Annual Report • Mar 4, 2025
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Kurumsal Profil Kilometre Taşları Operasyon Haritası Nerelerde Varız? Ürünlerimiz Yatırımlar
1971 yılında Manisa Organize Sanayi Bölgesinde kurulan fabrikamız, 2004 yılından itibaren demir-çelik ve hasır ürünleri üretmekte olup, BMS ÇELİK HASIR SAN. VE TİCARET A.Ş. adı altında yoluna devam etmektedir.
Üretime başladığı günden itibaren teknolojisini geliştiren, kapasitesini artıran ve kalitesini dünya standartlarıyla buluşturan sektörünün önde gelen demir çelik firmalarından biri olmuştur.
BMS ÇELİK HASIR SAN. VE TİCARET A.Ş., geniş stok yelpazesi ile zamanında teslimattan sorumlu olup, TSE ve ISO belgelerine sahiptir. Nervürlü ve yassı inşaat demiri, nervürlü kangal, inşaat çivisi, inşaat teli ve tüm demir çelik ürünlerinin tedariği ve satışı ile uğraşmaktadır.
Kaliteden taviz vermeden yerli ve yabancı üretim yapan firmamız, çevre dostu ve uluslararası standartlara uygun çevre mevzuatına uygun üretim yaparak 5 kıtada 50'den fazla ülkeye ihracat yapmaktadır.
| Ticaret Ünvanı |
BMSÇELİKHASIRSANAYİVETİCARETAŞ. |
|---|---|
| Kuruluş Tarihi |
17.08.2004 |
| Faaliyet Alanı |
Çelik tellerin soğuk çekme yöntemi ile imalatı. Çelik hasır, soğuk çekilmiş çubuk demir, yüksek karbonlu çelik tel, soğuk çekilmiş kangal, galvanizli tel, dikenlitel, örgü teli fens teli, etliye, çiroz, ve hazır demir mamullerinin ve her türlü yan ürünlerin, yedek parçaların, aksamların, aksesuarların, sarf malzemelerinin imalatı ve ticaretini yapmak. |
| İstanbul Adres |
NidaKule Göztepe Merdivenköy Mh. Bora Sk. No.1-3 Kat 2 Kadıköy İST. |
| Web Adresi |
www.bmsch.com.tr |
| E-Posta | [email protected] |
| Telefon | ( 216 ) 363 1903 |
| Fax | ( 216 ) 363 1901 |
| Fabrika Adres |
Manisa OSB 1.Kisim Keçiliköy Mahallesi Atatürk Caddesi no:3 Yunusemre /Manisa |
| Ticaret Sicil Memurluğu / No |
Manisa/ 9765 |
| Vergi Dairesi No | Manisa - Mesir Vergi Dairesi Müdürlüğü/ 999 038 6429 |
| Ödenmiş Sermaye |
36.085.000 TL |
| Kayıtlı Sermaye Tavanı |
100.000.000 TL |
| Bağımsız Denetçi |
PKF Aday Bağımsız Denetim A.Ş. |
BMS ÇELİK HASIR SANAYİ VE TİCARET AŞ. 01.01.2024-31.12.2024 Faaliyet Raporu
BMS Birleşik Metal San. Ve Tic. A.Ş.
BMS Çelik Hasır Sanayi ve Tic. A.Ş. BMS Çelik Hasır Hisseleri Halka Açıldı
İzmir Manisa Bursa İstanbul Antalya Denizli Balıkesir Ankara Afyon Çanakkale Sinop
Konya Aydın Muğla Kütahya Kocaeli Eskişehir Uşak Isparta Bilecik Sakarya Çankırı
Edirne Burdur Tekirdağ Bolu Erzurum Yozgat Kırklareli Bartın Trabzon Kastamonu Malatya
Aksaray Yalova Karabük Ordu Amasya Zonguldak Sivas Hatay Samsun Giresun Tunceli
Mersin Muş Adana Rize Artvin Niğde Çorum Kırıkkale Karaman Tokat Şanlıurfa
Van K.Maraş Diyarbakır Düzce Kayseri Nevşehir Siirt Kars Elazığ Mardin Kırşehir
1915 Çanakkale Köprüsü İzmir Aliağa Petkim
İzmir İstanbul Otoban Projesi
YHT Ankara İzmir Projesi Türkiye Geneli Barajlar
İzmir-Manisa Sabuncubeli Tüneli
İstanbul Beşiktaş Metro İnşaatı
İzmir Tramvay Hattı İzmir Aliağa Socar Üretim Tesisi
Avrasya Tüneli Türkiye Geneli TOKİ Projeleri
Türkiye Geneli Tüm Havaalanları
Çanakkale Ayvacık Tüneli Türkiye Geneli Maden Ocakları
Türkiye Geneli Cezaevi Projeleri
BMS ÇELİK HASIR SANAYİ VE TİCARET AŞ. 01.01.2024-31.12.2024 Faaliyet Raporu
1
Aliağa 25.000 m² kapalı alan olmak üzere toplam 40.000 m² toplam 5 hol
Yalova Makine İhtisas OSB'de 10.000 m² Arsa
Manisa üretim tesislerinde 1.460 adet 450 Wp panel GES Santrali
Yalova Makine İhtisas OSB'de ek 5.000 m² arsa alımı ile toplam 15.000 m² Arsa
Gebze üretim tesisinde tam otomatik Çelik Hasır Kaynak Makinesi ile ikinci
üretim hattı
Yönetim Kurulunun Yapısı ve Oluşumu Yönetim Kurulu Üyeleri Üst Düzey Yöneticiler Ortaklık Yapısı Üst Yönetim
Yönetim Kurulu'nun oluşumu ve seçimi Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne uygun olarak gerçekleştirilmektedir. Buna göre: Şirket'in idaresi, üçüncü kişilere karşı temsil ve ilzamı, Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde Genel Kurul tarafından seçilen Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı'nda belirtilenşartları haiz 5 (beş) üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu'na aittir. Yönetim Kurulu ilk toplantısında, Yönetim Kurulu toplantılarına başkanlık etmek üzere, üyeleri arasından bir Başkan ve onun yokluğunda başkanlık etmek üzere bir Başkan Vekili seçer. Yönetim Kurulu'na 2 (iki)'den az olmamak üzere, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Kurumsal Yönetim İlkelerinde belirtilen Yönetim Kurulu üyelerinin bağımsızlığına ilişkin esaslar çerçevesinde yeterli sayıda bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Genel Kurul tarafından seçilir. Yönetim Kurulu yıllık faaliyet raporunda Yönetim Kurulu Üyelerinin bağımsızlığına ilişkin açıklama yer almaktadır. Yönetim Kurulu 2024 yılında 21 (YirmiBir) defa toplanmıştır. Şirket Ana Sözleşmemize uygun olarak belirlenen 2024 yılında görev yapan Yönetim Kurulu Üyelerimizin ad ve soyadları aşağıda yer almaktadır.
Şirketimizde İcra Kurulu bulunmamaktadır. YönetimKurulu Başkanı ileGenel Müdür aynı kişi değildir.
Mevzuat uyarınca Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin Yönetim Kurulu'na bağımsızlık beyanı vermeleri ve bağımsızlıklarının ortadan kalkması halinde Yönetim Kurulu'nu durumdan derhal haberdar etmeleri şarttır. Şirket YönetimKurulu'nda sononyıl içerisindetoplamaltı yılsüreileYönetimKuruluÜyeliği yapan bir kişi Yönetim Kurulu'na bağımsız üye olarak atanamaz. Yönetim Kurulu Üyelerinin Şirketimiz dışında başka görev veya görevler alması belirli kurallara bağlanmamış ve/veya sınırlandırılmamıştır. Yönetim Kurulu Üyelerinin Şirket dışındaki görevleri özgeçmişlerinde açıklanmıştır.
| Adı-Soyadı | Görevi | Seçildiği GK/YK Tarihi |
İcracı Üye OlupOlmadığı |
|
|---|---|---|---|---|
| Ahmet Rauf MOLLAOĞLU | Yönetim Kurulu Başkanı | 27.09.2024 | 27.09.2027 | İcracı |
| Emre MOLLAOĞLU | Yönetim Kurulu Başkan Yrd. | 27.09.2024 | 27.09.2027 | İcracı Değil |
| Mustafa MOLLAOĞLU | Yönetim Kurulu Üyesi | 27.09.2024 | 27.09.2027 | İcracı |
| Necati ÖZSOY | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi | 27.09.2024 | 27.09.2027 | İcracı Değil |
| Tuğçe Şık KESKİNTÜRK | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi | 27.09.2024 | 27.09.2027 | İcracı Değil |
• Görev Süreleri 27.09.2024 Tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul' da oylanarak 3 yıl süre ile belirlenmiştir.
Yönetim Kurulu Başkanı
Ahmet Rauf MOLLAOĞLU, 1977 yılında Karabük TED Koleji'ni bitirdikten sonra yüksek öğrenimini 1981 yılında Ankara İktisadi Ticari Birimler Fakültesi'nden mezun olarak tamamlamıştır. Çalışma hayatına 1984 yılında İskenderun'da demir ticareti yaparak başlamış olup 2004 yılına kadar demir çelik sektöründe ticari faaliyetlerde bulunmuştur. 1999 yılında BMS Birleşik Metal San. Tic. A.Ş. firmasında "Yönetim Kurulu Başkanı" olan Ahmet Rauf MOLLAOĞLU, 2004 yılında da BMS Çelik Hasır San Tic. A.Ş.' de "Yönetim Kurulu Başkanı" olarak göreve gelmiştir. Ahmet Rauf MOLLAOĞLU 2004 yılından itibaren demir çelik sektöründe sanayiciliğe adım atmıştır. BMS Grup'un sanayiciliğe adım atmasında öncülük eden Ahmet Rauf MOLLAOĞLU, profesyonel kariyeri boyunca birçok sivil toplum kuruluşunda farklı görevler üstlenmiştir. İskenderun bölgesinde, Dörtyol Ticaret ve Sanayi Odası "Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı", Polis Yardımlaşma Vakfı "Yönetim Kurulu Başkanı", Demir Tüccarları Derneği "Yönetim Kurulu Başkanı" görevlerini yürütmüş, ilerleyen yıllarda İstanbul bölgesinde "Çelik Dış Ticaret Derneği'nde" "Kurucu Üye", Kocaeli Sanayi Odası "16. Meslek Komitesi Başkanı" olarak sorumluluk almaya devam etmiştir. Evli ve iki çocuk babasıdır.
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
1988 yılında İskenderun'da doğmuştur. İlkokulu İskenderun'da ortaokul ve liseyi İstanbul'da tamamlayan Emre MOLLAOĞLU, İstanbul Bahçeşehir Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü'nde eğitim gördükten sonra UNİVERSİTY OF WALES Business and Management bölümünden mezun olmuştur. İngiltere St. Claris Oxford 'da dil eğitimi, İş Hukuku ve Ticaret Sözleşmeleri eğitimi, mizan bazında gerçek ve etkin yönetim eğitimlerine katılmıştır. 2011-2021 yılları arasında BMS Birleşik Metal'de Fabrika İdari ve Mali İşler Genel Müdür Yardımcılığı yapmış, görev süresi boyunca satın alma, tedarik, üretim ve lojistik bölümlerinde fiilen çalışmıştır. 2022 yılında Mali İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak getirildiği görevine 2023 yılından itibaren Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak devam etmektedir. Beşiktaş Jimnastik Kulübü'nde kongre üyesidir. Müjdat Gezen Sanat Merkezi'nde oyunculuk eğitimi, basketbol, kürek, tenis ve boks eğitimleri almıştır. Evli ve bir çocuk babasıdır.
Yönetim Kurulu Üyesi & Genel Müdür
1986 yılında Dörtyol'da doğdu. İlkokulu İskenderun'da ortaokul ve liseyi İstanbul'da tamamladı. İstanbul Sabancı Üniversitesi İşletme Bölümü'nde eğitim gördükten sonra Birmingham City Üniversitesi Uluslararası ticaret bölümünden mezun oldu. 2010 yılında BMS Çelik Hasır Dış ticaret departmanında başladığı görevine 2014 tarihi itibarıyla Genel Müdür olarak devam etmiş, 2023 yılında Genel Müdürlük görevine ek olarak Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir. Çelik Dış Ticaret Derneği Yönetim Kurulu yedek üyesi, Ege ihracatçılar birliği Yönetim Kurulu yedek üyesi, Beşiktaş Jimnastik Kulübü'nde Yönetim Kurulu Üyesi olan Mustafa MOLLAOĞLU aktif olarak tenis sporuyla ilgilenmektedir. Evli ve iki çocuk babasıdır.
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
1940 yılında Afyon'da doğan Necati ÖZSOY ilköğrenimini Afyon'da, lise öğrenimini Ankara Maliye Meslek okulunda, yüksek öğrenimini ise 1966 yılında Gazi Üniversitesi İktisadi ve Ticari İlimler Fakültesinden mezun olarak tamamlamıştır.
Demir Çelik sektörünün önemli isimlerinden olan Necati ÖZSOY 1959 - 1966 yıllarında Maliye Bakanlığı Gelirler Genel Müdürlüğü Şube Şefliği, 1968 — 1984 yıllarında Türkiye Demir Çelik İşletmeleri Genel Müdürlüğü Satış Dairesi Başkanlığı, 1984-2008 yılları arasında (Diler Holding A.Ş., Diler Demir Çelik Endüstri ve Ticaret A.Ş., Yazıcı Demir Çelik Ticaret ve Sanayi A.Ş, Diler Dış Ticaret A.Ş.) şirketlerinde Yönetim Kurulu Başkanı Vekilliği, 1998-2008 yıllarında Diler Yatırım Bankası Yönetim Kurulu Başkanı, 2001-2008 yıllarında Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'de Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Yönetim Kurulu Başkanı, 2013-2017 yıllarında Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği yapmıştır. 1986 yılında Mimsan İnşaat ve Montaj Sanayi A.Ş. de başladığı görevine ise Yönetim Kurulu Başkanı olarak devam etmektedir.
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
2016 yılında Bahçeşehir Üniversitesi Hukuk Fakültesinden mezun olan KESKİNTÜRK 2019- 2021 yıllarında Londra Glaxo Smith Kline, 2021 yılında McLaren Automotive Ltd. (Londra), 2022 yılında OpenText UK Ltd. Şirketlerinde hukuk müşavirliği yapmıştır. 2022 yılından beri Londra Hill Dickinson LLP' de genel kurumsal hukuk, ticari sözleşmelerin hazırlanması, özellikle satış sözleşmeleri, distribütörlük anlaşmaları, franchise sözleşmeleri ve lisans anlaşmaları ile iş ortaklığı ve şirket birleşme ve devralma, hisse devri, varlıkların satın alınması ve birleşme işlemleri, rekabet hukuku ve regülasyonlarına uyum, finansal kurumlar, sermaye piyasası ve regülatörlerle etkileşim ve Londra borsasında IPO yatırımlarıyla ilgili danışmanlık yapmaktadır. İngilizce ve İspanyolca bilen Keskintürk evli ve bir çocuk annesidir.
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcısı, Müdürler ve Üst düzey yöneticilere cari donemde sağlanan huzur hakkı, maaş, prim ve benzeri menfaatler toplamı 01.01.2024- 31.12.2024 dönemi için enflasyon muhasebesine göre değerlenmiş olarak 30.853.118,-TL'dir.
| Mustafa | Mollaoğlu Genel Müdür |
|---|---|
| Emre Mollaoğlu |
Genel Müdür Yardımcısı |
| Burcu Müftüoğlu |
Finans ve Mali İşler Direktörü |
| Ercan Ünal | Gebze Fabrika Müdürü |
| Ayşegül Yılmaz |
Yatırımcı İlişkileri Müdürü |
| Celal Çelik | Muhasebe Müdürü |
| Coşkun Teke | Satış Müdürü |
| Burhan Çulcu | Üretim Müdürü |
| Adı-Soyadı | Grubu* | Pay Adedi | Pay Tutarı | Sermayeye | Oy |
|---|---|---|---|---|---|
| Oranı % | Oranı % | ||||
| AHMET RAUF MOLLAOĞLU | A | 1.950.000 | 1.950.000 | 36,41 | 63,80 |
| B | 11.188.992 | 11.188.992 | |||
| Diğer | B | 22.946.008 | 22.946.008 | 63,59 | 36,20 |
| TOPLAM | 36.085.000 | 36.085.000 | 100 | 100 |
| Pay Grubu |
Nama / Hamiline |
Beher Payın Nominal Değeri (TL) |
Para Birimi |
Payların Nominal Değeri |
Para Birimi |
Sermayeye Oranı |
İmtiyaz Türü |
Borsada İşlem GörüpGörmediği |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | Nama | TRY | 1.950.000 | TRY | 6,05 | İMTİYAZLI | İşlem Görmüyor | |
| B | Hamiline | TRY | 34.135.000 | TRY | 93,95 | YOK | İşlem Görüyor | |
Şirketin sermayesi A ve B Grubu paylara bölünmüştür. A grubu paylar nama, B grubu paylar hamiline yazılıdır. A Grubu paylar Ana Sözleşme'de belirtilen özel hak ve imtiyazlara sahiptirler.
Genel kurul toplantılarında A grubu payların 15, B grubu payların 1 oy hakkı vardır.
A grubu payların devrinde diğer A grubu pay sahiplerinin ön alım hakkı vardır. Payını devretmek isteyen A grubu pay sahibi, diğer A grubu pay sahiplerine teklifte bulunur. Pay devrinde pay bedeli üzerinde anlaşma sağlanamaması halinde payın bedeli tarafların ortak saptayacağı bir bağımsız denetim şirketi tarafından belirlenir. Bağımsız denetim şirketinin belirlediği fiyat üzerinden alım yapmak isteyen A grubu pay sahibi alma niyetinden vazgeçerse, payını satmak isteyen A grubu pay sahibi en az bu fiyattan olmak üzere payını 3. şahıslara devredebilir. Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir.
Satışların Dağılımı Özet Finansal Göstergeler
BMS ÇELİK HASIR SANAYİ VE TİCARET AŞ. 01.01.2024-31.12.2024 Faaliyet Raporu
| 31.12.2023 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ton | Ton | |
| Yurtiçi Satışlar |
51.868 | 47.152 |
| Hasır Çelik |
50.548 | 45.690 |
| Nervürlü Çelik Çubuk |
1.294 | 1.433 |
| Düz Çelik Çubuk |
26 | 29 |
| Yurtdışı Satışlar | 14.407 | 10.968 |
| Çelik Hasır | 4.522 | 3.449 |
| Nervürlü Çelik Çubuk | 8.093 | 6.544 |
| Düz Çelik Çubuk | 1.792 | 975 |
| Toplam | 66.275 | 58.120 |
| Hasır Çelik |
55.070 | 49.139 |
| Nervürlü Çelik Çubuk |
9.387 | 7.977 |
| Düz Çelik Çubuk |
1.818 | 1.004 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Hasılat | 2.345.695.969 | 3.254.713.847 |
| Satışların Maliyeti (-) | -2.322.629.178 | -3.003.027.301 |
| BRÜT KAR / ZARAR | 23.066.791 | 251.686.546 |
| Faaliyet Gid(Pazarlama, Dağıtım, Genel Yönetim, Ar-Ge) | -172.250.974 | -139.695.612 |
| Diğer Faaliyet (Gelirler / Giderler) | -11.159.631 | 23.614.389 |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | -160.343.814 | 135.605.323 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler /Giderler | 1.391.706 | 183.818 |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) | -158.952.108 | 135.789.141 |
| Finansman Gelirleri / Giderleri | -65.431.135 | -51.342.685 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 36.871.187 | -26.916.046 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI | -187.512.056 | 57.530.410 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / Gideri | -9.506.166 | -20.594.415 |
| DÖNEM KARI/ZARARI | -197.108.222 | -36.935.995 |
| FİNANSAL RASYOLAR | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Aktif Büyüklük | 1.622.905.879 | 1.604.371.686 |
| Özkaynaklar | 962.853.168 | 1.091.283.995 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Ciro | 2.345.695.969 | 3.254.713.847 |
| FAVÖK (Faaliyet Karı+Amortisman) | -127.421.167 | 151.465.738 |
| Net Kâr | -197.018.222 | 36.935.995 |
| Brüt Kâr | 23.066.791 | 251.686.546 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| AKTİF | ||
| DÖNEN VARLIKLAR | 368.804.921 | 480.365.545 |
| DURAN VARLIKLAR | 1.254.100.958 | 1.124.006.141 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 1.622.905.879 | 1.604.371.686 |
| PASİF | ||
| KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR | 468.523.563 | 368.682.152 |
| UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR | 191.529.148 | 144.405.539 |
| ÖZKAYNAKLAR | 962.853.168 | 1.091.283.995 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 1.622.905.879 | 1.604.371.686 |
Komiteler Yatırımcı İlişkileri Departmanı Personel Bilgileri Önemli Gelişmeler
Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Seri II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği gereğince, Yönetim Kurulunun görev ve sorumluluklarını sağlıklı bir biçimde yerine getirmesini teminen "Denetimden Sorumlu Komite", "Riskin Erken Saptanması Komitesi", "Kurumsal Yönetim Komitesi", "Aday Gösterme Komitesi, Ücret Komitesi" oluşturulur. Ancak yönetim kurulu yapılanması gereği ayrı bir aday gösterme komitesi ve ücret komitesi oluşturulamaması durumunda, kurumsal yönetim komitesi bu komitelerin görevlerini yerine getirir. Komitelerin görev alanları, çalışma esasları ve hangi üyelerden oluşacağı yönetim kurulu tarafından belirlenir ve Kamuyu Aydınlatma Platformu "KAP" ta açıklanır. Sermaye Piyasası Kurulu'nun (II-17.1) sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği'nde ("Tebliğ") yer alan hükümler çerçevesinde;
| Necati Özsoy | Başkan |
|---|---|
| Tuğçe Şık Keskintürk | Üye |
| KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ |
RİSKİN ERKEN SAPTANMASI |
KOMİTESİ | |
|---|---|---|---|
| Necati Özsoy | Başkan | ||
| Ahmet Rauf Mollaoğlu | Üye | Tuğçe Şık Keskintürk | Başkan |
| Ayşegül Yılmaz |
Üye | Ahmet Rauf Mollaoğlu | Üye |
Şirketimizin Yönetim Kurulu Kararı ile;
Sermaye Piyasası Kurulu'nun II.-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği kapsamında, Sermaye Piyasaları Düzey 3 ve Kurumsal Yönetim Derecelendirme Lisanslarına sahip Ayşegül Yılmaz'ın Yatırımcı İlişkileri Müdürü olarak atanmasına ve Yatırımcı İlişkiler Bölümü'nün Yönetim Kurulu Başkanı'na bağlı olarak çalışmasına karar verilmiştir. Yatırımcı İlişkileri Bölümü iletişim bilgileri aşağıda sunulmaktadır.
| Çalışan Sayıları (kişi) |
|||
|---|---|---|---|
| Kadın | Erkek | ||
| Toplam çalışan sayısı |
15 | 106 | |
| Beyaz yakalı çalışan sayısı | 11 | 24 | |
| Mavi yakalı çalışan sayısı |
4 | 82 | |
| TOPLAM | 121 |
Şirketimiz çalışanları sosyal güvenlik bakımından 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu ile 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu'na, İş hukuku bakımından 4857 sayılı İş Kanunu hükümlerine tabi olarak çalışmaktadır. Şirketimizde Toplu sözleşme uygulaması ve Sendikalı işçi bulunmamaktadır. Özlük hakları şirketle çalışan arasında imzalanan hizmet sözleşmelerine göre yürütülmektedir. Şirketimizin çalışanlarına ücretin yanında yemek ve ulaşım imkânı sağlanmaktadır.
Şirketimiz Kayıtlı Sermaye Tavanı muhafaza edilerek, Yönetim Kurulumuzun Kayıtlı Sermaye Tavanı ile ilgili yetki sürelerinin, 2024-2028 yılları arası 5 yıl süreyle uzatılması hususunda Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılan başvurumuz Kurul' un E-29833736-110.03.03-59309 sayılı yazısıyla onaylanmıştır. Tescil işlemlerine ilişkin süreç devam etmektedir.
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1331973
Geri alınan paylardan Şirketimiz sermayesinin %0,70'ini temsil eden 250.000,-TL nominal değerli payın ortalama 25,72 TL fiyatla Borsa İstanbul'da satışı gerçekleşmiştir. Mevcut durumda kalan payların sermayeye oranı %0,84'tür.
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1276282
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Geri Alınmış Paylar (-) | (723.807) | (17.053.351) |
| (723.807) | (17.053.351) |
01 Ocak 2024 – 31 Aralık 2024 hesap döneminde, 525.000 TL nominal değerli paylar 16.957.815 TL bedel ile satılmış olup, 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle, geri alınan paylardan 25.000 TL nominal değerli pay kalmıştır.
Şirket sermayesinin %1,94'una denk gelen toplam 700.000 TL nominal değerli pay toplam 9.815.061 TL bedel ödenerek geri alınmıştır.
Grup Yönetim Kurulu'nun, 15 Şubat 2023 tarihli kararıyla; Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-22.1 sayılı Geri Alınan Paylar Tebliği ile konuya ilişkin Kurul Karar Organı'nın yapmış olduğu i-SPK.22.7 (14.02.2023 tarih ve 9/177 s.k.) duyuru çerçevesinde 15.05.2023 tarihine kadar azami 700.000 adet payın geri alımına,
Pay geri alımı için ayrılacak olan fonun Şirket özkaynaklarından karşılanmak üzere en fazla 10.000.000 TL olarak belirlenmesine ve geri alınacak azami pay sayısının bu tutarı geçmeyecek şekilde belirlenmesine,
Şirket'in yapılacak ilk Genel Kurul toplantısında gündeme alınarak pay sahiplerinin bilgisine sunulmasına karar verilmiştir.
Şirketimiz Yönetim Kurulu'nun 04.04.2024 tarih ve 2024/ 01 sayılı kararına istinaden, Esas Sözleşmemizin 2'nci, 3'üncü, 4'üncü, 5'inci, 6'ncı maddelerinin ve 7'inci maddesinin 9'uncu, 8'inci maddesinin 10'uncu, 9'uncu maddesinin 15'inci, 12'inci maddesinin 16'ıncı, 13'üncü maddesinin 17'inci, 15'nci maddesinin 18'inci, 18'inci maddesinin 20'nci, 17'inci maddesinin 22'inci, 19'uncu maddesinin 23'üncü madde olarak değiştirilmesine, 7, 8, 11, 12, 13, 14, 19 ve 21'inci maddelerin eklenmesine, 10 ve 14'üncü maddelerinin çıkarılarak tadiline istinaden 05.04.2024 tarihinde Sermaye Piyasası Kuruluna başvuruda bulunulmuştur.
Şirketimiz 2023 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı gündemdeki maddeleri görüşmek ve karara bağlamak üzere, 27 Eylül 2024 Cuma günü saat 10:00' da Şirket merkezinin bulunduğu Manisa Organize Sanayi Bölgesine ait eğitim ve konferans salonunun bulunduğu Keçiliköy OSB Mh. Cumhuriyet Blv. No:14 45030 Yunusemre/ MANİSA adresinde gerçekleştirileceğine ilişkin bilgilendirme ve davet yapılmıştır.
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1330273
Şirketimiz 2023 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı gündemdeki maddeleri görüşmek ve karara bağlamak üzere, 27 Eylül 2024 Cuma günü saat 10:00' da Şirket merkezinin bulunduğu Manisa Organize Sanayi Bölgesine ait eğitim ve konferans salonunun bulunduğu Keçiliköy OSB Mh. Cumhuriyet Blv. No:14 45030 Yunusemre/ MANİSA adresinde gerçekleştirilmiştir.
Olağan Genel Kurul Toplantı sonuçları Manisa Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından 27 Eylül 2024 tarihinde tescil ve ilan edilmiştir.
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1338645
Kar Dağıtım Politikamız, uzun vadeli stratejimiz, yatırım ve finansman politikaları, karlılık ve nakit durumu dikkate alınarak iş bu yıl karının dağıtılmamasına ilişkin Yönetim Kurulu'nun tavsiye niteliğindeki kararı Genel Kurul' a sunularak onaylanmıştır.
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1338464
Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-17.1. sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği'nde (Tebliğ) yer alan hükümler çerçevesinde oluşturulan komitelerden:
• Denetimden Sorumlu Komite'nin 2 üyeden oluşmasına ve Başkanlığına Sayın Necati Özsoy' un (Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi), üyeliğine Sayın Tuğçe Şık Keskintürk' ün (Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi) getirilmesine,
• Riskin Erken Saptanması Komitesi'nin 2 üyeden oluşmasına ve Başkanlığına Sayın Tuğçe Şık Keskintürk' ün, üyeliğine Sayın Ahmet Rauf Mollaoğlu' nun getirilmesine,
• Kurumsal Yönetim Komitesi'nin 3 üyeden oluşmasına ve Başkanlığına Sayın Necati Özsoy' un, üyeliklerine Sayın Ahmet Rauf Mollaoğlu ve Sayın Ayşegül Yılmaz' ın getirilmesine, Kurumsal Yönetim Komitesi'nin, Tebliğ uyarınca Aday Gösterme Komitesi ve Ücret Komitesi'nin görevlerini de yerine getirmesine, karar verilmiştir.
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1338644
Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu çerçevesinde, Denetim Komitemizin önerisi dikkate alınarak, Şirketimizin 2024 yılı hesap dönemindeki finansal raporlarının denetlenmesi ile kanunlardaki ilgili düzenlemeler kapsamında diğer faaliyetleri yürütmek üzere İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü'ne 561406 Sicil Numarası ile bağlı, 007 051 14 35 Vergi Kimlik numaralı ve 0-0070-5114-3500017 MERSİS numaralı PKF Aday Bağımsız Denetim Anonim Şirketi'nin seçilmesine ilişkin Yönetim Kurulumuzun tavsiye niteliğindeki kararı 27.09.2024 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında ortaklarımızın onayına sunularak kabul edilmiştir.
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1338609
Şirketimiz Kayıtlı Sermaye Tavanı muhafaza edilerek, Yönetim Kurulumuzun Kayıtlı Sermaye Tavanı ile ilgili yetki sürelerinin, 2024-2028 yılları arası 5 yıl süreyle uzatılması hususunda Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılan başvurumuz Kurul' un E-29833736-110.03.03-59309 sayılı ve T.C. Ticaret Bakanlığının E-50035491-431.02-00102089277 sayılı yazılarıyla onaylanmıştır.
Şirketimiz Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı gündemdeki maddeleri görüşmek ve karara bağlamak üzere, 25.12.2024 tarihinde saat 10:00'de Şirket merkezinin bulunduğu Manisa Organize Sanayi Bölgesine ait eğitim ve konferans salonunun bulunduğu Keçiliköy OSB Mh. Cumhuriyet Blv. No:14 45030 Yunusemre/ MANİSA adresinde gerçekleştirileceğine ilişkin bilgilendirme ve davet yapılmıştır.
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1368619
Şirketimizin, 100.000.000-TL (yüz elli milyon Türk Lirası) tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak kaydıyla, çıkarılmış sermayesinin, tamamı emisyon priminden karşılanmak suretiyle, 63.915.000 TL artırılarak 36.085.000 TL'den 100.000.000 TL'ye yükseltilmesine ilişkin İhraç Belgesi'nin onaylanması ve Şirketimiz Esas Sözleşmesinin "Şirketin Sermayesi" başlıklı 6. maddesinin tadiline uygunluk görüşü verilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu'na başvuru yapılmıştır.
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1360844
Şirket Yönetim Kurulu üyeleri ve ortakları adına geçmişe yönelik, mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeni ile açılmış dava olmayıp, idari veya adli yaptırım veya cezada bulunmamaktadır.
2024 yılı içerisinde Riskin Erken Saptanması 4, Kurumsal Yönetim Uyum Komitesi 1 ve Denetimden sorumlu Komite 4 defa toplanmıştır.
Şirketimiz, bütün ticari ve vergi borçlarını periyodik şekilde hiç aksatmadan ödemekte ve ödeme zorluğu içerisinde bulunmamaktadır. Dolayısıyla acil risk yönetimi yapılmasına gerek yoktur.
Şirket'in, yukarıda açıklanan verileri değerlendirildiğinde yakın tarihli olası bir risk şu an için mümkün gözükmemektedir. Oluşabilecek risk analizleri Şirket yönetiminin bu konudaki tecrübesi ile planlanmış olup, gerekli tedbirler alınmıştır.
Faaliyet döneminin kapanmasından bugüne kadar ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi kurum ve kuruluşların durumlarını etkileyecek bir şey görülmemiştir. Dolayısıyla bu konu ile ilgili ayrı bir karar alınmasına gerek yoktur
BMS ÇELİK HASIR SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| Finansal Bilgilere İlişkin Denetim Raporu ……………………………………………………………………………………………………………… | 1-6 | |
| Konsolide Finansal Durum Tabloları………………………………….……………………………………………………………………………………. | 7-8 | |
| Konsolide Kar veya Zarar Tabloları ………………………………………………………………………………………………………………………. | 9 | |
| Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları ….…………………………………………………………………………………………………………… | 10 | |
| Konsolide Özkaynaklar Değişim Tabloları ………………………………………………………………………………………………………………… | 11 | |
| Konsolide Nakit Akış Tabloları ………………………………………………………………………………………………………………………………… | 12-13 | |
| Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar ……………………………………………………………………………………………………………………… | 14-72 | |
| NOT 1 | Grup'un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu ………………………………………………………………………………………………… | 14-15 |
| NOT 2 | Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar …………………………………………………………………………………… | 15-34 |
| NOT 3 | Bölümlere Göre Raporlama | 34 |
| NOT 4 | İlişkili Taraf Açıklamaları …………………………………………………………………………………………………………………… | 34-35 |
| NOT 5 | Nakit ve Nakit Benzerleri …………………………………………………………………………………………………………………… | 35 |
| NOT 6 | Finansal Yatırımlar ………………………………………………………………………………………………………………………… |
36 |
| NOT 7 | Finansal Borçlar ……………………………………………………………………………………………………………………………… |
36-38 |
| NOT 8 | Ticari Alacak ve Borçlar……………………………………………………………………………………………………………………… | 38 |
| NOT 9 | Diğer Alacak ve Borçlar …………………………………………………………………………………………………………….……… | 39 |
| NOT 10 | Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar ………………………………………………………………………………………… | 39 |
| NOT 11 | Stoklar ……………………………………………………………………………………………………………………………………… |
40 |
| NOT 12 | Diğer Dönen Varlıklar ……………………………………………………………………………………………………………………… | 40 |
| NOT 13 | Peşin Ödenmiş Giderler ……………………………………………………………………………………………………………………… | 41 |
| NOT 4 | İlişkili Taraf Açıklamaları …………………………………………………………………………………………………………………… | 34-35 |
|---|---|---|
| NOT 5 | Nakit ve Nakit Benzerleri …………………………………………………………………………………………………………………… | 35 |
| NOT 6 | Finansal Yatırımlar ………………………………………………………………………………………………………………………… |
36 |
| NOT 7 | Finansal Borçlar ……………………………………………………………………………………………………………………………… |
36-38 |
| NOT 8 | Ticari Alacak ve Borçlar……………………………………………………………………………………………………………………… | 38 |
| NOT 9 | Diğer Alacak ve Borçlar …………………………………………………………………………………………………………….……… | 39 |
| NOT 10 | Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar ………………………………………………………………………………………… | 39 |
| NOT 11 | Stoklar ……………………………………………………………………………………………………………………………………… |
40 |
| NOT 12 | Diğer Dönen Varlıklar ……………………………………………………………………………………………………………………… | 40 |
| NOT 13 | Peşin Ödenmiş Giderler ……………………………………………………………………………………………………………………… | 41 |
| NOT 14 | Ertelenmiş Gelirler ………………………………………………………………………………………………………………………… |
41 |
| NOT 15 | Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar……………………………………………………………………………………………………… | 41 |
| NOT 16 | Maddi Duran Varlıklar……………………………………………………………………………………………………………………… | 42-43 |
| NOT 17 | Kullanım Hakkı Varlığı……………………………………………………………………………………………………………………… | 44 |
| NOT 18 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar …………………………………………………………………………………………………………… | 44 |
| NOT 19 | Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler ……………………………………………………………………………………………… | 45-47 |
| NOT 20 | Taahhütler …………………………………………………………………………………………………………………………………… |
47 |
| NOT 21 | Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ………………………………………………………………………………………… | 48 |
| NOT 22 | Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri ………………………………………………………………………………………… | 49-53 |
| NOT 23 | Hasılat ve Satışların Maliyeti ………………………………………………………………………………………………………………… | 54-55 |
| NOT 24 | Genel Yönetim Giderleri ve Pazarlama Giderleri ………………………………………………………………………………………… | 56 |
| NOT 25 | Niteliklerine Göre Giderler ………………………………………………………………………………………………………………… | 56-57 |
| NOT 26 | Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir / (Giderler) .………………………………………………………………………………………………… | 57 |
| NOT 27 | Yatırım Faaliyetlerden Gelir / (Giderler) ….……………………….…………………….…………………….…………………….……… | 58 |
| NOT 28 | Finansman Gelir / (Giderleri) ……………………………………………………………………………………………………………… | 58-59 |
| NOT 29 | Net Parasal Pozisyon Kazanç/Kayıplarına İlişkin Açıklamalar …………………………………………………………………………… | 59 |
| NOT 30 | Vergi Varlık ve Yükümlülükleri …………………………………………………………………………………………………………… | 60-62 |
| NOT 31 | Pay Başına Kazanç / (Zarar) ………………………………………………………………………………………………………………… | 62 |
| NOT 32 | Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi …………………………………………………………………………… | 63-69 |
| NOT 33 | Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar) ………… | 70-71 |
| NOT 34 | Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen Ya Da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir Ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gereken Diğer Hususlar……………………………………………………………………………………………………………………… |
71 |
| NOT 35 | Bilanço Sonrası Olaylar…………………………………………………………………………………………………………………… | 72 |
| Konunun denetimde nasıl ele alındığı | |
|---|---|
| Kilit denetim konusu TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardının Uygulanması Grup, ilişikteki 31 Aralık 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. TMS 29'a göre 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücüne göre yeniden düzenlenmelidir. TMS 29'un uygulanması, Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarında yer alan birçok kalemde önemli değişikliklere neden olmaktadır. TMS 29 uygulaması konsolide finansal |
Denetimimiz sırasında. TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardının uygulanmasına ilişkin aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır: -TMS 29 standardının uygulamasına ilişkin sürecin ve Grup yönetimi tarafından tasarlanan kontrollerin anlaşılması ve değerlendirilmesi, -Grup yönetimi tarafından yapılan parasal ve parasal olmayan kalemlerin ayrımının TMS29'a uygun olarak yapıldığının kontrol edilmesi, - Parasal olmayan kalemlerin detay listeleri temin |
| tablolarda yaygın ve tutarsal olarak önemli etkiye sahiptir. Bununla birlikte, söz konusu uygulamanın denetimini gerçekleştirmek için harcanan ilave denetim eforu da göz önünde bulundurulduğunda, TMS 29'un uygulanması tarafımızca kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. Grup'un TMS 29 standardının uygulamasına ilişki muhasebe |
edilerek, tarihi maliyet ve satın alım tarihlerinin, destekleyici belgelerle karşılaştırılarak doğru bir şekilde hesaplamaya dahil edildiğinin örneklem yoluyla test edilmesi, - Hesaplamalarda kullanılan endeks katsayılarının, TÜİK tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici |
| politikaları ve ilgili açıklamalar Not 2'de yer almaktadır. | Fiyat Endeksi'nden elde edilen katsayılar ile karşılaştırılarak kontrol edilmesi, - Enflasyon etkileri ile yeniden düzenlenen parasal olmayan kalemlerin, gelir tablosunun ve nakit akış tablosunun matematiksel doğruluğunun test edilmesi, - TMS 29'un uygulanmasının konsolide finansal |
| tablolara ilişkin dipnotlarda alan yer açıklamalarının TFRS'lere göre yeterliliğinin değerlendirilmesi. |
| Kilit denetim konusu | Konunun denetimde nasıl ele alındığı | ||
|---|---|---|---|
| Maddi Duran Varlıklarda Yeniden Değerleme | |||
| 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarda yer alan arsa, yer altı ve yer üstü düzenleri, binalar ve yapılmakta olan yatırımlar, toplam varlıkların önemli bir bölümünü oluşturmaktadır. |
Bağımsız denetimimiz sürecinde, arsa, yer altı ve yer üstü düzenleri ile binaların yeniden değerleme ve değer düşüklüğü ile ilgili aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır; |
||
| Grup'un ilgili varlıkları ilişikteki konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değer yöntemi ile gösterilmektedir. Uygulanan değerleme metotları ise önemli tahmin ve varsayımlar içermektedir. Bu sebeplerle |
-Şirket yönetimi tarafından atanan gayrimenkul değerleme uzmanlarının ehliyetleri, yetkinlikleri ve tarafsızlığının değerlendirilmesi, |
||
| söz konusu arazi ve arsa ile binaların yeniden değerleme hususu bağımsız denetimimiz bakımından önemli bir konudur. |
-Değerleme raporlarında, değerleme uzmanlarınca kullanılan yöntemlerin uygunluğunun test edilmesi, |
||
| Grup'un arazi ve arsa ile binalarına ilişkin muhasebe politikalarına ve tutarlarına ilişkin açıklamalar Not 2.c ve 16'da bulunmaktadır. |
- Değerleme raporlarında gayrimenkuller için değerleme uzmanlarınca takdir edilen değerlerin dipnot 16'da açıklanan tutarlara mutabakatının kontrol edilmesi. Maddi duran varlıklarda yeniden değerlemeye ilişkin gerçekleştirdiğimiz bu çalışmalar neticesinde önemli bir bulgumuz olmamıştır. |
| Kilit Denetim Konusu | Konunun Denetimde Nasıl Ele Alındığı | ||
|---|---|---|---|
| Ticari Alacakların Geri Kazanılabilirliği 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarda yer alan ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar, toplam varlıkların önemli bir bölümünü oluşturmaktadır. Bununla birlikte, ticari alacaklar için hesaplanan değer düşüklüğü karşılıkları, müşterilerin geçmiş ödeme performansları ve kredibilite bilgileri ile alacak bakiyelerinin vade analizleri göz önünde bulundurularak yapılan tahminler sonucu muhasebeleştirilmektedir. Kullanılan bu tahminler gelecekte beklenen piyasa koşullarına oldukça duyarlıdır. Bu sebeplerle söz konusu alacakların geri kazanılabilirliği bağımsız denetimimiz bakımından önemli bir konudur. Grup'un ticari alacaklar ile ilgili muhasebe politikalarına ve tutarlarına ilişkin açıklamalar Not 2.c, 8 ve 31'de bulunmaktadır. |
Bağımsız denetimimiz sürecinde, ticari alacakların geri kazanılabilirliği ile ilgili aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır; - Grup'un ticari alacaklarının tahsilat takibine ilişkin sürecinin anlaşılması, sürecin içerisinde yer alan iç kontrollerin operasyonel etkinliğinin değerlendirilmesi, - Alacak yaşlandırma çalışmasının analitik olarak incelenmesi ve tahsilat devir hızının önceki yıl ile karşılaştırılması, - Tahsilata ilişkin herhangi bir anlaşmazlık veya dava durumu olup olmadığının araştırılması ve hukuk müşavirlerinden devam eden alacak takip davalarıyla ile ilgili bilgi alınması, - Ticari alacak bakiyelerinin örneklem yoluyla doğrulama mektupları gönderilerek test edilmesi, - Müteakip dönemde yapılan tahsilatların örneklem yoluyla test edilmesi, - Ticari alacakların geri kazanılabilirliğine yönelik finansal tablo notlarında yer alan açıklamaların yeterliliğinin değerlendirilmesi. Ticari alacakların geri kazanılabilirliğine ilişkin gerçekleştirdiğimiz bu çalışmalar neticesinde önemli bir bulgumuz olmamıştır. |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Bağımsız Denetim'den Geçmiş |
Bağımsız Denetim'den Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Dipnot Referansları |
Cari Dönem 31.12.2024 |
Geçmiş Dönem 31.12.2023 |
| Dönen Varlıklar | 368.804.921 | 480.365.545 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 113.515.442 | 166.950.715 |
| Ticari Alacaklar | 8 | 32.457.822 | 96.296.374 |
| Diğer Alacaklar | 9 | 34.382.238 | 39.908.013 |
| Stoklar | 11 | 60.668.137 | 99.011.563 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 13 | 114.528.279 | 73.382.346 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 15 | 18.383 | 2.555.060 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 12 | 13.234.620 | 2.261.474 |
| Duran Varlıklar | 1.254.100.958 | 1.124.006.141 | |
| Diğer Alacaklar | 9 | 69.171 | 74.076 |
| Maddi Duran Varlıklar | 16 | 1.214.295.720 | 1.100.291.792 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 17 | 27.949.889 | 22.932.154 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 18 | 621.852 | 708.119 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 13 | 11.164.326 | - |
| TOPLAM VARLIKLAR | 1.622.905.879 | 1.604.371.686 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Bağımsız Denetim'den |
Bağımsız Denetim'den |
||
|---|---|---|---|
| YÜKÜMLÜLÜKLER | Dipnot Referansları |
Geçmiş Cari Dönem 31.12.2024 |
Geçmiş Geçmiş Dönem 31.12.2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 468.523.563 | 368.682.152 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 7 | 345.551.918 | 274.981.250 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 7 | 58.860.140 | 11.871.139 |
| Ticari Borçlar | 10.941.804 | 13.212.692 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4-8 | - | 219.610 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 10.941.804 | 12.993.082 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 10 | 5.106.326 | 4.490.500 |
| Diğer Borçlar | 9 | 16.448.613 | 17.109.512 |
| Ertelenmiş Gelirler | 14 | 28.581.287 | 32.474.781 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 30 | - | 11.259.288 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 3.033.475 | 3.282.990 | |
| Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Karşılıklar | 21 | 2.266.120 | 2.638.916 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 19 | 767.355 | 644.074 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 191.529.148 | 144.405.539 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 7 | 29.951.135 | 6.622.272 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 21 | 7.996.726 | 5.661.015 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | |||
| Karşılıklar | 21 | 7.996.726 | 5.661.015 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 30 | 153.581.287 | 132.122.252 |
| Özkaynaklar | 962.853.168 | 1.091.283.995 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 962.853.168 | 1.091.283.995 | |
| Ödenmiş Sermaye | 22,1 | 36.085.000 | 36.085.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 265.259.216 | 265.259.216 | |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 22,2 | 310.497.325 | 310.497.325 |
| Geri Alınmış Paylar (-) | 23,3 | (723.807) | (17.053.351) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
|||
| -Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | |||
| (Azalışları) | 22,7 | 505.721.015 | 454.052.803 |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları | |||
| (Kayıpları) | 22,6 | 108.868 | (8.871) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 18.676.009 | 35.005.553 | |
| Yasal Yedekler | 22,4 | 18.676.009 | 35.005.553 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 22,5 | 24.247.764 | (29.489.675) |
| Net Dönem Karı/Zararı | 31 | (197.018.222) | 36.935.995 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 1.622.905.879 | 1.604.371.686 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Bağımsız Denetim'den |
Bağımsız Denetim'den |
||
|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| Dipnot Referansları |
01.01- 31.12.2024 |
01.01- 31.12.2023 |
|
| Hasılat | 23,1 | 2.345.695.969 | 3.254.713.847 |
| Satışların Maliyeti (-) | 23,2 | (2.322.629.178) | (3.003.027.301) |
| Brüt Kar | 23.066.791 | 251.686.546 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 25,1 | (95.251.280) | (69.072.935) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 25,2 | (76.999.694) | (70.622.677) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 26,1 | 27.293.823 | 44.481.555 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 26,2 | (38.453.454) | (20.867.166) |
| Esas Faaliyet Karı | (160.343.814) | 135.605.323 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 27,1 | 1.691.703 | 227.924 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 27,2 | (299.997) | (44.106) |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı | (158.952.108) | 135.789.141 | |
| Finansman Gelirleri | 28,1 | 39.721.061 | 23.102.537 |
| Finansman Giderleri (-) | 28,2 | (105.152.196) | (74.445.222) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 29 | 36.871.187 | (26.916.046) |
| Vergi Öncesi Karı | (187.512.056) | 57.530.410 | |
| Vergi Gideri / (Geliri) | |||
| Dönem Vergi Gideri / (Geliri) | 30 | - | (11.961.325) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / (Geliri) | 30 | (9.506.166) | (8.633.090) |
| Dönem Karı | (197.018.222) | 36.935.995 | |
| Dönem Kârı / (Zararı) | (197.018.222) | 36.935.995 | |
| Dönem Karı/Zararının Dağılımı | |||
| Ana Ortaklık Payları | (197.018.222) | 36.935.995 | |
| Pay Başına Kazanç | 31 | (5,51) | 1,04 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Bağımsız Denetim'den |
Bağımsız Denetim'den |
||
|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| Dipnot | 01.01- | 01.01- | |
| Referansları | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönem Karı | (197.018.222) | 36.935.995 | |
| Dönem Kârı / (Zararı) | (197.018.222) | 36.935.995 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir: | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları |
|||
| (Azalışları) | 16 | 63.591.646 | 390.235.102 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları | |||
| (Kayıpları) - Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) |
21 30 |
147.175 (11.952.870) |
240.536 (87.969.613) |
| Diğer Kapsamlı Gelir | 51.785.951 | 302.506.025 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | (145.232.271) | 339.442.020 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||
| Ana Ortaklık Payları | 31 | (145.232.271) | 339.442.020 |
01 OCAK – 31 ARALIK 2024 DÖNEMİNE AİT
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Kar veya Zararda Yeniden | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | ||||||||||||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | Birikmiş karlar | |||||||||||
| Maddi Duran | ||||||||||||
| Sermaye | Paylara İlişkin | Geri | Varlık Yeniden Değerleme |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden |
Kardan Ayrılan |
Geçmiş | Ana | |||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Primler / |
Alınmış | Artışları | Ölçüm Kazançları | Kısıtlanmış | Yıllar Kar / | Net Dönem | Ortaklığa Ait | Toplam | ||
| Dipnot | Sermaye | Farkları | İskontolar | Paylar | (Azalışları) | (Kayıpları) | Yedekler | Zararları | Karı / Zararı | Özkaynaklar | Özkaynaklar | |
| 01.01.2023 itibariyle bakiyeler | 36.085.000 | 265.259.216 | 310.497.325 | - | 151.739.207 | (201.300) | 10.708.270 | 63.688.404 | (45.543.143) | 792.232.979 | 792.232.979 | |
| Transferler | 22 | - | - | - | - | - | - | 24.297.283 | (69.840.426) | 45.543.143 | - | - |
| Payların Geri Alım İşlemleri | ||||||||||||
| Nedeniyle Meydana Gelen Artış | ||||||||||||
| (Azalış) | 22 | - | - | - | (17.053.351) | - | - | - | (17.053.351) | (17.053.351) | ||
| Temettü ödemesi | 22 | - | - | - | - | - | - | - | (23.337.653) | - | (23.337.653) | (23.337.653) |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | 302.313.596 | 192.429 | - | - | 36.935.995 | 339.442.020 | 339.442.020 | |
| - Dönem Karı (Zararı) |
22 | - | - | - | - | - | - | - | - | 36.935.995 | 36.935.995 | 36.935.995 |
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
22 | - | - | - | - | 302.313.596 | 192.429 | - | - | - | 302.506.025 | 302.506.025 |
| 31.12.2023 itibariyle bakiyeler | 22 | 36.085.000 | 265.259.216 | 310.497.325 | (17.053.351) | 454.052.803 | (8.871) | 35.005.553 | (29.489.675) | 36.935.995 | 1.091.283.995 | 1.091.283.995 |
| 01.01.2024 itibariyle bakiyeler | 22 | 36.085.000 | 265.259.216 | 310.497.325 | (17.053.351) | 454.052.803 | (8.871) | 35.005.553 | (29.489.676) | 36.935.996 | 1.091.283.995 | 1.091.283.995 |
| Transferler | 22 | - | - | - | - | - | - | - | 36.935.996 | (36.935.996) | - | - |
| Payların Geri Alım İşlemleri | ||||||||||||
| Nedeniyle Meydana Gelen Artış | ||||||||||||
| (Azalış) | 22 | - | - | - | 16.329.544 | - | - | (16.329.544) | 16.801.444 | - | 16.801.444 | 16.801.444 |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | 51.668.212 | 117.739 | - | - | (197.018.222) | (145.232.271) | (145.232.271) | |
| - Dönem Karı (Zararı) |
22 | - | - | - | - | - | - | - | - | (197.018.222) | (197.018.222) | (197.018.222) |
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
22 | - | - | - | - | 51.668.212 | 117.739 | - | - | - | 51.785.951 | 51.785.951 |
| 31.12.2024 itibariyle bakiyeler | 22 | 36.085.000 | 265.259.216 | 310.497.325 | (723.807) | 505.721.015 | 108.868 | 18.676.009 | 24.247.764 | (197.018.222) | 962.853.168 | 962.853.168 |
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Bağımsız Denetim'den |
Bağımsız Denetim'den |
||
|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmemiş | ||
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| Dipnot Referansları |
01.01- 31.12.2024 |
01.01- 31.12.2023 |
|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (203.010.176) | 69.847.753 | |
| Dönem Karı (Zararı) | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | (197.018.222) | 36.935.995 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 5.234.546 | 57.965.186 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 16-17-18 | 32.922.647 | 15.860.415 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 2.220 | 797 | |
| - Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 8 | 2.220 | 797 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 2.233.371 | 841.901 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili | |||
| düzeltmeler | 10-30 | 2.482.886 | 1.216.979 |
| - Dava ve/veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 19 | 123.281 | 299.123 |
| - Diğer karşılıklar (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler | 19 | (372.796) | (674.201) |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | (33.208.031) | (6.605.330) | |
| - Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 7-28 | (33.253.834) | (6.922.413) |
| - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 7-28 | 45.803 | 317.083 |
| - Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri | 26,2 | 740.227 | 925.648 |
| - Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri | 26,1 | (694.424) | (608.565) |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | 30 | 9.506.165 | 8.633.089 |
| Parasal kayıp / kazanç | (6.221.826) | 39.234.314 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 32.788 | (17.130.836) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili |
8 | 33.496.776 | (76.300.932) |
| Düzeltmeler | 9 | (16.675.873) | 4.177.145 |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | 11 | 38.343.426 | 475.614 |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) | 13 | (52.310.259) | 76.225.942 |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 2.484.819 | 940.892 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 4-8 | (152.107) | 287.113 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 8 | 2.636.926 | 653.779 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) | 10 | 1.996.104 | 2.637.354 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | (8.006.889) | (6.536.408) | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 9 | 4.598.178 | 662.449 |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış (azalış) | 14 | (3.893.494) | (19.412.892) |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (191.750.888) | 77.770.345 | |
| Vergi Ödemeleri/İadeleri | 30 | (11.259.288) | (7.922.592) |
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Bağımsız Denetim'den Geçmiş |
Bağımsız Denetim'den Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| Dipnot Referansları |
01.01- 31.12.2024 |
01.01- 31.12.2023 |
|
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
(80.259.508) | (146.220.893) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri |
4.964.846 | 1.045.276 | |
| - Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan |
16 | 4.964.846 | 1.045.276 |
| Nakit Çıkışları | (85.224.354) | (147.266.169) | |
| - Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 16 | (84.927.796) | (146.805.662) |
| - Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 18 | (296.558) | (460.507) |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 281.151.288 | 71.173.459 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 674.004.055 | 482.273.617 | |
| - Kredilerden Nakit Girişleri | 7 | 674.004.055 | 482.273.617 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (358.832.348) | (321.314.869) | |
| - Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 7 | (358.832.348) | (321.314.869) |
| İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları |
16.801.444 | (17.053.351) | |
| - İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 22,3 | 16.801.444 | (17.053.351) |
| Ödenen temettüler | 22,4 | - | (23.337.653) |
| Ödenen Faiz | (84.075.697) | (56.316.698) | |
| Alınan Faiz | 33.253.834 | 6.922.413 | |
| YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET |
|||
| ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) | (2.118.396) | (5.199.681) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON | |||
| ETKİSİ | (51.316.877) | (96.773.019) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
|||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | (53.435.273) | (101.972.700) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 166.950.715 | 268.923.415 |
Ekli notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 113.515.442 166.950.715
BMS Çelik Hasır Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket veya BMS"), Bağlı Ortaklığı konsolide mali tablolar için "Grup" olarak anılacaktır.
Tam konsolidasyona dahil olan şirketler aşağıda özetlenmiştir:
BMS Çelik Hasır Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") 17 Ağustos 2004 tarihinde "Zontur Çelik Hasır Sanayi ve Ticaret A.Ş." ünvanı ile Hatay'da kurulmuş olup, 25 Ağustos 2004 tarihinde ünvanını, mevcut ünvanı olan "BMS Çelik Hasır Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi" olarak değiştirmiş, Şirket merkezini ise Manisa'ya taşımıştır. Şirket, 29 Nisan 2015 tarihinde Türk Ticaret Kanunu'nun 145 ve 146. Maddelerine istinaden Manisa Soğuk Çekilmiş Demir Ürünleri Çelik Hasır Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi ile kül halinde birleşmiştir. Şirket'in ana faaliyet konusu, çelik hasır, soğuk çekilmiş çubuk demir, yüksek karbonlu çelik tel, soğuk çekilmiş kangal, galvanizli tel, örgü teli fens teli, etriye, çiroz ve hazır demir mamüllerinin imalatı ve ticaretini gerçekleştirmektir.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemi içerisinde, Şirket'in ortalama personel sayısı 130'dur. (31 Aralık 2023: 117).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | Hisse oranı | Hisse tutarı (TL) | Hisse oranı | Hisse tutarı (TL) |
| Ahmet Rauf Mollaoğlu | 36,41% | 13.138.992 | 36,41% | 13.138.992 |
| Halka açık kısım | 63,59% | 22.946.008 | 63,59% | 22.946.008 |
| Toplam | 100,00% | 36.085.000 | 100,00% | 36.085.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 265.259.216 | 265.259.216 | ||
| Toplam | 301.344.216 | 301.344.216 |
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir;
Şirket'in merkez ve şube adresleri aşağıdaki gibidir:
Merkez Adres (Üretim Tesisi) Manisa OSB 1. Kısım Keçiliköyos Mahallesi Atatürk Caddesi No.3 Yunusemre / Manisa / Türkiye
Şube (Üretim Tesisi) Tavşanlı Mahallesi 4510 Sokak No:13 Gebze/Kocaeli/Türkiye
BMSCH Pazarlama Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") 13 Ekim 2022 tarihinde Manisa'da kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet konusu, çelik hasır, soğuk çekilmiş çubuk demir, yüksek karbonlu çelik tel, soğuk çekilmiş kangal, galvanizli tel, örgü teli fens teli, etriye, çiroz ve hazır demir mamüllerinin pazarlama faaliyetini gerçekleştirmektir.
Manisa OSB 1. Kısım Keçiliköyos Mahallesi Atatürk Caddesi No.3 Yunusemre / Manisa / Türkiye
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 03 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Konsolide Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 04 Mart 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanır ve önceki dönem finansal tablolar karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan SPK finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç Yıllık Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1,0000 | %291 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,4438 | %268 |
| 31.12.2022 | 1.128,45 | 2,3790 | %156 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
● TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
● Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ''Varlıklarda Değer Düşüklüğü'' ve TMS 2 ''Stoklar'' hükümleri uygulanmıştır.
● Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
● Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
● Grup arazi, arsa ve binaları makul değer yöntemiyle muhasebeleştirmekte olup, bu değerin özkaynak fonlarındaki etkisi 31 Aralık 2022 tarihli açılış bilançosunda geçmiş yıl karlarına sınıflandırılmıştır. 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle oluşan arazi, arsa ve binaların makul değerinin endeksleme etkisinin üzerinde kalan sırasıyla 505.721.015 TL ve 454.052.803 TL tutarındaki kısmı özkaynaklar altında maddi duran varlık değer artış fonu olarak muhasebeleştirilmiştir.
● Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda parasal kazanç/kayıp hesabına kaydedilmiştir
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('fonksiyonel para birimi'). Konsolide finansal tablolar, Şirket'in fonksiyonel ve sunum para birimi olan TL para birimi kullanılarak sunulmuştur.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Grup'un bağlı ortaklıkları ve iştiraklerinin konsolidasyon yöntemine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Bağlı ortaklık | Konsolidasyon yöntemi | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| BMSCH Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. | Tam Konsolidasyon | 100,00% | 100,00% |
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Bir işletme muhasebe politikalarını ancak; aşağıdaki hallerde değiştirebilir;
Bir Standart veya Yorum tarafından gerekli kılınıyorsa veya
İşletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise.
Finansal tablo kullanıcıları, işletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla işletmenin zaman içindeki finansal tablolarını karşılaştırabilme olanağına sahip olmalıdır. Bu nedenle, bir muhasebe politikasındaki değişiklik yukarıdaki paragrafta belirtilen durumlardan birini karşılamadığı sürece, her ara dönemde ve her hesap döneminde aynı muhasebe politikaları uygulanmalıdır.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Aşağıda belirtilen TFRS 9 ve TFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile TFRS 18 ve TFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Nakit akım tablosu için nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir. Nakit ve nakit eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
TFRS 9, finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesine ve ölçümüne ilişkin hükümleri düzenlemektedir. Bu standart TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerini almıştırg.
TMS 39'da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi, sınıflandırılması, ölçümü ve bilanço dışı bırakılması ile ilgili uygulamalar artık TFRS 9'a taşınmaktadır. TFRS 9'un son versiyonu finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün hesaplanması için yeni bir beklenen kredi zarar modeli'nin yanı sıra yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamalar da dahil olmak üzere, aşamalı olarak yayımlanan TFRS 9'un önceki versiyonlarında yayımlanan uygulamaları da içermektedir. TFRS 9, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
TFRS 9, finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü için TMS 39'daki mevcut hükümleri büyük oranda korumaktadır. Ancak, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık, kredi ve alacaklar ile satılmaya hazır finansal varlıklar için önceki TMS 39 sınıflama kategorileri kaldırılmıştır.
TFRS 9'un uygulanmasının Şirket'in finansal borçları ve türev finansal araçları ile ilgili muhasebe politikaları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS 9'un finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü üzerindeki etkisi ise aşağıda belirtilmiştir.
TFRS 9'a göre, bir finansal varlık ilk defa finansal tablolara alınması sırasında; itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen; gerçeğe uygun değer ("GUD") farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen –borçlanma araçları; GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen – özkaynak araçları veya GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılır. TFRS 9 kapsamındaki finansal varlıkların sınıflandırılması, genellikle, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerine dayanmaktadır. Standart kapsamında saklı türevlerin finansal varlıktan ayrılma zorunluluğu ortadan kaldırılmış olup bir hibrid sözleşmenin bir bütün olarak ne şekilde sınıflandırılacağı değerlendirilmelidir.
Bir finansal varlık, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması ve GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılmaması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Bir borçlanma aracı, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması ve GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflanmaması durumunda GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak araçlarına yapılan yatırımların ilk defa finansal tablolara alınmasında, gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Bu tercihin seçimi her bir yatırım bazında yapılabilir. Yukarıda belirtilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmeyen tüm finansal varlıklar GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülür. Bunlar, tüm türev finansal varlıkları da içermektedir. Finansal varlıkların ilk defa finansal tablolara alınması sırasında, finansal varlıkların farklı şekilde ölçümünden ve bunlara ilişkin kazanç veya kayıpların farklı şekilde finansal tablolara alınmasından kaynaklanacak bir muhasebe uyumsuzluğunu ortadan kaldırması veya önemli ölçüde azaltması şartıyla bir finansal varlığın geri dönülemez bir şekilde gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak tanımlanabilir.
Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlıkların (ilk defa finansal tablolara alınması sırasında işlem bedeli üzerinden ölçülen ve önemli bir finansman bileşenine sahip olmayan ticari alacaklar haricinde) ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilerek ölçülür.
TFRS 9'un uygulanmasıyla birlikte, "Beklenen Kredi Zararı" (BKZ) modeli TMS 39'daki "Gerçekleşmiş Zarar" modelinin yerini almıştır. Yeni değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar, sözleşme varlıkları ve GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen borçlanma araçları için geçerli olmakla birlikte, özkaynak araçlarına yapılan yatırımlar için uygulanmamaktadır. TFRS 9 uyarınca kredi zararları TMS 39'a göre daha erken muhasebeleştirilmektedir. İtfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal varlıklar ticari alacaklar, nakit ve nakit benzerleri ve özel sektör borçlanma araçlarından oluşmaktadır.
TFRS 9 kapsamında, zarar karşılıkları aşağıdaki esasların herhangi biri ile ölçülür:
12 aylık BKZ'ler: raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde finansal araca ilişkin gerçekleşmesi muhtemel temerrüt durumlarından kaynaklanan beklenen kredi zararlarını temsil eden kısmıdır ve,
Ömür boyu BKZ'ler: finansal aracın beklenen ömrü boyunca gerçekleşmesi muhtemel tüm temerrüt durumlarından kaynaklanan beklenen kredi zararlarıdır.
Bir finansal varlığın kredi riskinin ilk muhasebeleştirilmesinden itibaren önemli ölçüde artmış olup olmadığının belirlenmesinde ve BKZ'lerinin tahmin edilmesinde, Şirket, beklenen erken ödemelerin etkileri dahil beklenen kredi zararlarının tahminiyle ilgili olan ve aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiyi dikkate alır. Bu bilgiler, Şirket'in geçmiş kredi zararı tecrübelerini dayanan ve ileriye dönük bilgiler içeren nicel ve nitel bilgi ve analizleri içerir.
Finansal bir yükümlülük ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılmayan finansal yükümlülüklerin ilk muhasebeleştirilmesi sırasında, ilgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir. Finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, raporlama tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş değerinden muhasebeleştirilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura tutarından gösterilmiştir.
Finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında "basitleştirilmiş yaklaşımı" uygulanmaktadır. Söz konusu yaklaşım ile, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçülmektedir.
Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek esas faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir.
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri/giderleri ile kur farkı kar/zararları, kar veya zarar tablosunda "Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler" hesabı içerisinde muhasebeleştirilirler.
Finansal yükümlülükler, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. İlgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir.
Etkin faiz yöntemi; finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Finansal yükümlülükler özkaynağa dayalı finansal araçlar ve diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Ana ortaklık dışı paylara verilen satın alma opsiyonları ile ilgili finansal yükümlülükler söz konusu opsiyonun itfa planına uygun olarak indirgenmiş değeri üzerinden finansal tablolara yansıtılmıştır. Finansal yükümlülüğün indirgenmiş tutarının opsiyona konu olan finansal varlığın gerçeğe uygun değerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler.
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da elde etme maliyetinden düşük olanı ile değerlenir. Stokların elde etme maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.
Stokları net gerçekleşebilir değerine indirgeyen stok değer düşüklüğü karşılık tutarları ve stoklarla ilgili kayıplar, indirgemenin ve kayıpların oluştuğu dönemde gider olarak muhasebeleştirilir. Net gerçekleşebilir değerin artışından dolayı iptal edilen stok değer düşüklüğü karşılık tutarı, iptalin gerçekleştiği dönemin tahakkuk eden satış maliyetini azaltacak şekilde muhasebeleştirilir. Her finansal tablo dönemi itibariyle, net gerçekleşebilir değer yeniden gözden geçirilir. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir (iptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır).
Maddi duran varlıklar (Arsa ve binalar hariç) elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortismana tabi tutulan varlıklar, maliyet tutarları üzerinden tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla doğrusal amortisman yöntemine göre aktife girdikleri tarih dikkate alınarak kıst amortismana tabi tutulmaktadır. Arsa, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır. Arsa ve binalar, Sermaye Piyasası Kurulu'ndan yetki almış olan Rehber Gayrimenkul Değerleme Danışmanlık Anonim Şirketi tarafından yapılan 31 Aralık 2024 tarihli değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerler üzerinden finansal tablolara yansıtılmıştır.
Yeniden değerlemelerin sıklığı, yeniden değerleme konusu maddi duran varlık kalemlerinin gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlere bağlıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda artmışsa, bu artış diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir ve doğrudan özkaynak hesap Grup'unda yeniden değerleme değer artışı adı altında toplanır. Ancak, bir yeniden değerleme değer artışı, aynı varlığın daha önce kar ya da zarar ile ilişkilendirilmiş bulunan yeniden değerleme değer azalışını tersine çevirdiği ölçüde gelir olarak muhasebeleştirilir.
Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda azalmışsa, bu azalma gider olarak muhasebeleştirilir. Ancak, bu azalış diğer kapsamlı gelirde bu varlıkla ilgili olarak yeniden değerleme fazlasındaki her tür alacak bakiyesinin kapsamı ölçüsünde muhasebeleştirilir. Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen söz konusu azalış, yeniden değerleme fazlası başlığı altında özkaynaklarda birikmiş olan tutarı azaltır.
Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda belirtilmiştir:
| Faydalı ömür | |
|---|---|
| Binalar | 50 yıl |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 10 yıl |
| Makine, tesis ve cihazlar | 5-10 yıl |
| Taşıt araçları | 4-5 yıl |
| Döşeme ve demirbaşlar | 3-10 yıl |
| Özel maliyetler | Kira süresince |
Bakım ve onarım giderleri, oluştukları dönemin kar veya zarar tablosuna gider olarak kaydedilirler. Başlıca yenilemeler ile ilgili maliyetler ise maddi duran varlığın gelecekte, yenilemeden önceki durumundan daha iyi bir performans ile ekonomik yarar sağlaması beklenen durumlarda o varlığın maliyetine eklenirler. Varlığın maliyetine eklenen söz konusu aktifleştirme sonrası harcamalar, ilgili varlığın ekonomik ömürleri çerçevesinde amortismana tabi tutulurlar. Şirket, aktifleştirmeden sonraki harcamalar kapsamında değiştirilen parçaların taşınan değerlerini diğer bölümlerden bağımsız bir şekilde amortismana tabi tutulup tutulmadığına bakmaksızın finansal durum tablosundan çıkarır.
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş kullanım haklarını, bilgi sistemlerini ve diğer tanımlanabilir hakları içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklardan sınırlı ömre sahip olanlar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Satın alınan maddi olmayan duran varlıklardan sınırsız ömre sahip olanlar maliyet değerlerinden birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler.
Şirket, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, finansal durum tablosunda kira başlangıç tarihindeki rayiç değeri ya da daha düşükse minimum kira ödemelerinin finansal durum tablosu tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır (finansal tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dâhil edilmiştir). Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama işleminde geçerli olan oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü olarak kullanılmaktadır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında katlanılan masraflar maliyete dâhil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır. Faiz giderleri, sabit faiz oranı üzerinden hesaplanarak ilgili dönemin hesaplarına dâhil edilmiştir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar özellikli varlıklar olarak adlandırılırlar ve özellikli varlıkların, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar özellikli varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir. 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde aktifleştirilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır.
Grup, kullanım hakkı varlıklarını finansal kiralama sözleşmesinin başladığı tarihte muhasebeleştirmektedir (örneğin, ilgili varlığın kullanım için uygun olduğu tarih itibarıyla). Kullanım hakkı varlıkları, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek hesaplanır. Finansal kiralama borçlarının yeniden değerlenmesi durumunda bu rakam da düzeltilir.
Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
(a) kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
(b) kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden, alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar, ve
(c) Şirket tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler.
Dayanak varlığın mülkiyetinin kiralama süresi sonunda Şirket'e devri makul bir şekilde kesinleşmediği sürece, Grup kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın yararlı ömrünün sonuna kadar amortismana tabi tutmaktadır.
Kullanım hakkı varlıkları değer düşüklüğü değerlendirmesine tabidir.
Grup kira yükümlülüğünü kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil edilen kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:
(a) Sabit ödemeler,
(b) İlk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan, bir endeks veya orana bağlı değişken kira ödemeleri,
(c) Kalıntı değer taahhütleri kapsamında Şirket tarafından ödenmesi beklenen tutarlar
(d) Şirket'in satın alma opsiyonunu kullanacağından makul ölçüde emin olması durumunda bu opsiyonun kullanım fiyatı ve
(e) Kiralama süresinin Şirket'in kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.
Bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemeleri, ödemeyi tetikleyen olayın veya koşulun gerçekleştiği dönemde gider olarak kaydedilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Şirket kiralama süresinin kalan kısmı için revize edilmiş iskonto oranını, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda bu oran olarak; kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise Şirket'in yeniden değerlendirmenin yapıldığı tarihteki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirlemektedir.
Şirket kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Buna ek olarak, kiralama süresinde bir değişiklik, özü itibarıyla sabit kira ödemelerinde bir değişiklik veya dayanak varlığı satın alma opsiyonuna ilişkin yapılan değerlendirmede bir değişiklik olması durumunda, finansal kiralama yükümlülüklerinin değeri yeniden ölçülmektedir.
Grup, kısa vadeli kiralama kayıt muafiyetini, kısa vadeli makine ve teçhizat kiralama sözleşmelerine uygulamaktadır (yani, başlangıç tarihinden itibaren 12 ay veya daha kısa bir kiralama süresi olan ve bir satın alma opsiyonu olmayan varlıklar). Aynı zamanda, düşük değerli varlıkların muhasebeleştirilmesi muafiyetini, kira bedelinin düşük değerli olduğu düşünülen ofis ekipmanlarına da uygulamaktadır. Kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ve düşük değerli varlıkların kiralama sözleşmeleri, kiralama süresi boyunca doğrusal yönteme göre gider olarak kaydedilir.
Grup, ertelenmiş vergi varlıkları ve makul değerleri ile gösterilen finansal varlıkları dışında kalan her varlık için her bir finansal durum tablosu tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları ilgili dönem içerisinde kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmasını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
Grup, tüm finansal varlıkların değer düşüklüğü testi için aşağıdaki kriterleri göz önünde bulundurmaktadır:
Borçlu tarafın önemli ölçüde finansal açıdan zorluk içinde olup olmaması,
Anaparanın veya faizin ödenmemesi veya geç ödenmesi gibi sözleşme hükümlerine borçlu tarafın uymaması,
Ekonomik veya yasal nedenlerden ötürü borçlu olan tarafa herhangi bir imtiyazın tanınıp tanınmadığı,
Borçlu olan tarafın finansal açıdan yeniden yapılandırmaya gitmesinin beklenmesi veya gitmesi,
Bağımsız veriler kullanılarak, finansal varlıkların gelecekte Şirket'e sağlayacakları nakit akışlarında önemli düşüşlerin olup olmayacağı.
Grup'un çeşitli muhasebe politikaları ve dipnot açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerde gerçeğe uygun değerin belirlenmesini gerektirmektedir. Gerçeğe uygun değerler değerleme ve/veya açıklama amacıyla aşağıdaki yöntemlerle belirlenmektedir. Uygulanabilir olması halinde, gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar ilgili varlık veya yükümlülüğe ilişkin dipnotlarda ilave bilgi olarak sunulmuştur. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükler ve ilgili alım ve satım taahhütleri kur riski doğurmaktadır. Türk Lirası'nın yabancı döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı veya kazancından kaynaklanan kur riski Şirket'in döviz pozisyonunun üst yönetim tarafından izlenmesi ve onaylanmış limitler dahilinde pozisyon alınması suretiyle yönetilmektedir.
İlişikteki finansal tablolarda vergi gideri, dönem cari dönem vergi karşılığı ve ertelenmiş vergiden oluşmaktadır.
Dönem faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar gelir vergisine ilişkin yükümlülükler için finansal durum tablosu tarihinde geçerli olan yasal vergi oranları çerçevesinde bir karşılık ayrılmıştır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, kar veya zarar tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların finansal durum tablosu yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket'in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her finansal durum tablosu tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve finansal durum tablosu tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket'in finansal durum tablosu tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket'in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, kar veya zarar tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olabilecek ve gelecek yıl içinde varlık ve yükümlülüklerin taşınan değerlerinde önemli değişikliğe sebep olabilecek önemli değerlendirme, tahmin ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Şüpheli alacak karşılıkları, Şirket yönetiminin finansal durum tablosu tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili kuruluş ve sürekli müşteriler dışında kalan borçluların geçmiş performansları piyasadaki kredibiliteleri ve finansal durum tablosu tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. Finansal durum tablosu tarihi itibariyle şüpheli alacak karşılıkları Not 8'de yansıtılmıştır.
Stok değer düşüklüğü ile ilgili olarak stokların fiziksel olarak ve ne kadar geçmişten geldiği incelenmekte, teknik personelin görüşleri doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karşılık ayrılmaktadır.
Şirket, maddi ve maddi olmayan duran varlıklarının üzerinden dipnot 2.c'de belirtilen faydalı ömürleri dikkate alarak amortisman ayırmaktadır. Faydalı ömürlere ilişkin açıklamalar dipnot 2.c'de açıklanmıştır.
TMS 16 kapsamında arsa ve binaların gerçeğe uygun değerlerinin tespit edilmesi esnasında Sermaye Piyasası Kurulu tarafından akredite edilmiş olan Rehber Gayrimenkul Değerleme Danışmanlık Anonim Şirketi'nin hazırlamış olduğu ekspertiz raporlarından faydalanılmıştır (Not 16).
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği takdirde katlanılacak olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmektedir. Şirket yönetiminin elindeki verileri kullanarak yaptığı en iyi tahminler doğrultusunda gerekli gördüğü karşılığa ilişkin açıklamalar Not 19'da yer almaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması sebebiyle, söz konusu varsayımlar önemli belirsizlikler içerir. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklara ilişkin detaylar Not 21'de yer almaktadır.
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TMS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Şirket'in gelecekte oluşacak indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler göz önünde bulundurulmuştur. Yapılan değerlendirmeler neticesinde, 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle vergi indirimlerinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde vergi indirim hakkının devam edebileceği süre içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan kısmı için ertelenen vergi varlığı olacağı tahmin edilmiş ve muhasebeleştirilmiştir. İlgili finansal durum tablosu tarihi itibariyle ertelenmiş vergi hesaplamalarına ilişkin detaylar Not 29'da yer almaktadır.
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından finansal durum tablosu dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi kesine yakın gözüken ve güvenilir bir şekilde ölçülebilen gelir ve karlar finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Gelirler oluştuğunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Net satışlar, iskontolar ve iadeler düşüldükten sonra dönem içinde satılan mamullerin fatura tutarlarını içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
(a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla,
(i) İşletmeyi kontrol etmesi, İşletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
(ii) Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması veya
(iii) Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
(b) Tarafın, Grup'un bir iştiraki olması,
(c) Tarafın, Grup'un ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması,
(d) Tarafın, Grup'un veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması,
(e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması,
(f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)'de bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması veya
(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması, gerekir.
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. Şirket, ilişkili taraflarıyla olağan faaliyetleri çerçevesinde iş ilişkilerine girmektedir (Not 4).
Grup için ilişkili taraflar tanımına uyan Şirket'lere ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
16.07.1988 yılında OMT Lojistik Hizmetleri Ticaret Anonim Şirketi ünvanı adı altında kurulmuş olup, 05.11.1999 yılında ticaret ünvanı BMS Birleşik Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket'in ana faaliyet konusu, her türlü inşaat demir ve çeşitleri ticareti ve tavlı ve galvanizli tel üretimini yapmaktır. 30.05.2024 Tarihi itibariyle, Grup' un BMS Birleşik Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile ilişkisi kalmamış olup 31 Aralık 2024 Tarihi itibariyle, ilişkili kapsamından çıkmıştır.
1995 yılında kurulan Fırat Demir Çelik İnşaat Sanayi Ticaret Ltd. Şti'nin 2004 yılında ticaret unvanı BMS Demir Çelik İnşaat Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti. olarak değişmiştir. Şirket'in ana faaliyet konusu,·yurtiçinde ve yurtdışında demir çelik ve demir çelik ürünleri imalatı, alımı satımı, pazarlaması, ithalatı ve ihracatını yapmaktır. 30.05.2023 Tarihi itibariyle, Grup' un BMS Demir Çelik İnşaat Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti. ile ilişkisi kalmamış olup 31 Aralık 2024 Tarihi itibariyle, ilişkili kapsamından çıkmıştır.
Zontur Demir Çelik A.Ş. 1988 yılında Hatay / Dörtyol'da kurulmuş oluptur. Şirket'in ana faaliyet konusu, demir/çelikten bar ve çubukların, profillerin, levha kazıklarının, tüp ve boruların toptan ticareti, pazarlamasını ve depolaması yapmaktır. 30 05.2023 Tarihi itibariyle, Grup'un Zontur Demir Çelik A.Ş. ile ilişkisi kalmamış olup 31 Aralık 2024 Tarihi itibariyle, ilişkili kapsamından çıkmıştır.
Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Değerleme işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya zararı olarak kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Endüstriyel bölümler, belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle ilişkili mal veya hizmet Grup'unu sağlama veya risk ve fayda açısından Şirket'in diğer bölümlerinden farklı özellikler taşıma anlamında Şirket'in diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümler, Şirket'in, belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından başka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.
Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür. Bir endüstriyel bölümün veya coğrafi bölümün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik; bölüm hasılatının büyük bir çoğunluğunun Şirket dışı müşterilere yapılan satışlardan kazanılması ve Şirket dışı müşterilere yapılan satışlardan ve diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm hasılatının, tüm bölümlere ilişkin iç ve dış toplam hasılatın en az %10'unu oluşturması veya kar veya zararla sonuçlanan bölüm sonucunun, kar elde eden bölümlerin toplam sonuçları ile zarar eden bölümlerin toplam sonuçlarının mutlak anlamda büyük olanının en az %10'una isabet etmesi veya bölüm varlıklarının, tüm bölümlerin toplam varlıklarının en az %10'unu oluşturmasıdır. Şirket, faaliyetlerini aynı coğrafi bölgede ve aynı sektörde sürdürmektedir. Bu sebeple bölümlere göre raporlama yapılmamıştır.
Grup, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle, azami 41.828 TL (31 Aralık 2023: 23.490 TL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır.
Grup, ilişikteki finansal tablolarda yer alan kıdem tazminatı karşılığını, Grup'un personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve finansal durum tablosu tarihinde etkin faiz ve enflasyon oranları sonucunda ortaya çıkan iskonto oranı ile iskonto etmiştir. Hesaplanan aktüeryal kazanç / (kayıp) dışındaki tüm kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda, aktüeryal kazanç / (kayıplar) ise özkaynak değişim tablosunda yansıtılmıştır.
Finansal durum tablosu gününde kullanılan temel varsayımlara ait oranlar aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Reel iskonto oranları | 3,63% | 3,20% |
Grup, Sosyal Sigortalar Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup'un, bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk esasına göre ilgili dönemlere personel giderleri olarak yansıtılmaktadır.
Kar payı alacakları, Grup'un iştiraklerinden elde ettiği kar payları temettünün tahsil etme hakkı doğduğu zaman gelir kaydedilir, kar payı ödemeleri ise ilan edildikleri dönemde kardan dağıtım olarak gösterilir.
Adi hisse senetleri özkaynaklarda sınıflandırılırlar. Yeni hisse senedi ve opsiyon ihracıyla ilişkili maliyetler, vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özkaynaklarda gösterilirler.
Paylara ilişkin primler, hisse senedi ihraç primlerinden oluşmaktadır. Hisse senedi ihraç primi, Şirket'in elinde bulunan bağlı ortaklık ya da özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların ile kendine ait hisselerinin nominal bedelinden daha yüksek bir fiyat üzerinden satılması neticesinde oluşan farkı ya da Grup'un iktisap ettiği şirketler ile ilgili çıkarmış olduğu hisselerin nominal değer ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı temsil eder.
Devlet teşvik ve yardımları, bir işletmeyi devlet yardımı olmadan yapmayacağı bir takım işlere girebilmesini teşvik etmek amacıyla veya diğer nedenlerle yapılan işlemlerdir. Devlet yardımı, devletin bir işletmeye veya işletme Grup'una belirli kriterleri yerine getirmeleri şartıyla, ekonomik fayda sağlaması amacıyla yaptığı işlemleri; devlet teşvikleri, önceki dönemlerde veya gelecekte işletmenin esas faaliyet alanı ile ilgili belirli kriterlere uymuş veya uyacak olması karşılığında, devletin işletmeye transfer ettiği ekonomik kaynakları ifade etmektedir.
Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin işletme tarafından elde edileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda finansal tablolara alınır.
Finansal durum tablosu tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, finansal durum tablosu tarihi ile finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, finansal durum tablosu tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Finansal durum tablosu tarihinden sonraki düzeltme gerektirmeyen olaylar, önemli olması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır.
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç / (zarar), net dönem karı / (zararının) ilgili dönem içerisinde piyasada mevcut bulunan pay senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye'de şirketler, mevcut hissedarlarına birikmiş karlarından ve özsermaye enflasyon düzeltme farklarından, sermayedeki payları oranında pay dağıtarak (bedelsiz pay) sermayelerini arttırabilirler. Bu tip bedelsiz pay dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş pay gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama pay sayısı, söz konusu pay senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmaktadır.
Grup, TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda hasılatın muhasebeleştirilmesinde aşağıda yer alan beş aşamalı modeli kullanmaya başlamıştır.
Bu modele göre öncelikle müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt edilen mal veya hizmetler değerlendirilmekte ve söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verilen her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlenmektedir. Sonrasında ise edim yükümlülüklerinin zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği tespit edilmektedir. Şirket, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır.
Grup, çelik hasır, nervürlü çelik çubuk ve nervürlü inşaat demirleri ürünlerinin üretilmesi ve satılması sonucunda hasılat elde etmektedir. Mal veya hizmet devri taahhüdü niteliğindeki edim yükümlülükleri ile alakalı hasılat, mal veya hizmetlerin kontrolünün müşterilerin eline geçtiğinde muhasebeleştirilir.
Grup, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,
a) Grup'un mal veya hizmete ilişkin tahsil hakkına sahipliği,
b) müşterinin mal veya hizmetin yasal mülkiyetine sahipliği,
e) müşterinin mal veya hizmeti kabul etmesi koşullarını dikkate alır.
Grup, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi durumunda, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamaktadır. Diğer taraftan, hasılatın içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, hasılat değeri gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren etkin faiz yöntemi esas alınarak ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Ticari işlemlere ilişkin faiz gelir ve kur farkı gelirleri, esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak muhasebeleştirilmektedir.
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman finansal tablolara yansıtılır. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak genel kurul onayı sonrasında yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır.
Grup, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akış tablolarını düzenlemektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akışları, Grup'un finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve vadesiz banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Bulunmamaktadır.
a) Ticari borçlar altında sınıflanan ilişkili taraflara borçların detayı aşağıdaki gibidir (Not 8):
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| BMS Birleşik Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | 219.610 |
| - | 219.610 | |
| ii) İlişkili taraflara yapılan satışlar, alımlar ve işlemler: |
||
| a) İlişkili taraflara yapılan satışların detayı aşağıdaki gibidir: | ||
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
| BMS Birleşik Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | 169.815 |
| - | 169.815 | |
| b) Satışların maliyeti içerisinde sınıflanan ilişkili taraflardan stok ve hizmet alımlarının detayı aşağıdaki gibidir: |
||
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
| BMS Birleşik Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | 463.667 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| BMS Birleşik Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | 689.732 |
| Mustafa Mollaoğlu | 602.293 | 418.566 |
| Ahmet Rauf Mollaoğlu | 25.991 | - |
| 628.284 | 1.108.298 |
d) Pazarlama giderleri içerisinde sınıflanan ilişkili taraflara ödenen giderlerin detayı aşağıdaki gibidir;
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| BMS Birleşik Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. Mustafa Mollaoğlu |
- 89.267 |
3.646.559 15.630 |
| 89.267 | 3.662.189 |
e) Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri faydaların detayı aşağıdaki gibidir;
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar Diğer faydalar |
30.135.567 717.551 |
29.912.245 434.197 |
| 30.853.118 | 30.346.442 |
Grup, üst düzey yöneticiler kapsamına; genel müdürü, üretim müdürü, muhasebe müdürü, şube müdürü ve satış müdürlerini dahil etmiştir.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 172.944 | 162.074 |
| Bankalar | ||
| Vadeli mevduat | - | 121.361.944 |
| Vadesiz mevduat | 9.787.537 | 34.088.418 |
| Diğer hazır değerler (kredi kartı) | 3.554.153 | 10.868.692 |
| Diğer hazır değerler (B tipi likit fon ve bonolar) | 100.000.808 | 469.587 |
| 113.515.442 | 166.950.715 | |
Yoktur. (31 Aralık 2023: Yoktur)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 345.283.343 | 274.627.290 |
| Diğer mali borçlar (kredi kartları) | 268.575 | 353.960 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 345.551.918 | 274.981.250 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 3.391.556 | 3.736.986 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeye ait kısmı | 54.940.672 | 8.134.153 |
| Faaliyet kiralama işlemlerinden borçlar, net | 527.912 | - |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 58.860.140 | 11.871.139 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 24.687.239 | - |
| Uzun vadeli finansal kiralama borçları, net | 3.105.835 | 6.622.272 |
| Faaliyet kiralama işlemlerinden borçlar, net | 2.158.061 | - |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 29.951.135 | 6.622.272 |
| Toplam finansal borçlar | 434.363.193 | 293.474.661 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle TL cinsinden banka kredilerinin ortalama etkin faiz oranları %26,49, USD %8,41 ve EURO %5,96 (31 Aralık 2023: TL % 31,18)'dır.
Finansal kiralamalar, makine ve bina alımları ile ilgilidir. Grup'un söz konusu varlıkları kira sözleşmesinin sonunda düşük bir değer üzerinden satın alma opsiyonu bulunmaktadır. Grup'un finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın, kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır.
Ayrıca, Grup'un kredilerine teminat olması amacıyla Grup ortaklarının ve ilişkili taraflarının, finans kuruluşları lehine kefaletleri bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 0-1 yıl arasında ödenecekler 1 - 2 yıl arasında ödenecekler |
400.224.015 24.687.239 |
282.761.443 - |
| 424.911.254 | 282.761.443 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle banka kredilerinin döviz pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| Para birimi | Döviz Tutarı | Döviz Kuru | TL Tutarı |
|---|---|---|---|
| TL | 174.827.359 | 1,0000 | 174.827.359 |
| USD | 4.681.973 | 35,3438 | 165.478.700 |
| EUR | 2.298.904 | 36,8024 | 84.605.195 |
| Toplam | 424.911.254 |
31 Aralık 2023 tarihi itibariyle banka kredilerinin döviz pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| Para birimi | Döviz Tutarı | Döviz Kuru | TL Tutarı |
|---|---|---|---|
| TL | 282.761.443 | 1,0000 | 282.761.443 |
| Toplam | 282.761.443 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle finansal kiralama yükümlülüklerinin vade analizi aşağıda sunulmuştur:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 0-1 yıl arasında ödenecekler 1 - 2 yıl arasında ödenecekler |
3.391.556 2.657.853 |
3.736.986 3.202.737 |
| 2 - 3 yıl arasında ödenecekler |
447.982 | 3.419.535 10.359.258 |
| 6.497.391 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle finansal kiralama yükümlülüklerinin döviz pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| Para birimi | Döviz Tutarı | Döviz Kuru | TL Tutarı |
|---|---|---|---|
| USD | 183.834 | 35,3438 | 6.497.391 |
| Toplam | 6.497.391 | ||
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Para birimi | Döviz Tutarı | Döviz Kuru | TL Tutarı |
|---|---|---|---|
| TL | 232.066 | 1,0000 | 232.066 |
| USD | 343.396 | 29,4913 | 10.127.192 |
| Toplam | 10.359.258 | ||
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 32.940.291 | 96.783.866 |
| Alacaklar reeskontu (-) | (482.469) | (487.492) |
| Şüpheli ticari alacaklar | 533.394 | 766.902 |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) | (533.394) | (766.902) |
| 32.457.822 | 96.296.374 |
Şüpheli ticari alacakların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir;
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Açılış bakiyesi | 766.902 | 1.264.442 |
| Dönem içinde tahsil/iptal edilen karşılıklar | - | (1.279) |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 2.220 | 797 |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (235.728) | (497.058) |
| Kapanış bakiyesi | 533.394 | 766.902 |
Ticari alacaklara ait kredi riski tablosu Not 31'de sunulmuştur.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 4) |
10.557.113 - |
12.489.191 219.610 |
| Yapılan sözleşmeler uyarınca oluşan gider tahakkukları | 637.426 | 715.846 |
| Borçlar reeskontu (-) | (252.735) | (211.955) |
| 10.941.804 | 13.212.692 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | - | 415.051 |
| Vergi dairesinden alacaklar Diğer alacaklar |
33.429.361 952.877 |
39.223.960 269.002 |
| 34.382.238 | 39.908.013 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar(*) Diğer çeşitli borçlar |
16.448.613 - |
17.085.559 23.953 |
| 16.448.613 | 17.109.512 |
(*) 31.12.2024 tarihi itibarıyla ilgili tutarın 11.784.409 TL'si ödenecek KDV'den oluşmaktadır.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 69.171 | 74.076 |
| 69.171 | 74.076 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Personele borçlar |
1.905.883 3.200.443 |
1.599.292 2.891.208 |
| 5.106.326 | 4.490.500 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 34.832.198 | 41.055.232 |
| Yarı mamüller | 8.466.749 | 9.214.707 |
| Mamül | 17.269.888 | 48.699.377 |
| Ticari mallar | 11.642 | 42.247 |
| Diğer stoklar | 87.660 | - |
| 60.668.137 | 99.011.563 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle stokların üzerinde sigorta teminatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
Stok değer düşüklüğü bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 13.234.620 | 2.261.474 |
| 13.234.620 | 2.261.474 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 111.375.547 | 64.022.453 |
| Gelecek aylara ait giderler | 2.767.959 | 9.204.355 |
| Verilen iş avansları | 220.273 | 76.129 |
| Personel verilen iş avansları | 164.500 | 79.409 |
| 114.528.279 | 73.382.346 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler |
||
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar | 11.164.326 | - |
| 11.164.326 | - |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 28.581.287 | 32.474.781 |
| 28.581.287 | 32.474.781 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar | 18.383 | 2.555.060 |
| 18.383 | 2.555.060 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki maddi duran varlıkların detayı ve hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 31 Aralık 2022 | Giriş | Çıkış | Değerleme etkisi | Transfer | 31 Aralık 2023 | Giriş | Çıkış | Değerleme etkisi | Transfer | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsa ve Araziler | 304.375.085 | - | - | 173.518.648 | - | 477.893.733 | - | - | 45.106.267 | - | 523.000.000 |
| Binalar | 31.150.681 | 70.985 | - | 6.843.150 | 1.477.292 | 39.542.108 | 35.294.020 | - | 16.689.905 | 106.850.941 | 198.376.974 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 146.536.981 | 25.251.722 | - | - | 14.896 | 171.803.599 | 16.409.040 | (2.216.226) | - | 7.532.927 | 193.529.340 |
| Taşıtlar | 20.086.084 | 77.716.918 | (1.081.320) | - | - | 96.721.682 | 3.129.729 | (6.215.444) | - | - | 93.635.967 |
| Demirbaşlar | 5.042.814 | 4.669.303 | - | - | - | 9.712.117 | 3.799.489 | - | - | - | 13.511.606 |
| Özel Maliyetler | 474.608 | 196.983 | - | - | 4.948 | 676.539 | 4.354.687 | - | - | - | 5.031.226 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 195.758.994 | 38.899.752 | - | 209.873.304 | (1.524.175) | 443.007.875 | 21.940.831 | - | 1.795.474 | (114.383.868) | 352.360.312 |
| Toplam | 703.425.247 | 146.805.663 | (1.081.320) | 390.235.102 | (27.039) | 1.239.357.653 | 84.927.796 | (8.431.670) | 63.591.646 | - | 1.379.445.425 |
| Birikmiş Amortisman (-) | |||||||||||
| Binalar | 485.744 | 723.802 | - | - | - | 1.209.546 | 1.227.540 | - | - | - | 2.437.086 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 119.145.363 | 5.376.421 | - | - | - | 124.521.784 | 9.241.658 | (2.216.226) | - | - | 131.547.216 |
| Taşıtlar | 2.141.411 | 6.394.576 | (36.044) | - | - | 8.499.943 | 16.182.026 | (1.250.598) | - | - | 23.431.371 |
| Demirbaşlar | 3.770.455 | 784.229 | - | - | - | 4.554.684 | 1.945.302 | - | - | - | 6.499.986 |
| Özel Maliyetler | 180.081 | 99.823 | - | - | - | 279.904 | 954.142 | - | - | - | 1.234.046 |
| Toplam | 125.723.054 | 13.378.851 | (36.044) | - | - | 139.065.861 | 29.550.668 | (3.466.824) | - | - | 165.149.705 |
| Net Defter Değeri | 577.702.193 | 1.100.291.792 | 1.214.295.720 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Maddi duran varlıklar (arsa ve binalar hariç olmak üzere), ilişikteki finansal tablolarda elde etme maliyetinden birikmiş amortismanının düşülmesi (maliyet bedeli yöntemi) suretiyle gösterilmiştir. 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle, maddi duran varlıklar hesabı altında gösterilen arsa ve binalar ilişikteki finansal tablolarda gerçeğe uygun değer yöntemiyle sunulmaktadır. Finansal tablolarda açıklanan gayrimenkullerin konuyla ilgili yetkiye ve gerekli mesleki birikime sahip Sermaye Piyasası Kurulu tarafından akredite edilmiş olan bağımsız değerleme uzmanı/uzmanları tarafından gerçeğe uygun değer tespitleri yapılmıştır. Grup'un sahip olduğu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri; Pazar yaklaşımı, Maliyet yaklaşımı ve Gelir yaklaşımı yöntemlerinden, ilgili gayrimenkulün gerçeğe uygun değerinin en doğru şekilde belirlenebileceği tahmin edilen yöntem ile belirlenmiştir. Grup'un ekspertiz değerlemesine tabi tuttuğu maddi duran varlıklar ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi Seviye 2 olup mevcut dönemde 1. Seviye ve 2. Seviye arasında herhangi bir geçiş olmamıştır.
Rapor tarihi itibariyle, maddi duran varlıklara ilişkin toplam sigorta tutarı 557.580.584 TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki kullanım hakkı varlığı hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 31 Aralık 2022 | Giriş | Transfer | 31 Aralık 2023 | Giriş | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Binalar Makine, tesis ve cihazlar |
- 20.408.731 |
- 6.536.408 |
- 27.039 |
- 26.972.178 |
4.794.115 3.212.774 |
4.794.115 30.184.952 |
| Toplam | 20.408.731 | 6.536.408 | 27.039 | 26.972.178 | 8.006.889 | 34.979.067 |
| Birikmiş Amortisman (-) | ||||||
| Binalar | - | - | - | - | 800.945 | 800.945 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.971.012 | 2.069.012 | - | 4.040.024 | 2.188.209 | 6.228.233 |
| Toplam | 1.971.012 | 2.069.012 | - | 4.040.024 | 2.989.154 | 7.029.178 |
| Net Defter Değeri | 18.437.719 | 22.932.154 | 27.949.889 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle Grup'un tesis, makine ve cihazlarının 30.184.951 TL'lik kısmı finansal kiralama yöntemiyle iktisap edilmiş olup 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle ilgili sabit kıymetlerin net defter değeri 23.956.719 TL'dir (31 Aralık 2023: İktisap edilen tutar: 26.972.178 TL – Net defter değer: 22.932.154 TL).
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 31 Aralık 2022 | Giriş | 31 Aralık 2023 | Giriş | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Haklar Diğer maddi duran varlıklar |
2.091.510 - |
460.507 - |
2.552.017 - |
54.849 241.709 |
2.606.866 241.709 |
| Toplam | 2.091.510 | 460.507 | 2.552.017 | 296.558 | 2.848.575 |
| Birikmiş Amortisman (-) | |||||
| Haklar | 1.431.346 | 412.552 | 1.843.898 | 382.825 | 2.226.723 |
| Toplam | 1.431.346 | 412.552 | 1.843.898 | 382.825 | 2.226.723 |
| Net Defter Değeri | 660.164 | 708.119 | 621.852 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dava gider karşılığı | 767.355 | 644.074 |
| 767.355 | 644.074 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki dava karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı bakiye Dönem içi ayrılan karşılıklar Parasal kazanç / (kayıp) |
644.074 321.255 (197.974) |
344.951 434.724 (135.601) |
| Dönem sonu bakiye | 767.355 | 644.074 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle Grup'un teminat / rehin / ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tablosu aşağıdaki gibidir:
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | ||
| Tutarı | 131.713.221 | 76.184.346 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine | ||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. | ||
| Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||
| Toplam Tutarı | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | ||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş | ||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| Toplam | 131.713.221 | 76.184.346 |
Teminat mektupları – Grup'un, 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle bankalardan almış olduğu, vergi dairesi, gümrük müdürlükleri ve çeşitli kurumlara verdiği teminat mektubu tutarı 131.713.221 TL'dir. (31 Aralık 2023: 76.184.346 TL)
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle teminat mektuplarının detayı aşağıdaki gibidir;
| Verilen Teminat Mektupları | Döviz Cinsi | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|
| Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. | EUR | 2.478.000 | 91.048.906 |
| Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. | USD | 985.000 | 34.694.951 |
| Aliağa Gümrük Müdürlüğü | TL | 2.870.000 | 2.870.000 |
| Dilovası Gümrük Müdürlüğü | TL | 2.124.364 | 2.124.364 |
| Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. | TL | 975.000 | 975.000 |
| Toplam | 131.713.221 |
31 Aralık 2023 tarihi itibariyle teminat mektuplarının detayı aşağıdaki gibidir;
| Verilen Teminat Mektupları | Döviz Cinsi | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|
| Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. | TL | 63.396.719 | 63.396.719 |
| Aliağa Gümrük Müdürlüğü | TL | 11.559.057 | 11.559.057 |
| Dilovası Gümrük Müdürlüğü | TL | 1.228.570 | 1.228.570 |
| Toplam | 76.184.346 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Teminat Mektuplarının Banka Detayları | Döviz Cinsi | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|
| Denizbank A.Ş. | EUR | 1.388.000 | 50.999.145 |
| Garanti Bankası A.Ş. | EUR | 1.090.000 | 40.049.761 |
| T.C. Ziraat Bankası A.Ş. | USD | 985.000 | 34.694.951 |
| T. Vakıflar Bankası T.A.O. | TL | 3.070.000 | 3.070.000 |
| Türkiye Halk Bankası A.Ş | TL | 1.800.000 | 1.800.000 |
| Garanti Bankası A.Ş. | TL | 775.000 | 775.000 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş | TL | 324.364 | 324.364 |
| Toplam | 131.713.221 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle teminat mektuplarının alındıkları banka bazda detayı aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2023 tarihi itibariyle teminat mektuplarının alındıkları banka bazda detayı aşağıdaki gibidir;
| Teminat Mektuplarının Banka Detayları | Döviz Cinsi | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|
| T. Vakıflar Bankası T.A.O. | TL | 63.196.124 | 63.196.124 |
| Akbank T.A.Ş | TL | 4.573.833 | 4.573.833 |
| T.C. Ziraat Bankası A.Ş. | TL | 2.815.386 | 2.815.386 |
| Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. | TL | 1.976.014 | 1.976.014 |
| Ziraat Katılım A.Ş. | TL | 1.876.924 | 1.876.924 |
| Garanti Bankası A.Ş. | TL | 1.118.935 | 1.118.935 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş | TL | 468.313 | 468.313 |
| Denizbank A.Ş. | TL | 158.817 | 158.817 |
| Toplam | 76.184.346 |
İpotekler – 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle, Grup'un arsa ve binaları üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.).
Davalar – Grup'a karşı zaman zaman ticari faaliyetleri ile ilgili davalar açılabilmektedir. Grup yönetimi ile hukuk müşavirlikleri tarafından, ilgili risklerin gerçekleşebilirliği analiz edilmektedir. Yapılan analizler sonucunda, Grup yönetimi tarafından 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle ayrılan toplam dava karşılığı 767.355 TL'dir (31 Aralık 2023:644.074 TL).
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır)
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle çalışanlara sağlanan kısa ve uzun vadeli faydalara ilişkin karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kullanılmayan izin karşılığı Kıdem tazminatı karşılıkları |
1.675.323 590.797 |
2.063.570 575.346 |
| 2.266.120 | 2.638.916 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 7.996.726 | 5.661.015 |
| Toplam | 7.996.726 | 5.661.015 |
Grup'un kıdem tazminatı karşılığı Dipnot 2'de açıklandığı şekilde hesaplanmıştır. 31 Aralık 2024 tarihinde karşılık, her hizmet yılı için maksimum 41.828 TL olmak üzere 30 günlük ücret üzerinden ve emeklilik ya da ayrılış tarihindeki oranlar kullanılarak hesaplanmaktadır.
Grup, 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansal tablolarında yukarıda belirtilen esaslara dayanarak beklenen enflasyon oranı ve reel reeskont oranı kullanılarak bilanço gününe indirgenerek hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü finansal tablolarına yansıtmıştır.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Reel iskonto oranları | 3,63% | 3,20% |
Grup, çalışanlarına kıdem tazminatı dışında başka bir fayda sağlamamaktadır.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönembaşı bakiyesi | 6.236.361 | 7.476.440 |
| Hizmet maliyeti | 4.858.621 | 2.673.665 |
| Faiz maliyeti | 138.621 | 106.082 |
| Dönem içi ödemeler | (581.991) | (840.270) |
| Aktüeryal fark | (147.175) | (240.536) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (1.916.914) | (2.939.020) |
| Kapanış bakiyesi | 8.587.523 | 6.236.361 |
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 100.000.000 TL olup, her biri 1 TL itibari değerde 100.000.000 adet paya bölünmüştür. Sermaye Piyasası Kurulu'nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni 2024-2028 yılları için geçerlidir.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle, Şirket'in sermayesi her biri 1 TL değerinde olan 36.085.000 adet hisseden oluşmaktadır.
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | İmtiyaz Türü | Hisse oranı | Hisse tutarı (TL) | Hisse oranı | Hisse tutarı (TL) |
| Ahmet Rauf Mollaoğlu | A | 1.950.000 | 36,41% | 1.950.000 | |
| B | 36,41% | 11.188.992 | 11.188.992 | ||
| Halka açık kısım | B | 63,59% | 22.946.008 | 63,59% | 22.946.008 |
| Toplam | 100,00% | 36.085.000 | 100,00% | 36.085.000 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 265.259.216 | 265.259.216 | |||
| Toplam | 301.344.216 | 301.344.216 |
Bir üst paragrafta belirtildiği üzere Şirketin sermayesi A ve B grubu paylara bölünmüştür. A grubu paylar nama, B grubu paylar ise hamiline yazılır. A grubu paylar aşağıdaki imtiyazlara sahiptirler.
B Grubu payların ise herhangi bir imtiyazı bulunmamaktadır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle paylara ilişkin primler/iskontolar hesabının detayı aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Hisse senedi ihraç primleri Halka arz işlemlerine ait giderler |
330.194.548 (19.697.223) |
330.194.548 (19.697.223) |
| 310.497.325 | 310.497.325 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle geri alınan paylar hesabının detayı aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Geri Alınmış Paylar (-) | (723.807) | (17.053.351) |
| (723.807) | (17.053.351) |
01 Ocak 2024 – 31 Aralık 2024 hesap döneminde, 525.000 TL nominal değerli paylar 16.957.815 TL bedel ile satılmış olup, 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle, geri alınan paylardan 25.000 TL nominal değerli pay kalmıştır.
Şirket sermayesinin %1,94'una denk gelen toplam 700.000 TL nominal değerli pay toplam 9.815.061 TL bedel ödenerek geri alınmıştır.
Grup Yönetim Kurulu'nun, 15 Şubat 2023 tarihli kararıyla; Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-22.1 sayılı Geri Alınan Paylar Tebliği ile konuya ilişkin Kurul Karar Organı'nın yapmış olduğu i-SPK.22.7 (14.02.2023 tarih ve 9/177 s.k.) duyuru çerçevesinde 15.05.2023 tarihine kadar azami 700.000 adet payın geri alımına,
Pay geri alımı için ayrılacak olan fonun Şirket özkaynaklarından karşılanmak üzere en fazla 10.000.000 TL olarak belirlenmesine ve geri alınacak azami pay sayısının bu tutarı geçmeyecek şekilde belirlenmesine,
Şirket'in yapılacak ilk Genel Kurul toplantısında gündeme alınarak pay sahiplerinin bilgisine sunulmasına karar verilmiştir.
Türk Ticaret Kanunu'na göre kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabının detayı aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 18.676.009 | 35.005.553 |
| Geri Alınmış Paylar Kapsamında Kısıtlanmış Yedekler | 723.807 | 17.053.351 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 17.952.202 | 17.952.202 |
| 18.676.009 | 35.005.553 | |
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 01 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kâr Payı Tebliği'ne göre yaparlar. Kar Payı Tebliği'nde yer alan düzenleme ve açıklamalar aşağıda özetlenmiştir.
Kar dağıtımı, genel kurul tarafından belirlenecek Kar Payı Dağıtım Politikası çerçevesinde yine genel kurul kararı ile dağıtılacaktır. Ortaklıklar kar dağıtım politikalarını belirlerken, kar dağıtımı yapılıp yapılmayacağını da kararlaştıracaklardır. Bu çerçevede kar dağıtımı prensip olarak ihtiyaridir. SPK şirketlerin niteliklerine göre kar dağıtım politikalarına ilişkin farklı esaslar belirleyebilecektir.
Ortaklıkların kar dağıtım politikalarında:
Dağıtılacak kar payı tutarının üst sınırı, yasal kayıtlarda yer alan ilgili kar dağıtım kaynaklarının dağıtılabilir tutarı kadardır. Kar payı, dağıtım tarihi itibariyle mevcut payların tümüne, kural olarak, eşit şekilde dağıtılır. Payların iktisap ve ihraç tarihleri dikkate alınmaz. Türk Ticaret Kanuna göre ayrılması gereken yedek akçeler ile ana sözleşme ve kar dağıtım politikasında ortaklar için öngörülen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına karar verilemez.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Ana sözleşmede yer alması kaydıyla, imtiyazlı pay veya intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, çalışanlar ve pay sahibi olmayan diğer kişilere kardan pay verilebilir. Ancak pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmeden intifa senedi sahipleri, yönetim kurulu üyeleri, çalışanlar ve diğer kişilere kar payı ödenemez. Tebliğ, prensip olarak, imtiyazlı paylar hariç olmak üzere, sayılan kişilere ödenecek kar payı tutarına ilişkin ana sözleşmede bir belirleme yapılmamışsa, bunlara dağıtılacak tutarın en fazla pay sahiplerine dağıtılan kar payının ¼'ü kadar olabileceğini öngörmektedir. Pay sahibi dışındaki kişilere kar payı dağıtılacak ise ve taksitle ödeme söz konusu ise, taksit tutarları, pay sahiplerine yapılacak taksit ödemeleri ile orantılı ve aynı esaslara göre ödenir.
Yeni Sermaye Piyasası Kanunu ve dolayısıyla yeni Tebliğ, ortaklıkların bağış yapmasına imkan tanımaktadır. Ancak, bunun esas sözleşmelerde hüküm olması aranmaktadır. Bağışların tutarı genel kurullar tarafından belirlenebilecek olmakla birlikte SPK üst bir sınır getirebilecektir.
Payları borsada işlem gören şirketler:
kamuya duyurulur. Kar dağıtım tablosunun en geç olağan genel kurul gündeminin ilan edildiği tarihte kamuya açıklanması zorunludur.
Şirket, 01.01.-31.12.2024 tarihleri arasında temettü dağıtmamıştır. (01.01.-31.12.2023 tarihleri arasında tarihi değeri 11.038.343 TL (endeksli değeri 15.937.034 TL) (hisse başına 0,3079 TL))
Grup, 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansal tablolarına, detayı Dipnot 2'de anlatılan esaslara dayanarak beklenen enflasyon oranı ve reel reeskont oranı kullanılarak finansal durum tablosu gününe indirgenerek hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü yansıtmıştır. Hesaplanan aktüeryal kazanç / (kayıp) dışındaki tüm kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda, aktüeryal kazanç / (kayıplar) ise özkaynak değişim tablosunda gösterilmiştir.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) | 108.868 | (8.871) |
| 108.868 | (8.871) |
Değer artış fonları, maddi duran varlıkların endekslenmiş değerinden fazlası ve bu fazla üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergiden oluşmaktadır. Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle yaptırdığı ekspertiz değerleme raporu sonucunda, arsa ve binalar Rehber Gayrimenkul Değerleme Danışmanlık A.Ş. tarafından yapılan değerleme çalışmalarında hazırlanan değerleme raporuna göre tespit edilen gerçeğe uygun değerler üzerinden finansal tablolara yansıtılmıştır.
Değer artış fonlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ekspertiz değerinin düzeltilmiş değerden fazlası | 622.425.866 | 558.834.221 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (-) | (116.704.851) 505.721.015 |
(104.781.418) 454.052.803 |
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle konsolide finansal tablolarında enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin Vergi Usul Kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| Vergi Usul | TMS/TFRS Finansal | ||
|---|---|---|---|
| Kanununa göre | Tablolarına göre | ||
| hazırlanmış finansal | hazırlanan finansal | ||
| tablolarda yer alan | tablolarda yer alan | Geçmiş yıl | |
| enflasyona göre | enflasyona göre | zararlarında | |
| 31.12.2024 | düzeltilmiş tutarlar | düzeltilmiş tutarlar | izlenen fark |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 305.477.590 | 265.259.216 | 40.218.374 |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 363.765.746 | 310.497.325 | 53.268.421 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 23.287.002 | 18.676.009 | 4.610.993 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılat tutarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Yurtiçi satışlar | 2.028.284.259 | 2.723.389.531 |
| Yurtdışı satışlar | 306.470.335 | 521.714.604 |
| Diğer satışlar | 10.941.375 | 9.609.712 |
| 2.345.695.969 | 3.254.713.847 | |
| Satışlardan iadeler | - | - |
| Satış Gelirleri (net) | 2.345.695.969 | 3.254.713.847 |
İlişkili taraflara yapılan satışlar Not 4'te gösterilmiştir.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Direkt ilk madde malzeme giderleri | 1.280.578.677 | 1.843.739.553 |
| Direkt işçilik giderleri | 42.292.504 | 41.970.964 |
| Genel üretim giderleri | 73.070.457 | 65.587.577 |
| Amortisman ve itfa payları | 14.245.198 | 10.358.793 |
| Yarımamul stoklarında değişim | ||
| 1. Dönem başı yarımamul (+) | 9.214.707 | 13.706.830 |
| 2. Dönem sonu yarımamul (-) | (8.466.749) | (9.214.707) |
| Üretilen mamul maliyeti | 1.410.934.794 | 1.966.149.010 |
| Mamul stoklarında değişim | ||
| 1. Dönem başı mamul (+) | 48.699.377 | 38.133.159 |
| 2. Dönem sonu mamul (-) | (17.269.888) | (48.699.377) |
| Satılan mamul maliyeti | 1.442.364.283 | 1.955.582.792 |
| Ticari mal maliyeti | ||
| 1. Dönem başı ticari mal stoku (+) | 42.247 | 12.072.803 |
| 2. Dönem içi alışlar (+) | 834.689.102 | 999.607.335 |
| 3. Dönem sonu ticari mal stoku (-) | (11.642) | (42.247) |
| Satılan ticari mallar maliyeti | 834.719.707 | 1.011.637.891 |
| Diğer satışların maliyeti | 45.545.188 | 35.806.618 |
| Satışların maliyeti, net | 2.322.629.178 | 3.003.027.301 |
İlişkili taraflardan yapılan alımlar Not 4'te gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait genel yönetim ve pazarlama giderleri aşağıda sunulmuştur;
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri Pazarlama giderleri |
95.251.280 76.999.694 |
69.072.935 70.622.677 |
| 172.250.974 | 139.695.612 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Personel giderleri | 56.568.012 | 43.383.625 |
| Elektrik, su, doğalgaz giderleri | 759.039 | 1.688.487 |
| Avukat ve müşavirlik hizmetleri | 1.820.346 | 2.257.638 |
| Amortisman giderleri | 14.994.415 | 4.914.278 |
| Taşıt giderleri | 1.272.623 | 2.250.179 |
| Temsil ve ağırlama giderleri | 4.258.371 | 3.680.725 |
| Kira giderleri | 3.293.585 | 1.989.688 |
| Bilgi işlem giderleri | 733.057 | 485.656 |
| Danışmanlık hizmeti giderleri | 4.797.926 | 2.743.716 |
| Bakım, onarım giderleri | 597.411 | 366.536 |
| Haberleşme giderleri | 601.230 | 292.721 |
| Vergi, ceza ve harçlar | 685.438 | 1.236.102 |
| Şüpheli alacak karşılık giderleri | 2.220 | 797 |
| Diğer giderler | 4.867.607 | 3.782.787 |
| 95.251.280 | 69.072.935 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait pazarlama giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Nakliye giderleri | 48.449.866 | 52.257.232 |
| Personel giderleri | 16.048.070 | 11.349.500 |
| Marka ve tescil giderleri | 846.655 | 1.675.150 |
| Amortisman giderleri | 3.683.034 | 587.342 |
| Pazarlama komisyon giderleri | 425.339 | 572.209 |
| Sigorta giderleri | 43.187 | 220.058 |
| Bakım onarım giderleri | 1.386.611 | 382.758 |
| Ambalaj giderleri | 554.713 | 95.598 |
| Diğer giderler | 5.562.219 | 3.482.830 |
| 76.999.694 | 70.622.677 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Konusu kalmayan karşılıklar Reeskont geliri Ticari faaliyetlerden kur farkı geliri Diğer gelirler |
- 740.227 23.661.789 2.891.807 |
1.280 925.648 41.920.473 1.634.154 |
| 27.293.823 | 44.481.555 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Ticari faaliyetlerden kur farkı gideri Reeskont giderleri Diğer giderler |
19.765.690 694.424 17.993.340 |
12.136.054 608.565 8.122.547 |
| 38.453.454 | 20.867.166 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden gelirler aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Sabit kıymet satış karı | 1.691.703 | 227.924 |
| 1.691.703 | 227.924 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden giderler aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Sabit kıymet satış zararı | 299.997 | 44.106 |
| 299.997 | 44.106 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansman gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Fon satış geliri Faiz gelirleri Kur farkı gelirleri |
216.187 33.253.834 6.251.040 |
8.928.536 6.922.413 7.251.588 |
| 39.721.061 | 23.102.537 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Kur farkı gideri | 12.352.496 | 12.701.474 |
| Kredi faiz giderleri | 84.075.697 | 56.316.698 |
| Fon satış gideri | 1.716.454 | - |
| Diğer finansman giderleri | 7.007.549 | 5.427.050 |
| 105.152.196 | 74.445.222 |
| Parasal olmayan kalemler | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | 6.647.992 |
| Peşin ödenmiş giderler (kısa vadeli) | 257.378 |
| Bağlı ortaklıklardaki yatırımlar | 228.368 |
| Maddi duran varlıklar | 353.428.030 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 4.292.035 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 1.449.859 |
| Ertelenmiş gelirler (kısa vadeli) | (87.871) |
| Ödenmiş sermaye | (92.854.770) |
| Paylara ilişkin primler/iskontolar | (95.439.861) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
|
| -Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | (12.312.023) |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 2.727 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (5.674.473) |
| Geçmiş yıllar karları | (146.641.407) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | 30.223.195 |
| Hasılat | (297.121.427) |
| Satışların maliyeti | 321.852.326 |
| Pazarlama giderleri | 9.203.963 |
| Genel yönetim giderleri | 10.618.225 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirleri / (giderleri) | (667.679) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirleri / (giderleri) | 1.016.375 |
| Finansman gelirleri / (giderleri) | 8.470.207 |
| Dönem vergi gideri | (23.148.795) |
| Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) | 36.871.187 |
Grup'un ertelenmiş vergi aktifi ve yükümlülüğü TMS'ye göre hazırlanan finansal tablolar ile Şirket'in yasal kayıtları arasındaki geçici farklardan oluşmaktadır. Bu farklar TMS ve vergi amaçlı hazırlanan tablolarda gelir ve giderlerin değişik raporlama dönemlerinde vergilendirilmesinden kaynaklanmaktadır.
22 Nisan 2021 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 sayılı "Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" kapsamında 1 Temmuz 2021 tarihinden sonra verilecek geçici beyannamelerde kurumlar vergisi oranı %20'den %25'e, 2022 yılı içinse %23'e çıkarılmıştır. 2023 yılından itibaren %20 olarak uygulanacaktır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket'in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2024 yılında uygulanan efektif vergi oranı % 25'tir. (2023: %25)
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Gruplar ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-30 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-30 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla vergi karşılığı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmıştır.
Grup'un ertelenmiş vergi aktifi ve yükümlülüğü TMS'ye göre hazırlanan finansal tablolar ile Şirket'in yasal kayıtları arasındaki geçici farklardan oluşmaktadır. Bu farklar TMS ve vergi amaçlı hazırlanan tablolarda gelir ve giderlerin değişik raporlama dönemlerinde vergilendirilmesinden kaynaklanmaktadır.
Finansal durum tablosu tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam | Ertelenen | Toplam | Ertelenen | ||
| geçici | vergi varlığı/ | geçici | vergi varlığı/ | ||
| farklar | (yükümlülüğü) | farklar | (yükümlülüğü) | ||
| Ertelenen vergi varlıkları: | |||||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 8.587.523 | 1.717.505 | 6.236.362 | 1.247.272 | |
| Stoklardaki geçici farklar | 11.896.938 | 2.974.235 | 1.465.222 | 366.306 | |
| Alacak reeskontu | 482.469 | 120.617 | 487.492 | 121.873 | |
| Şüpheli alacak karşılığı | 533.394 | 133.349 | 71.135 | 17.785 | |
| Kullanılmayan izin karşılığı | 1.675.323 | 418.831 | 2.063.570 | 515.893 | |
| Dava gider karşılığı | 767.355 | 191.839 | 644.074 | 161.018 | |
| Gider tahakkuku | 200.000 | 50.000 | 379.305 | 94.827 | |
| Kur farkı ve diğer düzeltmelerin etkileri | 428.433 | 107.108 | 1.696.768 | 424.189 | |
| Ertelenen vergi varlıkları | 5.713.484 | 2.949.163 | |||
| Ertelenen vergi yükümlülükleri: | |||||
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları | (622.425.867) | (116.704.851) | (558.834.221) | (104.781.417) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı | |||||
| değerleri ile vergi matrahları arasındaki fark | (204.065.108) | (40.813.022) | (144.050.933) | (28.810.186) | |
| Stoklardaki geçici farklar | - | - | (1.365.660) | (341.415) | |
| Borç reeskontu | (252.735) | (63.184) | (211.955) | (52.988) | |
| Kur farkı ve diğer düzeltmelerin etkileri | (6.858.744) | (1.713.714) | (4.344.850) | (1.085.409) | |
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | (159.294.771) | (135.071.415) | |||
| Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri), net | (153.581.287) | (132.122.252) |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi geliri/gideri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem Vergi Geliri / (Gideri) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) |
- (9.506.166) |
(11.961.325) (8.633.090) |
| Vergi geliri / (gideri), net | (9.506.166) | (20.594.415) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içerisindeki ertelenmiş vergi geliri / (giderine) ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönem başı açılış bakiyesi | 132.122.252 | 35.519.550 |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları (azalışları) | 11.923.434 | 87.921.506 |
| Aktüeryal (kazanç) / kayıp geçmiş dönem etkisi | 29.435 | 48.107 |
| Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri), net | (153.581.287) | (132.122.253) |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri), net | (9.506.166) | (8.633.090) |
01 Ocak – 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait nominal değeri 1 TL olan pay başına kazanç / (zarar) aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem net karı / (zararı) Toplam hisse adedi |
(197.018.222) 35.737.322 |
36.935.995 35.675.548 |
| Pay başına düşen basit ve hisse başına bölünmüş kazanç / (zarar) (TL) | (5,51) | 1,04 |
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup, vadeli satışlarından kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır. Şirket yönetimi müşterilerden alacakları ile ilgili kredi riskini her bir müşteri için ayrı ayrı olmak kaydıyla kredi limitleri belirleyerek ve gerektiği takdirde teminat alarak riskli gördüğü müşterilerine ise sadece nakit tahsilât yoluyla satış yaparak azaltmaktadır. Grup'un tahsilât riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir:
| Ticari alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Mevduat | Diğer |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*) |
- | 32.457.822 | - | 34.382.238 | 9.787.537 | 103.554.961 |
| Azami riski teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter |
- | 32.457.822 | - | 34.382.238 | 9.787.537 | 103.554.961 |
| değeri | - | - | - | - | - | - |
| C.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| -Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| D.Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 533.394 | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | (533.394) | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| E.Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(*) Bu alan tabloda yer alan A, B, C, D ve E satırlarının toplamını ifade etmektedir. Söz konusu tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir:
| Ticari alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Mevduat | Diğer |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*) |
- | 96.296.374 | - | 39.908.013 | 155.450.362 | 11.338.279 |
| Azami riski teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde vadesi |
- | 96.296.374 | - | 39.908.013 | 155.450.362 | 11.338.279 |
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların |
- | - | - | - | - | - |
| net defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| -Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| D.Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 766.902 | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | (766.902) | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| E.Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(*) Bu alan tabloda yer alan A, B, C, D ve E satırlarının toplamını ifade etmektedir. Söz konusu tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
Piyasadaki fiyatların değişmesiyle finansal araçların değerlerinde dalgalanmalar oluşulabilir. Söz konusu dalgalanmalar, menkul kıymetlerdeki fiyat değişikliğinden veya bu menkul kıymeti çıkaran tarafa özgü veya tüm piyasayı etkileyen faktörlerden kaynaklanabilir. Şirket'in faiz oranı riski başlıca banka kredilerine bağlıdır.
Faiz taşıyan finansal borçların faiz oranı değişiklik göstermesine karşın faiz taşıyan finansal varlıkların sabit faiz oranı bulunmaktadır ve gelecek yıllardaki nakit akışı bu varlıkların büyüklüğü ile değişim göstermemektedir. Grup'un piyasa faiz oranlarının değişmesine karşı olan risk açıklığı, her şeyden önce Grup'un değişken faiz oranlı borç yükümlülüklerine bağlıdır. Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle değişken faiz oranlı borç yükümlülüğü bulunmamaktadır.
Eğer değişken faizli TL, USD ve EURO olarak ayrılan kredilerin faiz oranı, diğer tüm değişkenler sabitken, 100 baz puan (% 1) daha yüksek / düşük olsaydı, döneme ait vergi öncesi kar, daha yüksek / düşük faiz giderlerinden dolayı, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde 796.279 TL (31 Aralık 2023: 2.304.843 TL) daha düşük / yüksek olacaktı.
Grup'un faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler | 345.283.342 | 52.277.165 |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler | 79.627.912 | 230.484.278 |
Likidite riski, Grup'un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle likidite riskini gösteren tablolar aşağıdadır;
| Sözleşme uyarınca / beklenen vadeler | Defter Değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III) |
3 Aydan Kısa (I) |
3 - 12 Ay arası (II) |
1- 5 Yıl arası (III) |
|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 461.753.610 | 500.868.622 | 82.544.469 | 384.983.018 | 33.341.135 |
| Finansal borçlar | 425.179.829 | 462.851.477 | 54.070.702 | 381.388.937 | 27.391.838 |
| Finansal kiralama yükümlülükleri | 6.497.391 | 6.773.993 | 1.243.041 | 2.281.655 | 3.249.297 |
| Diğer finansal borçlar | 2.685.973 | 3.600.000 | 225.000 | 675.000 | 2.700.000 |
| Ticari Borçlar | 10.941.804 | 11.194.539 | 10.557.113 | 637.426 | - |
| Diğer Borçlar | 16.448.613 | 16.448.613 | 16.448.613 | - | - |
| 461.753.610 | 500.868.622 | 82.544.469 | 384.983.018 | 33.341.135 |
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle likidite riskini gösteren tablolar aşağıdadır;
| Sözleşme uyarınca / beklenen vadeler | Defter Değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III) |
3 Aydan Kısa (I) |
3 - 12 Ay arası (II) |
1- 5 Yıl arası (III) |
|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 323.796.865 | 385.332.436 | 68.316.907 | 309.434.327 | 7.581.202 |
| Finansal borçlar | 283.115.403 | 343.297.349 | 37.516.671 | 305.780.678 | - |
| Finansal kiralama yükümlülükleri | 10.359.258 | 11.496.803 | 981.920 | 2.933.681 | 7.581.202 |
| Ticari Borçlar | 13.212.692 | 13.428.772 | 12.708.804 | 719.968 | - |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 219.610 | 223.735 | 223.735 | - | - |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 12.993.082 | 13.205.037 | 12.485.069 | 719.968 | - |
| Diğer Borçlar | 17.109.512 | 17.109.512 | 17.109.512 | - | - |
| 323.796.865 | 385.332.436 | 68.316.907 | 309.434.327 | 7.581.202 |
Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve finansal durum tablosu dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, kar/zarar tablosuna yansıtılmıştır. Grup'un parasal döviz yükümlülükleri, parasal döviz alacaklarını aşmakta olup kurların yükselmesi durumunda, Grup yabancı para riskine maruz kalmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle Grup'un sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı fonksiyonel para birimi |
USD | EURO | CHF | GBP | |||
| 1. Ticari Alacaklar | 13.808.081 | 355.875 | 34.100 | - | - | ||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka hesapları dahil) | 64.394.433 | 1.496.835 | 314.600 | 59 | 591 | ||
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | ||
| 3. Diğer | - | - | - | - | - | ||
| 4.Dönen Varlıklar (1+2+3) | 78.202.514 | 1.852.710 | 348.700 | 59 | 591 | ||
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | ||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 10.837.179 | - | 295.000 | - | - | ||
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 52.920 | 1.500 | - | - | - | ||
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | ||
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 10.890.099 | 1.500 | 295.000 | - | - | ||
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 89.092.613 | 1.854.210 | 643.700 | 59 | 591 | ||
| 10. Ticari Borçlar | 2.626.885 | 67.721 | 4 | - | 5.248 | ||
| 11. Finansal Yükümlülükler | 228.788.212 | 4.500.143 | 1.894.878 | - | - | ||
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 7.111.893 | 145.046 | 53.948 | - | - | ||
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | ||
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 238.526.990 | 4.712.910 | 1.948.830 | - | 5.248 | ||
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | ||
| 15. Finansal Yükümlülükler | 27.793.082 | 365.664 | 404.026 | - | - | ||
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | ||
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | ||
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16) | 27.793.082 | 365.664 | 404.026 | - | - | ||
| 18. Toplam yükümlülükler | 266.320.072 | 5.078.574 | 2.352.856 | - | 5.248 | ||
| 19. Bilanco dışı türev araçlarının net varlık / yükümlülük pozisyonu | |||||||
| (19a-19b) | - | - | - | - | - | ||
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | - | - | - | - | - | ||
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | - | - | - | - | - | ||
| 20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (9-18+19) | (177.227.460) | (3.224.364) | (1.709.156) | 59 | (4.657) | ||
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı para varlık/yükümlülük | |||||||
| pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (177.280.379) | (3.225.864) | (1.709.156) | 59 | (4.657) |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz pozisyonu tablosu TL karşılığı (fonksiyonel para birimi) ( endeksli |
Döviz pozisyonu tablosu TL karşılığı (fonksiyonel para birimi) ( |
|||||
| değerler) | tarihi değerler) | USD | EURO | GBP | ||
| 1. Ticari Alacaklar | 64.799.578 | 44.881.652 | 1.434.252 | 81.656 | - | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka hesapları dahil) |
38.694.198 | 26.800.476 | 560.383 | 312.686 | 3.162 | |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 3. Diğer | - | - | - | - | - | |
| 4.Dönen Varlıklar (1+2+3) | 103.493.776 | 71.682.128 | 1.994.635 | 394.342 | 3.162 | |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 63.753 | 44.157 | 1.500 | - | - | |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 63.753 | 44.157 | 1.500 | - | - | |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 103.557.529 | 71.726.285 | 1.996.135 | 394.342 | 3.162 | |
| 10. Ticari Borçlar | 2.378.100 | 1.647.126 | 48.508 | - | 5.754 | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 3.506.353 | 2.428.579 | 82.349 | - | - | |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 8.025.168 | 5.558.413 | 184.816 | 3.308 | - | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 13.909.621 | 9.634.118 | 315.673 | 3.308 | 5.754 | |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 6.620.850 | 4.585.750 | 155.495 | - | - | |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16) | 6.620.850 | 4.585.750 | 155.495 | - | - | |
| 18. Toplam yükümlülükler | 20.530.471 | 14.219.868 | 471.168 | 3.308 | 5.754 | |
| 19. Bilanco dışı türev araçlarının net varlık / | ||||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | - | - | - | - | - | |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | - | - | - | - | - | |
| 20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (9-18+19) |
83.027.035 | 57.506.401 | 1.524.967 | 391.034 | (2.592) | |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı para | ||||||
| varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.B23) | ||||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 82.963.306 | 57.462.261 | 1.523.467 | 391.034 | (2.592) |
Grup'un 01 Ocak – 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle ithalat ve ihracat rakamlarının ilgili para cinsleri bazında detayı aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| İthalat | İhracat | İthalat | İhracat | |
| USD | 2.965.022 | 4.334.807 | 9.338.581 | 10.793.797 |
| EURO | - | 1.042.260 | - | 1.233.053 |
| TL karşılığı fonksiyonel para birimi | 94.863.882 | 266.771.036 | 193.378.123 | 296.242.751 |
| TL karşılığı fonksiyonel para birimi endeksli değer | 107.908.533 | 306.470.335 | 279.196.958 | 521.714.604 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle olan finansal durum tablosu yabancı para pozisyonuna göre, Türk Lirası yabancı paralar karşısında % 10 oranında değer kazansaydı / kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, aynı tarihte sona eren hesap döneminde, yabancı para biriminden olan varlık ve yükümlülüklerden oluşan kur farkı karı / zararı sonucu net zarar 17.722.746 TL daha yüksek / düşük olacaktı.
| Kar / (Zarar) | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | |||||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | (11.407.902) | 11.407.902 | (11.407.902) | 11.407.902 | |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3-ABD Doları Net etki (1+2) | (11.407.902) | 11.407.902 | (11.407.902) | 11.407.902 | |
| Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | |||||
| 4-Euro net varlık / yükümlülüğü | (6.294.366) | 6.294.366 | (6.294.366) | 6.294.366 | |
| 5-Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6-Euro Net etki (4+5) | (6.294.366) | 6.294.366 | (6.294.366) | 6.294.366 | |
| Sırbistan Dinarı'nın TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | |||||
| 7-Sırbistan Dinarı net varlık / yükümlülüğü | 230 | (230) | 230 | (230) | |
| 8-Sırbistan Dinarı riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9-Sırbistan Dinarı Net etki (7+8) | 230 | (230) | 230 | (230) | |
| İsviçre Frankı'nın TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | |||||
| 10-İsviçre Frankı net varlık / yükümlülüğü | (20.708) | 20.708 | (20.708) | 20.708 | |
| 11-İsviçre Frankı riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 12-İsviçre Frankı Net etki (10+11) | (20.708) | 20.708 | (20.708) | 20.708 | |
| TOPLAM (3+6+9+12) | (17.722.746) | 17.722.746 | (17.722.746) | 17.722.746 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2023 tarihi itibariyle olan finansal durum tablosu yabancı para pozisyonuna göre, Türk Lirası yabancı paralar karşısında % 10 oranında değer kazansaydı / kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, aynı tarihte sona eren hesap döneminde, yabancı para biriminden olan varlık ve yükümlülüklerden oluşan kur farkı karı / zararı sonucu net zarar 5.750.640 TL daha yüksek / düşük olacaktı.
| Kar / (Zarar) | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | |
| ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | ||||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 4.486.726 | (4.486.726) | 4.486.726 | (4.486.726) |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - - - |
- | ||
| 3-ABD Doları Net etki (1+2) | 4.486.726 | (4.486.726) | 4.486.726 | (4.486.726) |
| Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | ||||
| 4-Euro net varlık / yükümlülüğü | 1.273.731 | (1.273.731) | 1.273.731 | (1.273.731) |
| 5-Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6-Euro Net etki (4+5) | 1.273.731 | (1.273.731) | 1.273.731 | (1.273.731) |
| İsviçre Frankı'nın TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | ||||
| 7-İsviçre Frankı net varlık / yükümlülüğü | (9.817) | 9.817 | (9.817) | 9.817 |
| 8-İsviçre Frankı riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 9-İsviçre Frankı Net etki (7+8) | (9.817) | 9.817 | (9.817) | 9.817 |
| TOPLAM (3+6+9) | 5.750.640 | (5.750.640) | 5.750.640 | (5.750.640) |
Sermaye'yi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak için Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmek ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmektir.
Grup, sermaye yönetimini borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran, net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, hazır değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi kısa ve uzun vadeli yükümlülükleri içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Hazır değerler, nakit ve nakit benzerleri ile finansal yatırımlardan oluşmaktadır. Toplam sermaye, finansal durum tablosunda gösterildiği gibi özkaynak ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibariyle net borç / toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Toplam borçlar | 660.052.711 | 513.087.691 |
| Eksi: Hazır değerler | 113.515.442 | 166.950.715 |
| Net borç | 546.537.269 | 346.136.976 |
| Toplam öz sermaye | 962.853.168 | 1.091.283.995 |
| Toplam sermaye | 1.509.390.437 | 1.437.420.971 |
| Net Borç/Toplam Sermaye oranı | 36% | 24% |
Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın makul değerini en iyi yansıtan değerdir. Şirket'in finansal araçların makul değerleri Türkiye'deki finansal piyasalardan ilgili ve güvenilebilir bilgiler edinilebileceği ölçüde, tahmin edilmiştir. Burada sunulan tahminler, Grup'un bir piyasa işleminde edinebileceği tutarları yansıtmayabilir. Şirket'in finansal araçlarının makul değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır.
Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal aktifler:
-Yabancı para bakiyeleri dönem sonu kuru üzerinden çevrilmektedir.
-Finansal durum tablosunda maliyet bedeli üzerinden gösterilen bazı finansal aktiflerin (kasa-banka) makul değerlerinin finansal durum tablosu değerlerine yaklaşık oldukları varsayılmaktadır.
-Ticari alacakların makul değerinin, karşılıklar ayrıldıktan sonra, taşındıkları değere yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal pasifler:
-Kısa vadeli krediler ve diğer parasal pasiflerin makul değerlerinin, kısa dönemli olmaları dolayısıyla, defter değerlerinin yaklaşık olduğu varsayılmaktadır.
-Yabancı para cinsinden olan ve dönem sonu kurları üzerinden çevrilen uzun vadeli borçlarının makul değerinin defter değerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
-Üçüncü şahıslara ödenecek tahmini tutarları temsil eden ticari borçlar ile tahakkuk etmiş giderlerin finansal durum tablosunda taşınan defter değerlerinin piyasa değerlerine yaklaşık olduğu varsayılmıştır.
Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların rayiç değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da indirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönem içerisinde Grup, ikinci seviye ile birinci seviye arasında ve üçüncü seviyeye ya da üçüncü seviyeden herhangi bir transfer yapmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2024 | İtfa edilmiş değerlerinden gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler |
Gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar |
Defter değeri | NOT |
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 113.515.442 | - | 113.515.442 | 5 |
| Ticari alacaklar | 32.457.822 | - | 32.457.822 | 8 |
| Diğer alacaklar | 34.451.409 | - | 34.451.409 | 9 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Finansal borçlanmalar | 434.363.193 | - | 434.363.193 | 7 |
| Ticari borçlar | 10.941.804 | - | 10.941.804 | 8 |
| Diğer borçlar | 16.448.613 | - | 16.448.613 | 9 |
31 Aralık 2023 tarihi itibariyle finansal araçların sınıfları ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2023 | İtfa edilmiş değerlerinden gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler |
Gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar |
Defter değeri | NOT |
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 166.950.715 | - | 166.950.715 | 5 |
| Ticari alacaklar | 96.296.374 | - | 96.296.374 | 8 |
| Diğer alacaklar | 39.982.089 | - | 39.982.089 | 9 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Finansal borçlanmalar | 293.474.661 | - | 293.474.661 | 7 |
| Ticari borçlar | 13.212.692 | - | 13.212.692 | 8 |
| Diğer borçlar | 17.109.512 | - | 17.109.512 | 9 |
Şirket'in KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer resmi gazetede yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlama esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Yasal ve ihtiyari bağımsız denetim hizmetleri Diğer güvence hizmetlerinin ücreti |
600.000 - |
1.335.504 43.314 |
| 600.000 | 1.378.818 |
Şirket Yönetim Kurulu'nun 18.11.2024 tarihli kararı uyarınca,
Şirket'in mevcut 36.085.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin, tamamı emisyon primleri hesabından karşılanmak suretiyle toplam 63.915.000 TL artırılarak, 100.000.000 TL'ye yükseltilmesine, A grubu ve B grubu pay sahiplerine Şirket sermayesindeki mevcut payları oranında bedelsiz olarak ve Sermaye Piyasası Mevzuatı'nın kaydi sisteme ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde usulüne uygun şekilde dağıtılmasına oy birliği ile karar verilmiştir.
Rapor tarihi itibariyle, sermaye artış onayı beklenmekte olup süreç devam etmektedir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.