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BMC Audit Report / Information 2025
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Audit Report / Information
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股票代碼：8215
明基材料股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國一一四年度及一一三年度
公司地址：桃園市龜山區建國東路29號
電話：(03)374 8800
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目錄
| 項 目 | 頁次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師查核報告書 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、個體財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8～9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 10～22 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 22 |
| (六)重要會計項目之說明 | 23～51 |
| (七)關係人交易 | 51～56 |
| (八)質押之資產 | 56 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 57 |
| (十)重大之災害損失 | 57 |
| (十一)重大之期後事項 | 57 |
| (十二)其 他 | 57～58 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 58～59 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 59 |
| 3.大陸投資資訊 | 60 |
| (十四)部門資訊 | 60 |
| 九、重要會計項目明細表 | 61～75 |
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KPMG
釜侯建業聯合會計師事務所
KPMG
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓)
68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5
Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
電話 Tel +886 2 8101 6666
傳真 Fax +886 2 8101 6667
網址 Web kpmg.com/tw
會計師查核報告
明基材料股份有限公司董事會 公鑑：
查核意見
明基材料股份有限公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表、現金流量表，以及個體財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達明基材料股份有限公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與明基材料股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對明基材料股份有限公司民國一一四年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：
一、存貨評價
有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四（七）；存貨評價之會計估計及假設不確定性之說明，請詳個體財務報告附註五（一）；存貨重要會計項目之說明請詳個體財務報告附註六（六）。
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KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
KPMG
關鍵查核事項之說明：
明基材料股份有限公司之存貨主要為機能膜產品。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。由於明基材料股份有限公司存貨易受所應用產品之市場需求及生產過程良率之影響，致其產生呆滯或跌價情形，故存貨評價為本會計師執行個體財務報告查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序：
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括檢視存貨庫齡報表分析各期存貨庫齡變化情形；抽樣測試明基材料股份有限公司所提供之存貨庫齡報表的正確性；檢視管銷會議評估存貨去化情形；評估存貨之評價是否符合公司既訂之會計政策；執行存貨回溯性測試，以驗證存貨呆滯損失提列政策之合理性。
二、投資子公司產生之商譽之減損評估
有關非金融資產減損之會計政策請詳個體財務報告附註四(十三)；商譽減損評估之會計估計及假設不確定性之說明，請詳個體財務報告附註五(二)；商譽減損測試之說明，請詳個體財務報告附註六(七)。
關鍵查核事項之說明：
明基材料股份有限公司因收購子公司一碩晨生醫股份有限公司，而產生之商譽，於個體財務報告中係包含於採用權益法之投資之帳面金額內，商譽應每年定期或於有減損跡象時執行減損測試。由於評估商譽所屬現金產生單位之可回收金額涉及管理階層諸多假設及估計，故商譽減損評估為本會計師執行明基材料股份有限公司個體財務報告查核的重要評估事項之一。
因應之查核程序：
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括取得管理階層自行評估之商譽減損評估測試表；評估管理階層衡量可回收金額所使用估計基礎及重要假設，包括折現率、預計營收成長率及未來現金流量預測等之合理性；針對測試結果進行敏感度分析，並檢視明基材料股份有限公司是否已適當揭露商譽減損評估之相關資訊。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報告時，管理階層之責任包括評估明基材料股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算明基材料股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
明基材料股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
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KPMG
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
一、辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
二、對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對明基材料股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
三、評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
四、依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使用基材料股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致明基材料股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
五、評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
六、對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成明基材料股份有限公司之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
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KPMG
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對明基材料股份有限公司民國一一四年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安侯建業聯合會計師事務所
會計師：王豪勝
唐宛杰
證券主管機關：金管證審字第1040010193號
核准簽證文號：金管證六字第0940100754號
民國 一一五 年 二 月 二十四 日
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明基村科顧問團隊公司
百度百度表
民國一一四年及一一四年二月三十一日
單位：新台幣千元
| 114.12.31 | 113.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |
| 資產 | ||||
| 流動資產： | ||||
| 1100 現金及約當現金(附註六(一)) | $ 416,104 | 2 | 281,737 | 2 |
| 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二)) | 108,837 | 1 | 1,457 | - |
| 1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 (附註六(三)) | 59,472 | - | 64,764 | - |
| 1170 應收票據及帳款淨額(附註六(四)及(十九)) | 1,522,639 | 8 | 1,811,508 | 9 |
| 1180 應收帳款-關係人淨額(附註六(四)、(十九)及七) | 1,301,819 | 7 | 1,751,179 | 9 |
| 1200 其他應收款(附註六(四)、(五)、(二十一)及七) | 91,219 | - | 203,076 | 1 |
| 1210 其他應收款-關係人(附註六(五)及七) | 7,589 | - | 3,442 | - |
| 1310 存貨淨額(附註六(六)) | 3,505,331 | 17 | 2,853,875 | 15 |
| 1479 其他流動資產 | 228,433 | 1 | 252,420 | 1 |
| 1476 其他金融資產-流動(附註八) | 11,369 | - | 14,736 | - |
| 流動資產合計 | 7,252,812 | 36 | 7,238,194 | 37 |
| 非流動資產： | ||||
| 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 (附註六(三)) | 77,065 | - | 96,751 | - |
| 1550 採用權益法之投資(附註六(七)) | 5,278,510 | 26 | 5,235,072 | 27 |
| 1600 不動產、廠房及設備(附註六(九)、七及八) | 7,151,273 | 36 | 6,471,604 | 33 |
| 1755 使用權資產(附註六(十)) | 219,184 | 1 | 319,320 | 2 |
| 1780 無形資產(附註六(十一)及七) | 31,306 | - | 22,868 | - |
| 1840 遞延所得稅資產(附註六(十六)) | 202,242 | 1 | 173,527 | 1 |
| 1920 存出保證金 | 8,789 | - | 8,424 | - |
| 1995 其他非流動資產 | 20,578 | - | 17,248 | - |
| 非流動資產合計 | 12,988,947 | 64 | 12,344,814 | 63 |
| 資產總計 | $ 20,241,759 | 100 | 19,583,008 | 100 |
董事長：陳建志
(請詳閱後附個體財務報表細註)
經理人：劉家瑞
會計主管：王勝興
明基村石鼓所在区公司
青年香港大學
民國一一四年九月三十一日
單位：新台幣千元
| 負債及權益 流動負債: | 114.12.31 | 113.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 2100 | 短期借款(附註六(十二)) | $ 3,050,000 | 15 | 2,200,000 | 11 |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 (附註六(二)) | 13,888 | - | 30,226 | - |
| 2170 | 應付帳款 | 2,323,705 | 12 | 2,663,546 | 14 |
| 2180 | 應付帳款-關係人(附註七) | 946,450 | 5 | 815,472 | 4 |
| 2200 | 其他應付款(附註六(二十)) | 1,152,509 | 6 | 1,185,116 | 6 |
| 2220 | 其他應付款項-關係人(附註七) | 65,695 | - | 15,535 | - |
| 2320 | 一年內到期之長期借款(附註六(十三)及八) | 469,192 | 2 | 330,693 | 2 |
| 2281 | 租賃負債-流動(附註六(十四)) | 5,173 | - | 4,966 | - |
| 2282 | 租賃負債-關係人-流動(附註六(十四)及七) | 96,394 | - | 94,852 | - |
| 2300 | 其他流動負債(附註六(十九)) | 118,927 | 1 | 145,297 | 1 |
| 流動負債合計 | 8,241,933 | 41 | 7,485,703 | 38 | |
| 非流動負債: | |||||
| 2540 | 長期借款(附註六(十三)及八) | 6,430,028 | 32 | 5,850,877 | 30 |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(十六)) | 288,396 | 1 | 277,306 | 2 |
| 2581 | 租賃負債-非流動(附註六(十四)) | 26,283 | - | 31,455 | - |
| 2582 | 租賃負債-關係人-非流動(附註六(十四)及七) | 98,133 | 1 | 194,527 | 1 |
| 2600 | 其他非流動負債(附註六(十三)及(十五)) | 26,384 | - | 27,886 | - |
| 非流動負債合計 | 6,869,224 | 34 | 6,382,051 | 33 | |
| 負債總計 | 15,111,157 | 75 | 13,867,754 | 71 | |
| 權益(附註六(八)及(十七)): | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 3,206,745 | 16 | 3,206,745 | 17 |
| 3200 | 資本公積 | 193,709 | 1 | 193,114 | 1 |
| 保留盈餘: | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 601,996 | 3 | 582,115 | 3 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | - | - | 92,684 | - |
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,138,547 | 5 | 1,629,020 | 8 |
| 3400 | 其他權益 | (10,395) | - | 11,576 | - |
| 權益總計 | 5,130,602 | 25 | 5,715,254 | 29 | |
| 負債及權益總計 | $ 20,241,759 | 100 | 19,583,008 | 100 |
董事長：陳建志
(請詳閱後附個體財務報告計畫)
經理人：劉家瑞
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會計主管：王勝興
明基村科額所支出公司
民國一一四年及一一三年所用的日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十九)及七) | $ 14,516,443 | 100 | 15,205,117 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(六)、(九)、(十)、(十一)、(十四)、(十五)、(二十)、七及十二) | (13,200,015) | (91) | (13,070,754) | (86) |
| 營業毛利 | 1,316,428 | 9 | 2,134,363 | 14 | |
| 5910 | 已(未)實現銷貨利益 | (22,779) | - | 16,400 | - |
| 已實現營業毛利 | 1,293,649 | 9 | 2,150,763 | 14 | |
| 營業費用(附註六(四)、(九)、(十)、(十一)、(十四)、(十五)、(二十)、七及十二) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | (666,881) | (5) | (651,753) | (4) |
| 6200 | 管理費用 | (241,904) | (2) | (229,961) | (1) |
| 6300 | 研究發展費用 | (1,056,577) | (7) | (1,020,238) | (7) |
| 營業費用合計 | (1,965,362) | (14) | (1,901,952) | (12) | |
| 營業淨(損)利 | (671,713) | (5) | 248,811 | 2 | |
| 營業外收入及支出(附註六(七)、(十三)、(十四)、(二十一)及七) | |||||
| 7100 | 利息收入 | 7,692 | - | 12,186 | - |
| 7010 | 其他收入 | 13,574 | - | 27,473 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | 122,169 | 1 | (143,583) | (1) |
| 7050 | 財務成本 | (163,615) | (1) | (130,846) | (1) |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益之份額 | 314,659 | 2 | 213,467 | 1 |
| 294,479 | 2 | (21,303) | (1) | ||
| 稅前淨(損)利 | (377,234) | (3) | 227,508 | 1 | |
| 7950 | 減:所得稅利益(費用)(附註六(十六)) | 12,776 | - | (28,302) | - |
| 本期淨(損)利 | (364,458) | (3) | 199,206 | 1 | |
| 其他綜合損益: | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目(附註六(七)、(十五)及(十七)) | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | (4,058) | - | 3,971 | - |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價(損)益 | (24,978) | - | 1,668 | - |
| 8330 | 採用權益法認列之子公司及關聯企業之其他綜合損益之份額 | (4,211) | - | 425 | - |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | - | - | - | - |
| (33,247) | - | 6,064 | - | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目(附註六(十七)) | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 11,276 | - | 98,196 | 1 |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | - | - | - | - |
| 11,276 | - | 98,196 | 1 | ||
| 本期其他綜合損益 | (21,971) | - | 104,260 | 1 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ (386,429) | (3) | 303,466 | 2 |
| 每股(虧損)盈餘(單位:新台幣元,附註六(十八)) | |||||
| 9750 | 基本每股(虧損)盈餘 | $ (1.14) | 0.62 | ||
| 9850 | 稀釋每股(虧損)盈餘 | $ (1.14) | 0.62 |
董事長：陳建志
(請詳閱後附個體財務報表附註)
經理人：劉家瑞
會計主管：王勝興
明信片创投信息公司
民國一一四年及一一四年六月三十一日
單位：新台幣千元
| 普通股股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 其他權益項目 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 合計 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 | 確定福利計畫再衡量數 | 合計 | 權益總計 | |||
| 民國一一三年一月一日餘額 | $ 3,206,745 | 192,352 | 540,821 | 68,835 | 1,880,161 | 2,489,817 | (44,495) | (20,011) | (28,178) | (92,684) | 5,796,230 |
| 盈餘指撥及分配： | |||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 41,294 | - | (41,294) | - | - | - | - | - | - |
| 提列特別盈餘公積 | - | - | - | 23,849 | (23,849) | - | - | - | - | - | - |
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | (384,809) | (384,809) | - | - | - | - | (384,809) |
| 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | - | 762 | - | - | - | - | - | - | - | - | 762 |
| 實際取得子公司股權價格與帳面價值差額 | - | - | - | - | (395) | (395) | - | - | - | - | (395) |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 199,206 | 199,206 | - | - | - | - | 199,206 |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | 98,196 | 1,668 | 4,396 | 104,260 | 104,260 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 199,206 | 199,206 | 98,196 | 1,668 | 4,396 | 104,260 | 303,466 |
| 民國一一三年十二月三十一日餘額 | 3,206,745 | 193,114 | 582,115 | 92,684 | 1,629,020 | 2,303,819 | 53,701 | (18,343) | (23,782) | 11,576 | 5,715,254 |
| 盈餘指撥及分配： | |||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 19,881 | - | (19,881) | - | - | - | - | - | - |
| 迴轉特別盈餘公積 | - | - | - | (92,684) | 92,684 | - | - | - | - | - | - |
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | (198,818) | (198,818) | - | - | - | - | (198,818) |
| 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | - | 595 | - | - | - | - | - | - | - | - | 595 |
| 本期淨損 | - | - | - | - | (364,458) | (364,458) | - | - | - | - | (364,458) |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | 11,276 | (29,109) | (4,138) | (21,971) | (21,971) |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | (364,458) | (364,458) | 11,276 | (29,109) | (4,138) | (21,971) | (386,429) |
| 民國一一四年十二月三十一日餘額 | $ 3,206,745 | 193,709 | 601,996 | - | 1,138,547 | 1,740,543 | 64,977 | (47,452) | (27,920) | (10,395) | 5,130,602 |
董事長：陳建志
經理人：劉家瑞
(北京市深圳個體財務報告附註)
會計主管：王勝興
明基村科顧問有限公司
現金流量表
民國一一四年及一一三年將於日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： | ||
| 本期稅前淨(損)利 | $ (377,234) | 227,508 |
| 調整項目： | ||
| 折舊費用 | 734,608 | 587,038 |
| 攤銷費用 | 34,097 | 30,196 |
| 預期信用減損損失(迴轉利益) | 49 | (85) |
| 透過損益按公允價值衡量金融工具評價(利益)損失淨額 | (23,930) | 89,796 |
| 利息費用 | 163,615 | 130,846 |
| 利息收入 | (7,692) | (12,186) |
| 股利收入 | (1,680) | (1,680) |
| 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益之份額 | (314,659) | (213,467) |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | (5) | (906) |
| (已)未實現銷貨利益 | 22,779 | (16,400) |
| 遞延費用攤銷轉列費用 | 108,783 | 94,618 |
| 聯貸案手續費成本攤銷 | 1,612 | 1,712 |
| 存貨災害損失 | - | 110,936 |
| 保險理賠收入 | (100,057) | (124,428) |
| 收益費損項目合計 | 617,520 | 675,990 |
| 與營業活動相關之資產／負債變動數： | ||
| 與營業活動相關之資產淨變動： | ||
| 應收票據及帳款 | 293,319 | (195,966) |
| 應收帳款－關係人 | 434,749 | (474,473) |
| 其他應收款 | 222,026 | 1,912 |
| 其他應收款－關係人 | (4,147) | 4,106 |
| 存貨 | (651,456) | (148,987) |
| 其他流動資產 | (91,655) | (135,315) |
| 與營業活動相關之資產淨變動合計 | 202,836 | (948,723) |
| 與營業活動相關之負債淨變動： | ||
| 應付帳款 | (339,841) | 55,059 |
| 應付帳款－關係人 | 130,978 | 168,242 |
| 其他應付款 | (18,272) | 158,959 |
| 其他應付款－關係人 | 50,160 | (8,916) |
| 其他流動負債 | (26,370) | (9,520) |
| 淨確定福利負債 | (2,282) | (2,058) |
| 與營業活動相關之負債淨變動合計 | (205,627) | 361,766 |
| 與營業活動相關之資產及負債淨變動合計 | (2,791) | (586,957) |
| 調整項目合計 | 614,729 | 89,033 |
| 營運產生之現金流入 | 237,495 | 316,541 |
| 收取之利息 | 7,692 | 12,186 |
| 支付之利息 | (162,577) | (130,535) |
| 退還(支付)之所得稅 | 12,780 | (28,393) |
| 營業活動之淨現金流入 | 95,390 | 169,799 |
(續次頁)
董事長：陳建志
(請詳閱後附個體財務報表細註)
經理人：劉家瑞
會計主管：王勝興
明基材料股份有限公司
現金流量表(未計頁)
民國一一四年及一一三年利用日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量： | ||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (99,788) | - |
| 取得採用權益法之投資 | - | (2,600) |
| 取得不動產、廠房及設備價款 | (1,335,057) | (2,192,994) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 5 | 906 |
| 存出保證金增加 | (365) | (1,022) |
| 取得無形資產 | (39,902) | (27,961) |
| 其他金融資產減少(增加) | 3,367 | (5,061) |
| 其他非流動資產增加 | (12,802) | (12,287) |
| 收取之股利 | 257,782 | 452,481 |
| 投資活動之淨現金流出 | (1,226,760) | (1,788,538) |
| 籌資活動之現金流量： | ||
| 短期借款增加 | 850,000 | 710,000 |
| 舉借長期借款 | 1,776,400 | 2,644,900 |
| 償還長期借款 | (1,061,944) | (1,261,943) |
| 存入保證金減少 | (84) | - |
| 租賃本金償還 | (99,817) | (99,197) |
| 發放現金股利 | (198,818) | (384,809) |
| 籌資活動之淨現金流入 | 1,265,737 | 1,608,951 |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 134,367 | (9,788) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 281,737 | 291,525 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 416,104 | 281,737 |
董事長：陳建志
(請詳閱後附個體財務報告附註)
經理人：劉家瑞
～7-1～
會計主管：王勝興
明基材料股份有限公司
個體財務報告附註
民國一一四年度及一一三年度
(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
明基材料股份有限公司(以下稱「本公司」，原名達信科技股份有限公司，於民國九十九年六月更名)於民國八十七年七月十六日奉經濟部核准設立，註冊地址為桃園市龜山區建國東路29號。本公司主要營業項目為機能膜產品及醫療器材之製造及銷售。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一一五年二月二十四日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
本公司自民國一一四年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則會計準則，且對個體財務報告未造成重大影響。
- 國際會計準則第二十一號之修正「缺乏可兌換性」
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響
本公司評估適用下列自民國一一五年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準則會計準則，將不致對個體財務報告造成重大影響。
- 國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」
- 國際財務報導準則會計準則之年度改善
- 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「涉及依賴自然電力之合約」
~8~
明基材料股份有限公司個體財務報告附註(續)
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對本公司可能攸關者如下：
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 理事會發布之生效日 |
|---|---|---|
| 國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」 | 新準則引入三種類收益及費損、兩項損益表小計及一項關於管理階層績效衡量的單一附註。此等三項修正與強化在財務報表中如何對資訊細分之指引，為使用者提供更佳及更一致的資訊奠定基礎，並將影響所有公司。 |
• 更具結構化之損益表：根據現行準則，公司使用不同的格式來表達其經營成果，使投資者難以比較不同公司間的財務績效。新準則採用更具結構化的損益表，引入新定義之「營業利益」小計，並規定所有收益及費損，將依公司主要經營活動歸類於三個新的不同種類。
• 管理階層績效衡量(MPMs)：新準則引入管理階層績效衡量之定義，並要求公司於財務報表之單一附註中，對於每一衡量指標解釋其為何可提供有用之資訊、如何計算及如何將衡量指標與根據國際財務報導準則會計準則所認列的金額進行調節。
• 較細分之資訊：新準則包括公司如何於財務報表強化對資訊分組之指引。此包括資訊是否應列入主要財務報表或於附註中進一步細分之指引。 | 2027年1月1日
註：金管會於民國114年9月25日發布新聞稿宣布我國將於民國117會計年度接軌國際財務報導準則第18號。如公司有提前適用之需求，亦得於金管會認可後，選擇提前適用。 |
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
本公司預期下列其他尚未經金管會認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重大影響。
- 國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
- 國際財務報導準則第十九號「不具公共課責性之子公司：揭露」及國際財務報導準則第十九號之修正
- 國際會計準則第二十一號之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」
~9~
明基材料股份有限公司個體財務報告附註(續)
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下，下列會計政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則（「以下簡稱「編製準則」）編製。
(二)編製基礎
- 衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製：
(1) 透過損益按公允價值衡量之金融工具（包括衍生金融工具）；
(2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產；
(3) 淨確定福利負債，係依確定福利義務現值，減除退休基金資產公允價值後之淨額及附註四（十七）所述之上限影響數衡量。
- 功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為功能性貨幣。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。除另有註明者外，所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。
(三)外幣
- 外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日（以下稱報導日），外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。
換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益，惟指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具係認列於其他綜合損益。
- 國外營運機構
國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報導日之匯率換算為本個體財務報告之表達貨幣；收益及費損項目係依當期平均匯率換算為本個體財務報告之表達貨幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制或重大影響時，與該國外營運機構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司時，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。處分部分含有國外營運機構之關聯企業之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
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明基材料股份有限公司個體財務報告附註(續)
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分而認列為其他綜合損益。
（四）資產與負債區分流動與非流動之分類標準
本公司對符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產：
- 預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；
- 主要為交易目的而持有該資產；
- 預期於報導期間後十二個月內實現該資產；或
- 該資產為現金或約當現金（如國際會計準則第7號所定義），除非於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制。
本公司對符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債：
- 預期將於正常營業週期中清償該負債；
- 主要為交易目的而持有該負債；
- 該負債於報導期間後十二個月內到期清償；或
- 於報導期間結束日不具有將該負債之清償遞延至報導期間後至少十二個月之權利。
（五）現金及約當現金
現金包括庫存現金、支票存款及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者，列報於約當現金。
（六）金融工具
應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於本公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產（除不包含重大財務組成部分之應收帳款外）或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價格衡量。
1. 金融資產
原始認列時，金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及透過損益按公允價值衡量之金融資產。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時，始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產。
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明基材料股份有限公司個體財務報告附註(續)
(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產
金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按攤銷後成本衡量：
- 係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
- 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
該等資產後續於原始認列後，採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列於損益。除列時，將利益或損失列入損益。
(2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
債務工具投資同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係透過其他綜合損益按公允價值衡量：
- 係以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
- 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作成。
屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、外幣兌換損益及減損損失認列於損益，其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益。於除列時，將權益項下累計之其他綜合損益金額重分類至損益。
屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入（除非明顯代表部分投資成本之回收）係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益，於除列時，則將權益項下累計之其他綜合損益重分類至保留盈餘，不重分類至損益。
權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列（通常係除息日）。
(3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產
非屬上述按攤銷後成本衡量之金融資產或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，係透過損益按公允價值衡量，包括衍生性金融資產。本公司於原始認列時，為消除或重大減少會計配比不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產，指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
該等資產後續按公允價值衡量，再衡量產生之淨利益或損失（包含任何股利及利息收入），係認列為損益。
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明基材料股份有限公司個體財務報告附註(續)
(4)評估合約現金流量是否完全為支付本金及流通在外本金金額之利息
依評估目的，本金係金融資產於原始認列時之公允價值，利息係由下列對價組成：貨幣時間價值、與特定期內流通在外本金金額相關之信用風險、其他基本放款風險與成本及利潤邊際。
評估合約現金流量是否完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，本公司考量金融工具合約條款，包括評估金融資產是否包含一項可改變合約現金流量時點或金額之合約條款，導致其不符合此條件。於評估時，本公司考量：
- 任何會改變合約現金流量時點或金額之或有事項；
- 可能調整合約票面利率之條款，包括變動利率之特性；
- 提前還款及展延特性；及
- 本公司之請求權僅限於源自特定資產之現金流量之條款（例如無追索權特性）。
(5)金融資產減損
本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現金、應收票據及應收帳款（含關係人）、其他應收款（含關係人）、存出保證金及其他金融資產等）之預期信用損失認列備抵損失。
下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存續期間預期信用損失金額衡量：
- 銀行存款之信用風險（即金融工具之預期存續期間發生違約之風險）自原始認列後未顯著增加。
應收帳款之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。
於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，本公司考量合理且可佐證之資訊（無需過度成本或投入即可取得），包括質性及量化資訊，及根據本公司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。
存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。
十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生之預期信用損失（或較短期間，若金融工具之預期存續期間短於十二個月時）。
衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損失係按所有現金短收之現值衡量，亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。
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明基材料股份有限公司個體財務報告附註(續)
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。
當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融資產總帳面金額。本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷之時點及金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而，已沖銷之金融資產仍可強制執行，以符合本公司回收逾期金額之程序。依據本公司之經驗，逾期九十天後將無法回收逾期金額。
(6)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業，或既未移轉亦未保留所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時，始將金融資產除列。
本公司簽訂移轉金融資產之交易，若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所有風險及報酬，則仍持續認列於資產負債表。
2.金融負債及權益工具
(1)負債或權益之分類
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。權益工具係指表彰本公司之資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約。本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
(2)金融負債
金融負債係分類為按攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬持有供交易、衍生工具或於原始認列時指定，則分類為透過損益按公允價值衡量。透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量，且相關淨利益及損失，包括任何利息費用，係認列於損益。
按攤銷後成本衡量之金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。
(3)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。當金融負債條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異，則除列原金融負債，並以修改後條款為基礎按公允價值認列新金融負債。
除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。
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明基材料股份有限公司個體財務報告附註(續)
(4)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上可執行之權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
3.衍生金融工具
本公司為規避外幣匯率風險之暴險而持有衍生金融工具。衍生工具原始認列時係按公允價值衡量，交易成本則認列為損益；後續依公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失直接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。
(七)存貨
存貨係依逐項以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。其中固定製造費用係按生產設備之正常產能或實際產量孰高者分攤至製成品及在製品，變動製造費用則以實際產量為分攤基礎。淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之成本及完成出售所須之銷售費用後之餘額。
(八)投資關聯企業
關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響，但非控制或聯合控制者。
本公司對於關聯企業之投資採用權益法處理。權益法下，原始取得時係依成本認列，投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽，減除任何累計減損損失。本公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）金視為單一資產，比較可回收額與帳面金額，進行減損測試，所認列之減損損失係作為投資帳面金額之減少。任何減損損失之迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之範圍內認列。
本公司自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止，於進行與本公司會計政策一致性之調整後，依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響本公司對其之持股比例時，本公司將所有權益變動按持股比例認列為資本公積。
本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失，僅在非關係人投資者對關聯企業之權益範圍內，認列於企業財務報表。
當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時，即停止認列其損失，而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之範圍內，認列額外之損失及相關負債。
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明基材料股份有限公司個體財務報告附註(續)
本公司自其投資不再為關聯企業之日起停止採用權益法，並按公允價值衡量保留權益，保留權益之公允價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額，認列於當期損益。對於先前認列於其他綜合損益中與該投資有關之所有金額，其會計處理之基礎與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同，亦即若先前認列於其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時須被重分類為損益（或保留盈餘），則當企業停止採用權益法時，將該利益或損失自權益重分類至損益（或保留盈餘）。若本公司對關聯企業之所有權權益減少，但持續適用權益法，則本公司將與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失，按上述方式依減少比例作重分類調整。
關聯企業發行新股時，若本公司未按持股比例認購，致使持股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及採用權益法之投資；若此項調整係沖減資本公積，但由採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額則借記保留盈餘。惟若屬本公司未按持股比例認購，致使其對關聯企業之所有權權益減少者，先前於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額係按減少比例重分類，其會計處理之基礎與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
（九）投資子公司
於編製個體財務報告時，本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。投資子公司之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽，減除任何累計減損損失。在權益法下，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益交易處理。
（十）不動產、廠房及設備
1. 認列與衡量
不動產、廠房及設備係依成本（包括資本化之借款成本）減累計折舊及任何累計減損衡量。
不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目（主要組成部分）處理。
不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。
2. 後續成本
後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。
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3.折 舊
折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限內認列為損益。除土地無須提列折舊外，其餘之估計耐用年限為：機器設備，3～10年；其他設備，2～10年；另房屋及建築則依其重大組成部分之估計耐用年限計提折舊：主建物，20～35年；機電工程及其他工程，10～20年。
折舊方法、耐用年限及殘值於每一報導日加以檢視，任何估計變動之影響則推延調整。
(十一)租 賃
本公司係於合約成立日評估合約是否係屬於或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資產之使用之控制權一段時間以換得對價，則合約係屬於或包含租賃。
1.承租人
本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原始衡量，該成本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任何租賃給付，並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點或標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租賃誘因。
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外，本公司定期評估使用權資產是否發生減損並處理任何已發生之減損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含利率容易確定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用本公司之增額借款利率。一般而言，本公司係採用增額借款利率為折現率。
計入租賃負債衡量之租賃給付包括：
(1)固定給付，包括實質固定給付；
(2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原始衡量；
(3)預期支付之殘值保證金額；及
(4)於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰款。
租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金額：
(1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動；
(2)預期支付之殘值保證金額有變動；
(3)標的資產購買選擇權之評估有變動；
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(4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估；
(5) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。
租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產之帳面金額，並於使用權資產之帳面金額減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於損益中。
對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之部分或全面終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。
本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表達於資產負債表中。
針對短期租賃及低價值標的資產租賃，本公司選擇不認列使用權資產及租賃負債，而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。
- 出租人
本公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為營業租賃。於評估時，本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分等相關特定指標。
針對營業租賃，本公司採直線基礎將所收取之租賃給付於租賃期間內認列為租金收入。
(十二) 無形資產
本公司取得無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。攤銷金額係依直線法按下列估計耐用年限計提，攤銷數認列於損益：外購軟體，1～5年；其他無形資產，5年。
本公司於每一報導日檢視無形資產之殘值、耐用年限及攤銷方法，並於必要時適當調整。
(十三) 非金融資產減損
本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產（除存貨及遞延所得稅資產外）之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在，則估計該資產之可回收金額。商譽係每年定期或當有減損跡象時進行減損測試。
為減損測試之目的，係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。企業合併取得之商譽係分攤至預期可自合併綜效受益之各現金產生單位或現金產生單位群組。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高者。於評估使用價值時，估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值，該折現率應反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。
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個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。減損損失係立即認列於損益，且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。
商譽減損損失不予迴轉。商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除折舊或攤銷）之範圍內迴轉。
（十四）負債準備
負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，使本公司未來很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。
重組負債準備係俟本公司核准詳細正式之重組計畫，且開始進行或公開發佈該重組計畫時，予以認列。未來營運損失不得認列為負債準備。
（十五）收入之認列
本公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶，且已無影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點，其損失風險已移轉予客戶，及客戶已依據銷售合約接受產品，或本公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。
本公司係以合約價格減除估計之數量折扣及折讓之淨額為基礎認列收入，數量折扣及折讓之金額係使用過去累積之經驗按期望值估計之，且僅於高度很有可能不會發生重大迴轉之範圍內認列收入。截至報導日止，相關銷售之數量折扣及折讓預期支付予客戶之金額認列為退款負債(帳列其他流動負債)。
本公司於交付產品時認列應收帳款，因本公司在該時點具無條件收取對價之權利。
（十六）政府補助及政府輔助
政府補助僅於可合理確信本公司將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到該項補助時，始予認列。若政府補助係用於補償已發生之費用或損失，或係以給與本公司立即財務支援為目的且無未來相關成本，則於其可收取之期間認列於損益。
以政府信用保證方式向金融機構取得之借款，本公司係按市場利率計算借款之公允價值，其與所收取款項間之差額認列為遞延收入，於該借款期間依有系統之基礎將該遞延收入認列為營業外收入—其他收入。
（十七）員工福利
1. 確定提撥計畫
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為損益項下之員工福利費用。
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- 確定福利計畫
確定福利退休金計畫下之淨義務係針對各項福利計畫以員工當期或以前期間服務所賺得之未來福利金額之折現值，並減除任何計畫資產的公允價值後之金額計算。折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付福利金相同之政府公債之市場殖利率為主。確定福利計畫之淨義務每年由合格精算師採預計單位福利法精算。
當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分，相關費用立即認列為損益。
淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益；(2)計畫資產報酬，但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額；及(3)資產上限影響數之任何變動，但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)再衡量數認列於其他綜合損益，並認列於其他權益。
本公司於縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。
- 短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用。有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而使本公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為負債。
(十八)所得稅
所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
本公司判斷與所得稅相關之利息或罰款（包括不確定之稅務處理）不符合所得稅之定義，因此係適用國際會計準則第三十七號之會計處理。
本公司判斷其於全球最低稅負-支柱二規範下所應支付之補充稅屬於國際會計準則第十二號「所得稅」範圍，並已適用補充稅相關遞延所得稅會計處理之暫時性強制豁免，對於實際發生之補充稅則認列為當期所得稅。
當期所得稅包括依據當年度課稅所得（損失）計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係反映所得稅相關不確定性（若有）後，按報導日之法定稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。
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遞延所得稅係就資產及負債於報導日之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：
- 非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時(i)不影響會計利潤及課稅所得（損失）且(ii)並未產生相等之應課稅及可減除暫時性差異者；
- 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異，本公司可控制暫時性差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者；以及
- 商譽之原始認列所產生之應課稅暫時性差異。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減；或在變成很有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。
遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎，並已反映所得稅相關不確定性（若有）。
本公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：
- 有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且
- 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關：
(1) 同一納稅主體；或
(2) 不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時實現資產及清償負債。
（十九）企業合併
本公司採用收購法處理企業合併，商譽係依收購日移轉對價之公允價值，包括歸屬於被收購者任何非控制權益之金額，減除所取得之可辨認資產及承擔之負債之淨額（通常為公允價值）進行衡量。若減除後之餘額為負數，則本公司重新評估是否已正確辨認所有取得之資產及所有承擔之負債後，始將廉價購買利益認列於損益。
除與發行債務或權益工具相關者外，與企業合併相關之交易成本均應於發生時立即認列為本公司之費用。
被收購者之非控制權益中，若屬現時所有權權益，且其持有者有權於清算發生時按比例份額享有企業淨資產者，本公司係依逐筆交易基礎，選擇按收購日之公允價值或按現時所有權工具對被收購者可辨認淨資產之已認列金額所享有之比例份額衡量之。其他非控制權益則按其收購日之公允價值或依金管會認可之國際財務報導準則會計準則所規定之其他基礎衡量。
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若企業合併之原始會計處理於合併交易發生之報導日前尚未完成，本公司對於尚不完整之會計處理項目係以暫定金額認列，並於衡量期間內予以追溯調整或認列額外之資產或負債，以反映於衡量期間所取得關於收購日已存在事實與情況之新資訊。衡量期間自收購日起不超過一年。
(二十)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之潛在稀釋普通股係可選擇採用股票發放之員工酬勞。
(二十一)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層編製本合併財務報告時，必須對未來（包括氣候相關風險及機會）作出判斷及估計，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。
會計政策涉及重大判斷，且對本個體財務報告已認列金額有重大影響之資訊如下：
（一）對被投資公司是否具實質控制或重大影響之判斷
本公司持有視陽光學(股)有限公司 14.82% 之有表決權股份且為其單一最大股東，視陽其餘 85.18% 持股雖未集中於特定股東，本公司仍無法取得視陽過半之董事席次，且亦未取得股東會出席股東過半之表決權，而僅取得一席董事席次，並參與決策，故判定本公司對視陽並無控制力，而僅具重大影響力，採用權益法評價。
以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之重大風險，其相關資訊如下：
（一）存貨之評價：
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，本公司評估報導日存貨因品質未達標準、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，惟可能產生重大變動。
（二）投資子公司之商譽之減損評估
投資子公司之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽，商譽減損之評估過程依賴本公司之主觀判斷，包含辨認現金產生單位、分攤商譽至相關現金產生單位，及決定相關現金產生單位之可回收金額，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略改變均可能造成評估結果之重大變動。
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六、重要會計項目之說明
（一）現金及約當現金
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 週轉金 | $ 100 | 90 |
| 活期存款及支票存款 | 416,004 | 281,647 |
| $ 416,104 | 281,737 |
（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債一流動
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動： | ||
| 非避險之衍生工具 | ||
| 遠期外匯合約 | $ - | 1,457 |
| 換匯合約 | 1,010 | - |
| 國內興櫃公司股票 | 107,827 | - |
| $ 108,837 | 1,457 |
持有供交易之金融負債一流動：
| 遠期外匯合約 | $ - | (1,570) |
|---|---|---|
| 換匯合約 | (13,888) | (28,656) |
| $ (13,888) | (30,226) |
按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(二十一)。
1.衍生金融工具
本公司從事衍生金融工具交易係用以規避因營業及融資活動所暴露之匯率風險，因未適用避險會計列報為透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之衍生工具明細如下：
(1)遠期外匯合約
113.12.31
| 合約金額(千元) | 幣 別 | 到 期 日 |
|---|---|---|
| 美元$ 6,000 | 買入日幣/賣出美元 | 114.01.22 |
| 美元 15,000 | 買入人民幣/賣出美元 | 114.01.22 |
(2)換匯合約
114.12.31
| 合約金額(千元) | 幣 別 | 到 期 日 |
|---|---|---|
| 美元$ 117,000 | 買入台幣/賣出美元 | 115.01.13~115.01.28 |
| 新台幣 163,360 | 買入日幣/賣出台幣 | 115.01.16 |
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113.12.31
| 合約金額(千元) | 幣 別 | 到 期 日 |
|---|---|---|
| 美元$ 104,000 | 買入台幣/賣出美元 | 114.01.13~114.1.23 |
（三）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具： | ||
| 國內上櫃公司股票 | $ 59,472 | - |
| 國內興櫃公司股票 | - | 64,764 |
| 非上市(櫃)公司股票 | 77,065 | 96,751 |
| $ 136,537 | 161,515 | |
| 流動 | $ 59,472 | 64,764 |
| 非流動 | 77,065 | 96,751 |
| $ 136,537 | 161,515 |
本公司列於透過其他綜合損益按公允價值衡量之興櫃公司股票－常廣(股)公司股票，於民國一一四年十二月十四日起掛牌上櫃。
本公司持有上述權益工具投資為策略性投資且非為交易目的所持有，故已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
本公司民國一一四年度及一一三年度未處分上述策略性投資，於該期間累積利益及損失未在權益內做任何移轉。
（四）應收票據及應收帳款
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | $ 15,416 | 5,334 |
| 應收帳款 | 1,508,668 | 1,807,684 |
| 減：備抵減損損失 | (1,445) | (1,510) |
| 1,522,639 | 1,811,508 | |
| 應收帳款－關係人 | 1,301,819 | 1,751,179 |
| $ 2,824,458 | 3,562,687 |
~24~
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- 本公司針對所有應收票據及應收帳款(含關係人)採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間預期信用損失衡量，並已納入前瞻性之資訊。本公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日應收票據及應收帳款(含關係人)之預期信用損失分析如下：
| 114.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款及票據帳面金額 | 加權平均預期信用損失率 | 備抵存續期間預期信用損失 | |
| 未逾期 | $ 2,798,930 | 0.0198% | 555 |
| 逾期1～30天 | 23,959 | 3.2556% | 780 |
| 逾期31～60天 | 3,014 | 3.6496% | 110 |
| $ 2,825,903 | 1,445 | ||
| 113.12.31 | |||
| 應收帳款及票據帳面金額 | 加權平均預期信用損失率 | 備抵存續期間預期信用損失 | |
| 未逾期 | $ 3,525,867 | 0.0197% | 696 |
| 逾期1～30天 | 35,914 | 1.7319% | 622 |
| 逾期31～60天 | 2,284 | 2.6270% | 60 |
| 逾期91天以上 | 132 | 100% | 132 |
| $ 3,564,197 | 1,510 |
- 本公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | $ 1,510 | 1,595 |
| 減損損失(迴轉利益) | 49 | (85) |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (114) | - |
| 期末餘額 | $ 1,445 | 1,510 |
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3.本公司與金融機構簽訂無追索權之應收帳款讓售合約，依合約約定本公司不須承擔應收帳款無法回收之風險，僅須負擔因商業糾紛所造成之損失，由於本公司已移轉上述應收帳款之所有權之幾乎所有風險及報酬且未對其持續參與，因此符合金融資產除列之條件。應收帳款債權除列後，係將對金融機構之債權列報於其他應收款。於報導日尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下：
| 114.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 讓售對象 | 轉售金額 | 尚可預支金額 | 已預支金額 | 轉列其他應收款金額(附註六(五)) | 利率區間 | 其他重要事項 |
| 台北富邦商業銀行 | $ 290,704 | - | 261,633 | 29,071 | 2.21% | 擔保本票 207,438 |
| 玉山商業銀行 | 188,706 | - | 160,400 | 28,306 | 2.10% | 無 |
| 凱基商業銀行 | 166,223 | - | 149,601 | 16,622 | 2.10% | 擔保本票 94,290 |
| $ 645,633 | - | 571,634 | 73,999 | 301,728 | ||
| 113.12.31 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 讓售對象 | 轉售金額 | 尚可預支金額 | 已預支金額 | 轉列其他應收款金額(附註六(五)) | 利率區間 | 其他重要事項 |
| 台北富邦商業銀行 | $ 488,200 | - | 439,380 | 48,820 | 2.16% | 擔保本票 |
| 玉山商業銀行 | 152,333 | - | 137,100 | 15,233 | 2.05% | 無 |
| 凱基商業銀行 | 144,445 | - | 130,000 | 14,445 | 2.29% | 擔保本票 |
| $ 784,978 | - | 706,480 | 78,498 |
有關符合除列條件之應收帳款-關係人債權移轉之相關資訊請詳附註七。
（五）其他應收款
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 其他應收款－保險理賠款(附註六(二十一)) | $ - | 124,428 |
| 其他應收款－應收帳款讓售減除預支價金餘額 | ||
| (附註六(四)及七) | 88,610 | 78,498 |
| 其他應收款－其他 | 2,609 | 150 |
| 其他應收款－關係人 | 7,589 | 3,442 |
| 98,808 | 206,518 | |
| 減：備抵損失 | - | - |
| $ 98,808 | 206,518 |
本公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日之其他應收款經評估後無預期信用損失。
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（六）存 貨
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 原料 | $ 1,598,050 | 1,344,561 |
| 在製品 | 1,254,878 | 953,113 |
| 製成品 | 652,403 | 556,201 |
| $ 3,505,331 | 2,853,875 |
當期認列於銷貨成本之存貨相關費用(收益)明細如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | $ 13,041,479 | 13,189,639 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 158,536 | (118,885) |
| $ 13,200,015 | 13,070,754 |
存貨跌價損失係因存貨沖減至淨變現價值認列之存貨跌價損失。存貨跌價回升利益係因部分於期初已提列備抵跌價損失之原料價格回升或存貨已出售或使用，致評估需認列之備抵存貨跌價損失之金額因而減少所致。
（七）採用權益法之投資
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 子公司 | $ 4,603,387 | 4,664,325 |
| 關聯企業 | 675,123 | 570,747 |
| $ 5,278,510 | 5,235,072 |
- 子公司
請參閱民國一一四年度合併財務報告。
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2.商譽之減損測試
取得採用權益法之長期股權投資成本，如超過取得日所享有之被投資公司可辨認資產及承擔負債淨公允價值份額之數額應列為商譽，如商譽有減損時應作為採用權益法投資帳面價值之減少。截至民國一一四年及一一三年十二月三十一日，有關併購取得之商譽係以個別子公司為其現金產生單位，列示如下：
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 碩員 | $ 32,262 | 32,262 |
| 衛普 | 24,362 | 24,362 |
| $ 56,624 | 56,624 |
上述現金產生單位係管理階層監管含商譽資產之投資報酬下之最小層級單位。根據本公司執行上述現金產生單位之商譽減損測試結果，上述現金產生單位截至民國一一四年及一一三年十二月三十一日之可回收金額高於其帳面價值，故無須認列減損損失。各該現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定，其相關之關鍵假設如下：
估計使用價值所使用之關鍵假設如下：
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 碩員: | ||
| 營業收入成長率 | 12%~82% | 20%~56% |
| 折現率 | 21.07% | 20.67% |
| 衛普: | ||
| 營業收入成長率 | 4.3%~14% | 5.4%~24.9% |
| 折現率 | 12.42% | 12.20% |
(1)所使用之未來現金流量估計係管理階層依據本來之營運規劃所預估之五年期財務預算，超過五年之現金流量採用年成長率 1% 予以外推。
(2)決定使用價值之折現率係以加權平均資金成本為估計基礎。
3.關聯企業
| 關聯企業名稱 | 與本公司間關係之性質 | 主要營業場所／公司註冊之國家 | 114.12.31 | 113.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有表決權% | 帳面金額 | 持有表決權% | 帳面金額 | |||
| 視陽光學股份有限公司（視陽） | 主要業務為拋棄式隱形眼鏡之製造及買賣等業務，為本公司之策略夥伴。 | 台灣 | 14.82% | 670,713 | 14.82% | 566,281 |
| 美麗康生技股份有限公司（美麗康） | 主要業務為醫療器材之研發與銷售，為本公司之策略夥伴。 | 台灣 | 20.00% | - | 20.00% | - |
| 康德生醫股份有限公司（康德） | 主要業務為醫療器材之銷售，為本公司之策略夥伴。 | 台灣 | 5.99% | 4,410 | 7.48% | 4,466 |
| $ 675,123 | 570,747 |
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明基材料股份有限公司個體財務報告附註(續)
康德生醫股份有限公司(以下簡稱康德)於民國一一四年十月及一一三年十一月辦理現金增資，本公司未參與增資，使得本公司對康德之權益分別減至5.99%和7.48%，惟本公司仍擔任該公司之董事並參與決策，故未導致喪失重大影響力。
民國一一四年度及一一三年度本公司所享有關聯企業本期淨利之份額分別為127,654千元及95,689千元。
對本公司具重大性之關聯企業已上市(櫃)者，其公允價值如下：
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 視陽 | $ 1,628,743 | 1,670,745 |
對本公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下：
(1)視陽之彙總性財務資訊
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 流動資產 | $ 2,179,046 | 1,898,817 |
| 非流動資產 | 3,819,761 | 3,404,447 |
| 流動負債 | (1,227,506) | (1,076,187) |
| 非流動負債 | (330,127) | (510,697) |
| 淨資產 | $ 4,441,174 | 3,716,380 |
| 歸屬於非控制權益之淨資產 | $ 18,874 | 19,333 |
| 歸屬於被投資公司業主之淨資產 | $ 4,422,300 | 3,697,047 |
| 114年度 | 113年度 | |
| 營業收入 | $ 4,223,200 | 3,671,640 |
| 本期淨利 | $ 886,612 | 638,327 |
| 其他綜合損益 | 159,482 | 246,836 |
| 綜合損益總額 | $ 1,046,094 | 885,163 |
| 歸屬於非控制權益之綜合損益總額 | $ (459) | 1,856 |
| 歸屬於被投資公司業主之綜合損益總額 | $ 1,046,553 | 883,307 |
| 114年度 | 113年度 | |
| 期初本公司對關聯企業淨資產所享份額 | $ 566,281 | 457,486 |
| 本期歸屬於本公司之本期淨利 | 128,305 | 100,327 |
| 本期歸屬於本公司之其他綜合損益 | 23,729 | 30,869 |
| 本期自關聯企業所收取之股利 | (47,602) | (22,401) |
| 本公司對關聯企業權益之期末帳面金額 | $ 670,713 | 566,281 |
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(2)本公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等財務資訊係於本公司之個體財務報告中所包含之金額：
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 個別不重大關聯企業之權益之期末彙總帳面金額 | $ 4,410 | 4,466 |
| 114年度 | 113年度 | |
| 歸屬於本公司之份額： | ||
| 本期淨損 | $ (651) | (4,638) |
| 其他綜合損益 | - | (1) |
| 綜合損益總額 | $ (651) | (4,639) |
（八）對子公司所有權權益之變動
本公司於民國一一三年度以現金2,600千元增加取得勁捷之股權，使得本公司持有之權益由75.63%增加至79.35%。
上述本公司對子公司所有權權益變動對於本公司權益之影響如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 保留盈餘－實際取得子公司股權價格與帳面價值之差額 | - | (395) |
（九）不動產、廠房及設備
| 成本： | 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他 | 總計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 民國114年1月1日餘額 | $1,344,108 | 2,722,781 | 5,998,975 | 4,908,311 | 14,974,175 |
| 增添 | - | 155,675 | 479,951 | 681,148 | 1,316,774 |
| 處分 | - | - | (75,245) | (914) | (76,159) |
| 重分類 | - | 777,444 | 718,377 | (1,498,454) | (2,633) |
| 民國114年12月31日餘額 | $1,344,108 | 3,655,900 | 7,122,058 | 4,090,091 | 16,212,157 |
| 民國113年1月1日餘額 | $1,344,108 | 2,573,172 | 5,421,660 | 3,429,746 | 12,768,686 |
| 增添 | - | 65,851 | 344,276 | 1,823,436 | 2,233,563 |
| 處分 | - | - | (19,909) | (5,490) | (25,399) |
| 重分類 | - | 83,758 | 252,948 | (339,381) | (2,675) |
| 民國113年12月31日餘額 | $1,344,108 | 2,722,781 | 5,998,975 | 4,908,311 | 14,974,175 |
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| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他 | 總計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊： | |||||
| 民國114年1月1日餘額 | $ - | 1,652,149 | 4,908,297 | 1,942,125 | 8,502,571 |
| 本期折舊 | - | 132,344 | 319,145 | 182,983 | 634,472 |
| 處分 | - | - | (75,245) | (914) | (76,159) |
| 民國114年12月31日餘額 | $ - | 1,784,493 | 5,152,197 | 2,124,194 | 9,060,884 |
| 民國113年1月1日餘額 | $ - | 1,558,183 | 4,680,130 | 1,803,863 | 8,042,176 |
| 本期折舊 | - | 93,966 | 248,076 | 143,752 | 485,794 |
| 處分 | - | - | (19,909) | (5,490) | (25,399) |
| 民國113年12月31日餘額 | $ - | 1,652,149 | 4,908,297 | 1,942,125 | 8,502,571 |
| 帳面價值： | |||||
| 民國114年12月31日 | $1,344,108 | 1,871,407 | 1,969,861 | 1,965,897 | 7,151,273 |
| 民國113年12月31日 | $1,344,108 | 1,070,632 | 1,090,678 | 2,966,186 | 6,471,604 |
不動產、廠房及設備已作為長期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。
（十）使用權資產
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 使用權資產成本： | |
| 民國114年1月1日餘額 | |
| (即民國114年12月31日餘額) | $ 528,442 |
| 民國113年1月1日餘額 | $ 539,018 |
| 本期除列 | (10,576) |
| 民國113年12月31日餘額 | $ 528,442 |
| 使用權資產累計折舊： | |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 209,122 |
| 本期折舊 | 100,136 |
| 民國114年12月31日餘額 | $ 309,258 |
| 民國113年1月1日餘額 | $ 118,454 |
| 本期折舊 | 101,244 |
| 本期處分 | (10,576) |
| 民國113年12月31日餘額 | $ 209,122 |
| 帳面價值： | |
| 民國114年12月31日 | $ 219,184 |
| 民國113年12月31日 | $ 319,320 |
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(十一)無形資產
| 外購軟體 | 其他 | 總計 | |
|---|---|---|---|
| 成本： | |||
| 民國114年1月1日餘額 | $ 355,072 | 512 | 355,584 |
| 單獨取得 | 39,902 | - | 39,902 |
| 本期減少 | (15,639) | - | (15,639) |
| 重分類 | 2,633 | - | 2,633 |
| 民國114年12月31日餘額 | $ 381,968 | 512 | 382,480 |
| 民國113年1月1日餘額 | $ 324,436 | 512 | 324,948 |
| 單獨取得 | 27,961 | - | 27,961 |
| 重分類 | 2,675 | - | 2,675 |
| 民國113年12月31日餘額 | $ 355,072 | 512 | 355,584 |
| 累計攤銷： | |||
| 民國114年1月1日餘額 | $ 332,204 | 512 | 332,716 |
| 本期攤銷 | 34,097 | - | 34,097 |
| 本期減少 | (15,639) | - | (15,639) |
| 民國114年12月31日餘額 | $ 350,662 | 512 | 351,174 |
| 民國113年1月1日餘額 | $ 302,008 | 512 | 302,520 |
| 本期攤銷 | 30,196 | - | 30,196 |
| 民國113年12月31日餘額 | $ 332,204 | 512 | 332,716 |
| 帳面價值： | |||
| 民國114年12月31日 | $ 31,306 | - | 31,306 |
| 民國113年12月31日 | $ 22,868 | - | 22,868 |
(十二)短期借款
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | $ 3,050,000 | 2,200,000 |
| 尚未使用額度 | $ 7,252,932 | 7,295,529 |
| 利率區間 | 1.85%~1.95% | 1.87%~1.99% |
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（十三）長期借款
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | $ 6,899,220 | 4,821,570 |
| 擔保銀行借款 | - | 1,360,000 |
| 減：一年內到期部分 | (469,192) | (330,693) |
| 合計 | $ 6,430,028 | 5,850,877 |
| 尚未使用額度 | $ 2,244,000 | 4,931,440 |
| 到期年度(民國) | 114~123 | 114~123 |
| 利率區間 | 1.88%~2.10% | 1.88%~2.38% |
- 銀行借款之擔保品
本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
- 政府低利貸款
本公司依據「歡迎台商回台投資專案貸款要點」取得銀行低利貸款，於民國一一四年及一一三年十二月三十一日，實際還款優惠利率分別為 1.38%~1.73% 及 1.38%~1.73% 。實際動撥數分別計4,067,483千元及3,243,027千元，按市場利率分別為 1.88%~2.03% 及 1.88%~2.03% 設算該借款之公允價值分別為4,007,791千元及3,191,663千元，其差額分別為59,692千元及51,364千元則視為政府補助款並認列為遞延收入。於民國一一四年及一一三年十二月三十一日上述之遞延收入餘額分別為18,263千元及21,457千元，於民國一一四年度及一一三年度，前述遞延收入轉列「其他收入」金額分別計11,523千元及10,945千元。
- 借款合約財務比率約定
依與銀行之聯貸借款合約規定，本公司於借款存續期間內，應依會計師查核簽證之年度合併財務報告計算並維持約定之流動比率、負債比率及最低有形淨值等財務比率。若前述財務比率未達約定之標準，依據聯貸借款合約規定，本公司得提出豁免申請書及改善方案予管理銀行，經多數聯貸銀行決議，是否同意豁免該等違反財務比率之規定，在多數聯貸銀行做成決議前，不視為違約情事。
本公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日財務比率皆符合前述聯貸合約中之約定標準。
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（十四）租賃負債
本公司租賃負債之帳面金額如下：
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 流動： | ||
| 關係人 | $ 96,394 | 94,852 |
| 非關係人 | $ 5,173 | 4,966 |
| 非流動： | ||
| 關係人 | $ 98,133 | 194,527 |
| 非關係人 | $ 26,283 | 31,455 |
到期分析請詳附註六(二十三)財務風險管理。
認列於損益之金額如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 短期租賃之費用 | $ 6,070 | 4,824 |
| 租賃負債之利息費用 | $ 5,013 | 6,790 |
認列於現金流量表之金額如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 租賃之現金流出總額 | $ 110,900 | 110,811 |
- 房屋及建築之租賃
本公司承租房屋及建築主係作為廠房及宿舍，租賃期間通常為五至十年，租期如屆滿則需議定新的合約及價金，本公司再行重新評估相關使用權資產和租賃負債。
- 其他租賃
本公司承租部分一年內到期之廠房及設備之租賃期間主係一年，該等租賃為短期的租賃，本公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。
（十五）員工福利
1. 確定福利計畫
本公司確定福利義務現值與計畫資產之公允價值之調節如下：
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務之現值 | $ 70,803 | 62,372 |
| 計畫資產之公允價值 | (62,940) | (56,285) |
| 淨確定福利淨負債(列入其他非流動負債) | $ 7,863 | 6,087 |
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本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。
(1)計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱勞動基金局)統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。
於民國一一四年及一一三年十二月三十一日，本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額分別為62,940千元及56,285千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動基金局網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 期初確定福利義務 | $ 62,372 | 65,565 |
| 當期利息成本 | 1,320 | 1,225 |
| 淨確定福利負債再衡量數 | ||
| －因經驗調整所產生之精算損益 | 5,702 | 2,368 |
| －因財務假設變動所產生之精算損益 | 2,037 | (2,039) |
| 計畫支付之福利 | (628) | (4,747) |
| 期末確定福利義務 | $ 70,803 | 62,372 |
(3)計畫資產公允價值之變動
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 期初計畫資產之公允價值 | $ 56,285 | 53,449 |
| 利息收入 | 1,214 | 1,018 |
| 淨確定福利負債再衡量數 | ||
| －精算損益 | 3,681 | 4,300 |
| 雇主提撥之資金 | 2,388 | 2,265 |
| 計畫支付之福利 | (628) | (4,747) |
| 期末計畫資產之公允價值 | $ 62,940 | 56,285 |
(4)資產上限影響數之變動
本公司民國一一四年度及一一三年度無確定福利計畫資產上限影響數。
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(5)認列為損益之費用
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 淨確定福利負債之淨利息 | $ 106 | 207 |
| 營業成本 | $ 52 | 113 |
| 營業費用 | 54 | 94 |
| $ 106 | 207 |
(6)認列為其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 期初累積餘額 | $ (25,874) | (29,845) |
| 本期認列 | (4,058) | 3,971 |
| 期末累積餘額 | $ (29,932) | (25,874) |
(7)精算假設
本公司於財務報導日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.875 % | 2.125 % |
| 未來薪資增加 | 3.00 % | 3.00 % |
本公司預計於民國報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為2,427千元。確定福利計畫之加權平均存續期間為15.30年。
(8)敏感度分析
| 對確定福利義務之影響 | ||
|---|---|---|
| 增加0.25% | 減少0.25% | |
| 114年12月31日 | ||
| 折現率 | (2,037) | 2,111 |
| 未來薪資增加 | 2,045 | (1,985) |
| 113年12月31日 | ||
| 折現率 | (1,955) | 2,039 |
| 未來薪資增加 | 1,983 | (1,910) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表日之淨退休金負債所採用的方法一致。本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
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- 確定提撥計畫
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資6%之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司依規定提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司確定提撥退休金辦法下列報為費用之明細如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | $ 44,566 | 40,860 |
| 營業費用 | 31,741 | 29,517 |
| $ 76,307 | 70,377 |
（十六）所得稅
- 所得稅費用（利益）
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用(利益) | ||
| 當期產生 | $ 4,849 | (13,270) |
| 遞延所得稅(利益)費用 | ||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | (17,625) | 41,572 |
| 所得稅(利益)費用 | $ (12,776) | 28,302 |
本公司民國一一四年度及一一三年度無直接認列於權益或其他綜合損益下之所得稅。
本公司民國一一四年度及一一三年度之所得稅費用(利益)與稅前淨利(損)之關係調節如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨(損)利 | $ (377,234) | 227,508 |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | $ (75,447) | 45,502 |
| 依權益法認列之國內投資利益 | (37,920) | (30,480) |
| 不可扣抵之損失及費用 | 58,467 | 7,974 |
| 免稅所得 | (336) | (336) |
| 未認列虧損扣抵變動數 | 12,203 | - |
| 未分配盈餘加徵5% | 3,640 | - |
| 其他 | 26,617 | 5,642 |
| 所得稅(利益)費用 | $ (12,776) | 28,302 |
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2.遞延所得稅資產及負債
(1)未認列遞延所得稅資產
本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下：
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 課稅損失 | $ 12,203 | - |
課稅損失係依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度之純益扣除，再行核課所得稅。該等項目未認列為遞延所得稅資產，係因本公司於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用。
民國一一四年十二月三十一日止，本公司尚未認列為遞延所得稅資產之課稅損失，其扣除期限如下：
| 尚未扣除之虧損 | 尚未扣除之虧損 | |
|---|---|---|
| 扣抵稅額影響數 | 得扣除之最後年度 | |
| $ 61,015 | 12,203 | 民國一二四年度 |
(2)已認列之遞延所得稅資產及負債
本公司民國一一四年度及一一三年度遞延所得稅資產及負債之變動如下：
遞延所得稅資產：
| | 備抵存貨
跌價損失 | 虧損扣抵 | 固定資產
財稅差異 | 備抵
銷貨折讓 | 其他 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 民國114年1月1日 | $ 56,962 | 31,868 | 29,322 | 17,871 | 37,504 | 173,527 |
| (借記)貸記損益表 | 31,707 | (3,394) | 415 | (1,719) | 1,706 | 28,715 |
| 民國114年12月31日 | $ 88,669 | 28,474 | 29,737 | 16,152 | 39,210 | 202,242 |
| 民國113年1月1日 | $ 80,739 | - | 28,907 | 15,795 | 71,937 | 197,378 |
| (借記)貸記損益表 | (23,777) | 31,868 | 415 | 2,076 | (34,433) | (23,851) |
| 民國113年12月31日 | $ 56,962 | 31,868 | 29,322 | 17,871 | 37,504 | 173,527 |
遞延所得稅負債：
| | 採用權益法認列子
公司利益之份額 | 其他 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- |
| 民國114年1月1日 | $ 259,528 | 17,778 | 277,306 |
| 借記(貸記)損益表 | 25,012 | (13,922) | 11,090 |
| 民國114年12月31日 | $ 284,540 | 3,856 | 288,396 |
| 民國113年1月1日 | $ 247,319 | 12,266 | 259,585 |
| 借記(貸記)損益表 | 12,209 | 5,512 | 17,721 |
| 民國113年12月31日 | $ 259,528 | 17,778 | 277,306 |
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截至民國一一四年十二月三十一日止，本公司已認列為遞延所得稅資產之虧損扣抵及其稅額，其扣除期限如下：
| 尚未扣除之虧損 | 尚未扣除之虧損扣抵稅額影響數 | 得扣除之最後年度 |
|---|---|---|
| $ 142,370 | 28,474 | 民國一二四年度 |
3.所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一一二年度。
（十七）資本及其他權益
1.普通股股本
民國一一四年及一一三年十二月三十一日，本公司額定股本總額皆為4,800,000千元，每股面額10元，皆為480,000千股。已發行股份均為普通股320,675千股。
2.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下：
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 | $ 193,709 | 193,114 |
依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。
3.保留盈餘
依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十法定盈餘公積，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有盈餘併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。
前項盈餘分配案若以現金股利為之，則授權董事會決議並於股東會報告。
依本公司章程規定，本公司係屬技術及資本密集之產業，正值成長期，為配合長期資本規劃，及滿足股東對現金流量之需求，本公司之股利政策採用剩餘股利政策，以健全公司之成長及永續經營。公司於年度決算後如有盈餘，於依規定提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，如尚有盈餘，股利分派應不低於前述計算盈餘之百分之十。股利分派時為考量未來擴展營運規模及現金流量之需求，每年發放現金股利之比例不得低於當年度發放現金及股票股利合計數的百分之十。
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(1)法定盈餘公積
公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司分別於民國一一四年二月二十四日及一一三年二月二十二日經董事會決議民國一一三年度及一一二年度盈餘分配之現金股利如下：
| 113年度 | 112年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 每股股利 | ||||
| (元) | 金額 | 每股股利 | ||
| (元) | 金額 | |||
| 分派予普通股業主之股利： | ||||
| 現金 | $ 0.62 | 198,818 | 1.20 | 384,809 |
本公司於民國一一五年二月二十四日經董事會決議民國一一四年度盈餘分配之現金股利如下：
| 114年度 | ||
|---|---|---|
| 每股股利 | ||
| (元) | 金額 | |
| 分派予普通股業主之股利： | ||
| 現金 | $ 0.30 | 96,202 |
相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。
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4.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | 確定福利計畫再衡量數 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 民國114年1月1日 | $ 53,701 | (18,343) | (23,782) | 11,576 |
| 換算國外營運機構淨資產產生之兌換差額： | ||||
| 合併公司 | (16,584) | - | - | (16,584) |
| 關聯企業 | 27,860 | - | - | 27,860 |
| 確定福利計畫再衡量數 | - | - | (4,058) | (4,058) |
| 採用權益法之子公司及關聯企業其他綜合損益之份額 | - | (4,131) | (80) | (4,211) |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價(損)益 | - | (24,978) | - | (24,978) |
| 民國114年12月31日餘額 | $ 64,977 | (47,452) | (27,920) | (10,395) |
| 民國113年1月1日 | $ (44,495) | (20,011) | (28,178) | (92,684) |
| 換算國外營運機構淨資產產生之兌換差額： | ||||
| 合併公司 | 67,328 | - | - | 67,328 |
| 關聯企業 | 30,868 | - | - | 30,868 |
| 確定福利計畫再衡量數 | - | - | 3,971 | 3,971 |
| 採用權益法之子公司之確定福利計畫之再衡數之份額 | - | - | 425 | 425 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價(損)益 | - | 1,668 | - | 1,668 |
| 民國113年12月31日餘額 | $ 53,701 | (18,343) | (23,782) | 11,576 |
(十八)每股(虧損)盈餘
1.基本每股(虧損)盈餘
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨(損)利 | $ (364,458) | 199,206 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 320,675 | 320,675 |
| 基本每股(虧損)盈餘(元) | $ (1.14) | 0.62 |
2.稀釋每股(虧損)盈餘
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨(損)利 | $ (364,458) | 199,206 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 320,675 | 320,675 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響(千股)： | ||
| 員工酬勞之影響 | - | 1,053 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | ||
| (調整稀釋性潛在普通股影響數後) | 320,675 | 321,728 |
| 稀釋每股(虧損)盈餘(元) | $ (1.14) | 0.62 |
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民國一一四年度為營運虧損，故不另計算具稀釋作用之潛在普通股對每股虧損之影響。
(十九)客戶之合約收入
1.收入之細分
| 114年度 | |||
|---|---|---|---|
| 機能膜部門 | 醫療部門 | 合 計 | |
| 主要地區市場： | |||
| 大陸 | $ 7,836,274 | 715,142 | 8,551,416 |
| 臺灣 | 3,999,179 | 873,437 | 4,872,616 |
| 其他 | 475,777 | 616,634 | 1,092,411 |
| $ 12,311,230 | 2,205,213 | 14,516,443 | |
| 主要產品/服務線： | |||
| 機能膜 | $ 12,311,230 | - | 12,311,230 |
| 醫療產品 | - | 2,205,213 | 2,205,213 |
| $ 12,311,230 | 2,205,213 | 14,516,443 | |
| 113年度 | |||
| 機能膜部門 | 醫療部門 | 合 計 | |
| 主要地區市場： | |||
| 大陸 | $ 8,347,196 | 640,479 | 8,987,675 |
| 臺灣 | 4,409,202 | 924,734 | 5,333,936 |
| 其他 | 264,895 | 618,611 | 883,506 |
| $ 13,021,293 | 2,183,824 | 15,205,117 | |
| 主要產品/服務線： | |||
| 機能膜 | $ 13,021,293 | - | 13,021,293 |
| 醫療產品 | - | 2,183,824 | 2,183,824 |
| $ 13,021,293 | 2,183,824 | 15,205,117 |
2.合約餘額
| 114.12.31 | 113.12.31 | 113.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款(含關係人) | $ 2,825,903 | 3,564,197 | 2,897,145 |
| 減：備抵損失 | (1,445) | (1,510) | (1,595) |
| 合 計 | $ 2,824,458 | 3,562,687 | 2,895,550 |
| 114.12.31 | 113.12.31 | 113.1.1 | |
| 合約負債(帳列其他流動負債項下) | $ 10,349 | 23,235 | 43,675 |
應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。
民國一一四年及一一三年一月一日合約負債期初餘額於民國一一四年度及一一三年度認列為收入之金額分別為21,356千元及32,765千元。
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（二十）員工及董事酬勞
本公司於民國一一四年五月二十八日經股東會決議修改公司章程，依修改後章程規定，年度如有獲利，應提撥百分之五至百分之二十為員工酬勞（本項員工酬勞數額中，基層員工酬勞應不低於百分之十）及不超過百分之一為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，得包括符合一定條件之從屬公司員工。修改前之章程則規定，年度如有獲利，應提撥百分之五至百分之二十為員工酬勞及不超過百分之一為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，得包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一一三年度員工酬勞估列金額為25,491千元，董事酬勞估列金額為1,912千元，係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程訂定之員工及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為民國一一三年度之營業成本或營業費用。本公司民國一一四年度為營業虧損，故未估列員工酬勞及董事酬勞。若次年度實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，並將該差異認列為次年度損益。本公司董事會決議分派之員工及董事酬勞金額與前述本公司民國一一三年度個體財務報告之估列金額並無差異，並全數以現金發放，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
（二十一）營業外收入及支出
- 利息收入
銀行存款利息
| 114年度 | 113年度 |
|---|---|
| $ 7,692 | 12,186 |
- 其他收入
股利收入
政府補助款收入
| 114年度 | 113年度 |
|---|---|
| $ 1,680 | 1,680 |
| 11,894 | 25,793 |
| $ 13,574 | 27,473 |
- 其他利益及損失
處分不動產、廠房及設備利益
外幣兌換(損失)利益淨額
透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)淨損失
地震災害損失
保險理賠收入
其他
| 114年度 | 113年度 |
|---|---|
| $ 5 | 906 |
| (34,377) | 244,916 |
| 25,594 | (422,466) |
| (2,991) | (124,428) |
| 100,057 | 124,428 |
| 33,881 | 33,061 |
| $ 122,169 | (143,583) |
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本公司因民國一一三年四月三日台灣地區發生地震，致部分廠房、設備及存貨損毀，未扣除理賠額之受損金額截至民國一一四年十二月三十一日為127,419千元（包含存貨損失110,936千元及設備修繕損失16,483千元），其中124,428千元之損失已於民國一一三年度認列，另於民國一一四年度新增認列2,991千元之設備修繕損失，當期產生之損失帳列其他利益及損失項下。惟本公司已投保財產保險及營業中斷險，依據前述財產保險合約約定，本公司可就前述地震損失收取補償款，故本公司以不超過保險標的已認列損失為限，認列保險理賠收入，截至民國一一三年十二月三十一日，該保險理賠款帳列其他應收款項下。另截至民國一一四年十二月三十一日，本公司已自保險公司收回理賠款計224,485千元，上述地震災害理賠已結案
4. 財務成本
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款利息費用 | $ (158,602) | (124,056) |
| 租賃負債 | (5,013) | (6,790) |
| $ (163,615) | (130,846) |
（二十二）金融工具之種類及公允價值
1. 金融工具之種類
(1) 金融資產
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產： | ||
| 遠期外匯合約 | $ - | 1,457 |
| 換匯合約 | 1,010 | - |
| 國內興櫃公司股票 | 107,827 | - |
| 小 計 | 108,837 | 1,457 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 136,537 | 161,515 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產： | ||
| 現金及約當現金 | 416,104 | 281,737 |
| 應收票據、應收帳款及其他應收款 | ||
| (含關係人) | 2,923,266 | 3,769,205 |
| 其他金融資產-流動 | 11,369 | 14,736 |
| 存出保證金 | 8,789 | 8,424 |
| 小 計 | 3,359,528 | 4,074,102 |
| 合 計 | $ 3,604,902 | 4,237,074 |
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(2)金融負債
| 114.12.31 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債： | ||
| 遠期外匯合約 | $ - | 1,570 |
| 換匯合約 | 13,888 | 28,656 |
| 小 計 | 13,888 | 30,226 |
| 攤銷後成本衡量之金融負債： | ||
| 短期借款 | 3,050,000 | 2,200,000 |
| 應付帳款及其他應付款項(含關係人) | 4,485,449 | 4,679,669 |
| 長期借款(含一年內到期部分) | 6,899,220 | 6,181,570 |
| 租賃負債-流動及非流動(含關係人) | 225,983 | 325,800 |
| 存入保證金 | 258 | 342 |
| 小 計 | 14,660,910 | 13,387,381 |
| 合 計 | $ 14,674,798 | 13,417,607 |
2.公允價值資訊
(1)非按公允價值衡量之金融工具
本公司之管理階層認為以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於本個體財務報告中之帳面金額趨近於其公允價值。
(2)以公允價值衡量之金融工具
下列金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。下表係提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具之相關分析，並以公允價值之可觀察程度分為第一至第三級。各公允價值層級定義如下：
A.第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
B.第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
C.第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 114.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | ||||
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產： | |||||
| 換匯合約 | 1,010 | - | 1,010 | - | 1,010 |
| 國內興櫃公司股票 | 107,827 | - | 107,827 | - | 107,827 |
| 小 計 | $ 108,837 | - | 108,837 | - | 108,837 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產： | |||||
| 國內上櫃公司股票 | 59,472 | 59,472 | - | - | 59,472 |
| 未上市(櫃)公司股票 | 77,065 | - | - | 77,065 | 77,065 |
| 小 計 | $ 136,537 | 59,472 | - | 77,065 | 136,537 |
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| 114.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | ||||
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債： | $ 13,888 | - | 13,888 | - | 13,888 |
| 換匯合約 | 113.12.31 | ||||
| 帳面金額 | 公允價值 | ||||
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產： | $ 1,457 | - | 1,457 | - | 1,457 |
| 遠期外匯合約 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產： | |||||
| 國內興櫃公司股票 | $ 64,764 | - | 64,764 | - | 64,764 |
| 未上市(櫃)公司股票 | 96,751 | - | - | 96,751 | 96,751 |
| 小 計 | $ 161,515 | - | 64,764 | 96,751 | 161,515 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債： | |||||
| 遠期外匯合約 | $ 1,570 | - | 1,570 | - | 1,570 |
| 換匯合約 | 28,656 | - | 28,656 | - | 28,656 |
| 小 計 | $ 30,226 | - | 30,226 | - | 30,226 |
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
(1)非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不活絡。
上櫃公司股票係具標準條款與條件並於活絡市場交易，其公允價值係按照市場報價決定。
本公司持有之國內興櫃公司股票，係以興櫃市場當日平均成交價估計公允價值。
本公司持有之無活絡市場之未上市(櫃)股票主係以市場法估計公允價值，其判定係參考同類型公司評價、公司淨值及營運狀況評估之。另，其重大不可觀察輸入值主要為流動性折價，惟因流動性折價的可能變動不會導致重大的潛在財務影響，故不擬揭露其量化資訊。
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(2)衍生金融工具
係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價。遠期外匯合約及換匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
4.公允價值層級及移轉
原列於第二級之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產常廣(股)公司股票，因常廣自民國一一四年十二月十日起掛牌上櫃，故於民國一一四年度將其從第二級移轉至第一級。
民國一一三年度並無金融資產及負債移轉公允價值層級。
5.第三級之變動明細表：
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | $ 96,751 | 96,007 |
| 本期認列於其他綜合損益變動數 | (19,686) | 744 |
| 期末餘額 | $ 77,065 | 96,751 |
(二十三)財務風險管理
本公司因業務活動而暴露於信用風險、流動性風險及市場風險(包括匯率風險、利率風險及權益工具價格風險)。本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理該等風險之政策及程序及量化揭露。
本公司董事會負責發展及控管本公司之風險管理政策，風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險，及設定適當風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定期覆核以反映市場情況及本公司運作之變化。
本公司管理階層依相關規範及內部控制制度對財務活動進行監督及覆核，內部稽核人員扮演監督角色，定期將覆核結果報告董事會。
1.信用風險
信用風險係指交易對方無法履行合約義務而造成本公司財務損失之風險。截至財務報導日，本公司主要的潛在信用風險來自於銀行存款及應收客戶之帳款等金融資產，本公司金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
本公司之存款及衍生性金融商品之交易對象為信用良好之銀行，不致產生重大之信用風險。
本公司機能膜產品因產業特性之故，集中於少數客戶，使本公司有信用風險顯著集中之情形。於民國一一四年及一一三年十二月三十一日，應收帳款(含關係人)餘額中前五大客戶之比率分別為 46% 及 53% 。本公司已建立授信政策，依該政策針對每一客戶個別分析其信用狀況以決定其信用額度，且定期持續評估客戶財務狀況並透過保險以降低信用風險。
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2.流動性風險
流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履行相關義務之風險。本公司定期監督當期及預計中長期之資金需求，並透過維持足夠的現金及約當現金及銀行融資額度，並確保借款合約條款之遵循，以管理流動性風險。
本公司於民國一一四年及一一三年十二月三十一日，未使用之借款額度分別為9,496,932千元及12,226,969千元。
下表說明本公司已約定還款期間之金融負債剩餘合約到期分析，包含應付利息，其係依據本公司最早可能被要求還款之日期，並以未折現現金流量編製。
| 合約現金流量 | 6個月以內 | 6-12個月 | 1-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 114年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | $ 3,061,163 | 2,558,742 | 502,421 | - | - |
| 應付帳款(含關係人款) | 3,270,155 | 3,270,155 | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人款) | 1,215,294 | 1,215,294 | - | - | - |
| 長期借款(浮動利率) | 7,280,415 | 212,658 | 392,379 | 5,513,636 | 1,161,742 |
| 租賃負債(含關係人款) | 231,282 | 52,352 | 52,429 | 122,630 | 3,871 |
| 存入保證金 | 258 | - | - | - | 258 |
| $15,058,567 | 7,309,201 | 947,229 | 5,636,266 | 1,165,871 | |
| 換匯合約－淨額交割 | $ 13,888 | 13,888 | - | - | - |
| 113年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | $ 2,210,766 | 1,706,868 | 503,898 | - | - |
| 應付帳款(含關係人款) | 3,479,018 | 3,479,018 | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人款) | 1,200,651 | 1,200,651 | - | - | - |
| 長期借款(浮動利率) | 6,592,981 | 225,609 | 232,097 | 5,115,286 | 1,019,989 |
| 租賃負債(含關係人款) | 336,113 | 52,499 | 52,332 | 221,525 | 9,757 |
| 存入保證金 | 342 | - | - | - | 342 |
| $13,819,871 | 6,664,645 | 788,327 | 5,336,811 | 1,030,088 | |
| 遠期外匯合約－總額交割： | |||||
| 流入 | $ (491,637) | (491,637) | - | - | - |
| 流出 | 493,207 | 493,207 | - | - | - |
| 換匯合約－淨額交割 | 28,656 | 28,656 | - | - | - |
| $ 30,226 | 30,226 | - | - | - |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。
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3.市場風險
市場風險係指因市場價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響本公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。
本公司為管理市場風險，從事衍生工具交易，其運用受董事會通過之政策所規範。一般而言，本公司以採用避險操作來進行損益波動之管理。
(1)匯率風險
本公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風險。本公司之功能性貨幣為新台幣。該等非功能性貨幣交易主要之計價貨幣有美元及日幣。
本公司之避險策略係以簽訂遠期外匯合約及換匯合約以管理已發生之銷售及採購交易所產生之淨外幣部位之匯率風險。
A.匯率風險之暴險及敏感性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收(付)帳款(含關係人)、其他應收(付)款(含關係人)及銀行借款等，於換算時產生外幣兌換損益。本公司於報導日非以功能性貨幣計價之重大貨幣性資產及負債帳面價值如下：
金額單位：千元
| 114.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 匯率變動幅度 | 損益影響 | |
| 金融資產 | |||||
| 美元 | $ 90,838 | 31.430 | 2,855,038 | 1% | 28,550 |
| 日幣 | 32,085 | 0.2007 | 6,439 | 1% | 64 |
| 金融負債 | |||||
| 美元 | 45,517 | 31.430 | 1,430,599 | 1% | 14,306 |
| 日幣 | 7,176,891 | 0.2007 | 1,440,402 | 1% | 14,404 |
| 113.12.31 | |||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 匯率變動幅度 | 損益影響 | |
| 金融資產 | |||||
| 美元 | $ 104,023 | 32.785 | 3,410,394 | 1% | 34,104 |
| 日幣 | 22,517 | 0.2099 | 4,726 | 1% | 47 |
| 金融負債 | |||||
| 美元 | 44,209 | 32.785 | 1,449,392 | 1% | 14,494 |
| 日幣 | 8,065,856 | 0.2099 | 1,693,023 | 1% | 16,930 |
由於本公司之外幣貨幣性項目種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊，民國一一四年度及一一三年度外幣兌換(損)益(含已實現及未實現)資訊請詳附註六(二十一)。
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(2)利率風險
本公司之銀行借款皆採浮動利率基礎。本公司因應利率變動風險之措施，主要採定期評估銀行及各幣別借款利率，並與往來之金融機構保持良好關係，以取得較低之融資成本，同時配合強化營運資金管理等方式，降低對銀行借款之依存度，分散利率變動之風險。
下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。若利率增加或減少1%，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司民國一一四年度及一一三年度之稅前淨利將分別增加或減少99,492千元及83,816千元，主係因本公司之浮動利率借款所致。
(3)權益工具價格風險
本公司持有之國內上櫃、興櫃公司及非上市(櫃)公司股票須承受權益證券市場價格變動之風險。本公司以公允價值基礎進行管理並監控投資績效。
有關持有上述國內上櫃、興櫃公司及非上市(櫃)公司股票價格風險之敏感性分析，係以報導日之公允價值變動為計算基礎。假若權益工具價格上升/下降5%，民國一一四年度及一一三年度其他綜合損益金額將增加/減少6,827千元及8,076千元；民國一一四年度及一一三年度透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益將分別增加/減少5,391千元及0千元。
(二十四)資本管理
本公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形，並且考量外部環境變動等因素，規劃本公司之資本管理，以確保公司有必要之財務資源及營運計畫以支應未來所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等需求。
(二十五)非現金交易之投資及籌資活動
1.來自籌資活動之負債之調節如下表：
| | 114.1.1 | 現金流量 | 非現金之變動
評價調整 | 114.12.31 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借款 | $ 2,200,000 | 850,000 | - | 3,050,000 |
| 長期借款(含一年內到期) | 6,181,570 | 714,456 | 3,194 | 6,899,220 |
| 存入保證金 | 342 | (84) | - | 258 |
| 租賃負債(含關係人) | 325,800 | (99,817) | - | 225,983 |
| 來自籌資活動之負債總額 | $ 8,707,712 | 1,464,555 | 3,194 | 10,175,461 |
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| | 113.1.1 | 現金流量 | 非現金之變動
評價調整 | 113.12.31 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借款 | $ 1,490,000 | 710,000 | - | 2,200,000 |
| 長期借款(含一年內到期) | 4,798,841 | 1,382,957 | (228) | 6,181,570 |
| 存入保證金 | 342 | - | - | 342 |
| 租賃負債(含關係人) | 424,997 | (99,197) | - | 325,800 |
| 來自籌資活動之負債總額 | $ 6,714,180 | 1,993,760 | (228) | 8,707,712 |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
佳世達科技股份有限公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者，持有本公司流通在外普通股股份之 43.56% 。佳世達科技股份有限公司已編製供大眾使用之合併財務報告。
(二)關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 佳世達科技股份有限公司(佳世達) | 本公司之母公司 |
| BenQ Materials (L) Co. (BMLB) | 係本公司之子公司 |
| 明基材料有限公司(BMS) | 係本公司之子公司 |
| 達信醫療科技(蘇州)有限公司(DTB) | 係本公司之子公司 |
| 明基材料(蕪湖)有限公司(BMW) | 係本公司之子公司 |
| 明基醫美材料科技(蕪湖)有限公司(BME) | 係本公司之子公司 |
| 明基材醫療科技(蘇州)有限公司(BMM) | 係本公司之子公司 |
| 聯和醫療器材股份有限公司(聯和醫材) | 係本公司之子公司 |
| 蘇州聯和醫材有限公司(蘇州聯和) | 係本公司之子公司(註一) |
| 碩晨生醫股份有限公司(碩晨) | 係本公司之子公司 |
| 勁捷生物科技股份有限公司(勁捷) | 係本公司之子公司 |
| 衛普材料股份有限公司(衛普) | 係本公司之子公司 |
| Beyond Top Pte Ltd (WPSG) | 係本公司之子公司 |
| Web-Pro (Vietnam) Co., Ltd (WPVN) | 係本公司之子公司 |
| 視陽光學股份有限公司(視陽) | 本公司之關聯企業 |
| Visco Technology Sdn. Bhd.(VVM) | 係視陽之子公司 |
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明基材料股份有限公司個體財務報告附註(續)
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 其他關係人: | |
| 財團法人明基文教基金會 | 係佳世達之實質關係人 |
| 達方電子股份有限公司(達方) | 係佳世達之關聯企業 |
| 友達光電股份有限公司(友達) | 係佳世達之法人董事 |
| 友達光電(蘇州)有限公司(AUS) | 係友達之子公司 |
| 友達光電(昆山)有限公司 | 係友達之子公司 |
| 友達光電(廈門)有限公司(AUX) | 係友達之子公司 |
| 達運精密工業股份有限公司 | 係友達之子公司 |
| 達孿股份有限公司 | 係友達之子公司 |
| 傑可達數位股份有限公司 | 係友達之子公司 |
| 友通資訊股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 明基亞太股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 明基亞太新加坡有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 達昇能源股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 逐鹿數位股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 明基電通股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 華鋒科技股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 康科特股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 拍檔科技股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 明基三豐醫療器材股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 明基口腔醫材股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 明基透析科技股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 明基健康生活股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 資騰科技股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 怡安醫療器材股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 蘇州佳世達電子有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 邁達特數位股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 羅昇企業股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 眾福科技股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 其陽科技股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 前進國際股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 啟迪國際資訊股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 矽瑪科技股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 明泰科技股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 聚上雲股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
~52~
明基材料股份有限公司個體財務報告附註(續)
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 典通股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 同星科技股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 鈺緯科技開發股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 辰隆科技股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 泰爾生技股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 醫強科技股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 明悅智醫股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 諾貝克寶貝股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 國韶實業股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 怡進工業股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
| 琴觀股份有限公司 | 係佳世達之子公司 |
(註一)蘇州聯和於民國一一四年六月三十日完成公司註銷登記。
（三）與關係人間之重大交易事項
- 銷貨收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 子公司： | ||
| BMM | $ 627,692 | 574,396 |
| 聯和醫材 | 231,557 | 297,855 |
| BMW | 64,035 | 54,330 |
| DTB | 2,865 | 2,948 |
| 其他子公司 | 6 | 1,464 |
| 其他關係人： | ||
| 友達 | 3,433,243 | 3,927,823 |
| AUS | 926,098 | 868,678 |
| AUX | 406,132 | 545,489 |
| 其他 | 54,725 | 46,194 |
| 關聯企業-VVM | 207,510 | 205,090 |
| 其他關聯企業 | 321 | 428 |
| 母公司 | 1 | - |
| $ 5,954,185 | 6,524,695 |
銷售予關係人之交易價格，除因部份商品規格不同，無一般交易價格可比較外，餘與一般銷售價格無顯著不同。其收款期限均為60～180天，與一般交易並無顯著不同。
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2.進貨
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 子公司-BMS | $ 959,232 | 918,260 |
| 子公司-BMW | 153,140 | 150,866 |
| 子公司-BMM | 1,169 | 3,796 |
| 其他子公司 | 5,524 | 1,342 |
| 關聯企業-視陽 | 433,996 | 440,584 |
| $ 1,553,061 | 1,514,848 |
本公司向關係人進貨之價格，因產品規格不同，與一般交易價格無法比較，係按約定進貨價格及條件辦理。
3.財產交易
本公司向關係人取得資產明細如下，截至民國一一四年及一一三年十二月三十一日，尚未支付之款項，帳列其他應付款一關係人項下。
| 關係人類別 | 帳列項目 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|---|
| 母公司 | 無形資產 | 150 | 150 |
| 其他關係人 | 無形資產 | 9,705 | 9,694 |
| 其他關係人 | 不動產、廠房及設備 | 8,717 | 2,339 |
| 18,572 | 12,183 |
4.租賃
本公司向友達承租廠房及辦公室，租金係參考鄰近地區租金行情並於每月支付。民國一一四年度及一一三年度認列租賃負債相關之利息支出分別4,402千元及6,086千元，截至民國一一四年及一一三年十二月三十一日止租賃負債餘額分別為194,527千元及289,379千元。
5.捐贈
民國一一四年度本公司捐贈於財團法人明基文教基金會之金額為2,500千元。
6.營業成本及費用
本公司因關係人提供技術諮詢、推廣行銷及代墊各項費用等服務所產生之營業成本及營業費用明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|---|
| 營業成本 | 子公司 | $ 116 | 369 |
| 母公司 | - | 377 | |
| 其他關係人 | 4,266 | 2,511 | |
| 營業費用 | 子公司 | 797 | 1,819 |
| 母公司 | 6,283 | 6,916 | |
| 其他關係人 | 9,890 | 9,771 | |
| 關聯企業 | - | 4 | |
| $ 21,352 | 21,767 |
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7.人力支援
本公司提供人力支援服務予子公司聯和醫材，民國一一四年度及一一三年度應收取之金額皆為5,247千元，列於其他利益及損失項下，相關應收款項尚未收取部分，列於其他應收款—關係人項下。
本公司提供人力支援服務予子公司勁捷，民國一一四年度及一一三年度應收取之金額分別為7,004千元及4,708千元，列於其他利益及損失及營業費用減項項下，相關應收款項尚未收取部分，列於其他應收款—關係人項下。
本公司提供人力支援服務予子公司DTB，民國一一四年度及一一三年度應收取之金額分別為2,430千元及1,337千元，列於其他利益及損失及營業費用減項項下，相關應收款項尚未收取部分，列於其他應收款—關係人項下。
本公司提供人力支援服務予子公司BMM，民國一一四年度及一一三年度應收取之金額分別為2,633千元及1,574千元，列於其他利益及損失項下，相關應收款項尚未收取部分，列於其他應收款—關係人項下。
8.應收關係人款項
綜上，本公司應收關係人款項明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114.12.31 | 113.12.31 |
|---|---|---|---|
| 應收帳款—關係人淨額 | 子公司—BMM | $ 115,435 | 184,164 |
| 子公司—BMW | 25,901 | 34,946 | |
| 子公司—聯和醫材 | 27,873 | 17,739 | |
| 子公司—DTB | 1,399 | 1,998 | |
| 其他子公司 | 483 | 33 | |
| 其他關係人—友達 | 841,821 | 1,010,257 | |
| 其他關係人—AUS | 112,010 | 283,434 | |
| 其他關係人—AUX | 122,500 | 153,949 | |
| 其他關係人—其他 | 21,672 | 28,024 | |
| 關聯企業—VVM | 32,725 | 36,411 | |
| 關聯企業—其他 | - | 224 | |
| 1,301,819 | 1,751,179 | ||
| 其他應收款—關係人 | 子公司 | 7,589 | 3,442 |
| $ 1,309,408 | 1,754,621 |
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明基材料股份有限公司個體財務報告附註(續)
本公司依據與金融機構簽訂之應收帳款讓售合約之約定，以無追索權之方式出售對關係人之應收帳款予金融機構。有關符合除列條件之應收關係人帳款債權移轉相關資訊如下：
114.12.31
| 承購人 | 轉售金額 | 尚可預支金額 | 已預支金額 | 轉列其他應收款金額（附註六(五)） | 利率區間 | 其他重要事項 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 中國信託商業銀行 | $ 146,111 | - | 131,500 | 14,611 | 2.24% | 無 |
9.應付關係人款項
綜上，本公司應付關係人款項明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114.12.31 | 113.12.31 |
|---|---|---|---|
| 應付帳款－關係人 | 子公司-BMS | $ 786,263 | 672,700 |
| 子公司-BMW | 76,092 | 75,213 | |
| 其他子公司 | 2,522 | 2,582 | |
| 關聯企業-視陽 | 81,573 | 64,977 | |
| 946,450 | 815,472 | ||
| 其他應付款－關係人 | 母公司 | 1,475 | 1,250 |
| 子公司 | 39,117 | 638 | |
| 其他關係人 | 25,103 | 13,647 | |
| 65,695 | 15,535 | ||
| $ 1,012,145 | 831,007 |
（四）主要管理階層人員薪酬
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利及薪酬 | $ 44,898 | 51,597 |
| 退職後福利 | 225 | 324 |
| $ 45,123 | 51,921 |
八、質押之資產
本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 114.12.31 | 113.12.31 |
|---|---|---|---|
| 土地、房屋及建築 | 長期借款擔保 | $ 581,529 | 593,547 |
| 其他金融資產-流動 | 海關押金 | 11,369 | 14,736 |
| $ 592,898 | 608,283 |
~56~
明基材料股份有限公司個體財務報告附註(續)
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
（一）重大未認列之合約承諾：
已簽訂尚未支付之重大工程及設備款
$ 684,109 1,262,315
已開立而尚未使用之信用狀
629,692 741,016
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項：無。
十二、其他
員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下：
| 功能別
性質別 | 114年度 | | | 113年度 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | 1,146,718 | 761,509 | 1,908,227 | 1,106,164 | 749,816 | 1,855,980 |
| 勞健保費用 | 112,948 | 56,606 | 169,554 | 101,408 | 51,990 | 153,398 |
| 退休金費用 | 44,618 | 31,795 | 76,413 | 40,973 | 29,611 | 70,584 |
| 董事酬金 | - | 13,263 | 13,263 | 682 | 14,080 | 14,762 |
| 其他員工福利費用 | 79,326 | 31,424 | 110,750 | 74,885 | 29,240 | 104,125 |
| 折舊費用 | 582,129 | 152,479 | 734,608 | 436,423 | 150,615 | 587,038 |
| 攤銷費用 | 16,661 | 17,436 | 34,097 | 10,181 | 20,015 | 30,196 |
員工人數
114年度 113年度
1,955 1,825
未兼任員工之董事人數
7 7
平均員工福利費用
$ 1,163 1,201
平均員工薪資費用
$ 980 1,021
平均員工薪資費用調整情形
(4.02)% 6.02%
監察人酬金
$ - -
本公司薪資報酬政策(包含董事、經理人及員工)資訊如下：
本公司董事之報酬由董事會依公司章程之授權，依董事對公司營運參與程度及貢獻價值，並參酌國內外同業水準所訂定之「董事及功能性委員會委員薪酬辦法」規定發放。另，如公司有盈餘時，由董事會依公司章程之規定，決議董事酬勞金額。
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明基材料股份有限公司個體財務報告附註(續)
本公司總經理及副總經理之委任、解任及報酬依公司規定辦理。酬金標準依本公司薪資報酬委員會及董事會訂定經理人薪酬政策與原則，並參考同業通常水準、公司營業收入、獲利情形及經理人個別績效表現核發薪酬。
本公司員工主要薪酬原則為連結職責與績效成果，提供具市場競爭性的薪酬以吸引、留置與長期培育人才，反映公司經營風險與公司治理架構，不以短期獲利做為薪酬與績效評量唯一指標，連結股東長期價值。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一四年度本公司依編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1.資金貸與他人：
單位：千元
| 編號 | 資出資金 之公司 | 貸與 對象 | 往來 科目 | 是否 為關係人 | 本 期 最高金額 | 期末餘額 | 實際動支 金額 | 利率 區間 | 資金貸 與性質 (註四) | 業務往來 金額 | 有短期融通資金必要之原因 | 提列備抵 損失金額 | 擇佔占 | 對個別對象 資金貸 與限額 | 資金貸與 總限額 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||||
| 1 | BMS | 明基材料 (展期)有限公司 | 其他應收 款-關係人 | 是 | 1,213,356 (RMB 265,000) | 1,191,228 (RMB 265,000) | 675,629 (RMB 150,300) | 1.30% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | 2,008,447 | 2,008,447 | (註一) | |
| 2 | BMS | 明基材製 券科技(展 所)有限公司 | 其他應收 款-關係人 | 是 | 457,870 (RMB 100,000) | 449,520 (RMB 100,000) | 187,450 (RMB 41,700) | 1.30% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | 2,008,447 | 2,008,447 | (註一) | |
| 3 | BMS | 明基發美 材料科技 (展期)有 限公司 | 其他應收 款-關係人 | 是 | 22,476 (RMB 5,000) | 22,476 RMB 5,000 | 9,990 (RMB 2,000) | 1.30% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | 2,008,447 | 2,008,447 | (註一) | |
| 4 | 衛普 | Web-pro (Vietnam) Co.,Ltd | 其他應收 款-關係人 | 是 | 388,310 (USD 13,000) | 188,580 (USD 6,000) | 157,150 (USD 5,000) | 1.85% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | 436,281 | 872,562 | (註二) | |
| 5 | DTB | 明基材製 券科技(展 所)有限公司 | 其他應收 款-關係人 | 是 | 40,457 (RMB 9,000) | 40,457 (RMB 9,000) | 40,457 (RMB 9,000) | 1.30% | 2 | - | 營運週轉 | - | - | 46,132 | 46,132 | (註三) |
(註一)BMS資金貸與最終母公司100%持股之子公司之總額度及對個別對象資金貸與限額均為BMS經會計師簽證最近期財務報表淨值。
(註二)衛普資金貸與最高限額以最近期經會計師簽證後財務報表淨值之40%為限，個別貸與金額不得超過最近期經會計師簽證後財務報表淨值之20%。
(註三)DTB資金貸與最終母公司100%持股之子公司之總額度及對個別對象資金貸與限額均為DTB經會計師簽證最近期財務報表淨值。
(註四)資金貸與性質有業務往來者為1，有短期融通資金之必要者為2。
2.為他人背書保證：無。
3.期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：
| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 | 與有價證券 發行人之關係 | 帳列 科目 | 期末 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | |||||
| 本公司 | 百丹特醫(股)公司股票 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 23 | (註) | 2.50% | - | - |
| 本公司 | 碩正科技(股)公司股票 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 249 | 107,827 | 1.13% | 107,827 | - |
| 本公司 | 常廣(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 1,680 | 59,472 | 4.63% | 59,472 | - |
| 本公司 | 苡樂拉法(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 300 | 1,760 | 2.73% | 1,760 | - |
| 本公司 | 唯程科技(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 3,429 | 75,305 | 8.76% | 75,305 | - |
(註)：已全數提列減損損失。
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4.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 進(銷)貨 之公司 | 交易對象 名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票據、帳款之比率 | ||||
| 本公司 | 友達 | 其他關係人 | 銷貨 | 3,433,243 | 24% | OA90 | (註一) | (註三) | 841,821 | 30% | |
| 本公司 | AUS | 其他關係人 | 銷貨 | 926,098 | 6% | OA90 | (註一) | (註三) | 112,010 | 4% | |
| 本公司 | BMM | 母子公司 | 銷貨 | 627,692 | 4% | OA180 | (註一) | (註三) | 115,435 | 4% | 註(四) |
| 本公司 | AUX | 其他關係人 | 銷貨 | 406,132 | 3% | OA90 | (註一) | (註三) | 122,500 | 4% | |
| 本公司 | 聯和醫材 | 母子公司 | 銷貨 | 231,557 | 2% | OA180 | (註一) | (註三) | 27,873 | 1% | 註(四) |
| 本公司 | VVM | 關係企業 | 銷貨 | 207,510 | 1% | OA90 | (註一) | (註三) | 32,725 | 1% | |
| 本公司 | BMS | 母子公司 | 進貨 | (959,232) | 9% | OA180 | (註二) | (註三) | (786,263) | 24% | 註(四) |
| 本公司 | 視陽 | 關聯企業 | 進貨 | (433,996) | 4% | OA60 | (註二) | (註三) | (81,573) | 2% | |
| 本公司 | BMW | 母子公司 | 進貨 | (153,140) | 1% | OA180 | (註二) | (註三) | (76,092) | 2% | 註(四) |
(註一)：本公司銷貨予關係人之價格，除與部分商品規格不同，無一般交易價格可比較外，餘與一般銷售尚無顯著不同。
(註二)：本公司向關係人進貨之價格，因產品規格不同，與一般交易價格無法比較，係按約定進貨價格及條件辦理。
(註三)：與一般交易尚無顯著不同。
(註四)：與子公司進、銷貨之金額，僅揭露母公司之金額，其相對之子公司金額不再贊述。
5.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
| 帳列應收款項 之公司 | 交易對象 名稱 | 關係 | 應收關係人 款項餘額 | 週轉率 (註一) | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 期後收回金額 | 提列備抵 損失金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | |||||||
| 本公司 | 友達 | 其他關係人 | 841,821 | 3.71 | - | - | 234,503 | - |
| 本公司 | AUX | 其他關係人 | 122,500 | 2.94 | - | - | 29,631 | - |
| 本公司 | AUS | 其他關係人 | 112,010 | 3.42 | - | - | - | - |
| 本公司 | BMM | 母子公司 | 115,435 | 4.19 | - | - | - | - |
| BMS | 本公司 | 母子公司 | 786,263 | 1.31 | 212,695 | - | 40,656 | - |
(註一)：週轉率係以加回出售予金融機構之應收帳款金額計算之。
(二)轉投資事業相關資訊：
民國一一四年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司)：
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期須列之投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 本公司 | BMLB | 馬來西亞 | 控股公司 | 499,790 | 499,790 | 14,082 | 100.00% | 1,930,227 | 125,058 | 125,058 | |
| 本公司 | 聯和醫材 | 台灣 | 醫療器材之銷售 | 231,727 | 231,727 | 2,000 | 100.00% | 60,187 | 42,645 | 42,645 | |
| 本公司 | 視陽 | 台灣 | 隱形眼鏡之製造與銷售 | 168,771 | 168,771 | 9,334 | 14.82% | 670,713 | 868,795 | 128,305 | |
| 本公司 | 峨嵐 | 台灣 | 醫療器材之研發、製造與銷售 | 272,968 | 272,968 | 11,646 | 50.98% | 186,412 | (24,470) | (15,308) | |
| 本公司 | 勁捷 | 台灣 | 醫療器材之研發、製造與銷售 | 50,460 | 50,460 | 4,270 | 79.35% | 42,979 | (1,238) | (2,708) | |
| 本公司 | 衛普 | 台灣 | 衛材產品之研發、製造及銷售 | 3,161,999 | 3,161,999 | 35,700 | 51.00% | 2,383,582 | 101,431 | 37,318 | |
| 本公司 | 美麗麥 | 台灣 | 醫療器材之研發與銷售 | 6,000 | 6,000 | 217 | 20.00% | - | (528) | - | |
| 本公司 | 麥德 | 台灣 | 醫療器材之銷售 | 5,980 | 5,980 | 598 | 5.99% | 4,410 | (5,792) | (651) | |
| 衛普 | WPSG | 新加坡 | 控股公司 | 895,139 | 895,139 | 30,000 | 100.00% | 650,399 | (16,371) | - | |
| WPSG | WPVN | 越南 | 衛材產品之製造及銷售 | 926,053 | 926,053 | - | 100.00% | 644,976 | (15,454) | - |
~59~
明基材料股份有限公司個體財務報告附註(續)
（三）大陸投資資訊：
- 轉投資大陸地區之事業相關資訊：
| 大陸被投資
公司名稱 | 主要營業
項目 | 實收
資本額 | 投資
方式
(註一) | 本期期初自
台灣匯出累
積投資金額 | 本期匯出或
收回投資金額 | | 本期期末自
台灣匯出累
積投資金額 | 被投資
公司
本期備益 | 本公司直接
或間接投資
之持股比例 | 本期認
列投資
備益 | 期末投
資帳面
價值 | 截至本期
止已匯回
投資收益 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | 匯出 | 收回 | | | | | | |
| 明基材料有限公司
(BMS) | 機能類產品之加工 | 251,440
(USD 8,000) | (三) | 251,440
(USD 8,000) | - | - | 251,440
(USD 8,000) | 30,372 | 100.00 % | 30,372
(註二) | 2,008,447 | - |
| 達信醫療科技(蘇州)有限公司(DTB) | 醫療器械單相關產品
提供服務及銷售 | 49,447
(RMB 11,000) | (二) | - | - | - | - | 2,159 | 100.00 % | 2,159
(註二) | 46,132 | - |
| 明基材料(蘇州)有
限公司(BMW) | 機能類及化妝品之相
關產品製造與銷售 | 359,616
(RMB 80,000) | (三) | 179,808
(RMB 40,000) | - | - | 179,808
(RMB 40,000)
(註三) | 98,158 | 100.00 % | 98,109
(註二) | (141,233) | - |
| 明基材醫療科技
(蘇州)有限公司
(BMM) | 醫療器材之銷售與製
造 | 67,428
(RMB 15,000) | (二) | - | - | - | - | 631 | 100.00 % | 631
(註二) | 56,104 | - |
| 明基醫美材料科技(無錫)有限公司(BME) | 化妝品之相關產品製
造與銷售 | 22,476
(RMB 5,000) | (二) | - | - | - | - | (2,614) | 100.00 % | (2,614)
(註二) | 18,901 | - |
| 蘇州聯和醫材有限公
司(蘇州聯和) | 醫療器材之銷售 | - | (一) | 22,692
(USD 722) | - | 1,000
(USD 34) | - | (5) | (註四) | (5)
(註二) | - | - |
（註一）：投資方式分為下列三種，標示種類即可
（一）係直接投資大陸公司。
（二）係由BMLB之盈餘轉投資大陸。
（三）透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
（註二）：係依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表認列投資損益。
（註三）：不包括由BMLB再轉投資之人民幣金額10,950千元。
（註四）：蘇州聯和於民國一一四年六月三十日完成公司註銷登記，並於民國一一四年七月二十五日完成公司清算並匯回剩餘財產。
2.赴大陸地區投資限額：
單位：千元
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准
投資金額 | 依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資限額 |
| --- | --- | --- | --- |
| 本公司 | 431,248
(CNY 40,000及USD 8,000) | 570,374
(CNY 70,950及USD 8,000) | (註) |
係依期末美元對新台幣之匯率31.430及人民幣對新台幣之匯率4.4952折算之。
(註)本公司業已取得企業營運總部認證書，故無大陸地區投資限額之限制。
- 與大陸被投資公司間之重大交易事項：
本公司民國一一四年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項，請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。
十四、部門資訊
請詳民國一一四年度合併財務報告。
~60~
明基材料股份有限公司
現金及約當現金明細表
民國一一四年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項目 | 摘要 | 金額 |
|---|---|---|
| 週轉金 | $ 100 | |
| 活期存款及支票存款 | 90,185 | |
| 外幣存款(註) | 美金：9,667千元 | 303,820 |
| 人民幣：1,895千元 | 8,519 | |
| 歐元：208千元 | 7,676 | |
| 日圓：24,679千元 | 4,953 | |
| 韓圓：24,150千元 | 526 | |
| 英鎊：4千元 | 156 | |
| 新加坡幣：6千元 | 142 | |
| 法郎：1千元 | 22 | |
| 澳幣 | 5 | |
| $ 416,104 |
(註)：外幣存款係依下列114.12.31即期匯率換算
| 幣 別 | 對新台幣之匯率 |
|---|---|
| 美 金 | 31.430 |
| 人民幣 | 4.4952 |
| 歐 元 | 36.8960 |
| 日 圓 | 0.2007 |
| 韓 圓 | 0.022 |
| 英 錄 | 42.317 |
| 新加坡幣 | 24.446 |
| 法 郎 | 39.6340 |
| 澳 元 | 21.0170 |
~61~
明基材料股份有限公司
應收票據及帳款明細表
民國一一四年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 客戶名稱 | 金額 |
|---|---|
| 客戶甲 | $ 145,369 |
| 客戶乙 | 128,481 |
| 客戶丙 | 95,953 |
| 客戶丁 | 88,882 |
| 客戶戊 | 81,186 |
| 客戶己 | 78,046 |
| 其他(均小於5%) | 906,167 |
| 小計 | 1,524,084 |
| 減：備抵呆帳 | (1,445) |
| $ 1,522,639 |
~62~
明基材料股份有限公司
存貨明細表
民國一一四年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項目 | 金額 | |
|---|---|---|
| 帳面價值(註) | 淨變現價值 | |
| 原料 | $ 1,598,050 | 1,598,050 |
| 在製品 | 1,254,878 | 1,339,652 |
| 製成品 | 652,403 | 772,371 |
| $ 3,505,331 | 3,710,073 |
(註)：係已扣除備抵存貨跌價損失及呆滯損失後之淨額。
其他流動資產明細表
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 應退營業稅 | $ 88,134 |
| 遞延費用 | 43,065 |
| 預付材料款 | 26,741 |
| 預付保險費 | 13,286 |
| 其他(均小於5%) | 57,207 |
| $ 228,433 |
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明基材料股份有限公司
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
—流動明細表
民國一一四年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元/千股
| 名稱 | 期初 | 本期增加 | 本期減少 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益變動數 | 期末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(千股) | 金額 | 股數(千股) | 金額 | 股數(千股) | 金額 | 股數(千股) | 金額 | ||
| 上櫃公司股票－常廣(股)公司 | 1,680 | $ 64,764 | - | - | - | - | (5,292) | 1,680 | 59,472 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
—非流動變動明細表
| 期初 | 本期增加 | 本期減少 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益變動數 | 期末 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 股數(千股) | 金額 | 股數(千股) | 金額 | 股數(千股) | 金額 | 股數(千股) | 金額 | |
| 非上市(櫃)公司股票 | |||||||||
| 一峻程科技(股)公司 | 3,429 | $ 94,650 | - | - | - | - | (19,345) | 3,429 | 75,305 |
| 非上市(櫃)公司股票 | |||||||||
| 一苡崩(股)公司 | 300 | 2,101 | - | - | - | - | (341) | 300 | 1,760 |
| $ 96,751 | - | - | (19,686) | 77,065 |
~64~
明基材料股份有限公司
其他金融資產一流動明細表
民國一一四年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項目 | 摘要 | 金額 |
|---|---|---|
| 關稅押金 | $ 11,369 |
~65~
明基材料股份有限公司
採用權益法之投資變動明細表
民國一一四年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元/千股
| 名稱 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少(註一) | 投資利益 (損失) | 權益法 調整(註) | 未實現 銷貨毛利 | 期末餘額 | 股權淨值(市價) | 提供擔保 或質押情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 持股比例 | 金額 | 單價 | 總價 | |||||
| 衛普 | 35,700 | $2,549,897 | - | - | - | (178,500) | 37,318 | (25,133) | - | 35,700 | 51.00% | 2,383,582 | 31.16 | 1,112,518 | 無 |
| BMLB | 14,082 | 1,821,997 | - | - | - | - | 125,058 | 5,951 | (22,779) | 14,082 | 100.00% | 1,930,227 | 137.07 | 1,930,227 | " |
| 視陽 | 9,334 | 566,281 | - | - | - | (47,602) | 128,305 | 23,729 | - | 9,334 | 14.82% | 670,713 | 174.50 | 1,628,743 | " |
| 碩晨 | 11,646 | 201,720 | - | - | - | - | (15,308) | - | - | 11,646 | 50.98% | 186,412 | 11.72 | 136,512 | " |
| 聯和醫材 | 2,000 | 45,024 | - | - | - | (30,000) | 42,645 | 2,518 | - | 2,000 | 100.00% | 60,187 | 30.09 | 60,187 | " |
| 勁捷 | 4,270 | 45,687 | - | - | - | - | (2,708) | - | - | 4,270 | 79.35% | 42,979 | 9.61 | 41,023 | " |
| 美麗康 | 217 | - | - | - | - | - | - | - | - | 217 | 20.00% | - | (3.07) | (665) | " |
| 康德 | 598 | 4,466 | - | - | - | - | (651) | 595 | - | 598 | 5.99% | 4,410 | 5.96 | 3,564 | " |
| 合 計 | $5,235,072 | - | (256,102) | 314,659 | 7,660 | (22,779) | 5,278,510 |
（註）權益法調整如下：
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $ 11,276 |
|---|---|
| 確定福利計劃之再衡量數 | (80) |
| 採權益法認列之關聯企業變動數(資本公積) | 595 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 | |
| 未實現評價(損)益 | (4,131) |
| $ 7,660 |
（註一）係被投資公司發放現金股利，列為採用權益法之投資之減項。
明基材料股份有限公司
其他非流動資產明細表
民國一一四年十二月三十一日
單位：新台幣千元
項目
遞延費用
摘要
金額
$ 20,578
短期借款明細表
| 借款種類 | 說明 | 期末餘額 | 契約期限 | 利率區間 | 融資額度 | 抵押或擔保 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 無擔保借款 | 中國輸出入銀行 | $ 500,000 | 114.09~115.09 | 1.90% | $ 500,000 | 無 | |
| 無擔保借款 | 國泰世華銀行 | 500,000 | 114.12~115.03 | 1.90% | 600,000 | 無 | |
| 無擔保借款 | 台新銀行 | 500,000 | 114.12~115.01 | 1.85% | 500,000 | 無 | |
| 無擔保借款 | 第一銀行 | 400,000 | 114.12~115.01 | 1.90% | 600,000 | 無 | |
| 無擔保借款 | 元大銀行 | 350,000 | 114.12~115.01 | 1.88% | 500,000 | 無 | |
| 無擔保借款 | 台灣銀行 | 300,000 | 114.11~115.02 | 1.88% | 300,000 | 無 | |
| 無擔保借款 | 遠東銀行 | 200,000 | 114.11~115.01 | 1.93% | 400,000 | 無 | |
| 無擔保借款 | 土地銀行 | 200,000 | 114.11~115.01 | 1.90% | 200,000 | 無 | |
| 無擔保借款 | 高雄銀行 | 100,000 | 114.12~115.01 | 1.95% | 150,000 | 無 | |
| $ 3,050,000 |
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明基材料股份有限公司
應付帳款明細表
民國一一四年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 廠商名稱 | 金額 |
|---|---|
| 廠商A | $ 559,789 |
| 廠商B | 485,705 |
| 廠商C | 203,297 |
| 廠商D | 125,746 |
| 其他(均小於5%) | 949,168 |
| $ 2,323,705 |
應付帳款—關係人明細表
| 廠商名稱 | 摘要 | 金額 |
|---|---|---|
| BMS | $ 786,263 | |
| 視陽 | 81,573 | |
| BMW | 76,092 | |
| 其他(均小於本科目金額5%) | 2,522 | |
| $ 946,450 |
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明基材料股份有限公司
其他應付款明細表
民國一一四年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項 目 | 金 額 |
|---|---|
| 應付獎金 | $ 226,718 |
| 應付工程設備款 | 200,106 |
| 應付員工薪資 | 115,108 |
| 應付未休假獎金 | 71,372 |
| 應付廣告費 | 52,470 |
| 應付修繕費 | 49,758 |
| 其他(均小於5%) | 436,977 |
| $ 1,152,509 |
其他應付款—關係人明細表
| 名稱 | 摘 要 | 金額 |
|---|---|---|
| 聯和醫材 | $ 36,912 | |
| 友達 | 20,303 | |
| 其他(均小於本科目金額5%) | 8,480 | |
| $ 65,695 |
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明基材料股份有限公司
其他流動負債明細表
民國一一四年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 |
|---|---|---|
| 退款負債 | $ 80,761 | |
| 合約負債 | 10,349 | |
| 代收社會福利保險 | 10,043 | |
| 退修退換 | 8,581 | |
| 其他 | 9,193 | |
| $ 118,927 |
長期借款明細表
| 債權人 | 摘要 | 借款金額 | 契約期限 | 利率% | 抵押或質押 |
|---|---|---|---|---|---|
| 玉山銀行等聯合授信銀行團 | 5年中長期聯貸 | $ 2,850,000 | 111~116 | 2.10% | 詳附註八 |
| 華南銀行 | 台商回台專案貸款 | 1,492,638 | 112~122 | 2.03% | – |
| 台灣銀行 | 台商回台專案貸款 | 1,210,631 | 109~123 | 1.93% | – |
| 第一銀行 | 台商回台專案貸款 | 896,745 | 112~123 | 2.03% | – |
| 彰化銀行 | 台商回台專案貸款 | 449,206 | 109~119 | 1.88% | – |
| 減：一年內到期之長期借款 | (469,192) | ||||
| $ 6,430,028 |
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明基材料股份有限公司
租賃負債明細表(流動及非流動)
民國一一四年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項目 | 租賃期間 | 折現率 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 110.04~120.09 | 1.79% | $ 225,983 |
| 流動： | |||
| 關係人一友達 | $ 96,394 | ||
| 非關係人 | $ 5,173 | ||
| 非流動： | |||
| 關係人一友達 | $ 98,133 | ||
| 非關係人 | $ 26,283 |
其他非流動負債明細表
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 |
|---|---|---|
| 遞延政府補助收入 | $ 18,263 | |
| 確定福利計畫負債 | 7,863 | |
| 存入保證金 | 258 | |
| $ 26,384 |
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明基材料股份有限公司
營業收入明細表
民國一一四年一月一日至十二月三十一日
| 項 目 | 金 額 |
|---|---|
| 機能膜產品 | $ 12,311,230 |
| 醫療產品 | 2,205,213 |
| $ 14,516,443 |
明基材料股份有限公司
營業成本明細表
民國一一四年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元
| 項 目 | 金 額 |
|---|---|
| 原 料 | |
| 期初原料(含在途存貨) | $ 1,435,983 |
| 加：本期進料淨額 | 9,002,973 |
| 減：期末原料(含在途存貨) | (1,908,066) |
| 本期轉列費用 | (327,819) |
| 出售原料 | (230,942) |
| 本期耗用原料 | 7,972,129 |
| 直接人工 | 953,734 |
| 製造費用 | 2,348,804 |
| 製造成本 | 11,274,667 |
| 加：期初在製品(含在途存貨) | 1,063,058 |
| 購入在製品 | 55,910 |
| 減：期末在製品(含在途存貨) | (1,273,084) |
| 本期轉列費用 | (18,835) |
| 出售半成品 | (1,242,516) |
| 製成品成本 | 9,859,200 |
| 加：期初製成品(含在途存貨) | 639,644 |
| 購入製成品 | 1,864,176 |
| 減：期末製成品(含在途存貨) | (767,528) |
| 本期轉列費用 | (27,471) |
| 銷售成本 | 11,568,021 |
| 存貨跌價損失 | 158,536 |
| 出售原料 | 230,942 |
| 出售半成品 | 1,242,516 |
| 營業成本 | $ 13,200,015 |
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明基材料股份有限公司
推銷費用明細表
民國一一四年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 薪資支出 | $ 238,148 |
| 廣告費 | 149,757 |
| 運費 | 75,210 |
| 佣金費用 | 31,176 |
| 其他費用(均小於5%) | 172,590 |
| $ 666,881 |
管理費用明細表
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 薪資支出 | $ 135,771 |
| 勞務費 | 18,287 |
| 董事酬勞 | 13,263 |
| 保險費 | 13,159 |
| 其他費用(均小於5%) | 61,424 |
| $ 241,904 |
~74~
明基材料股份有限公司
研究費用明細表
民國一一四年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項 | 目 | 金額 |
|---|---|---|
| 薪資支出 | $ 387,590 | |
| 間接材料 | 300,054 | |
| 折舊 | 139,812 | |
| 其他(均小於5%) | 229,121 | |
| $ 1,056,577 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動明細表請詳個體財務報告附註六(二)
其他應收款明細表請詳個體財務報告附註六(五)
不動產、廠房及設備變動明細表請詳個體財務報告附註六(九)
不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表請詳個體財務報告附註六(九)
使用權資產變動明細表請詳個體財務報告附註六(十)
無形資產變動明細表請詳個體財務報告附註六(十一)
遞延所得稅資產明細表請詳個體財務報告附註六(十六)
透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動明細表請詳個體財務報告附註六(二)
遞延所得稅負債明細表請詳個體財務報告附註六(十六)
其他收入明細表請詳個體財務報告附註六(二十一)
其他利益及損失淨額明細表請詳個體財務報告附註六(二十一)
財務成本明細表請詳個體財務報告附註六(二十一)
應收帳款－關係人明細表請詳個體財務報告附註七
其他應收款－關係人明細表請詳個體財務報告附註七
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社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書
會員姓名：（1）王勇勝
北市財證字第 1151645 號
副簽證會計師名稱：（2）唐慈杰
事務所名稱：安侯建業聯合會計師事務所
事務所地址：台北市信義區信義路五段7號68樓
事務所統一編號：04016004
事務所電話：（02）81016666
委託人統一編號：16549778
（1）北市會證字第 3823 號
會員證書字號：（2）北市會證字第 2717 號
印鑑證明書用途：辦理 明基材料股份有限公司
114 年度（自民國 114 年 01 月 01 日至 114 年 12 月 31 日）財務報表之查核簽證。
| 簽名式（一） | 王勇勝 | 存會印鑑（二） | （手写签名） |
|---|---|---|---|
| 簽名式（三） | 唐慈杰 | 存會印鑑（四） | （手写签名） |
理事長：
核對人：
中華民國 115 年 02 月 13 日