BLUETOP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2018

Apr 1, 2019

감사보고서 3.7 (주)티케이씨 00440396 100000000000 20190329 1101111642738 100 31558 20894 23657 120 N N N Y N X N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

주식회사 티케이씨

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 17 기
부터
까지

&cr

제 16 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr&cr

세일회계법인

목 차

&cr&cr

	독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------		1
	(첨부)재무제표 --------------------------------------------------		4
		재무상태표 --------------------------------------------------	5
		포괄손익계산서 ----------------------------------------------	7
		자본변동표 --------------------------------------------------	8
		현금흐름표 --------------------------------------------------	9
		주석 -------------------------------------------------------	11
	내부회계관리제도 검토의견 ---------------------------------------		80
	외부감사 실시내용 -----------------------------------------------		84

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티케이씨
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 티케이씨(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로써 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김두헌입니다.&cr

서울특별시 강남구 테헤란로8길 21, 화인강남빌딩 6층
세일회계법인 대표이사 김 종 상
2019년 03월 18일

이 감사보고서는 감사보고서일( 2019년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 티케이씨

&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 17 기
부터
까지

&cr

제 16 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 티케이씨 대표이사 김상봉

본점 소재지 :	(도로명주소)	인천광역시 남동구 남동서로 269번길 4(논현동)
(전 화)	032-721-9111

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl 09_재무상태표-각주 재 무 상 태 표

제 17 기 2018년 12월 31일 현재&cr 제 16 기 2017년 12월 31일 현재 &cr주식회사 티케이씨	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 17(당) 기		제 16(전) 기
자 산
Ⅰ.유동자산			13,986,018,088		11,308,940,249
1.현금및현금성자산	4,34,37,39,40	172,563,310		654,734,223
2.매출채권및기타채권	5,34,35,37,39,40	7,546,573,431		5,345,226,214
3.단기금융상품	6,37,39,40	231,420,000		48,000,000
4.단기금융자산	9,37,38,39,40	18,320,652		-
5.기타유동자산	7	62,542,705		298,018,536
6.재고자산	8	5,954,597,990		4,962,961,276
Ⅱ.비유동자산			17,571,640,583		17,737,700,083
1. 매출채권및기타채권	5,34,35,37,39,40	311,079,933		1,101,451,603
2.장기금융상품	6,37,39,40	113,482,915		585,562,500
3.장기금융자산	9,37,38,39,40	213,303,906		3,136,344,299
4.유형자산	10,11,12	16,573,509,610		12,863,184,764
5.무형자산	13	35,410,000		51,156,917
6.이연법인세자산	31	324,854,219		-
자 산 총 계			31,557,658,671		29,046,640,332
부 채
Ⅰ.유동부채			15,252,056,253		9,382,859,487
1.매입채무및기타채무	12,15,34,35,37,39,40	4,640,272,959		4,172,261,688
2.기타유동부채	16	93,750,350		120,643,542
3.단기차입금	18,22,34,35,37,39,40	5,340,828,923		4,923,190,259
4.당기법인세부채	31	21,644,021		1,213,998
5.유동성장기부채	18,22,37,39,40	5,154,000,000		164,000,000
6.금융보증부채	17,37,39,40	1,560,000		1,550,000
Ⅱ.비유동부채			5,642,394,369		9,093,298,694
1. 매입채무및기타채무	12,15,37,39,40	300,308,297		327,984,578
2.장기차입금	18,22,37,39,40	1,370,500,000		5,265,000,000
3.전환사채	19,37,39,40	2,989,313,379		2,687,896,780
4.기타금융부채	19,20,37	291,204,000		35,925,434
5.확정급여부채	21	691,068,693		494,578,172
6.이연법인세부채	31	-		281,913,730
부 채 총 계			20,894,450,622		18,476,158,181
자 본
Ⅰ.자본금	23	1,300,000,000		1,300,000,000
Ⅱ.자본잉여금	24	3,814,666,077		3,814,666,077
Ⅲ.자본조정	25	225,510,053		303,207,148
Ⅳ.이익잉여금	26	5,323,031,919		5,152,608,926
자 본 총 계			10,663,208,049		10,570,482,151
부채와자본총계			31,557,658,671		29,046,640,332

별첨 주석 참조◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 11_포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 17 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 16 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 티케이씨

Ⅰ. 매출액(주석27,35)23,657,394,545 　20,363,372,200 Ⅱ. 매출원가(주석32,35)19,844,166,582 17,451,297,092 Ⅲ. 매출총이익3,813,227,963 2,912,075,108 판매비와관리비(주석28,32,41)3,429,712,428 3,474,820,626 　Ⅳ. 영업이익(손실)383,515,535 　(562,745,518) 금융수익(주석29,41)118,194,220 285,296,602 　 금융비용(주석29,41)1,078,984,576 644,592,268 　 기타수익(주석30)777,211,209 694,460,491 　 기타비용(주석30)43,739,768 17,123,380 　Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)156,196,620 　(244,704,073) 법인세비용(수익)(주석31)(442,229,158)297,813,059 Ⅵ. 당기순이익(손실)(주석26,33)598,425,778 (542,517,132)Ⅶ. 기타포괄손익(505,699,880)　108,863,889 -당기손익으로 재분류 되지 않는 기타포괄손익　　순확정급여채무의재측정요소(주석21)19,830,126 31,166,794 　매도가능금융자산평가이익(주석9)(525,530,006)- -당기손익으로 재분류 되는 기타포괄손익　　매도가능금융자산평가이익(주석9)- 77,697,095 　Ⅷ. 총포괄손익92,725,898 (433,653,243)Ⅸ. 기본 및 희석주당손익(주석33)230　(209)

| 과 목 | 제 17(당) 기 | | 제 16(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

별첨 주석 참조◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 17 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 16 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 티케이씨

2017.01.01(전기초)1,300,000,000 3,814,666,077 - 5,663,959,264 10,778,625,341 총포괄손익 : 당기순손실- - - (542,517,132)(542,517,132) 순확정급여채무의 재측정요소- - - 31,166,794 31,166,794 매도가능금융자산평가이익(손실)- - 77,697,095 - 77,697,095 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 전환사채 발행- - 225,510,053 - 225,510,053 2017.12.31(전기말)1,300,000,000 3,814,666,077 303,207,148 5,152,608,926 10,570,482,151 2018.01.01(당기초)1,300,000,000 3,814,666,077 303,207,148 5,152,608,926 10,570,482,151 총포괄손익 : 당기순이익- - - 598,425,778 598,425,778 순확정급여채무의 재측정요소- - - 19,830,126 19,830,126 매도가능금융자산평가이익(손실)- - - (525,530,006)(525,530,006) 매도가능금융자산평가이익 대체- - (77,697,095)77,697,095 - 2018.12.31(당기말)1,300,000,000 3,814,666,077 225,510,053 5,323,031,919 10,663,208,049

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	자 본&cr조 정	이 익&cr잉여금	총 계

별첨 주석 참조◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 17 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 16 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 티케이씨

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름　197,386,048 (1,933,438,084)1. 영업에서 창출된 현금흐름(주석36)564,713,244 (1,485,868,486)2. 이자의 수취1,258,537 　2,683,224 3. 이자의 지급(406,609,235)　(404,473,482)4. 배당금의 수취39,237,500 　- 5. 법인세의 환급(납부)(1,213,998)　(45,779,340)Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름　(1,856,040,646)(3,273,744,374)1. 투자활동으로인한현금유입액4,680,644,325 587,202,256 단기대여금의 감소17,000,000 　19,500,000 주임종단기대여금의 감소45,250,350 　- 장기금융상품의 감소614,852,500 　- 매도가능금융자산의 처분3,286,775,475 　375,061,631 기계장치의 처분- 　10,000,000 기타보증금의 감소716,766,000 　- 보증금의 감소- 　182,640,625 2. 투자활동으로인한현금유출액(6,536,684,971)(3,860,946,630)주임종단기대여금의 증가35,715,680 15,134,670 단기금융상품의 증가39,000,000 48,000,000 장기금융상품의 증가287,192,915 260,730,000 매도가능금융자산의 취득1,055,812,152 3,411,208,835 토지의 취득2,349,772,005 - 건물의 취득1,021,592,145 - 기계장치의 취득913,044,904 19,000,000 차량운반구의 취득- 11,957,900 공구와기구의 취득341,733,960 30,935,272 비품의 취득16,527,910 4,305,938 시설장치의 취득384,493,300 26,800,000 소프트웨어의 취득- 23,500,000 리스보증금의 증가91,800,000 - 보증금의 증가- 9,374,015 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름　1,176,483,345 4,223,505,252 1. 재무활동으로인한현금유입액12,920,511,814 　7,962,207,936 미지급금(금융리스)의 증가44,922,091 - 단기차입금의 차입11,103,205,774 4,962,207,936 주임종단기차입금의 차입251,806,040 - 장기미지급금(금융리스)의 증가261,077,909 - 장기차입금의 차입1,259,500,000 - 전환사채의 발행- 3,000,000,000 2. 재무활동으로인한현금유출액(11,744,028,469)(3,738,702,684)미지급금(금융리스)의 상환828,839,793 - 단기차입금의 상환10,728,188,676 3,590,702,684 주임종단기차입금의 상환23,000,000 - 유동성장기차입금의 상환164,000,000 148,000,000 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)(482,171,253)(983,677,206)Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산654,734,223 1,638,634,848 Ⅵ. 외환환산으로 인한 현금의 변동340 (223,419)Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산172,563,310 654,734,223

| 과 목 | 제 17(당) 기 | | 제 16(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

별첨 주석 참조◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

주석

제 17 기 2018년 12월 31일 현재
제 16 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 티케이씨

1. 당사의 개요

&cr주식회사 티케이씨(이하 "당사")는 2002년 3월 26일자로 인쇄회로기판 제조 및 전자부품 수출입업 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 인천광역시 남동구 남동서로 269번길 4(논현동)에 본사 및 공장을 두고 있습니다.&cr&cr 당사는 인천지방법원에 회생절차 개시신청을 하여 2011년 11월 7일자로 회생계획안이 인가되었고 2013년 12월 16일자로 인천지방법원으로부터 회생계획변경계획안(M&A)을 인가받아 주식회사 씨케이씨에게 출자를 통해 피인수가 되었으며 2014년 1월 27일자로 회생절차가 종결되었습니다.&cr &cr 한편, 당사는 2014년 5월 31일자로 지배회사(지분율 100%)인 주식회사 씨케이씨와 당사를 법률상 합병법인으로 하여 합병하였으며 , 2016년 5월 30일 임시주주총회 결의를 통해 주식분할을 실시하였고, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었으며, 보통주 주식수가 260,000주에서 2,600,000주로 조정되었으 며, 2016년 8월 5일자 로 코넥스시장에 상장되었습 니다. &cr &cr 보고기간종료일 현재 납입자본금은 1,300백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율
김상봉	2,598,978주	99.96%
문경숙외 4인	1,022주	0.04%
합계	2,600,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

&cr(1)회계기준의 적용

&cr 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습 니 다.&cr &cr (2)제정 또는 개정된 회계기준의 적용 &cr&cr당사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr

1) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 &cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr 2) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr 3) 기준 서 제1109호 '금융상품' 제 정&cr당사는 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr다음의 표는 당기초 현재 당사의 금융자산의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.

	(단위: 원)

구분	제1039호 분류	제1109호 분류	제1039호&cr 장부금액	제1109호&cr 장부금액
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	654,734,223	654,734,223
매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	6,446,677,817	6,446,677,817
장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정	633,562,500	633,562,500
장단기금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,136,344,299	3,136,344,299
합계			10,871,318,839	10,871,318,839

&cr당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류하는 것으로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1039호와는 달리 이러한 지분상품과 관련된 누적 공정가치평가손익은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr &cr 4) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 해당 기준서의 제정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

5) 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정&cr동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr &cr 6) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr

7) 기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래)&cr

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.&cr

1) 기준서 제1116호 리스(제정)&cr종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. &cr&cr 당사는 동 기준서 도입 시 2019년 1월 1일 기준으로 누적효과를 일괄조정하는 것을 가정할 경우, 재무제표에 미치는 영향은 사용권자산 증가 576백만원, 운용리스부채 증가 581백만원, 이익잉여금 감소 5백만원 정도 인 것으로 파악하고 있습니다.&cr&cr 2) 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. &cr&cr 3) 기준서 제1109호 금융상품(개정) &cr부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. &cr&cr 4) 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)&cr순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.&cr &cr 5) 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다.동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.&cr

(4) 재무제표의 측정기준&cr&cr당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr

(5) 기능통화와 표시통화&cr&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr

(6) 추정과 판단&cr&cr한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 법인세비용&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

&cr4) 확정급여부채&cr확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr 3. 유의적인 회계정책 &cr &cr재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr

(1) 현금및현금성자산 &cr

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr

(2) 금융자산&cr

1) 분류&cr2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	당기손익-공정가치 측정 금융자산
-	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr<채무상품>

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr

<지분상품>

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr 3) 손상&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 .&cr 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr 4) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.&cr 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. &cr &cr 5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr &cr 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(3) 매출채권&cr&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(4) 재고자산&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(6) 유형자산&cr&cr 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	내용연수	감가상각방법
건 물	40년	정액법
기 계 장 치	7년	정액법
차량운반구	5년	정액법
공구와기구	5년	정액법
비 품	5년	정액법
시 설 장 치	7년	정액법

&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr

(7) 무형자산&cr&cr1) 산업재산권&cr취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.&cr

2) 개발비&cr당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr

3) 소프트웨어&cr 당사의 무형자산은 소프트웨어로 해당 자산의 구입원가 또는 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 계상하고 있으며, 무형자산의 취득원가에서 5년의 추정내용연수 및 정액법으로 상각하여 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr

(8) 비금융자산의 손상&cr&cr영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr&cr과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr

(9) 차입금&cr

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr(10) 금융부채&cr

1) 분류

금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익 -공정가치 측정 금융부채&cr단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr&cr- 기타금융부채&cr당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr

또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr 2) 인식과 측정&cr금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. &cr기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

&cr3) 금융부채의 제거&cr금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

4) 금융보증계약&cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

&cr(11) 확 정급여부채 &cr&cr재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr&cr 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익 으로 인식하고 있습니다.

&cr(12) 충당부채와 우발부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr

(13) 외화환산&cr&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 리스&cr&cr당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다.&cr&cr금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채(미지급금 및 장기미지급금)로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.&cr&cr(15) 파생상품 &cr&cr당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

&cr(16) 배당금&cr&cr보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 보통주자본금&cr&cr당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식&cr

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 수행의무의 식별

당사는 인쇄회로기판 제조, 판매 및 전자부품 수출입업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 고객의 요청에 의하여 제조된 제품을 인도함으로써 수행의무가 완료되므로 제품 인도 시점에 수익으로 인식합니다.&cr

2) 유의적인 금융요소&cr 당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. &cr&cr3) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr

4) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

&cr5) 계약체결 이행원가&cr당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr6) 반품&cr당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(19) 법인세비용&cr&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

&cr(20) 주당이익&cr&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr&cr(21) 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr(22) 재무제표의 승인&cr&cr 당사의 재무제표는 2019년 3월 29일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr

4 . 현금및현금성자산&cr

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
현금시재	1,267,581	1,144,763
예금 등	171,295,729	653,589,460
합계	172,563,310	654,734,223

&cr5 . 매출채권 및 기타채권 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 원)

구분	매출채권	단기대여금	보증금	미수금 등	합계
유동자산
일반채권	5,046,682,981	-	222,517,417	359,393,046	5,628,593,444
특수관계자채권	2,235,639,084	6,200,000	-	-	2,241,839,084
소계	7,282,322,065	6,200,000	222,517,417	359,393,046	7,870,432,528
차감:대손충당금	(153,054,597)	-	-	(170,804,500)	(323,859,097)
차감후잔액	7,129,267,468	6,200,000	222,517,417	188,588,546	7,546,573,431
비유동자산
일반채권	14,876,162	-	212,714,246	-	227,590,408
특수관계자채권	-	-	98,365,687	-	98,365,687
소계	14,876,162	-	311,079,933	-	325,956,095
차감:대손충당금	(14,876,162)	-	-	-	(14,876,162)
차감후잔액	-	-	311,079,933	-	311,079,933
합계	7,129,267,468	6,200,000	533,597,350	188,588,546	7,857,653,364

(전기말)	(단위: 원)

구분	매출채권	단기대여금	보증금	미수금 등	합계
유동자산
일반채권	2,884,980,824	17,000,000	294,128,524	330,064,236	3,526,173,584
특수관계자채권	2,091,161,206	15,734,670	-	-	2,106,895,876
소계	4,976,142,030	32,734,670	294,128,524	330,064,236	5,633,069,460
차감:대손충당금	(117,809,054)	-	-	(170,034,192)	(287,843,246)
차감후잔액	4,858,332,976	32,734,670	294,128,524	160,030,044	5,345,226,214
비유동자산
일반채권	14,876,162	-	985,714,137	-	1,000,590,299
특수관계자채권	-	-	115,737,466	-	115,737,466
소계	14,876,162	-	1,101,451,603	-	1,116,327,765
차감:대손충당금	(14,876,162)	-	-	-	(14,876,162)
차감후잔액	-	-	1,101,451,603	-	1,101,451,603
합계	4,858,332,976	32,734,670	1,395,580,127	160,030,044	6,446,677,817

&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 원)

구분	매출채권	미수금	합계
기초금액	132,685,216	170,034,192	302,719,408
손상차손 인식금액	35,245,543	770,308	36,015,851
기말금액	167,930,759	170,804,500	338,735,259

(전기)	(단위: 원)

구분	매출채권	미수금	합계
기초금액	117,809,054	165,303,950	283,113,004
손상차손 인식금액	14,876,162	4,730,242	19,606,404
기말금액	132,685,216	170,034,192	302,719,408

&cr (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 원)

구분	1년 미만	1년 이상&cr3년 미만	3년 이상	합계
매출채권(유동)	7,053,902,537	147,377,733	81,041,795	7,282,322,065
단기대여금	6,200,000	-	-	6,200,000
미수수익	1,343,377	-	-	1,343,377
미수금	165,245,169	22,000,000	170,804,500	358,049,669
보증금(유동)	8,121,017	214,396,400		222,517,417
매출채권(비유동)	-	14,876,162	-	14,876,162
보증금(비유동)	183,073,933	88,546,000	39,460,000	311,079,933
합계	7,417,886,033	487,196,295	291,306,295	8,196,388,623

(당기말)	(단위: 원)

구분	1년 미만	1년 이상 &cr3년 미만	3년 이상	합계
매출채권(유동)	4,909,814,047	-	66,327,983	4,976,142,030
단기대여금	32,734,670	-	-	32,734,670
미수금	164,760,286	-	165,303,950	330,064,236
보증금(유동)	294,128,524	-	-	294,128,524
매출채권(비유동)	-	14,876,162	-	14,876,162
보증금(비유동)	-	1,101,451,603	-	1,101,451,603
합계	5,401,437,527	1,116,327,765	231,631,933	6,749,397,225

6. 장단기금융상품&cr&cr보고기간종료일 현재 장단기금융상 품의 구성내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
기타제예금	144,420,000	-	-	-
정기예적금	87,000,000	-	48,000,000	-
장기성예금	-	113,482,915	-	585,562,500
합계	231,420,000	113,482,915	48,000,000	585,562,500

7. 기타유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산 의 구성내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
선급금	18,927,179	271,296,784
선급비용	43,615,526	26,721,752
합계	62,542,705	298,018,536

&cr8. 재고자산&cr

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 원)

구분	취득원가	평가충당금	장부가액
제품	2,807,020,146	-	2,807,020,146
원재료	1,402,590,384	-	1,402,590,384
부재료	401,414,530	-	401,414,530
미착품	199,324	-	199,324
재공품	1,343,373,606	-	1,343,373,606
합계	5,954,597,990	-	5,954,597,990

(전기말)	(단위: 원)

구분	취득원가	평가충당금	장부가액
제품	2,342,525,811	-	2,342,525,811
원재료	1,057,442,273	-	1,057,442,273
부재료	42,676,479	-	42,676,479
저장품	2,121,070	-	2,121,070
미착품	186,905,379	-	186,905,379
재공품	1,331,290,264	-	1,331,290,264
합계	4,962,961,276	-	4,962,961,276

(2 ) 당기와 전기말 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 없습니다.

(3) 당사는 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다.&cr

9. 장단기금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
유동:
펀드투자상품	18,320,652	-
비유동:
지분상품(상장주식)	-	3,117,320,495
펀드투자상품	213,303,906	19,023,804
합계	231,624,558	3,136,344,299

&cr(2) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)&cr당기말 현재 장단기금융자산 중 상장주식은 없습니다.&cr&cr(전기말)

(단위: 주, 원)

종목명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액
대우부품	51,117	0.11	111,939,865	135,715,635
LG이노텍	8,042	0.03	1,289,267,000	1,158,048,000
KB오토시스	148,908	1.29	1,043,054,230	1,045,334,160
프로스테믹스	50,586	0.11	178,605,840	361,689,900
에치디프로	35,908	0.59	394,841,900	416,532,800
합계			3,017,708,835	3,117,320,495

(주) 취득원가와 시가의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 자본조정 (매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다.&cr&cr(3) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
기초금액	3,136,344,299	-
취득	1,055,713,330	3,411,208,835
처분	(3,951,033,825)	(374,500,000)
매도가능금융자산 평가	(9,498,068)	99,611,660
금융수익	98,822	23,804
기말금액	231,624,558	3,136,344,299

&cr상기 장단기금융자산은 보고기간 종료일 현재 공정가액에 따라 평가하고 있으며,자본으로 인식된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
매도가능금융자산 평가액	(9,498,068)	99,611,660
자본에 가감되는 법인세효과	2,089,575	(21,914,565)
합계	(7,408,493)	77,697,095

&cr 10. 유형자산&cr

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	7,365,772,005	-	7,365,772,005
건물	3,085,047,291	(634,061,446)	2,450,985,845
기계장치	12,519,287,536	(7,387,151,910)	5,132,135,626
차량운반구	109,722,647	(62,625,925)	47,096,722
공구와기구	593,383,368	(178,732,413)	414,650,955
비품	582,050,671	(542,338,021)	39,712,650
시설장치	2,123,038,664	(999,882,857)	1,123,155,807
합계	26,378,302,182	(9,804,792,572)	16,573,509,610

(전기말)	(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	5,016,000,000	-	5,016,000,000
건물	2,063,455,146	(580,346,752)	1,483,108,394
기계장치	11,275,459,092	(6,184,161,196)	5,091,297,896
차량운반구	109,722,647	(40,681,396)	69,041,251
공구와기구	251,649,408	(113,942,696)	137,706,712
비품	565,522,761	(515,459,967)	50,062,794
시설장치	1,738,545,364	(722,577,647)	1,015,967,717
합계	21,020,354,418	(8,157,169,654)	12,863,184,764

(2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말
토지	5,016,000,000	2,349,772,005	-	-	7,365,772,005
건물	1,483,108,394	1,021,592,145	-	(53,714,694)	2,450,985,845
기계장치	5,091,297,896	1,243,828,444	-	(1,202,990,714)	5,132,135,626
차량운반구	69,041,251	-	-	(21,944,529)	47,096,722
공구와기구	137,706,712	341,733,960	-	(64,789,717)	414,650,955
비품	50,062,794	16,527,910	-	(26,878,054)	39,712,650
시설장치	1,015,967,717	384,493,300	-	(277,305,210)	1,123,155,807
합계	12,863,184,764	5,357,947,764	-	(1,647,622,918)	16,573,509,610

(전기)	(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말
토지	5,016,000,000	-	-	-	5,016,000,000
건물	1,534,694,772	-	-	(51,586,378)	1,483,108,394
기계장치	6,236,930,078	19,000,000	(2,001)	(1,164,630,181)	5,091,297,896
차량운반구	77,618,055	11,957,900	-	(20,534,704)	69,041,251
공구와기구	151,998,234	30,935,272	-	(45,226,794)	137,706,712
비품	73,279,462	4,305,938	-	(27,522,606)	50,062,794
시설장치	1,234,943,248	26,800,000	-	(245,775,531)	1,015,967,717
합계	14,325,463,849	92,999,110	(2,001)	(1,555,276,194)	12,863,184,764

&cr (3) 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. &cr

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

소재지	면적(㎡)	당기말		전기말
장부가액	공시지가	장부가액	공시지가
---	---	---	---	---	---
인천광역시 남동구 남동서로 269번길 4(논현동)	3,300	5,016,000,000	4,191,000,000	5,016,000,000	3,775,200,000
제주특별자치도 제주시 구좌읍 하도리 3134	1,940	2,349,772,005	554,064,000	-	-

&cr (5) 보고기간종료일 현재 당사는 본사 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금액 5,087백만원의 화재보험 과 가스배상보험에 가입되어 있으며, 제주도 건물에 대하여 910백만원의 주택화재공제에 가입되어 있습니다. 상기 본사 건물 및 기계장치 등에 대한 부보금액은 국민은행과 하나은행에 각각 4,100백만원, 960백만원이 질권 설정 되어 있으며, 제주도 건물에 대한 공제가입금액은 사라신협에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 각각 가입하고 있습니다. &cr &cr (6) 보고기간종료일 현재 당사는 금융리스자산(기계장치)에 대하여 부보금액 216백만원 의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 금융리스자산(기계장치)에 대한 부보금액은 보험계약에 따라 피보험자(신한캐피탈)에 전액 지급되도록 되어 있습니다.

11. 담보제공내역&cr

보고기간종료일 현재 당사의 자산 중 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 원)

담보제공자산	설정금액	담보권자	내용
토지 및 건물	7,800,000,000	국민은행	차입금에 대한 근저당설정액
기계장치 등	198,000,000	국민은행	차입금에 대한 근저당설정액
토지 및 건물	960,000,000	하나은행	차입금에 대한 근저당설정액
토지 및 건물	1,430,000,000	사라신협	차입금에 대한 근저당설정액
기계장치 등	1,317,874,965	BNK캐피탈 등	금융리스에 대한 담보
합계	11,705,874,965

(전기말)	(단위: 원)

담보제공자산	설정금액	담보권자	내용
토지 및 건물	7,800,000,000	신한은행	차입금에 대한 근저당설정액
토지 및 건물	960,000,000	하나은행	차입금에 대한 근저당설정액
기계장치 등	3,028,772,777	산은캐피탈 등	금융리스에 대한 담보
합계	11,788,772,777

12. 리스자산과 리스부채&cr

당사는 보고기간종료일 현재 기계장치의 사용을 위하여 신한캐피탈 등과 금융리스계약을 체결하여 기계장치 등 및 매입채무및기타채무에 각각 계상하고 있 으며, 그 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 금융리스자산&cr보고기간종료일 현재 당사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산 및 담보제공 거래처의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 원)

자산 종류	취득원가	감가상각누계액	장부금액	담보제공 거래처
기계장치 등	470,000,000	221,714,285	248,285,715	신한캐피탈
320,000,000	140,952,382	179,047,618	오릭스캐피탈
527,874,965	131,517,843	396,357,122	BNK캐피탈
합계	1,317,874,965	494,184,510	823,690,455

(전기말)	(단위: 원)

자산 종류	취득원가	감가상각누계액	장부금액	담보제공 거래처
기계장치 등	1,554,397,812	550,137,339	1,004,260,473	산은캐피탈
932,500,000	296,348,808	636,151,192	신한캐피탈
320,000,000	95,238,096	224,761,904	오릭스캐피탈
221,874,965	63,392,848	158,482,117	BNK캐피탈
합계	3,028,772,777	1,005,117,091	2,023,655,686

&cr한편, 당사는 상기 내용 이외에 금융리스와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.&cr

(2) 금융리스부채&cr보고기간종료일 현재 당사가 금융리스계약에 따라 향후 지급할 리스료 원금 및 이자내역은 다음과 같으며, 상기 리스료는 매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다.

&cr1) 리스료 원금

(당기말)	(단위: 원)

구분	신한캐피탈	오릭스캐피탈	BNK캐피탈	합계
2019년	88,712,436	79,502,319	120,539,435	288,754,190
2020년	-	-	73,707,207	73,707,207
2021년	-	-	117,181,090	117,181,090
합계	88,712,436	79,502,319	311,427,732	479,642,487

(주) 상기 금융리스계약과 관련하여 리스보증금으로 259,772,646원(신한캐피탈 70,500,000원, 오릭스캐피탈 64.000,000원, BNK캐피탈 125,272,646원)을 계상하고 있습니다.&cr

(전기말)	(단위: 원)

구분	산은캐피탈	신한캐피탈	오릭스캐피탈	BNK캐피탈	합계
2018년	508,585,927	348,235,895	89,731,698	56,739,182	1,003,292,702
2019년	-	88,712,436	79,502,319	50,349,823	218,564,578
합계	508,585,927	436,948,331	169,234,017	107,089,005	1,221,857,280

(주) 상기 금융리스계약과 관련하여 리스보증금으로 389,435,664원(산은캐피탈 147,035,564원, 신한캐피탈 137,835,700원, 오릭스캐피탈 64.000,000원, BNK캐피탈 40,564,400원)을 계상하고 있습니다.&cr

2) 이자

(당기말)	(단위: 원)

연도	신한캐피탈	오릭스캐피탈	BNK캐피탈	합계
2019년	643,495	781,481	11,701,533	13,126,509
2020년	-	-	7,712,793	7,712,793
2021년	-	-	1,758,910	1,758,910
합계	643,495	781,481	21,173,236	22,598,212

(전기말)	(단위: 원)

연도	산은캐피탈	신한캐피탈	오릭스캐피탈	BNK캐피탈	합계
2018년	14,411,109	18,319,201	7,971,102	4,800,226	45,501,638
2019년	-	643,495	781,481	471,145	1,896,121
합계	14,411,109	18,962,696	8,752,583	5,271,371	47,397,759

13. 무형자산&cr

무형자산의 당기와 전기 중의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 원)

구분	기초	취득	상각	기말
소프트웨어	51,156,917	-	(15,746,917)	35,410,000

(전기)	(단위: 원)

구분	기초	취득	상각	기말
소프트웨어	43,856,917	23,500,000	(16,200,000)	51,156,917

14. 연구비와 개발비 &cr

당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비는 각각 422,082,296원, 326,560,312원이며 판매비와관리비 중 경상연구개발비로 전액 계상하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
유동성
매입채무	3,111,238,768	2,391,318,118
미지급금	997,439,403	1,282,680,609
미지급비용	531,594,788	498,262,961
소계	4,640,272,959	4,172,261,688
비유동성
미지급금	190,888,297	218,564,578
임대보증금	109,420,000	109,420,000
소계	300,308,297	327,984,578
합계	4,940,581,256	4,500,246,266

16. 기타유동부채&cr

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
예수금	27,445,220	29,337,770
예수보증금	30,000,000	30,000,000
부가세예수금	36,305,130	61,305,772
합계	93,750,350	120,643,542

&cr 17. 금융보증부채&cr &cr보고기간종료일 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
금융보증부채	1,560,000	-	1,550,000	-

(주) 당사는 관계기업인 (주)써키트웨이의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공 하고 있으며 , 동 지급보증은 기업회계기준서 의 금융 보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 기타유동자산으로 인식하고 있습니다.

&cr18. 차입금

&cr(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	5,340,828,923	-	4,923,190,259	-
장기차입금	5,154,000,000	1,370,500,000	164,000,000	5,265,000,000
합계	10,494,828,923	1,370,500,000	5,087,190,259	5,265,000,000

&cr (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

차입처	내용	이자율(%)	당기말	전기말
국민은행	일반자금대출	3.82	300,000,000	300,000,000
국민은행	무역어음대출	3.01	1,000,000,000	1,000,000,000
국민은행	외화구매자금대출	1.16	809,731,822	319,814,357
국민은행	구매자금대출	-	124,315,265	65,134,547
신한은행	원화구매자금대출	6.02	890,000,000	977,100,000
신한은행	외화구매자금대출	1.20	248,038,745	313,387,843
신한은행	배서어음	-	-	18,594,136
하나은행	무역어음대출	4.20	799,000,000	799,000,000
하나은행	외화구매자금대출	1.00	300,937,051	329,261,662
기업은행	일반자금대출	5.24	640,000,000	640,000,000
우리은행	구매자금대출	-	-	160,897,714
임직원	주임종단기차입금	-	228,806,040	-
합계			5,340,828,923	4,923,190,259

&cr (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	용도	이자율(%)	당기말	전기말
국민은행	시설자금대출	3.23	240,000,000	344,000,000
국민은행	시설자금대출	3.32	5,000,000,000	5,000,000,000
국민은행	시설자금대출	4.08	159,500,000	-
신한은행	일반자금대출	3.11	25,000,000	85,000,000
사라신협	일반자금대출	4.50	1,100,000,000	-
합계			6,524,500,000	5,429,000,000
차감: 1년이내 상환일 도래분			(5,154,000,000)	(164,000,000)
차감 계			1,370,500,000	5,265,000,000

&cr(4) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연도	금액
2019년	5,154,000,000
2020년	679,000,000
2021년	81,000,000
2022년	33,000,000
2023년	577,500,000
합계	6,524,500,000

&cr19. 전환사채&cr

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	당기말	전기말
제1회 전환사채	2017년 4월 17일	2020년 4월 17일	3,000,000,000	3,000,000,000
차감: 전환권조정			(442,086,621)	(743,503,220)
가산: 사채상환할증금			431,400,000	431,400,000
합계			2,989,313,379	2,687,896,780

&cr(2) 전환사채 &cr&cr1) 2017년 4월 17일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용
사채의 명칭	제1회 사모전환사채
액면금액	3,000백만원
발행가액	3,000백만원
이자지급조건	액면이자 연0.50%, 매년 10월 17일, 4월 17일
보장수익률	사채 만기일까지 연 5.00%
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환
전환시 발행할 주식의 &cr종류 및 주식수	기명식 보통주 750천주(액면가액 3,000백만원)
전환청구기간	2018년 4월 18일부터 사채의 만기일 직전일까지
전환가격	4,000원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주
사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 2년이 되는 시점과 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 연 5.00%로 환산하여 일시 상환

&cr 2) 상기 전환사채의 조기상환청구권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 기타금융부채(파생상품부채)로 계상되어 있습니다. 상기 파생상품부채의 공정가치 변동액 당기 (-)255,279천원 및 전기 181,408천원은 파생상품평가이익(손실)으로 금융수익(비용)으로 인식하였습니다.&cr&cr20. 기타금융부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
파생상품부채	291,204,000	35,925,434

21. 확정급여부채&cr

당사의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	783,031,162	625,692,606
사외적립자산의 공정가치	(91,962,469)	(131,114,434)
합계	691,068,693	494,578,172

&cr(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
당기근무원가	387,921,149	354,954,004
이자원가	14,723,076	11,207,947
이자수익	(3,506,724)	(5,062,370)
합계	399,137,501	361,099,581

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
기초 확정급여채무 금액	625,692,606	496,481,767
당기근무원가	387,921,149	354,954,004
이자원가	14,723,076	11,207,947
재측정요소	(28,450,936)	(44,330,311)
퇴직급여 지급액	(216,854,733)	(192,620,801)
기말 확정급여채무 금액	783,031,162	625,692,606

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
기초 사외적립자산 금액	131,114,434	146,145,372
사외적립자산 납입액	152,495,140	121,173,000
사외적립자산의 기대수익	3,506,724	5,062,370
재측정요소	(3,027,698)	(4,372,883)
퇴직급여 지급액	(192,126,131)	(136,893,425)
기말 사외적립자산 금액	91,962,469	131,114,434

&cr(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여채무의 재측정요소(법인세효과 차감후)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
법인세효과 차감전 재측정요소	25,423,238	39,957,428
법인세효과	(5,593,112)	(8,790,634)
법인세효과 차감후 재측정요소	19,830,126	31,166,794

&cr(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
퇴직연금	55,890,469	109,585,134
출국만기보험	36,072,000	21,529,300
합계	91,962,469	131,114,434

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말
할인율	2.69	3.20
임금상승률(Base-up)	4.00	4.00

&cr(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	1% 상승시	1% 하락시
할인율 변화에 따른 민감도
확정급여채무 증감	(50,145,897)	58,246,795
확정급여채무 증감률	93.60%	107.44%
임금상승률(Base-up) 변화에 따른 민감도
확정급여채무 증감	56,933,955	(50,051,255)
확정급여채무 증감률	107.27%	93.61%

22. 우발채무와 약정사항

(1) 약정사항&cr&cr당기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구분	내용	한도액	사용액	미사용액
국민은행	일반자금대출	300,000,000	300,000,000	-
국민은행	무역어음대출	1,000,000,000	1,000,000,000	-
국민은행	구매자금대출	124,315,265	124,315,265	-
국민은행	시설자금대출	5,399,500,000	5,399,500,000	-
국민은행	구매론	1,950,000,000	-	1,950,000,000
신한은행	무역어음대출	890,000,000	890,000,000	-
신한은행	시설자금대출	25,000,000	25,000,000	-
하나은행	무역어음대출	800,000,000	799,000,000	1,000,000
하나은행	구매자금대출	1,000,000,000	-	1,000,000,000
기업은행	일반자금대출	640,000,000	640,000,000	-
사라신협	일반자금대출	1,100,000,000	1,100,000,000	-
산업은행	원화사모사채인수	1,500,000,000	1,500,000,000

&cr(2) 운용리스&cr&cr당사는 건물임대, 사무용비품임대, 차량임대의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구분	당기말	전기말
1년이내	249,001,684	281,513,684
1년초과 2년이내	225,020,603	93,547,684
2년초과	166,130,800	81,819,403
합계	640,153,087	456,880,771

&cr한편, 당기와 전기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료는 각각 301,587,684원과 289,981,513원입니다.&cr

(3) 보증&cr&cr당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금과 관련하여 보증(34,000,000원)을 제공받고 있으며, 국민은행으로부터 포괄외화지급보증으로 USD 800,000의 지급보증을 받고 있습니다. 또한, 하나은행으로부터 신용장개설과 관련하여 USD 400,000, 신한은행으로부터 신용장개설과 관련하여 USD 240,000을 지급보증 받고 있습니다. 한편, 당사는 상기 내용 이외에 차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(4) 배서어음 등&cr&cr당기말 현재 당사는 전자어음 배서 중 만기미도래한 금액 52,822,864원과 전자어음 할인 중 만기미도래한 금액 115,918,472원이 있습니다.&cr&cr 23. 자본금 &cr&cr보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다 .&cr

구분	당기말	전기말
수권주식수	30,000,000주	30,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행주식수	2,600,000주	2,600,000주
보통주 자본금	1,300,000,000원	1,300,000,000원

24. 자본잉여금 &cr&cr보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

구분	당기말	전기말
기타자본잉여금	3,814,666,077	3,814,666,077

25. 자 본 조정&cr&cr 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
전환권대가	225,510,053	225,510,053
매도가능금융자산평가이익	-	77,697,095
합계	225,510,053	303,207,148

26. 이익잉여금

&cr (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
미처분이익잉여금	5,323,031,919	5,152,608,926

&cr(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
기초금액	5,152,608,926	5,663,959,264
당기순이익(손실)	598,425,778	(542,517,132)
순확정급여채무의 재측정요소	19,830,126	31,166,794
매도가능금융자산평가손실	(447,832,911)	-
기말금액	5,323,031,919	5,152,608,926

(3) 이익잉여금처분계산서&cr &cr 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr 이익잉여금처분계산서&cr ===================

제 17 기	2018년 01월 01일	부터	제 16 기	2017년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지	2017년 12월 31일	까지
처분예정일	2019년 03월 29일		처분확정일	2018년 03월 31일

주식회사 티케이씨	(단위 : 원)

과 목	제 17(당) 기		제 16(전) 기
I. 미처분이익잉여금		5,323,031,919		5,152,608,926
1. 전기이월미처분이익잉여금	5,152,608,926		5,663,959,264
2. 당기순이익(손실)	598,425,778		(542,517,132)
3. 순확정급여채무의재측정요소	19,830,126		31,166,794
4. 매도가능금융자산평가이익(손실)	(447,832,911)		-
II. 이익잉여금처분액		-		-
III. 차기이월미처분이익잉여금		5,323,031,919		5,152,608,926

27. 매출액&cr &cr 당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
제품 매출액	23,657,394,545	20,363,372,200

28. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기의 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
급여	1,394,856,087	1,432,700,989
퇴직급여	120,406,700	214,915,108
복리후생비	203,373,820	246,178,572
여비교통비	26,606,550	23,933,200
접대비	52,016,120	52,191,000
통신비	13,543,999	12,980,122
세금과공과금	86,091,168	88,419,579
감가상각비	379,842,487	345,419,219
지급임차료	117,009,604	164,895,450
수선비	2,135,001	15,370,000
보험료	17,864,189	29,862,609
차량유지비	48,185,675	60,967,472
경상연구개발비	422,082,296	326,560,312
운반비	127,038,895	86,288,923
교육훈련비	-	76,000
도서인쇄비	415,000	972,400
사무용품비	6,910,901	10,209,427
소모품비	20,145,104	8,712,249
지급수수료	200,965,573	202,180,866
광고선전비	20,087,500	4,312,818
대손상각비	35,245,543	14,876,162
수출제비용	97,840,324	106,577,342
무형고정자산상각	15,746,917	16,200,000
해외출장비	21,302,975	10,020,807
합계	3,429,712,428	3,474,820,626

&cr29. 금융수익과 금융비용

&cr(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
이자수익	22,495,797	55,434,746
배당금수익	39,237,500	-
매도가능금융자산처분이익	-	22,500,000
외환차익	46,872,604	8,059,297
외화환산이익	6,718,319	15,288,626
파생상품평가이익	-	181,407,933
금융보증수익	2,870,000	2,606,000
합계	118,194,220	285,296,602

&cr(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
이자비용	695,084,858	582,565,859
외화차손	118,067,447	51,670,240
기타의대손상각비	770,308	4,730,242
외화환산손실	558,280	3,019,927
매출채권처분손실	6,355,117	-
파생상품평가손실	255,278,566	-
금융보증비용	2,870,000	2,606,000
합계	1,078,984,576	644,592,268

&cr30. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
유형자산처분이익	-	9,997,999
임대료수입	132,504,000	212,597,700
잡이익	644,707,209	471,864,792
합계	777,211,209	694,460,491

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
잡손실	43,739,768	17,123,380

31. 법인세비용 &cr &cr (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당기	전기
법인세부담액	21,905,491	1,515,408
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)(주1)	(606,767,949)	387,609,482
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)(주2)	142,633,300	(94,310,598)
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	2,998,767
법인세비용(수익)	(442,229,158)	297,813,059

(주1) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당기	전기
기말 이연법인세자산(부채)	324,854,219	(281,913,730)
기초 이연법인세자산(부채)	(281,913,730)	105,695,752
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(606,767,949)	387,609,482

&cr(주2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다

(단위: 원)

내역	당기	전기
순확정급여부채의 재측정요소	(5,593,112)	(8,790,634)
매도가능금융자산평가손익	148,226,412	(21,914,565)
전환권대가	-	(63,605,399)
합계	142,633,300	(94,310,598)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익(손실)	156,196,620	(244,704,073)
적용세율에 따른 법인세비용(수익)	34,363,256	(44,704,073)
조정사항
과거 기간의 당기법인세액에 대한 조정효과	-	2,998,767
세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과	(1,760,000)	(1,760,000)
세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	12,579,254	11,692,344
전기 이연법인세자산이 인식되지 않은 세액공제 등	(375,856,107)	361,360,421
기타(세율변동효과 등)	(111,555,561)	(31,774,400)
법인세비용(수익)	(442,229,158)	297,813,059
평균유효세율(주1)	-	-

(주1) 당기는 법인세수익, 전기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 산정하지 않습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 원)

구분	기초	당기손익 반영	자본 반영	기말
토지(재평가차액)	(467,975,815)	-	-	(467,975,815)
퇴직급여충당부채	137,652,373	40,873,689	(6,259,206)	172,266,856
퇴직연금운용자산	(28,845,175)	7,947,338	666,094	(20,231,743)
사채상환할증금	94,908,000	-	-	94,908,000
전환권조정	(163,570,708)	66,311,651	-	(97,259,057)
파생상품부채	7,903,595	56,161,285	-	64,064,880
대손충당금	56,242,419	1,437,793	-	57,680,212
보증금(이자수익)	2,555,695	3,171,854	-	5,727,549
선급비용(임차료)	(2,286,713)	(3,427,868)	-	(5,714,581)
매도가능금융자산	(21,914,565)	21,914,565	2,089,575	2,089,575
미지급비용(연차수당)	4,835,954	3,213,824	-	8,049,778
감가상각비(기계장치)	16,045,933	21,725,830	-	37,771,763
감가상각비(차량운반구)	276,932	138,467	-	415,399
감가상각비(공구와기구)	736,200	271,593	-	1,007,793
감가상각비(시설장치)	(4,804,263)	11,794,337	-	6,990,074
감가상각비(비품)	1,554,286	1,501,705	-	3,055,991
미수수익	-	(295,543)	-	(295,543)
업무용승용차	4,500,786	1,674,859	-	6,175,645
소계	(362,185,066)	234,415,379	(3,503,537)	(131,273,224)
이월세액공제	483,462,035	(27,334,592)	-	456,127,443
소계	121,276,969	207,080,787	(3,503,537)	324,854,219
이연법인세자산 미인식액	(403,190,699)	403,190,699	-	-
합계	(281,913,730)	610,271,486	(3,503,537)	324,854,219

(전기)	(단위: 원)

구분	기초	당기손익 반영	자본 반영	기말
토지(재평가차액)	(446,704,187)	(21,271,628)	-	(467,975,815)
퇴직급여충당부채	104,261,171	43,143,870	(9,752,668)	137,652,373
퇴직연금운용자산	(30,690,528)	883,319	962,034	(28,845,175)
사채상환할증금	-	94,908,000	-	94,908,000
전환권조정	-	(163,570,708)	-	(163,570,708)
파생상품부채	-	7,903,595	-	7,903,595
대손충당금	49,104,868	7,137,551	-	56,242,419
보증금(이자수익)	14,712,924	(12,157,229)	-	2,555,695
선급비용(임차료)	(12,951,565)	10,664,852	-	(2,286,713)
매도가능금융자산	-	-	(21,914,565)	(21,914,565)
미지급비용(연차수당)	4,986,652	(150,698)	-	4,835,954
감가상각비(기계장치)	(4,040,441)	20,086,374	-	16,045,933
감가상각비(차량운반구)	-	276,932	-	276,932
감가상각비(공구와기구)	(76,190)	812,390	-	736,200
감가상각비(시설장치)	(15,549,455)	10,745,192	-	(4,804,263)
감가상각비(비품)	(1,686,730)	3,241,016	-	1,554,286
업무용승용차	2,697,476	1,803,310	-	4,500,786
소계	(335,936,005)	4,456,138	(30,705,199)	(362,185,066)
이월세액공제	441,631,757	41,830,278		483,462,035
소계	105,695,752	46,286,416	(30,705,199)	121,276,969
이연법인세자산 미인식액	-	(403,190,699)		(403,190,699)
합계	105,695,752	(356,904,283)	(30,705,199)	(281,913,730)

&cr이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.&cr이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다.&cr

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
이월세액공제	-	403,190,699

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
유동성	88,827,217	4,616,138
비유동성	236,027,002	(286,529,868)
합계	324,854,219	(281,913,730)

32. 비 용의 성격별 분류 &cr&cr 당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 원)

구분	판매비와관리비	제조원가	합계
재고자산의 변동액	-	(1,209,913,129)	(1,209,913,129)
재고자산의 매입액	-	8,167,509,598	8,167,509,598
종업원급여	1,718,636,607	3,452,429,161	5,171,065,768
감가상각비와 무형자산상각비	395,589,404	1,267,780,431	1,663,369,835
임차료	117,009,604	193,341,381	310,350,985
지급수수료	200,965,573	604,264,035	805,229,608
외주가공비	-	4,446,339,884	4,446,339,884
운반비	127,038,895	46,310,500	173,349,395
기타	870,472,345	2,876,104,721	3,746,577,066
합계	3,429,712,428	19,844,166,582	23,273,879,010

(전기)	(단위: 원)

구분	판매비와관리비	제조원가	합계
재고자산의 변동액	-	(1,420,333,613)	(1,420,333,613)
재고자산의 매입액	-	6,926,123,990	6,926,123,990
종업원급여	1,893,794,669	2,984,066,968	4,877,861,637
감가상각비와 무형자산상각비	361,619,219	1,209,856,975	1,571,476,194
임차료	164,895,450	171,164,000	336,059,450
지급수수료	202,180,866	344,738,494	546,919,360
외주가공비	-	4,438,694,298	4,438,694,298
운반비	86,288,923	22,190,200	108,479,123
기타	766,041,499	2,774,795,780	3,540,837,279
합계	3,474,820,626	17,451,297,092	20,926,117,718

33. 주당손익&cr

(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기
보통주당기순손익	598,425,778	(542,517,132)
가중평균유통보통주식수	2,600,000	2,600,000
기본주당손익	230	(209)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 주)

구분	당기			전기
주식수	일수	적수	주식수	일수	적수
---	---	---	---	---	---	---
기초유통보통주식수	2,600,000	365	949,000,000	2,600,000	365	949,000,000
가중평균보통주식수	2,600,000			2,600,000

(3) 희석주당순손익 &cr 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기에 희석성 잠재적보통주로 인한 전환사채의 희석화효과가 없으므 로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr

34. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익 &cr&cr보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말		전기말
외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD 1.49	1,666	USD 1,626.88	1,743,040
JPY 427.00	4,326	JPY 427.00	4,053
매출채권	USD 89,816.11	100,423,393	USD 171,408.38	183,646,938
수입보증금	USD 7,263.23	8,121,017	USD 8,640.34	9,257,260
외화자산 계	USD 97,080.83	108,546,076	USD 181,675.60	194,647,238
JPY 427.00	4,326	JPY 427.00	4,053
매입채무	USD 3,571.20	3,992,959	-	-
단기차입금	USD 1,215,193.29	1,358,707,618	USD 898,323.56	962,463,862
외화부채 계	USD 1,218,764.49	1,362,700,577	USD 898,323.56	962,463,862

&cr당사는 당기에 상기 외화자산과 부채의 환산으로 외화환산이익 6,718,319원, 외화환산손실 558,280원을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다.&cr&cr35. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. &cr

특수관계자구분	특수관계자의 명칭
기타특수관계기업	(주)써키트웨이
기타특수관계자	주주, 임원, 종업원 등

(2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 원)

구분	매출	기타매입
(주)써키트웨이	4,752,201,160	215,448,000

(전기)	(단위: 원)

구분	매출	기타매입
(주)써키트웨이	3,427,230,271	216,408,200

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 원)

구분	매출채권	주임종단기대여금	임차보증금	주임종단기차입금	미지급금
(주)써키트웨이	2,235,639,084	-	98,365,687	-	19,749,400
주주, 임원, 종업원 등	-	6,200,000	-	228,806,040	-
합계	2,235,639,084	6,200,000	98,365,687	228,806,040	19,749,400

(전기말)	(단위: 원)

구분	매출채권	주임종단기대여금	임차보증금	주임종단기차입금	미지급금
(주)써키트웨이	2,091,161,206	-	115,737,466	-	-
주주, 임원, 종업원 등	-	15,734,670	-	-	-
합계	2,091,161,206	15,734,670	115,737,466	-	-

&cr(4) 당기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

구분		기초	증가	감소	기말
주주, 임원, 종업원 등	대여거래	15,734,670	35,715,680	45,250,350	6,200,000
차입거래	-	251,806,040	23,000,000	228,806,040

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(당기말)	(단위: 원)

제공기관	금액	제공받는자	내용
하나은행	144,000,000	(주)써키트웨이	대출 연대보증

(전기말)	(단위: 원)

제공기관	금액	제공받는자	내용
하나은행	168,000,000	(주)써키트웨이	대출 연대보증

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
급여	490,350,165	329,218,694
퇴직급여	46,673,602	71,372,892
합계	537,023,767	400,591,586

&cr상기 주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. &cr

36. 현금흐름표

&cr(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.&cr&cr(2) 당기와 전기의 현금흐름표의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
1.당기순이익(손실)	598,425,778	(542,517,132)
2.조정	2,563,535,512	2,594,870,158
퇴직급여	399,137,501	366,161,951
감가상각비	1,647,622,918	1,555,276,194
지급임차료	8,763,301	46,427,937
지급수수료	9,914,447	-
무형자산상각비	15,746,917	16,200,000
대손상각비	35,245,543	14,876,162
기타의대손상각비	770,308	4,730,242
외화환산손실	558,280	3,019,927
이자비용	695,084,858	579,541,918
매출채권처분손실	6,355,117	-
파생상품평가손실	255,278,566	-
금융보증비용	2,870,000	-
법인세비용	-	302,888,191
이자수익	(22,495,797)	(65,057,806)
배당금수익	(39,237,500)	-
파생상품평가이익	-	(181,407,933)
매도가능금융자산처분이익	-	(22,500,000)
외화환산이익	(6,718,319)	(15,288,626)
유형자산처분이익	-	(9,997,999)
금융보증수익	(2,870,000)	-
법인세수익	(442,490,628)	-
3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,597,248,046)	(3,538,221,512)
매출채권의 감소(증가)	(2,492,511,659)	266,868,142
부도어음의 증가	-	(14,876,162)
미수금의 감소(증가)	(27,985,433)	11,450,413
미수수익의 감소(증가)	-	(2,683,224)
수입보증금의 감소(증가)	1,062,620	-
부가세대급금의 감소(증가)	-	42,826,302
선급금의 감소(증가)	252,369,605	(80,691,184)
선급비용의 감소(증가)	837,895	(499,579)
재고자산의 감소(증가)	(991,636,714)	(1,561,990,781)
매입채무의 증가(감소)	719,946,005	(882,703,731)
미지급금의 증가(감소)	98,513,766	(484,706,016)
예수금의 증가(감소)	(1,892,550)	3,481,920
부가세예수금의 증가(감소)	(25,000,642)	61,305,772
미지급비용의 증가(감소)	46,272,803	89,666,661
미지급세금의 증가(감소)	-	(19,789,597)
장기미지급금의 증가(감소)	-	(783,917,702)
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	54,173,691	23,117,255
퇴직보험예치금의 감소(증가)	(14,542,700)	(12,459,200)
퇴직금의 지급	(216,854,733)	(192,620,801)
합계	564,713,244	(1,485,868,486)

(3) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
확정급여채무의 재측정요소	25,423,238	39,957,428
장기차입금의 유동성분류	5,154,000,000	164,000,000
장기미지급금의 유동성분류	288,754,190	219,375,000
전환권대가로의 분류	-	289,114,454
파생상품부채로의 분류	-	217,333,367
장기금융상품의 유동성분류	144,420,000	-
매도가능금융자산의 유동성분류	20,000,000	-
매도가능금융자산평가이익(손실)	(673,756,418)	99,611,660
리스보증금의 유동성분류	143,896,400	284,871,264
리스보증금과 미지급금(금융리스) 상계	219,375,000	198,383,828
기계장치의 취득(미지급금 계상)	330,783,540	-
받을어음과 단기차입금의 상계	179,491,850	-
임차보증금의 평가(선급비용 계상)	26,717,521	-
리스보증금의 평가(선급비용 계상)	9,681,896	-
금융보증의 평가(선급비용 계상)	2,880,000	-
매도가능금융자산평가이익(자본조정)의 이익잉여금 재분류	77,697,095	-

(4) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름				기말
유동성 대체 등	환율변동	상각 및 재분류	보증금 상계
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	4,923,190,259	603,823,138	-	(6,692,624)	(179,491,850)	-	5,340,828,923
유동성장기부채	164,000,000	(164,000,000)	5,154,000,000	-	-	-	5,154,000,000
장기차입금	5,265,000,000	1,259,500,000	(5,154,000,000)	-	-	-	1,370,500,000
전환사채	2,687,896,780	-	-	-	301,416,599	-	2,989,313,379
미지급금(금융리스)	1,003,292,702	(783,917,702)	288,754,190	-	-	(219,375,000)	288,754,190
장기미지급금(금융리스)	218,564,578	261,077,909	(288,754,190)	-	-	-	190,888,297
합계	14,261,944,319	1,176,483,345	-	(6,692,624)	121,924,749	(219,375,000)	15,334,284,789

37. 금융상품의 공정가치&cr

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말		전기초
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	172,563,310	172,563,310	654,734,223	654,734,223
매출채권및기타채권(유동)	7,546,573,431	7,546,573,431	5,345,226,214	5,345,226,214
단기금융상품	231,420,000	231,420,000	48,000,000	48,000,000
단기금융자산	18,320,652	18,320,652	-	-
매출채권및기타채권(비유동)	311,079,933	311,079,933	1,101,451,603	1,101,451,603
장기금융상품	113,482,915	113,482,915	585,562,500	585,562,500
장기금융자산	213,303,906	213,303,906	3,136,344,299	3,136,344,299
합계	8,606,744,147	8,606,744,147	10,871,318,839	10,871,318,839

(주) 장단기금융자산은 공정가치로 인식된 금융자산이며, 장단기금융자산 이외의 금융자산은 상각후원가로 인식된 금융자산입니다. 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.&cr

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
매입채무및기타채무(유동)	4,640,272,959	4,640,272,959	4,172,261,688	4,172,261,688
단기차입금	5,340,828,923	5,340,828,923	4,923,190,259	4,923,190,259
유동성장기부채	5,154,000,000	5,154,000,000	164,000,000	164,000,000
금융보증부채	1,560,000	1,560,000	1,550,000	1,550,000
매입채무및기타채무(비유동)	300,308,297	300,308,297	327,984,578	327,984,578
장기차입금	1,370,500,000	1,370,500,000	5,265,000,000	5,265,000,000
전환사채	2,989,313,379	2,989,313,379	2,687,896,780	2,687,896,780
기타금융부채	291,204,000	291,204,000	35,925,434	35,925,434
합계	20,087,987,558	20,087,987,558	17,577,808,739	17,577,808,739

(주) 기타금융부채는 공정가치로 인식된 금융부채이며, 기타금융부채 이외의 금융부채는 상각후원가로 인식된 금융부채입니다. 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.&cr

38. 공정가치 서열체계&cr

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 장단기금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr&cr 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.&cr

보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
장단기금융자산
상장주식	-	-	-	-
펀드투자상품	-	-	231,624,558	231,624,558
합계	-	-	231,624,558	231,624,558
금융부채
전환사채	-	-	2,989,313,379	2,989,313,379
기타금융부채	-	-	291,204,000	291,204,000
합계	-	-	3,280,517,379	3,280,517,379

(전기)	(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
장단기금융자산
상장주식	3,117,320,495	-	-	3,117,320,495
펀드투자상품	-	-	19,023,804	19,023,804
합계	3,117,320,495	-	19,023,804	3,136,344,299
금융부채
전환사채	-	-	2,687,896,780	2,687,896,780
기타금융부채	-	-	35,925,434	35,925,434
합계	-	-	2,723,822,214	2,723,822,214

&cr 39. 재무위험관리&cr &cr당사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,장단기매출채권및기타채권 및 장단기금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 장단기차입금, 유동성장기부채, 전환사채, 금융보증부채 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr&cr1) 환율변동 위험&cr당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD와 JPY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr

보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과같습니다.

	(단위: 원)

구분	당기말		전기말
자산(원화환산액)	부채(원화환산액)	자산(원화환산액)	부채(원화환산액)
---	---	---	---	---
USD	108,546,076	1,362,700,577	194,647,238	962,463,862
JPY	4,326	-	4,053	-
합계	108,550,402	1,362,700,577	194,651,291	962,463,862

&cr당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	변동율
5% 상승시	5% 하락시
---	---	---
USD	(62,707,725)	62,707,725
JPY	216	(216)
합계	(62,707,509)	62,707,509

&cr 2) 주가변동 위험&cr당사는 전략적 목적 등으로 장단기금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 장부금액은 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

구분	당기말	전기말
장단기금융자산 중 상장주식	-	3,117,320,495

&cr당기말 현재 지분상품(상장주식)이 없으므로 주가 변동이 당기 기타포괄손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 없습니다.&cr &cr 3) 이자율변동 위험&cr당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율변동 위험은 변동금리부 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.&cr

보고기간종료일 현재 이자율변동 위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

구분	당기말	전기말
차입금	11,512,207,618	10,107,563,862

당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	변동율
1%상승시	1%하락시
---	---	---
이자비용	(115,122,076)	115,122,076

&cr (2) 신용위험&cr&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
현금및현금성자산	172,563,310	654,734,223
매출채권및기타채권(유동)	7,546,573,431	5,345,226,214
단기금융상품	231,420,000	48,000,000
단기금융자산	18,320,652	-
매출채권및기타채권(비유동)	311,079,933	1,101,451,603
장기금융상품	113,482,915	585,562,500
장기금융자산	213,303,906	3,136,344,299
합계	8,606,744,147	10,871,318,839

( 3) 유동성 위험&cr&cr 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(당기말)	(단위: 원)

구분	장부금액	잔존계약만기
1년이내	1년초과~&cr2년이내	2년초과~
---	---	---	---	---
매입채무및기타채무(유동)	4,640,272,959	4,640,272,959	-	-
단기차입금	5,340,828,923	5,340,828,923	-	-
유동성장기부채	5,154,000,000	5,154,000,000	-	-
금융보증부채	1,560,000	1,560,000	-	-
매입채무및기타채무(비유동)	300,308,297	-	109,420,000	190,888,297
장기차입금	1,370,500,000	-	679,000,000	691,500,000
전환사채	2,989,313,379	-	2,989,313,379	-
기타금융부채	291,204,000	-	291,204,000	-
합계	20,087,987,558	15,136,661,882	4,068,937,379	882,388,297

(전기말)	(단위: 원)

구분	장부금액	잔존계약만기
1년이내	1년초과~&cr2년이내	2년초과~
---	---	---	---	---
매입채무및기타채무(유동)	4,172,261,688	4,172,261,688	-	-
단기차입금	4,923,190,259	4,923,190,259	-	-
유동성장기부채	164,000,000	164,000,000	-	-
금융보증부채	1,550,000	1,550,000	-	-
매입채무및기타채무(비유동)	327,984,578	-	327,984,578	-
장기차입금	5,265,000,000	-	5,121,000,000	144,000,000
전환사채	2,687,896,780	-	-	2,687,896,780
기타금융부채	35,925,434	-	-	35,925,434
합계	17,577,808,739	9,261,001,947	5,448,984,578	2,867,822,214

&cr(4) 자본위험&cr&cr당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
부채(A)	20,894,994,887	18,476,158,181
자본(B)	10,663,208,049	10,570,482,151
부채비율(A/B)	195.95%	174.79%

&cr40. 금융상품의 범주별 분류&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

( 당기말)	(단위: 원)

구분	상각후원가 측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계
유동
현금및현금성자산	172,563,310	-	172,563,310
매출채권및기타채권	7,546,573,431	-	7,546,573,431
단기금융상품	231,420,000	-	231,420,000
단기금융자산	-	18,320,652	18,320,652
소계	7,950,556,741	18,320,652	7,968,877,393
비유동
매출채권및기타채권	311,079,933	-	311,079,933
장기금융상품	113,482,915	-	113,482,915
장기금융자산	-	213,303,906	213,303,906
소계	424,562,848	213,303,906	637,866,754
합계	8,375,119,589	231,624,558	8,606,744,147

( 전기말)	(단위: 원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계
유동
현금및현금성자산	654,734,223	-	654,734,223
매출채권및기타채권	5,345,226,214	-	5,345,226,214
단기금융상품	48,000,000	-	48,000,000
단기금융자산	-	-	-
소계	6,047,960,437	-	6,047,960,437
비유동
매출채권및기타채권	1,101,451,603	-	1,101,451,603
장기금융상품	585,562,500	-	585,562,500
장기금융자산	-	3,136,344,299	3,136,344,299
소계	1,687,014,103	3,136,344,299	4,823,358,402
합계	7,734,974,540	3,136,344,299	10,871,318,839

&cr(2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치 &cr측정 금융부채	상각후원가 측정&cr금융부채	합계
유동
매입채무및기타채무	-	4,640,272,959	4,640,272,959
단기차입금	-	5,340,828,923	5,340,828,923
유동성장기부채	-	5,154,000,000	5,154,000,000
금융보증부채	-	1,560,000	1,560,000
소계	-	15,136,661,882	15,136,661,882
비유동
매입채무및기타채무	-	300,308,297	300,308,297
장기차입금	-	1,370,500,000	1,370,500,000
전환사채	-	2,989,313,379	2,989,313,379
기타금융부채	291,204,000	-	291,204,000
소계	291,204,000	4,660,121,676	4,951,325,676
합계	291,204,000	19,796,783,558	20,087,987,558

(전기말)	(단위: 원)

구분	당기손익인식&cr금융부채	상각후원가 측정&cr금융부채	합계
유동
매입채무및기타채무	-	4,172,261,688	4,172,261,688
단기차입금	-	4,923,190,259	4,923,190,259
유동성장기부채	-	164,000,000	164,000,000
금융보증부채	-	1,550,000	1,550,000
소계	-	9,261,001,947	9,261,001,947
비유동
매입채무및기타채무	-	327,984,578	327,984,578
장기차입금	-	5,265,000,000	5,265,000,000
전환사채	-	2,687,896,780	2,687,896,780
기타금융부채	35,925,434	-	35,925,434
소계	35,925,434	8,280,881,358	8,316,806,792
합계	35,925,434	17,541,883,305	17,577,808,739

41. 금융상품의 범주별 순손익 &cr &cr당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr

(당기)	(단위: 원)

구분	금융자산		금융부채		합계
상각후원가 측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정&cr금융부채
---	---	---	---	---	---
이자수익	22,396,975	98,822	-	-	22,495,797
배당금수익	-	39,237,500	-	-	39,237,500
외환차익	46,872,604	-	-	-	46,872,604
외화환산이익	340	-	-	6,717,979	6,718,319
금융보증수익	-	-	-	2,870,000	2,870,000
이자비용	-	-	-	(695,084,858)	(695,084,858)
외환차손	(118,067,447)	-	-	-	(118,067,447)
기타의대손상각비	(770,308)	-	-	-	(770,308)
외화환산손실	(558,280)	-	-	-	(558,280)
매출채권처분손실	(6,355,117)	-	-	-	(6,355,117)
파생상품평가손실	-	-	(255,278,566)	-	(255,278,566)
금융보증비용	(2,870,000)	-	-	-	(2,870,000)
대손상각비	(35,245,543)	-	-	-	(35,245,543)
합계	(94,596,776)	39,336,322	(255,278,566)	(685,496,879)	(996,035,899)

(전기)	(단위: 원)

구분	금융자산		금융부채		합계
대여금 및&cr수취채권	매도가능&cr금융자산	당기손익인식&cr금융부채	상각후원가 측정금융부채
---	---	---	---	---	---
이자수익	55,434,746	-	-	-	55,434,746
매도가능금융자산처분이익	-	22,500,000	-	-	22,500,000
외환차익	8,059,297	-	-	-	8,059,297
외화환산이익	-	-	-	15,288,626	15,288,626
파생상품평가이익	-	-	181,407,933	-	181,407,933
금융보증수익	-	-	-	2,606,000	2,606,000
이자비용	-	-	-	(582,565,859)	(582,565,859)
외환차손	(51,670,240)	-	-	-	(51,670,240)
기타의대손상각비	(4,730,242)	-	-	-	(4,730,242)
외화환산손실	(3,019,927)	-	-	-	(3,019,927)
금융보증비용	(2,606,000)	-	-	-	(2,606,000)
대손상각비	(14,876,162)	-	-	-	(14,876,162)
합계	(13,408,528)	22,500,000	181,407,933	(564,671,233)	(374,171,828)

&cr42. 영업부문&cr&cr당사는 PCB사업부문을 주사업으로 하여 PCB 제조 및 판매의 단일 영업을 수행하여단일 보고부문을 가지고 있으며, 기업 전체 수준에서 영업부분 공시내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 당기와 전기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

구분	당기		전기
매출액	비중	매출액	비중
---	---	---	---	---
대한민국	22,198,771,074	93.83%	17,346,952,793	85.19%
중국	1,458,623,471	6.17%	3,016,419,407	14.81%
합계	23,657,394,545	100.00%	20,363,372,200	100.00%

&cr(2) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다

	(단위: 원)

구분	당기		전기
매출액	비중	매출액	비중
---	---	---	---	---
A사	4,752,201,160	20.09%	3,427,230,271	16.83%
B사	4,458,234,460	18.84%	2,919,429,918	14.34%
C사	1,771,519,700	7.49%	2,686,169,221	13.19%
D사	1,712,184,087	7.24%	2,528,310,917	12.42%
합계	12,694,139,407	53.66%	11,561,140,327	56.77%

&cr

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견

첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 티케이씨의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr

첨 부 :	1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
	2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

&cr&cr

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr=======================================
주식회사 티케이씨
대표이사 귀하	2019년 03월 18일

&cr우리는 첨부된 주식회사 티케이씨의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 우리넷의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고있습니다.&cr

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례' 에 따라검토를 실시하였습니다.&cr

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

&cr&cr

세 일 회 계 법 인
대 표 이 사 김 종 상

회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서&cr=======================================

내부회계관리제도 운영실태 평가보고서.jpg 2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 티케이씨2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111123------45--------------1610102104292300------4104141610102104292300------410414

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2018년 10월 07일~10월 08일2회사와 산업에 대한 이해, 업무팀 구성, 감사계획의 수립과 수행에있어서의 중요한 결정2018년 12월 10일~&cr2018년 12월 11일23--2019년 03월 13일~&cr2019년 03월 14일23--2019년 01월 01일1본사 창고 및 공장제품, 원재료, 부재료, 재공품2019년 01월 01일1본사 사무실현금및현금성자산 등OOX-32018년 04월 03일, 2018년 12월 11일, 2019년 03월 14일해당사항 없음--

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 04월 03일회사: 감사&cr 감사인: 담당이사서면감사계획 및 일정22018년 12월 11일회사: 감사&cr 감사인: 담당이사대면내부통제, 핵심감사항목32019년 03월 14일회사: 감사&cr 감사인: 담당이사대면독립성, 감사수행결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl