34회2021.05.312026.05.31100,0002021.05.28한국예탁결제원무보증사채 제35-1회2021.07.142026.07.14110,0002021.07.13한국예탁결제원무보증사채 제35-2회2021.07.142028.07.1440,0002021.07.13한국예탁결제원무보증사채 제36-2회2022.03.242025.03.2490,0002022.03.23한국예탁결제원무보증사채 제37-3회2022.06.292025.06.2730,0002022.06.28한국예탁결제원무보증사채 제39회2023.01.172025.01.17100,0002023.01.16한국예탁결제원무보증사채 제40회2023.02.232026.02.23150,0002023.02.22한국예탁결제원무보증사채 제41-1회2023.04.282026.04.2860,0002023.04.27한국예탁결제원무보증사채 제41-2회2023.04.282028.04.28140,0002023.04.27한국예탁결제원무보증사채 제42회2023.08.292026.08.29100,0002023.08.28한국예탁결제원무보증사채 제43회2023.11.242025.11.24100,0002023.11.23한국예탁결제원무보증사채 제44회2024.06.262027.06.26100,0002024.06.25한국예탁결제원무보증사채 제45회2024.07.252027.07.25100,0002024.07.24한국예탁결제원무보증사채 제46회2024.08.282027.08.28100,0002024.08.27한국예탁결제원무보증사채 제47회2024.11.222027.05.21200,0002024.11.21한국예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 09월 30일 (이행현황기준일 : ) - 부채비율(별도기준) 200% 이하ㅇ 이행ㅇ 부채비율 33.37%(2024.12.31 기준)- 자기자본의 200% 이하ㅇ 이행- 자산총액(별도기준) 50% 이상ㅇ 이행ㅇ 원리금지급의무 이행완료시까지 최대주주 변경 불가(경영권지배목적이 아닌경우 제외)ㅇ 이행ㅇ 이행(제출일 : 2024년 9월 4일) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주) 이행현황기준일은 이행현황 판단시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성 기준일임 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 무보증사채 제25-2회 2018.08.23 2028.08.23 30,000 2018.08.22 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200%이하 이행현황 ㅇ 이행ㅇ 부채비율 33.37%(2024.12.31 기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이행현황 ㅇ 이행 자산처분 제한현황 계약내용 총액 5조원 이행현황 ㅇ 이행 지배구조 제한현황 계약내용 ㅇ 원리금지급의무 이행완료시까지 최대주주 변경 불가 (경영권지배목적이 아닌경우 제외) (25-2회) 이행현황 ㅇ 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 ㅇ 이행(제출일 : 2024년 9월 4일) (작성기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제1-2회 조건부자본증권 2015.06.24 2045.06.24 30,000 2015.06.12 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 ) 원리금 지급의무 계약내용 기한내 원리금 지급 이행현황 ㅇ 이행 (기한내 원리금 지급필) 조달 자금의 사용 계약내용 ㅇ 자금 용도 : 자회사 출자자금 (1-2회) 이행현황 ㅇ 이행 (1-2회 : 부산은행 1,100억원 출자필) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 ㅇ 이행(제출일 : 2024년 9월 4일) (작성기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제7회 조건부자본증권 2020.02.19 - 150,000 2020.02.06 한국예탁결제원 제8회 조건부자본증권 2020.06.23 - 100,000 2020.06.10 한국예탁결제원 제9회 조건부자본증권 2020.08.04 - 100,000 2020.07.22 한국예탁결제원 제10회 조건부자본증권 2023.09.22 - 150,000 2023.09.12 한국예탁결제원 제11회 조건부자본증권 2024.02.15 - 200,000 2024.02.01 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 ) 원리금 지급의무 계약내용 -기한내 원리금 지급 이행현황 ㅇ 이행 (기한내 원리금 지급필) 조달 자금의 사용 계약내용 -자금용도 : 자회사 출자자금 및 당사 운영자금(제7회)-자금용도 : 차환자금(제8회)-자금용도 : 차환자금(제9회)-자금용도 : 차환자금 및 당사 운영자금(제10회)-자금용도 : 차환자금 및 당사 운영자금(제11회) 이행현황 ㅇ 이행 (7회 : BNK투자증권 1,000억원 출자필 및 당 사 운영자금 500억원 사용필)ㅇ 이행 (8회 : 당사 1-1회 신종자본증권 800억원 콜옵션 행사 상환필 및 20.8.31일 제2회 신종 자본증권 콜옵션 행사시 200억원 사용필)ㅇ 이행 (9회 : 당사 2회 신종자본증권 1,500억원 콜옵션 행사 상환필)ㅇ 이행 (10회 : 당사 31회 선순위채권 1,000억원 상환필[10월 29일 만기도래분] 및 당사 운영자금 500억원 사용필) ㅇ 이행 (11회 : 당사 5회 신종자본증권 1,000억원 콜옵션 행사 상환필 및 36-1회 선순위채권 600 억원 상환필, 당사 운영자금 400억원 사용) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 ㅇ 이행(제출일 : 2024년 9월 4일) 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채36-12022.03.24채무상환자금40,000채무상환자금40,000-회사채36-12022.03.24타법인증권취득자금20,000미사용-타법인증권 취득 예정이며, 그 전까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품으로 운용 예정회사채36-22022.03.24채무상환자금90,000채무상환자금90,000-회사채37-12022.06.29채무상환자금60,000채무상환자금60,000-회사채37-22022.06.29채무상환자금40,000채무상환자금40,000-회사채37-32022.06.29채무상환자금30,000채무상환자금30,000-회사채382022.09.06채무상환자금20,000채무상환자금20,000-회사채392023.01.17채무상환자금100,000채무상환자금100,000-회사채402023.02.23채무상환자금150,000채무상환자금150,000-회사채41-12023.04.28채무상환자금60,000채무상환자금60,000-회사채41-22023.04.28채무상환자금140,000채무상환자금140,000-회사채422023.08.29운영자금100,000운영자금100,000-신종자본증권102023.09.22채무상환자금100,000채무상환자금100,000-신종자본증권102023.09.22운영자금50,000운영자금50,000-회사채432023.11.24채무상환자금100,000채무상환자금100,000-신종자본증권112024.02.15채무상환자금160,000채무상환자금160,000-신종자본증권112024.02.15운영자금40,000운영자금40,000-회사채442024.06.26채무상환자금60,000채무상환자금60,000-회사채442024.06.26운영자금40,000운영자금40,000-회사채452024.07.25채무상환자금90,000채무상환자금90,000-회사채452024.07.25운영자금10,000운영자금10,000-회사채462024.08.28채무상환자금100,000채무상환자금100,000-회사채472024.11.22채무상환자금160,000채무상환자금160,000-회사채472024.11.22운영자금40,000운영자금40,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 미사용자금의 운용내역 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금보통예금 및 기업자유예금 등20,000--20,000 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 주)공시제출일 현재 상기 공모자금 사용내역에 따른 미사용 자금에 대한 운용상품 현황으로 보다 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석의 7. 현금 및 예치금 부분을 참조하시기 바랍니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 III. 재무에 관한 사항 중「3. 연결재무제표 주석」의 '주석2.1 연결재무제표 작성기준' 및 '주석2.2 회계정책과 공시의 변경'을 참조하시기 바랍니다.- 재무제표 이용상의 유의점III. 재무에 관한 사항 중「5. 재무제표 주석」의 '주석2.1 재무제표 작성기준' 및'주석2.2 회계정책과 공시의 변경'을 참조하시기 바랍니다. 나. 손실충당금 설정현황(연결재무제표 기준) (1) 손실충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 손실충당금 대출채권및 수취채권 설정율 제14기 12개월 기대신용손실 370,959 115,614,259 1.47% 전체기간기대신용손실 신용이 손상되지 않은 금융자산 471,509 신용이 손상된 금융자산 862,788 합계 1,705,256 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 손실충당금 대출채권및 수취채권 설정율 제13기 12개월 기대신용손실 399,569 112,343,651 1.37% 전체기간기대신용손실 신용이 손상되지 않은 금융자산 679,960 신용이 손상된 금융자산 457,499 합계 1,537,028 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 손실충당금 대출채권및 수취채권 설정율 제12기 12개월 기대신용손실 337,822 107,333,319 1.04% 전체기간기대신용손실 신용이 손상되지 않은 금융자산 456,511 신용이 손상된 금융자산 321,980 합계 1,116,313 (2) 손실충당금 변동현황 - 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 대출채권및수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 손실충당금 399,569 679,960 457,498 1,537,027 12 개월 기대신용손실로 대체 69,898 (68,860) (1,038) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (50,786) 65,440 (14,654) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (107,726) (245,532) 353,258 - 미회수로 인한 상각 - - (514,039) (514,039) 매각으로 인한 충당금 감소 - - (220,609) (220,609) 상각채권회수에 따른 충당금증가 - - 22,826 22,826 채권채무조정에 따른 변동 - - (1,092) (1,092) 외화환산차이 570 173 1,661 2,404 기타 (1,960) - (10,049) (12,009) 소 계 309,565 431,181 73,762 814,508 기중 손실충당금 전입 61,394 40,328 789,026 890,748 기말잔액 370,959 471,509 862,788 1,705,256 (단위: 백만원) 구 분 전기 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 손실충당금 337,822 456,511 321,980 1,116,313 12 개월 기대신용손실로 대체 46,515 (44,233) (2,282) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (52,434) 57,863 (5,429) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (43,189) (91,954) 135,143 - 미회수로 인한 상각 - - (347,223) (347,223) 매각으로 인한 충당금 감소 (10,810) (1,781) (124,455) (137,046) 상각채권회수에 따른 충당금증가 - - 65,703 65,703 채권채무조정에 따른 변동 - - (268) (268) 외화환산차이 24 12 25 61 기타 21 (1) (14,237) (14,217) 소 계 277,949 376,417 28,957 683,323 기중 손실충당금 전입 121,620 303,543 428,541 853,704 기말잔액 399,569 679,960 457,498 1,537,027 (3) 대출채권 관련 손실충당금 설정방침 대손충당금은 대출채권의 최초 인식 후에 매 결산월별 신용손실의 변동을 기대신용손실에 의하여 측정합니다. IFRS9에서는 금융자산의 손상차손은 과거 발생사건의 결과 뿐만 아니라 미래 기간에 발생하리라고 기대되는 손실에 대해서도 손상차손을 인식하는 것으로 정의합니다. 먼저 신용위험의 유의적 증가가 있는지 평가하고, 손상의 객관적인 증거가 식별된 대출채권 중 개별적으로 유의성의 여부에 따라 개별적으로 혹은 집합적으로 대손충당금을 측정합니다.① 개별평가 대손충당금개별적으로 중요하고 손상발생의 객관적인 증거가 있는 여신을 개별평가 대상으로 합니다. 손상의 정의는 신BIS 부도정의를 준용하며, 신BIS 부도요건에 포함되지 않는 차주 중 '유의적인 재무적어려움' (예: 완전자본잠식, 감사의견 부적정 및 의견거절 중 하나에 해당하는 자산건전성 분류 요주의 이하인 외감/비외감 업체)에 해당되는 경우, 개별평가 해야 합니다. 개별평가는 DCF(Discounted Cash Flow)방법으로 수행하며, DCF방법은 손상여신의 미래현금흐름을 예측하고, 적절한 할인율을 사용하여 현재가치를 산출한 후 금융자산의 장부가액과의 차이를 손상차손(대손충당금)으로 인식하는 방법입니다.② 집합평가 대손충당금개별평가 대상을 제외한 자산에 대하여 유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 충당금을 설정하는 방법이며, 개별평가를 통해 손실충당금을 인식한 자산 이외의 자산은 모두 집합평가를 실시합니다.집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급,포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시 손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.대출채권 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손 상각하였던 대출채권 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법(연결재무제표 기준) (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및예치금 5,818,382 5,818,382 5,359,110 5,359,110 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,455,341 8,455,341 7,223,889 7,223,889 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,062,986 9,062,986 7,187,862 7,187,862 상각후원가 측정 금융자산 8,425,326 8,414,798 9,220,251 9,056,373 대출채권및수취채권 113,945,592 115,804,533 110,857,874 112,829,785 파생상품자산 412,202 412,202 133,689 133,689 금융자산 소계 146,119,829 147,968,242 139,982,675 141,790,708 금융부채: 예수부채 107,855,430 107,929,326 106,761,234 106,808,602 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,125,900 2,125,900 1,108,862 1,108,862 차입부채 11,301,497 11,283,443 8,815,876 8,771,491 사채 14,121,865 14,233,197 13,035,410 13,026,872 파생상품부채 351,030 351,030 122,132 122,132 기타금융부채() 5,067,549 5,070,603 4,742,453 4,744,441 금융부채 소계 140,823,271 140,993,499 134,585,967 134,582,400 () 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다. (2) 금융상품별 공정가치 측정방법 및 가정 금융상품별 공정가치의 평가 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 결정방법 현금및예치금 현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(FreeCash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 장외파생상품의 경우 상품의 특성에 따라 Closed Form Solution이 존재하는 상품은 해당 평가모형을 이용하며, 그 외 Closed Form Solution이 존재하지 않는 복잡한 파생상품은 유한차분법(FDM:Finite Difference Method), Monte Carlo Simulation 등의 방법을 이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대출채권및수취채권 대출채권및수취채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 대출채권및수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 예수부채 요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 3개월 이하이거나 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 차입부채 DCF 모형을 이용하여 미래 계약현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 사채 활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 기타금융부채 기타금융부채는 주로 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하인 금융부채로 구성되어 있으며, 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. (3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,255,100 5,546,586 1,653,655 8,455,341 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,348,652 5,573,937 140,397 9,062,986 당기손익-공정가치 측정 대출채권 - - 36,589 36,589 파생상품자산 502 379,708 31,992 412,202 금융자산 소계 4,604,254 11,500,231 1,862,633 17,967,118 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 878,297 - 1,247,603 2,125,900 파생상품부채 216 325,496 25,318 351,030 금융부채 소계 878,513 325,496 1,272,921 2,476,930 (단위: 백만원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 343,910 5,436,502 1,443,477 7,223,889 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,497,596 3,541,810 148,456 7,187,862 당기손익-공정가치 측정 대출채권 - - 51,250 51,250 파생상품자산 - 123,843 9,846 133,689 금융자산 소계 3,841,506 9,102,155 1,653,029 14,596,690 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 178,149 - 930,713 1,108,862 파생상품부채 - 83,798 38,334 122,132 금융부채 소계 178,149 83,798 969,047 1,230,994 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 4,791,579 DCF모형 할인율 기타증권 755,007 DCF모형, 순자산가치법, Monte-Carlo Simulation 할인율, 편입자산가액, 변동성 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 5,573,937 DCF모형 할인율 파생상품자산 379,708 DCF모형, 이항모형, 1-factor Gaussian Copular model 이자율, 할인율, 변동성, 환율, 준거자산 신용 스프레드 등 금융부채: 파생상품부채 325,496 DCF모형, 1-factor Gaussian Copular model 이자율, 할인율, 환율, 준거자산 신용 스프레드 등 (단위: 백만원) 구 분 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 4,522,848 DCF모형 할인율 기타증권 913,654 DCF모형, 순자산가치법, Monte-Carlo Simulation 할인율, 편입자산가액, 변동성 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 3,541,810 DCF모형 할인율 파생상품자산 123,843 DCF모형, 1-factor Gaussian Copular model 이자율, 할인율, 환율, 준거자산 신용 스프레드 등 금융부채: 파생상품부채 83,798 DCF모형, 1-factor Gaussian Copular model 이자율, 할인율, 환율, 준거자산 신용 스프레드 등 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,653,655 지분증권 313,992 순자산가치법 현금흐름할인모형 이항모형 Hull & White / G2++ 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 유사기업비교법 편입자산가액 할인율 : 8.40% ~ 9.76% 변동성 : 0.48% ~ 36.37% 성장률 : 0% 편입자산가액 증가(감소), 할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소), 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 채무증권 41,050 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 변동성: 23.86% ~ 43.55% 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 기타증권 1,298,613 순자산가치법 배당할인모형 현금흐름할인모형 이항모형 시장가치접근법 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 유사기업비교법 편입자산가액 할인율 : 2.66% ~ 125.11% 성장률 : 1.00% 청산가치 : 0.00% 편입자산가액 증가(감소), 할인율감소(증가), 성장률 증가(감소), 청산가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 140,397 지분증권 140,397 순자산가치법 FCFE모형 배당할인모형 유사기업비교법 현금흐름할인모형 편입자산가액 할인율: 6.01% ~ 15.72% 성장율: 0.00% ~ 1.00% 청산가치 : 0.00% 편입자산가액 증가(감소), 할인율감소(증가), 성장률 증가(감소), 청산가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 당기손익-공정가치 측정 대출채권 36,589 복합금융상품 36,589 이항모형 변동성 : 0.65% ~ 66.99% 할인율 : 3.37% ~ 8.84% 변동성 증가(감소) 할인율감소(증가)시 공정가치 증가(감소) 파생상품자산 31,992 이항모형 몬테카를로 시뮬레이션모형 1-factor Gaussian Copular model 변동성 : 0.49%~25.85% 할인율 : 2.70% ~ 2.80% 신용스프레드 : 5.00% 변동성 증가(감소), 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소) 신용스프레드가 높을 수록 공정가치 상승 가능성 증가 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,247,603 Hull & White 모형 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 변동성 : 0% ~ 99% 상관계수 : -0.99~0.99 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 상관계수가 높을 수록 공정가치 상승 가능성 증가 파생상품부채 25,318 이항모형 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 변동성 : 0.49% ~ 99% 할인율 : 2.70% ~ 2.80% 변동성 증가(감소) 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소) (단위: 백만원) 구 분 전기말 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,443,477 지분증권 217,781 순자산가치법 현금흐름할인모형 이항모형 Hull & White / G2++ 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 편입자산가액 할인율 : 16.17% 변동성 : 0.61% ~ 76.22% 성장률 : 0% 편입자산가액 증가(감소), 할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소), 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 채무증권 114,761 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 변동성: 14.23%~53.75% 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 기타증권 1,110,935 순자산가치법 배당할인모형 현금흐름할인모형 이항모형 시장가치접근법 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 편입자산가액 할인율 : 3.07% ~ 125.11% 변동성 : 0.54%~52.74% 성장률 : 1.00% 청산가치 : 0.00% 편입자산가액 증가(감소), 할인율감소(증가), 변동성 증가(감소), 성장률 증가(감소), 청산가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 148,456 지분증권 148,456 순자산가치법 FCFE모형 배당할인모형 유사기업비교법 현금흐름할인모형 편입자산가액 할인율: 9.25% ~ 17.54% 성장율: 0.00% ~ 1.00% 편입자산가액 증가(감소), 할인율감소(증가), 성장률 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 당기손익-공정가치 측정 대출채권 51,250 복합금융상품 51,250 이항모형 변동성 : 19.99% ~ 61.28% 할인율 : 5.33% ~ 21.21% 변동성 증가(감소) 할인율감소(증가)시 공정가치 증가(감소) 파생상품자산 9,846 이항모형 몬테카를로 시뮬레이션모형 변동성 : 0%~99% 할인율 : 3.70% ~ 3.80% 상관계수: -0.99~0.99 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 상관계수가 높을 수록 공정가치 상승 가능성 증가 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 930,713 Hull & White 모형 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 변동성 : 0% ~ 99% 상관계수 : -0.99~0.99 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 상관계수가 높을 수록 공정가치 상승 가능성 증가 파생상품부채 38,334 이항모형 최소자승몬테카를로 시뮬레이션모형 변동성 : 0% ~ 99% 할인율 : 3.70% ~ 3.80% 상관계수 : -0.99~0.99 변동성 증가(감소) 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소) 상관계수가 높을 수록 공정가치 상승 가능성 증가 4) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준3 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1)(5) 6,318 (4,855) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) - - 5,018 (2,487) 당기손익-공정가치 측정 대출채권(2) 415 (417) - - 파생상품자산(3) 86 (86) - - 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채(4) - - - - 파생상품부채(3) 6,515 (6,515) - - 합 계 13,334 (11,873) 5,018 (2,487) (1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(2) 전환사모사채는 주가(-20%~20%), 상품가격 등(-20%~20%) 하락, 금리(-2%~2%), 원화가치(-10%~10%), 신용프리미엄(가산금리) (-5%~5%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(3) Callable IRS는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(4) 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(-10%~10%) 및 할인율(-1%~1%)이 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(5) 수익증권 및 일부 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1)(5) 4,842 (3,974) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) - - 3,334 (1,928) 당기손익-공정가치 측정 대출채권(2) 351 (347) - - 파생상품자산(3) 39 (53) - - 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채(4) (144) 202 - - 파생상품부채(3) 6,872 (6,917) - - 합 계 11,960 (11,089) 3,334 (1,928) (1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(2) 전환사모사채는 주가(-20%~20%), 상품가격 등(-20%~20%) 하락, 금리(-2%~2%), 원화가치(-10%~10%), 신용프리미엄(가산금리) (-5%~5%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(3) Callable IRS는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(4) 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(-10%~10%) 및 할인율(-1%~1%)이 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(5) 수익증권 및 일부 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외되었습니다. 5) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 대출채권 파생상품자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기초금액 1,443,477 148,455 51,250 9,846 38,334 930,713 총손익: 당기손익인식액(1) 179,385 - 8,231 1,950 (7,749) 56,025 기타포괄손익인식액 - (2,523) - - - 351 매입금액 565,143 135 8,000 30,000 - 2,308,970 매도금액 (425,980) (5,670) (30,892) (9,867) (5,267) (2,048,456) 결제금액 (99,357) - - - - - 기타변동액: 수준 3으로 변경된 금액 3,678 - - - - - 다른 수준으로 변경된 금액(2) (11,554) - - - - - 대체금액 (1,137) - - 63 - - 기말금액 1,653,655 140,397 36,589 31,992 25,318 1,247,603 (1) 당기의 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련손익 당기손익-공정가치 측정 대출채권 관련손익 파생상품관련손익 당기손익-공정가치 측정금융부채 관련손익 합 계 당기손익 인식금액 179,385 8,231 9,699 (56,025) 141,290 미실현손익 변동금액 184,050 5,174 7,379 (52,126) 144,477 (2) 해당 증권에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기 당기손익- 공정가치 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정대출채권 파생상품자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기초금액 1,514,228 157,313 62,105 955 45,855 584,160 총손익: 당기손익인식액(1) 24,409 - (2,903) 6,239 (13,707) 38,313 기타포괄손익인식액 - (9,100) - - - 303 매입금액 539,817 276 - 3,541 7,603 1,894,978 매도금액 (342,521) (33) (7,952) (889) (1,417) (1,587,041) 기타변동액: 다른 수준으로 변경된 금액(2) (8,535) - - - - - 대체금액 (283,921) - - - - - 기말금액 1,443,477 148,456 51,250 9,846 38,334 930,713 (1) 전기의 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련손익 당기손익-공정가치 측정 대출채권 관련손익 파생상품관련손익 당기손익-공정가치 측정 금융부채 관련손익 합 계 당기손익 인식금액 24,409 (2,903) 19,946 (38,313) 3,139 미실현손익 변동금액 27,882 (1,289) 19,933 (9,266) 37,260 (2) 해당 증권에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 현금및예치금 514,543 5,303,839 - 5,818,382 대출채권및수취채권 - 59,929 115,708,015 115,767,944 상각후원가 측정 금융자산 413,432 7,985,369 15,997 8,414,798 소 계 927,975 13,349,137 115,724,012 130,001,124 금융부채: 예수부채 - 16,983,461 90,945,865 107,929,326 차입부채 - 4,938,245 6,345,198 11,283,443 사채 - 14,233,197 - 14,233,197 기타금융부채 - - 5,070,603 5,070,603 소 계 - 36,154,903 102,361,666 138,516,569 (단위: 백만원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 현금및예치금 512,895 4,846,215 - 5,359,110 대출채권및수취채권 - 124,561 112,653,974 112,778,535 상각후원가 측정 금융자산 1,115,554 7,940,819 - 9,056,373 소 계 1,628,449 12,911,595 112,653,974 127,194,018 금융부채: 예수부채 - 17,605,094 89,203,508 106,808,602 차입부채 1,465,285 1,732,782 5,573,424 8,771,491 사채 - 13,026,872 - 13,026,872 기타금융부채 - - 4,744,441 4,744,441 소 계 1,465,285 32,364,748 99,521,373 133,351,406 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 7,985,369 7,940,819 DCF 모형 할인율 금융부채: 예수부채 16,983,461 17,605,094 DCF 모형 할인율 차입부채 4,938,245 1,732,782 DCF 모형 할인율 사채 14,233,197 13,026,872 DCF 모형 할인율 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산: 대출채권및수취채권 115,708,015 112,653,974 DCF 모형 할인율, 조기상환율 상각후원가 측정 금융자산 15,997 - DCF 모형 할인율, 조기상환율 금융부채: 예수부채 90,945,865 89,203,508 DCF 모형 할인율 차입부채 6,345,198 5,573,424 DCF 모형 할인율 기타금융부채 5,070,603 4,744,441 DCF 모형 할인율 (5) 금융자산의 양도연결회사는 환매조건부채권매도, 유가증권 대여약정 및 유동화 금융자산을 보유하고있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권 매도의 경우 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 유동화 금융자산은 연결대상 구조화기업이 연결회사가 보유한 대출채권 등을 유동화 자산으로하여 자산유동화증권을 발행하였으며, 연결회사는 매입약정 또는 신용공여를 통해 관련 위험을 부담하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래의 성격 당기말 전기말 양도된자산의장부금액 관련부채의장부금액 양도된자산의장부금액 관련부채의장부금액 환매조건부채권매도 3,504,685 3,832,895 2,352,065 2,468,344 대여유가증권 660,279 - 1,520,342 - 유동화 금융자산 472,543 506,999 642,590 683,434 합 계 4,637,507 4,339,894 4,514,997 3,151,778 (6) 금융상품 상계당기말 및 전기말 현재 금융상품 상계와 관련된 금액의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말가. 금융자산 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시되는금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 상계후 금액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산 411,700 - 411,700 491,829 - 351,501 미수미결제현물환 431,630 - 431,630 환매조건부매수 420,600 - 420,600 420,600 - - 미회수내국환채권 2,052,283 1,774,144 278,139 - - 278,139 유가증권미수금 112,646 47,980 64,666 - - 64,666 합 계 3,428,859 1,822,124 1,606,735 912,429 - 694,306 나. 금융부채 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시되는금융부채순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 상계후 금액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채 350,814 - 350,814 447,469 - 308,425 미지급미결제현물환 405,080 - 405,080 환매조건부매도 3,832,895 - 3,832,895 3,832,895 - - 매도유가증권 878,297 - 878,297 878,297 - - 미지급내국환채무 1,942,872 1,774,145 168,727 - - 168,727 미지급금 115,583 47,980 67,603 - - 67,603 합 계 7,525,541 1,822,125 5,703,416 5,158,661 - 544,755 2) 전기말가. 금융자산 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시되는금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 관련 금액 상계후 금액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산 133,689 - 133,689 327,574 - 146,787 미수미결제현물환 340,672 - 340,672 환매조건부매수 30,000 - 30,000 30,000 - - 미회수내국환채권 2,146,139 1,951,143 194,996 - - 194,996 유가증권미수금 77,148 17,427 59,720 - - 59,721 합 계 2,727,648 1,968,570 759,077 357,574 - 401,503 나. 금융부채 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시되는금융부채순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 상계후 금액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채 122,132 - 122,132 271,051 - 167,375 미지급미결제현물환 316,294 - 316,294 환매조건부매도 2,468,344 - 2,468,344 2,468,344 - - 매도유가증권 178,149 - 178,149 178,149 - - 미지급내국환채무 2,209,221 1,951,143 258,078 - - 258,078 미지급금 75,861 17,427 58,434 - - 58,434 합 계 5,370,001 1,968,570 3,401,431 2,917,544 - 483,887 (7) 금융상품 범주별 분류당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 위험회피파생자산 합 계 금융자산: 현금및예치금 - - 5,818,382 - 5,818,382 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,455,341 - - - 8,455,341 파생상품자산 - - - 412,202 412,202 당기손익-공정가치 측정 대출채권 36,589 - - - 36,589 상각후원가 측정 대출채권 - - 113,909,003 - 113,909,003 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 9,062,986 - - 9,062,986 상각후원가 측정 금융자산 - - 8,425,326 - 8,425,326 금융자산 총계 8,491,930 9,062,986 128,152,711 412,202 146,119,829 (단위: 백만원) 구 분 당기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피파생부채 합 계 금융부채: 예수부채 - - 107,855,430 - 107,855,430 당기손익-공정가치 측정 금융부채 878,297 1,247,603 - - 2,125,900 차입부채 - - 11,301,497 - 11,301,497 사채 - - 14,121,865 - 14,121,865 파생상품부채 - - - 351,030 351,030 기타금융부채() - - 5,095,920 - 5,095,920 금융부채 총계 878,297 1,247,603 138,374,712 351,030 140,851,642 () 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 위험회피파생자산 합 계 금융자산: 현금및예치금 - - 5,359,110 - 5,359,110 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,223,889 - - - 7,223,889 파생상품자산 - - - 133,689 133,689 당기손익-공정가치 측정 대출채권 51,250 - - - 51,250 상각후원가 측정 대출채권 - - 110,806,624 - 110,806,624 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 7,187,862 - - 7,187,862 상각후원가 측정 금융자산 - - 9,220,251 - 9,220,251 금융자산 총계 7,275,139 7,187,862 125,385,985 133,689 139,982,675 (단위: 백만원) 구 분 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 지정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생부채 합 계 금융부채: 예수부채 - - 106,761,234 - 106,761,234 당기손익-공정가치 측정 금융부채 178,149 930,713 - - 1,108,862 차입부채 - - 8,815,876 - 8,815,876 사채 - - 13,035,410 - 13,035,410 파생상품부채 - - - 122,132 122,132 기타금융부채() - - 4,785,397 - 4,785,397 금융부채 총계 178,149 930,713 133,397,917 122,132 134,628,911 () 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 사항들은 당해 사업보고서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 현 시점에서 주어진 자료를 기초로 하였기에 결과적으로는 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있으며, 이와 같은 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 있으나, 이에 한하지는 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서에 기재한 회사의 예상 결과 또는 사항이 실현되거나 당초 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 즉, 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 작성시점을 기준으로 작성된 것이며, 회사가 이런 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 공시할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 지난해 글로벌 금융시장과 국내 경제는 고금리 기조의 장기화, 부동산 시장 둔화, 경기 회복 지연 등 어려운 대내외 환경이 지속되었습니다. 이러한 도전적인 환경 속에서도 당사는 철저한 리스크 관리와 안정적인 수익 구조를 바탕으로 지속 가능한 성장을 추구하였습니다. 그 결과, 지난해 그룹의 총자산(은행 신탁자산 포함)은 176조 6,956억원(그룹 연결 총자산 152조 4,705억원)으로 2023년대비 6조 1,667억원 증가하였으며, 당기순이익은 2023년 대비 887억원 증가한 7,285억원을 달성하였습니다. 주요 경영지표는 수익성 지표인 ROE 6.92%, ROA 0.50%, 자산건전성 지표인 고정이하여신비율 1.31%, 연체대출채권비율 0.94%를 기록하였습니다. 다음은 2024년도 당 그룹의 영업실적에 대한 상세 설명입니다. 이자부문은 이자수익자산 증가영향으로 전년 대비 718억원(+2.5%) 증가 하였습니다.비이자부문은 수수료수익 감소하였지만 유가증권 관련 이익 증가 등의 영향에 따른 기타부문이익 증가로 전년 대비 323억원(+10.0%) 증가하였습니다.판매관리비는 전년 대비 908억원(+6.2%) 증가하였으며, 이는 은행의 인건비 자연증가 및 희망퇴직금 증가 등의 영향입니다.충당금전입액은 전년 대비 614억원( △6.4%)감소하였습니다. 이는 전기 대규모로 적립한 은행 및 비은행계열사의 손실흡수능력 확대를 위한 선제적 충당금 및 은행권 공동 민생지원방안 관련 충당금 적립 기저 영향입니다. 단, 금년에도 지역 경기둔화 장기화로 부실 발생 가능성은 지속되고 있어, 거액 부실이 발생하지 않도록 면밀한 리스크 관리가 필요합니다.자본적정성 판단기준인 BIS비율은 2024년말 기준 총자본비율 14.13%, 기본자본비율 13.55%, 보통주자본비율 12.28%로써, 전년말 대비 총자본비율은 0.29%p, 기본자본비율은 0.58%p, 보통주자본비율은 0.59%p 각각 상승하였습니다.자산 성장에도 불구하고 총포괄손익 증가와 RWA관리 강화로 자본비율은 전년 대비 상승하였으며, 향후 지속가능한 성장을 위해 자회사별 수익성과 리스크관리 중심으로 안정적인 자본적정성을 유지토록 하겠습니다. ※ 주요 재무성과 및 경영지표 추이 (단위 : %, %p) 구 분 주요경영지표 2024년 2023년 증감 수익성 ROA 0.50 0.47 0.03 ROE 6.92 6.43 0.49 자산건전성 고정이하여신비율 1.31 0.73 0.58 연체비율 0.94 0.60 0.34 대손충당금적립률 106.80 177.99 △71.19 자본적정성 BIS총자본비율 14.13 13.84 0.29 기본자본비율 13.55 12.97 0.58 보통주자본비율 12.28 11.69 0.59 1) ROA : 당기순이익 / 총자산평균 2) ROE : 당기순이익 / 자기자본평균 3) 고정이하여신비율 : 고정이하여신 / 총여신 * 1004) 대손충당금적립률 : 대손충당금잔액 / 고정이하여신 * 1005) BIS총자본비율 : BIS총자본 / 위험가중자산 * 100 보통주자본비율 : 보통주자본 / 위험가중자산 * 100 3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 1) 업계 현황 「II. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 2) 주요 영업실적 분석 가. 그룹 재무상태 (단위: 억원) 과 목 2024년 2023년 증 감 자 산 I. 현금및예치금 58,184 53,591 4,593 II. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 84,553 72,239 12,314 III. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 90,630 71,879 18,751 IV. 상각후원가 측정 금융자산 84,253 92,203 △7,950 V. 대출채권및수취채권 1,139,456 1,108,579 30,877 VI. 파생상품자산 4,122 1,337 2,785 VII. 관계기업및공동기업투자 18,635 15,580 3,055 VIII. 유형자산 12,645 12,914 △269 IX. 무형자산 2,691 2,678 13 X. 투자부동산 6,293 6,170 123 XI. 순확정급여자산 1,097 1,621 △524 XII . 기타자산 22,146 19,045 3,101 자 산 총 계 1,524,705 1,457,836 66,869 부 채 I. 예수부채 1,078,554 1,067,612 10,942 II. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 21,259 11,089 10,170 III. 차입부채 113,015 88,159 24,856 IV. 사채 141,219 130,354 10,865 V. 파생상품부채 3,510 1,221 2,289 VI. 순확정급여부채 43 35 8 VII. 충당부채 1,067 1,917 △850 VIII. 당기법인세부채 857 379 478 IX. 이연법인세부채 804 455 349 X. 기타부채 52,901 49,878 3,023 부 채 총 계 1,413,229 1,351,099 62,130 자 본 I. 지배기업소유주에게 귀속되는 자본 106,988 102,250 4,738 1. 자본금 16,297 16,297 - 2. 신종자본증권 7,277 7,276 1 3. 기타불입자본 7,706 7,851 △145 4. 기타자본구성요소 △339 △391 52 5. 이익잉여금 76,047 71,217 4,830 II. 비지배주주지분 4,488 4,487 1 자 본 총 계 111,476 106,737 4,739 부 채 및 자 본 총 계 1,524,705 1,457,836 66,869 (단위: 억원) 회사명 2024년 자산 부채 자본 (주)BNK금융지주와 그 종속기업 1,524,705 1,413,229 111,476 ㈜부산은행과 그 종속기업 793,383 734,588 58,796 ㈜경남은행과 그 종속기업 523,920 487,430 36,490 BNK캐피탈㈜와 그 종속기업 100,129 86,377 13,753 ㈜BNK투자증권과 그 종속기업 81,287 69,547 11,740 ㈜BNK저축은행 19,725 17,290 2,435 BNK자산운용㈜와 그 종속기업 2,181 441 1,740 BNK벤처투자㈜ 574 10 565 BNK신용정보㈜ 316 27 290 ㈜BNK시스템 518 206 312 <자산> 연결회사의 자산총계는 전년 대비 6조 6,869억원(4.6%) 증가하였습니다.주요 자회사의 연결기준 자산총계는 상기 표에서 보는 바와 같이 부산은행 79조 3,383억원, 경남은행 52조 3,920억원, BNK캐피탈 10조 129억원, BNK투자증권 8조 1,287억원, BNK저축은행 1조 9,725억원, BNK자산운용 2,181억원입니다.당사의 연결기준 자산증가는 대출채권 및 수취채권의 증가(3조 877억원) 및 당기손익 및 기타포괄손익 공정가치금융자산의 증가(3조 1,065억원) 영향입니다. <부채> 연결회사의 부채총계는 전년 대비 6조 2,130억원(4.6%) 증가하였습니다. 차입부채가 2조 4,856억원 증가하였고, 예수부채가 1조 942억원 증가하였습니다. <자본> 연결회사의 자본총계는 전년 대비 4,739억원(4.4%) 증가하였으며, 이는 이익잉여금의 증가 등에 따른 것입니다. 나. 그룹 손익 (단위: 억원) 구 분 2024년(A) 2023년(B) 증감(C=A-B) 증감률(D=C/B) I. 순이자손익 29,773 29,055 718 2.47 II. 순수수료손익 2,200 2,413 △213 △8.83 Ⅲ. 당기손익-공정가치금융자산관련순이익 1,675 1,616 59 3.65 Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치금융자산관련순이익 739 48 691 1439.58 Ⅵ. 상각후원가금융자산관련순손실 11 △2 13 △650.00 Ⅶ. 신용손실 충당금 전입액 등 △7,817 △7,594 △223 2.94 Ⅷ. 일반관리비 △15,668 △14,760 △908 6.15 Ⅸ. 기타영업손익 △2,153 △2,764 611 △22.11 X. 영업이익 8,759 8,012 747 9.32 XI. 영업외손익 1,159 744 415 55.78 XII. 법인세비용차감전순이익 9,918 8,756 1,162 13.27 XIII. 법인세비용 △2,418 △1,967 △451 22.93 XVI. 당기순이익 7,500 6,789 711 10.47 1. 지배기업지분순이익 7,285 6,398 887 13.86 2. 비지배지분순이익 214 391 △177 △45.27 XV. 기타포괄손익 79 1,212 △1,133 △93.48 XVI. 당기총포괄이익 7,579 8,001 △422 △5.27 1. 지배기업지분총포괄이익 7,364 7,610 △246 △3.23 2. 비지배지분총포괄이익 214 391 △177 △45.27 XVII. 주당이익 2,174원 1,905원 269원 14.12 (1) 부문별 수지상황(그룹 연결) (단위: 억원) 구 분 2024년 2023년 증감 이자부문 이자수익 6,949,049 6,691,720 257,329 예치금이자 33,027 31,147 1,880 유가증권이자 674,921 522,364 152,557 대출채권이자 6,077,124 5,979,409 97,715 기타이자수익 163,977 158,800 5,177 이자비용 3,971,744 3,786,266 185,478 예수부채이자 3,013,289 3,016,787 △3,498 차입금이자 350,413 275,011 75,402 사채이자 531,130 443,128 88,002 기타이자비용 76,912 51,340 25,572 소계 2,977,305 2,905,454 71,851 수수료부문 수수료수익 390,249 410,370 △20,121 수입수수료 368,973 390,949 △21,976 신용카드취급수수료 8,357 6,903 1,454 수입보증료 12,014 11,691 323 유가증권대여료 905 827 78 수수료비용 170,200 169,091 1,109 지급수수료 96,881 103,007 △6,126 신용카드지급수수료 73,319 66,084 7,235 소계 220,049 241,279 △21,230 기타영업부문 기타영업수익 2,692,069 2,561,857 130,212 유가증권관련수익 572,800 525,246 47,554 외환거래이익 279,065 728,751 △449,686 파생상품관련이익 857,909 579,206 278,703 충당금환입액 10,047 7,569 2,478 대출채권처분이익 157,029 138,089 18,940 기타영업수익 815,219 582,996 232,223 기타영업비용 3,446,662 3,431,451 15,211 유가증권관련손실 322,085 362,013 △39,928 외환거래손실 280,267 695,910 △415,643 파생상품관련손실 864,231 502,028 362,203 대손상각비 896,235 866,747 29,488 기타충당부채전입액 5,736 91,957 △86,221 대출채권처분손실 53,855 27,738 26,117 기타영업비용 1,024,253 885,058 139,195 소계 △754,593 △869,594 115,001 매출액(영업수익) 10,031,367 9,663,947 367,420 판매비와관리비 1,566,841 1,475,965 90,876 영업이익 875,920 801,174 74,746 법인세차감전순이익 991,786 875,561 116,225 총당기순이익 749,976 678,905 71,071 지배기업 소유주지분 순이익 728,548 639,780 88,768 그룹 당기순이익(지배주주지분 기준)은 전년 대비 887억원(13.9%) 증가한 7,285억원입니다.이자부문은 부산은행 및 경남은행의 이자수익자산 증가 영향으로 전년 대비 718억원(2.5%) 증가하였습니다.수수료부문은 전년 대비 213억원(△8.8%) 감소하였습니다. 부동산 경기침체 장기화에 따른 PF관련수수료 감소로 전년 대비 실적 감소하였습니다. 판매관리비는 전년 대비 908억원(6.2%) 증가하였습니다. 이는 부산은행 및 경남은행의 인건비 증가 등의 영향입니다.충당금전입액은 전년 대비 614억원(△6.4%) 감소하였습니다. 전기 대규모 선제적 충당금 적립의 기저효과 등의 영향입니다. (2) 주요 자회사별 부문별 수지상황 (단위: 백만원) 회사명 2024년 영업수익 영업이익 당기순이익 지배주주지분 순이익 ㈜BNK금융지주와 그 종속기업 10,031,367 875,920 749,976 728,548 ㈜부산은행과 그 종속기업 4,410,295 452,593 410,628 410,628 ㈜경남은행과 그 종속기업 2,759,883 366,935 310,152 310,152 BNK캐피탈㈜와 그 종속기업 1,382,140 148,857 112,184 112,184 ㈜BNK투자증권과 그 종속기업 1,265,024 14,568 12,259 12,259 ㈜BNK저축은행 152,839 8,749 3,863 3,863 BNK자산운용㈜과 그 종속기업 44,483 10,593 8,312 8,312 BNK벤처투자㈜ 6,726 1,237 1,697 1,697 BNK신용정보㈜ 14,100 3,505 2,706 2,706 ㈜BNK시스템 98,914 4,804 3,733 3,733 (가) 부산은행 부산은행의 당기순이익은 4,106억원으로 전년 대비 315억원 증가 하였습니다. 전년 대비 이자수익 자산이 2조 3,398억원 증가함으로써 이자이익은 전년대비 304억원 증가하였으나, 연간 순이자마진은 시장금리 하락 및 시중은행 중심의 대출 경쟁 심화 영향으로 여신금리가 큰 폭으로 하락하면서 전년대비 4bp하락한 1.89% 시현하였습니다. 은행 수익구조에서 가장 큰 비중을 차지하는 이자이익을 증가시키기 위하여 부산은행은 신용등급별/담보별 여신금리 차별화 및 핵심예금 증대 등을 통한 NIM관리를 철저히 하는 가운데, 우량차주와의 부수거래 확대를 통한 비이자이익 증대와 자산건전성 관리 강화에 따른 대손비용 감축을 추진하고, 경영효율성 제고를 통한 판매관리비 절감등을 통해 수익성을 보전해 나갈 방침입니다 비이자이익은 전년대비 49억원(△19.4%) 감소하였습니다.수수료부문이익(신탁포함)은 전년대비 190억원(△24.7%) 감소하였고, 유가증권 및 외환/파생 부분 이익은 전년대비 각각 249억원(41.7%) 증가, 88억원(△27.0%) 감소하였습니다. 대출채권매각이익은 기 보유중인 정리채권 특수채권을 대외매각 함에 따라 발생하는 이익으로 전년대비 81억원 증가하였습니다. 충당금 전입액 등은 3,540억원으로 전년대비 460억원 감소하였습니다. PF사업장 사후관리 강화 및 선제적 충당금 적립을 통한 위기상황 대응을 통해 충당금 전입액은 계획 수준 이내 관리 중 입니다. 2025년에도 자산건전성 개선을 위한 노력과 침체된 지역경제를 위한 포용적 금융을 지속하여 지역경제 정상화를 위해 노력할 계획입니다. 총 영업이익 대비 판매관리비 비중인 판관비용률(CIR)은 47.92%로 인건비 증가 등의 영향으로 전년대비 2.72%p 증가하였습니다. 부산은행은 앞으로도 내부 업무 프로세스의 개선 및 점포와 인력구조의 효율화를 통해 비용구조가 효율적으로 유지될 수 있도록 노력할 계획입니다. (나) 경남은행경남은행의 당기순이익은 3,102억원으로 전년 대비 531억원 증가 하였습니다. 이자수익자산 14,267억원 증가 및 NIM 관리노력으로 이자이익은 345억원 증가하였습니다.비이자이익은 487억원으로 시장금리 하락에 따른 유가증권운용이익 314억원 증가 및 대출채권매각익 156억원 증가 등의 영향으로 비이자이익은 전년 대비 447억원 증가하였습니다.판매관리비는 5,177억원으로 판매관리비는 명예퇴직인원 증가에 따른 명예퇴직금 증가 등의 영향으로 전년 대비 359억원 증가하였습니다. (다) BNK캐피탈 BNK캐피탈 당기순이익은 1,122억원으로 전년 대비 4억원(+0.4%) 증가하였습니다.조달비용률 증가에 따라 이자이익은 94억원(△2.9%) 감소하였으며, 수수료부문이익은 증가하였으나, 대출채권매각이익 감소로 비이자부문이익은 전년 대비 133억원(△9.7%) 감소하였습니다. 판매관리비는 해외영업망 확대에 따른 해외법인의 인건비 증가로 판매관리비는 전년 대비 49억원(+4.7%) 증가하였습니다. 충당금전입액은 220억원(△10.8%)감소하였습니다. PF여신 등 부실우려 차주에 대한 충당금 추가 적립에도 불구하고 부실사업장 정상화, 회수를 통한 충당금 환입으로 전년대비 감소하였습니다. (라) BNK투자증권 BNK투자증권 당기순이익은 123 억원으로 전년 대비 1억원(△0.8%) 감소 하였습니다.이자부문이익은 채권운용규모 증가 영향으로 전년 대비 129억원(+16.8%) 증가한 896억원, 수수료부문이익은 PF수수료 수익 감소 영향으로 전년 대비 52억원(△6.5%) 감소한 754억원, 기타부문(주식·채권·파생운용)이 전년 대비 141억원(28.7%)증가한 632억원을 시현하였습니다. 판매관리비는 전년 대비 41억원(△4.6%) 감소한 855억원으로 실적 증가에 따른 성과급은 증가하였으나, 전기 폐쇄부서 성과급 환입에 따른 영향으로 감소하였습니다. BNK투자증권은 BNK금융그룹의 계열사간 네트워크 및 종합 금융서비스를 활용하여 고객에게 최적의 금융솔루션을 제공할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 또한 업계의 우수한 전문인력을 확보하여 IB 및 채권 등 금융투자업 전 부문에서 영업력을 확장하고 있습니다. 자본 규모의 중요성이 강화되는 금융투자업의 영업환경에서 BNK금융그룹의 지원으로 지속적인 자본확충을 통하여 수익성을 극대화하고 있으며, 금융그룹의 리스크 관리 노하우와 금융투자회사로서의 리스크 역량을 기반으로 안정적이고 내실있는 금융투자회사로 성장해 나갈 것입니다. (마) BNK저축은행 BNK저축은행 당기순이익은 39억원으로 전년 대비 8억원(+25.8%) 증가 하였습니다.예대마진 증가로 이자이익이 증가하였으나, 수수료수익 감소 및 대출채권매각이익 감소로 비이자이익은 48억원(△58.5%)감소하였습니다. 판매관리비는 전년 대비 14억원 증가(+5.9%)하였으며, 충당금전입액은 거액부실 및 중금리대출의 연체 지속발생에 따라 전년 대비 19억원(+5.1%) 증가하였습니다. 현재 국내경제의 저성장 기조속에서 가계대출 증가 추세가 지속적으로 상승하고 있고, 부동산 경기 악화, 업권 내 경쟁도 심화되어 성장동력 발굴이 어려운 상황입니다.이에 BNK저축은행은 비이자수익 확대, 업종 포트폴리오 다각화, 여신 사후관리 역량 제고 등을 통해 규제 및 환경 변화에 능동적으로 대응하며, 소매금융 확대 및 은행 연계영업 활성화 등을 통해 상생 금융을 실천하며, 리스크 관리 체계 구축 및 내부통제 시스템을 강화하여 바른경영 체계를 확립하여 나갈 것입니다. 또한, 모바일뱅킹 고도화, 디지털 기반 확대를 통한 업무 프로세스 강화를 통해 디지털 서민금융에 강점이 있는 저축은행으로 성장해 나가기 위해 노력하고 있습니다. (바) BNK자산운용 BNK자산운용은 당기순이익은 83억원으로 전년 대비 14억원(+20.3%) 증가 하였습니다. 국내외 증시 상승에 따른 유가증권 관련손익발생이 주요 사유 입니다. BNK자산운용은 2020년 2월 금융투자업 변경 인가를 득하여 종합자산운용사로 전환하였으며, 전통적인 증권형 펀드뿐만 아니라 , TDF, ETF, 해외펀드 및 대체투자까지 다양한 투자상품을 지속적으로 개발하며 운용 중에 있습니다. 다. 그룹 자산건전성 (단위 : 억원, %, %p) 구분 2024년 2023년 증감 총여신1) 1,161,770 1,128,227 33,543 고정이하여신 15,245 8,248 6,997 고정이하여신비율(NPL비율) 1.31 0.73 0.58 Coverage Ratio 106.80 177.99 △71.19 연체대출채권 10,840 6,734 4,106 연체비율 0.94 0.60 0.34 주1) 무수익 산정 대상 여신 기준 (단위 : %) 구분 부산은행 경남은행 2024년 2023년 2024년 2023년 NPL비율 0.88 0.42 0.47 0.39 연체비율 0.62 0.48 0.45 0.34 Coverage Ratio 142.29 270.40 208.74 247.52 2024년도 자산건전성 관리를 위해 리스크관리 강화와, 적극적인 사후관리를 실시하고 있으나 경기침체와 대내외 환경 불확실성 증대에 따라 고정이하여신 및 고정이하여신비율을 전년대비 증가하였습니다. 지방은행 중심의 당사 특성상 중소기업대출 비중이 높은 자산포트폴리오 및 지역경기 영향을 감안하여 조선업 등 주요 민감업체 개선 움직임 및 우량자산 중심의 자산성장, 지속적인 부실채권 매/상각을 통해 건전성지표를 관리해 나갈 방침입니다.당사는 동남경제권에 기반을 두고 있어 지역산업에 영향을 크게 받을 수 밖에 없습니다. 경기민감업종인 조선업, 자동차업, 철강업 등은 대부분 동남경제권의 기반이 되는 산업이기도 합니다. 동 산업의 전망이 당사의 자산건전성에도 거시적으로 큰 영향을 미친다고 판단됩니다. 아래는 각 산업에 대한 당사의 분석입니다. <조선업> [2024년 세계 신조선 발주량 및 한국 수주량 전망] (단위: 백만 CGT, 억달러) 구분 2023 2024E 2025F 규모 증감 규모 증감 규모 증감 세계 발주량 48 △8% 66 34% 45 △32% 한국 수주량 10 △39% 11 9% 10 △7% 세계 발주액 1,292 △8% 2,038 55% 1,350 △34% 한국 수주액 296 △35% 362 22% 325 △10% 출처: Clarkson, 한국수출입은행 해외경제연구소 2024년 카타르 LNG선의 대량 발주와 해상환경규제 대응 수요 등으로 사항 3번째로 신조선 수요를 기록했으며, 많은 누적 수주잔량 영향으로 건조량도 빠르게 증가하고 있습니다. 2024년 세계 신조선 발주량은 6,581만 CGT, 발주액은 2,083억달러, 건조량은 4,038만CGT로 신조선 발주량은 매우 양호하였으며, 건조량은 중국을 중심으로 빠르게 증가하였습니다. 2024년 많은 신조선 수요와 수주잔량으로 신조선가가 상승하였으나, 2024년 4분기 이후 한국과 중국 조선사 간 경쟁 강도의 심화로 상승세가 둔화되었습니다. 수주 점유율은 중국이 70.6%, 한국이 16.7%, 일본이 4.9%를 기록하였으며, 한국의 점유율은 2년 연속 하락하였습니다.한국 신조선 수주는 점유율 하락으로 시황 대비 아쉬운 수준이며, 건조량이 8년만에 11백만CGT를 초과하여 수주가 건조량에 못 미치는 수준으로 수주잔량은 소폭 감소하였습니다. 2025년 신조선 시황은 LNG선과 컨테이너선 신조수요 감소로 발주량이 감소할 것으로 전망됩니다. 2025년 세계 발주량은 45백만CGT, 발주액은 1,350억달러 수준으로 전망되며, 국내 수주량은 1,020만CGT, 수주액은 325억달러로 전망됩니다.국내 조선업계의 점유율 회복 노력이 예상되나, 선가 인하를 통한 시도는 신중함이 필요한 시점입니다. 중국과의 가격 경쟁으로 과도한 신조선가 하락이 우려되며, 미국의 변수, 중국의 생산설비 확대에 따른 품질 저하 등 기회를 최대한 활용할 필요가 있습니다. 장기적으로 내국인 인력 양성과 기술 개발, 생산성 향상, 품질 제고 등에 대한 투자 지속이 필요합니다.2025년은 미 신행정부, 중동 분쟁 변화, 러-우 전쟁 종식 가능성 등 어느 해보다 불확실한 변수가 많아 예의주시하고 탄력적인 대응이 필요합니다. 미국 신행정부 변수는 해운업에 대한 부정적 영향과 조선업에 대한 긍정적 영향이 혼재되어 복합적인 변화가 예상됩니다. 중동 분쟁 종료로 홍해 사태까지 해소될 시 해운업에 대한 악영향이 예상되며, 투자심리 위축으로 조선업에 대한 간접 영향도 예상됩니다. 어느 때보다 국제정치적 변수가 복잡한 불확실성을 만들어낼 것으로 예상되어 상황 주시와 탄력적 대응이 필요할 것으로 보입니다. <자동차업> [주요지역별 완성차 판매 전망] (단위: 만대, %) 구분 2023년 2024년(E) 2025년(F) 수요량 수요량 증감률 수요량 증감률 세계 9,008 9,170 1.8% 9,471 3.3% 미국 1,608 1,641 2.1% 1,687 2.8% 유럽 1,790 1,833 2.4% 1,879 2.5% 중국 2,635 2,715 3.1% 2,748 1.2% 인도 517 531 2.9% 545 2.6% 국내 175 164 △6.3% 166 1.3% 출처: 한국자동차산업협동조합 2024년 글로벌 자동차 시장은 지난해에 이어 회복세를 보였으나, 높은 수준의 할부 금리, 전기차 수요 침체2020년 COVID-19의 영향으로 전, 주요국 신차 가격 상승 등으로 인하여 성장폭은 1.8%대로 축소되며, 약 9,170만대 규모가 될 것으로 추정됩니다.지역별 시장현황을 살펴보면, 북미는 고금리 지속과 신차 가격 상승으로 소비자 부담이 증가하여 전년도 대비 2.7%로 회복세가 둔화되었습니다. 유럽 시장은 러시아 시장의 높은 회복세에도 불구, 서유럽을 중심으로 높은 신차 가격이 구매력을 약화시켜 전년 대비 2.4%의 완만한 증가세를 보였으며 아시아 시장은 중국 정부의 노후차 교체 보조금 확대 정책과 인도 시장의 높은 신차 수요가 성장을 견인했으나, 일본의 공급 차질 및 경기둔화, 아세안 시장의 부진 장기화 등이 상승분을 상쇄하며, 전년대비 0.8% 증가로 성장이 정체 되었습니다. 중남미 시장은 고환율, 고물가로 인한 소비심리 위축에도 불구 남미 최대 시장인 브라질의 선제적인 금리 인하와 친환경차 판매 증가가 성장을 견인하며 전년 대비 3.1% 증가했습니다.2024년 전 세계 전기동력차(BEV+PHEV) 시장은 고물가와 고금리, 주요국의 인센티브 축소, 충전 인프라 구축 지연, 높은 가격 등이 소비 심리를 억제하여 성장 속도가 둔화되고 있으나 중국의 구매세 감면 기한 연장과 이구화신 제도를 통한 NEV 활성화 정책, 내연기관차 가격대의 전기차 라인업 확대, 비교적 양호한 미국 전기동력차 시장의 성장 등으로 전년대비 20% 증가한 약 1,670만대로 추정, 글로벌 신차시장의 약 18%를 점유할 것으로 예상됩니다.(출처: Bloomber NEF, 한국자동차산업협동조합) 2024년 국내 자동차 산업은 수출의 소폭 상승에도 불구, 내수 부진이 장기화되며 전년대비 생산은 2.7% 감소한 413만대를 생산하여 어려운 여건에도 불구, 전년에 이어 국내 생산 400만대를 2년 연속 상회했습니다. 2024년 내수(수입차 포함)는 전년도 반도체 공급개선에 따른 역기저 효과와 경기부진, 고금리, 높은 가계부채 등으로 인한 소비심리 위축, 전기차 캐즘 영향 등으로 전년대비 6.3% 감소한 약 164만대로 추정됩니다. 2024년 국내 친환경 자동차 시장은 소비자들의 전기차 화재안전 우려, 충전 불편 등이 해소된 후 차량을 구매하려는 경향과 보조금 감소, 충전요금 인상 등의 요인으로 판매가 감소하고 있으며, 수소전기차는 충전소 부족과 모델 노후화 등으로 지속 감소하고 있습니다. 반면 국내 소비자들은 HEV 모델의 선호로 친환경 자동차 시장을 주도하였습니다.2025년 자동차 산업은 주요국의 저성장 기조에도 불구하고 물가안정과 금리인하, 자동차 공급 정상화에 따른 재고 증가 등 코로나19 이전의 소비자 주도 시장으로 전환됨에 따라 제작사의 인센티브 확대에 따른 구매여건 개선으로 완만한 회복세가 전망됩니다. 그러나 자국 중심 보호주의 무역 기조 강화 등으로 수출 확대 여건은 악화되고, 특히 국내 시장의 경우 대출기준 강화 및 고령화 등이 신규수요 창출의 하방 요인으로 내수 회복은 제한적일 적으로 예상됩니다미국, 유럽 등의 선진시장에서는 대기수요의 소진과 중국의 경제 부진으로 인해 판매 회복세가 둔화되고 있습니다. 미국의 자동차 재고는 팬데믹 이후 역대 최고치를 기록하고 있으며, 중국의 민간 소비는 2023년 4분기 8.3%에서 2024년 2분기 2.6%로 둔화되었고 독일 역시 2년 연속 마이너스 경제 성장이 전망되고 있습니다.국내 자동차 시장 역시 소비 여력의 위축으로 인해 2023년 하반기부터 감소세를 보이고 있으며, 대출 기준의 강화와 고령화 등은 신규 수요 창출의 하방 압력으로 작용하고 있습니다. 가계 부채 증가와 신차 카드 할부 구매 한도의 축소 등 가계대출 관리 강화 기조는 신차 수요 회복의 부정적인 영향을 미칠 것으로 우려됩니다.또한, 초고령화 사회 집입에 따른 저축 성향의 강화와 주력 소비층의 소유 개념 약화, 인구 감소 등은 신차 수요 약화 요인으로 작용하고 있습니다.글로벌 전기차 시장도 각국의 구매 보조금 축소와 전동화 정책의 불확실성으로 인해 성장 속도가 둔화 추세를 보이고 있습니다. 국내 전기차 시장 역시 보조금 축소, 충전 불편 및 최근 화재 발생 등으로 2년 연속 역성장을 기록하고 있습니다.미국은 트럼프 당선으로 전기차 의무화 폐지와 IRA 혜택 축소 또는 폐지 가능성이 높아지면서 전동화 정책의 방향성이 불확실해지고 있으며, 유럽 CO2 배출 기준을 강화하고 있지만, 각국의 전기차 보조금 축소 및 중단, 내연기관차 판매 금지 연기 등의 조치로 전동화 정책의 속도 조절을 진행하고 있습니다. 국내 전기차 구매 지원 제도도 점진적으로 축소되고 있으며, 보조금 감소, 세제 혜택 및 통행료 할인 축소 등으로 전기차 구매 혜택이 점차 감소하고 있습니다. 최근 소비 여력 위축으로 인해 가성비를 중시하는 성향이 강화되면서 보조금 감액과 다양한 하이브리드 라인업 확대 등은 전기차 수요 회복의 제약 요인으로 작용하고 있습니다. <철강업> 2025년 철강산업은 글로벌 수요 부진, 중국 경기 불확실성/공급 과잉, 미국 트럼프 2기 출범, 고환율(강달러) 등이 주된 이 슈입니다.2025년 글로벌 철강 수요는 낮은 기저에도 저성장이 예상됩니다. 세계철강협회(WSA)는 철강 수요가 최근 3년 간 감소에 따른 기저효과에도 2025년 1.2% 성장에 그칠 것으로 전망했습니다. 최근 물가 진정 및 통화정책 완화 기조는 철강 수요환경에 긍정적이나, 단기간 주요국 건설경기 침체 여파 등 부정적 영향을 상쇄하기에는 역부족입니다. 특히, 부동산발 철강 내수 침체가 장기화되고 있는 중국시장 부진이 글로벌 철강 수요 회복을 억제하고 있습니다. [국내 철강재 수급 전망] (단위: 백만톤, %) 구분 2023년 2024년(E) 2025년(F) 내수 52,435 49,565 48,573 수출 27,341 28,070 28,480 생산 69,880 68,041 68,221 수입 15,549 14,523 13,734 (출처: 한국철강협회, POSRI) 국내 철강 시장은 최근 5년 동안 '20~'21년 코로나, '22년말 태풍 힌남노 재해로 인한 피해를 복구하며 상당히 큰 부침을 겪었습니다. 2023년 이후에는 수요산업 부진으로 내수, 생산이 동반 감소하는 부진을 면치 못하였습니다.산업별로 건설산업은 PF부실, 고물가, 가계부채 부담 등으로 위축되었으며, 특히 동행지표인 건설 투자액이 2024년 감소 추세이며, 조선 건조는 2024년 상반기 인력난으로 건조가 감소하였다가 하반기 개선하여 만회하는 양상을 보였습니다. 국내 자동차는 생산 Line 조정, 부분 파업등으로 생산이 감소하고 이에 내수판매가 줄었으나, 수출은 미국 向 증가로 양호한 상태를 보이고 있습니다. 가전은 프리미엄 제품 생산 증대와 전년 동기의 기저효과로 2024년에 예년 수준에 육박하는 등 비교적 양호한 상황입니다. 우리나라 철강산업 내수는 2023년부터 이어진 견조한 조선용 수요에도 불구하고 부동산 경기 불확실성 및 민간 건축 시장 부진에 따른 건설투자 감소와 자동차산업의 경기 둔화로 2024년 대비 성장가능성은 크지 않을 것으로 전망됩니다. 주요 수출대상국의 경기회복 부진 및 세계적인 공급과잉으로 수출확대 가능성도 크지 않은 상황으로, 국내 주요 철강기업들은 기존설비의 생산능력 확대보다는 공정효율 향상, 저탄소공정전환 및 친환경 유망제품으로의 전환을 목표로 주요 투자를 진행할 것으로 예상됩니다. 라. 그룹 자본적정성 (1) 자본적정성 비율 (BIS비율)의 내용(이용방법) 및 산출방법BIS기준 자기자본비율은 연결회사가 보유하고 있는 위험가중자산에 대한 적정한 수준의 자본완충력을 판단할 수 있는 지표로 이용되고 있으며, 자기자본비율이 높을수록 재무건전성이 좋은 것으로 평가할 수 있습니다.BIS기준 자기자본비율의 산출방법은 다음과 같습니다. - BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행) 기준 자기자본 비율 = BIS 자기자본 ÷ 위험가중자산 ×100 (2) BIS비율의 현황 및 변동원인 (단위:억원,%,%p) 구분 2024년 2023년 증감 증감률 자기자본 108,679 105,774 2,905 2.7 기본자본 104,258 99,179 5,079 5.1 보통주자본 94,492 89,356 5,136 5.7 위험가중자산 769,375 764,509 4,866 0.6 총자본비율 14.13 13.84 0.29 2.1 기본자본비율 13.55 12.97 0.58 4.5 보통주자본비율 12.28 11.69 0.59 5.0 자본적정성 판단기준인 BIS비율은 2024년말 기준 총자본비율 14.13%, 기본자본비율 13.55%, 보통주자본비율 12.28%로, 전년말 대비 총자본비율은 0.29%p, 기본자본비율은 0.58%p, 보통주자본비율은 0.59%p 각각 상승하였습니다.자산 성장에도 불구하고 RWA관리 강화와 총포괄손익 증가 영향으로 전년 대비 상승하였습니다. 부채성자본을 배제하고 즉각적으로 손실 흡수가 가능한 보통주자본의 비율은 자본보전완충자본(+2.5%)과 경기대응완충자본(감독당국 재량 최대 +2.5%, 2024년 5월 이후 1.0%)을 모두 감안 시, 당사의 경우 최대 9.5%가 규제비율 수준이며, 현재 위 수준을 안정적으로 상회하고 있습니다. 향후에도 지속가능한 성장을 위해 자회사별 수익성과 리스크관리 중심으로 안정적인 자본적정성을 유지토록 할 계획입니다. 3) 신규사업진출 신규사업-카자흐스탄 은행업 당사의 자회사인 BNK캐피탈은 카자흐스탄 은행 시장 진출을 위해 기존 현지 카자흐스탄 소액금융법인(BNK Finance Kazakhstan) 의 은행업 전환을 진행 중에 있습니다. 2024년 6월 12일 현지 금융감독원으로부터 예비인가를 받고 현재 본인가를 준비 중이며, 이는 해외 소액금융시장에 진출한 국내 금융사가 현지금융당국으로부터 은행업 전환 예비인가를 받은 최초 사례입니다. 국내시장의 한계를 극복하기 위해 해외 신규 진출을 지속적으로 검토 중에 있으며, 신규사업은 사업타당성 및 경영에 미치는 영향 등을 충분히 검토하여 추진할 계획입니다. 2023년 신규사업에 대한 경과-우즈베키스탄 소액금융업 당사의 자회사인 BNK캐피탈은 우즈베키스탄 소액금융(MFO) 시장 진출을 위해 2023년 12월 5일 우즈벡 현지법인을 설립 (BNK Finance MFO)하였으며, 2024년 1월 23일 현지 중앙은행 에 영업 라이선스 인가를 신청한 상태입니다. 우즈벡 MFO 시장 진출을 통한 선점 효과와 BNK금융그룹의 중앙아시아 사업의 새로운 성장동력으로서의 역할이 기대되며, 인접국가인 카자흐스탄과 키르기스스탄에 위치한 BNK캐피탈의 기존 법인들과 시너지 방안도 확대할 계획입니다. 4) 조직 변경 가.부문 슬림화 -그룹브랜드부문 : 유관부서인 브랜드전략부, 홍보부와 통폐합을 통해 전략기능 강화와 조직간 시너지 확대할 목적으로 그룹브랜드부문을 폐쇄하여 조직 슬림화를 추진하였습니다. 나.부문 명칭 변경 -그룹미래디지털혁신부문 → 그룹고객가치혁신부문 : 디지털에 기반한 고객 가치 및 채널 일하는 방식 혁신 추진을 위해 소속부서의 변경과 부문 명칭을 변경하였습니다. -그룹시너지추진부문 → 그룹시너지경영부문 : 그룹 시너지 추진과 자회사 경영관리 기능 강화를 위해 소속부서의 변경과 부문 명칭을 변경하였습니다. 다.부서신설 -경영관리부 : 자회사 경영관리 및 실행력 강화 차원에서 전략기획부의 자회사 경영관리 기능을 분리, 부서로 승격하여 경영관리부를 신설하였습니다. -고객가치혁신부 : 디지털 기반 고객 경험개선, 미래채널혁신, 업무디지털화추진과 고객가치 혁신을 통한 일하는 방식의 변화를 위해 고객가치혁신부를 신설하였습니다. 라.부속조직 신설 -미래전략팀 : 기존 미래혁신부의 미래성장전략, 신사업 사업다각화 기능을 분리하여 전략기획부의 부속조직으로 미래전략팀 신설 -AI사업팀 : 금융권AI도입 확대에 따라 그룹 경쟁력 제고를 위해 전담 조직인 AI사업팀 신설 5) 자산손상 또는 감액손실 가. 유무형 자산손상 현황 (단위:백만원) 구분 2024년 2023년 유형자산 - - 무형자산 - - (1) 유형자산 장부가액 변동 (단위: 백만원) 구 분 2024년 기초 취득 처분 및 폐기 대체 감가상각 기타 기말 일반유형자산 업무용토지 433,835 - (3,575) 5,756 - - 436,016 업무용건물 585,198 1,250 - 14,037 (16,582) 234 584,137 임차점포시설물 23,847 5,255 (521) 7,822 (10,820) 161 25,744 업무용동산 130,430 27,503 (651) 8,274 (40,787) (797) 123,972 건설중인자산 67,989 48,938 - (60,891) - 1 56,037 사용권자산 업무용부동산 48,265 43,958 (15,471) 21 (41,157) 1,400 37,016 차량운반구 984 4,559 (3,882) - (984) 4 681 기타 821 4,300 (206) - (4,051) 1 865 합 계 1,291,369 135,763 (24,306) (24,981) (114,381) 1,004 1,264,468 (단위: 백만원) 구 분 2023년 기초 취득 처분 및 폐기 대체 감가상각 기타 기말 일반유형자산 업무용토지 416,829 - (1,953) 19,166 - (207) 433,835 업무용건물 574,930 3,154 (2,587) 25,578 (15,643) (234) 585,198 임차점포시설물 24,745 5,957 (372) 3,885 (10,387) 19 23,847 업무용동산 118,016 41,598 (959) 12,619 (40,058) (786) 130,430 건설중인자산 32,982 64,474 - (29,467) - - 67,989 사용권자산 업무용부동산 42,305 48,002 (3,903) - (38,145) 6 48,265 차량운반구 565 3,463 (2,183) - (892) 31 984 기타 533 2,940 764 - (3,416) - 821 합 계 1,210,905 169,588 (11,193) 31,781 (108,541) (1,171) 1,291,369 (2) 무형자산 장부가액 변동 (단위: 백만원) 구 분 2024년 기초 취득 처분 대체 감가상각 기타 기말 소프트웨어 33,528 13,042 1 578 (13,282) (217) 33,650 영업권 28,341 - - - - - 28,341 핵심예금 12,547 - - - (12,547) - - 개발비 122,321 5,430 (455) 44,994 (45,884) (640) 125,766 기타무형자산 71,042 72,642 (3,318) (37,875) (21,185) 23 81,329 합 계 267,779 91,114 (3,772) 7,697 (92,898) (834) 269,086 (단위: 백만원) 구 분 2023년 기초 취득 처분 대체 감가상각 기타 기말 소프트웨어 27,893 20,182 - - (14,420) (127) 33,528 영업권 28,341 - - - - - 28,341 핵심예금 29,277 - - - (16,730) - 12,547 개발비 104,263 6,663 (9) 50,354 (38,094) (856) 122,321 기타무형자산 91,799 50,016 (28) (50,354) (21,052) 661 71,042 합 계 281,573 76,861 (37) - (90,296) (322) 267,779 나. 손상 관련 회계정책 (1) 금융자산 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의기대신용손실은 당해 금융자산의 기대존속기간에 걸친 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인한 현재가치의 확률가중 추정치로 측정합니다. 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결회사는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당 할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다. - 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우 - 기타 연결회사가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우 (2) 비금융자산 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결회사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성에 관한 사항 유동성리스크는 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. BNK금융그룹은 유동성리스크를 관리하기 위하여 감독기관에서 요구하는 유동성 관련 지도비율을 성실히 준수하고 있으며, 시장환경의 급변이나 통화정책 변경 등으로 예상치 못한 자금부족 상태에 대비하기 위하여 리스크관리 비상조치계획(Contingency Plan)을 수립하여 관리하고 있습니다.또한, 바젤Ⅲ 유동성 금융규제 개편에 따라 은행지주회사도 유동성커버리지비율(LCR: Liquidity Coverage Ratio) 규제를 도입할 예정인 바 대응계획을 수립하여 유동성규제 이행을 준비하고 있습니다.자회사는 자산부채 종합관리시스템(ALM: Asset-Liabilities Management)을 구축하여 자금의 조달 ·운용을 관리하고 있으며, ALM협의회를 통하여 자금 조달 ·운용의 기본방침 수립 및 월별 자금수급계획 심의, 자산포트폴리오의 재구성, 유동성관리 업무를 수행하고 있습니다.은행자회사는 2015.1월부터 유동성커버리지비율(LCR) 규제 및 2018년부터 순안정자금조달비율(NSFR: Net Stable Funding Ratio) 규제가 시행되어 산출시스템을 구축하여 규제비율을 관리하고 있으며, 이외에도 유동성갭비율 설정, 유동성 VaR 및 예상 현금흐름에 의한 자금초과 요구량 등을 이용하여 관리지표로 활용하고 있습니다. ※ 원화유동성비율 (단위 : 억원, %) 구분 회사명 2024년 2023년 원화유동성자산 원화유동성부채 원화유동성비율 원화유동성자산 원화유동성부채 원화유동성비율 금융지주 BNK금융지주 1,848 1,071 172.55 1,553 1,083 143.43 자회사 BNK캐피탈 12,828 6,100 210.30 9,807 6,200 158.18 BNK투자증권 60,358 46,728 129.17 38,743 28,163 137.56 BNK저축은행 4,939 3,028 163.10 5,743 2,366 242.75 BNK자산운용 935 - - 938 - - 주1) 지주사 : 잔존만기 1개월 기준 여신전문금융사, 금융투자사 : 잔존만기 90일 기준 ※유동성커버리지비율 (단위 : 억원, %) 구분 회사명 2024년 2023년 총고유동성자산(조정후) 순현금유출액(조정후) 유동성커버리지비율 총고유동성자산(조정후) 순현금유출액(조정후) 유동성커버리지비율 자회사 부산은행 105,463 96,014 108.10 97,968 89,027 110.16 경남은행 64,645 59,331 109.32 69.404 61.364 114.00 주) 유동성커버리지비율은 향후 30일간의 순현금유출액에 대한 고유동자산 보유규모 비율을 말합니다. 유동성커버리지비율(LCR)=고유동성자산 보유 규모/향후 30일간 순현금유출액(당기의 경우 분기 중 3개월 간의 영업일 별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출) ※ 외화유동성비율 (단위 : 억원, %) 구분 회사명 2024년 2023년 외화유동성자산 외화유동성부채 외화유동성비율 외화유동성자산 외화유동성부채 외화유동성비율 금융지주 BNK금융지주 - - - - - - 자회사 BNK캐피탈 - - - - - - BNK투자증권 3,896 2,440 160.0 271 254 106.79 BNK저축은행 - - - - - - BNK자산운용 - - - - - - 주) 원화 환산시 적용 환율 : 2024.12.31 1회차 매매기준율 적용 ※ 외화유동성커버리지비율[부산은행] (단위 : 백만달러, %) 구 분 4분기 중 4분기 중 4분기 중 직전 분기 12월 평균 11월 평균 10월 평균 (평균) 외화 유동성커버리지비율[(A)/(B)] 217.33 220.46 207.79 210.65 (A) 월평잔 외화 고유동성자산 276.77 303.15 274.47 268.89 (B) 월평잔 외화 순현금유출액 127.35 137.51 132.09 127.65 [경남은행] (단위 : 백만달러, %) 구 분 4분기 중 4분기 중 4분기 중 직전 분기 12월 평균 11월 평균 10월 평균 (평균) 외화 유동성커버리지비율[(A)/(B)] 175.80 187.42 167.75 162.74 (A) 월평잔 외화 고유동성자산 65.61 68.56 68.66 66.12 (B) 월평잔 외화 순현금유출액 37.32 36.58 40.93 40.63 주) 직전분기의 경우 외화 고유동성자산 및 외화 순현금유출액은 직전분기 동안의 영업일별 외화 고유동성자산 및 외화 순현금유출액을 각각 평균하여 산출·기재하고, 산출된 외화 고유동성자산에서 외화 순현금유출액을 나누어 외화 유동성커버리지비율 을 산출·기재합니다. 2) 자금의 조달에 관한 사항 지주사의 경우에는 별도 영업활동이 없는 관계로, 자회사로부터 배당금을 수령하는 것이 주요 조달원이며, 신종자본증권, 선순위채권 등 사채 발행, 브랜드수수료 수령 등으로 자금을 조달하고 있습니다. 반면, 그룹 전체적으로는 국내외 다양한 채널을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 은행부문의 고객 예수금은 전통적으로 기본적인 자금조달 창구이며, 현재까지도 가장 주요한 조달원입니다. 그외, 콜머니, 한국은행으로부터의 차입, 기타 단기 차입금, 회사채 또는 기타 장기 차입금, 자산유동화의 방법으로 자금을 조달하고 있습니다. 당그룹의 자금조달전략은 저원가성 수신 증대를 통한 자금조달에 주안점을 두고 있으며, 이를 위해 다양한 부가서비스를 개발 및 적용하고 있습니다. 그러나, 인터넷을 통한 금리 비교 용이, 전통적인 은행 수신 상품 뿐만 아니라, 주식투자 및 기타 증권사 등의 대체투자 등 투자상품으로의 이동성 심화, 타사대비 상대적 우위에 있었던 당그룹의 영업점에 대한 접근 용이성이 비대면거래 활성화로 점차 의미를 잃어가고 있는 상황에서 저금리 저원가성 수신의 유치는 갈수록 어려워지고 있는 현실입니다. 가계 및 기업성 수신의 경우에도 예금상품의 다양화로 상대적 고수익 상품을 찾아 수신자금의 이동이 활발해지고 있습니다. 현재 당사는 유동성 어려움을 겪고 있지는 않으나, 가계 및 기업의 수신고객을 유치하고 금리 경쟁력을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 자회사인 부산은행과 경남은행은 주 영업구역 내에서 높은 수신점유비와 조밀한 영업망을 기반으로 창구수신과 저원가성수신 확대 노력을 지속하여 조달 구조 개선 및 안정적인 유동성 관리를 중점 추진하고 있습니다. 예수부채 이외에 연결회사의 자금 조달은 국내외 금융기관을 통한 차입 및 금융채 발행을 통하여 이루어집니다. 2024년말 차입금과 발행금융채 규모는 각각 6조 5,852억원 및 13조 4,705억원으로 연결회사 조달규모의 약 4.41% 및 9.01%를 차지하고 있습니다. 당사가 발행한 공모 사채에는 투자자 보호를 위한 재무비율 유지, 담보권 설정 제한, 자산처분액 제한 등의 의무조건이 부과되어 있습니다. 당사는 이와 같은 의무조건을 준수하고 있습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 조달항목 2024년 2023년 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 원화자금 예수금.부금 98,383,694 2.73 65.75 95,302,076 2.81 66.54 양도성예금 7,334,768 4.05 4.90 7,459,870 4.19 5.21 원화차입금 4,946,281 2.39 3.31 4,932,225 2.38 3.44 원화콜머니 389,800 5.80 0.26 140,000 8.65 0.10 원화발행금융채 13,073,164 3.82 8.74 11,981,316 3.40 8.37 기타 5,034,349 4.00 3.36 2,829,267 4.52 1.98 소 계 129,162,056 86.32 122,644,754 85.64 외화차입금 외화예수금 1,481,911 1.78 0.99 1,434,686 1.57 1.00 외화차입금 1,638,897 4.85 1.10 1,593,520 4.14 1.11 외화콜머니 143,614 3.74 0.10 98,474 1.79 0.07 외화발행금융채 397,344 8.06 0.27 468,470 7.73 0.33 기타 18,110 1.23 0.01 32,074 3.42 0.02 소 계 3,679,876 2.46 3,627,224 2.51 기타 자본총계 10,971,521 - 7.33 10,678,189 - 7.46 충당금 125,055 - 0.08 128,769 - 0.09 기타 5,699,505 - 3.81 6,144,234 - 4.30 소 계 16,796,081 11.22 16,951,192 11.85 합 계 149,638,013 100.00 143,223,170 100.00 (주) 평균잔액은 회계연도 기초금액과 매분기말 금액을 단순평균하여 계산함. 3) 자금의 운용에 관한 사항 2024년말 연결회사의 자금운용 규모는 149조 6,586억원으로 주로 대출금 및 유가증권에 운용됩니다. 원화대출금 운용액은 107조 548억원으로 총 자금운용액의 71.53%이고, 원화유가증권 운용액은 27조 4,4170억원으로 총 자금운용액의 18.32%를 차지하고 있습니다. 당사의 자회사인 부산은행과 경남은행은 안정적인 예대율 관리를 통해 유동성 위험을 축소하는 한편, 수익성과 자산건전성을 개선시키기 위하여 지속적으로 자산포트폴리오 개선을 추진하고 있습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 운용항목 2024년 2023년 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 원화자금 대출금 107,054,799 5.40 71.54 103,122,366 5.51 72.00 지급보증대지급금 1,786 0.09 0.00 1,735 0.17 0.00 유가증권 27,416,985 2.46 18.32 23,439,679 2.23 16.37 예치금 3,920,709 0.59 2.62 4,129,833 0.62 2.88 원화콜론 0 0.00 0.00 231,500 2.93 0.16 기타 3,359,995 8.53 2.25 4,790,433 5.71 3.34 소 계 141,754,274 94.73 135,715,546 94.75 외화자금 외화대출금 1,593,553 8.22 1.06 1,580,930 8.14 1.10 외화 지급보증대지급금 592 5.34 0.00 402 0.00 0.00 외화증권 117,766 3.50 0.08 93,287 2.98 0.07 외화예치금 756,840 1.29 0.51 601,614 0.94 0.42 매입외환 171,312 8.66 0.11 193,610 7.66 0.14 외화콜론 406,897 5.73 0.27 479,687 5.33 0.33 소 계 3,046,960 2.03 2,949,530 2.06 기타 현금 424,063 - 0.28 465,639 - 0.33 업무용유형자산 1,897,877 - 1.27 1,872,777 - 1.31 기타 2,514,839 - 1.69 2,219,678 - 1.55 소계 4,836,779 3.24 4,558,094 3.19 합 계 149,638,013 100.00 143,223,170 100.00 (주) 평균잔액은 회계연도 기초금액과 매분기말 금액을 단순평균하여 계산함. 5. 부외거래 1) 최근 사업연도 말 현재의 부외부채 현황, 발생원인 연결회사는 부외부채의 성격으로 지급보증현황을 관리하고 있는바, 이는 여신 및 수출입 등과 관련된 사항으로 향후 지급보증의 상대거래처가 부실이 발생할 경우 대지급의무가 발생합니다. ○ 지급보증과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 억원) 구분 당기말 전기말 확정지급보증 1,201,508 1,110,612 미확정지급보증 227,407 249,287 기타(배서어음) 25 22 합계 1,428,940 1,359,921 2) 소송사건 현황 2024년말 현재 연결회사와 관련된 계류중인 소송사건은 연결회사 제소 54건(소송 금액 약 1,296억원)과 연결회사 피소 120건(소송금액 약 1,107억원)입니다. 상기 계류중인 소송사건과 관련하여 2024년말 현재 소송관련 충당부채설정액은 없습니다. 연결기준 당 그룹의 당기말 및 전기말 현재 제소한 또는 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위:건,백만원) 구분 당기말 전기말 제소 피소 제소 피소 사건 수 54 120 35 58 소송금액 129,557 110,706 129,265 15,561 소송충당부채설정액 - - 또한, 당사의 주요 소송현황의 당기 및 전기말 현황은 다음과 같습니다. (단위:건,백만원) 구분 당기말 전기말 제소 피소 제소 피소 사건 수 - - - - 소송금액 - - - - 소송충당부채설정액 - - 그리고, 당기말 현재 당사의 주요 소송사건(소송사건 중 소가 5억원 이상의 건)은 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결감사보고서의 '주석 2. 중요한 회계정책'및 '주석 3.중요한 회계추정 및 가정'을 참조하시기 바랍니다. 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 BNK금융그룹은 종업원의 생활안정과 복리증진 및 보건향상을 위하여 주택임차자금지원, 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육활동, 동아리 지원 등의 다양한 복리후생제도를 운영하고 있습니다. 또한, 계열사간 인적 시너지 창출, 역량 강화 및 우수인재 양성을 위해 연수기회 및 자회사와의 인력교류를 확대하고 있습니다. 교육 마일리지를 도입하는 등 종업원의 자율적인 독서, 연수 활동을 장려하며 다양한 혜택을 부여하고 있고, 건강 마일리지를 도입하여 직원들의 자발적인 건강관리 활동을 장려하여, 일과 직장사이의 균형을 유지토록 하고 있습니다. 3) 법규상의 규제에 관한 사항 금융기관의 대형화·겸업화를 통하여 금융기관의 경쟁력을 제고하기 위해 금융지주회사의 설립을 촉진하는 한편, 금융지주회사와 자회사의 건전한 경영을 도모함에 있어서 필요한 사항을 정하기 위하여 「금융지주회사법」이 2000년 11월 제정·시행되었습니다. 그 이후 「금융지주회사법」은 비금융주력자(산업자본)에 대한 은행지주회사 주식 보유규제를 완화하여 국내 은행지주회사의 경쟁력을 제고하고, 금융지주회사의 시너지 효과 증대를 위하여 2009년 12월 개정되었으며, 주요 개정 내용은 아래와 같습니다. ① 비금융주력자(산업자본)의 은행지주회사 주식 보유한도를 은행지주회사의 의결권 있는 발행주식총수의 4%에서 9%로 상향함 ② 금융위원회의 사전승인을 받는 경우에는 집합투자·신탁업 등을 제외한 금융업을 영위하는 자회사 등 사이의 임직원 겸직을 허용하면서 금융지주회사 자체의 내부통제장치 강화, 금융감독당국의 사전승인 시 내부통제장치의 적절성 심사, 사법절차 상 금융소비자의 금융지주회사 등에 대한 손해배상청구 시 입증책임의 완화 등을 통해 임직원 겸직 규제완화에 따른 부작용을 방지함 그러나 2014년11월 일부개정으로 비은행지주회사는 비금융회사를 자회사로 지배할 수 없도록 하는 등 금산분리제도를 다시 강화하여 금융회사의 대형화 및 겸업화에 따라 발생할 수 있는 위험의 전이, 과도한 지배력 확장 등의 부작용을 방지하는 한편, 개인정보 유출방지 및 고객정보 보호를 위하여 금융지주회사 내 자회사등 간 고객의 사전 동의 없이 이루어질 수 있는 정보제공의 범위를 축소하고, 금융위원회가 정하는 방법과 절차를 준수하도록 하며, 그 제공 내역을 해당 고객에게 통지하도록 의무화하였으며, 주요 개정 내용은 다음과 같습니다. ① 비은행지주회사는 비금융회사를 자회사로 지배할 수 없도록 함.② 비은행지주회사의 자회사는 비금융회사를 지배할 수 없도록 함.③ 금융지주회사 내 자회사등 간 고객의 사전 동의 없이 이루어질 수 있는 정보제공의 범위를 내부 경영관리상의 목적으로만 한정하면서 제공되는 고객정보의 암호화 및 이용기간 경과 후 삭제 등 금융위원회가 정하는 방법과 절차를 준수하도록 함.④ 자회사등 간 정보를 제공하는 경우에는 그 제공내역을 고객에게 통지하도록 하고, 위반 시 과태료를 부과함. 한편 금융지주회사를 포함한 금융회사의 지배구조에 관한 규율을 강화할 필요성이 제기됨에 따라 개별금융업권별로 차이가 나는 지배구조에 관한 사항을 통일적이고 체계적으로 규정하여 금융업 간의 형평성 제고를 위해 2016년8월 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」이 제정·시행 되었으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.① 업무집행책임자의 자격요건 및 주요업무집행책임자의 선임절차 마련② 사외이사의 자격요건 강화 및 임원후보 추천절차 개선③ 사외이사 중심의 이사회 구성 및 이사회의 권한 강화④ 지배구조 내부규범의 마련 및 공시⑤ 감사위원의 자격요건 및 선임절차 개선⑥ 위험관리제도 및 보수체계 개선 그 이후 이사회의 내부통제 감시와 대표이사의 내부통제 관리 역할을 충실히 수행하도록 의무를부여하기 위하여 2024년7월「금융회사의 지배구조에 관한 법률」이 개정되었고, 그 주요 내용은 아래와 같습니다. ① 내부통제 감시역할을 충실히 수행할 수 있도록 이사회 내 위원회로 내부통제위원회를 신설하여 내부통제의 기본방침ㆍ전략 수립, 임직원의 직업윤리ㆍ준법정신을 중시하는 조직문화의 정착방안 마련 등을 심의ㆍ의결하도록 함 ② 내부통제 및 위험관리가 효과적으로 작동할 수 있도록 임원에게 각종 관리조치를 하도록 하고, 내부통제 등의 전반적 집행 및 운영에 대한 최종적인 책임자로서 대표이사 등에게 각종 총괄적인 관리조치를 실효성 있게 하도록 함③ 대표이사 등은 내부통제 관련 책무를 임원에게 배분한 책무구조도를 이사회 의결을 거쳐 마련하고, 이를 금융위원회에 제출하도록 하며, 금융위원회가 내부통제 등 관리의무를 위반한 임원에 대해 제재조치를 할 수 있도록 함 4) 파생상품에 관한 사항 'II. 사업의 내용 3. 파생상품거래 현황'을 참조하시기 바랍니다. 5) 위험관리정책에 관한 사항 BNK금융그룹(이하 "그룹")은 그룹의 모든 조직 구성원은 제반 업무활동을 수행함에 있어 위험과 수익간의 균형유지를 통해 그룹의 지속적인 성장과 발전을 추구한다는 리스크관리철학을 바탕으로, 그룹 경영 전반에서 발생할 수 있는 리스크를 효율적으로 관리하기 위하여 그룹에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 발생가능한 리스크를 인식, 측정, 통제, 보고하고 있습니다. 가. 그룹 리스크관리 원칙 그룹의 리스크관리 주요 원칙은 다음과 같습니다. (1) 그룹 경영전략에 부합되는 리스크관리 전략 수립 및 리스크성향 설정 (2) 그룹이 직면하는 모든 중요한 리스크를 인식, 측정 (3) 적정리스크 수준 유지를 위한 한도관리체제 수립 및 관리 (4) 리스크에 영향을 미치는 사항에 대한 의사결정시 발생가능한 리스크 점검 절차 마련 (5) 각 자회사별 리스크관리 의사결정 행위의 독립성 보장 리스크관리는 영업 및 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 중요한 리스크를 인식하고, 인식된 리스크의 측정 및 평가, 평가 결과에 대한 모니터링 및 통제, 이사회(리스크관리위원회) 및 경영진 보고의 절차를 통해 이루어지고 있으며, 리스크관리위원회에서는 매년 금융환경 변화에 따른 잠재위험에 사전적으로 대응하기 위하여 경영방침 및 경영계획과 연계한 리스크관리 전략과 그룹 리스크 한도를 수립하고 있습니다. 나. 그룹 리스크 관리조직 그룹의 리스크 관리조직에는 리스크관리위원회, 위험관리책임자, 지주 리스크관리부, 지주 여신감리부, 지주 리스크검증부 및 자회사 리스크관리조직이 있습니다. 이사회내 위원회중 하나인 리스크관리위원회는 그룹의 리스크관리 관련 최고 의사결정기구로서 리스크관리 전략 및 계획을 수립하고, 부담가능한 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하는 최종 책임조직입니다.지주회사 위험관리책임자는 리스크관리위원회를 보좌하고 그룹의 위험관리 업무를 총괄하는 리스크관리 최고책임자입니다. 지주회사 리스크관리부는 그룹의 리스크관리를 통할하고, 그룹 리스크관리 세부정책 및 업무처리절차에 따라 제반 실무를 담당합니다.지주회사 여신감리부는 그룹 차원의 여신감리 기능 강화를 통한 자산건전성을 제고하고, 사후관리 전반에 대한 정책 수립을 담당합니다.지주회사 리스크검증부는 그룹 리스크 측정모형 및 그룹 리스크 관리에 부수되는 업무관련 적합성 등을 검증합니다. 자회사 리스크관리조직은 각 자회사별 리스크관리위원회, 리스크관리집행위원회, 리스크총괄부, 신용리스크관리부, 리스크관리부(팀)등 리스크관리 전담조직을 운영하여 그룹 및 자회사의 리스크정책 및 전략을 이행합니다. 당사는 리스크관리 회의체로서 리스크관리위원회, 리스크관리협의회 및 자회사 리스크관리 회의체를 운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 이사회 내의 리스크관리 최고의사결정기구로서 리스크관리 전략 및 계획을 수립하고, 부담가능한 리스크성향(Risk Appetite)을 결정합니다. 그리고 그룹이 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 검토하는 역할을 수행합니다. 리스크관리협의회는 그룹 위험관리책임자 및 자회사 위험관리책임자로 구성된 협의체로서 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 등에 대해 심의, 의결하며, 그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 제반 리스크 관련 사항을 협의합니다.자회사 리스크관리 회의체는 각 자회사별 리스크관리위원회, 리스크관리집행위원회, ALM협의회 등 리스크관리 전담 회의체를 운영하여 그 결과를 지주회사로 보고하고 있습니다. 다. 리스크관리 시스템 2013년 12월부터 은행지주회사도 바젤Ⅲ 자본규제가 도입됨에 따라, 그룹은 자본규제 변화에 적극 대응하기 위해 표준방법 기준 BIS자기자본비율 산출 시스템을 구축(2013.10월) 하였으며, 바젤III 최종안 중 신용리스크 산출방법 개편안을 조기도입(2020.9월)하였습니다.또한, 2021년 7월에 금융감독원으로부터 국내 금융그룹 최초로 TWO-BANK 체계하의 내부등급법 관리체계에 대한 사용승인을 획득하여 그룹 BIS비율 산출체계를 개선하였습니다. 기업 신용평가시스템은 단일 신용평가모형을 구축하여 그룹 내 기업차주의 신용평가체계를 단일화하였고, 소매 등 기타 시스템에 대해서는 그룹 내부등급법 승인을 통해 그룹 리스크관리 체계를 고도화하였습니다. 라. 리스크 헤지/완화/관리방안 (1) 내부자본 관리 그룹은 그룹의 경영목표 및 전략과제를 달성하기 위해 부담해야 하는 리스크를 가용자본(경제적 자본)의 일정수준 이내로 유지하도록 위험자본을 관리하고 있습니다. 내부자본은 다양한 리스크에 의해 발생가능한 예상치 못한 손실을 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 내부자본 관리는 가용자본에 대한 내부자본 할당 수준인 리스크성향(Risk Appetite) 이내에서 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다.그룹은 매년 리스크관리위원회의 승인을 받아 리스크성향을 설정하고, 리스크를 적정 수준으로 통제하기 위하여 총리스크 한도 및 유형별 리스크한도를 설정합니다. 또한 총리스크 한도내에서 자회사별로 리스크한도를 배분하고, 각 자회사는 회사별 리스크관리위원회 승인을 받아 자체 세부한도를 설정하여 관리합니다. 자회사는 매월 리스크관리현황 및 한도소진율 등을 모니터링하여 지주회사로 보고하고, 지주 리스크관리부는 총리스크 한도 및 유형별한도 관리현황을 모니터링하여 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. (2) 리스크 모니터링 그룹은 그룹 경영에 영향을 줄 수 있는 대내외 리스크요인을 모니터링하여 선제적인 리스크관리를 강화하고 있습니다. 각 자회사는 리스크관련 모든 주요사항에 대하여 지주회사로 사전협의 및 사전/사후 보고하고 있으며, 지주회사는 주요 요인을 모니터링하여 리스크관리 방안을 마련하고, 리스크점검결과는 주별/월별/분기별 보고 (수시테마보고 포함) 등을 통하여 경영진에게 보고하고 있습니다. 또한, 그룹은 경남은행의 자회사 편입으로 TWO-BANK체제에 부합하는 그룹 통합리스크관리를 강화하고 있습니다. 그룹사간 중복차주에 대한 적정 신용공여관리 및 자산건전성 점검을 강화하고 은행자회사의 리스크관리 측정기준 표준화 등 리스크관리 질적 수준을 제고하고 있습니다. 그리고, 비은행자회사의 리스크관리 선진화 계획을 마련하고, 이행사항을 점검하여 비은행자회사의 리스크관리체제 강화를 도모하고 있습니다. (3) 신용리스크 (가) 신용리스크 한도 관리 그룹은 잠재적 손실발생 가능성이 있는 자산을 대상으로 적정 신용리스크 수준을 유지하기 위해 그룹 및 자회사별 신용리스크 허용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 각 자회사는 그룹 리스크관리위원회에서 승인받은 리스크 총한도 범위내에서 신용리스크 한도를 설정하고, 주요 영업부문별로 한도를 세분화하여 관리하고 있습니다. 지주회사는 매월 그룹 및 각 자회사의 신용리스크 허용한도 및 한도대비 소진율 현황을 모니터링하여 경영진 및 그룹 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 그룹 신용리스크의 대부분을 차지하고 있는 은행자회사의 경우 자산가치의 손실을 측정하기 위한 신용리스크 측정시스템을 도입, 구축하였으며, 고급내부등급법(K-function 방법) 기준을 준용하여 신용리스크 내부위험자본을 측정 및 관리하고 있습니다. 그리고, 비은행자회사의 경우 '은행업감독업무시행세칙 <별표3> 신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)'에 의거 표준방법 기준으로 신용리스크를 측정 및 관리하고 있습니다. (나) 신용 익스포져 한도관리 그룹은 그룹 차원의 동일인/동일차주 Credit Total Exposure 한도, 편중심화 및 건전성 악화 업종에 대한 한도, 부동산PF대출 한도, 자본손실에 영향이 큰 자기자본투자(PI), 국가별 익스포져에 대한 한도를 설정하여 신용편중을 통제하고 있으며, 투뱅크 체제하 그룹사간 중복차주에 대한 관리원칙(중복차주 주·부거래은행 지정 제도 마련 등)을 마련하여 거액여신 및 거래상대방 리스크로 인한 부실 가능성을 최소화하고 있습니다. (다) 신용리스크관리, 리스크 통제, 준법감시 및 내부검사 기능간 관계 지주회사 리스크관리부는 그룹의 신용리스크 관리를 위해 그룹사 소관부서에 대하여 관련 자료제출 등 업무협조를 요청할 수 있으며, 내부검사 및 준법감시 기능을 활용하여 신용리스크를 적정하게 관리 및 통제하고 있습니다.리스크관리 부문의 모니터링 결과 내부통제에 중대한 영향을 주는 사안에 대해서는 경영진 및 준법감시인에게 리스크관리정보를 적시에 제공하고 있으며, 리스크관리와 관련하여 소관부서의 업무처리절차에 중대한 하자가 있거나, 리스크관리 및 내부통제 취약점 발견 또는 사고 발생이 우려되는 사안에 대하여 경영관리 검사를 요청할 수 있습니다.또한, 지주회사 리스크관리부는 지주회사의 위험관리책임자가 정한 방법 및 자회사 리스크관리 실태 점검 등을 통하여 그룹사 신용리스크 관리현황을 점검할 수 있습니다. (라) 심사조직 및 심사역 현황, 부실징후기업에 대한 관리시스템, 부실여신발 생에 따른 대응조치 및 조기정리방안 등 신용리스크 관리 정책 그룹 및 자회사 단위로 신용리스크 관리를 위한 여신심사, 여신감리 조직체계 및 프로세스를 운영하고 있으며, 자회사의 심사조직은 신용리스크의 증감, 여신의 규모 등에 따라 여신위원회, 여신협의회, 본부심사역협의회 등으로 구분하여 가계 또는 기업, 업종, 계열기업 등의 구분에 따라 여신을 심사하고 있습니다. (마) 부실징후기업에 대한 관리시스템 그룹은 자회사별 여신거래처의 신용상태 변화에 따른 상환능력 등을 재심사하고 적절한 조치를 취함으로써 부실여신 발생을 최소화하기 위하여 조기경보제도를 운영하고 있습니다.자회사의 조기경보시스템은 차주의 채무상환능력 변동 가능성을 지속적으로 점검하고, 최신의 내/외부 정보 입수를 통한 부실화 가능성 사전탐지 및 계량화된 지표 제공으로 효율적이고 적시성 있는 사후체계 확립에 기여하고 있습니다. 부실화 징후를 지속적으로 관찰하여 부도발생을 감지하는 충분한 사전 예측기간 확보를 통한 여신자산 관리로 건전성 향상을 도모합니다.부실화 가능성에 따라 관리단계를 분류하며, 조기경보기업으로 분류되는 기업에 대해서는 경영 정상화 또는 부실 최소화에 주안점을 두고, 동시에 기업 특성에 맞는 조치를 통해 지속적으로 관찰하여 관리합니다. (바) 부실여신발생에 따른 대응조치 및 조기정리방안 등 신용리스크 관리정책 부실여신 발생 즉시 채무자 및 부실 여신의 특성에 따라 회수 또는 정상화를 추진하고, 일정기간 경과 시 부실여신을 전담관리하는 해당부서로 이관하여 집중관리합니다.회수불능채권에 대해서는 정상화, 담보권 실행, 매각 등 신속한 정리방안 수립을 통해 손실 발생을 최소화하고 있습니다. 특히, 기업부실여신이 발생하는 경우 해당 기업의 계속기업가치와 청산가치를 비교하는 등 경영정상화 가능성 여부를 신속히 판단하여, 경영정상화 가능성이 있을 경우 구조조정 등 자구계획과 정상화를 위한 로드맵을 신속히 수립하며 철저한 자금관리와 자구계획 이행여부 점검을 통해 경영정상화를 유도하고 채권을 조기에 정상화시키고 있습니다. 사. 거래상대방 신용위험 리스크 관리 정책 및 평가, 신용위험경감정책 거래상대방 신용위험(CCR, Counterparty Credit Risk)은 하나 이상의 거래와 관련된 거래상대방이 해당 거래의 최종 결제 이전에 부도 발생시 손실이 발생할 수 있는 위험을 말하며, 그룹의 거래상대방 신용위험에 기인하여 발생되는 경제적 손실은 특정 거래상대방에 대한 거래 또는 포트폴리오가 양(+)의 경제적 가치를 갖는 경우에 발생합니다. 그룹은 거래상대방별 신용위험 관리를 위하여 거래상대방 신용도 점검, 손실한도 부여, 거래한도 및 신용금액 한도 등을 설정하여 특정기관에 과다한 신용이 제공되는 것을 방지하고 있으며, 자회사별로 거래상대방 신용위험 관리를 위한 전략과 절차, 조직체계, 측정 및 보고시스템을 통하여 거래상대방 신용위험을 관리하고 있습니다. 이를 위해 거래상대방을 구분하여 신용노출액 한도를 설정하고, 일별 평가 및 보고, 담보관리 등의 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 그룹은 가용자본을 기초로 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 자회사별, 리스크 유형별 경제적자본 한도를 설정하여 운용하고 있으며, 파생상품거래 등의 익스포져 산출 방법론은 감독당국에서 제시한 거래상대방 신용위험 표준방식(Standardised Approach Counterparty Credit Risk, SA-CCR)을 사용하고 있습니다. 해당 산출 방법론에 따라 산출된 익스포져와 신용등급별 부도율(PD)과 부도시 손실률 (LGD)를 활용하여 바젤Ⅲ 기준의 리스크측정 방법론을 기반으로 한 내부자본량을 산출하고 부여된 한도 내에서 관리하고 있습니다. 그룹은 파생상품의 거래상대방 익스포져 산출 시 감독당국에서 제시한 거래상대방 신용위험 표준방식(Standardised Approach Counterparty Credit Risk, SA-CCR)을 사용하고 있습니다. SA-CCR 방법을 적용하여 현재 시점의 파생상품에 대한 대체비용(Replacement Cost)와 미래잠재 익스포져(Potential Future Exposure)의 합산 금액에 바젤위원회에서 정한 Alpha(1.4)를 곱하여 산출합니다. SA-CCR 방법은 파생상품 거래를 증거금부 및 비증거금부 거래로 구분하여, 증거금부 거래는 증거금 관련 사항(최소담보교환금액, 담보가치 등)을 대체비용에 반영합니다. 또한 잠재 미래 익스포져는 자산군(금리, 외환, 신용, 주식, 상품)별 특성에 맞게 세분하여 동일한 자산군간 상계를 처리하여 산출합니다. 거래상대방 신용위험 경감을 위해 파생상품 상계약정(적격 상계 요건 충족 시)에 의한 동일 자산군간 익스포져 상계, 바젤 적격담보 요건을 충족하는 담보 등을 반영하고 있습니다. 또한, 거래상대방 신용위험을 자회사별 파생상품평가시스템 등을 통해 일별로 측정하고 이를 운용부서 및 영업점에 통지 또는 조회시스템에 등재하여 관리하고 있습니다. 거래상대방별로 적정한 거래한도와 신용금액한도를 부여하여 과도한 리스크가 집중되지 않도록 하고 있으며, ISDA 계약을 체결한 거래상대방은 CSA(Credit Support Annex)를 체결하고, 거래상대방의 신용위험 증가 등으로 인하여 상환 불능 또는 계약이행 불능의 가능성이 높은 경우 신용보강 조치를 취하고 있습니다. 또한 중앙청산소(CCP: Central Counter-Party) 거래가 가능한 파생상품의 경우 중앙청산소를 통해 평가손익을 일일정산하는 형태로 신용위험을 경감하고 있습니다. 운용부서 또는 영업점은 거래 실행 전, 담보, 한도 금액 및 추가 거래 가능금액을 점검하여 거래하고 있으며, 자회사 리스크관리담당 부서는 일별로 거래상대방별 평가를 통해 익스포져를 산출하고, 신용보강금액(담보, 보증 등)을 차감한 금액이 한도 이내에서 관리되고 있는지 모니터링하고 있습니다. (4) 운영리스크 (가) 운영리스크 관리전략 및 절차 주요한 영업활동에 내재된 운영리스크 요인을 인식 및 평가하기 위하여 리스크통제자가진단(RCSA: Risk Control Self Assessment) 등을 수행하여 운영리스크의 인식 및 통제 수준의 적정성을 평가하고 있습니다. 외부환경 변화에 따른 운영리스크 규모의 변동 상황에 효과적으로 대응하기 위하여 운영리스크 한도를 설정하여 관리하고 있으며, 운영리스크 현황 및 관련 주요사항은 정기적으로 모니터링하여 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 운영리스크 한도초과 또는 초과가 예상될 경우 원인분석 및 대책을 수립하여 리스크관리 회의체 부의하여 조정·통제하고 있으며, 은행자회사는 운영리스크 조직을 구성하고 전 부점에 운영리스크 관리 담당자를 지정하여 통제개선 활동을 수행하고 있습니다. (나) 운영리스크 헤지 또는 경감을 위한 정책 그룹은 운영리스크와 관련된 주요 사항을 모니터링하여 내부통제상의 미비사항 및 개선사항을 파악하고 있으며, 통제개선이 필요한 리스크가 파악되면 업무프로세스를 개선하는 등 일련의 활동을 수행하고 있습니다.은행자회사는 운영리스크 헤지 및 경감을 위한 정책으로 리스크통제자가진단(RCSA) 실시를 통해 핵심리스크의 빈도 및 영향을 파악하여 감소, 이전, 유지, 회피전략 등을 수행하고 있으며, 운영리스크 관리체계의 적합성 검증, 내부감사 등을 통해 주기적으로 운영리스크 정책의 유효성 및 지속성 여부를 모니터링 하고 있습니다. 또한, 지주회사 리스크관리부는 운영리스크에 대한 효과적이고 지속적인 관리를 위해 은행자회사의 운영리스크 통제항목 정비 및 표준화를 추진하고, 비은행자회사의 리스크통제자가진단(RCSA) 업무프로세스 적정성을 점검하여 지속 개선토록 하고 있습니다. (5) 시장리스크 (가) 시장리스크 관리전략과 절차 그룹은 트레이딩정책규정에서 정한 트레이딩 포지션을 대상으로 적정 시장리스크 수준을 유지하기 위해 그룹 및 자회사별 허용한도를 설정하여 관리하고 있으며, 각 자회사는 시장리스크 허용한도 내에서 상품별, 부서별 등 세부 리스크 한도를 운용하여 시장변동에 따른 손실을 최소화하고 있습니다. (나) 시장리스크 헤지 또는 경감을 위한 정책 시장리스크 대상 자산을 보유하고 있는 은행자회사와 BNK투자증권은 시장리스크에 대한 과도한 노출을 방지하기 위하여 전행/부서별/상품별 등 시장리스크 한도를 부여하여 일별 모니터링 하고 있으며, 한도초과시 포지션 청산 또는 민감도 축소 등을 통해 적절하게 포지션 관리를 수행하고 있습니다.또한, 급격한 시장변동으로부터 발생할 수 있는 손실에 대비하기 위해 일별로 위기상황분석(Stress Test)을 실시하고 있으며, 시장리스크 위기단계별 비상조치계획(Contingency Plan)을 운영하여 위기 발생시 손실확대 가능성을 최소화하고 있습니다. (6) 유동화익스포져 (가) 유동화익스포져의 개념과 관리방법 유동화 익스포져란 기초 익스포져의 신용리스크를 선·후순위 관계에 있는 두개 이상의 익스포져로 계층화하여 그 일부 또는 전부를 제3자에게 이전하는 거래를 말합니다. 유동화 익스포져는 재유동화 익스포져를 포함하며, 재유동화 익스포져는 기초 익스포져군과 연관된 리스크가 계층화되어 있고, 유동화 익스포져의 정의를 충족하는 기초 익스포져가 하나 이상 포함된 유동화 익스포져를 지칭합니다. 유동화 익스포져는 발행자의 표준신용등급 및 유효 기초 익스포져수를 감안하여, 은행업감독업무시행세칙에서 정한 신용위험가중자산(은행계정)과 시장위험가중자산(트레이딩 계정)을 산출 및 관리하고 있습니다. 은행자회사는 필요시 유동화은행(Originator)으로서 고유계정에서 보유하고 있는 기초 익스포져를 특수목적기구나 신탁회사에 양도하거나 기초 익스포져에 대해 리스크를 이전할 수 있으며, 이를 수행 시 유동화 및 재유동화의 목적, 추정 리스크 유형 등 필요한 사항을 공시하고, 리스크 헤지 또는 경감을 위한 정책 및 모니터링 방안을 수립하도록 하고 있습니다. (나) 유동화규제(전통적/합성유동화 포함)에 속하는 기초익스포져 유형 및 금액 그룹은 주택저당채권을 기초자산으로 하여 한국주택금융공사가 발행한 유동화 익스포져 1.43조원을 보유하고 있습니다. (7) 유동성리스크 유동성리스크에 관한 사항은 IV. 이사의 경영 진단 및 분석의견. 4. 유동성 및 자금조달과 지출. 1) 유동성에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. (8) 주식포지션 (가) 개념 및 관리방법 주식 포지션은 트레이딩 계정으로 분류되는 단기매매 목적의 주식을 제외한 그룹이 보유한 주식 포지션으로, 주로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 비트레이딩 자산 등이 이에 해당합니다. 그룹은 주식 포지션 투자와 같이 회사가 직접 위험을 부담하고 수행하는 투자에 대한 위험자본 한도관리를 통하여 신용공여집중 방지, 리스크 분산, 여신포트폴리오의 건전성 유지를 위해 자기자본투자(PI: Principal Investment) 한도를 설정·운영하고 있습니다. PI한도는 매월 측정하여 경영진에게 보고하고 있으며, 그룹 전체의 한도관리 현황을 매월 자회사에 통지하여 관리하고 있습니다. 또한, 그룹의 규제자본 산출시 주식 포지션은 '은행업감독업무시행세칙' <별표3>에 의거 신용위험가중자산으로 측정하여 리스크를 관리하고 있습니다. 은행자회사의 경우 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성주식 포지션은 시장리스크 측정대상은 아니나, 시장주가의 변동에 따라 손실발생 가능성이 있으므로 포지션한도, 손실한도 등을 설정하고, 포지션, 손익, 종목별 손실 등을 일별로 모니터링하여 주식 포지션에 대한 손실을 최소화하고 있습니다. (나) 주식리스크 헤지 또는 경감을 위한 정책 그룹은 PI한도를 설정하여 그룹의 주식 포지션 익스포져 총량을 제한하고 있으며, 각 자회사별로 시장성 포지션에 대한 손절한도를 설정하여 손실을 최소화하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 파생상품을 활용한 헤지 및 주식리스크 경감 정책을 시행할 수 있습니다. (9) 은행계정의 금리리스크 (가) 개념 은행계정 금리리스크(IRRBB)란 금리가 은행의 금리민감 자산 및 부채 등에 불리하게 변동할 때 발생하는 손실 위험으로서, 금리 변동에 따라 자산, 부채 및 부외거래로부터 발생하는 순이자이익의 변동을 리스크로 인식하는 관점(이익기준 관점)과 미래 현금흐름의 순현재가치의 변동을 리스크로 인식하는 관점(경제적가치 관점)으로 구분하여 정의합니다.금리리스크의 원천은 갭 리스크, 베이시스 리스크, 옵션 리스크로 구분됩니다. - 갭 리스크: 상품의 기간구조로 인하여 상품의 금리 변동 시점에서 발생하는 리스크 - 베이시스 리스크: 조달금리와 운용금리가 서로 다르게 변동함에 따라 금리의 상대적 변동에서 발생하는 리스크 - 옵션 리스크: 미래의 현금흐름의 수준이나 시기를 변경할 수 있는 옵션 계약 이나 자산, 부채 및 부외거래 포지션에 내재된 옵션으로 인해 발생하는 리스크 (나). 관리 및 경감 전략 금리부자산 및 부채의 효율적인 관리를 통하여 금리변동에 따라 발생하는 이익의 변동을 부담 가능한 범위 내로 관리하고, 은행의 자산 가치를 안정적으로 유지하는 것을 목적으로 관리전략을 수립하고 있습니다. 금리리스크 관리 및 경감을 위해 ALM협의회는 필요한 경우 자산, 부채의 금리조정, 리프라이싱 주기 조정, 유가증권의 듀레이션 조정 등을 할 수 있습니다. 개별 자산 또는 부채, 상품별 또는 거래별 금리리스크를 헤지하기 위해 파생상품 등 부외거래를 활용할 수 있으며, 필요한 경우 위험회피회계 적용을 통해 재무제표에 미치는 회계적 영향을 경감할 수 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제14기(당기)한영회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음-한영회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음상각후원가로 측정된대출채권의손실충당금 측정제13기(전기)한영회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음-한영회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음상각후원가로 측정된대출채권의손실충당금 측정제12기(전전기)안진회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음-안진회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음상각후원가로 측정된대출채권의손실충당금 측정 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 주1) 제13기 연결감사보고서-기타사항 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 안진회계법인이 감사하였고, 2023년 3월 8일 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 한편, 해당 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 45에서 기술하고 있는 조정사항들을 반영하기 전의 연결재무제표이며, 비교표시된 2022 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 해당 조정사항이 반영된 연결재무제표입니다. 우리는 2023년 연결재무제표에 대한 감사의 일부로서, 연결재무제표에 대한 주석 45에 설명하는 바와 같이 2022년 연결재무제표를 수정하기 위해 적용된 조정사항들에 대하여도 감사를 수행하였습니다. 우리의 의견으로는, 해당 조정사항들은 적절하며 바르게 적용되었습니다.우리는 위 조정사항을 제외하고는 연결회사의 2022년 연결재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2022년 연결재무제표 전체에 대하여 감사의견 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제14기(당기)한영회계법인 - 분·반기, 연간 별도/연결재무제표 검토 및 감사 - 내부회계관리제도 감사 3703,4003703,411제13기(전기)한영회계법인 - 분·반기, 연간 별도/연결재무제표 검토 및 감사 - 내부회계관리제도 감사 3693,5403693,518제12기(전전기)안진회계법인- 분·반기, 연간 별도/연결재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 감사3803,1353803,138 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주1) 감사계약내역의 보수 및 시간은 연간 보수(부가세 제외) 및 검토/감사 시간임 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제14기(당기)----------제13기(전기)----------제12기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 1 2024.02.27 감사위원 전원(4명), 한영회계법인 상무(1명) 등 총 참석인원 5명 대면회의 외부감사인(한영회계법인)의 2023년도 재무제표에 대한 감사 결과 보고 및 논의 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 논의 22024.04.30 감사위원 전원(4명), 한영회계법인 상무(1명) 등 총 참석인원 5명 대면회의 외부감사인(한영회계법인)의 2024년 1분기 재무제표에 대한 검토결과와 감사계획 보고 및 논의 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 논의 32024.07.29 감사위원 전원(4명), 한영회계법인 전무(1명) 등 총 참석인원 5명 대면회의 외부감사인(한영회계법인)의 2024년 2분기 재무제표에 대한 검토결과와 감사진행상황 보고 및 논의 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 논의 42024.10.28 감사위원 전원(4명) 한영회계법인 전무(1명) 등 참석인원 5명 대면회의 외부감사인(한영회계법인)의 2024년 3분기 재무제표에 대한 검토결과 및 감사진행상황 보고 및 논의 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 논의 52025.02.25감사위원회 전원(4명)한영회계법인 전무(1명)등 참석인원 5명대면회의외부감사인(한영회계법인)의 2024년도 재무제표에 대한 감사 결과 보고 및 논의내부회계관리제도 운영실태 보고 및 논의62025.03.11감사위원회 전원(4명)한영회계법인 전무(1명)등 참석인원 5명 화상회의외부감사인(한영회계법인)의 2024년도 재무제표에 대한 감사 결과 보고 및 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 종속회사의 감사의견 공시대상 기간 중 회계감사를 받은 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 바. 조정협의회 주요 협의내용 - 해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경 - 주기적 지정감사(2020년 ~ 2022년) 종료로 인해 기존 회계감사인인 '안진회계법인'과의 외부감사 계약을 종료하고, 2023년도부터 2025년도까지 한영회계법인을 회계감사인으로 선임함 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제에 관한 사항 - 이상 없음 2. 내부회계관리제도가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책 - 해당사항 없음 나. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 제14기(당기)2025.02.25중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 2025.02.25중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제13기(전기)2024.02.28중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 2024.02.28중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제12기(전전기)2023.02.23중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 ---- 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 다. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제14기(당기)2025.02.25중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 2025.02.25중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제13기(전기)2024.02.28중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 2024.02.28중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제12기(전전기)2023.02.23중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 ---- 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 라. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 제14기(당기)한영회계법인감사적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 한영회계법인감사적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 제13기(전기)한영회계법인감사적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 한영회계법인감사적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 제12기(전기)안진회계법인감사적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 ----- 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 마. 내부회계관리 운용조직(1). 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 감사(위원회)44--15 이사회 주) 88--20내부회계관리자11--84회계처리부서자금운영부서92--36전산운영부서41--36기타관련부서201--12 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A100) 주) 감사위원회위원 4인 포함 (2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 내부회계관리자권재중여12개월84개월133회계담당임원권재중여12개월84개월133회계담당직원권순호여21개월57개월714 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성 : 사내이사 1명, 사외이사 7명(2024.12.31 현재) (단위 : 명) 874-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 제13기 정기주주총회 결과(2024.3.22)- 사외이사 신규 선임(임기 2년) : 사외이사 오명숙, 서수덕, 김남걸(선임일 : 2024. 3. 22)- 사외이사 재선임(임기 1년) : 사외이사 최경수(선임일 : 2024. 3. 22)- 사외이사 퇴임(임기만료) : 사외이사 박우신, 김수희(퇴임일 : 2024. 3. 22) (2) 이사회 의장 : 사외이사 최경수(제4차 이사회에서 선임, 2024. 3. 22) - 이사회 의장은 당사 이사회규정에 따라 사외이사 중에서 선임하였으며, 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다. - 최경수 이사회 의장은 금융 및 경제 분야 전문성과 다양한 대외 활동 경험을 바탕으로 이사회와 위원회가 그 역할을 강화하고, 당 그룹이 보다 발전적인 방향으로 성장할 수 있도록 적극적인 조언을 하고 있으며, 2023년 이사회 의장으로서 역할을 훌륭하게 수행하였고, 앞으로도 이사회의 원활한 운영과 그룹 지배구조 선진화에 많은 도움이 될 것으로 기대된다는 의견에 따라 제4차 이사회에서 이사회 의장으로 재선임되었습니다. (3) 이사회 내 위원회(7개) - 이사회운영위원회, 임원후보추천위원회, 감사위원회, 리스크관리위원회, 보수위원회, ESG위원회, 자회사CEO후보추천위원회 ※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 / 1. 임원 및 직원의 현황 / 가. 임원 현황을 참조하시기 바랍니다 . 나. 주요 의결사항 등 (1) 이사회 안건 처리 현황 및 사외이사 활동 내역 (대상기간 : 2024.01.01 ~ 2024.12.31) 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사 등의 성명 최경수(100%) 박우신(67%) 김수희(100%) 이광주(100%) 김병덕(100%) 정영석(100%) 빈대인(100%) 찬 반 여 부 1 2024.02.05 <결의안건>1.제13기(2023년도) 결산 결과 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2.자기주식 취득 및 소각(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3.조건부자본증권 중도상환 콜옵션 행사(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4.2023년도 이사회 및 사외이사 등 평가 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5.2024년도 이사회 및 위원회 구성(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>1.2023년도 사업계획 점검 결과 보고2.그룹 고객정보관리업무 점검 결과 보고3.신용정보관리·보호인 업무수행 실적4.내부통제 체계·운영 실태 점검 결과5.자금세탁방지업무 수행 결과 및 계획 수립6.자회사CEO후보추천위원회 결의사항 보고7.리스크관리위원회 결의사항 보고8.감사위원회 결의사항 보고 보고 - - - - - - - 2 2024.02.26 <결의안건>1.제11기(2021년)~제13기(2023년) 재무제표 일부 변경 승인 가결 찬성 불참1) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>해당사항 없음 - - - - - - - - 3 2024.02.28 <결의안건>1.사외이사 및 감사위원회 위원 후보 확정(안) 가결 찬성2) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성3) 찬성 2.지배구조 관련 내규 등 제개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3.정관 일부 변경(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4.이사 보수한도 승인(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5.감사위원회규정 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6.제13기 정기주주총회 전자투표 실시(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7.제13기 정기주주총회 소집 및 회의의 목적사항 결정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>1.연결 및 별도 내부회계관리제도 운영실태 보고2.연결 및 별도 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가결과 보고3.조건부자본증권 발행 결과 보고4.조건부자본증권 중도상환 콜옵션 행사 결과 보고5.2023년도 감사결과 보고6.감사위원회 결의사항 보고7.보수위원회 결의사항 보고8.임원후보추천위원회 결의사항 보고 보고 - - - - - - - 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사 등의 성명 최경수(100%) 이광주(100%) 김병덕(100%) 정영석(100%) 오명숙(100%) 서수덕(100%) 김남걸(100%) 빈대인(100%) 찬 반 여 부 4 2024.03.22 <결의안건>1.이사회 의장 선임(안) 가결 의결권 제한4) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2.이사회 내 위원회별 위원 선임(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>1.이사회 내 위원회별 위원장 선임 보고2.이사회운영위원회 결의사항 보고3.사외이사 기부금 지원내역 보고 보고 - - - - - - - - 5 2024.04.30 <결의안건>1. 중요규정 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>1. 2024년 1/4분기 그룹 가결산 결과 보고2. 그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고3. BNK투자증권 사모투자합자회사 손자회사 편입 보고4. 보수위원회 결의사항 보고5. ESG위원회 결의사항 보고6. 리스크관리위원회 결의사항 보고 보고 - - - - - - - - 6 2024.07.31 <결의안건>1.최고경영자 경영승계계획 적정성 점검 및 관련 내규 등 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2.2024사업연도 중간배당(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3.자기주식 취득 및 소각(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4.조건부자본증권 중도상환 콜옵션 행사(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>1.2024년 상반기 그룹 가결산 결과 보고2.자기주식 취득 결과 및 소각 계획 보고3.2024년도 상반기 주요 성과 점검결과 보고4.정책위원 추가 위촉 보고5.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고6.감독기관의 기관 및 임원에 대한 제재 보고7.감사위원회 결의사항 보고8.리스크관리워원회 결의사항 보고9.자회사CEO후보추천위원회 결의사항 보고 보고 - - - - - - - - 7 2024.10.30 <결의안건>1.책무구조도 마련(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2.그룹 내부통제규정 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3.그룹 기업가치 제고 계획(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4.회사채 발행 계획(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>1.2024년 3/4분기 그룹 가결산 결과 보고2.2024사업연도 중간배당 결과 보고3.조건부자본증권 중도상환 콜옵션 행사 결과 보고4.회사채 발행 결과 보고5.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고6.리스크관리위원회 결의사항 보고 보고 - - - - - - - - 8 2024.12.18 <결의안건>1.2025년도(제15기) 경영계획(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2.2024년도 경비예산 추가경정예산 편성(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3.내부회계관리규정 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4.지배구조 관련 내규 제정 및 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>1.임원후보추천위원회 결의사항 보고2.자회사CEO후보추천위원회 결의사항 보고3.감사위원회 결의사항 보고4.리스크관리위원회 결의사항 보고 보고 - - - - - - - - 9 2024.12.23 <결의안건>1.주요업무집행책임자 선임(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2.책무구조도 변경(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>1.경영진 임면 보고2.감사위원회 결의사항 보고 보고 - - - - - - - - 주1)개인 사정으로 인해 불참주2)본인 사외이사 후보 확정의 건에 대하여는 의결권 제한주3)본인 감사위원회 위원 후보 확정의 건에 대하여는 의결권 제한주4)본인 이사회 의장 선임의 건으로 의결권 제한 다. 이사회내 위원회 (1) 위원회 구성 현황 (기준일 : 2024.12.31 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 이사회운영 위원회 '24.01.01~'24.03.21 사외이사 6명 최경수(위원장) 박우신 김수희 이광주 김병덕 정영석 <목적> - 이사회에서 위임한 사항에 대한 심의 및 결의 - 이사회 및 이사회내 위원회의 효율적인 운영과 기업지배구조의 개선에 관한 사항 정책결정 <권한> - 이사회 등의 효율화 및 활성화에 관한 사항 - 이사회 등의 개최 및 사외이사 운영에 대한 연간계획 수립 - 기업지배구조의 개선에 관한 사항 - 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 <구성요건> - 이사회운영위원회규정에서 정하고 있는 당연직 선임(이사회 의장 및 위원회 위원장 전원) - '24.03.22~'24.12.31 사외이사 7명 최경수(위원장) 이광주 김병덕 정영석 오명숙 서수덕 김남걸 리스크관리 위원회 '24.01.01~'24.03.21 사외이사 4명 김수희(위원장) 이광주 김병덕 정영석 <목적> - 회사 및 자회사등의 각종 리스크에 대한 정책 승인 및 준수 여부 감시·감독 <권한> - 리스크관리의 기본방침 수립 및 조정 - 리스크 수준 및 허용한도 설정 및 한도초과의 승인 - 리스크관리협의회 및 리스크관리규정의 제정 및 개정 - 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 <구성요건> -3인 이상의 이사로 구성, 총 위원의 과반수는 사외이사 - '24.03.22~'24.12.31 사외이사 4명 이광주(위원장) 최경수 서수덕 김남걸 보수위원회 '24.01.01~'24.03.21 사외이사 4명 이광주(위원장) 최경수 김병덕 정영석 <목적> - 회사발전을 위한 경영성과 제고방안 수립 및 경영진의 성과목표 설정, 평가, 보상체계 수립 <권한> - 그룹 경영진 성과평가 및 보상규정에 관한 사항 - 경영진 및 특정직원 대상자 결정, 성과측정 및 보상에 대한 검토 - 임원보수규정 및 임원퇴직금 규정에 관한 사항 - 보상 정책에 대한 의사결정 절차에 관한 사항 - 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 <구성요건> -3인 이상의 이사로 구성, 총 위원의 과반수는 사외이사 - '24.03.22~'24.12.31 사외이사 4명 김남걸(위원장) 최경수 정영석 오명숙 감사위원회 '24.01.01~'24.03.21 사외이사 4명 김병덕(위원장) 최경수 박우신 김수희 <목적> - 이사 및 경영진의 직무집행에 대한 감독과 내부통제시스템 등 업무 전반에 대한 감사 및 평가를 통하여 그룹의 건전경영 및 투명성 제고를 위한 관리ㆍ감독 <권한> - 이사 및 경영진에 대한 업무감독 - 내부감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안 제시 - 내부감사부서장의 임면에 대한 동의 - 외부감사인의 선임 및 감사활동에 대한 평가 - 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 <구성요건> -3인 이상의 이사로 구성, 총위원의 3분의 2 이상은 사외이사, 위원 중 1인 이상은 관련 법령에서 정하는 회계 또는 재무전문가 - '24.03.22~'24.12.31 사외이사 4명 서수덕(위원장) 김병덕 정영석 오명숙 임원후보 추천위원회 '24.01.01~'24.03.21 사외이사 4명 정영석(위원장) 박우신 김수희 이광주 <목적> - 전문성과 리더십을 보유하고 그룹의 전략적 목표에 부합되는 역량을 갖춘 임원후보 심사 및 추천 <권한> - 대표이사 회장, 사외이사 및 감사위원회 위원 후보자 추천 - 대표이사 회장 및 사외이사 후보자 관리 및 검증 - 임원의 자격요건 설정 - 사외이사 선임원칙 수립 및 점검, 보완 - 기타 이사회가 정하는 임원후보추천에 관한 사항 <구성요건> -3인 이상의 이사로 구성, 총위원의 과반수 이상은 사외이사. 단, 대표이사 회장은 위원 구성에서 제외 - '24.03.22~'24.12.31 사외이사 4명 김병덕(위원장) 이광주 오명숙 김남걸 ESG 위원회 '24.01.01~'24.03.21 사외이사 6명 사내이사 1명 박우신(위원장) 최경수 김수희 이광주 김병덕 정영석 빈대인 <목적> - ESG 경영에 관한 방향 수립 및 ESG 경영 활성화를 위한 정책 결정 <권한> - 그룹 ESG 전략 및 정책 수립 - ESG 관련 내규의 제정 및 개폐에 관한 사항 - 기타 이사회 및 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 <구성요건> - 3인 이상의 이사로 구성, 총위원의 과반수 이상은 사외이사 - '24.03.22~'24.12.31 사외이사 3명 사내이사 1명 오명숙(위원장) 이광주 김병덕 빈대인 자회사CEO 후보추천 위원회 '24.01.01~'24.03.21 사외이사 3명 사내이사 1명 이광주(위원장) 김병덕 정영석 빈대인 <목적> - 경쟁력 있는 자회사 CEO 후보자 추천 <권한> - 자회사 경영승계 계획 수립 및 운영 - 자회사 CEO 후보자 발굴 및 관리 및 관련 법령 등에 따른 결격사유 검증 - 자회사 CEO 경영승계 절차에 관한 사항 - 자회사 CEO 후보자 심사 및 추천 등 <구성요건> - 3인 이상의 이사로 구성, 총위원의 과반수 이상은 사외이사 - '24.03.22~'24.12.31 사외이사 3명 사내이사 1명 정영석(위원장) 최경수 서수덕 빈대인 주1)ESG위원회 및 자회사CEO후보추천위원회를 제외한 위원회는 전원 사외이사로 구성 (2) 위원회 활동내용 (가) 이사회운영위원회 (대상기간 : 2024.01.01 ~ 2024.12.31) 회차 개최 일자 안건내용 가결 여부 이사의 성명 (출석률) 최경수(100%) 이광주(100%) 김병덕(100%) 정영석(100%) 오명숙(100%) 서수덕(100%) 김남걸(100%) 찬반여부 1 2024.03.22 <결의안건>1.위원장 선임(안) 가결 의결권 제한1) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2.2024년도 이사회 운영 및 사외이사 활동 계획(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>해당사항 없음 - - - - - - - - 주1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한※ 위원회 위원수 : 총7인(사외이사 7명) (나) 리스크관리위원회 (대상기간 : 2024.01.01 ~ 2024.12.31) 회차 개최 일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 (출석률) 김수희 (100%) 이광주 (100%) 김병덕 (100%) 정영석 (100%) 찬반여부 1 2024.02.02 <결의사항> 1. 2024년도 상반기 통합위기상황분석 시나리오 설정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 바젤 거액익스포져 한도관리 시스템 구축 완료 및 적용(안) (사전검증 결과 포함) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항> 1. 그룹 리스크관리 현황 보고 - - - - 회차 개최 일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 (출석률) 이광주 (100%) 최경수 (100%) 서수덕 (100%) 김남걸 (100%) 찬반여부 2 2024.03.22 <결의사항> 1. 위원장 선임(안) 가결 의결권 제한주) 찬성 찬성 찬성 <보고사항> · 해당사항 없음 - - - - - 3 2024.04.26 <결의사항> 1. 리스크관리협의회 규정 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항> 1. 2024년 상반기 그룹 통합위기상황분석 결과 2. 그룹 기업신용평가 모형 재개발 사업 추진 보고 3. 2023년 신용평가모형 및 리스크측정요소 정기검증 결과 4. 그룹 리스크관리 현황 보고 - - - - 4 2024.07.29 <결의사항> 1. 그룹 소매PD 간편 조정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2024년도 하반기 통합위기상황분석 시나리오 설정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항> 1. 통합위기상황분석 기준변경(안) 보고 2. 2024년 금융감독원 리스크평가 수검 결과 3. "新 건전한 운영리스크 관리 원칙(PSMOR) 도입"사업 완료 보고 4. 그룹 공동 해외투자 부동산 현황 보고('24.6월) 5. 그룹 부동산PF 현황 및 관리방안 보고 6. 2024년 그룹 신용위험가중자산 적정성 검증 결과 7. 그룹 리스크관리 현황 보고 - - - - 5 2024.10.28 <결의사항>1. 그룹 내부자본한도 조정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <심의사항>1. 2025년도 그룹 리스크관리 방향 설정(안) 심의 - - - - <보고사항> 1. 2024년 하반기 그룹 통합위기상황분석 결과 2. 2024년 금융감독원 리스크평가 결과 및 개선 필요사항 3. 2024년 내부자본적정 성 관리체계 점검 결과 4. 그룹 리스크관리 현황 보고 - - - - 6 2024.12.16 <결의사항> 1. 2025년도 그룹 리스크관리 사업계획 및 한도관리 계획(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2025년도 그룹 신용 편중위험 관리한도 설정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항> 1. 2024년도 그룹 내부 자본 적정성 평가 보고 2. 2024년도 그룹 통합 위기상황분석 적합성 검증 결과 3. 정국 불안정 관련 리스크관리 현황 보고 보고 - - - - 주) 의결권 제한: 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한 ※ 위원회 위원수: 총4인 (사외이사 4명) (다) 보수위원회 (대상기간 : 2024.01.01 ~ 2024.12.31) 회차 개최 일자 안건내용 가결 여부 이사의 성명 (출석률) 이광주(100%) 최경수(100%) 김병덕(100%) 정영석(100%) 찬반여부 1 2024.02.28 <결의안건>제1호 : 2023년도 경영진 단기성과평가 확정 및 보상(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 : 2021년도 경영진 장기성과평가 확정 및 보상(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 : 2024년도 경영진 단기성과평가 기준 수립 및 계약 체결(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 : 2024년도 경영진 장기성과평가 기준 수립 및 계약 체결(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호 : 2023년 보수체계 연차보고서 작성 및 공시(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건> 해당사항 없음 - - - - - 2 2024.03.20 <결의안건>제1호 : 재무제표 일부 변경에 따른 경영진 성과급 조정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건> 해당사항 없음 - - - - - 회차 개최 일자 안건내용 가결 여부 이사의 성명 (출석률) 김남걸(100%) 최경수(100%) 정영석(100%) 오명숙(100%) 찬반여부 3 2024.03.22 <결의안건>1.위원장 선임(안) 가결 의결권 제한1) 찬성 찬성 찬성 <보고안건> 해당사항 없음 - - - - - 4 2024.04.26 <결의안건>1.경영진 성과급 조정에 따른 보수체계 연차보고서 수정 공시(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>해당사항 없음 - - - - - 주1)본인 위원장 선임의 건으로 의결권 제한※ 위원회 위원수 : 총 4인(사외이사 4명) (라) 감사위원회 (대상기간 : 2024.01.01 ~ 2024.12.31) 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 (출석률) 김병덕(100%) 최경수 (100%) 박우신 (100%) 김수희 (100%) 찬반여부 1 2024.02.02 <보고안건> 1.2023년 4분기 감사 활동 및 결과 2.자회사 조치요구사항 관련 보고 3.BNK캐피탈 종합검사 결과 보고 보고 - - - - <심의안건> 1.내부통제시스템 운영의 적정성 검토 2.자금세탁방지업무 운영의 적정성 평가 3.내부감시장치 가동현황에 대한 평가 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.27 <보고안건> 1.2023년 재무제표 및 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 감사 결과 보고 2.BNK벤처투자 종합검사 결과 보고 3.자회사 중요사항 보고 보고 - - - - <심의안건> 1.외부감사인의 감사활동에 대한 평가 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <결의안건> 1.감사보고서의 작성제출 2.자회사 상임감사위원 등에 대한 평가 제도 도입 3.감사업무규정 등 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.28 <보고안건> 1. 연결 및 별도 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - - - - <심의안건> 1. 연결 및 별도 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <결의안건> 1. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 (출석률) 서수덕 (100%) 오명숙 (100%) 김병덕 (100%) 정영석 (100%) 찬반여부 4 2024.03.22 <결의안건> 1.위원장 선임(안) 가결 의결권 제한주) 찬성 찬성 찬성 5 2024.04.30 <보고안건>1. 경남은행 특별검사 결과 보고2. 2024년 1/4분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 및 감사계획 보고3. 2024년 1/4분기 감사 활동 및 결과4. 자회사 중요사항 보고5. 자회사 조치요구사항 관련 보고 보고 - - - - <결의안건>1. 감사업무규정 개정(案) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.07.29 <보고안건> 1.2024년 2분기 재무제표에 대한 외부 감사인의 검토결과 및 감사진행상황 보고 2.2024년 2분기 감사활동 및 결과 3.자회사 중요사항 보고 4.자회사 조치요구사항 결과 보고 5.자회사 상임감사위원 등에 대한 평가제도 기준 변경 보고 보고 - - - - 7 2024.10.28 <보고안건> 1.2024년 3분기 재무제표에 대한 외부 감사인의검토결과 및 감사진행상황 보고 2.2024년 3분기 감사활동 및 결과 3.자회사 등에 대한 검사 및 점검결과 보고 4.자회사 중요사항 보고 5.자회사 조치요구사항 이행 결과 보고 보고 - - - - 8 2024.12.16 <보고안건> 1.2025년도 감사보조기구(검사부) 예산 편성(안)보고 2.자회사 중요사항 보고 3.자회사 등에 대한 검사 결과 보고 보고 - - - - <결의안건> 1.「내부회계관리규정」 개정(안) 2.2025년도 검사 업무계획 수립 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024.12.23 <결의안건> 1.감사업무 담당 임원 선임에 대한 동의(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한 (마) 임원후보추천위원회 (대상기간 : 2024.01.01 ~ 2024.12.31) 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 (출석률) 정영석(100%) 박우신(67%) 김수희(100%) 이광주(100%) 찬반여부 1 2024.02.20 <결의안건>1.사외이사 후보군 선정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>해당사항 없음 - - - - - 2 2024.02.23 <결의안건>1.사외이사 예비후보군 선정(안) 가결 찬성 불참1) 찬성 찬성 <보고안건> 해당사항 없음 - - - - - 3 2024.02.28 <결의안건>1.사외이사 및 감사위원회 위원 후보 추천(안) 가결 찬성2) 찬성 찬성 찬성 <보고안건>해당사항 없음 - - - - - 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 (출석률) 김병덕(100%) 이광주(100%) 오명숙(100%) 김남걸(100%) 찬반여부 4 2024.03.22 <결의안건>1.위원장 선임(안) 가결 의결권 제한3) 찬성 찬성 찬성 <보고안건>해당사항 없음 - - - - - 5 2024.11.29 <결의안건>1.하반기 사외이사 후보군 선정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>해당사항 없음 - - - - - 주1)개인 사정으로 인해 불참주2)본인을 감사위원회 위원으로 추천하는 건에 대해서는 의결권 제한주3)본인 위원장 선임의 건으로 의결권 제한※ 위원회 위원수 : 총 4인(사외이사 4명) (바) ESG위원회 (대상기간 : 2024.01.01 ~ 2024.12.31) 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 (출석률) 오명숙(100%) 이광주(100%) 김병덕(100%) 빈대인(100%) 찬반여부 1 2024.03.22 <결의안건>1.위원장 선임(안) 가결 의결권 제한1) 찬성 찬성 찬성 <보고안건>해당사항 없음 - - - - - 2 2024.04.30 <결의안건>1.중장기 ESG 전략 수립(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>해당사항 없음 - - - - - 3 2024.07.31 <보고안건>1. 2023년 그룹 지속가능경영보고서 발간 보고2. 그룹 ESG 관련 주요 현안 보고 - - - - - 4 2024.12.18 <보고안건>1. 그룹 수상 실적 및 ESG 평가 결과 보고2. 그룹 ESG Action Plan 주요 실적 보고 - - - - - 1)본인 위원장 선임의 건으로 의결권 제한※ 위원회 위원수 : 총 4인(사내이사 1명, 사외이사 3명) (사) 자회사CEO후보추천위원회 (대상기간 : 2024.01.01 ~ 2024.12.31) 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 (출석률) 정영석(100%) 최경수(100%) 서수덕(100%) 빈대인(100%) 찬반여부 1 2024.03.22 <결의안건>1.위원장 선임(안) 가결 의결권 제한1) 찬성 찬성 찬성 <보고안건>해당사항 없음 - - - - - 2 2024.07.31 <결의안건>1.자회사 CEO 경영승계계획 적정성 점검 및 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>해당사항 없음 - - - - - 3 2024.10.30 <결의안건>1.자회사 CEO 경영승계 절차 개시(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>해당사항 없음 - - - - - 4 2024.10.30 <결의안건>1.자회사 CEO 후보군(Long list) 선정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>해당사항 없음 - - - - - 5 2024.11.14 <결의안건>1.자회사 CEO 후보군(Short list) 선정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>1.자회사 CEO후보군(Long list) 자격요건 검증결과 보고 보고 - - - - 6 2024.11.14 <결의안건>1.자회사 CEO 경영승계계획 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>해당사항 없음 - - - - - 7 2024.12.13 <결의안건>1.자회사 CEO 상시후보군 선정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>해당사항 없음 - - - - - 8 2024.12.18 <결의안건>1.자회사 CEO 후보자 추천(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>해당사항 없음 - - - - - 9 2024.12.18 <결의안건>1.자회사 CEO 경영승계정차 개시(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>해당사항 없음 - - - - - 10 2024.12.23 <결의안건>1.자회사 CEO 후보군(Long list) 선정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고안건>해당사항 없음 - - - - - 1)본인 위원장 선임의 건으로 의결권 제한※ 위원회 위원수 : 총 4인(사내이사 1명, 사외이사 3명) 라. 이사(감사위원회 위원 포함)의 독립성 (1) 이사의 독립성 기준 및 운영 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 동법 시행령, 그리고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 동법 시행령에 따른 독립성 기준에 의거하여 이사를 선임하고 있으며, 선임 후 최근일 현재까지 당사의 모든 이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한 법령에서 정하는 자격기준도 충족하고 있습니다.당사의 정관에 따라 사외이사의 수는 3인 이상으로 구성하고 이사 총수의 과반수가 되도록 하며, 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천 및 이사회 결의를 거쳐 주주총회에서 선임하고 있습니다. 2024.12.31 현재 당사 전체 사외이사는 7명으로 이사 총수의 과반(7명/8명,비율 87.5%)을 충족하고 있습니다. (가) 임원후보추천위원회 - 구성 : 전체 위원은 3인 이상으로 구성하고, 총 위원의 과반수는 사외이사로 구성하며, 대표이사 회장은 위원 구성에서 제외(2018.02.26 규정 반영) - 위원장 : 사외이사인 위원 중에서 호선(現 위원장 : 김병덕 사외이사) - 임기(위원장 및 위원) : 1년 이내 - 위원회 소집 : 위원장이 소집하고, 필요한 경우 수시로 소집 - 결의사항 : 대표이사 회장, 사외이사 및 감사위원회 위원 후보자 추천 대표이사 회장 및 사외이사 후보자 발굴ㆍ관리 및 검증 임원의 자질 등 자격요건 설정 사외이사 선임원칙 수립 및 점검 ·보완 그 밖에 이사회가 정하는 임원후보추천에 관한 사항 - 결의방법 : 재적 위원 과반수 출석과 과반수의 찬성으로 결의하되, 감사위원회 후보추천은 위원 총수의 3분의 2 이상으로 결의 위원회 위원은 본인을 후보로 추천하는 위원회의 결의에 관하여 의결권을 행사하지 못함(재적위원 수 불산입) (나) 임원후보추천위원회 구성 현황 (2024.12.31 기준) 구 분 성명 사외이사 여부 비고 위원장 김병덕 여 - 법적 구성요건 충족 - 3인 이상의 이사로 구성, 전체 위원 사외이사로 구성- 임원후보 인선자문단 운영 가능, 필요 시 외부 전문가의 자문 요청 가능 위원 이광주 여 오명숙 여 김남걸 여 ※ 임원후보추천위원회 위원 구성 변경(2024.03.22 위원회 구성 변경) - 정영석, 박우신, 김수희 사외이사 : 2024.03.22 위원 제외 - 김병덕, 오명숙, 김남걸 사외이사 : 2024.03.22 신규 선임 (2) 이사의 독립성 기준 충족여부 (2024.12.31 기준) 이사 독립성 기준 충족여부 선임배경 임기 연임여부 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 빈대인 - 빈대인 이사는 1988년 부산은행에 입행한 후 2017년부터 동행 은행장을 역임한 금융 분야 전문가로, 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음. 2017년 4월 부산은행장 직무대행 선임 및 2017년 9월 은행장 취임 이후 은행장 경영공백에 따른 조직의 위기를 조기에 수습하는 등 뛰어난 위기관리 역량을 보여주었고, 디지털 부문 담당 임원 시절부터 지방은행 최초의 모바일뱅크 출시 및 온ㆍ오프라인을 융합하는 옴니채널 구축과 창구업무 페이퍼리스 추진 등 디지털 중심의 금융산업 패러다임 변화에 대한 대응을 주도한 바 있음. 임원후보추천위원회는 후보자의 다양한 업무 경험을 통해 축적된 금융분야 전문성과 디지털전략 실행 경험 뿐만 아니라, 지역과 조직에 대한 높은 이해도와 탁월한 조직 관리 역량을 바탕으로 조직의 조기 안정화를 통해 금융시장 불확실성이 확대되는 시기에 지역경제 활성화와 함께 그룹의 발전을 이끌어 갈 수 있는 적임자로 판단하여 법률적 자격요건 등의 검증 절차를 거쳐 대표이사 회장 후보로 추천함 2026년 정기주주총회 신임 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 최경수 충족 최경수 이사는 재경 분야 공직자 및 금융회사 CEO 경력을 보유한 금융 및 경제 분야 전문가로, 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음. 또한, 2021년 당사 사외이사 선임 이후 재경 분야 공직자 경험, 현대증권 사장 및 한국거래소 이사장 경험 등을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에서 적극적인 의견 개진 및 조언 등을 통해 합리적인 의사결정에 기여하고 있으며, 사외이사 평가에서 우수한 평가를 받는 등 업무 수행능력이 우수하다고 판단되고, 향후에도 그룹 발전에 큰 역할을 할 것으로 기대되어 임원후보추천위원회에서 재선임 사외이사 후보로 추천함 2025년 정기주주총회 연임2회 임원후보추천위원회 (정영석 이사) 해당사항 없음 해당사항 없음 이광주 충족 이광주 이사는 한국은행 부총재보를 역임한 경제 분야 전문가로 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음. 또한, SC금융지주 사외이사 및 대학교에서 경제학 교수로 활동한 경력 감안 시 경제와 금융 분야 전문성이 인정될 뿐만 아니라, 과거 당 그룹 자회사인 부산은행의 사외이사 경력 감안 시 당 그룹에 대한 이해도도 높을 것으로 판단되는 바, 당사 사외이사로 선임 시 이사회 및 위원회의 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 기대되어 임원후보추천위원회에서 사외이사 후보로 추천함 2025년 정기주주총회 신임 임원후보추천위원회 (김수희 이사) 해당사항 없음 해당사항 없음 김병덕 충족 김병덕 이사는 한국금융연구원에서 금융 및 경제 관련 연구에 매진하고 있는 금융ㆍ경제 분야 전문가로, 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음. 또한, 한국금융연구원 보험연금연구센터장 및 한국연금학회장 경력과 KB생명보험 사외이사 경력 등 감안 시 금융산업에 대한 이해도와 전문성도 탁월한 것으로 판단되는 바, 당사 사외이사로 선임 시 이사회 및 위원회의 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 기대되어 임원후보추천위원회에서 사외이사 후보로 추천함 2025년 정기주주총회 신임 임원후보추천위원회 (김수희 이사) 해당사항 없음 해당사항 없음 정영석 충족 정영석 이사는 한국해양대에서 법률 관련 교수로 활동하고 있는 법률 분야 전문가로, 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음. 또한, 한국해법학회 부회장 및 법제처 법제자문위원관 등 대외 활동도 활발하게 수행하고 있는 점 등을 감안하면, 당사 사외이사로 선임 시 법률 분야 전문성을 바탕으로 이사회 및 위원회의 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 기대되어 임원후보추천위원회에서 사외이사 후보로 추천함 2025년 정기주주총회 신임 임원후보추천위원회 (김수희 이사) 해당사항 없음 해당사항 없음 오명숙 충족 오명숙 이사는 홍익대 신소재화공시스템공학부 교수를 역임한 정보기술 분야 전문가로 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음. 또한, 과학기술분야 전문성을 바탕으로 한국여성과학기술단체총연합회 회장, DGIST 및 한국특허전략개발원 비상임이사 역임 등 대외활동도 활발하게 수행하고 있는 점 등을 감안하면, 당사 사외이사로 선임 시 이사회 및 위원회의 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 기대되어 임원후보추천위원회에서 사외이사 후보로 추천함 2026년 정기주주총회 신임 임원후보추천위원회 (정영석 이사) 해당사항 없음 해당사항 없음 서수덕 충족 서수덕 이사는 경성대에서 회계학 교수를 역임한 회계 분야 전문가로, 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음. 또한, 회계분야 전문성을 바탕으로 한국국제회계학회 회장 및 타사 사외이사 역임 등 대외활동도 활발하게 수행하고 있는 점 등을 감안하면, 당사 사외이사로 선임 시 이사회 및 위원회의 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 기대되어 임원후보추천위원회에서 사외이사 후보로 추천함 2026년 정기주주총회 신임 임원후보추천위원회 (이광주 이사) 해당사항 없음 해당사항 없음 김남걸 충족 김남걸 이사는 롯데캐피탈에서 약 20년간 근무하며 상임감사 및 리테일지원본부 본부장 경력 등을 보유한 경영 분야 전문가로, 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음. 또한 여전업 전문회사인 캐피탈사에서 오랫동안 근무한 경력과 과거 부산은행에서 약 10년간 근무한 경력 감안 시 그룹 내 자회사에 대한 이해도가 높을 것으로 예상되는 바, 당사 사외이사로 선임 시 이사회 및 위원회의 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 기대되어 임원후보추천위원회에서 사외이사 후보로 추천함 2026년 정기주주총회 신임 임원후보추천위원회 (이광주 이사) 해당사항 없음 해당사항 없음 ※ 이사로서의 활동분야는 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 이사회 및 이사회내 위원회의 원활한 활동을 보좌하고, 이사의 제반 업무를 지원하기 위하여 사외이사 지원조직을 구성하여 운영하고 있습니다. 또한 사외이사의 전문성을 제고하기 위하여 지배구조, 전략, 회계, 감사, 리스크관리 등에 대한 상시적인 교육을 실시하고 있습니다. (1) 사외이사 지원조직 (2024.12.31 기준) 소속 조직 담당업무(역할) 담당 직원 이사회 내 독립조직 이사회사무국 1.그룹 지배구조 정책 수립 및 추진2.등기임원 선임 및 해임에 관한 업무3.이사회 및 이사회 내 위원회 운영 지원(이사회운영위원회, 임원후보 추천위원회, 자회사CEO후보추천위원회에 한함)4.최고경영자 경영승계 업무5.사외이사 및 최고경영자 후보군 육성관리6.자회사 CEO 경영승계 업무7.자회사 CEO 후보군 육성 및 관리8.전 각호에 부수되는 업무 국장 1명 부원 2명 (2) 사외이사 교육실시 현황 (대상기간 : 2024.01.01~2024.12.31) 2024.02.16BNK경영연구원최경수, 박우신, 김수희, 이광주, 김병덕, 정영석 (6명)-[BNK연구보고서] 국내외 은행의 점포 운영 특징과 당사 전략 방향2024.03.02이화여자대학교 경영전문대학원오명숙 (1명)-제7기 여성 사외이사 전문과정2024.03.18BNK경영연구원최경수, 박우신, 김수희, 이광주, 김병덕, 정영석 (6명)-[BNK경영포커스] HMM 매각 동향과 당사 시사점2024.03.19이사회사무국오명숙, 서수덕, 김남걸 (3명)-신임 사외이사 간담회(그룹 현황 및 지배구조 관련 사항 안내 등)2024.03.22삼성경제연구소최경수, 이광주, 김병덕, 정영석, 오명숙, 서수덕, 김남걸 (7명)-SERI CEO 동영상 콘텐츠 수강, 오프라인 행사 자율 참여 등2024.04.04BNK경영연구원최경수, 이광주, 김병덕, 정영석, 오명숙, 서수덕, 김남걸 (7명)-[BNK경영포커스] MBTI 적용 사례와 시사점2024.04.11BNK경영연구원최경수, 이광주, 김병덕, 정영석, 오명숙, 서수덕, 김남걸 (7명)-[BNK경영포커스] 은행계 자산운용사 현황 및 시사점2024.04.19한국표준협회김남걸 (1명)-제110회 KSA 최고경영자세미나2024.04.19부산경영자총협회정영석 (1명)-부산지역 경영자 4월(371회) 조찬 리더스 포럼2024.04.24부산경제포럼정영석, 서수덕 (2명)-제261차 부산경제포럼2024.04.30금융연수원오명숙, 김남걸-2024년도 금융회사 사외이사 프로그램2024.05.21삼정KPMG서수덕 (1명)-Advanced Auditor Program2024.05.24부산경영자총협회정영석, 서수덕 (2명)-부산지역 경영자 5월(372회) 조찬 리더스 포럼2024.06.03한국딜로이트그룹서수덕 (1명)-2024년 기업지배기구발전센터 세미나2024.06.07이사회사무국최경수, 이광주, 김병덕, 정영석, 오명숙, 서수덕, 김남걸 (7명)-[그룹 사외이사 워크숍] BNK 미래 전략 고찰과 과제2024.06.07이사회사무국최경수, 이광주, 김병덕, 정영석, 오명숙, 서수덕, 김남걸 (7명)-[그룹 사외이사 워크숍] 디지털 전환 시대의 현상과 대응 전략2024.06.11BNK경영연구원최경수, 이광주, 김병덕, 정영석, 오명숙, 서수덕, 김남걸 (7명)-[BNK연구보고서] 금융권의 저출산 대응사례와 시사점2024.06.20부산경영자총협회정영석, 서수덕 (2명)-부산지역 경영자 6월(373회) 조찬 리더스 포럼2024.07.04삼정KPMG서수덕 (1명)-ACI SEMINAR(동영상 드라마를 통한 감사위원회 활동 사례연구)2024.07.09BNK경영연구원최경수, 이광주, 김병덕, 정영석, 오명숙, 서수덕, 김남걸 (7명)-[BNK경영포커스] 행정통합 논의와 당사 시사점2024.07.09BNK경영연구원최경수, 이광주, 김병덕, 정영석, 오명숙, 서수덕, 김남걸 (7명)-[BNK연구보고서] 국내외 금융회사의 고령화 대응 현황과 당사 전략 방향2024.07.19부산경영자총협회정영석, 서수덕 (2명)-부산지역 경영자 7월(374회) 조찬 리더스 포럼2024.07.24한국표준협회최경수, 이광주, 김병덕, 정영석-제70회 KSA 하계CEO 포럼2024.09.06EY한영서수덕 (1명)-EY한영 제5회 회계투명성 세미나2024.09.12한국딜로이트그룹서수덕 (1명)-2024 이사회와 감사위원회가 인지해야 할 국내외 환경 변화 및 당면과제2024.09.27부산경영자총협회서수덕 (1명)-부산지역 경영자 7월(375회) 조찬 리더스 포럼2024.10.07BNK경영연구원최경수, 이광주, 김병덕, 정영석, 오명숙, 서수덕, 김남걸 (7명)-[BNK경영포커스] 숏폼 콘텐츠를 활용한 마케팅 사례 및 시사점2024.10.14준법감시부최경수, 이광주, 김병덕, 정영석, 오명숙, 서수덕, 김남걸 (7명)-2024년도 자금세탁방지 업무 사이버 연수2024.10.17BNK경영연구원최경수, 이광주, 김병덕, 정영석, 오명숙, 서수덕, 김남걸 (7명)-[BNK경영포커스] 부산 글로벌허브도시 조성 특별법 주요 내용과 시사점2024.10.22BNK경영연구원최경수, 이광주, 김병덕, 정영석, 오명숙, 서수덕, 김남걸 (7명)-[BNK경영포커스] 글로벌 주요 이슈 점검2024.10.25부산경영자총협회정영석, 서수덕 (2명)-부산지역 경영자 10월(376회) 조찬 리더스 포럼2024.11.05한국딜로이트그룹서수덕 (1명)-[한국 딜로이트 그룹] 이사회 및 감사위원회가 알아야 할 효과적인 국내외 공시 감독 및 현황2024.11.15한국회계학회서수덕 (1명)-한국회계학회 회계감사위원회 2024년 제1차 세미나2024.11.25BNK경영연구원최경수, 이광주, 김병덕, 정영석, 오명숙, 서수덕, 김남걸 (7명)-[BNK경영포커스] 초고액자산관리 현황 및 시사점2024.11.28부산경영자총협회정영석, 서수덕 (2명)-부산지역 경영자 11월(377회) 조찬 리더스 포럼2024.11.29BNK경영연구원최경수, 이광주, 김병덕, 정영석, 오명숙, 서수덕, 김남걸 (7명)-2025년 경제전망2024.12.24부산경영자총협회정영석, 서수덕 (2명)-부산지역 경영자 12월(378회) 조찬 리더스 포럼 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 (1) 감사위원 현황 (2024.12.31 기준) 서수덕 주1) 예 79.02 부산대 상과대학 경영학과 졸업 82.02 부산대 대학원 경영학과 졸업 (경영학 석사, 회계학 전공) 91.02 부산대 대학원 경영학과 졸업 (경영학 박사, 회계학 전공) 83.02 부산대 조교, 강사 88.03 경성대학교 교수 96.03 The University of Akron 객원교수 02.09 The Purdue University 교환교수 16.01 도시주택보증공사 평가위원 17.01 부산광역시 남구 예산심의의원 18.01 한국국제회계학회 회장 19.01 한국국제회계학회 명예회장 20.03 동국알앤에스 사외이사 24.03 BNK금융지주 사외이사(現) 예 회계 또는 재무 분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람 (2호 유형) 1982.02 부산대 경영학 석사(회계학 전공) 1991.02 부산대 경영학 박사(회계학 전공) 1988.03 ~ 2021.08 경성대학교 회계학 교수 2018.01 ~ 2018.12 한국회계학회 회장 오명숙주1)예 78.06 미국 캘리포니아 버클리대 화학공학 학사 85.05 미국 매사추세츠공과대 화학공학 박사 85.03 미국 로렌스리버모어국립연구원 태스크리더(Task Leader) 89.10 미국 텍사코 비컨 연구소, 시니어연구엔지니어 94.03 홍익대 신소재화공시스템공학부 화학공학전공 교수 12.03 WISET 서울지역사업단 단장 16.03 한국여성공학기술인협회 회장 17.02 한국산업기술평가관리원 비상임이사 19.01 한국공학교육학회 회장 19.01 (재)한국여성과학기술인지원센터 이사장 20.08 대구경북과학기술원(DGIST) 비상임이사 22.01 한국여성과학기술단체총연합회 회장 23.06 한국특허전략개발원 비상임이사(現) 24.03 BNK금융지주 사외이사(現) - - - 김병덕 예 82.07 서울대 영어영문학과 중퇴 84.08 미국 텍사스대 오스틴교 경제학과 졸업 86.12 미국 미네소타대 대학원 경제학 석사 93.12 미국 미네소타대 대학원 경제학 박사 94.03 삼성생명보험 재무기획실 과장 95.04 한국금융연구원 연구위원 03.08 기획예산처 기금정책심의관 05.02 기획예산처 기금제도기획관 06.10 한국금융연구원 금융인력네트워크센터 소장 14.07 삼성경제연구소 초빙연구위원 08.08 한국금융연구원 금융산업 및 제도연구실장 한국금융연구원 보험/연금연구센터장 한국금융연구원 선임연구위원(現) 19.01 한국연금학회장 19.03 KB생명보험㈜ 사외이사 23.03 BNK금융지주 사외이사(現) - - - 정영석 주1) 예 86.02 한국해양대학교 해사법학과 졸업(법학사) 86.03 (재)한국해상교통정책연구소 연구위원 88.08 한국해양대학교 대학원 법학석사 95.02 한국해양대학교 대학원 법학박사 99.03 한국해양대학교 교수(現) 05.03 부산문화방송 부산문화대상 해양수산분야 심사위원 05.10 금융감독원 분쟁조정위원회 전문위원 14.09 한국해법학회 부회장(現) 15.03 부산지방법원 동부지원 국선변호운영위원(現) 18.06 대한상사중재원 중재인(現) 18.06 아시아태평양해사중재센터 중재인(現) 19.01 국제신문 오피니언 고정칼럼(現) 19.02 법제처 법제자문관(입법자문관) (現) 23.03 BNK금융지주 사외이사(現) 24.02 부산광역시 농해수국 공적심사위원(現) 24.02 대통령 표창(국민권익의 날 유공자 표창) - - - 최경수 주2) 예 69.02 경북고등학교 졸업 73.02 서울대학교 지리학과 졸업 78.02 서울대학교 행정대학원 수료 92.02 일본 게이오대 대학원 경제학 석사 04.02 숭실대학교 대학원 경제학 박사 02.02 재정경제부 세제실장,국세청중부지방국세청장 03.12 조달청장 08.04 현대증권 대표이사 13.10 한국거래소 이사장 17.04 삼일세무법인 비상근 고문(現) 20.03 부산은행 사외이사 21.03 BNK금융지주 사외이사(現) 예 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형) 1975.04 ~ 2002.02 국세청 및 재정경제부 관료 경력(동대구 세무서장, 국세청 재산세국장, 국세청 중부지방국세청장, 재정경제부 국제심판원장 등)2008.04 ~ 2012.02 현대증권 대표이사 역임2013.10 ~ 2016.09 한국거래소 이사장 역임 (금융기관,정부,증권유관기관 5년 이상 종사) 박우신 주3) 예 76.02 대전고등학교 졸업 80.02 성균관대학교 법학과 졸업 08.03 호남석유화학 총무/구매/홍보 총괄임원 12.02 호남석유화학 재무부문장 13.02 롯데케미칼 일반지원부문장/윤리경영부문장 14.02 ㈜씨텍 대표이사 21.03 BNK금융지주 사외이사(現) - - - 김수희 주3) 예 07.02 이화여자대학교 정치외교학과 졸업 18.02 충북대학교 법학전문대학원 졸업 07.05 아시아경제신문 기자 09.12 머니투데이방송(MTN) 기자 18.10 법무법인 법경(변경 후 법무법인 참본) 변호사 19.06 ㈜지어소프트 법무팀장(現) 19.06 ㈜오아시스 법무팀장(現) 19.06 변호사 김수희 법률사무소 변호사(現) 20.03 BNK캐피탈 사외이사 21.03 부산은행 사외이사 22.03 BNK금융지주 사외이사(現) - - - 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주1) 서수덕, 오명숙, 정영석 감사위원은 2024.3.22 신규 선임 주2) 최경수 감사위원은 2024.3.22 감사위원회 위원 제외 주3) 박우신, 김수희 감사위원은 임기만료로 2024.3.22 퇴임 (2) 감사위원회의 독립성 구 분 내 용 비고 감사위원회 설치 여부 2011.03.15 감사위원회 설치 - 구 성 방 법 3인 이상의 이사로 구성 - (가) 감사위원회 위원의 선임3인 이상의 이사로 구성된 임원후보추천위원회에서 추천(위원 총수의 3분의 2이상 찬성)되고, 이사회의 결의를 거쳐 주주총회에서 선임됩니다. (나) 감사위원회의 구성 위원회의 위원은 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 중 3분의2이상은 사외이사로구성하되, 위원 중1인이상은 회계 또는 재무전문가이어야 합니다. 당사의 감사위원회는 사외이사4명으로 구성되어 있으며, 위원 중 1명이 회계재무전문가로「금융회사의 지배구조에 관한 법률」을 충족하고 있으며, 회계재무전문가 외에도감사위원회의 충실한 업무수행을 위해 법률, 금융, 경영분야의 전문가를 선임하여감사위원회를 운영하고 있습니다. (다) 감사위원회 독립의 원칙 감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 위치에서 수행합니다. 감사위원회는 독립성 확보를 위하여「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 따라 회사 및 최대주주 등과 특수관계에 있는 사외이사는 위원으로 선임하지 않습니다. ※ 감사위원회 위원의 독립성 충족여부 (2024.12.31 기준) 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(4명) 상법 제415조의 2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(서수덕) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(서수덕) 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상 분리 선임 충족(김병덕, 서수덕) 금융회사의 지배구조법 제 19조 제5항 그 밖의 결격 요건 (최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 ※ 감사위원회 구성원 (2024.12.31 기준) 직명 성명 임기 연임여부 (연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 감사위원회 위원장 서수덕 2026년 정기주총 종결시까지 부 사외이사 전문성 화 (회계/재무전문가) 임원후보 추천위원회 이사회, 이사회운영위원회, 감사위원회, 리스크관리위원회, 자회사CEO후보 추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 위원 오명숙 2026년 정기주총 종결시까지 부 사외이사 전문성 강화 (정보기술전문가) 임원후보 추천위원회 이사회, 이사회운영위원회, 임원추천위원회, 감사위원회, 보수위원회, ESG위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 위원 김병덕 2025년 정기주총 종결시까지 부 사외이사 전문성 강화 (금융전문가) 임원후보 추천위원회 이사회, 이사회운영위원회, 임원후보추천위원회, 감사위원회, ESG위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 위원 정영석 2025년 정기주총 종결시까지 부 사외이사 전문성 강화 (법률전문가) 임원후보 추천위원회 이사회, 이사회운영위원회, 감사위원회, 보수위원회, 자회사 CEO후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 (3) 감사위원회 활동 (대상기간 : 2024.01.01 ~ 2024.12.31) 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 (출석률) 김병덕(100%) 최경수 (100%) 박우신 (100%) 김수희 (100%) 찬반여부 1 2024.02.02 <보고안건> 1.2023년 4분기 감사 활동 및 결과 2.자회사 조치요구사항 관련 보고 3.BNK캐피탈 종합검사 결과 보고 보고 - - - - <심의안건> 1.내부통제시스템 운영의 적정성 검토 2.자금세탁방지업무 운영의 적정성 평가 3.내부감시장치 가동현황에 대한 평가 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.27 <보고안건> 1.2023년 재무제표 및 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 감사 결과 보고 2.BNK벤처투자 종합검사 결과 보고 3.자회사 중요사항 보고 보고 - - - - <심의안건> 1.외부감사인의 감사활동에 대한 평가 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <결의안건> 1.감사보고서의 작성제출 2.자회사 상임감사위원 등에 대한 평가 제도 도입 3.감사업무규정 등 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.28 <보고안건> 1. 연결 및 별도 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - - - - <심의안건> 1. 연결 및 별도 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 <결의안건> 1. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 (출석률) 서수덕 (100%) 오명숙 (100%) 김병덕 (100%) 정영석 (100%) 찬반여부 4 2024.03.22 <결의안건> 1.위원장 선임(안) 가결 의결권 제한주) 찬성 찬성 찬성 5 2024.04.30 <보고안건>1. 경남은행 특별검사 결과 보고2. 2024년 1/4분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 및 감사계획 보고3. 2024년 1/4분기 감사 활동 및 결과4. 자회사 중요사항 보고5. 자회사 조치요구사항 관련 보고 보고 - - - - <결의안건>1. 감사업무규정 개정(案) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.07.29 <보고안건> 1.2024년 2분기 재무제표에 대한 외부 감사인의 검토결과 및 감사진행상황 보고 2.2024년 2분기 감사활동 및 결과 3.자회사 중요사항 보고 4.자회사 조치요구사항 결과 보고 5.자회사 상임감사위원 등에 대한 평가제도 기준 변경 보고 보고 - - - - 7 2024.10.28 <보고안건> 1.2024년 3분기 재무제표에 대한 외부 감사인의검토결과 및 감사진행상황 보고 2.2024년 3분기 감사활동 및 결과 3.자회사 등에 대한 검사 및 점검결과 보고 4.자회사 중요사항 보고 5.자회사 조치요구사항 이행 결과 보고 보고 - - - - 8 2024.12.16 <보고안건> 1.2025년도 감사보조기구(검사부) 예산 편성(안)보고 2.자회사 중요사항 보고 3.자회사 등에 대한 검사 결과 보고 보고 - - - - <결의안건> 1.「내부회계관리규정」 개정(안) 2.2025년도 검사 업무계획 수립 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024.12.23 <결의안건> 1.감사업무 담당 임원 선임에 대한 동의(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한 (4) 회의 외 주요활동 당사 감사위원회는 회의를 통한 업무 외에도 아래와 같은 기타활동을 수행하고 있습니다 감사위원회는 회계감사업무 수행을 위해 재무제표 등 회계 관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하였으며, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 다만, 당기 중 회계법인에 추가검토 등을 요청한 사항은 없었습니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대표이사로부터내부회계관리제도의 운영실태를 보고 받았으며 내부회계관리규정, 조직 및 내부통제활동 운영 등 내부회계관리제도는 전반적으로 적정하게 운영되고 있는 것으로 평가됩니다 감사위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하여 관련자료 및 의견 진술을 요구할 수 있습니다. 또한, 감사위원회를 보좌하는 내부감사부서 등을 통해 자회사 업무검사 4회, 특별검사 18회, 부문검사 3회, 일상감사 301회 등을 실시하였으며 동 감사결과 지적사항에 대해서는 해당 부서, 자회사에 통지하고 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다 <주요 감사실시 내역> 검사구분 실시기간 주요검사내용 비고 업무검사 '24.1.22~2.2 BNK벤처투자 종합검사 벤처투자 특별검사 '24.1.26~1.31, '24.2.28~2.29 2023.12월분 금융감독원 업무보고서 사전검토 등 2회 실시 금융지주 특별검사 '24.2.14~2.20, '24.2.26 제13기 재무제표 및 영업보고서 적정성 점검 금융지주 특별검사 '24.2.19~2.21 연결 및 별도 내부회계관리제도 운영실태 평가 금융지주 특별검사 '24.3.4~3.6 경남은행 특별검사 경남은행 업무검사 '24.3.11~3.22 BNK시스템 종합검사 시스템 특별검사 '24.4.29~4.30, '24.5.28~5.31 2024.3월분 금융감독원 업무보고서 사전검토 등 2회 실시 - 업무검사 '24.5.20~5.31 BNK 신용정보 종합검사 신용정보 업무검사 '24.6.17~6.28 BNK 캐피탈 캄보디아 해외법인 종합검사 캐피탈 해외법인 특별검사 '24.6.26~6.30 업무보고서(별도/연결) 수정 사전검토 (대상기간 : '21.4분기 ~ '23.4분기) - 특별검사 '24.7.26~7.31 '24.8.26~8.30 2024.6월분 금융감독원 업무보고서 사전검토 등 2회 실시 금융지주 특별검사 '24.7.23~7.25 경남은행 전자금융사고보고체계 경남은행 특별검사 '24.8.5~8.9 24년 상반기 리스크관리체계 제3자 검증 금융지주 부문검사 '24.9.2~9.6 '24.9.23~9.27 양행 자금시장본부 부문검사 부산은행 경남은행 부문검사 '24.9.2~9.6 '24.9.9~9.11 '24.9.23~9.27 양행 및 투자증권 트레이딩 부문검사 부산은행 경남은행 투자증권 부문검사 '24.10.16~10.21 '24.10.22~10.25 '24.10.28~11.8 비은행 자회사 부동산 PF대출 내부통제 부문검사 실시 캐피탈 투자증권 저축은행 특별검사 '24.10.29~10.31 '24.11.27~11.29 2024.9월분 금융감독원 업무보고서 사전검토 등 2회 실시 금융지주 특별검사 '24.12.2~12.5 자금세탁방지업무의 적정성 검사 금융지주 특별검사 '24.12.5~12.12 2024년도 지주회사 내부통제시스템 평가 실시 금융지주 특별검사 '24.12.23~12.30 2024년 하반기 리스크관리체계 제3자 검증 부문검사 금융지주 (5) 교육 실시 계획 분기별 또는 수시로 경영실적 및 주요 경영사항 등을 제공하여 경영과 관련된 의사결정능력을 제고하며(내부 연수), 사외이사로서의 기본적 소양과 전문성 함양을 위하여 대외기관에서 실시하는 관련 연수에 적극적으로 참여할 수 있도록 지원하고 있습니다.(외부 연수) 또한, 당사의 내부회계관리규정에 따라 감사위원회 위원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육을 실시하고 있습니다. (6) 감사위원회 교육실시 현황 2024.05.23한국상장사협의회오명숙-저출산 문제와 기업의 사회적 책임2024.06.27한국상장사협의회오명숙-감사위원회 운영사례를 통해 본 감사의 역할2024.09.26한국상장사협의회오명숙-2024년도 결산감사 대비 주요 이슈 Check Point2024.10.30 KPMG 삼정회계법인 감사위원 전원 (서수덕, 김병덕,정영석, 오명숙) - 내부회계관리제도 교육 실시 (주제 : 내부회계관리제도 최근 동향 및 실효성 제고를 위한 제언 등) [강사 : 전용기 삼정회계법인 전무] 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 (7) 감사위원회 지원조직 현황 검사부 1 부장(3년 9개월) 부서총괄 검사부 4 검사역(2년 3개월) 내부감사업무 수행 감사위원회 운영 지원 등 합계5 - - 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주) 2024.12월말 기준 / 평균근속연수 나. 준법감시인 현황(1) 준법감시인 (2024.12.31일 기준) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 재직기간 임기만료일 최명희 여 70.11.05 상무 부 여 내부통제총괄 ○1991. 3 경남은행 입행 ○2011. 1 동행 화명동 지점장 ○2014. 2 동행 센트럴스타 지점장 ○2015. 1 동행 해운대 지점장 ○2018. 1 동행 준법감시부장 ○2020. 1 동행 디지털상담부장 ○2021. 1 동행 마케팅추진부장 ○2023. 1 동행 디지털마케팅부장 ○2024. 1 BNK금융지주 준법감시인 34년 0개월 (그룹입사일기준) 2025.12.31 (2) 준법지원인 등 지원조직 현황 (2024.12.31일 기준) 준법감시부6부장 1명부부장 2명 차장 1명과장 1명과장(변호사) 1명 (평균 2년 0개월) ○내부통제 지원 ○자금세탁방지 ○법무지원 ○법률자문 ○사전감시 ○소송대응 ○법률정보지 발간윤리경영부3부장 1명 부부장 1명 과장 1명 (평균 12개월) ○윤리경영부신설(2024.1.1) ○그룹 윤리경영 정책 기획 ○그룹 윤리경영 교육 기획 ○내부고발 운영 ○윤리경영 모니터링 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 (3) 준법지원인 주요 활동내역 및 그 처리결과 구분 점검일시 주요 점검내용 점검결과 내부통제체제 총괄 매월 ○지주회사 각 부실점별 준법감시 보고 적정함 매주 ○각 자회사의 내부통제 현황 보고 적정함 반기 ○내부통제위원회, 내부통제협의회, 그룹준법감시인 간담회 운영 선제적 내부통제 점검 및 문제점 개선 윤리강령의 제·개정 및 세부 실천방안 마련 수시 ○윤리강령 내 준수,금지 및 행동원칙 등 마련하여 점검 적정함 중요업무에 대한 법규준수 측면의 사전심의 수시 ○중요 일상업무에 대한 법규준수 측면의 준법감시인 사전검토 적정함 준법감시프로그램의 입안 및 관리 매월 ○부실점별 준법감시 담당자 운영하여 준법감시 업무수행 - 준법감시프로그램을 통한 전 직원 법규준수 자기점검 실시 - 준법교육자료 제공 및 교육 실시 적정함 내부거래 현황 점검 분기 ○그룹사 간 부당한 내부거래 방지를 위한 점검 활동 적정함 내부통제 현황 반기 ○내부통제현황 - 임직원 겸직평가/ 그룹 업무 위수탁 내용/ 영업점 등 시설의 공동 사용/ 고객정보 공유 현황/ 공동광고 적정함 자회사 모니터링 연간 ○임점 및 서면 모니터링 적정함 내부통제 관련 이사회, 경영진에 대한 보좌 연간 ○내부통제체계 및 운영 실태 점검결과 등 이사회 및 경영진 보고 - 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 12월 31일 (기준일 : ) 채택도입도입부부여 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 (1) 집중투표제도 채택여부 - 집중투표제와 관련하여 정관에 특별히 정한 바가 없음 (2) 서면투표제도 채택여부 - 당사 정관 제32조(서면에 의한 의결권의 행사)에 의거 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는 주주는 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있음.- 서면결의를 하기로 결정한 경우 당사는 주주총회 소집통지서에 동 의결권 행사에 필요한 서면과 참고서류를 첨부하여야 하며 의결권을 행사하고자 하는 주주는 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 주주총회 전일까지 당사에 제출하여야 함. (3) 전자투표제 채택여부 - 당사는 2023년 3월 17일 개최한 제12기 정기주주총회에서 전자투표제를 도입 했으며, 2024년 3월 22일 개최한 제13기 정기주주총회에서도 실시했으며, 2025년 3월 26일 개최할 제14기 정기주주총회에서도 전자투표제를 실시할 예정 (4) 의결권대리행사권유제도 - 실시여부 : 여(2025. 3. 11 당사 공시자료 참고) - 위임장 교부방법 : 직접교부, 우편, 인터넷 홈페이지에 위임장 용지 게시 등 (전자위임장은 미도입) - 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 : 정기주주총회 개시전까지 우편 송부 나. 소수주주권 행사 현황 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 라. 의결권 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주320,436,727----보통주2,053,208자기주식---보통주-----보통주-----보통주-----보통주318,383,519---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주)당사는 2024년 7월 31일 자기주식 취득 및 소각을 위한 이사회 결의가 있었고, 한국투자증권과 200억원 규모의 신탁계약을 체결(2024.8.19.~2025.2.19.)하여 기준일 현재 자기주식을 매입 완료. 해당 주식은 2025년 2월 19일 신탁계약 종료 이후 소각 절차 진행 예정임. 마. 주식 사무 정관상 신주인수권의 내용 제13조(주식의 발행 및 배정) ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음의 각 호의 방식에 의한다. 1.주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2.발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 선진금융기술의 도입, 이 회사 또는 자회사 등의 재무구조 개선, 자금조달, 전략적 업무제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 외국인투자자, 국내외금융기관, 기관투자자, 제휴회사, 투자회사, 사모투자 전문회사, 투자목적회사, 이 회사 또는 자회사와 거래관계의 형성과 유지에 필요한 법인과 개인 등 특정한 자(이 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정 하는 방식 4.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 방식 5.발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 배정하는 방식 6.상법 등 관련 법령에 의하여 주식매수선택권의 행사로 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2.관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약 을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 배정받을 기회를 부여하는 방식 4.투자매매업자, 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정 하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호, 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 관련 법령에서 정하는 바에 따라 그 처리방법을 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 별도의 주주명부 폐쇄시기를 두고 있지 않으며 당사 정관 제18조(기준일) 에 따라 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원(대표전화 051-519-1500) 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터) 주주의 특전 없음 공고게재신문 당사의 인터넷홈페이지(http://www.bnkfg.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 부산광역시 내에서 발간되는 부산일보 및 국제신문에 게재한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 주요 논의내용 제13기 정기주주총회(2024.3.22) 제1호 의안 : 제13기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 당기순이익 : 3,141억원 (연결기준 지배기업지분순이익 6,398억원)- 현금배당 : 주당 510원(중간배당 100원 포함) 보통주자본비율과 주주환원율 제고 필요성 제기 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 이사회 내 위원회 신설(자회사CEO후보추천위원회) 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 사외이사 : 3명 이사회 구성의 다양성 및 전문성 제고 요구 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 - 감사위원회 위원인 사외이사 : 1명 원안대로 가결 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 - 사외이사인 감사위원회 위원 : 2명 실질적인 내부통제를 위한 감사위원회의 역할 당부 제6호 의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건 - 28억원 원안대로 가결 제12기 정기주주총회(2023.3.17) 제1호 의안 : 제12기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 당기순이익 : 3,053억원 (연결기준 지배기업지분순이익 8,102억원)- 현금배당 : 주당 625원 실적 개선에 따른 지속적인 배당성향 확대 요구 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 이사회에서 배당기준일을 정하도록 변경 개선된 배당절차에대한 질의 및 답변 제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 사내이사 : 1명, 사외이사 : 4명 원안대로 가결 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 - 감사위원회 위원인 사외이사 : 1명 후보의 전문성에 대한 질의 및 답변 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 - 사외이사인 감사위원회 위원 : 2명 원안대로 가결 제6호 의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건 - 28억원 원안대로 가결 제11기 정기주주총회(2022.3.25) 제1호 의안 : 제11기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 당기순이익 : 2,063억원(연결기준 지배기업지분순이익 7,910억원)- 현금배당 : 주당 560원 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 임원퇴직금 지급 근거 변경 정관 개정에 따른 효과 질의 및 답변 제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 사외이사 : 4명, 비상임이사 : 2명 원안대로 가결 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 - 감사위원회 위원 : 1명 후보자 경력에 대한 질의 및 답변 제5호 의안 : 임원퇴직금 규정 승인의 건 - 정관 변경에 따른 임원퇴직금규정 승인 원안대로 가결 제6호 의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건 - 28억원 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 ○ 2024년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 "롯데쇼핑(주)외 특수관계인(6개사)"으로서 총 10.47%를 보유하고 있습니다.○ 상기 롯데쇼핑(주)외 특수관계인은 "상호출자제한 기업집단"의 "롯데" 소속회사로서 백화점업을 영위하는 롯데쇼핑(주) 외에, 호텔업을 주업종으로 영위하는 (주)부산롯데호텔, (주)호텔롯데, 음료제조업을 영위하는 롯데칠성음료(주), 장학사업을 영위하는 (재)롯데장학재단이 있고, 일본 계열사로 롯데홀딩스, 패밀리가 있습니다. ○ 최대주주의 대표자 성명 직위(상근여부) 주요 경력 김사무엘상현 대표이사(상근) (전) DFI 홍콩 싱가폴 법인 대표(현) 롯데그룹 유통군HQ 총괄대표 정준호 대표이사(상근) (전) 롯데GFR 대표이사(현) 롯데쇼핑(주) 백화점사업부장 강성현 대표이사(상근) (전) 롯데네슬레코리아 대표이사(현) 롯데쇼핑 할인점사업부장 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 롯데쇼핑(주)본인보통주8,543,8262.658,543,8262.67-(주)부산롯데호텔특수관계인(계열사)보통주8,993,6002.797,793,6002.43계열사 간 주식 매매(재)롯데장학재단특수관계인(계열사)보통주5,757,6031.795,757,6031.80-롯데칠성음료(주)특수관계인(계열사)보통주2,156,8830.673,356,8831.05계열사 간 주식 매매(주)호텔롯데특수관계인(계열사)보통주1,520,6550.471,520,6550.47-LOTTE HOLDINGS CO.,LTD특수관계인(계열사)보통주4,702,3751.464,702,3751.47-(주)패밀리특수관계인(계열사)보통주1,887,1300.591,887,1300.59-보통주33,562,07210.4233,562,07210.47-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) (주)부산롯데호텔과 롯데칠성음료(주) 간 주식매매로 기존 '(주)부산롯데호텔 외 특수관계인(6개사)'에서 '롯데쇼핑(주) 외 특수관계인(6개사)로 최대주주가 변경됨. 자세한 사항은 2024년 2월 22일 공시된 최대주주등소유주식변동신고서 참고 바람.주2) 2024년에 취득한 자기주식 1,651,711주를 2024년 8월 23일에 소각함에 따라 총 발행주식수가 감소 하였으며 (322,088,438주->320,436,727주), 이에 따라 최대주주의 지분율이 증가한 것으로 주식수의 변동은 없음. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (2024년 12월 31일 기준) 롯데쇼핑(주)50,448김사무엘상현0.0--롯데지주(주)40.0정준호0.0----강성현0.0---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주1) 2024.11.14 롯데쇼핑(주)가 공시한 사업보고서를 참조하여 작성주2) (주)부산롯데호텔과 롯데칠성음료(주) 간 주식매매로 기존 '(주)부산롯데호텔 외 특수관계인(6개사)' 에서 '롯데쇼핑(주) 외 특수관계인(6개사)'로 최대주주가 변경됨. 자세한 사항은 2024년 2월 22일 공시된 최대주주등소유주식변동 신고서를 참고 바람.주3) 출자자수는 2024.8.13 롯데쇼핑(주)가 공시한 사업보고서를 참조하여 작성 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2021.11.30강희태----- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주) 퇴임으로 인한 변동(변경일은 사임일 기준) (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 롯데쇼핑(주)30,644,69919,808,24910,836,45014,555,864508,405169,180 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 2023 사업연도 기준 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ○ 사업의 개요 및 현황 롯데쇼핑㈜는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 2023년 4분기말 현재 총 37개의 종속회사가 있습니다. 종속기업은 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 영화상영업 사업부문, 이커머스 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다. 백화점 사업부문은 롯데쇼핑 백화점 및 해외백화점 별도법인, 할인점 사업부문은 롯데쇼핑 할인점 및 해외할인점 별도법인, 전자제품전문점은 롯데하이마트, 슈퍼 사업부문은 롯데쇼핑 슈퍼 및 씨에스유통, 홈쇼핑 사업부문은 우리홈쇼핑, 영화상영업 사업부문은 롯데컬처웍스, 이커머스 사업부문은 롯데쇼핑 이커머스, 기타 사업부문은 롯데위탁관리부동산투자회사 등으로 구성되어 있습니다. 2023년 매출은 백화점 부문이 3조 3,033억원으로 전체 매출액의 22.7%, 할인점 부문이 5조 7,347억원으로 39.4%이며, 전자제품 전문점 부문이 2조 6,101억원으로 17.9%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 1조 3,063억원으로 전체의 9.0%이며, 홈쇼핑 부문은 9,416억원으로 전체의 6.5%이고, 영화상영업 부문은 5,621억원으로 전체의 3.9%, 이커머스 부문은 1,351억원으로 전체의 0.9%, 기타 부문은 -373억원으로 전체의 -0.3%를 차지하고 있습니다. 백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 32개점(위수탁운영 2개점(영등포점, 대구점) 포함), 아울렛 22개점, 해외백화점 5개점, 쇼핑몰/피트인 6개점(위수탁 운영점 롯데월드몰점 포함) 등 총 65개점이 영업 중에 있습니다. 해외로는 현재 중국 1개, 베트남 3개, 인도네시아 1개로 총 5개의 해외점포를 운영 중입니다. 할인점은 현재 111개점(Hypermarket 105개점(위수탁 운영점포 서울역점 포함), 창고형 매장 6개점)을 운영하고 있습니다. 또한 디지털 풀필먼트시스템을 구축한 온/오프 통합 미래형 매장인 "스마트 스토어(SmartStore)"를 8개점을 운영 중이며, 매장 후방의 패킹 자동화설비를 장착 배송 Capa를 향상하는 형태의 세미다크스토어를 현재 총 17개점에서 운영 중입니다. 해외로는 현재 인도네시아 48개점, 베트남 16개점 총 64개점의 해외 점포를 운영 중입니다.전자제품 전문점은 신속한 출점으로 단기간에 전국적인 점포망을 갖춘 전자제품 전문점으로서의 입지를 구축하여 현재 336개 점포와 11개 물류센터를 운영하고 있습니다. 슈퍼 사업부문은 롯데쇼핑 슈퍼 사업부에서 슈퍼 직영 182개점 및 가맹 142개점, 슈퍼(마켓999) 직영 3개점 및 가맹 1개점을 운영 중이며, 씨에스유통을 통해 직영 30개점을 운영 중입니다. 영화 상영업 사업부문은 국내 143개관, 해외로는 베트남 45개관을 운영 중입니다. 홈쇼핑 사업부문은 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑, One TV 사업 등을 영위 중이며, 이커머스 사업부문은 그룹 내 7개 온라인 쇼핑몰을 한 번의 로그인으로 자유롭게 이동할 수 있는 롯데ON을 오픈하여 운영 중입니다. 또한 역량을 가장 잘 발휘할 수 있는 뷰티/럭셔리/패션/키즈 상품군을 중심으로, 버티컬 전문몰을 오픈하여 쇼핑의 가치를 제시하는 라이프스타일 플랫폼 서비스를 제공하고 있습니다. ○ 경영진의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료 또는 해임 신규 재선임 2019.03.29 정기주총 - 대표이사 강희태 사내이사 윤종민 사외이사 강혜련 사외이사 이재술 - 2019.03.29 - - 대표이사 강희태 - 2019.12.31 - - - 사내이사 신동빈(사임) 대표이사 이원준(사임) 2020.03.27 정기주총 사내이사 장호주 사내이사 황범석 사외이사 김용대 사외이사 박재완 사외이사 이재원 사외이사 최석영(임기만료) 2020.11.30 - - - 사내이사 장호주(사임) 2021.03.23 정기주총 사내이사 강성현 사내이사 최영준 사외이사 김도성 사외이사 전미영 대표이사 강희태 사내이사 윤종민(임기만료) 사외이사 강혜련(임기만료) 사외이사 이재술(임기만료) 2021.03.23 - - 대표이사 강희태 - 2021.11.30 - - - 대표이사 강희태(사임) 사내이사 황범석(사임) 2021.12.01 - 대표이사 강성현 - - 2022.03.23 정기주총 사내이사 김사무엘상현 사내이사 정준호 사내이사 장호주 사외이사 심수옥 사외이사 조상철 사외이사 김용대 사외이사 박재완(임기만료) 사외이사 이재원(임기만료) 사내이사 최영준(사임) 2022.03.23 - 대표이사 김사무엘상현 대표이사 정준호 - - 2023.03.29 정기주총 - 사내이사 강성현 사외이사 전미영 사외이사 김도성 - 2023.03.29 - - 대표이사 강성현 - ※ 2019.03.29. 대표이사(강희태)를 이사회에서 재선임함. ※ 2021.03.23. 대표이사(강희태)를 이사회에서 재선임함. ※ 2021.11.25. 대표이사(강성현)를 이사회에서 선임함. ※ 2022.03.23. 대표이사(김사무엘상현, 정준호)를 이사회에서 선임함. ※ 2023.03.29. 대표이사(강성현)를 이사회에서 재선임함. ○ 최대주주의 변동 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜가 영위하는 사업 중 투자사업 부문을 각각 분할하여 롯데제과㈜에 흡수합병하고, 회사명을 롯데지주㈜로 변경함에 따라 2017년 10월 1일 당사의 최대주주는 신동빈에서 롯데지주㈜로 변동되었습니다. ○ 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2019년 05월 09일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용을 위하여 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 설립 후 롯데백화점 강남점 현물출자를 통해 해당 회사의 지분 취득 이사회 의결 및 공시일자: 2019.05.092019.05.31 정정 공시 2019년 06월 28일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통한 경영 효율성 제고를 위하여 해당 회사의 지분 취득 이사회 의결 및 공시일자: 2019.06.282019.07.30 정정 공시2019.10.10 정정 공시 2019년 07월 25일 유형자산 처분결정 당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용 위해 롯데위탁관리부동산투자회사㈜에 롯데백화점, 마트 등 유형자산(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)을 처분 이사회 의결 및 공시일자: 2019.07.25 2019년 10월 17일 횡령·배임사실 확인 당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인(사실확인 금액 : 4.8억원, 3심 판결문 기준) 2019.10.17 횡령·배임사실 확인 2021년 04월 22일 유형자산 처분결정 롯데물산㈜에 월드타워 및 월드몰 소유권 지분, 일부 토지 지분, 건물 관련 동산 지분을 처분 이사회 의결 및 공시일자 : 2021.04.22 2021년 09월 09일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 (주)한샘의 경영권 지분을 취득하기 위한 특수목적법인(SPC)에 투자하는 PEF에 출자 2021.09.09 이사회 의결 및 공시2021.09.17 정정 공시(금액 변경)2021.12.27 정정 공시(취득일자 확정) 2021년 11월 11일 주요사항보고서(회사합병결정) 본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑 주식회사가 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임 2021.11.11 회사합병결정2022.01.27 정정 신고2022.02.09 합병등종료보고서(합병) 2022년 04월 21일 타인에 대한 채무보증 결정 당사의 계열회사인 Lotte Properties Hanoi Company Limited의 프로젝트 공사 진행 및 자금조달 관련 채무보증 2022.04.21 이사회 의결 및 공시 2022년 11월 01일 신규시설투자등 오카도 스마트 플랫폼(OSP: Ocado Smart Platform) 및 자동화물류센터(CFC)에 9,500억원을 2022년~2030년 기간 중 투자 2022.11.01 이사회 의결 및 공시 2023년 03월 09일 타인에 대한 채무보증 결정 당사의 계열회사인 Lotte Properties (Chengdu) HK Limited의 기존 차입금 연장 및 운영자금 차입과 관련된 채무보증 2023.03.09 이사회 의결 및 공시 2023년 12월 14일 주요사항보고서(회사합병결정) 본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑 주식회사가 롯데수원역쇼핑타운㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임 2023.12.14 회사합병결정2024.03.11 합병등종료보고서(합병) 2024년 12월 12일 주요사항보고서(회사합병결정) 롯데쇼핑(주)가 롯데인천타운(주)를 흡수합병 2024.12.12 회사합병결정 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 롯데지주㈜56,228신동빈13.04--신동빈13.04이동우0.00---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주) 2024.8.14 롯데지주(주)가 공시한 반기보고서를 참조하여 작성 ○ 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022.05.24 송용덕 0.00 - - - - 2022.05.24 이동우 0.00 - - - - 2022.12.19 송용덕 - - - - - ※ 2022.12.19. 송용덕 대표이사 사임 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 롯데지주(주)23,160,43113,487,5899,672,84215,159,776493,689163,660 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 상기 내용은 롯데지주㈜가 2024년 3월 20일 제출한 사업보고서를 참조하여 작성 2. 최대주주 변동현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2016.01.23롯데제과 외특수관계인36,943,81211.332016.1.22 유상증자(발행주식수 70,000,000주) 주금납입에 따른 소유주식수 증가(16.1.25 최대주주 등 소유주식변동신고서)-2016.10.25국민연금공단37,038,33611.36변경일자는 2017.1.4 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함-2018.06.01롯데지주 외 특수관계인36,320,16711.14기존 최대주주인 국민연금공단의 장내매도에 의한 최대주주 변경임 / 변경일자는 2018.07.06 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함-2019.08.30(주)부산롯데호텔 외 특수관계인36,320,16711.14롯데지주 소유 당사 주식을 부산롯데호텔로 매매함에 따른 변경임변경일자는 2019.8.30 롯데장학재단에서 공시한 " 주식등의 대량보유상황보고서"에 의함-2019.12.11국민연금공단37,684,77611.56국민연금공단의 BNK금융지주 주식 추가 취득에 따른 변경임변경일자는 2020.1.7 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권 등 소유상황 보고서"에 의함-2022.04.14(주)부산롯데호텔 외 특수관계인36,320,16711.14기존 최대주주인 국민연금공단의 장내매도에 의한 최대주주 변경임 / 변경일자는 2022.07.07 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함-2024.02.21롯데쇼핑(주) 외 특수관계인33,562,07210.42(주)부산롯데호텔 소유 당사 주식을 롯데칠성음료(주)에 매매함에 따른 변경- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 3. 주식의 분포가. 주식 소유현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 롯데쇼핑(주) 외 특수관계인33,562,07210.47국민연금공단29,362,1099.16(주)협성종합건업 외 특수관계인20,970,0006.5411,785,9583.68 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 주) 2024년 12월말 주주명부를 기준으로 작성하였으며, 지분율은 발행주식총수 320,436,727주에 대한 비율임 나. 소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 92,03892,05999.99198,419,913320,436,72761.94- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 2024년 12월말 주주명부를 기준으로 작성하였으며, 지분율은 발행주식총수 320,436,727주에 대한 비율임 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 주가 최 고(종가) 9,520 10,290 10,130 9,910 10,560 11,880 최 저(종가) 8,390 8,720 9,040 8,980 9,300 10,260 단순산술평균 8,725 9,726 9,612 9,472 9,701 10,871 거래량(일) 최 고 3,291,275 1,983,030 3,239,792 3,332,767 1,844,577 3,652,268 최 저 331,518 575,802 601,062 515,835 431,524 506,858 거래량(월) 22,404,858 24,762,252 22,127,090 24,585,473 22,385,296 33,916,040 주1) 거래시장 : 한국거래소 2) 주식종류 : 기명식 보통주 3) 평균은 종가 기준 단순 평균 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 빈대인남1960.07회장사내이사상근대표이사79.02 원예고 졸업88.02 경성대 법학과 졸업92.08 경성대 법학 석사13.01 부산은행 지역본부장14.01 부산은행 부행장보15.01 부산은행 부행장17.09 부산은행 은행장23.03 BNK금융지주 대표이사 회장(現)51,885--2023.03.17~2026.03.31최경수남1950.11이사사외이사비상근이사회 의장이사회운영위원장(보수위원회)(리스크관리위원회)(자회사CEO후보추천위원회)69.02 경북고 졸업73.02 서울대학교 지리학과 졸업78.02 서울대학교 행정대학원 수료92.02 일본 게이오대 대학원 경제학 석사04.02 숭실대학교 대학원 경제학 박사02.02 재정경제부 세제실장, 국세청 중부지방국세청장03.12 조달청장08.04 현대증권 대표이사13.10 한국거래소 이사장20.03 부산은행 사외이사21.03 BNK금융지주 사외이사(現)21.09 세무법인 두리 고문(現)---2021.03.26~2025.03.31이광주남1951.08이사사외이사비상근리스크관리위원장(이사회운영위원회)(임원후보추천위원회)(ESG위원회)75.02 연세대학교 경제학과 졸업89.08 美 서던캘리포니아대 경제학 박사04.04 한국은행 국제국장06.02 한국경제학회 부회장07.04 한국은행 부총재보10.06 한국 SC금융지주 및 SC제일은행 사외이사10.09 연세대학교 경제대학원 특임교수17.03 부산은행 사외이사23.03 BNK금융지주 사외이사(現)---2023.03.17~2025.03.31김병덕남1962.07이사사외이사비상근임원후보추천위원장(이사회운영위원회)(감사위원회)(ESG위원회)81.02 영등포고 졸업84.08 텍사스대 오스틴교 경제학과 졸업86.12 미네소타대 경제학 석사93.12 미네소타대 경제학 박사95.04 한국금융연구원 연구위원03.08 기획예산처 기금정책심의관08.08 한국금융연구원 금융산업 및 제도연구실장(現)08.08 한국금융연구원 보험연금연구센터장(現)08.08 한국금융연구원 선임연구위원(現)14.07 삼성경제연구소 초빙연구위원19.01 한국연금학회장19.03 KB생명보험㈜ 사외이사23.03 BNK금융지주 사외이사(現)---2023.03.17~2025.03.31정영석남1963.12이사사외이사비상근자회사CEO후보추천위원장(이사회운영위원회)(보수위원회)(감사위원회)86.02 한국해양대 해사법사과 졸업88.08 한국해양대 대학원 법학 석사95.02 한국해양대 대학원 법학 박사99.03 한국해양대 해사법학부 교수(現)14.09 한국해법학회 부회장(現)18.06 대한상사중재원 중재인(現)19.02 법제처 법제자문관(입법자문관)(現)23.03 BNK금융지주 사외이사(現)---2023.03.17~2025.03.31오명숙여1956.02이사사외이사비상근ESG위원장(이사회운영위원회)(보수위원회)(감사위원회)(임원후보추천위원회)78.06 캘리포니아대 버클리교 화학공학과 졸업85.05 매사추세츠공과대 화학공학 박사94.03 홍익대 신소재화공시스템공학부 화학전공 교수16.03 한국여성공학기술인협회 회장19.01 (재)한국여성과학기술인지원센터 이사장20.08 대구경북과학기술원 비상임이사22.01 한국여성과학기술단체총연합회 회장23.06 한국특허전략개발원 비상임이사(現)24.03 BNK금융지주 사외이사(現)---2024.03.22~2026.03.31서수덕남1956.04이사사외이사비상근감사위원장(이사회운영위원회)(리스크관리위원회)(자회사CEO후보추천위원회)79.02 부산대 경영학과 졸업82.02 부산대 대학원 경영학 석사91.02 부산대 대학원 경영학 박사88.03 경성대 회계학과 교수18.01 한국국제회계학회 회장19.01 한국국제회계학회 명예회장20.03 동국알앤에스 사외이사24.03 BNK금융지주 사외이사(現)---2024.03.22~2026.03.31김남걸남1959.07이사사외이사비상근보수위원장(이사회운영위원회)(리스크관리위원회)(임원후보추천위원회)78.02 양북고 졸업86.02 경남대 무역학과 졸업86.03 부산은행 행원10.02 롯데캐피탈 RM본부 본부장10.10 롯데캐피탈 감사11.02 롯데캐피탈 Retail지원본부 본부장24.03 BNK금융지주 사외이사(現)---2024.03.22~2026.03.31권재중남1962.09부사장미등기상근그룹재무부문장80.01 춘천고 졸업85.02 서울대 경제학과 졸업88.05 미국 Rice대 경제학 석사93.05 미국 Rice대 경제학 박사10.03 SC금융지주 정책전략 부사장12.03 신한은행 감사본부장14.01 신한은행 리스크관리그룹장16.01 신한은행 경영기획그룹장19.04 JB금융지주 경영기획본부장24.01 BNK금융지주 부사장(現)24.01 경남은행 부행장(겸직, 現)24.07 부산은행 부행장(겸직, 現)17,000--2024.01.01~2025.12.31강종훈남1967.12부사장미등기상근그룹경영전략부문장BNK경영연구원 총괄86.02 동성고 졸업91.02 동아대 행정학과 졸업16.01 부산은행 경영기획부장 17.01 부산은행 금사공단지점장18.01 부산은행 전략기획부장20.01 부산은행 상무대우20.05 부산은행 상무23.04 BNK금융지주 전무25.01 BNK금융지주 부사장( 現) 22,307--2023.04.01~2025.12.31이한창남1964.01전무미등기상근그룹감사부문장82.02 한알고 졸업90.02 영남대 경제학과 졸업14.12 부산은행 구남지점장17.01 부산은행 감천동지점장18.04 부산은행 사상공단지점장20.01 부산은행 상무24.01 BNK금융지주 전무(現)15,000--2024.01.01~2025.12.31박성욱남1967.06전무미등기상근그룹고객가치혁신부문장 86.02 가야고 졸업91.02 부산대 경제학과 졸업04.02 부산대 경영학 석사08.02 부산대 금융공학 박사13.12 부산은행 리스크관리부장19.01 부산은행 Future Lab장20.01 BNK금융지주 리스크관리부 상무대우21.01 BNK금융지주 상무22.01 부산은행 상무(겸직)23.04 부산은행 상무24.01 BNK금융지주 전무(現) 24.07 부산은행 부행장보(겸직) 17,000--2024.01.01~2025.12.31문경호남1968.02전무미등기상근그룹시너지경영부문장85.02 영진고 졸업92.02 영남대 정치외교학과 졸업13.08 BNK금융지주 신성장사업부장14.12 BNK금융지주 전략기획부장18.01 부산은행 구서동지점장19.01 부산은행 여신관리부장21.01 부산은행 금사공단지점장22.01 부산은행 녹산공단금융센터장23.04 BNK금융지주 상무25.01 BNK금융지주 전무 (現) 5,000--2023.04.01~2025.12.31안수일남1969.10상무미등기상근그룹경영전략부문 소속수도권 대외 담당88.02 덕수상업고 졸업19.02 국민대 기업경영학과 졸업12.12 부산은행 서울업무부장16.01 부산은행 해운대중동지점장18.01 부산은행 성수동지점장19.01 부산은행 여의도지점장21.01 부산은행 강남지점장22.01 부산은행 서울금융센터장 23.04 부산은행 상무24.01 BNK금융지주 상무24.01 부산ㆍ경남은행 상무(겸직)25.01 부산은행 상무(現)25.01 BNK금융지주 상무(겸직, 現) 5,000--2025.01.01~2025.12.31윤석준남1969.02상무미등기상근그룹리스크관리부문장[위험관리책임자]87.02 혜광고 졸업93.02 부산외대 경영학과 졸업00.08 부산대 대학원 경영학 석사16.01 부산은행 율하지점장18.01 BNK금융지주 여신감리부장21.01 부산은행 명지국제신도시지점장22.01 부산은행 검사부장23.04 BNK금융지주 상무(現)24.01 부산은행 상무(겸직, 現)5,004--2023.04.01~2025.03.31최명희여1970.11상무미등기상근준법감시인87.02 성모여고 졸업91.02 부산대 법학과 졸업22.08 동아대 대학원 디지털금융학 석사11.01 경남은행 화명동지점장14.02 경남은행 센트럴스타지점장15.01 경남은행 해운대지점장18.01 경남은행 준법감시부장20.01 경남은행 디지털상담부장21.01 경남은행 마케팅추진부장23.01 경남은행 디지털마케팅부장24.01 BNK금융지주 상무(現)5,000--2024.01.01~2025.12.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 위 기준일(2024.12.31)에 불구하고 공시서류제출일 사이에 신규로 선임된 임원은 위 표에 기재하였으며, 퇴임한 임원은 위 표에서 삭제 후 아래 그 사실과 사유를 기재함주2)재직기간 : 최근일 기준 당사 임원으로서의 재임기간임주3)2025.01.01 임원 임면 현황 ㅇ승진: 부사장 강종훈, 전무 문경호 ㅇ연임: 전무 이한창, 전무 박성욱(부산은행 겸직 해제) ㅇ퇴임: 부사장 하근철(임기만료), 상무 안수일(부산은행 복적/지주 겸직)주4)사업년도 기간 중 등기이사 퇴임 현황 ㅇ사외이사 박우신: 2024.03.22(임기만료) ㅇ사외이사 김수희: 2024.03.22(임기만료)주5)임원의 소유주식수는 기공시된 "임원주요주주특정증권등 소유현황보고서" 기준임 ※ 계열회사간 임원 겸직현황 - 계열회사간 임원 겸직현황은 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이광주 남 1951.08월 사외이사 1975 연세대학교 경제학과 졸업1989 美 서던캘리포니아 대학원 경제학 박사 2004 ~ 2007 한국은행 국제국장 2006 ~ 2007 한국경제학회 부회장 2007 ~ 2010 한국은행 부총재보 2010 ~ 2010 재무차관 및 중앙은행 부총재 회의 공동의장 2010 ~ 2015 한국스탠다드차타드금융지주 사외이사 2010 ~ 2016 연세대 경제대학원 특임교수 2014 ~ 2018 감사원 정책자문위원 위원장 2017 ~ 2019 부산은행 사외이사 2019 ~ 2022 우영산업㈜ 대표이사 2023 ~ 현재 BNK금융지주 사외이사 2025.03.26 해당사항 없음 선임 김병덕 남 1962.07월 사외이사 1984 美 텍사스대 오스틴교 경제학과 졸업 1986 美 미네소타대 대학원 경제학 석사 1993 美 미네소타대 대학원 경제학 박사 1995 ~ 현재 한국금융연구원 연구위원/선임연구위원 (비은행금융기관팀장, 금융산업 및 제도 연구실장, 보험/연금연구센터장 등 역임) 2003 ~ 2006 기획예산처 기금정책심의관/기금제도기획관, 부이사관 2007 ~ 2008 미국 조지타운대학 방문교수 2014 ~ 2015 삼성경제연구소 초빙연구위원 2019 ~ 2022 KB생명보험㈜ 사외이사 2019 ~ 2020 한국연금학회장 2023 ~ 현재 BNK금융지주 사외이사 2025.03.26 해당사항 없음 선임 정영석 남 1963.12월 사외이사 1986 한국해양대학교 법학과 졸업 1988 한국해양대학교 대학원 해상법 석사 1995 한국해양대학교 대학원 해상법 박사 1998 ~ 2001 한국해사법학회 감사 1999 ~ 현재 한국해양대 법학부 교수 2005 ~ 2016 금융감독원 분쟁조정위원회 전문위원 2010 ~ 2012 한국해양대 종합인력개발원 원장 2011 ~ 2012 한국해양대 기획처 처장 2013 ~ 현재 한국해양대 세계해양발전전략연구소 소장 2014 ~ 현재 한국해법학회 부회장 2019 ~ 현재 법제처 법제자문관(입법자문관) 2023 ~ 현재 BNK금융지주 사외이사 2025.03.26 해당사항 없음 선임 박수용 남 1962.9월 사외이사 1986 서강대 전자계산학과 1988 美 플로리다주립대 컴퓨터 및 정보과학 석사 1995 美 조지메이슨대 정보기술학 박사 2003 ~ 2006 카네기멜론대학교 컴퓨터공학과 객원교수 2012 ~ 2014 정보통신산업진흥원 원장 2015 ~ 2018 글로벌 핀테크 산업진흥센터 초대 이사장 2016 ~ 2017 (사)글로벌핀테크연구원 원장 2018 ~ 2022 한국블록체인학회 회장 2023 ~ 현재 서강대학교 AI-SW 대학원 원장 2023 ~ 현재 서강대학교 소프트웨어융합대학 학장 2025.03.26 해당사항 없음 다. 직원 등 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 금융업남95-9-10426개월17,320161----금융업여8-8-1627개월2,135123-103-17-12026개월19,455156- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 직원수: 작성 기준일 현재 재직중인 직원(미등기임원은 기간의 정함이 없는 근로자에 포함, 원소속이 계열사인 겸직직원 제외)주2) 연간급여총액: 2024년 1월~ 12월 재직한 직원에 대한 급여총액(근로소득지급명세서의 근로소득 기준)주3) 1인평균급여액: 2024년 1월~ 12월 재직한 직원의 월별 평균 급여액의 합의로, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 금액(미등기임원 포함)주4) 겸직직원 보수는 원소속회사에서 지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산함주5) 그룹입사일자 기준 평균근속연수 -남 : 16년 8개월, 여 : 9년 8개월, 전체평균 : 15년 9개월 주6) 상시종업원 300명 미만으로 "소속 외 근로자" 작성 제외 라. 육아지원제도 사용현황 (단위: 명) 구분 2024년 2023년 2022년 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - 1 1 육아휴직 사용자수(전체) - 1 1 육아휴직 사용률(남) 0% 0% 0% 육아휴직 사용률(여) 0% 100% 100% 육아휴직 사용률(전체) 0% 50% 33% 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여)) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 4 1 2 주) 육아휴직 사용률: 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자 마. 유연근무제도 사용현황 (단위: 명) 구분 2024년 2023년 2022년 유연근무제 활용 여부 부 부 부 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자수 - - - 바. 미등기임원 보수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 94,497266- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 인원수: 작성 기준일 현재 재임중인 미등기임원주2) 연간급여총액: 2024년 1월~ 12월 지급한 급여총액(퇴임임원 포함)주3) 1인평균급여액: 2024년 1월~ 12월 월별 평균 급여(해당월 급여총액/해당월 평균 근무인원) 합산액주4) 비과세소득 제외 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등 1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사(사외이사)8(7)2,800등기이사, 사외이사, 감위원회 위원 등을 구분하지 않음 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주1) 주주총회 승인금액(2024년도 기준) : 등기이사(사외이사 포함) 총한도 기준주2) 주주총회에서 승인받은 임원퇴직금규정에 따라 지급되는 퇴직금은 이사보수한도 산정 시 제외함주3) 이사보수지급기준 : 주주총회에서 승인된 금액 범위 내에서 이사회 결의로 정함주4) 2024.12.31 기준 등기이사 8명(대표이사 1명, 사외이사 7명) 나) 보수지급금액 나-1). 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 81,388173- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 지급총액 및 인원수 : 2024년도 1~12월 지급한 등기임원 보수총액(연환산 인원수)주2) 1인당 평균보수액 : 지급총액(2024년도 1~12월 퇴직 이사포함) / 인원수(연환산)주3) 비과세소득 제외 나-2) 유형별 (단위 : 백만원) 1881881-320668-430175----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 인원수 : 2024년 12월말 기준주2) 1인당 평균 보수액 : 지급 보수 총액 / 연 환산 인원수주3) '24.12월말 기준, 감사위원회 위원 4명은 전원 사외이사로 구성주4) 비과세소득 제외 다) 이사, 감사의 보수지급 기준 ㅇ 사내이사의 보수는 기본연봉, 업적연봉 및 활동수당으로 구분하고, 업적연봉은 단기성과급과 장기성과급으로 지급하되 “금융회사의 지배구조에 관한 법률”을 반영하여 현금 및 주가연계 현금보상으로 구분하여 지급합니다. 또한 사외이사의 보수는 기본연봉, 회의참가수당 및 직무수당으로 구분하여 지급하고 있습니다.ㅇ 사내이사의 단기성과급과 장기성과급은 2019년까지 각각 현금보상과 주가연계 현금보상이 혼합된 방식이었으나, 2020년부터 단기성과급은 성과평가 확정 후 전액 현금으로 일시 지급하고, 장기성과급은 성과평가 확정 후 주가연계 현금보상으로 3년간 균등 배분하여 이연지급하는 것으로 변경하였습니다.ㅇ 업적연봉의 지급대상은 평가대상 기간 중 재직한 임원(사외이사 제외)으로 하며, 업적연봉의 최고 지급한도와 임원별 업적연봉의 평가기준 및 지급률은 직위별 업무책임 정도를 반영하여 보수위원회에서 정합니다. 2) 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 빈대인회장881- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주) 비과세 소득 제외 나) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 빈대인 근로소득 급여 728 급여는 주주총회에서 승인된 이사보수한도 내에서 보수위원회 결의에 따라 연간 급여 총액을 1/12로 분할하여 매월 지급하였으며, 해당 금액에는 기본연봉 및 업무활동과 관련하여 지급되는 활동수당을 포함하고 있음. 상여 152 상여는 단기성과급 203백만원 중 퇴직연금 적립분을 제외하고 지급됨. 단기성과급은 2023년분 현금일시보상 203백만원이 지급됨. 2023년도 단기성과평가 지표는 크게 수익성(ROA,ROE,RORWA), 자본적정성(BIS총자본비율, BIS보통주자본비율), 건전성(실질고정이하여신비율, 실질연체대출채권비율), 효율성, 안정성, 주주수익률로 구성된 정량지표와 경영혁신과제, 내부회계관리제도 평가로 구성된 정성지표로 구분되며, 보수위원회에서 종합적으로 평가하여 확정함. 정량지표와 관련하여 주요 지표 실적으로 ROE 6.43%, ROA 0.47%, BIS총자본비율 13.84%, BIS보통주자본비율 11.69%를 달성하였으며, 자산건전성 지표인 실질고정이하여신비율과 실질연체대출채권비율은 각각 1.41%, 1.28% 달성함 또한, 정성지표와 관련하여 경기침체 장기화에 따른 리스크 관리체계 강화, 내실성장 기조 유지 및 경영환경 개선에 대비한 수익 다각화, 빅블러 시대 가속화에 따른 디지털 역량과 미래 성장동력 확보 등 경영혁신과제 이행실적이 성과에 반영됨. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 1 기타 복리후생 주1) 작성대상: 연중 보수총액 5억원 이상인 경우주2) 대상자: 작성기준일 현재 재임 중인 이사 및 감사위원(24년 1~12월 중에 퇴직한 이사 및 감사위원 포함) 3) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 빈대인회장881- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주) 비과세 소득 제외 나) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 빈대인 근로소득 급여 728 급여는 주주총회에서 승인된 이사보수한도 내에서 보수위원회 결의에 따라 연간 급여 총액을 1/12로 분할하여 매월 지급하였으며, 해당 금액에는 기본연봉 및 업무활동과 관련하여 지급되는 활동수당을 포함하고 있음. 상여 152 상여는 단기성과급 203백만원 중 퇴직연금 적립분을 제외하고 지급됨. 단기성과급은 2023년분 현금일시보상 203백만원이 지급됨. 2023년도 단기성과평가 지표는 크게 수익성(ROA,ROE,RORWA), 자본적정성(BIS총자본비율, BIS보통주자본비율), 건전성(실질고정이하여신비율, 실질연체대출채권비율), 효율성, 안정성, 주주수익률로 구성된 정량지표와 경영혁신과제, 내부회계관리제도 평가로 구성된 정성지표로 구분되며, 보수위원회에서 종합적으로 평가하여 확정함. 정량지표와 관련하여 주요 지표 실적으로 ROE 6.43%, ROA 0.47%, BIS총자본비율 13.84%, BIS보통주자본비율 11.69%를 달성하였으며, 자산건전성 지표인 실질고정이하여신비율과 실질연체대출채권비율은 각각 1.41%, 1.28% 달성함 또한, 정성지표와 관련하여 경기침체 장기화에 따른 리스크 관리체계 강화, 내실성장 기조 유지 및 경영환경 개선에 대비한 수익 다각화, 빅블러 시대 가속화에 따른 디지털 역량과 미래 성장동력 확보 등 경영혁신과제 이행실적이 성과에 반영됨. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 1 기타 복리후생 4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 주식매수선택권- 해당사항 없음(2) 주식기준보상당사는 경영진 성과평가 및 보상체계 운영규정에 의거 임직원에게 주식과 연계한 장단기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식기준보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다. 1) 주요특성과 범위① 단기성과보상 성과평가(1년) 확정 후 주가연계 현금보상으로 3년간 균등 배분 이연 지급 - 최초부여분 (단위: 주) 구 분 2022년 부여분 최초부여수량(1) 279,884 잔여수량 93,302 누적 지급 주식 총수 186,582 부여일 2022-03-03 부여방법 주가연계 현금보상 행사가격 0원 가득조건 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 의무용역제공기간 1년 부여한 인원수 7명 (1) 최초부여수량은 성과평가 결과 확정 시 부여된 주식 수량입니다. ② 장기성과보상 성과평가(3년) 확정 후 주가연계 현금보상으로 3년간 균등 배분 이연 지급 - 최초부여분 (단위: 주) 구 분 2020년 부여 2021년 부여 2022년 부여 2023년 부여 2024년 부여 최초부여수량(1) 305,585 597,959 486,607 357,869 448,604 잔여수량 88,204 304,104 393,657 357,869 448,604 누적 지급 주식 총수 (2) 176,384 152,050 - - - 부여일 2020-01-01 2021-01-01 2022-01-01 2023-01-01 2024-01-01 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 행사가격 0원 0원 0원 0원 0원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 현금 의무용역제공기간 1년 1년 1년 1년 1년 부여한 인원수 10명 11명 13명 16명 10명 (1) 최초부여수량은 최초 계약시 체결한 주식 수량 입니다.(2) 2020년 도 부여 분은 21년도~22년도 재무제표 수정에 따라 1차 지급분 중 371주 환수 하였으며, 이를 반영한 누적 지급 주식 총수입니다. - 이연지급 확정분 (단위: 주) 구 분 2025년 행사 예정분 2026년 행사 예정분 잔여수량() 240,254 152,054 부여방법 주가연계현금보상 주가연계현금보상 행사가격 0원 0원 결제방식 현금 현금 가득요건 충족여부 충족 충족 () 이연지급 확정분은 당기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다. 2) 주식기준보상(수량)의 증감내역① 단기성과보상 - 최초부여분 (단위: 주) 구 분 제 14기 제 13기 제 12기 기초 수량 186,593 326,857 130,938 부여 수량 - - 279,884 행사 수량 (93,291) (140,264) (83,965) 기타 조정 - - - 기말 수량 93,302 186,593 326,857 ② 장기성과보상 - 최초부여분 (단위: 주) 구 분 제 14기 제 13기 제 12기 기초 수량 1,523,558 1,306,459 926,774 부여 수량 448,604 357,869 486,607 행사 수량 (249,119) (100,885) (13,972) 기타 조정 (130,605) (39,885) 92,950 기말 수량 1,592,438 1,523,558 1,306,459 - 이연지급 확정분 (단위: 주) 구 분 제 14기 제 13기 제 12기 기초 수량 186,014 21,199 35,171 부여 수량 456,154 265,700 - 행사 수량 (249,119) (100,885) (13,972) 기타 조정 (741) - - 기말 수량 392,308 186,014 21,199 주) 기타조정: 21년도~22년도 재무제표 수정에 따라 기 확정된 최종 보상 주식수 조정 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) BNK금융그룹11516 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 가. 기업집단의 명칭 : BNK금융그룹 - 지주회사인 BNK금융지주는 계열회사간의 업무 및 이해관계를 조정하며, 계열회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치고 있음 나. 계열회사간 계통도 (2024.12.31 기준) 그룹 조직도.jpg 그룹 조직도 다. BNK금융그룹 임원 겸직현황 (2024.12.31 기준) 성 명 대상회사 직 책 선임시기 비 고 권재중 경남은행 부행장 2024.01.01 상근 부산은행 부행장 2024.07.15 상근 박성욱 부산은행 부행장보 2024.07.15 상근 안수일 부산은행, 경남은행 부장 2024.01.01 상근 윤석준 부산은행 상무 2024.01.01 상근 주) 위 겸직 현황은 그룹 내 겸직에 대한 것으로 사외이사의 임원겸직현황은 임원현황의 주요경력을 참고바랍니다. 2. 타법인출자 현황(요약) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -996,623,937--6,623,937---------------996,623,937--6,623,937 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 당기 중 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당기 중 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래 - 당기 중 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당기 중 해당사항 없음 5. 자회사와의 거래 현황 가. 자회사에 대한 신용공여 현황 (단위:백만원) 법인명 관계 종류 발생일 목적 기초 감소 증가 기말 이사회 결의일 비엔케이 투자증권 계열회사 당기손익-공정가치 측정금융자산 주1) 2023.09.08 자본확충을통한 경영 안정화 100,000 - - 100,000 2023.08.10. 주1) 비엔케이투자증권 발행 신종자본증권으로 평가손익을 제외한 투자 원금으로 기재 나. 자회사와의 중요거래 내용 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 수익거래 비용거래 유무형자산취득 이자수익 기타수익 배당금수익 이자비용 기타비용 종속기업 ㈜부산은행 771,958 7,117,571 179,000,000 - 213,430 155,739 ㈜경남은행 2,204 3,882,000 118,000,000 - 60,074 - BNK캐피탈㈜ - 1,794,262 48,009,500 9,678 1,918,740 180,504 ㈜BNK투자증권 4,933 11,813,000 6,000,000 23,046 84,331 699,763 ㈜BNK저축은행 233,622 209,000 - - - - BNK자산운용㈜ - 40,540 - 406 - - BNK벤처투자㈜ - 15,000 - - - - BNK신용정보(주) - 18,350 - - - - (주)BNK시스템 - 73,300 - - 1,156,318 1,347,013 BNK강남코어오피스 10,134 - - 28,456 200,100 - BNK여의도코어오피스 2,665 - - 16,854 52,302 1,527,847 합 계 1,025,516 24,963,023 351,009,500 78,440 3,685,295 3,910,866 ()투자증권 기타수익에는 투자증권이 발행한 신종자본증권 배당수익이 포함되어있습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 전기 수익거래 비용거래 유무형자산취득 이자수익 기타수익 배당금수익 이자비용 기타비용 종속기업 ㈜부산은행 631,536 6,309,000 247,000,000 - 559,161 3,980,018 ㈜경남은행 2,701 3,585,919 146,000,000 - 280,237 - BNK캐피탈㈜ - 1,946,000 - 8,873 1,927,913 7,742 ㈜BNK투자증권 - 6,948,600 - - 115,803 - ㈜BNK저축은행 229,531 180,000 - - 11,608 - BNK자산운용㈜ - 26,000 - 812 15,136 - BNK벤처투자㈜ - 12,000 - - - - BNK신용정보(주) - 19,000 - - - - (주)BNK시스템 - 71,000 - - 1,062,623 1,845,802 BNK강남코어오피스 9,885 - - 28,456 196,176 - 합 계 873,653 19,097,519 393,000,000 38,141 4,168,657 5,833,562 ()투자증권 기타수익에는 투자증권이 발행한 신종자본증권 배당수익이 포함되어있습니다. 다. 자회사와의 자금거래 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 예 치 회 수 매 입 예 치 회 수 매 입() 종속기업 ㈜부산은행 301,056,454 271,143,284 - 594,506,386 513,997,349 - ㈜경남은행 - 697,731 - - 6,511,898 - ㈜BNK투자증권 - - - - - 100,000,000 ㈜BNK저축은행 236,696 - - 228,765 - - 합 계 301,293,150 271,841,015 - 594,735,151 520,509,247 100,000,000 () 종속기업이 발행한 신종자본증권을 매입한 거래입니다. 라. 자회사에 대한 중요 채권 ·채무 내용 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 채 권 채 무 예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타자산() 예수부채 기타부채() 종속기업 ㈜부산은행 163,203,223 - 41,800,084 - 178,655 ㈜경남은행 5,814,509 - 42,697,415 - - BNK캐피탈㈜ - - 12,100,574 - 230,346 ㈜BNK투자증권 - 107,051,600 7,617,416 - 554,287 ㈜BNK저축은행 15,672,822 - 6,441 - 540,194 BNK자산운용㈜ - - 1,419,826 - - BNK벤처투자㈜ - - - - 217,597 BNK신용정보㈜ - - 357,705 - - ㈜BNK시스템 - - 464,983 - - BNK강남코어오피스 - - 412,127 - 871,639 BNK여의도코어오피스 - - 238,169 - 1,416,834 합 계 184,690,554 107,051,600 107,114,740 - 4,009,552 (단위: 천원) 구 분 회사명 전기말 채 권 채 무 예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타자산() 예수부채 기타부채() 종속기업 ㈜부산은행 133,290,053 - 50,477,859 - 185,022 ㈜경남은행 6,512,240 - 6,751,006 - - BNK캐피탈㈜ - - 16,967,651 - 255,402 ㈜BNK투자증권 - 103,647,600 - - 18,709,689 ㈜BNK저축은행 15,436,125 - 9,515 - 297,521 BNK자산운용㈜ - - 676,211 - 31,778 BNK벤처투자㈜ - - 649,002 - - BNK신용정보㈜ - - 380,222 - - ㈜BNK시스템 - - 729,389 - - BNK강남코어오피스 - - 401,992 - 1,293,853 합 계 155,238,418 103,647,600 77,042,847 - 20,773,265 () 당기말 및 전기말 현재 연결납세로 인한 금액 85,702,235천원 및 37,920,784천원이 포함되어 있습니다. 마. 당기 중 특수관계자와 관련하여 지급한 리스료는 총 837,021천원 입니다 (전기 680,239천원). 바. 당기 및 전기 중 주요 경영진과의 중요 거래내용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,441,455 1,114,946 성과보상비용 994,632 1,001,530 퇴직급여 40,000 34,946 -Ⅲ. 재무에 관한 사항/ 5. 재무제표 주석 / 30. 특수관계자 거래 참조-기타 이해관계자와의 거래는 본 사업보고서Ⅲ. 재무에 관한사항의 3. 연결재무제표 주석 41. 특수관계자와의 거래내용"을 참조하십시오 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 2024년말 현재 당사 및 종속회사 등이 제소한 또는 피소된 주요 소송현황은 다음과 같습니다. (단위:건,백만원) 구분 2024년말 2023년말 제소 피소 제소 피소 사건 수 54 120 35 58 소송금액 129,557 110,706 129,265 15,561 소송충당부채설정액 - - [BNK금융지주] (단위:건,백만원) 구분 2024년말 2023년말 제소 피소 제소 피소 사건 수 - - - - 소송금액 - - - - 소송충당부채설정액 - - 주) 소송사건 중 소가 5억원 이상의 건이 없어 주요 소송현황은 미작성 [부산은행] (단위:건, 백만원) 구분 2024년말 2023년말 제소 피소 제소 피소 사건 수 15 44 16 26 소송금액 57,342 27,811 80,142 6,214 소송충당부채설정액 - - ○ 주요 소송현황2024년말 현재 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (부산은행이 피고인 소송사건 중 소가 10억원 이상의 건을 기준으로 작성) - 계약무효확인 등(근저당권말소) 청구 구 분 내 용 소 제기일 2018.02.06. 소송 당사자 원고 : 산업 주식회사, 피고 : ㈜부산은행 외 7명 소송의 내용 당행은 공장매입자금 지원을 위해 ㈜에 시설대(23억원) 취급 후 근저당권(채권최고액 2,760백만원)을 설정하였으나, 공장매도인인 원고가 매매계약무효확인(실제 주주권이 없는 주주에 의해 선임된 대표이사가 업무집행을 함)을 주장하며 당행에 근저당권설정등기의 말소절차이행을 청구 소송 가액 2,300,000,000원 진행상황 2018.02.28. 소장 송달 현재 1심 진행 중 향후 소송 일정 및 대응방안 당행은 선의의 제3자에 해당하여 근저당권은 유효함을 주장 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 부동산 매매계약이 무효가 될 경우 당행 근저당권설정등기가 무효가 될 가능성이 있으므로, 근저당권설정등기말소시 매매대금 반환을 동시이행 요건으로 주장(패소시 근저당권 채권최고액 2,760백만원 말소) - 사해행위취소청구 구 분 내 용 소 제기일 2022.05.11. 소송 당사자 원고 : 고 외 44명, 피고 : ㈜부산은행 외 1명 소송의 내용 원고는 차주 회사에 대해 일정 채권을 보유하고 있는 자들이고, 차주 회사가 채무초과상태 중 소외 회사의 채무를 담보하기 위하여 당행 앞으로 이 사건 부동산 관련 근저당권을 설정하여 준 것, 나아가 당행이 이 사건 부동산 포함 확보하고 있던 공동담보 중 이 사건 부동산 外 일부를 포기한 것은 원고(채권자)의 책임 재산을 감소시키는 것으로써 사해행위에 해당함을 주장, 이 사건 부동산 중 일부가 소송 진행 중 경락되어 근저당권설정등기가 말소됨으로써 원물 반환이 불가능해짐에 따라, 원고들은 사해행위취소에 따른 원상회복으로 근저당권설정등기 말소청구에서 배당이의 하는 내용으로 청구취지 변경함 소송 가액 1,255,452,270원 진행상황 2022.06.13. 소장 송달 2023.01.11. 소 일부 취하(원고 강) 2024.10.17. 판결선고 : 당행 패소 2024.11.06. 판결확정 향후 소송 일정 및 대응방안 소송종결 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 본건 판결에 따라 부산지방법원 동부지원 2022타경106366 부동산강제경매 사건에서 당행에 대한 배당액이 286,975,316원을 0원으로 경정됨에 따라 배당액 상당 손실 발생 - 채무부존재확인 구 분 내 용 소 제기일 2024.04.19. 소송 당사자 원고 : 강 외 17명, 피고 : ㈜부산은행 소송의 내용 원고들은 ** ** 지식산업센터 수분양자들로서, 이 사건 분양계약의 해제 또는 취소를 주장하면서 수탁자와 위탁자가 연대하여 수분양자들에 대한 분양대금반환의무를 부담하므로 당행에 대한 원고들의 중도금 및 이자 채무가 부존재함을 주장 소송 가액 3,955,176,500원 진행상황 2024.05.02. 소장 송달 2025.01.15. 판결선고기일 지정 현재 1심 진행 중 향후 소송 일정 및 대응방안 2025.01.15. 판결선고기일 수분양자들과 당행 간의 법률관계는 원칙적으로 대출 약정에 따라 규율되는 것이므로, 분양계약의 효력과 무관하게 수분양자들은 여전히 당행에 대한 대출금 상환 의무를 부당함을 주장 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 시행사와의 집단대출업무협약 등에 따라 분양계약 해제시 분양대금반환금을 당행 중도금대출에 우선 상환토록 약정되어 있고, 시행사 및 시공사 연대보증 입보 중으로 보증채무 이행 청구 가능 - 채무부존재확인 구 분 내 용 소 제기일 2024.06.11. 소송 당사자 원고 : 박 외 8명, 피고 : ㈜부산은행 외 1명 소송의 내용 원고들은 공동주택(도시형생활주택) 수분양자들로서, 이 사건 분양계약이 해제되는 경우 원고들이 시행사에 대하여 갖게 되는 분양대금 반환 채권을 당행이 양수하기로 약정하였다고 주장하면서, 분양대금 반환 채권이 당행에 양도된 이상 원고들은 이 사건 분양 계약과 관련된 대출금채무를 부담하지 아니하며, 시행사가 당행에 분양대금 반환 채무를 이행하고 당행은 그 이행에 대하여 수령의 의사표시를 할 것을 주장 소송 가액 4,735,800,000원 진행상황 2024.06.24. 소장 송달 현재 1심 진행 중 향후 소송 일정 및 대응방안 기일 추정 : 관련사건 결과를 보기 위하여 수분양자들과 당행 간의 법률관계는 원칙적으로 대출 약정에 따라 규율되는 것이므로, 분양계약의 효력과 무관하게 수분양자들은 여전히 당행에 대한 대출금 상환 의무를 부당함을 주장 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 시행사와의 집단대출업무협약 등에 따라 분양계약 해제시 분양대금반환금을 당행 중도금대출에 우선 상환토록 약정되어 있고, 시행사 및 시공사 연대보증 입보 중으로 보증채무 이행 청구 가능 - 채무부존재확인 구 분 내 용 소 제기일 2024.07.25. 소송 당사자 원고 : 송 외 41명, 피고 : ㈜부산은행 소송의 내용 원고들은 민간임대주택의 임대차계약 및 확전분양전환계약을 체결한 자들로, 이 사건 임대차계약을 각 취소함에 따라 당해 중도금대출계약 또한 효력이 없다고 하며 금전소비대차 계약에 기한 원고들의 중도금 원금 및 이자 채무가 존재하지 않음을 주장 소송 가액 2,250,000,000원 진행상황 2024.07.31. 소장 송달 2024.08.05. 원고11 전 소취하 2024.10.11. 원고31 원 소취하 2024.10.10. 화해권고결정 2024.11.02. 화해권고결정 확정 향후 소송 일정 및 대응방안 수분양자들과 당행 간의 법률관계는 원칙적으로 대출 약정에 따라 규율되는 것이므로, 분양계약의 효력과 무관하게 수분양자들은 여전히 당행에 대한 대출금 상환 의무를 부당함을 주장 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 2024.8.30 시행사 동일스위트에서 중도금대출 전액상환하여 현재 당행에 원고들의 대출금이 존재하지 않고, 2024.11.02.자 법원의 화해권고결정 확정되어 종결. - 채무부존재확인 구 분 내 용 소 제기일 2024.10.25. 소송 당사자 원고 : 강 외 18명, 피고 : ㈜부산은행 소송의 내용 원고들은 *** * 지식산업센터 공장시설을 분양받은 수분양자들로써, 이 사건 분양계약은 원고들을 수익자로 하는 제3자를 위한 계약인데, 분양대행사 직원이 임의로 만든 사업자등록증을 가지고 투자만을 목적으로 한 분양계약이므로 그 수익의 의사표시로 이루어진 분양계약이 통정하여 단속규정에 위배되는 행위로써 무효이기 때문에 원고들의 피고에 대한 중도금 채무는 존재하지 않는다고 주장함 소송 가액 5,447,006,720원 진행상황 2024.11.12. 소장 송달 2024.11.14. 원고18 이* 소취하 2024.12.31. 원고 9 박 소취하 현재 1심 진행 중 향후 소송 일정 및 대응방안 2025.03.06. 변론기일 지정 수분양자들과 당행 간의 법률관계는 원칙적으로 대출 약정에 따라 규율되는 것이므로, 분양계약의 효력과 무관하게 수분양자들은 여전히 당행에 대한 대출금 상환 의무를 부당함을 주장 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 시행사와의 집단대출업무협약 등에 따라 분양계약 해제시 분양대금반환금을 당행 중도금대출에 우선 상환토록 약정되어 있고, 시행사 및 시공사 연대보증 입보 중으로 보증채무 이행 청구 가능 - 사해행위취소 등 구 분 내 용 소 제기일 2024.08.19. 소송 당사자 원고 : 양 , 피고 : ㈜부산은행 소송의 내용 원고는 소외 임성현을 상대로 이혼 및 재산분할소송을 제기하면서, 재산분할청구권을 피보전채권으로 하여 (주)밀양컨트리클럽이 소외 경남은행으로부터 금원을 차용하면서 당행을 수탁자로 설정한 부동산담보신탁이 사해행위에 해당한다고 주장하면서, 부동산담보신탁계약의 취소 및 원상회복을 청구 소송 가액 2,489,630,000원 진행상황 2024.10.02. 소장 송달 현재 1심 진행 중 향후 소송 일정 및 대응방안 2025.03.13. 변론기일 지정 본건은 이혼소송에 부대한 사해행위취소소송으로서, 부동산담보신탁의 위탁자인 (주)밀양컨트리클럽 및 실소유자 임성현이 실제 이해관계인으로서 소송에 대응하고 있음 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 당행은 부동산담보신탁의 수탁자에 불과하여 본건 소송결과에 따라 당행에 미치는 특별한 영향은 없을 것으로 판단됨. [경남은행] (단위:건,백만원) 구분 2024년말 2023년말 제소 피소 제소 피소 사건 수 31 18 13 13 소송금액 45,111 3,305 10,466 2,405 소송충당부채설정액 - - ○ 주요 소송현황2024년말 현재 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.(경남은행 관련 소송사건 중 소가 10억원 이상의 건을 기준으로 작성) - 사해행위 취소 구 분 내 용 소제기일 - 2023.07.18 소송 당사자 - 원고 : ㈜경남은행 / 피고 : 김, 김 소송의 내용 - 사해행위취소소송 소송가액 - 4,811백만원(기존 4,311백만원 + 증여분 500백만원 추가) 진행상황 - 1심 진행중- 2023.07.18 : 소 접수((주)경남은행 울산영업부)- 2023.08.14 : 피고 소송대리인 선임(법무법인 원율)- 2023.09.13 : 피고 소송대리인 준비서면 제출- 2023.10.17 : 피고 소송대리인 기일지정신청서 제출- 2023.12.28 : 피고 소송대리인 기일지정신청서 제출- 2024.04.03 : 피고 소송대리인 기일지정신청서 제출- 2024.05.10 : 원고 소송대리인 청구취지 및 청구원인 변경신청서 제출 : 원고 소송대리인 준비서면 제출- 2024.05.23 : 변론기일- 2024.06.05 : 원고 소송대리인 감정신청서 제출 : 원고 소송대리인 과세정보 제출명령 신청서 제출- 2024.06.14 : 세무서(울산세무서) 과세정보회신 제출- 2024.06.20 : 피고 소송대리인 감정신청에 대한 의견서 제출- 2024.07.15 : 원고 소송대리인 보충의견서 제출- 2024.08.07 : 피고 소송대리인 준비서면 제출(사실조회신청서 제출)- 2024.08월~11월 : 원고 및 피고 소송대리인 감정관련의견서 제출 - 2024.09.10 : 감정인 지정결정(안세회계법인 김봉수)- 2024.11.25 : 피고 소송대리인 보정서 제출- 2024.12.19 : 원고 소송대리인 준비서면 제출 향후 소송일정 및 대응방안 - 추후기일 미지정- 외부회계실사(감정) 진행 향후 소송 결과에 따라회사에 미치는 영향 - 판결 승소 및 확정 후 연대보증인의 책임재산 원복- 채무자의 책임경영 강화 및 법적리스크(기업회생 등) 사전차단 - 사해행위 취소 구 분 내 용 소제기일 - 2023.07.17 소송 당사자 - 원고 : ㈜경남은행 / 피고 : 신 소송의 내용 - 사해행위취소소송 소송가액 - 3,500백만원 진행상황 - 1심 진행중- 2023.07.17 : 소 접수((주)경남은행 울산영업부)- 2023.09.13 : 피고 소송대리인 선임(법무법인(유한) 원)- 2023.09.25 : 피고 소송대리인 준비서면 제출- 2024.03.21 : 원고 소송대리인 준비서면 제출- 2024.04.04 : 변론기일- 2024.04.16 : 원고 소송대리인 감정신청서 제출 : 원고 소송대리인 금융거래정보제출명령 신청서 제출- 2024.05.03 : 한국수출입은행 금융거래정보회신서 제출- 2024.05.13 : 원고 소송대리인 감정의견서 제출- 2024.06.18 : 감정인 오동균 감정평가서 제출- 2024.11.13 : 피고 소송대리인 준비서면 제출- 2024.11.14 : 변론기일- 2024.12.20 : 원고 소송대리인 준비서면 제출(금융거래정보제출 신청) 향후 소송일정 및 대응방안 - 변론기일 지정(2025.03.13 10:50)- 재판부 피고 신의 증거자료 제출 확인 향후 소송 결과에 따라회사에 미치는 영향 - 판결 승소 및 확정 후 채무자의 공동재산 원복- 채무자 채무초과상태 입증을 통한 연대보증인 책임재산 보전 강화 - 보증채무금 청구 구 분 내 용 소제기일 - 2021.04.09 소송 당사자 - 원고 : 경남은행 / 피고 : 송 외 1명 소송의 내용 - 보증채무금 청구 소송가액 - 1,507백만원 진행상황 - 지급명령 신청에 대한 피고 이의제기로 소송으로 전환- 1심 이송전 사건번호 : 창원지방법원 마산지원 2021가단103078- 1심 이송후 사건번호 : 서울중앙지방법원 2021가단5131813- 2심 본안 사건번호: 서울중앙지방법원 2022나51798- 2심 조정 사건번호: 서울중앙지방법원 2023머508571- 1심 원고 패소 / 2심 원고 패소 / 2심 진행간 조정 불성립 / 원고 3심 상고 사건 접수 향후 소송일정 및 대응방안 - 2021.06.14. : 이송접수- 2022.06.27. : 3차 변론기일- 2022.08.22. : 판결선고(원고 패소)- 2022.09.08. : 원고 항소장 접수- 2023.02.01. : 조정회부결정(서울중앙지법 2023머508571)- 2023.03.02. : 조정 불성립- 2023.08.25. : 1차 변론기일- 2023.09.22. : 항소 기각- 2023.10.20. : 원고 상고 사건 접수- 2024.10.21. : 법리.쟁점에 관한 종합적 검토중 향후 소송 결과에 따라회사에 미치는 영향 - 지급명령 신청에 대한 피고 이의제기건으로 판결승소 및 확정후 발견재산 있을 시 강제집행하여 채권 회수 - 근저당권설정등기 청구 구 분 내 용 소제기일 - 2024.10.17 소송 당사자 - 원고 : (주)경남은행 / 피고 : (주)신* 소송의 내용 - 근저당권설정등기 청구 소송가액 - 1,281백만원 진행상황 - 당행승소 향후 소송일정 및 대응방안 - 2024.10.17 : 소송접수- 2025.01.08 : 판결선고(당행 승소) 향후 소송 결과에 따라회사에 미치는 영향 - 미등기 건물에 추가 근저당권 설정 후 토지, 건물에 대한 담보권 실행으로 채권 회수 - 손해배상(기) 구 분 내 용 소제기일 - 2024. 7. 12. 소송 당사자 - 원고 : 주식회사 경남은행, 피고 : 이* 외 1명 소송의 내용 - 횡령 등 불법행위에 대한 손해배상 청구 소송가액 - 17,400백만원 진행상황 - 인증등본(형사기록) 송부촉탁신청서 제출 향후 소송일정 및 대응방안 - 당행의 전체 피해금액과 피고들의 책임재산을 고려하여 청구금액 변경 검토 향후 소송 결과에 따라회사에 미치는 영향 - 피고들은 답변서를 제출하고 있지 않으므로 무변론 판결로 승소 예상되며, 판결이 확정 후 피고들의 책임재산에 대한 집행 예정 - 손해배상(기) 구 분 내 용 소제기일 - 2024. 9. 19. 소송 당사자 - 원고 : 한 주식회사 외 2명, 피고 : 주식회사 경남은행 소송의 내용 - 펀드 판매 과정에서 설명의무 등을 위반을 원인으로 손해배상 청구 소송가액 - 1,300백만원 진행상황 - 소송대리인 선임 예정 향후 소송일정 및 대응방안 - 소송대리인 선임 후 설명의무 등을 위반한 사실이 없음을 주장, 입증 향후 소송 결과에 따라회사에 미치는 영향 - 패소 시 손해배상의무가 발생하며, 자율조정에 합의하지 않은 다른 투자자들의 손해배상소송 예상 - 손해배상 구 분 내 용 소제기일 - 2024. 11. 22. 소송 당사자 - 원고 : 주식회사 경남은행, 피고 : 매외 3 소송의 내용 - 횡령 등 불법행위에 대한 손해배상 청구 소송가액 - 4,600백만원 진행상황 - 피고 소송대리인 소송위임장 제출 향후 소송일정 및 대응방안 - 피고 소송대리인의 답변내용에 따라 대응 방향 설정 예정 향후 소송 결과에 따라회사에 미치는 영향 - 당행은 피고들의 책임재산을 가압류하였으며, 판결 확정 후 집행 예정 - 손해배상 구 분 내 용 소제기일 - 2024. 12. 02. 소송 당사자 - 원고 : 주식회사 경남은행, 피고 : 용 외 5 소송의 내용 - 횡령 등 불법행위에 대한 손해배상 청구 소송가액 - 10,715백만원 진행상황 - 피고 소송대리인 소송위임장 제출 향후 소송일정 및 대응방안 - 피고 소송대리인의 답변내용에 따라 대응 방향 설정 예정 향후 소송 결과에 따라회사에 미치는 영향 - 당행은 피고들의 책임재산을 가압류하였으며, 판결 확정 후 집행 예정 [BNK캐피탈] (단위:건,백만원) 구분 2024년말 2023년말 제소 피소 제소 피소 사건수 4 18 4 14 소송금액 2,915 2,006 7,636 2,092 소송충당부채설정액 - - ○ 주요 소송현황2024년말 현재 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.(BNK캐피탈 관련 소송사건 중 소가 5억원 이상의 건을 기준으로 작성) - 손해배상(자) 구 분 내 용 소제기일 - 2023. 1. 18 소송 당사자 - 원고 : 문 외 1명 피고 : BNK캐피탈 외 2명 소송의 내용 - 당사 장기렌터카 차량 이용자의 교통사고 사망 사건에 대하여 사망자의 상속인이 손해배상 청구 소송가액 - 286백만원 진행상황 - 2024. 8. 21. 제1심 판결선고(당사 일부패소) - 2024. 9. 4. 상대방 항소 - 2024. 11. 26. 당사 소송대리인 선임 향후 소송일정 및 대응방안 - 과실비율 등 상대방 항소이유서에 대한 반박 진행 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 본 사건 결과에 따라 장기렌탈 상품 이용중 발생한 교통사고에 대한 여신금융업자의 운행자책임 성립 여부 결정될 것으로 보임. - 매매대금반환 구 분 내 용 소제기일 - 2023. 07. 25 소송 당사자 - 원고 : ㈜ 대부금융 피고 : BNK캐피탈 소송의 내용 - 채권매입약정에 따라 당사가 원고에게 매각한 채권에 관하여, 원고는 당사 및 부산은행을 상대로 매매대금반환 및 사고담보예치금 계좌에 대한 질권설정 해지 청구 소송가액 - 766백만원 진행상황 - 2024. 11. 19. 제1심 판결선고(당사 전부승소) - 2024. 12. 17. 상대방 항소 향후 소송일정 및 대응방안 - 제1심 주장 유지 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 매매대금 766백만원의 반환 여부 결정 - 매매대금 구 분 내 용 소제기일 - 2023. 07. 04 소송 당사자 - 원고 : BNK캐피탈 피고 : ㈜ 이엠씨대부 소송의 내용 - 당사와 체결한 채권매입약정을 피고가 불이행함에 따라 매매대금 지급 청구 소송가액 - 1,306백만원 진행상황 - 제1심 법무법인 지평 선임 - 2024. 11. 15. 변론재개 향후 소송일정 및 대응방안 - 채권매입약정을 근거로 피고에게 본건 채권 매입의무 있음을 주장 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 향후 사고담보예치금 15억원에 대한 권리행사 예정 - 공탁금 출급청구권 확인 구 분 내 용 소제기일 - 2024. 3. 13. 소송 당사자 - 원고 : BNK캐피탈 피고 : 회생채무자 * 에너지 주식회사의 관리인 김 ** 소송의 내용 - 팩토링 약정에 따라 인피니티에너지가 당사에 양도한 매출채권(채무자 한국동서발전) 관련, 채무자가 공탁한 금액의 출급청구권 확인 소송가액 - 1,364백만원 진행상황 - 2024. 10. 2. 제1심 판결 선고(패소) - 2024. 10. 31. 당사 항소 향후 소송일정 및 대응방안 - 법무법인(유한)지평 선임, 팩토링약정이 진정한 채권매매였음을 주장 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 이 사건의 팩토링약정 성격에 대한 법원 판단에 따라 공탁금(소가 상당액)의 귀속 주체가 결정될 예정 [BNK투자증권] (단위:건,백만원) 구분 2024년말 2023년말 제소 피소 제소 피소 사건수 3 3 1 1 소송금액 22,388 4,416 20,000 3,658 소송충당부채설정액 - - ○ 주요 소송현황2024년말 현재 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.(BNK투자증권 관련 소송사건 중 소가 5억원 이상의 건을 기준으로 작성) - 부당이득반환 등 청구 구 분 내 용 소제기일 - 1심 2018.11.19 / 2심 2021.11.04 / 3심 2023.02.02 소송 당사자 - 원고 : BNK투자증권 - 피고 : *투자증권, 투자증권 소송의 내용 - ABCP가 만기 상환되지 않음에 따라 주관사들을 상대로 한 부당이득반환청구 및 손해배상 청구 소송가액 - 20,000백만원 진행상황 - 2심 50%승소, 3심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 - 3심 진행 중 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 - 현재 기준으로 판단 불가 - 채무부존재확인 등 구 분 내 용 소제기일 - 2023.03.06 소송 당사자 - 원고 : ㈜ 아이 - 피고 : BNK투자증권 소송의 내용 - 금융자문수수료 반환청구 소송가액 - 3,658백만원 진행상황 - 1심 일부 패소주1) 향후 소송일정 및 대응 방안 - 2심 진행 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 현재 기준으로 판단 불가 주1) 2025.01.23 1심 판결 -출급청구권 확인 등 구 분 내 용 소제기일 - 2024.03.06 소송 당사자 - 원고 : 로이케이종로 주1) - 피고 : *피에프브이(주), 보증보험(주) 소송의 내용 - 공탁금 출급청구권 확인 소송가액 - 1,711백만원 진행상황 - 1심 진행 중 향후 소송일정 및 대응 방안 - 1심 진행 중 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 현재 기준으로 판단 불가 주1) 비엔케이투자증권 SPC -손해배상청구 등 구 분 내 용 소제기일 - 2024.04.15 소송 당사자 - 원고 : 김 ** - 피고 : BNK투자증권 소송의 내용 - 금융자문 미이행에 따른 배상 청구 소송가액 - 150백만원 진행상황 - 1심 진행 중 향후 소송일정 및 대응 방안 - 2025. 3. 20. 1심 선고예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 현재 기준으로 판단 불가 -손해배상청구 등 구 분 내 용 소제기일 - 2024.05.16 소송 당사자 - 원고 : 양 ** - 피고 : BNK투자증권 소송의 내용 - 불법적인 성과급 미지급 배상 청구 소송가액 - 608백만원 진행상황 - 1심 진행 중 향후 소송일정 및 대응 방안 - 1심 진행 중 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 현재 기준으로 판단 불가 -손해배상청구 등 구 분 내 용 소제기일 - 2024.10.31 소송 당사자 - 원고 : BNK투자증권 - 피고 : **개발 소송의 내용 - 금융자문수수료 미지급에 대한 배상 청구 소송가액 - 676백만원 진행상황 - 1심 진행 중 향후 소송일정 및 대응 방안 - 1심 진행 중 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 현재 기준으로 판단 불가 [BNK저축은행] (단위:건,백만원) 구분 2024년 9월말 2023년말 제 소 피소 제 소 피 소 사 건 수 - 36 1 3 소송금액 - 75,677 11,021 191 소송충당부채 설정액 - - ○ 주요 소송현황2024년말 현재 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.(BNK저축은행 관련 소송사건 중 소가 5억원 이상의 건을 기준으로 작성) - 분양대금반환 등 구 분 내용 소제기일 2024.04.12 소송 당사자 원고 : 강 ** 외 34명 피고 : (주)비엔케이저축은행 외 12명 소송의 내용 채무부존재확인 및 분양대금반환 등 소송가액 총 4,948백만원 진행상황 2024.04.12 소장 접수 향후 소송일정 및 대응방안 2024.12.11 변론기일(14:15) (당행 소송 수행 법무법인 (유)태평양 선정) 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 채무부존재 소송을 제기하여 원인(분양대금반환 소송)이 확정되는 기간까지 수분양자에게 상환을 독촉할 수 없고, 원인 확정에는 상당한 기일이 예상되어 장기 연체가 예상됨. - 시행사 및 시공사 대위변제 요청 등 해결을 위해 협의중 - 분양대금반환 등 구 분 내용 소제기일 2024.05.10 소송 당사자 원고 : 김 ** 외 10명 피고 : (주)비엔케이저축은행 외 3명 소송의 내용 채무부존재확인 및 분양대금반환 등 소송가액 총 1,174백만원 진행상황 2024.05.10 소장 접수 향후 소송일정 및 대응방안 2024.12.18 변론기일(14:55) (당행 소송 수행 법무법인 푸른 선정) 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 채무부존재 소송을 제기하여 원인(분양대금반환 소송)이 확정되는 기간까지 수분양자에게 상환을 독촉할 수 없고, 원인 확정에는 상당한 기일이 예상되어 장기 연체가 예상됨. - 시행사 및 시공사 대위변제 요청 등 해결을 위해 협의중 - 분양대금반환 등 구 분 내용 소제기일 2024.06.12 소송 당사자 원고 : 곽 ** 피고 : (주)비엔케이저축은행 소송의 내용 채무부존재확인 소송가액 총 644백만원 진행상황 2024.06.12 소장 접수2024.12.12 원고 패2025.01.03 원고 항소장 제출 향후 소송일정 및 대응방안 소송수행 법무법인 통하여 참고자료 등 제출 예정(당행 소송 수행 법무법인 서교 선정) 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 채무부존재 소송을 제기하여 원인(분양대금반환 소송)이 확정되는 기간까지 수분양자에게 상환을 독촉할 수 없고, 원인 확정에는 상당한 기일이 예상되어 장기 연체가 예상됨. - 시행사 및 시공사 대위변제 요청 등 해결을 위해 협의중 - 분양대금반환 등 구 분 내용 소제기일 2024.07.04 소송 당사자 원고 : 권 ** 외 1명 피고 : (주)비엔케이저축은행 외 1명 소송의 내용 채무부존재확인 및 분양대금반환 등 소송가액 총 2,010백만원 진행상황 2024.07.04 소장 접수 향후 소송일정 및 대응방안 2024.10.10 준비서면 제출 (당행 소송 수행 법무법인 서교 선정) 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 채무부존재 소송을 제기하여 원인(분양대금반환 소송)이 확정되는 기간까지 수분양자에게 상환을 독촉할 수 없고, 원인 확정에는 상당한 기일이 예상되어 장기 연체가 예상됨. - 시행사 및 시공사 대위변제 요청 등 해결을 위해 협의중 - 분양대금반환 등 구 분 내용 소제기일 2024.07.15 소송 당사자 원고 : 김 * 외 5명 피고 : (주)비엔케이저축은행 외 1명 소송의 내용 채무부존재확인 및 분양대금반환 등 소송가액 총 2,247백만원 진행상황 2024.07.15 소장 접수 향후 소송일정 및 대응방안 2025.01.17 변론기일(10:20) (당행 소송 수행 법무법인 서교 선정) 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 채무부존재 소송을 제기하여 원인(분양대금반환 소송)이 확정되는 기간까지 수분양자에게 상환을 독촉할 수 없고, 원인 확정에는 상당한 기일이 예상되어 장기 연체가 예상됨. - 시행사 및 시공사 대위변제 요청 등 해결을 위해 협의중 - 분양대금반환 등 구 분 내용 소제기일 2024.12.02 소송 당사자 원고 : 건설(주) 피고 : (주)비엔케이저축은행 외 2명 소송의 내용 채무부존재확인 소송가액 총 42,466백만원 진행상황 2024.12.02 소장 접수 향후 소송일정 및 대응방안 2024.12.02 소장 접수 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 채무부존재 소송을 제기하여 원인(분양대금반환 소송)이 확정되는 기간까지 수분양자에게 상환을 독촉할 수 없고, 원인 확정에는 상당한 기일이 예상되어 장기 연체가 예상됨. - 시행사 및 시공사 대위변제 요청 등 해결을 위해 협의중 [BNK자산운용] (단위:건,백만원) 구분 2024년말 2023년말 제 소 피소 제 소 피 소 사 건 수 - 1 - - 소송금액 - 206 - - 소송충당부채 설정액 - - 주) 소송사건 중 소가 5억원 이상의 건이 없어 주요 소송현황은 미작성 [BNK벤처투자] (단위:건,백만원) 구분 2024년말 2023년말 제 소 피소 제 소 피 소 사 건 수 - - - 1 소송금액 - - - 1,000 소송충당부채 설정액 - - 주) 소송사건 중 소가 5억원 이상의 건이 없어 주요 소송현황은 미작성 [BNK신용정보] (단위:건,백만원) 구분 2024년말 2023년말 제 소 피소 제 소 피 소 사 건 수 - - - - 소송금액 - - - - 소송충당부채 설정액 - - 주) 소송사건 중 소가 5억원 이상의 건이 없어 주요 소송현황은 미작성 [BNK시스템] (단위:건,백만원) 구분 2024년말 2023년말 제 소 피소 제 소 피 소 사 건 수 - - - - 소송금액 - - - - 소송충당부채 설정액 - - 주) 소송사건 중 소가 5억원 이상의 건이 없어 주요 소송현황은 미작성 [BNK지역균형성장 투자조합] (단위:건,백만원) 구분 2024년말 2023년말 제 소 피소 제 소 피 소 사 건 수 1 - - - 소송금액 1,800 - - - 소송충당부채 설정액 - - ○ 주요 소송현황2024년말 현재 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.(BNK지역균형성장 투자조합 관련 소송사건 중 소가 5억원 이상의 건을 기준으로 작성) 구 분 내 용 소제기일 - 1심 2024.08.23 소송 당사자 - 원고 : BNK 지역균형성장 투자조합 - 피고 : (주) 브라이언트에이아이 소송의 내용 - 사문서 위조, 업무상 배임, 사기 소송가액 - 1,800백만원 진행상황 - 2024.08.23 소장 접수- 2024.12.20 변론기일통지서 송달- 2025.02.14 1차 변론기일- 2025.04.25 2차 변론기일 예정 향후 소송일정 및 대응방안 2025년 4월 25일 2차 변론기일 예정이며 현재 피고측에서 서면제출을 하지않는 상황임서면서류 제출 시 이에 대한 대응방안 마련할 예정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 - 패소할 경우 : 조합의 주식 투자금은 미회수되나 투자주식은 유지됨- 승소할 경우 : 주식양수도대금 18억원 전액 또는 일부 회수 예상됨 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 [BNK금융지주 (연결기준)] (단위:백만원) 구분 2024년말 2023년말 확정지급보증 1,201,508 1,110,612 미확정지급보증 227,407 249,287 기타(배서어음) 25 22 합계 1,428,940 1,359,921 [부산은행] (단위:백만원, 건) 구분 2024년 2023년말 금액 건수 금액 건수 확정지급보증 940,878 1,280 835,440 1,369 미확정지급보증 145,716 451 142,529 509 합계 1,086,594 1,731 977,969 1,878 - 채무보증 현황 (단위 : 백만원, 건) 구 분 2024년 2023년 2022년 금액 건수 금액 건수 금액 건수 확정지급보증 원화 융자담보지급보증 40,683 52 39,846 45 37,617 54 기타원화지급보증 309,349 1,075 363,654 1,143 388,003 1,118 소 계 350,032 1,127 403,500 1,188 425,620 1,172 외화 인 수 18,377 19 54,617 16 18,559 13 수입화물선취보증 13,163 53 7,552 71 12,634 88 기타외화지보 559,306 81 369,771 94 210,302 107 소 계 590,846 153 431,940 181 241,495 208 미 확 정지급보증 신용장개설관계 139,917 443 138,655 502 160,413 542 기타지급보증 5,799 8 3,874 7 3,573 8 소 계 145,716 451 142,529 509 163,986 550 합 계 1,086,594 1,731 977,969 1,878 831,101 1,930 주) 한도계좌인 경우 1건으로 산출 - 주요 채무보증(지급보증)거래 현황(2024년 12월 말 기준) (단위 : 백만원) 채무자 채권자 지급보증 과목 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 채무보증조건 등 기타 ○○○○○(주) - 외화확정지급보증(USD) 103,851 103,851 2023-09-25~2027-11-30 수출선수금환급보증 ○○○○○(주) - 외화확정지급보증(USD) 103,851 103,851 2023-09-25~2027-12-31 수출선수금환급보증 ○○○○○(주) - 외화확정지급보증(USD) 103,851 103,851 2023-09-25~2027-10-29 수출선수금환급보증 ○○○○○○○(주) ○○○○○○○(주)계약자 원화확정지급보증 46,000 46,000 2024-03-18~2025-03-17 기타원화지급보증 ○○○○(주) - 외화확정지급보증(USD) 40,438 40,438 2023-08-17~2025-08-17 기타외화지급보증 ○○○○(주) - 외화확정지급보증(USD) 25,725 25,725 2024-12-30~2025-12-30 기타외화지급보증 (주 )○○○○○○ - 외화확정지급보증(USD) 21,856 21,856 2023-07-21~2026-08-21 기타외화지급보증 ○○○○(주) - 외화확정지급보증(USD) 21,287 21,287 2017-10-30~2025-08-31 기타외화지급보증 ○○○○ - 외화확정지급보증(USD) 15,614 15,614 2024-04-23~2026-04-23 기타외화지급보증 ○○○○(주) - 원화확정지급보증 13,764 13,764 2021-09-29~2025-06-21 기타원화지급보증 주1) 건별 잔액 기준 상위 10개 명세임주2) 외화 지급보증의 경우, 2024년 12월말 환율을 적용하여 원화 환산함 [경남은행] (단위:백만원) 구분 2024년말 2023년말 금액 건수 금액 건수 확정지급보증 260,629 663 275,173 776 미확정지급보증 100,067 687 125,453 766 기타어음매입약정 등 25 1 22 1 합계 360,721 1,351 400,648 1,543 - 채무보증 내용 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과 목 2024년말 2023년말 금 액 건 수 금 액 건 수 확정지급보증 260,629 663 275,173 776 융자담보지급보증 12,187 12,676 인수 3,138 489 수입화물선취보증 4,086 10,348 기타확정지급보증 241,218 251,660 미확정지급보증 100,067 687 125,453 766 내국신용장관련 22,639 13,440 수입신용장관련 77,428 112,013 기타어음매입약정 등 25 1 22 1 합 계 360,721 1,351 400,648 1,543 - 주요 채무보증 세부현황 채무자 채권자 지급보증 과목 채무금액 채무보증금액 주2) 채무보증기간 채무보증조건 등 기타 고㈜ 수입신용장 미확정지급보증 USD 5,055,140 USD 5,055,140 2025-02-15 수입신용장 효㈜ ㈜포 미확정지급보증 USD 4,800,958 USD 4,800,958 2025-04-30 외화표시내국신용장 ㈜가 ㈜포 확정지급보증 KRW 6,000,000,000 KRW 6,000,000,000 2025-06-30 기타원화지급보증 ㈜화 H* N* A C 확정지급보증 USD 4,000,000 USD 4,000,000 2025-08-13 기타외화지급보증 주식회사 케 S G L C* 확정지급보증 USD 3,578,587 USD 3,578,587 2027-08-31 기타외화지급보증 ㈜씨 현㈜ 확정지급보증 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 2025-04-26 기타원화지급보증 인㈜ ㈜비 확정지급보증 KRW 4,243,000,000 KRW 4,243,000,000 2025-12-12 기타원화지급보증 범 주식회사 수입신용장 미확정지급보증 EUR 2,590,484 EUR 2,590,484 2025-09-06 수입신용장 한주식회사 신 빈 확정지급보증 USD 2,500,000 USD 2,500,000 2025-04-25 기타외화지급보증 한주식회사 B B H** C B 확정지급보증 USD 2,500,000 USD 2,500,000 2025-03-03 기타외화지급보증 주1) 건별 잔액 기준 상위 10개 명세임주2) 향후 발생 가능한 연체이자 등은 제외 된 금액임 [BNK캐피탈] (단위 : 건, 백만원) 구분 2024년말 2023년말 증감 건수 금액 건수 금액 건수 금액 확정지급보증 - - - - - - 미확정지급보증 - - - - - - 합계 - - - - - - 라. 그 밖의 우발 채무 및 약정사항 등 [BNK금융지주(그룹 연결기준)]- 미사용 약정 내역 (단위: 백만원) 구 분 2024년말 2023년말 기업대출약정 9,252,238 9,199,326 가계대출약정 8,965,538 8,550,293 신용카드한도 5,281,439 5,074,185 유가증권매입약정 789,867 729,493 합 계 24,289,082 23,553,297 - 연결회사는 국내채권시장 경색에 대비한 유동성 확보와 자금조달 채널 다양화 등을 위하여 KDB산업은행 등과 원화차입약정 1,338,989백만원, 스미토모미쓰이신탁은행 등과 외화차입약정 CNY 500,000,000, JPY 2,000,000,000, USD 161,900,000, MMK 9,600,000,000 등을 맺고 있습니다. [부산은행] - 미사용 약정 내역 (단위: 백만원) 구분 2024년말 2023년말 기업대출약정 5,710,931 5,605,073 가계대출약정 6,352,690 5,656,924 신용카드한도 3,140,187 2,951,719 ABCP매입약정 184,592 234,692 유가증권매입약정 435,607 391,665 합계 15,824,007 14,840,073 [경남은행] - 미사용 약정 내역 (단위: 백만원) 과 목 2024년말 2023년말 기업대출약정 4,145,449 4,016,033 가계대출약정 2,612,846 2,886,796 신용카드한도 2,162,536 2,129,894 유가증권매입약정 320,379 297,517 합 계 9,241,210 9,330,240 [BNK캐피탈]- 미사용 약정 내역 (단위: 백만원) 구 분 2024년말 2023년말 기업대출약정 41,064 99,369 가계대출약정 2 6,573 신용카드한도 - - 유가증권매입약정 21,208 39,659 합 계 62,274 145,601 ※ 채무보증 현황 채무자 채권자 채무금액 보증금액 지급보증 기간 기타 BNKC(Cambodia) MFI PLC 미즈호은행 $6,000,000 $6,600,000 2024.02.05~2025.02.05 연대보증 하나은행 $14,000,000 $15,400,000 2024.05.23~2025.06.06 지급보증 산업은행 $8,000,000 $9,600,000 2024.09.06~2025.09.06 연대보증 BNK Capital Myanmar Co., Ltd. 신한은행 $6,000,000 $7,500,000 2024.01.10~2025.02.10 지급보증 신한은행 80억 짜트 96억 짜트 2024.02.03~2025.02.02 연대보증 국민은행 $8,600,000 $10,300,000 2024.09.02~2025.09.16 지급보증 BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd Kasikorn 은행 $5,000,000 $5,250,000 2024.02.27~2025.03.13 지급보증 ANZ은행 $9,090,000 $10,000,000 2024.02.27~2025.03.13 지급보증 Vietcom Bank 라오스 $8,800,000 $9,250,000 2024.07.10~2025.07.10 지급보증 MFO BNK Finance Kazakhstan JSC 신한은행 $10,000,000 $12,000,000 2023.03.14~2026.04.14 지급보증 Forte 은행 $10,000,000 $11,500,000 2023.04.28~2026.05.28 지급보증 신한은행 $10,000,000 $11,000,000 2023.10.05~2026.11.05 지급보증 신한은행 $10,000,000 $11,000,000 2024.05.31~2027.06.30 지급보증 ※ 채무인수약정 현황 채무자 채권자 채무금액 채무인수약정금액 채무인수약정기간 기타 비엔케이 우정제일차㈜ - - 203억원 2021.10.12~ 2025.10.13 대출채권 매입확약 ※ 주요 차입약정 현황 (단위: 백만원, 달러) 구분 차입처 통화 약정한도 사용액 한도대출 부산은행 KRW(백만원) 500,000 - 한도대출 경남은행 KRW(백만원) 350,000 - 한도대출 산업은행 KRW(백만원) 50,000 - 한도대출 대구은행 KRW(백만원) 20,000 - 한도대출 수협은행 KRW(백만원) 20,000 - 한도대출 SMBC KRW(백만원) 30,000 - 한도대출 농협은행 KRW(백만원) 20,000 - 일반대출 농협은행 KRW(백만원) 10,000 10,000 SC제일은행 한도대출 KRW(백만원) 20,000 - SC제일은행 일반대출 KRW(백만원) 20,000 20,000 외화차입 시티은행 USD(달러) 41,500,000 41,500,000 주) 상기 신용공여와 관련하여 당사는 금융지주회사법 제 48조에 의거 부산은행에 691,271백만원, 경남은행에 484,557백만원 상당의 당사 대출채권을 담보로 제공하고 있습니다. [BNK투자증권] - 미사용 약정 내역 (단위: 백만원) 구 분 2024년말 2023년말 기업대출약정 338,930 470,330 가계대출약정 - - 신용카드한도 - - 유가증권매입약정 17,219 15,418 합 계 356,149 485,748 ※ 채무인수 및 대출한도 약정 현황 (단위: 백만원) 구 분 체결기관 약정금액 인수금액 미사용 만기일 매입확약 비케이오시리아㈜ 15,000 - 15,000 2025-05-27 패스트포제일차㈜ 5,000 - 5,000 2025-09-30 베타플러스제일차㈜ 50,000 - 50,000 2027-11-27 케이더블유인천제일차㈜(2) 14,500 14,500 - 2024-07-16 비엔케이항동㈜(2) 5,100 - 5,100 2025-06-30 에이치케이양동제일차㈜(2) 15,000 - 15,000 2025-07-30 비엔케이농성㈜(2) 13,800 13,800 - 2024-02-13 비엔케이제주글로벌㈜(2) 13,000 13,000 - 2025-03-26 에이블루제구차㈜(2) 6,000 6,000 - 2025-02-28 하이엔드하우스제일차㈜(2) 22,000 22,000 - 2025-05-15 비엔케이금남비㈜(2) 15,000 - 15,000 2025-11-30 비엔케이금남씨㈜(2) 20,000 - 20,000 2025-11-30 서머랠리제일차㈜(2) 30,000 - 30,000 2026-06-03 로이케이종로㈜(2) 1,600 1,600 - 2023-07-14 클리프톤제일차㈜(2) 15,000 15,000 - 2024-02-06 더블에스동인제이차㈜(2) 14,000 - 14,000 2025-01-25 티더블유서초제삼차㈜(2) 20,000 - 20,000 2025-10-24 비케이더블유제일차㈜(2) 10,000 - 10,000 2025-03-31 비엔케이양양㈜(2) 20,000 20,000 - 2024-10-08 케이더블유블루제일차㈜(2) 14,000 - 14,000 2025-10-29 비엔케이청주㈜(2) 16,000 16,000 - 2025-05-02 빅토리청당제일차㈜(2) 2,700 2,700 - 2024-02-10 ㈜락슈미춘천(2) 20,000 - 20,000 2025-11-16 콘수스화도㈜(2) 10,000 - 10,000 2025-01-07 실버스타제이차㈜(2) 5,000 - 5,000 2025-12-30 실버스타제삼차㈜(2) 3,000 - 3,000 2025-12-30 안양박달엘에스지제일차㈜(2) 9,500 9,500 - 2025-03-29 포트라제일차㈜(2) 5,000 5,000 - 2024-10-30 비엔케이우동알㈜(2) 7,000 7,000 - 2025-01-13 피티골드제일차㈜(2) 30,000 - 30,000 2026-09-07 로이케이산정㈜(2) 15,000 - 15,000 2025-07-15 이마치브라더스제사차㈜(2) 9,830 - 9,830 2028-08-22 우드타운제일차㈜(2) 18,500 18,500 - 2024-02-06 로이케이분당㈜(2) 2,700 - 2,700 2026-08-31 김해스톤제일차㈜(2) 30,000 30,000 - 2026-06-01 지타워제이차㈜(2) 20,000 - 20,000 2025-03-27 고양창릉부르트㈜(2) 10,300 - 10,300 2026-08-26 합 계 533,530 194,600 338,930 1) 기업어음증권 중 일부 또는 전부가 시장 매출이 이루어지지 않아 대금납입이 이루어지지 아니한 잔여 기업어음증권에 대해 기초자산 및 채무인수기관의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 매입하는 유동성공여 약정을 체결하고 있습니다.2) 연결대상 종속회사에 대한 대출약정입니다. ※출자 약정 현황 (단위: 백만원) 체결기관 약정 금액 출자 금액 미사용 한화회사채안정화전문투자사모투신 400 160 240 BNK현대방산기술혁신펀드 LOC 10,000 4,250 5,750 채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁 4,700 479 4,221 비엔케이-케이앤 해양신산업 투자조합제2호 3,300 1,155 2,145 비엔케이 2024 대한민국 재도약벤처투자조합제3호 5,000 1,000 4,000 어펄마코리아 어쎈타 6호 1,000 137 863 계 24,400 7,181 17,219 주) 회사가 체결한 약정 중 출자 이행이 완료된 투자건은 제외 ※ 제 금융기관과의 대출 약정 현황 (단위: 백만원) 약정사항 금융기관 한도금액 2024년말 2023년말 일중자금거래 한국증권금융 200,000 200,000 할인어음 주) 〃 150,000 100,000 기관운영자금대출 〃 100,000 90,000 담보금융지원대출 〃 180,000 130,000 증권유통금융약정(융자) 〃 10,000 10,000 증권유통금융약정(대주) 〃 70,000 70,000 한도대출 ㈜부산은행 등 40,000 40,000 계 750,000 640,000 주) 기업공개 업무 시 청약증거금 범위 내 할인어음 한도를 증액할 수 있는 약정을 체결 하고 있습니다. [BNK저축은행] - 미사용 약정 내역 (단위: 백만원) 구 분 2024년말 2023년말 기업대출약정 92,753 145,511 가계대출약정 17,448 53,947 신용카드한도 - - 유가증권매입약정 - - 합 계 110,201 199,458 [BNK자산운용] - 미사용 약정 내역 (단위: 백만원) 구 분 2024년말 2023년말 기업대출약정 - - 가계대출약정 - - 신용카드한도 - - 유가증권매입약정 1 ,975 - 합 계 1,975 - [BNK벤처투자] - 미사용 약정 내역 (단위: 백만원) 구 분 2024년말 2023년말 기업대출약정 - - 가계대출약정 - - 신용카드한도 - - 유가증권매입약정 7,575 9,250 합 계 7,575 9,250 마. 그 밖의 우발채무 등 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 / 40. 우발 및 약정사항 등 참조 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 / 5. 재무제표 주석 / 29. 약정사항 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 가. 기관 제재현황 (1) 행정기관(금융감독당국 등)의 제재현황 제재조치일 제재기관 대상자 처벌·조치내용 사유 및 근거법령 처벌·조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2020.01.22 금융위원회 BNK자산운용 과태료 부과 (2,000만원) 집합투자규약을 위반한 불건전한 집합투자재산 운용 (자본시장법 제85조(불건전 영업행위의 금지)제8호, 제449조(과태료)제1항제29호, 자본시장법 시행령 제87조(불건전 영업행위의 금지)제4항제1호) 자진납부 기간 내 납부 완료 (자진납부시 20%감경(1,600만원)) 업무지도 및 관리감독 강화 2020.02.28 금융위원회 부산은행 과태료 부과(10백만원) 금융거래 실명확인의무 위반 (금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조) 자진납부 기간내 납부 완료 (자진납부시 20% 감경(8백만원)) 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2020.09.15 금융위원회 경남은행 과태료 부과 (9백만원) 금융감독원 부문검사(2019.9.2.~9.4) 결과 지적사항 : 신용정보 등록의무 위반 (신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제18조, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제15조,제38조, 금융기관 검사 및 제재에 관한 규정 제20조 ) 과태료 납부 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2021.06.10 금융감독원 경남은행 과태료(34.8백만원) 금융감독원 부문검사(2020.11.16.~12.4) 결과 지적사항 : 상거래관계가 종료된 고객의 개인신용정보 삭제 및 분리보관 의무 위반 (신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제20조의2, 제52조 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제17조의2, 제38조 금융기관 검사 및 제재에 관한 규정 제20조) 과태료 납부 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2021.08.31 금융감독원 부산은행 기관경고 금감원 부문검사(’20.10.12~10.30, ’21.3.8~3.12) 지적사항 -라임펀드 심사 소홀에 따른 설명의무 위반(舊 자본시장법 제47조) 이사회 보고 완료 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2022.05.18 금융감독원 부산은행 기관주의 금감원 부문검사(’19.11.4~12.6, ’19.11.25~12.13) 지적사항 - 본점의 사전검토 소홀에 따른 설명의무 위반(舊자본시장법 제47조 등) 기관주의 조치완료 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2022.05.18 금융위원회 부산은행 과태료 부과 (60백만원) 금감원 부문검사(’19.11.4~12.6, ’19.11.25~12.13) 지적사항 - 영업점의 적합성 원칙, 설명의무, 설명확인의무 및 불건전 영업행위 금지 위반(舊 자본시장법 제46조, 제47조, 제108조등 ) 자진납부 기간내 납부 완료 (자진납부시 20% 감경(48백만원)) 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2022.05.18 금융위원회 부산은행 과태료 부과 (38.8백만원) 금감원 부문검사(’19.11.4~12.6, ’19.11.25~12.13) 지적사항 - 개인신용정보 분리보관 및 삭제의무 위반 (舊 신용정보법 제20조의2 등) 자진납부 기간내 납부 완료 (자진납부시 20% 감경(31.04백만원)) 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2022.05.18 금융위원회 부산은행 과태료 부과 (9백만원) 금감원 부문검사(’19.11.4~12.6, ’19.11.25~12.13) 지적사항 - 한국신용정보원에 제공한 신용정보의 정확성·최신성 유지의무 위반 (舊 신용정보법 제18조 등) 자진납부 기간내 납부 완료 (자진납부시 20% 감경(7.2백만원)) 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2022.05.18 금융위원회 부산은행 과태료 부과 (20백만원) 금감원 부문검사(’19.11.4~12.6, ’19.11.25~12.13) 지적사항 - 전자금융거래의 안전성 확보의무 위반 (전자금융거래법 제21조, 전자금융감독규정 제7조, 제15조, 제17조, 제21조, 제32조, 제33조) 자진납부 기간내 납부 완료 (자진납부시 20% 감경(16백만원)) 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2022.05.25 General Department of Tax (Hochimin city Tax Department) Busan Bank- Ho Chi Minh City Branch 벌과금(Fine) 부과 (VND 15,354,953) 베트남 세무당국의 세무 조사(’22.5.5~5.25) - 부가가치세 납부의무 위반 (DECREE No: 129/2013/Nđ-CP Regulations on penalties for tax administrative violations and enforcement of tax administrative decisions Based on Clauses 1 and 2, Article 10) 자진납부 기간내 납부 완료 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2022.10.31 금융감독원 경남은행 과태료 부과 (10백만원) 금융감독원 부문검사(2022.11.1~12.3) 지적사항- 금융거래 실명확인 의무 위반 과태료 납부 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2023.01.21 금융정보 분석원 경남은행 과태료부과 (21.6백만원) 고객확인의무 위반(특정금융정보법) 자진 납부 (17,280천원, 20% 감면) 업무지도 및 내부통제 강화 2023.02.09 금융정보 분석원 부산은행 과태료부과 (8.8백만원) 금감원 부문검사('19.11.4~12.6, '19.11.25~12.13) 지적사항- 고액현금거래보고의무, 고객확인의무 위반(舊 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조의2 제1항 및 제5조의2 제1항 등) 자진납부 기간내납부 완료(자진납부시 20% 감경감경(7.04백만원)) 업무지도 및내부통제 시스템 강화 2023.02.21 금융정보 분석원 부산은행 과태료부과 (39백만원) 금감원 부문검사('20.10.12~10.30, '21.3.8~3.12) 지적사항-고객확인의무 위반(舊 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조의2 제1항 등) 자진납부 기간내(자진납부시 20% 감경감경(31.2백만원)) 업무지도 및내부통제 시스템 강화 2023.03.14 마산세무서 경남은행 과태료부과 (10백만원) 해외영업소 설치현황표 미제출(법인세법) 자진 납부 (8백만원, 20% 감면) 업무지도 및 내부통제 강화 2023.04.14 금융결제원 부산은행 과태금부과 (50만원) 내국신용장어음 교환차액 결제자금 납입지연(내국신용장 판매대금추심의뢰서 교환규약 제9조(부족자금의 납입)제1항 및 제12조(과태금) 제1항 제3호) 자진 납부 기간내납부 완료 업무지도 및 내부통제 강화 2023.06.16 금융위원회 경남은행 과태료 부과(40백만원) 금융감독원 수시검사(2023.3.23~3.29) 결과지적사항-대주주에 대한 신용공여 절차 미준수 과태료 납부 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2023.06.29 금융위원회 경남은행 과태료부과 (60백만원) 사모펀드 불완전판매 자진 납부 (48백만원, 20% 감면) 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2023.07.03 금융위원회 경남은행 기관경고 2021년 금융감독원 경영실태평가 관련 (사모펀드 불완전판매) 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2023.09.07 장애인고용공단 경남은행 법정부담금및 가산금 부과 장애인 신고인원 산정오류 (장애인고용촉진 및 직업재활법 제33조, 제35조, 제36조, 제37조) 법정부담금 및 가산금 납부(4.3백만원) 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2023.10.24 금융위원회 (금융감독원) 자산운용 과태료부과 (50백만원) 손실보전 금지 회피목적의 연계거래 자진 납부(40백만원, 20% 감면) 업무지도 및 내부통제 강화 2023.10.24 금융위원회 (금융감독원) 자산운용 기관주의 손실보전 금지 회피목적의 연계거래 업무지도 및 내부통제 강화 2023.10.24 금융위원회(금융감독원) BNK 캐피탈 기관주의 과태료 부과 (218백만원) 금융감독원 부문검사(2022.10.18.~11.4.) 결과 지적사항 - 대주주에 대한 신용공여절차 의무 위반(여신전문금융업법 제49조의2 제2항, 제3항, 제4항) 자진납부(174백만원, 20%감면) 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2023.10.27 금융위원회 (금융감독원) 경남은행 과징금 부과(68.2백만원) 증권신고서 제출의무 위반 (자본시장법 제119조 제1항) 자진 납부 업무지도 및 내부통제 강화 2023.10.27 한국 거래소 BNK투자증권 과태료 부과 (1백만원) 조치사유 : 프로그램매매 호가 미표시 위반 -시장감시규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제 29조 과태료 납부 프로그램 수정 업무지도 및 내부통제 강화 2023.12.06 금융위원회 (금융감독원) 경남은행 과태료 부과(10백만원) 금융감독원 부문검사(2023.7.24~10.13) 결과 (금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조) 자진 납부 (8백만원, 20%감면) 업무지도 및 내부통제 강화 2023.12.21 금융위원회 (금융감독원) 경남은행 기관주의/ 과태료부과 (50백만원) 2021년 금융감독원 경영실태평가관련 (전자금융거래의 안정성 확보의무 위반) 자진 납부 (40백만원, 20%감면) 업무지도 및 내부통제 강화 2024. 06.21 방송통신 위원회 부산은행 과태료 부과 (3백만원) 2024년도 제28차 방송통신위원회 심의의결(2024.6.12.) - 개인위치정보사업자로서 이용 약관 내 명시항목인 위치정보 수집사실 확인자료의 보유근거 및 보유기간을 불포함 (위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률 제18조제1항 등) 자진납부 기간내 납부 완료(위반행위 조기시정 50% 감경(1.5백만원)) 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2024.06.25 관할지자체 경남은행 가산세 부가(1백만원) 법인지방소득세 과소신고 가산세 납부 업무지도 및 내부통제 강화 2024.07.12 금융감독원 BNK 금융지주 기관경고 ㈜BNK금융지주 주식 시세조종을 위한 자회사 동원 이사회보고완료 업무지도 및 내부통제 강화 2024.07.12 금융감독원 부산은행 기관경고 금감원 수시검사(2022.8.8~9.2) 지적사항거래업체를 동원한 ㈜BNK금융지주 주식 시세조종 가담 등(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제176조) 이사회보고완료 업무지도 및 내부통제 강화 2024.11.26 한국 거래소 BNK투자증권 기관주의 및 개선 요구 병과 조치 조치사유 : 회원시스템 접속 등에 관한 지침 위반 - 회원시스템 접속 등에 관한 지침 제13조 내부통제 강화 및 기존FEP 공급업체 계약 종료 등에 대한 후속조치 계획서 제출 업무지도 및 내부통제 강화 2024.11.27 금융감독원 ㈜경남은행 영업의 일부정지 6월 과태료 부과 (380백만원) PF대출 업무 관련 내부통제기준 마련의무 위반 등 2024.12.10 납부 (304백만원, 20% 감면) 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 (2) 수사·사법기관의 제재현황 제재조치일 제재기관 대상자 처벌·조치내용 사유 및 근거법령 처벌·조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2021.09.30 부산고등법원 BNK금융지주 벌금(1억원) - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 ((주)BNK금융지주의 제2차 유상증자 관련 소속 임직원 주가시세 조종행위에 따른 법인 형사책임) 벌금 납부 완료 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2021.09.30 부산고등법원 부산은행 벌금(1억원) - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 ((주)BNK금융지주의 제2차 유상증자 관련 소속 임원 주가시세조종 행위에 따른 법인 형사책임) 벌금 납부 완료 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2021.09.30 부산고등법원 BNK투자증권 벌금(5천만원) - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 ((주)BNK금융지주의 제2차 유상증자 관련 소속 직원 주가시세조종 행위에 따른 법인 형사책임) 벌금 납부 완료 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 나. 임직원 제재현황 (1) 행정기관(금융감독당국 등)의 제재현황 제재조치일 제재기관 대상자 근속연수 처벌·조치내용 사유 및 근거법령 처벌·조치에대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2020.01.08 금융감독원 경남은행부행장보(前)부행장보(前)본부장(前)본부장(前)준법감시인(前)준법감시인(前)준법감시인(前)준법감시인(前)준법감시인(前) 28년 8개월34년 9개월27년 11개월36년 9개월29년 10개월30년 9개월35년 3개월36년 10개월29년 11개월 감봉3월 상당감봉3월 상당감봉3월 상당견책 상당견책 상당견책 상당견책 상당견책 상당견책 -금융감독원 경영실태평가(2018.6.25~7.20) 결과 지적사항 : 임직원대출 취급 시 우대금리 부당적용 등 (은행법 제38조, 은행업감독규정 제56조, 은행업감독업무시행세칙 제43조) 내부통제 강화 및 대상자 조치 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 금융감독원 경남은행부행장보(前) 27년 7개월 감봉3월 상당 - 금융감독원 경영실태평가(2018.6.25~7.20) 결과 지적사항 : 금리산출 관련 전산시스템 통제 부적정 (전자금융거래법 제2조, 전자금융감독규정 제7조, 제29조), 금융감독원 경남은행본부장(前) 36년 11개월 감봉3월 상당 - 금융감독원 경영실태평가(2018.6.25~7.20) 결과 지적사항 : 금리산출 관련 전산시스템 통제 부적정 (전자금융거래법 제2조, 전자금융감독규정 제7조, 제29조), : 임직원 대출 취급 시 우대금리 부당 적용 등 (은행법 제38조, 은행업감독규정 제56조, 은행업감독업무시행 세칙 제43조) 2020.01.22 금융위원회 BNK자산운용 전무(前) 3년8개월 주의 -집합투자규약을 위반한 불건전한 집합투자재산 운용 (자본시장법 제85조(불건전 영업행위의 금지)제8호, 제449조(과태료)제1항제29호, 자본시장법 시행령 제87조(불건전 영업행위의 금지)제4항제1호) 징계 및 양정내역 기록 및 관리 업무지도 및 관리감독 강화 2020.10.29 금융감독원 경남은행부행장보(前) 31년 7개월 견책 - 금융감독원 부문검사(2020.9.2.~9.4) 결과 지적사항 : 신용정보 등록업무 불철저 (신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제18조, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제15조) 내부통제 강화 및 대상자 조치 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2021.07.22 금융감독원 경남은행부행장보(前) 31년 10개월 주의 - 금융감독원 부문검사(2020.11.16~12.4) 결과 지적사항 : 상거래관계가 종료된 고객의 개인신용정보 삭제 및 분리보관 의무 위반: 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제20조의 2. 제52조,신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제17조의 2, 제38조,금융기관 검사 및 제재에 관한 규정 제20조 내부통제 강화 및 대상자 조치 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 경남은행상무(前) 30년 6개월 주의(금융감독원에서 "주의" 조치요구 하였으나, 기존에 주의를 받은자가 1년 이내 주의에 상당하는 비위행위를 한 경우로 "견책" 조치) 2021.08. 31 금융감독원 부산은행부행장보(前) 본부장(前) 약38년 약15년6개월 견책 감봉3월 금감원 부문검사(20.10.12~10.30, 21.3.8~3.12) 지적사항 - 라임펀드 심사 소홀에 따른 설명의무 위반 (舊 자본시장법 제47조) 인사위원회 결의 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2022.05.18 금융감독원 부산은행상무(前) 약27년11개월 견책 금감원 부문검사(’19.11.4~12.6, ’19.11.25~12.13) 지적사항 - 본점의 사전검토 소홀에 따른 설명의무 위반 (舊 자본시장법 제47조 등) 인사위원회 결의 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2023.06.16 금융위원회 경남은행은행장(前) 41년 1개월 주의 - 금융감독원 수시검사(2023.3.23~3.29) 결과지적사항 : 대주주에 대한 신용공여 절차 미준수(은행법 제35조의2, 제69조은행법 시행령 제1조의4, 제20조의7, 제31조은행업감독규정 제16조의4금융기관검사및제재에관한규정 제18조,제20조) 내부통제 강화 및 대상자 조치 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2023.07.03 금융감독원 경남은행 상무(前)(現퇴직) 37년 10개월 감봉 3월 - 금융감독원 부문검사(2021.11.1~12.3) 결과지적사항 : 사모펀드 불완전 판매(舊 자본시장법 제47조2항,제449조 제1항 제21호자본시장법 제71조제7호, 제449조 제1항 제29호舊 자본시장법 시행령 제53조 제2항, 제390조) 내부통제 강화 및 대상자 조치 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2023.07.03 금융감독원 경남은행 상무(前)(現퇴직) 38년 6월 견책 - 금융감독원 부문검사(2021.11.1~12.3) 결과지적사항 : 사모펀드 불완전 판매(舊 자본시장법 제47조2항,제449조 제1항 제21호자본시장법 제71조제7호, 제449조 제1항 제29호舊 자본시장법 시행령 제53조 제2항, 제390조) 내부통제 강화 및 대상자 조치 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2023.10.24 금융감독원 BNK자산운용대표이사(前)(現퇴직) 5년 4개월 퇴직자 위법부당사항 (주의적 경고상당) 『손실보전 금지 회피 목적의 연계거래』 『자본시장법』 제55조(손실보전 등의 금지) 제2호, 제85조(불건전 영영행위의 금지) 제8호 『자본시장법 시행령』 제87조(불건전영업행위의 금지) 제4항 제7호 징계 및 양정내역 기록 및 관리 업무지도 및 관리감독 강화 2023.10.24 금융감독원 BKN자산운용부사장(前) 5년 3개월 퇴직자 위법부당사항 (주의적 경고상당) 『손실보전 금지 회피 목적의 연계거래』 『자본시장법』 제55조(손실보전 등의 금지) 제2호, 제85조(불건전 영영행위의 금지) 제8호 『자본시장법 시행령』 제87조(불건전영업행위의 금지) 제4항 제7호 징계 및 양정내역 기록 및 관리 업무지도 및 관리감독 강화 2023.10.24 금융감독원 BNK자산운용전무(前) 3년 1개월 퇴직자 위법부당사항 (견책 상당) 『손실보전 금지 회피 목적의 연계거래』 『자본시장법』 제55조(손실보전 등의 금지) 제2호, 제85조(불건전 영영행위의 금지) 제8호 『자본시장법 시행령』 제87조(불건전영업행위의 금지) 제4항 제7호 징계 및 양정내역 기록 및 관리 업무지도 및 관리감독 강화 2023.10.24 금융위원회 (금융감독원) BNK캐피탈 대표이사(前)본부장(前)본부장(前)본부장(前)법인장(前) 5년 5개월4년 2개월5년 4개월3년 9개월5년 9개월 주의 상당견책 견책견책견책 - 금융감독원 부문검사(2022.10.18.~11.4.) 결과 지적사항 -대주주에 대한 신용공여절차 의무 위반(여신전문금융업법 제49조의2 제2항) 인사위원회 징계 심의 결정 업무지도 및 내부통제 시스템강화 2023.12.21 금융위원회 (금융감독원) 경남은행부행장보(前) 31년 10개월 견책 상당 - 금융감독원 부문검사(2021.11.1~12.3) 결과지적사항 : 전자금융거래의 안전성 확보의무 위반 (전자금융거래법 제21조 제2항 전자금융감독규정 제7조, 제15조, 제29조) 내부통제 강화 및 대상자 조치 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2024.06.28 금융위원회 BNK금융지주대표이사 회장(前)부사장(現퇴직) 4년 3개월1년 해임권고 상당면직요구 상당 ㈜BNK금융지주 주식 시세조종을 위한 자회사 동원 인사위원회 결의 업무지도 및 내부통제 강화 2024.07.12 금융감독원 BNK금융지주부사장(前)(現퇴직) 1년 10개월 정직 3월 수준 ㈜BNK금융지주 주식 시세조종을 위한 자회사 동원 인사위원회 결의 업무지도 및 내부통제 강화 2024.06.28 금융위원회 부산은행은행장(前)(現퇴직) 38년 8개월 해임요구 상당 거래업체를 동원한 ㈜BNK금융지주 주식 시세조종행위 금지 위반 이사회 보고완료 업무지도 및 내부통제 강화 2024.07.12 금융감독원 부산은행수석부행장(前)부행장(前)부행장(前)부행장보(前)영업본부장(前)영업본부장(前)(現퇴직) 38년39년42년 8개월39년 8개월29년 11개월36년 정직 3월 수준감봉 3월 상당감봉 3월 상당감봉 3월 상당감봉 3월 상당감봉 3월 상당 거래업체를 동원한 ㈜BNK금융지주 주식 시세조종행위 금지 위반 인사위원회 결의 업무지도 및 내부통제 강화 2024.11.29 금융감독원 경남은행부행장 (前)상무 (前)상무 (前)부행장 (前)부행장보 (前)부행장보 (前)본부장 (前)본부장 (前)부행장 (前)부행장보 (前)상무 (前)은행장 (前)은행장 (前)은행장 (前)부행장보 (前)부행장 (前)상임감사위원 (前) (現퇴직) 36년 11개월37년 10개월32년 10개월35년 1개월34년 9개월29년 9개월36년 9개월27년 11개월1년37년 9개월28년 10개월2년 6개월 3년40년38년 10개월34년 1개월2년 감봉 상당정직 상당견책 상당견책 상당견책 상당견책 상당견책 상당견책 상당감봉 상당감봉 상당감봉 상당주의 상당주의 상당주의적 경고 상당견책 상당주의적 경고 상당주의적 경고 상당 대출 및 대출원리금 상환자금 횡령 관련 등 내부통제 강화 및 대상자 조치 업무지도 및 내부통제 강화 (2) 수사·사법기관의 제재현황 제재조치일 제재기관 대상자 근속연수 처벌·조치내용 및 사유(횡령 배임등 금액 포함) 사유 및 근거법령 처벌·조치에대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2020.05.28 대법원 부산은행은행장(前) 약38년8개월 -징역 2년, 벌금 7백만원((주)BNK금융지주의 제2차 유상증자 관련 주가시세조종혐의건 병합 판결) -2012년 채용 특혜 제공 의혹 관련 (형법 제314조 제1항 업무방해죄 제133조 제1항 뇌물공여죄) - 채용업무 프로세스 개선 등 내부통제시스템 강화 2020.02.05 부산고등법원 부산은행수석부행장(前) 약41년2개월 징역1년/집행유예2년 2018.04.23 부산지방법원 부산은행 부행장(前)인사부장(前) 약37년8개월약28년11개월 벌금 5백만원벌금 5백만원 2020.05.28 대법원 BNK금융지주부산은행대표이사(前)/은행장(前)부사장(前)/부행장(前) 약38년8개월약31년10개월 -징역2년, 벌금7백만원(2012년 채용 특혜 제공 의혹 건 병합 판결) -징역1년/집행유예2년, 벌금5백만원 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 - (주)BNK금융지주의 제2차 유상증자 관련 주가시세조종혐의 - 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2020.10.30 부산지방법원 BNK금융지주부사장(前) 1년9개월 벌금 5백만원 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 ((주)BNK금융지주의 제2차 유상증자 관련 주가시세조종혐의) - 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2021.09.30 부산고등법원 BNK금융지주상무대우(前) 6년3개월 벌금 5백만원 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 ((주)BNK금융지주의 제2차 유상증자 관련 주가시세조종혐의) - 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2024.08.09 서울중앙지방법원 경남은행부장( 前) 33년 5개월 2024.08.09일자 1심 판결로 징역 35년, 추징 15,946백만원 선고 주1) 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 제3조 등 내부통제 강화 업무지도 및내부통제 시스템 강화 주1) 1심 판결문 기준 ① 횡령금 총액 : 298,783백만원 ② 원금 기준 횡령액 : 59,171백만원 (② = ① - 기존에 횡령한 PF대출금의 원금을 변제하기 위해 사용한 금액) ③ 은행의 실손실액 : 33,410백만원 (③ = ② - 기존에 횡령한 PF대출금의 이자를 변제하기 위해 사용한 금액) ※ ③은 미확정 회수예상금액(피해자 교부 압수물 상당액 약 129억과 가압류 재산)은 반영하지 않은 금액임. 2. 기타 미확정 주요 소송 사건 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 자기주식 취득 및 소각 결정 - 2025년 2월 6일 이사회 결의로 자기주식 취득 및 소각을 결의함.- 자기주식 취득기간: 2025.02.10 ~ 2025.08.11- 자기주식 취득 및 소각 예정 주식수 : 3,355,704주- 자기주식 취득 및 소각 예정 금액 : 40,000,000,000원자기주식 취득 및 소각 예정 금액은 2025년 2월 6일 이사회에서 결의한 취득 예정금액 기준입니다. 자기주식 취득 및 소각 예정금액은 '자기주식 취득 및 소각 예정 금액을 이사회 결의일 전일 비엔케이금융지주 종가(2025년 2월 5일 기준: 11,920원)를 기준으로 산정하였으며, 향후 주가 변동에 따라 실제 취득주식 수량과 취득금액은 변동될 수 있습니다. 나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 『금융지주회사법 제48조의 2』의 규정에 따라 고객정보의 엄격한 관리를 위해「고객정보관리인」을 선임하고「업무지침서」를 제정하였으며,「고객정보 취급 방침」을 정하여 공고 및 게시하고 있습니다. 다. 개인정보유출 관련 위험요인 개인정보 유출 등 보안사고 발생시 피해 고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성 및 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 감독당국에 의한 검사 또는 수사기관의 수사 등의 진행경과에 따라 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향, 그리고 고객이탈 및 평판 저하 등에 따른 장기 영업력의 약화로 은행 등 금융회사에서의 개인정보 유출사고는 잠재적인 위협이 될 수 있습니다. 이에 국내 금융회사는 전자금융감독규정에 따라 개인정보유출 사고 예방을 위해 내부 보안강화, 재무적 피해 예방 등 다양한 위협에 대하여 관리하고 있습니다. 대 고객 전자금융업무를 수행하는 금융회사(은행, 증권, 캐피탈 등)는 전자금융사고에 대한 재무적 영향을 최소화하기 위해 전자금융사고 책임이행보험을 가입하여 재무적 피해 예방에 노력하고 있으며, 그 외 자회사 경영 관리를 목적으로 하는 금융회사(금융지주회사)는 대 고객 전자금융업무를 수반하지 않아 이러한 재무적 위험에 대한 책임이행보험은 운영하지 않습니다. 다만, 공통적으로 모든 금융회사는 인위적, 물리적 보안 위협의 예방을 위하여 내부통제를 강화하여 운영하고 있습니다. 이에 당 그룹은 개인정보의 외부유출 예방과 차단을 위해 PC내 문서를 암호화하여 저장하고, 문서 출력 시 출력의 개인정보 마스킹, 이동식 저장매체(USB 등) 및 이메일 등을 이용한 개인정보 외부 반출 시 부실점장 승인 또는 중앙 통제를 통한 정보보호 담당부서의 승인을 받도록 하고 있습니다. 특히 이동식 저장매체(USB 등) 사용 시마다 매번 확인후 승인하여 그 이력을 철저히 관리하도록 하고 있습니다. 외주 인력에 대한 단말기 취약점 점검, 정보보호서약서 징구, 망분리 운영을 통한 외주 인력PC의 인터넷 차단 및 철수 시 PC포맷 실시, 외부 전산기기 반입 제한을 위한 외부인의 출입통제를 강화하고 있고, 또한 외부로부터의 악성코드 유입 등 해킹 위협을 사전에 차단하기 위해, 내부 업무망과 인터넷망의 네트웍을 분리하였고 위험성 있는 인터넷 사이트에 대한 접속을 원천적으로 차단하고 있습니다. 정보보호점검을 통해 당사내 필수 보안소프트웨어 미설치PC 존재여부, PC내 개인정보 보유여부, 개인정보 반출 사유 적정여부, 개인정보파일 암호화 해제 적정여부 등 정보보호 점검체계를 강화하였습니다. 또한, 전자금융감독규정에 따라, 매월 정기적으로 임직원에 대하여 금융감독원장이 정한 정보보안 점검 항목에 대한 준수 여부를 점검하고, 그 점검 결과를 최고경영자에게 보고하고 있습니다. 개인정보접근에 대한 내부통제절차 및 개인정보 보안강화를 위해 시스템 접근 계정의 생성부터 회수까지 총체적으로 통합관리 및 다양한 시스템들의 보안 취약점을 진단하고 개선하는 활동을 수행하고 있으며, 업무적으로 개인정보를 수탁하여 처리하는 업체에 대한 개인정보 관리실태에 대한 점검을 강화하고 있습니다. 그리고 업무적으로 사용하는 개인정보의 오남용을 방지하기 위하여 개인정보의 수집, 이용, 제공, 보관, 파기 등 일련의 과정을 체계화하였고 이를 효과적으로 관리하기 위한 시스템을 구축하여 운영 중이며, 고객 및 임직원 대상으로 개인정보보호준칙을 배포하는 등 개인정보보호의 중요성을 생활화하고 있습니다. 또한, 개인(신용)정보보호업무를 통할하여 관리하는 부서의 운영과 개인정보보호책임자 및 신용정보관리·보호인을 선임(개인정보보호법 및 신용정보법 의거)하여 운영하고 있으며, 보다 전문적인 개인(신용)정보보호업무 관리체계 확립을 위하여 개인(신용)정보보호 관리 전담부서에서 금융보안원과의 정보보호상시평가 체계를 운영 중이며('21년도 시행), 개인(신용)정보보호업무 전담 부서 운영을 통하여 개인정보보호 관련 내부통제 체계를 강화하고, 정보보호에 대한 인식제고를 위하여 전 임직원을 대상으로 개인정보 관리교육을 주기적으로 실시하고 있습니다. 다만, 이러한 당사의 개인정보보호 노력에도 불구하고 향후 개인정보 유출사고 발생시 재무적, 비재무적 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인은 상존하고 있습니다. 라. 합병, 영업양수도, 자산양수도, 주식의 포괄적 교환·이전, 분할, 풋백옵션 등에 관한 사항 : 대상기간 (2022.1.1 ~ 2024.12.31)중 해당사항없음 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 : 해당사항 없음 바. 조건부자본증권의 상각(전환), 채무재조정 사유의 변동현황 (1) 채무재조정(상각) 사유 : 부실금융기관으로 지정시 본 사채는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 '자본시장법')에 따른 조건부 자본증권으로서 금융지주회사법, 은행법 및 금융지주회사의 감독규정에 따른 기타기본자본으로 인정됩니다. 종래 바젤II 하에서는 영구채권이 일정한 요건을 충족하는 경우 BIS 비율을 산정함에 있어서 기본자본으로 인정되었으나, 바젤III의 도입으로 인하여 종래의 영구채권 요건만으로 자본으로서의 성격이 인정되지 아니하고, 은행업감독업무시행세칙<별표3> 금융지주회사감독규정 시행세칙<별표1-2>에서 정하는 조건부 자본의 요건을 추가로 갖추었을 때에 비로소 자본으로 인정됩니다. 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 당사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하'금산법') 제2조에서 정한 부실금융기관으로 지정되는 경우 본 증권의 투자자는 당사에 대한 원금 상환은 물론 이자의 지급도 청구할 수 없으며 본 증권의 상각은 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의를 요합니다. (2) 부실금융기관 지정의 의미 (가) 부실금융기관의 의의 및 요건 금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 당연히 또는 금융위원회의 지정에 의하여 금산법에 따른 부실금융기관이 되는데, 구체적으로 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다. 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 2. "부실금융기관"이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.가. 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관. 이 경우 부채와 자산의 평가 및 산정(算定)은 금융위원회가 미리 정하는 기준에 따른다.나.「예금자보호법」제2조 제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관다. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입(정상적인 금융거래에서 발생하는 차입은 제외한다) 이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관 그리고, 금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 금융지주 사를 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있으며 금융위원회의 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주사는 다음과 같습니다. 「금융지주회사 감독규정」제43조(평가대상 금융지주회사) 「금융산업의구조개선에관한법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.(개정 2010. 3. 8, 2013. 9. 17)1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 50미만인 금융지주회사(단, 은행지주회사는 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만인 경우를 말함) (개정 2006. 11. 30, 2013. 9.17)3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험) 으로 판정된 금융지주회사-경영실태평가 부문별 평가항목(금융지주회사감독규정 시행세칙 별표3 및 3-2) 평가부문 세부평가부문 평 가 항 목 평가비중 리스크 관리 이사회 및 경영진의 역할 ·리스크관리체제 구축을 위한 이사회 및 경영진의 역할 ·내부통제제도 및 내부감사제도 운영을 위한 이사회 및 경영진의 역할 ·경영정책 수립·집행을 위한 이사회 및 경영진의 역할 ·경영지배구조의 적정성 ·경영승계 및 후보군 육성을 위한 이사회 및 경영진의 역할 40% 리스크정책, 절차 및 한도 ·리스크관리정책 및 절차의 적정성 ·리스크허용한도의 적정성 ·리스크관리 조직 및 인력의 적정성 리스크 모니터링 및 보고 ·리스크 측정, 모니터링의 적정성 ·경영진등에 대한 리스크보고의 적정성 ·경영정보시스템(MIS)의 적정성 내부통제 ·내부통제체제 및 운영의 적정성 ·내부감사기능의 적정성 ·법규준수체제의 적정성 및 준수현황 재무상태 자본적정성 <계량지표> 주1) ·총자본비율 ·기본자본비율 ·보통주자본비율 주2) ·레버리지비율 <비계량평가항목> ·자본적정성 지표의 수준 및 추세 ·리스크를 감안한 자본규모의 적정성 ·향후 자본증식 가능성 ·자본적정성 유지정책의 타당성 ·위기상황분석 및 비상계획의 적정성 30% 자산건전성 ·자산건전성 지표의 수준 및 추세 ·신용리스크 관리의 적정성 ·위험자산 보유수준의 적정성 ·자산건전성 분류의 적정성 ·충당금 적립의 적정성 ·여신관리의 적정성 수익성 ·수익성지표의 수준 및 추세 ·손익구조 변동요인의 적정성 ·향후 수익확보능력 및 수익전망 ·수익에 영향을 미치는 리스크수준 유동성 ·유동성리스크 관리의 적정성 ·유동성 변동요인의 적정성 ·자금조달 및 운용구조의 합리성 ·위기상황분석 및 비상계획의 적정성 잠재적 충격 금융지주회사 <재무구조 안정성 평가항목 계량지표> ·부채비율 ·이중레버리지비율 <비계량평가항목> ·자회사등에 대한 업무지원 및 수탁업무의 적정성 ·자회사등 관리실태 및 운영실적 ·자회사의 배당정책 및 배당능력의 적정성 ·고정비용보상률 등 자금조달 및 운용의 적정성 ·보유자산의 건전성 ·재무구조의 안정성 ·사회적 책임 이행실태 30% 여타자회사등 ·여타자회사등의 경영실태 ·사회적 책임 이행실태 내부거래 ·그룹 내부거래의 적정성 ·지주회사의 그룹 내부거래에 대한 관리실태의 적정성 주1) 계량지표는 은행지주회사의 경우에만 적용 주2) 규정 제25조의4가 적용되는 은행지주회사는 2019년 12월 31일까지 적용배제, 2020년부터 적용 [금융지주회사 감독규정에 따른 경영실태 평가와 시정조치] 구 분 경영개선권고 경영개선요구 경영개선명령 자본비율 총자본비율 8% 미만 or 기본자본비율 6% 미만 or 보통주자본비율 4.5% 미만 총자본비율 6% 미만 or 기본자본비율 4.5% 미만 or 보통주자본비율 3.5% 미만 총자본비율 2% 미만 or 기본자본비율 1.5% 미만 or 보통주자본비율 1.2% 미만 경영실태평가 -경영실태평가 결과 종합평가등급이 3등급 이상으로서 재무상태 부문의 평가등급을 4등급(취약)이하로 판정 받은 경우 -경영실태평가 결과 종합평가등급을 4등급(취약)이하로 판정 받은 경우 -경영개선요구를 받은 은행이 주요사항을 이행하지 아니하는 경우 기타 사항 -금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융지주회사가 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우 -경영개선권고를 받은 은행이 경영개선계획을 성실히 이행하지 아니하는 경우-금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우 -부실금융기관 지정시-경영개선요구를 받은 금융지주회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않아 제41조제6항의 규정에 의해 이행촉구를 받았음에도 이를 이행하지 아니하거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우 시정조치 1. 인력 및 조직운영의 개선 2. 경비절감 3. 고정자산 매입, 신규업무영역에의 진출 제한 4. 신규 자회사등에 대한 출자의 제한 5. 부실자산의 처분 6. 자본금의 증액 또는 감액 7. 이익배당의 제한 8. 특별대손충당금등의 설정 1. 조직의 축소 2. 위험자산보유 제한 및 자산의 처분 3. 임원진 교체 요구 4. 영업의 일부정지 5. 자회사등의 정리 6. 합병, 제3자 인수 또는 영업의 전부 또는 일부 양도계획의 수립 7. 제36조제2항에서 정하는 사항 1. 주식의 전부 또는 일부 소각 2. 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임 3. 합병 4. 영업의 전부 또는 일부의 양도 5. 제3자에 의한 당해 금융지주회사의 인수 6. 6월 이내의 영업의 정지 7. 계약의 전부 또는 일부의 이전 8. 제37조제2항에서 정하는 사항 (자료 : 금융감독원, 금융지주회사 감독규정 제36조~제38조) (나) 전환 ·채무재조정 사유의 변동 현황 전환·채무재조정 사유 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 부실금융기관 지정여부 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 (3) 당사의 현황과 부실금융기관 평가대상 가능성 분석 (가) 손실규모 측면 만약 당사가 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 연결기준으로 약 11조 1,476억원 이상의 손실이 발생해야 할 것으로 판단됩니다. 개별 기준으로 산정시, 해당 금액은 약 5조 2,862억원으로 축소됩니다. 2024년 12월말 기준 당사의 자산-부채구조는 다음과 같습니다. [손실흡수능력 산정 (자산-부채) : 2024년 12월 31일] (단위 : 억원) 구 분 자 산 부 채 자 본(손실흡수능력) 연 결 1,524,705 1,413,229 111,476 개 별 70,505 17,642 52,862 당사는 지속적인 당기순이익 흑자를 기록하고 있습니다. 당사의 당기손익 추이는 아래와 같습니다. [당사의 과거 총당기손익 추이] (단위 : 백만원) 연도 세후 당기손익 FY 2019 598,947 FY 2020 562,556 FY 2021 816,968 FY 2022 833,150 FY 2023 678,905 FY 2024 749,976 주1)총당기순이익= 지배주주 당기순이익+비지배지주주 당기순이익주2)FY2021, FY2022년 경남은행 횡령에 따른 재무제표 수정후 총당기순이익 (나) BIS비율 측면 [BNK금융지주 BIS기준 자기자본비율 및 세부비율] (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 2021년말 BIS자기자본(A) 10,867,882 10,577,359 10,130,153 9,753,133 위험가중자산(B) 76,937,472 76,450,896 74,523,316 71,825,429 총자본비율(A/B) 14.13 13.84 13.59 13.58 기본자본비율 13.55 12.97 12.75 12.65 보통주자본비율 12.28 11.69 11.15 10.99 보완자본비율 0.57 0.86 0.84 0.93 (자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr)자료, 사업보고서)주) BIS(Bank for International Settlements: 국제결제은행)기준 자기자본비율 = BIS자기자본/위험가중자산 ×100 - 당사 연결자산의 손실규모에 대한 BIS자본비율 민감도 (단위 : 억원) 구분 BIS비율 1%p 하락 BIS비율 2%p 하락 BIS비율 3%p 하락 2021년말 7,183 14,365 21,548 2022년말 7,452 14,905 22,357 2023년말 7,645 15,290 22,935 2024년말 7,694 15,387 23,081 (다) '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사' 금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 금융지주회사를 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로 금융지주회사감독규정 제43조에 의하면, 금산법 제2조 제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사입니다. 「금융지주회사 감독규정」제43조 1 . 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융 지주회사 2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 50미만인 금융지주회사(단, 은행지주회사는 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만인 경우를 말함) (개정 2006. 11. 30, 2013. 9.17) 3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사 제43조 2호의 위험가중자산에 대한 총자본비율 4%, 기본자본비율 3%, 보통주자본비율 2.3%를 중심으로 분석결과는 아래와 같습니다. [BIS비율 4%까지 손실규모] (단위 : 백만원, %) 산정기준일 위험가중자산 총자본비율 BIS 4% 자본 여력 2024년 12월 31일 76,937,472 14.13 7,793,766 주1) 자본 여력 산식 : (총자본비율 - 4%) × (위험가중자산) [ 금융지주회사 감독규정 제43조 2호 자본여력] (단위 : 백만원, %, %p) 구분 2024년말 현황(A) 제43조 2호 기준(B) 자본여력비율(C=A-B) 자본여력(D=C×위험가중자산) 총자본비율 14.13 4 10.13 7,793,766 기본자본비율 13.55 3 10.55 8,116,903 보통주자본비율 12.28 2.3 9.98 7,678,360 상각에 이르는 당사의 자본여력은 충분하다고 보여지지만, 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우 위 분석의 결과는 크게 달라질 수 있습니다. 또한, 은행지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본("자본보전완충자본")을 포함한 비율로서 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 은행지주회사의 자본비율이 미달되는 경우 금융지주회사법 제50조 제3항에 따른 조치로서 금융지주감독규정 <별표3-3>에 따른 한도로 이익의 배당(기본자본 중 임의적으로 이자를 지급하지 않을 수 있는 자본증권의 당해 이자지급을 포함) 지급이 제한됩니다.금융지주회사감독규정 <별표 3-2>는 2019년 1월 1일 이후 자본보전완충자본을 포함한 총자본비율기준을 10.50%로 설정하고 있고, <별표3-3>은 2019년 1월 1일 이후 이익 배당 등의 최저내부유보비율을 아래의 표와 같이 정하고 있습니다. 따라서, 예를 들어 당사의 총자본비율이 2019년 1월 1일 이후 8.6%가 되는 경우 당사의 연결기준 세후 당기순이익중 이익의 배당 등에 사용할 수 있는 최대한도가 0%가 되므로 당사는 이익의 배당이나 기타 기본자본의 이자 지급 등을 전혀 할 수 없게 됩니다. ( 이익배당한도 : 세후 당기순이익 × (100-최저내부유보비율)% )현재 당사가 부담하고 있는 시스템적 중요은행 추가자본비율은 0%이며, 경기대응 완충자본비율 관련 추가 부담은 1% 입니다. 그러나, K값은 금융당국의 정책에 따라 달라질수 있으며, 그에 따라 자본비율 규제비율도 변동될 수 있사오니 유의하시기 바랍니다. [ 금융지주회사 감독규정 별표 3-2 : 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율 (제25조 제1항 관련) 구분 보통주자본비율 기본자본비율 총자본비율 2015년 이전 없음 2016년 1월1일 이후 5.125% + K/4 6.625% + K/4 8.625% + K/4 2017년 1월1일 이후 5.75% + K/2 7.25% + K/2 9.25% + K/2 2018년 1월1일 이후 6.375% + K3/4 7.875% + K3/4 9.875% + K*3/4 2019년 1월1일 이후 7.0% + K 8.5% + K 10.5% + K 주) K : 제25조의2 제3항에 따른 금융체계상 중요한 은행지주회사 추가자본과 제25조의2제1항 및 제3항에 따른 경기대응완충자본의 합 [ 금융지주회사 감독규정 별표 3-3 : 이익 배당 등의 최저 내부유보비율 (제25조 제5항 관련) < 2019년 1월1일 이후> 보통주 비율 5.125% + K 미만 5.750% + K 미만 6.375% + K 미만 7.000% + K 미만 7.000% + K 이상 또는 기본자본비율 6.625% + K 미만 7.250% + K 미만 7.875% + K 미만 8.500% + K 미만 8.500% + K 이상 또는 총자본비율 8.625% + K 미만 9.250% + K 미만 9.875% + K 미만 10.500% + K 미만 10.500% + K 이상 최저 내부유보비율 100% 80% 60% 40% 0% [ 금융지주회사 감독규정 제25조 5항 자본여력] (단위 : 백만원, %, %p) 구분 2024년말현황 (A) 금융지주회사 감독규정 별표3-3 기준 (B) 자본여력비율(C=A-B) 자본여력(D=C×위험가중자산) 총자본비율 14.13 11.5 2.63 2,023,456 기본자본비율 13.55 9.5 4.05 3,115,968 보통주자본비율 12.28 8 4.28 3,292,924 (라) 경영실태평가 등급 - 당사는 금융지주회사 감독규정 제35조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다. 사. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)부산은행1967.10.12부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)은행업78,821,627의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 문단 B6)해당(직전연도 자산총액750억이상)(주)경남은행2014.05.08경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)은행업52,277,212상동해당(직전연도 자산총액750억이상)BNK캐피탈(주)2010.07.15부산광역시 부산진구 새싹로 1, 부산은행 부전동지점 9층할부금융업, 시설대여업, 일반대출, 신기술사업금융업9,837,208상동해당(직전연도 자산총액750억이상)(주)BNK투자증권1997.06.02부산광역시 부산진구 새싹로 1, 부산은행 부전동지점 3,4층투자매매업, 투자중개업, 투자일임업7,871,639상동해당(직전연도 자산총액750억이상)(주)BNK저축은행2011.12.13부산광역시 동구 범일로 92저축은행업1,972,542상동해당(직전연도 자산총액750억이상)BNK자산운용(주)2008.07.15서울특별시 영등포구 국제금융로2길 32 여의도파이낸스타워 21층집합투자업179,686상동해당(직전연도 자산총액750억이상)BNK벤처투자(주)2009.03.24서울특별시 강남구 테헤란로416, 연봉빌딩 15층벤처캐피탈 (창업투자)57,442상동해당없음BNK신용정보(주)2003.06.17부산광역시 동구 범일로 92(범일동)채권추심업, 신용조사업31,622상동해당없음(주)BNK시스템2011.05.20부산광역시 강서구 미음산단로 127번길 21 BNK금융그룹 IT센터 개발동 3층,8층컴퓨터시스템 개발 판매,유지 및 보수51,765상동해당없음비엔케이-케이앤 동남권일자리창출1호(주2)2018.12.19(주4)투자조합25,609상동해당없음BNK룩셈부르크코어오피스전문사모(주2)2019.06.26(주4)수익증권30,050상동해당없음미래에셋 KLC VLOC 전문사모1호(주2)2019.08.20(주4)수익증권67,201상동해당없음BNK 선보부울경스타트업신기술1호(주2)2019.11.11(주4)투자조합2,673상동해당없음BNK미세먼지해결투자조합(주2)2020.05.26(주4)투자조합15,014상동해당없음BNK지역균형성장투자조합(주2)2020.05.26(주4)투자조합15,170상동해당없음BNK여의도코어오피스(주2)2019.12.30(주4)수익증권289,947상동해당(직전연도 자산총액750억이상)BNK강남코어오피스(주2)2020.11.30(주4)수익증권368,171상동해당(직전연도 자산총액750억이상)BNK지속가능ESG증권1호(주2)2021.04.21(주4)수익증권10,134상동해당없음BNK멀티코어전문사모부동산제1호(주2)2021.06.10(주4)수익증권46,665상동해당없음BNK밸류업전문사모부동산제1호(주2)2021.06.15(주4)수익증권8,719상동해당없음비엔케이스마트비대면 펀드(주2)2021.06.15(주4)투자조합18,515상동해당없음스마트비엔케이뉴딜펀드(주2)2021.08.06(주4)투자조합31,162상동해당없음비엔케이부산지역뉴딜벤처펀드(주2)2021.12.20(주4)투자조합23,128상동해당없음BNK혁신의료기기신기술1호(주2)2022.03.18(주4)투자조합4,058상동해당없음비엔케이 동남권 지역뉴딜 벤처펀드(주2)2022.05.17(주4)투자조합18,795상동해당없음비엔케이 2022 대한민국 버팀목 벤처투자조합 제2호(주2)2022.09.08(주4)투자조합28,396상동해당없음BNK코바코광고마케팅투자조합(주2)2022.11.29(주4)투자조합200,964상동해당(직전연도 자산총액750억이상)BNK그린바이오투자조합(주2)2022.12.29(주4)투자조합15,367상동해당없음BNK일반사모증권투자신탁2호(주2)2023.03.09(주4)수익증권202,682상동해당(직전연도 자산총액750억이상)BNK일반사모증권투자신탁4호(주2)2023.06.01(주4)수익증권201,690상동해당(직전연도 자산총액750억이상)비엔케이 스토리지B 부산 지역혁신펀드(주2)2023.12.27(주4)투자조합14,408상동해당없음BNKBNK주주가치액티브증권상장지수(주식)(주2)2022.10.24(주4)수익증권15,659상동해당없음비엔케이 2024 대한민국 재도약 벤처투자조합 제3호(주2)2024.07.29(주4)투자조합4,850상동해당없음BNKBNK 26-06특수채(AAA이상)액티브증권상장지수(채권)(주2)2024.11.29(주4)수익증권130,931상동해당(직전연도 자산총액750억이상)BNKNPL일반사모부동산제1호(주2)2024.12.30(주4)수익증권10,640상동해당없음불특정금전신탁(부산은행)(주1)1988.12.05부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)신탁업15상동해당없음개발신탁(부산은행)(주1)1988.12.05부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)신탁업0상동해당없음노후생활연금신탁(부산은행)(주1)1988.12.05부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)신탁업403상동해당없음개인연금신탁(부산은행)(주1)1994.06.04부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)신탁업139,119상동해당(직전연도 자산총액750억이상)퇴직신탁(부산은행)(주1)2000.03.29부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)신탁업1,276상동해당없음신개인연금신탁(부산은행)(주1)2000.07.01부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)신탁업2,416상동해당없음연금신탁(부산은행)(주1)2001.02.05부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)신탁업302,723상동해당(직전연도 자산총액750억이상)적립식목적신탁(부산은행)(주1)1993.04.01부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)신탁업204상동해당없음가계금전신탁(부산은행)(주1)1988.12.05부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)신탁업2,515상동해당없음비이엠유동화제일차주식회사(부산은행)(주3)2022.07.11(주4)자산유동화 SPC97,960상동해당(직전연도 자산총액750억이상)개인연금신탁(경남은행)(주1)1994.06.20경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)신탁업11,010상동해당없음불특정금전신탁(경남은행)(주1)1983.05.16경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)신탁업10상동해당없음적립식목적신탁(경남은행)(주1)1993.04.01경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)신탁업213상동해당없음개발신탁(경남은행)(주1) 1983.05.16경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)신탁업2,424상동해당없음가계금전신탁(경남은행)(주1)1985.03.25경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)신탁업471상동해당없음노후생활연금신탁(경남은행)(주1)1987.01.05경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)신탁업77상동해당없음기업금전신탁(경남은행)(주1)1987.09.01경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)신탁업31상동해당없음퇴직신탁(경남은행)(주1)2000.03.27경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)신탁업1,679상동해당없음신개인연금신탁(경남은행)(주1)2000.07.01경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)신탁업1,179상동해당없음연금신탁(경남은행)(주1)2001.02.05경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)신탁업41,821상동해당없음샌드캐슬제일차㈜(경남은행)(주3)2021.08.25(주4)자산유동화 SPC13,635상동해당없음웨스트우드제일차㈜(경남은행)(주3)2021.03.23(주4)자산유동화 SPC30,365상동해당없음에스엘제삼차㈜(경남은행)(주3)2021.09.15(주4)자산유동화 SPC35,444상동해당없음에스엘제육차㈜(경남은행)(주3)2024.03.01(주4)자산유동화 SPC28,554상동해당없음에스엘제칠차㈜(경남은행)(주3)2024.03.14(주4)자산유동화 SPC15,221상동해당없음BNKC (Cambodia) MFI PLC2014.03.07Ground and 1st Floor, B-Ray Tower, Preah Norodom Blvd, Sangkat Tonle Bassac, Khan Chamkamon, Phnom Penh, Cambodia소액여신전문업103,827의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호 문단 B6)해당(직전연도 자산총액750억이상)BNK Capital Myanmar Co., Ltd.2014.03.21M Tower, No.(527), Pyay Road, 14th Floor, Unit No.14-01 & 14-04, Kamayut Township, Yangon, Myanmar소액여신전문업43,796상동해당없음BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd2015.04.242nd Floor, Premier Building, Setthathirat Road Phiavat Village, Sisattanak District, Vientiane Capital, Lao PDR리스업45,064상동해당없음BNK Capital Lao NDTMFI Co., Ltd.2021.06.09Unit 25, Sibounheuang Village, Chanthabuly District, Vientiane Capital, Lao PDR소액여신전문업16,414상동해당없음MFO 'BNK Finance Kazakhstan' JSC2018.06.01 2nd Floor, 60 Auezov st., Alma t y district, Almaty, Republic of Kazakhstan 소액여신전문업66,839상동해당없음MCC BNK Finance LLC2022.09.16145 Shopokov Street, Bishkek, Kyrgyz Republic 소액여신전문업13,975상동해당없음비엔케이우정제일차㈜(BNK캐피탈)(주3)2021.09.23(주4)자산유동화 SPC16,941상동해당없음BNK오픈이노베이션 투자조합(BNK투자증권)(주2)2019.01.14(주4)투자조합1,135상동해당없음BNK제주글로벌㈜(BNK투자증권)(주3)2021.08.11(주4)자산유동화 SPC13,049상동해당없음비엔케이금남비㈜(BNK투자증권)(주3)2021.10.25(주4)자산유동화 SPC15,218상동해당없음비엔케이금남씨㈜(BNK투자증권)(주3)2021.10.25(주4)자산유동화 SPC20,434상동해당없음비엔케이농성㈜(BNK투자증권)(주3)2021.07.30(주4)자산유동화 SPC13,846상동해당없음비엔케이항동㈜(BNK투자증권)(주3)2021.06.08(주4)자산유동화 SPC5,339상동해당없음서머랠리제일차㈜(BNK투자증권)(주3)2021.08.13(주4)자산유동화 SPC30,767상동해당없음에이블루제구차㈜(BNK투자증권)(주3)2021.08.13(주4)자산유동화 SPC7,000상동해당없음에이치케이양동제일차㈜(BNK투자증권)(주3)2021.07.13(주4)자산유동화 SPC15,316상동해당없음케이더블유인천제일차㈜(BNK투자증권)(주3)2021.04.01(주4)자산유동화 SPC15,100상동해당없음클리프톤제일차㈜(BNK투자증권)(주3)2021.07.06(주4)자산유동화 SPC15,439상동해당없음하이엔드하우스제일차㈜(BNK투자증권)(주3)2021.10.14(주4)자산유동화 SPC222상동해당없음로이케이종로㈜(BNK투자증권)(주3)2022.09.16(주4)자산유동화 SPC1,636상동해당없음더블에스동인제이차㈜(BNK투자증권)(주3)2021.10.12(주4)자산유동화 SPC15,135상동해당없음티더블유서초제삼차㈜(BNK투자증권)(주3)2022.02.25(주4)자산유동화 SPC20,363상동해당없음비케이더블유제일차(BNK투자증권)(주3)2022.01.13(주4)자산유동화 SPC10,434상동해당없음비엔케이양양㈜(투자증권)(주3)2022.02.25(주4)자산유동화 SPC20,372상동해당없음비엔케이청주(투자증권)(주3)2022.04.14(주4)자산유동화 SPC16,027상동해당없음빅토리청당제일차㈜(투자증권)(주3)2022.03.17(주4)자산유동화 SPC3,129상동해당없음실버스타제삼차㈜(투자증권)(주3)2022.06.03(주4)자산유동화 SPC3,175상동해당없음실버스타제이차㈜(투자증권)(주3)2022.06.03(주4)자산유동화 SPC5,244상동해당없음안양박달엘에스지제일차㈜(투자증권)(주3)2022.06.13(주4)자산유동화 SPC10,448상동해당없음㈜락슈미춘천(투자증권)(주3)2022.01.06(주4)자산유동화 SPC20,461상동해당없음㈜콘수스화도(투자증권)(주3)2022.05.09(주4)자산유동화 SPC10,068상동해당없음포트라제일차㈜(투자증권)(주3)2022.05.19(주4)자산유동화 SPC5,272상동해당없음케이더블유블루제일차㈜(투자증권)(주3)2022.01.13(주4)자산유동화 SPC15,245상동해당없음비엔케이우동알㈜(투자증권)(주3)2022.06.02(주4)자산유동화 SPC7,062상동해당없음피티골드제일차㈜(투자증권)(주3)2022.06.17(주4)자산유동화 SPC30,281상동해당없음로이케이산정㈜(투자증권)(주3)2022.08.11(주4)자산유동화 SPC15,343상동해당없음이마치브라더스제사차㈜(투자증권)(주3)2022.03.21(주4)자산유동화 SPC10,371상동해당없음우드타운제일차㈜(투자증권)(주3)2021.07.06(주4)자산유동화 SPC25,123상동해당없음로이케이분당㈜(투자증권)(주3)2022.05.16(주4)자산유동화 SPC3,127상동해당없음김해스톤제일차㈜(투자증권)(주3)2023.06.01(주4)자산유동화 SPC30,571상동해당없음지타워제이차㈜(투자증권)(주3)2024.03.04(주4)자산유동화 SPC19,924상동해당없음고양창릉하젤㈜(주3)2024.08.20(주4)자산유동화 SPC11,873상동해당없음BNK든든한TDF2030증권(BNK자산운용)(주2)2021.11.08(주4)수익증권19,885상동해당없음BNK든든한TDF2035증권(BNK자산운용)(주2)2021.11.08(주4)수익증권16,680상동해당없음BNK든든한TDF2040증권(BNK자산운용)(주2)2021.11.08(주4)수익증권9,542상동해당없음BNK든든한TDF2045증권(BNK자산운용)(주2)2021.11.08(주4)수익증권11,149상동해당없음BNK튼튼단기채(BNK자산운용)(주2)2019.04.15(주4)수익증권10,368상동해당없음BNK미국혁신성장일반사모증권1호(주식)(주2)2024.11.04(주4)수익증권6,059상동해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주1) 자본시장법에 의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.- 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁- 원본보전신탁 : 노후생활연금신탁, 개인연금신탁, 퇴직신탁, 신개인연금신탁, 연금신탁, 적립식목적신탁, 가계금전신탁 (주2) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주3) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 연결회사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결하였습니다. (주4) 수익증권, 유동화전문유한회사 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사에 대해서는 주소를 기재하지 않았습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1(주)BNK금융지주180111-0750893--15(주)부산은행(지분율 100%)180111-0002997(주)경남은행(지분율 100%)194211-0226226BNK캐피탈(주)(지분율 100%)180111-0722850(주)BNK투자증권(지분율 100%)180111-0233188(주)BNK저축은행(지분율 100%)180111-0786484BNK자산운용(주)(지분율 100%)110111-3934670BNK신용정보(주)(지분율 100%)180111-0452837(주)BNK시스템(지분율 100%)180111-0759605BNK벤처투자(주)(지분율 100%)110111-4065771BNKC(Cambodia) Microfinance Institution Plc.(지분율 100%)Co.0156E/2014BNK Capital Myanmar Co.,Ltd(지분율 100%)No.834FCof2013-2014BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd(지분율 100%)01-00019773MFO BNK Finance Kazakhstan JSC(지분율 100%)180640000680 BNK Capital Lao Non-Deposit Taking Microfinance Institution(지분율 100%)01-00025443Microcredit Company BNK Finance Limited Liability Company(지분율 100%)01609202210115 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 주1) 계열회사 기준 : "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 제2조 주2) 실체를 가지고 사업 또는 영업을 영위하는 계열회사만 포함하였습니다. 수익증권, 유동화전문회사(SPC) 등의 연결대상 종속회사의 명세는 I.회사의 개요- 가. 연결대상 종속회사 개황을 참고하시기 바랍니다.주3) BNK캐피탈의 자회사인 BNKC (Cambodia) Microfinance Institution Plc.는 캄보디아 현지법에 근거하여 소액여신업 영위를 목적으로 2014년 3월 7일 법인으로 설립되었으며, 이후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다. BNK캐피탈의 자회사인 BNK Capital Lao Leasing은 현지법에 근거하여 2015년 4월 11일 리스업 영업인가를 받았으며, 2015년 4월 24일 법인설립 인가를 최종 승인받았습니다. 이후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다. BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd의 지분은 총 주식수 1,544,748주 중 BNK캐피탈이 1,493,986주(96.71%), 부산은행이 50,762주(3.29%)를 소유하고 있습니다. 그리고, BNK캐피탈의 자회사인 BNK Capital Myanmar도 현지법에 근거하여 2014년 8월 28일 소액여신업 인가를 승인받았으며, 이후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다. BNK Capital Myanmar Co.,Ltd의 지분 중 1주 (0.00005%)는 (주)BNK금융지주의 자회사인 BNK신용정보(주)가 소유하고 있습니다. 주4) 당사는 2015년 7월22일 금융위원회로부터 GS자산운용의 최대주주가 되는 내용의 대주주 변경승인을 획득하고, 2015년 7월24일 구주 매수를 통해 35.75% 지분을 소유하였으며, 2015년7월27일 GS자산운용의 유상증자 참여를 통해 최종적으로 51.01% 지분을 소유하여 15년 7월28일 BNK금융지주의 자회사로 편입하였으며, 상호도 BNK자산운용(주)로 변경하였습니다. 또한 2017년 12월13일 잔여지분을 인수하여 BNK자산운용 지분 100%를 소유함으로써 완전자회사화 하였습니다. 주5) BNK캐피탈의 자회사인 MFO BNK Finance Kazakhstan LLP는 2018년 6월 1일 법인설립인가를 승인받은 후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다.주6) 당사는 2019년 11월 15일 유큐아이파트너스㈜의 지분 100% 취득을 통해 (주)BNK금융지주의 자회사로 편입하였으며, 상호도 BNK벤처투자㈜로 변경하였습니다주7) BNK캐피탈의 자회사인 BNK Capital Lao Non-Deposit Taking Microfinance Institution는 2021년 6월 9일 법인설립인가를 승인받은 후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다.주8) BNK 캐피탈의 자회사인 Microcredit Company BNK Finance Limited Liability Company는 2022년 9월 16일 법인설립인가를 승인받은 후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다.주9) MFO BNK Finance Kazakhstan LLP는 2024.03.06 주식회사로 전환 되어, MFO BNK Finance Kazakhstan JSC로 명칭이 변경되고 총 주식수 1,055,251주, 100%를 소유하고 있습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)부산은행비상장2011.03.15경영참여2,528,140195,483,6501002,968,140---195,483,6501002,968,14079,338,342410,628(주)경남은행비상장2014.10.10경영참여1,226,90886,420,9121001,949,160---86,420,9121001,949,16052,392,006310,152BNK캐피탈(주)비상장2011.03.15경영참여18,48862,350,000100528,488---62,350,000100528,48810,012,943112,184(주)BNK투자증권비상장2011.03.15경영참여54,16736,600,000100784,167---36,600,000100784,1678,128,72912,259(주)BNK저축은행비상장2011.12.13경영참여8,0008,700,000100165,001---8,700,000100165,0011,972,5423,863BNK자산운용(주)비상장2015.07.24경영참여4,6478,335,000100156,930---8,335,000100156,930218,1228,312BNK벤처투자(주)비상장2019.11.05경영참여10,6006,962,50010050,600---6,962,50010050,60057,4401,697BNK신용정보(주)비상장2011.03.15경영참여4,4511,037,50010011,451---1,037,50010011,45131,6222,706(주)BNK시스템비상장2011.05.20경영참여3,000740,00010010,000---740,00010010,00051,7653,733406,629,562-6,623,937---406,629,562-6,623,937-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주) 최근사업연도는 2024년말 연결 재무제표 기준임 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음
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