Audit Report / Information • Feb 27, 2014
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
SürekliOlumluFİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Bizim Toptan Satış Mağazaları A.Ş. Yönetim Kurulu'na
1. Bizim Toptan Satış Mağazaları A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, özkaynaklar değişim tablosunu, nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu
2. Şirket yönetimi bu finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Bizim Toptan Satış Mağazaları A.Ş.'nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, TMS (bkz. Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar
5. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
6. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, yönetim kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378 inci maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Şirket Yönetimi'nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibariyle KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Şirket, söz konusu komiteyi 24 Aralık 2013 tarihinde kurmuş olup, komite 2 üyeden oluşmaktadır. Komite rapor tarihine kadar Şirket'in varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik 1 defa toplanmış ve hazırladığı raporu Yönetim Kurulu'na sunmuştur.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Burç Seven, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 27 Şubat 2014
| 1 | BURÇ SEVEN | SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ | DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | 27.02.2014 18:38:11 |
Nakit Akış Tablosu
| 1 | BAYRAMALİ YILDIRIM | GENEL MÜDÜR | BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. | 27.02.2014 17:54:03 |
| 2 | ZİYA KAYACAN | PERAKENDE GRUBU CFO | BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. | 27.02.2014 18:02:56 |
| 3 | BURÇ SEVEN | SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ | DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | 27.02.2014 18:38:13 |
Nakit Akış Tablosu Dolaylı Yöntem
| Dipnot Referansları | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| Finansal Tablo Türü | Konsolide Olmayan | Konsolide Olmayan | |
| Dönem | 01.01.2013-31.12.2013 | 01.01.2012-31.12.2012 | |
| Raporlama Birimi | TL | TL | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 33.099.746 | 51.417.900 | |
| Dönem Karı/Zararı | 39.820.599 | 26.097.011 | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 15.925.906 | 31.160.711 | |
| - Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 9-10 | 12.957.287 | 10.404.410 |
| - Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Finansal Varlık Satış Karı İle İlgili Düzeltmeler | 20 | -15.147.013 | 0 |
| -Ticari Alacaklar Reeskontu İle İlgili Düzeltmeler | -30.247 | -115.119 | |
| -Ticari Borçlar Reeskontu İle İlgili Düzeltmeler | -431.202 | -575.413 | |
| - Kıdem Tazminatı Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler | 13 | 882.438 | 927.517 |
| - Dava Karşılığı Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 12 | 77.435 | 45.864 |
| - Şüpheli Alacak İle İlgili Düzeltmeler | 5 | 71.357 | 233.830 |
| - Kullanılmayan İzin Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler | 13 | 345.548 | 179.334 |
| - Performans Primi ve Diğer Sosyal Haklara Ait Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 13 | 6.388.523 | 4.337.684 |
| - Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Finansman Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 21 | 4.368.256 | 9.960.044 |
| - Ticari Olmayan Alacağa Ait Faiz Geliri İle İlgili Düzeltmeler | 20 | -921.842 | -873.506 |
| - Ticari Olmayan Borca Ait Faiz Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 21 | 138.896 | 196.977 |
| - Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Pay Bazlı Ödemeler İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler | 22 | 7.203.720 | 6.454.092 |
| - Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler | 20 | 22.750 | -15.003 |
| - Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler | |||
| - Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | |||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | -9.663.984 | 6.124.096 | |
| - Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 7 | -33.933.057 | -82.671.799 |
| - Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | |||
| - Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış | 5 | -34.480.267 | 25.434.862 |
| - İlişkili Taraflartan Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış | 5 | 5.823.680 | -5.767.309 |
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış | |||
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | |||
| - Diğer Alacaklar ve Dönen Varlıklardaki Artış/Azalış | -371.967 | -801.721 | |
| - Diğer Duran Varlıklardaki Artış/Azalış | -404.975 | -1.011.574 | |
| - Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | |||
| - Ticari Borçlardaki Artış/Azalış | 5 | 37.360.346 | 87.039.426 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış/Azalış | 5 | 24.238.302 | -20.597.634 |
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış | |||
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | -7.896.046 | 4.499.845 | |
| - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | |||
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 46.082.521 | 63.381.818 | |
| Ödenen Temettüler | |||
| Alınan Temettüler | |||
| Ödenen Faiz | |||
| Alınan Faiz | |||
| Vergi Ödemeleri/İadeleri | 22 | -6.568.405 | -6.761.609 |
| Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları | |||
| - Performans Primi ve Diğer Sosyal Haklara Ait Ödemeler | 13 | -5.665.937 | -4.289.194 |
| - Kıdem Tazminatı Ödemeleri | 13 | -748.433 | -913.115 |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 6.608.110 | -27.971.084 | |
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri | |||
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları | |||
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri | |||
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 132.951 | 539.877 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 9-10 | -31.646.683 | -29.384.467 |
| Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | |||
| - Finansal Varlık Satışlarından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 4 | 37.200.000 | 0 |
| Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları | |||
| Verilen Nakit Avans ve Borçlar | |||
| Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler | |||
| Türev Araçlardan Nakit Çıkışları | |||
| Türev Araçlardan Nakit Girişleri | |||
| Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri | |||
| Alınan Temettüler | |||
| Ödenen Faiz | |||
| Alınan Faiz | 20 | 921.842 | 873.506 |
| Vergi Ödemeleri/İadeleri | |||
| Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları | |||
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | -16.987.152 | -24.307.021 | |
| Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri | |||
| İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 13.049.268 | 16.785.588 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | -13.049.268 | -16.785.588 | |
| Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | |||
| Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri | |||
| Ödenen Temettüler | 15 | -12.480.000 | -14.150.000 |
| Alınan Faiz | |||
| Ödenen Faiz | 21 | -4.368.256 | -9.960.044 |
| - Ticari Olmayan Borca Ait Ödenen Faiz | 21 | -138.896 | -196.977 |
| Vergi Ödemeleri/İadeleri | |||
| Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları | |||
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | 22.720.704 | -860.205 | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | 22.720.704 | -860.205 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 | 19.254.110 | 20.114.315 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 | 41.974.814 | 19.254.110 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.