Quarterly Report • Aug 9, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Giriş
Birikim Varlık Yönetim Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait kar veya zarar tablosunun, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz.
Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından finansal kiralama, faktoring ve finansman şirketlerinin hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı") ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Birikim Varlık Yönetim Anonim Şirketi 'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Bu sınırlı bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Murat Erişti'dir.
09 Ağustos 2024
Artı Değer Uluslararası Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş
Murat Erişti Sorumlu Ortak Başdenetçi, YMM İstanbul, Türkiye
Şirket'in yönetim merkezinin adresi: Esentepe Mah. Büyükdere Cad. Özsezen İş Merkezi A Blok No:122 Kat:5 Şişli – İstanbul Şirket'in telefon numarası: (0212) 355 19 00 Şirket'in Fax numarası: (0212) 327 76 63 Şirket'in elektronik posta adresi: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan ara dönem finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
Bu raporda yer alan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Şirketimiz kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtmediği müddetçe bin Türk Lirası (TL) cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
İnan ALTINBAŞ Hüseyin ALTINBAŞ İsmail Hakkı HAZNEDAR Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet Halil GÖNÜL İlhan KOÇ Mahmut Onur BİÇER Yönetim Kurulu Üyesi Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan: Ümit Devrim DEMİR –Mali ve İdari İşler Direktörü Ad-Soyad/Unvan: Nuray KAVUŞ – Mali İşler Müdürü
Tel No: (0212) 355 19 00 Fax No: (0212) 327 76 63 BİRİKİM VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Birikim Varlık Yönetim Anonim Şirketi, ("Şirket") Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun ("BDDK") 6858 sayılı ve 21 Nisan 2016 tarihli izniyle kurulmuştur. Şirket'in 03 Ekim 2016 tarihinde tescil edilen kuruluş kararı, 07 Ekim 2016 tarih ve 9171 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayımlanmıştır.
Şirket, 10.09.2018 tarihli 2018-14 numaralı yönetim kurulu kararı ve 17.09.2018 tarihindeki olağanüstü genel kurul kararına istinaden Final Varlık Yönetim A.Ş.'ni 6102 sayılı TTK'nın 155. Maddesinin 1. Fıkrasının (b) bendi ve 156. Maddesi hükümleri ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 19 ve 20. Maddeleri uyarınca kolaylaştırılmış birleşme hükümlerine göre bütün aktif ve pasifleriyle birlikte devir almak ve tasfiyesiz infisah etmek suretiyle birleştirilmesine, birleşme işlemi ile ilgili devir alan ve devir olan şirketler için hazırlanan Özvarlığın Tespitine İlişkin 25.05.2018 tarihli YMM-594-2646/2018-20 sayılı Y.M.M. raporunun kabulüne, birleşme işleminin 14.05.2018 tarihli mali tablolar üzerinden yapılmasına ve kabulüne karar verilmiştir.
İlgili kararlar İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğünce 21.09.2018 tarihinde tescil edilmiş ve 27.09.2018 tarihili Ticaret Sicil Gazatesi'nde birleşme işlemine ilişkin tescil yayımlanmıştır.
Şirket'in 30.06.2024 itibarıyla çalışan personel sayısı 135'dir. (31.12.2023: 137 kişi)
Şirket'in 40.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin, tamamı iç kaynaklardan karşılanmak suretiyle 10.000 tutarında (oranında) artırılarak 50.000 TL'ye çıkartılmıştır. Bu sermaye her biri 1 (bir) Türk Lirası nominal değerde toplam 50.000.000 adet paya bölünmüştür. İlgili sermaye artışı 01.02.2022 tarih ve 10507 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi ile tescil olmuştur.
Şirket'in halka arz başvurusu 5 Aralık 2022 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanmış olup, Şirket'in 12.000 TL nominal değerli payları halka arz edilmiş ve 15 Aralık 2022 tarihinde hisse senetleri Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır.
Halka arz ile birlikte 6.000 TL tutarında sermaye artışı gerçekleşmiş olup, Altınhas Yatırım Holding'e ait 6.000 TL tutarlı paylar da satışa konu edilmiştir. Toplam 12.000 TL nominal değerli hisse senedi 14,20 Tam TL değer ile satışa sunulmuş olup, 170.400 TL tutarlı satış gerçekleşmiştir. Bu bakiyenin 85.200 TL tutarındaki kısmı Şirket'e ait olmakla birlikte, 6.000 TL tutarında sermaye artışı yapılmış, halka arz giderleri sonrasında kalan bakiye olan 79.200 TL ise hisse senedi ihraç primi olarak kayıtlara alınmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirketin halka arz sonrası sermayesi 56.000 TL olup, 12.01.2023 tarih ve 1311 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi ile tescil olmuştur. (31.12.2023: 56.000 TL) Sermayenin tamamı her türlü muvazaadan ari olarak ödenmiştir. Sermaye beheri, 1 TL (tam) nominal değerde 56.000.000 adet (31.12.2023: 56.000.000 adet) hisseye ayrılmıştır.
1.2 Şirket'in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dâhil olduğu gruba ilişkin açıklama (Devamı)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pay oranları (%) |
Hisse Adedi |
Toplam değer (TL) |
Pay oranları (%) |
Hisse Adedi |
Toplam değer (TL) |
||
| Altınhas Yatırım Holding A.Ş. | 74,68% | 41.823.456 | 41.823 | 74,68% | 41.823.456 | 41.823 | |
| Ak Faktoring A.Ş.(*) | - | - | - | 3,89% | 2.176.544 | 2.177 | |
| Altınhas Holding A.Ş.(**) | 1,01% | 563.116 | 563 | - | - | - | |
| Halka Açık Kısım | 24,31% | 13.613.428 | 13.614 | 21,43% | 12.000.000 | 12.000 | |
| Toplam | 100% | 56.000.000 | 56.000 | 100% | 56.000.000 | 56.000 |
Halka arz sonucunda, yeni sermaye yapısı aşağıdaki şekilde olmuştur:
(*) Şirketimizin hisselerinin 3,89%'unu teşkil eden itibari değeri 1 TL olan 2.176.544 adet hisseye sahip Ak Faktoring A.Ş. ile Altınhas Holding A.Ş. arasında söz konusu hisselerin tamamına ilişkin satış işlemi 19.02.2024 tarihinde gerçekleşmiştir. Altınhas Holding A.Ş., Şirketimiz sermayesinin 2.177 TL'sine karşılık gelen hisselerin tamamının sahibi olmuştur. SPK'nın II-26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği uyarınca, hisse devir işlemi sonucunda, Ortaklığın yönetim kontrolünde değişiklik olmadığından, Zorunlu Pay Alım yükümlülüğü doğmamıştır.
(**)Altınhas Holding A.Ş. 26.04.2024 tarihinde 1.613.428 adet payını fiili dolaşıma açmıştır.
Şirket sermayesi içinde imtiyazlı pay bulunmamaktadır. Şirket sadece nama yazılı pay çıkarabilir, hamiline yazılı pay çıkaramaz.
| Adı Soyadı | Görevi | Atanma Tarihi |
Öğrenim Durumu |
|---|---|---|---|
| İnan Altınbaş | Yönetim Kurulu Başkanı | 15.03.2024-Devam Ediyor | Lise |
| Hüseyin Altınbaş | Yönetim Kurulu Başkan Vekili | 15.03.2024-Devam Ediyor | Lise |
| İsmail Hakkı Haznedar | Yönetim Kurulu Üyesi | 15.03.2024-Devam Ediyor | Lisans |
| Mehmet Halil GÖNÜL | Yönetim Kurulu Üyesi | 15.03.2024-Devam Ediyor | Lisans |
| İlhan Koç | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi | 15.03.2024-Devam Ediyor | Lisans |
| Mahmut Onur Biçer | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi | 15.03.2024-Devam Ediyor | Lisans |
Yukarıda belirtilen kişilerden şirket hissesi olanların payları Not 1.2'de açıklanmıştır.
Şirket Yönetim Kurulu Üyeleri, 07.10.2016 tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayımlanan ana sözleşme gereği 15.03.2024 tarihli Genel Kurul ile 3 yıllığına seçilmiştir.
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Adı Soyadı | Görevi | Göreve Atanma Tarihi |
Görevden Ayrılma Tarihi |
Öğrenim Durumu |
|---|---|---|---|---|
| Mehmet Halil Gönül | Genel Müdür | 04 Aralık 2023 | Devam | Lisans |
| 30 Haziran 2024 | 31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pay oranları | Hisse | Toplam | Pay | Hisse | Toplam | |
| (%) | Adedi | değer (TL) | oranları (%) | Adedi | değer (TL) | |
| Altınhas Yatırım Holding A.Ş. | 74,68% | 41.823.456 | 41.823 | 74,68% | 41.823.456 | 41.823 |
| Halka Açık Kısım (*) | 24,31% | 13.613.428 | 13.614 | 21,43% | 12.000.000 | 12.000 |
| 98,99% | 55.436.884 | 55.437 | 96,11% | 53.823.456 | 53.823 |
(*)Altınhas Holding A.Ş. 26.04.2024 tarihinde 1.613.428 adet payını fiili dolaşıma açmasından dolayı Halka Açık Kısımda hisse adedi 12.000.000 'dan 13.613.428 adede yükselmiştir.
Şirket'in ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları ana başlıklar halinde aşağıdaki gibidir:
Şirket, yukarıda sayılan amaç ve faaliyetlerini gerçekleştirilebilmesi için;
Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Şirket için faydalı, lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek istendiği takdirde; keyfiyet Yönetim Kurulu'nun önerisi üzerine Genel Kurul'un onayına sunulacak, bu hususta Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler, Şirket tarafından yapılabilecektir. Ana sözleşme değişikliği mahiyetinde olan iş bu Genel Kurul kararının uygulanabilmesi için Genel Kurul'un onayından önce Yönetim Kurulu tarafından BDDK ve gerekli olduğu takdirde diğer yetkili adli ve idari makamlardan gerekli izinler alınacaktır.
Bulunmamaktadır.
1.7 Şirket ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
Bulunmamaktadır.
İKİNCİ BÖLÜM FİNANSAL TABLOLAR
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| BİN TÜRK LİRASI (TL) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı İncelemeden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||||
| AKTİF KALEMLER | CARİ DÖNEM | GEÇMİŞ DÖNEM | ||||||
| 30 HAZİRAN 2024 | 31 ARALIK 2023 | |||||||
| Dipno | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
| t | ||||||||
| I. | FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 51.707 | -- | 51.707 | 25.435 | -- | 25.435 | |
| 1.1 | Nakit ve Nakit Benzerleri | 5.1.3. | 41.032 | -- | 41.032 | 25.435 | -- | 25.435 |
| 1.1.1 | Nakit Değerler ve Merkez Bankası | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 1.1.2 | Bankalar | 41.032 | -- | 41.032 | 25.435 | -- | 25.435 | |
| 1.1.3 | Para Piyasalarından Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 1.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | 5.1.2. | 10.675 | -- | 10.675 | -- | -- | -- |
| 1.2.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 1.2.2 | Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 1.2.3 1.3 |
Diğer Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
10.675 -- |
-- -- |
10.675 -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|
| 1.3.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 1.3.2 | Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 1.3.3 | Diğer Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 1.4 | Türev Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 1.4.1 | Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 1.4.2 | Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| II. | İTFA EDİLMİŞ MALİYET İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 5.1.4.2 | 949.107 | -- | 949.107 | 745.921 | -- | 745.921 |
| 2.1 | Krediler | 1.534.487 | -- | 1.534.487 | 1.217.559 | -- | 1.217.559 | |
| 2.2 | Kiralama İşlemlerinden Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 2.3 | Faktoring Alacakları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 2.4 | İtfa Edilmiş Maliyet ile ölçülen diğer finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 2.5 | Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | (585.380) | -- | (585.380) | (471.638) | -- | (471.638) | |
| SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN | ||||||||
| III. | VARLIKLAR (Net) | 5.1.9. | 18.063 | -- | 18.063 | 19.580 | -- | 19.580 |
| 3.1 | Satış Amaçlı | 18.063 | -- | 18.063 | 19.580 | -- | 19.580 | |
| 3.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| IV. | ORTAKLIK YATIRIMLARI | -- | -- | -- | 26.360 | -- | 26.360 | |
| 4.1 | İştirakler (Net) | 5.1.11. | -- | -- | -- | 26.360 | -- | 26.360 |
| 4.1.1 | Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 4.1.2 | Konsolide Edilmeyenler | -- | -- | -- | 26.360 | -- | 26.360 | |
| 4.2 | Bağlı Ortaklıklar (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 4.2.1 | Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 4.2.2 | Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 4.3 | Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 4.3.1 | Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 4.3.2 | Konsolide Edilmeyenler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| V. | MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 5.1.5. | 317.670 | -- | 317.670 | 315.327 | -- | 315.327 |
| VI. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | 5.1.6. | 2.875 | -- | 2.875 | 2.046 | -- | 2.046 |
| 6.1 | Şerefiye | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.2 | Diğer | 2.875 | -- | 2.875 | 2.046 | -- | 2.046 | |
| VII. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | 5.1.10. | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 5.1.7.1 | ||||||||
| VIII. | CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI | 16.462 | -- | 16.462 | 8.292 | -- | 8.292 | |
| 5.1.7.2 | ||||||||
| IX. | ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| X. | DİĞER AKTİFLER | 5.1.8. | 94.663 | -- | 94.663 | 60.567 | -- | 60.567 |
| AKTİF TOPLAMI | 1.450.547 | -- | 1.450.547 | 1.203.528 | -- | 1.203.528 |
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| BİN TÜRK LİRASI (TL) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı İncelemeden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||||||||
| CARİ DÖNEM | GEÇMİŞ DÖNEM | |||||||
| PASİF KALEMLER | 30 HAZİRAN 2024 | 31 ARALIK 2023 | ||||||
| Dipnot | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
| I. MEVDUAT | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| II. ALINAN KREDİLER | 5.2.1. | 53.604 | -- | 53.604 | 6.526 | -- | 6.526 | |
| III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) |
5.2.2 | 245.000 -- |
-- -- |
245.000 -- |
156.750 137.442 |
-- -- |
156.750 137.442 |
|
| 4.1 Bonolar | -- | -- | -- | 137.442 | -- | 137.442 | ||
| 4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 4.3 Tahviller | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| V. FONLAR | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 5.1 Müstakrizlerin Fonları | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 5.2 Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
- - |
||
| VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER | 5.2.1. | -- | -- | -- | -- | -- | - | |
| 9.1 Finansal Kiralama | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 9.2 Faaliyet Kiralaması | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 9.3 Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 9.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| X. KARŞILIKLAR | 5.2.4. | 19.670 | -- | 19.670 | 19.712 | -- | 19.712 | |
| 10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 10.2 Çalışan Hakları Karşılığı | 6.560 | -- | 6.560 | 4.393 | -- | 4.393 | ||
| 10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 10.4 Diğer Karşılıklar XI. CARİ VERGİ BORCU |
5.2.5. | 13.110 16.972 |
-- -- |
13.110 16.972 |
15.319 12.556 |
-- -- |
15.319 12.556 |
|
| XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | 5.1.7.2 | 258.728 | -- | 258.728 | 193.859 | -- | 193.859 | |
| XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK | ||||||||
| BORÇLARI (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 13.1 Satış Amaçlı | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 14.1 Krediler | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 14.2 Diğer Borçlanma Araçları | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER XVI. ÖZKAYNAKLAR |
5.2.3. 5.2.6. |
37.278 819.295 |
-- -- |
37.278 819.295 |
19.141 657.542 |
-- -- |
19.141 657.542 |
|
| 16.1 Ödenmiş Sermaye | 56.000 | -- | 56.000 | 56.000 | -- | 56.000 | ||
| 16.2 Sermaye Yedekleri | 79.200 | -- | 79.200 | 79.200 | -- | 79.200 | ||
| 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri | 79.200 | -- | 79.200 | 79.200 | -- | 79.200 | ||
| 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 16.3 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 11 | -- | 11 | 12 | -- | 12 | |
| 16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 16.5 Kâr Yedekleri | 120.126 | -- | 120.126 | 84.616 | -- | 84.616 | ||
| 16.5.1 Yasal Yedekler | 120.126 | -- | 120.126 | 84.616 | -- | 84.616 | ||
| 16.5.2 Statü Yedekleri 16.5.3 Olağanüstü Yedekler |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
- - |
||
| 16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 16.6 Kâr veya Zarar | 563.958 | -- | 563.958 | 437.714 | -- | 437.714 | ||
| 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | 385.262 | -- | 385.262 | 221.739 | -- | 221.739 | ||
| 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı | 178.696 | -- | 178.696 | 215.975 | -- | 215.975 | ||
| 16.7 Azınlık Payları | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| PASİF TOPLAMI | 1.450.547 | -- | 1.450.547 | 1.203.528 | -- | 1.203.528 |
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| BİRİKİM VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2024 VE 31 ARALIK 2023 TARİHLERİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOSU) BİN TÜRK LİRASI (TL) |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı İncelemeden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||||||
| CARİ DÖNEM | CARİ DÖNEM | |||||||||
| NAZIM HESAP KALEMLERİ | 30 HAZİRAN 2024 | 31 ARALIK 2023 | ||||||||
| Dipnot | TP | YP | TOPLAM | TP | YP | TOPLAM | ||||
| A. | BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| I. | GARANTİ ve KEFALETLER | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.1 | Teminat Mektupları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.1.1 | Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.1.2 | Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.1.3 | Diğer Teminat Mektupları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.2 | Banka Kredileri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.2.1 | İthalat Kabul Kredileri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.2.2 | Diğer Banka Kabulleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.3 | Akreditifler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.3.1 | Belgeli Akreditifler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.3.2 1.4 |
Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|||
| 1.5 | Cirolar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.5.1 | T.C. Merkez Bankasına Cirolar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.5.2 | Diğer Cirolar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.6 | Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.7 | Faktoring Garantilerinden | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.8 | Diğer Garantilerimizden | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.9 | Diğer Kefaletlerimizden | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| II. | TAAHHÜTLER | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 2.1 | Cayılamaz Taahhütler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 2.1.1 | Vadeli, Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 2.1.2 | Vadeli, Mevduat Alım-Satım Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 2.1.3 | İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 2.1.4 | Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 2.1.5 | Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 2.1.6 | Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 2.1.7 2.1.8 |
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|||
| 2.1.9 | Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 2.1.10 | Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 2.1.11 | Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 2.1.12 | Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 2.1.13 | Diğer Cayılamaz Taahhütler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 2.2 | Cayılabilir Taahhütler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 2.2.1 | Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 2.2.2 | Diğer Cayılabilir Taahhütler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| III. | TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 3.1 | Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 3.1.1 | Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 3.1.2 | Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | -- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|||
| 3.1.3 3.2 |
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| B. | EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) | 5.3.3. | 301.249 | -- | 301.249 | 222.311 | -- | 222.311 | ||
| IV. | EMANET KIYMETLER | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 4.1 | Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 4.2 | Emanete Alınan Menkul Değerler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 4.3 | Tahsile Alınan Çekler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 4.4 | Tahsile Alınan Ticari Senetler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 4.5 | Tahsile Alınan Diğer Kıymetler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 4.6 | İhracına Aracı Olunan Kıymetler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 4.7 | Diğer Emanet Kıymetler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 4.8 | Emanet Kıymet Alanlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| V. | REHİNLİ KIYMETLER | 301.249 | -- | 301.249 | 222.311 | -- | 222.311 | |||
| 5.1 | Menkul Kıymetler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 5.2 5.3 |
Teminat Senetleri Emtia |
301.249 -- |
-- -- |
301.249 -- |
222.311 -- |
-- -- |
222.311 -- |
|||
| 5.4 | Varant | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 5.5 | Gayrimenkul | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 5.6 | Diğer Rehinli Kıymetler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 5.7 | Rehinli Kıymet Alanlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| VI. | KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) | 301.249 | -- | 301.249 | 222.311 | -- | 222.311 |
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| BİN TÜRK LİRASI (TL) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Sınırlı incelemeden | Sınırlı incelemeden | Sınırlı incelemeden | Sınırlı incelemeden | ||||
| geçmiş | geçmiş | geçmiş | geçmiş | |||||
| Dipnot 1 Ocak - 30 Haziran 2024 1 Ocak - 30 Haziran 2023 1 Nisan - 30 Haziran 2024 1 Nisan - 30 Haziran 2023 | ||||||||
| I. | FAİZ GELİRLERİ | 5.4.1. | 576.655 | 356.568 | 206.602 | 123.658 | ||
| 1.1 | Kredilerden Alınan Faizler | 569.117 | 324.324 | 202.162 | 106.317 | |||
| 1.2 | Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.3 | Bankalardan Alınan Faizler | 7.089 | 21.442 | 4.025 | 9.003 | |||
| 1.4 | Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.5 | Menkul Değerlerden Alınan Faizler | 449 | 10.802 | 415 | 8.338 | |||
| 1.5.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar | 449 | 10.802 | 415 | 8.338 | |||
| 1.5.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.5.3 | İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.6 | Finansal Kiralama Gelirleri | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.7 | Diğer Faiz Gelirleri | -- | -- | -- | -- | |||
| II. | FAİZ GİDERLERİ (-) | 5.4.2. | (60.114) | (58.694) | (29.694) | 713 | ||
| 2.1 | Mevduata Verilen Faizler | -- | -- | -- | -- | |||
| 2.2 | Kullanılan Kredilere Verilen Faizler | (1.692) | (5.311) | (1.641) | (2.571) | |||
| 2.3 | Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler | (46.819) | (9.415) | (26.100) | (5.351) | |||
| 2.4 2.5 |
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri |
(11.603) -- |
(6.397) (37.571) |
(1.953) -- |
(3.048) 11.683 |
|||
| III. | NET FAİZ GELİRİ/ GİDERİ (I - II) | 516.541 | 297.874 | 176.908 | 124.371 | |||
| IV. | NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/ GİDERLERİ | 5.4.3. | (6.319) | (3.796) | (3.300) | (1.453) | ||
| 4.1 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | -- | -- | -- | -- | |||
| 4.1.1 | Gayri Nakdi Kredilerden | -- | -- | -- | -- | |||
| 4.1.2 | Diğer | -- | -- | -- | -- | |||
| 4.2 | Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) | (6.319) | (3.796) | (3.300) | (1.453) | |||
| 4.2.1 | Gayri Nakdi Kredilere | -- | -- | -- | -- | |||
| 4.2.2 | Diğer | (6.319) | (3.796) | (3.300) | (1.453) | |||
| V. | PERSONEL GİDERLERİ (-) | 5.4.6.1 | (50.970) | (26.790) | (24.865) | (12.678) | ||
| VI. | TEMETTÜ GELİRLERİ | -- | 4.500 | -- | 4.500 | |||
| VII. | TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) | 5.4.4. | (510) | -- | (510) | -- | ||
| 7.1 | Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı | -- | -- | -- | -- | |||
| 7.2 | Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar | -- | -- | -- | -- | |||
| 7.3 | Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı | (510) | -- | (510) | -- | |||
| VIII. | DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | 5.4.5. | 12.397 | 7.201 | 4.775 | 5.231 | ||
| IX. | FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII+VIII) | 471.139 | 278.989 | 153.006 | 119.971 | |||
| X. | BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) | 5.4.6.2 | (136.658) | (78.969) | (61.968) | (37.550) | ||
| XI. | DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) | 5.4.6.1 | (81.466) | (43.996) | (38.896) | (27.183) | ||
| XII. | NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (IX-X-XI) | 253.015 | 156.024 | 52.144 | 55.238 | |||
| XIII. | BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK | |||||||
| KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN |
-- | -- | -- | -- | ||||
| XIV. | KÂR/ZARAR | -- | -- | -- | -- | |||
| XV. | NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI | -- | -- | -- | -- | |||
| XVI. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XII++XV) | 253.015 | 156.024 | 52.144 | 55.238 | |||
| XVII. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | 5.4.7 | (74.319) | (38.655) | (14.897) | (8.158) | ||
| 17.1 | Cari Vergi Karşılığı | (9.450) | (9.804) | (5.198) | (5.810) | |||
| 17.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | 5.1.7.2 | (73.185) | (31.089) | (18.015) | (4.586) | ||
| 17.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | 5.1.7.2 | 8.316 | 2.238 | 8.316 | 2.238 | ||
| XVIII. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVI±XVII) | 178.696 | 117.369 | 37.247 | 47.080 | |||
| XIX. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER | -- | -- | -- | -- | |||
| XX. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| XXI. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIX-XX) | -- | -- | -- | -- | |||
| XXII. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | -- | -- | -- | -- | |||
| XXIII. | DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI±XXII) | -- | -- | -- | -- | |||
| XXIV. | DÖNEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII) | 178.696 | 117.369 | 37.247 | 47.080 | |||
| 24.1 | Grubun Kârı / Zararı | -- | -- | -- | -- | |||
| 24.2 | Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| Hisse Başına Kâr / Zarar (,000 TL) | 3.24. | 3,1910 | 2,0959 | 0,6651 | 0,8407 |
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| BİN TÜRK LİRASI (TL) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı incelemeden geçmiş |
Sınırlı incelemeden geçmiş |
Sınırlı incelemeden geçmiş |
Sınırlı incelemeden geçmiş |
||||||
| Dipnot 1 Ocak - 31 Haziran 2024 1 Ocak - 31 Haziran 2023 1 Nisan - 30 Haziran 2024 1 Nisan - 30 Haziran 2023 | |||||||||
| I. | DÖNEM KARI/ZARARI | 178.696 | 117.369 | 37.247 | 47.080 | ||||
| II. | DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | -- | -- | -- | -- | ||||
| 2.1 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | -- | -- | -- | -- | ||||
| 2.1.1 | Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | -- | -- | -- | -- | ||||
| 2.1.2 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları |
-- | -- | -- | -- | ||||
| 2.1.3 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
5.2.6. | -- | -- | -- | -- | |||
| 2.1.4 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları |
-- | -- | -- | -- | ||||
| 2.1.5 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
-- | -- | -- | -- | ||||
| 2.2 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | -- | -- | -- | -- | ||||
| 2.2.1 | Yabancı Para Çevirim Farkları | -- | -- | -- | -- | ||||
| 2.2.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma |
||||||||
| Gelirleri/Giderleri | -- | -- | -- | -- | |||||
| 2.2.3 | Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | -- | -- | -- | -- | ||||
| 2.2.4 | Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri |
-- | -- | -- | -- | ||||
| 2.2.5 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları |
-- | -- | -- | -- | ||||
| 2.2.6 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
-- | -- | -- | -- | ||||
| III. | |||||||||
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | 178.696 | 117.369 | 37.247 | 47.080 | |||||
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş | Hisse Senedi | Kar | Geçmiş Dönem | Dönem Net | Toplam | |||||
| Dipnot | Sermaye -- |
İhraç Primleri -- |
1 -- |
2 -- |
Yedekleri -- |
Kârı / (Zararı) -- |
Kar veya Zararı -- |
Özkaynak -- |
||
| CARİ DÖNEM | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| I. | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi |
5.2.6.1. | -- 56.000 |
-- 79.200 |
-- -- |
-- 11 |
-- 84.616 |
-- 221.739 |
-- 215.977 |
-- 657.545 |
| II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 2.2 III. |
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) |
5.2.6.1. | -- 56.000 |
-- 79.200 |
-- -- |
-- 11 |
-- 84.616 |
-- 221.739 |
-- 215.977 |
-- 657.545 |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| V. VI. |
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- | -- -- |
-- -- |
-- -- |
||
| XI. | Dönem Net Kârı veya Zararı | 5.5. | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 178.696 | 178.696 |
| XII. | Kâr Dağıtımı | 5.5. | -- | -- | -- | -- | 35.510 | 163.523 | (215.977) | (16.944) |
| 12.1 12.2 |
Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- 35.510 |
(16.944) 180.467 |
-- (215.977) |
(16.944) -- |
|
| 12.3 | Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+XI+XII) | -- 56.000 |
-- 79.200 |
-- -- |
-- 11 |
-- 120.126 |
-- 385.262 |
-- 178.696 |
-- 819.295 |
||
| ÖNCEKİ DÖNEM | -- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
||
| 1 Ocak - 30 Haziran 2023 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 5.2.6.1. | 56.000 | 79.200 | -- | 88 | 22.659 | 159.028 | 149.365 | 466.340 |
| II. 2.1 |
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|
| 2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| III. IV. |
Yeni Bakiye (I+II) Toplam Kapsamlı Gelir |
5.2.6.1. | 56.000 -- |
79.200 -- |
-- -- |
88 -- |
22.659 | 159.028 -- |
149.365 | 466.340 -- |
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| XI. XII. |
Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı |
5.5. 5.5. |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- 61.957 |
-- 62.710 |
117.369 (149.365) |
117.369 (24.698) |
| 12.1 | Dağıtılan Temettü | -- | -- | -- | -- | -- | (24.698) | -- | (24.698) | |
| 12.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | -- | -- | -- | -- | 61.957 | 87.408 | (149.365) | -- | |
| 12.3 | Diğer | -- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+XI+XII) | 56.000 | 79.200 | -- | 88 | 84.616 | 221.738 | 117.369 | 559.011 |
| BİN TL | ||||
|---|---|---|---|---|
| CARİ DÖNEM 01.01.2024 |
GEÇMİŞ DÖNEM 01.01.2023 |
|||
| Dipnot | 30.06.2024 | 30.06.2023 | ||
| A. | ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 1.1 | Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı | 178.696 -- |
117.369 -- |
|
| 1.1.1 | Alınan Faizler | 5.4.1. | 439.997 | 277.600 |
| 1.1.2 1.1.3 |
Ödenen Faizler Alınan Temettüler |
5.4.2. | (60.114) -- |
(58.694) 4.500 |
| 1.1.4 1.1.5 |
Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar |
5.4.5. | -- 12.397 |
-- 7.201 |
| 1.1.6 1.1.7 |
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler |
5.4.6.1 | -- (50.970) |
-- (26.790) |
| 1.1.8 | Ödenen Vergiler | (9.450) | (9.804) | |
| 1.1.9 | Diğer | (153.164) -- |
(76.644) -- |
|
| 1.2 | Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | (212.694) -- |
(54.633) -- |
|
| 1.2.1 1.2.2 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış |
5.1.1. | (10.675) (15.596) |
28.194 90.372 |
| 1.2.3 | Kredilerdeki Net (Artış) Azalış | 5.1.4.2 | (203.186) | (104.230) |
| 1.2.4 1.2.5 |
Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) |
5.1.8. | (9.098) -- |
1.733 -- |
| 1.2.6 1.2.7 |
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) |
-- -- |
-- -- |
|
| 1.2.8 1.2.9 |
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) |
5.2.1. | (61.518) -- |
(91.505) -- |
| 1.2.10 | Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) | 87.379 -- |
20.803 -- |
|
| I. | Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (33.998) -- |
62.736 -- |
|
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (8.461) -- |
(150.619) -- |
|
| 2.1 2.2 |
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları |
-- -- |
-- -- |
|
| 2.3 | Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller | (8.461) | (150.619) | |
| 2.4 2.5 |
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
-- -- |
-- -- |
|
| 2.6 2.7 |
Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar |
-- -- |
-- -- |
|
| 2.8 2.9 |
Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Diğer |
-- -- |
-- -- |
|
| II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | -- (8.461) |
-- (150.619) |
|
| -- | -- | |||
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 58.056 -- |
(2.489) -- |
|
| 3.1 3.2 |
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı |
195.011 (120.011) |
131.376 (109.169) |
|
| 3.3 3.4 |
İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri |
-- (16.944) |
-- (24.696) |
|
| 3.5 3.6 |
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Nakit Sermaye arttırımı |
-- -- |
-- -- |
|
| -- | -- | |||
| III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | 58.056 -- |
(2.489) -- |
|
| IV. | Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi | -- -- |
-- -- |
|
| V. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış | 15.597 -- |
(90.372) -- |
|
| VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 5.1.1. | 25.435 -- |
155.488 -- |
| VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 41.032 | 65.116 |
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, ilişikteki finansal tabloları ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 14 Temmuz 2021 tarih ve 31541 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ile "Varlık Yönetim Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik"in 17'inci maddesi uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ("TMS / TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü "Raporlama Standartları") uygun olarak hazırlamıştır.
İlişikteki finansal tablolar ve ilgili dipnotlar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğ'in 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile SPK'nın 07 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı Kararı uyarınca "Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru" ile KGK tarafından 04 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru"ya uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK); 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır. Buna istinaden Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 09.08.2024 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul ve diğer yetkili merciler, onaylanan finansal tabloları değiştirme yetkisine sahiptir.
3.2 Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Şirket'in temel faaliyet alanı finansal kuruluşlardan satın alınan tahsili gecikmiş kredi portföylerinden tahsilat yapmaktır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ("TCMB") döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL'ye çevrilmekte ve oluşan kur farkları, kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Şirket tarafından kullanılan 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Tarih | TL / USD | TL / EURO |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 32,8262 | 35,1284 |
| 31 Aralık 2023 | 29,4382 | 32,5739 |
| 30 Haziran 2023 | 25,8231 | 28,1540 |
Alım-satım amaçlı varlıklar olarak sınıflandırılmış olan türev araçlar gerçeğe uygun değer değişimlerinden oluşan kur farkları/zararları finansal gelir/gider hesapları içinde muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer, işlem gören piyasa fiyatlarından ve gerektiğinde indirimli nakit akışı modellerinden elde edilir. Borsa dışı vadeli döviz sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerleri ilk vade oranının, sözleşmenin geri kalan süresi için ilgili para biriminin piyasa faiz oranlarına ilişkin hesaplanan vade oranıyla karşılaştırılıp raporlama dönemi sonuna indirgenmesiyle belirlenir. Bütün türev araçlar gerçeğe uygun değer pozitifse aktif kalemler içerisinde alım satım amaçlı türev finansal varlıklarda, gerçeğe uygun değer negatifse pasif kalemler içerisinde alım satım amaçlı türev finansal borçlarda muhasebeleştirilir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur.
Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak hesaplanır ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.
Şirket, satın aldığı kredi portföylerinin değerlemelerinde, satın alma tarihinde belirlenen etkin faiz oranını kullanarak tahsili gecikmiş alacakların beklenen tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerlerini hesaplamakta ve kayıtlarına almaktadır. Kredi portföylerinin kayıtlı defter değerleri üzerinden kredi portföylerinin ilk alımında belirlenen krediye göre düzeltilmiş etkin faiz oranı kullanılarak hesaplanan faiz geliri "Kredilerden alınan faizler" kalemi altında gelir olarak kaydedilmektedir.
Tüm gelir ve giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Ücret ve komisyon giderleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak kaydedilirler.
Şirket'in finansal varlıkları nakit değerler ve satın alındığında ya da oluşturulduğunda kredi değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklardan oluşmaktadır ve itfa edilmiş maliyetleriyle muhasebeleştirilmektedir.
Şirket, önemli bir finansman bileşenine sahip olmayan ticari alacaklar dışındaki kalan finansal varlıkları ilk defa finansal tablolara alırken gerçeğe uygun değerinden ölçer. Alacakların TFRS 15 uyarınca önemli bir finansman bileşenine sahip olmaması (veya Şirket'in kolaylaştırıcı uygulamayı seçmesi) durumunda, bu alacaklar ilk defa finansal tablolara alınması sırasında işlem bedeli üzerinden (TFRS 15'te tanımlandığı şekliyle) ölçülür.
Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilir veya gerçeğe uygun değerden düşülür. Normal yoldan alınıp satılan finansal varlıklar işlem tarihinde kayıtlara alınmaktadır.
Şirket, finansal varlıklarını (a) Finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli, (b) Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerini esas alarak sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyeti üzerinden, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak veya gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılır. İşletme sadece finansal varlıkların yönetimi için kullandığı iş modelini değiştirdiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıkları yeniden sınıflandırır. Finansal varlıkların yeniden sınıflandırılması, yeniden sınıflandırma tarihinden itibaren ileriye yönelik olarak uygulanır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp (değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları dâhil) veya faizler için herhangi düzeltme yapılmaz.
Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:
(a) Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
(b) Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden gösterilen finansal varlıklara ilişkin faiz geliri etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanır. Bu gelir, aşağıdakiler dışında, finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanarak hesaplanır:
(a) Satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar. Bu tür finansal varlıklar için işletme, ilk defa finansal tablolara alınmasından itibaren, finansal varlığın itfa edilmiş maliyetine krediye göre düzeltilmiş etkin faiz oranını uygular.
(b) Satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi değer düşüklüğüne uğramış finansal varlık haline gelen finansal varlıklar. Bu tür finansal varlıklar için işletme, sonraki raporlama dönemlerinde, varlığın itfa edilmiş maliyetine etkin faiz oranını uygular.
Bir finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının değiştirilmiş ya da başka bir şekilde yeniden yapılandırılmış olması ve bu değiştirme ve yeniden yapılandırmanın finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılmasına yol açmadığı durumlarda, finansal varlığın brüt defter değeri yeniden hesaplanarak yapılandırma kazanç veya kaybı kâr veya zarara yansıtılır.
Bir finansal varlığın değerinin kısmen ya da tamamen geri kazanılmasına ilişkin makul beklentilerin bulunmaması durumunda Şirket, finansal varlığın brüt defter değerini doğrudan düşürerek finansal tablo dışında bırakır.
Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
(a) Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
(b) Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen bir finansal varlıktan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı kazanç veya kayıpları dışında kalanlar, finansal varlık finansal tablo dışı bırakılıncaya ya da yeniden sınıflandırılıncaya kadar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Finansal varlık yeniden sınıflandırıldığında, daha önce diğer kapsamlı gelire yansıtılan toplam kazanç ya da kayıp, yeniden sınıflandırma tarihinde yeniden sınıflandırma düzeltmesi olarak özkaynaktan çıkarılarak kâr veya zarara yansıtılır. Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlığın yeniden sınıflandırılması durumunda, işletme daha önce diğer kapsamlı gelire yansıttığı toplam kazanç ya da kaybı finansal tablolara alır. Etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz, kar veya zarar olarak finansal tablolara alınır.
İlk defa finansal tablolara almada işletme, ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir.
Bir finansal varlık, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmüyorsa, gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülür.
Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. İlgili finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmekte olup, yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Şirket'in alacaklı tarafta olduğu takipteki kredileri, Türkiye'de yerleşik çeşitli bankalardan ve diğer mali kurumlardan satın aldığı vadesi gecikmiş alacaklardan oluşmaktadır. Krediler ve alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleriyle takip edilmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer tahsilat masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Şirket, bu kredi portföylerinin değerlemelerini tahsili gecikmiş alacakların beklenen tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerlerini hesaplamakta ve kayıtlarına almaktadır. Kredi porföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerleri ile kayıtlı defter değerleri arasındaki pozitif farklar "Kredilerden alınan faizler" kalemi altında gelir olarak kaydedilmektedir. Kredi portföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş net bugünkü değerlerinin arasındaki negatif farklar için ise değer düşüş karşılığı ayrılmaktadır.
Bankalara yapılan plasmanlar, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri ile kayıtlara yansıtılmaktadır.
Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının "etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın zafiyete uğradığı kabul edilir. Finansal araçların zafiyete uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir.
Krediye göre düzeltilmiş etkin faiz oranı üzerinden bilançoya yansıtılan satın alındığında ya da oluşturulduğunda kredi değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar için "Krediler" altında yer alan "Beklenen Zarar Karşılıkları" hesabında değer düşüklüğü takip edilmektedir.
Finansal varlıklar ve borçlar, Şirket'in netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında finansal durum tablosunda net tutarları üzerinden gösterilir.
30 Haziran 2024 itibarıyla, Şirket'in bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler ("repo"), bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında "Repoya Konu Edilenler" olarak sınıflandırılmakta ve Şirket portföyünde tutuluş amaçlarına göre gerçeğe uygun değerleri veya etkin faiz oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle, Şirket'in satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri bulunmamaktadır.
Kullanım yerine satış yoluyla elden çıkarılması beklenen duran varlıklar (veya elden çıkarılacak varlık grubu) satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.
Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasının hemen ardından, satış amaçlı elde tutulan varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) Şirket'in ilgili varlık grubu için uyguladığı muhasebe politikalarına göre muhasebeleştirilmektedir. Satış amaçlı elde tutulan varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan varlıklara ilişkin değer düşüklüğü kayıpları ve müteakip değerlemeler sonucunda oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Durdurulan bir faaliyet, Şirket'in elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Şirket'in maddi olmayan duran varlıklarını, yazılım programları oluşturmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, "Maddi Olmayan Duran Varlıklar Standardı" ("TMS 38") uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden, birikmiş itfa payları ve varsa birikmiş değer düşüklüğü düşülerek ölçülür.
Maddi olmayan duran varlıklar, ilk alış bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. İtfa payları, maddi olmayan duran varlık kalemlerinin maliyetlerinden tahmini kalıntı değerlerinin düşülmesinden sonra, bu kalemlerin tahmini yararlı ömürleri boyunca doğrusal yöntem ile hesaplanmaktadır.
Şirket'in maddi olmayan duran varlıklarını, yazılım programları oluşturmaktadır. Yazılım programları, satın alım maliyet değerlerinden finansal durum tablosu tarihine kadar oluşmuş birikmiş itfa payları düşülerek yansıtılır. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa payları, satın alımdan itibaren 14 yılı aşmamak kaydıyla tahmini ekonomik ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak giderleştirilmiştir.
Maddi duran varlıklar, "Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı" ("TMS 16") uyarınca alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman tutarları düşülerek finansal tablolara yansıtılmıştır.
Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak düzeltilmiş değerleri üzerinden ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Genel Müdürlük binası inşa edilmek üzere İstanbul İli, Kağıthane İlçesi, Merkez Mahallesi, 8682 Ada, 1 Parselde kayıtlı 3.201 m2 yüzölçümüne sahip arsa ile üzerinde yer alan binanın 09.05.2023 tarihinde 415/1000 payına tekabül eden kısmı, Emek Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. ve Artı Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'nin değerleme raporlarında tespit edilen değerlerin ortalaması olan 167.354 TL'den ilave pazarlık ile indirim alınarak 150.619 TL bedel üzerinden ve 27.10.2023 tarihinde 300/1000 payına tekabül eden kısmı, Artı Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. ve Emek Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'nin değerleme raporlarında tespit edilen değerlerin ortalamasından ilave pazarlık ile indirim alınarak 167.291 TL bedel üzerinden peşin olarak Altınhas Holding A.Ş.'den satın alınmıştır.
Satın alınan taşınmaz üzerinde 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, İstanbul İli, Kağıthane İlçesi, Merkez Mahallesi, 8682 Ada, 1 Parselde kayıtlı taşınmazın hissesinin tamamı üzerinde Altınhas Holding A.Ş. lehine 19.000.000 Euro (tam rakam olarak) ipotek bulunmaktadır.
Maddi duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 yıl ile 40 yıl arasındadır
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle, Şirket'in vadesinden önce sona erdirilen herhangi bir faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle, Şirket'in kiralayan olduğu herhangi bir finansal veya faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır.
"Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 37") uyarınca, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, finansal durum tablosu tarihi itibariyle, yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın, Şirket yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülmediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket'ten kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket çalışanlarının emekliliğinden doğan ve Türk İş Kanunu'na göre hesaplanan muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerine indirgenmiş tutarına göre ayrılmaktadır. Çalışanlar tarafından hak edildikçe tahakkuk esasına göre hesaplanır ve finansal tablolarda muhasebeleştirilir. Yükümlülük tutarı devlet tarafından duyurulan kıdem tazminatı tavanı baz alınarak hesaplanmaktadır.
Türk İş Kanunu'na göre, Şirket bir senelik çalışma süresini doldurmuş olan ve Şirket ile ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı", şirketlerin istatistiksel değerleme yöntemleri kullanarak olası yükümlülüklerinin bugünkü değerinin hesaplanmasını öngörmektedir.
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
Türkiye'de geçerli İş Kanunu'na göre Şirket, iş sözleşmesinin, herhangi bir nedenle sona ermesi halinde çalışanlarının hak kazanıp da kullanmadığı yıllık izin sürelerine ait ücreti, sözleşmenin sona erdiği tarihteki ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödemekle yükümlüdür.
Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
07 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı uyarınca 10 Temmuz 2023 tarihinde yürürlüğe girmek üzere; vergiye tabi genel işlemler için %18 olarak uygulanmakta olan genel KDV oranı %20'ye, %8 KDV oranına tabi diğer teslim ve hizmetler için uygulanmakta olan KDV oranı ise %10'a yükseltilmiştir. Bu husus, TMS 10 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar standardı kapsamında raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektirmeyen bir olay olarak değerlendirilmektedir.
15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" uyarınca; bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman ve tasarruf finansman şirketleri, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri için geçerli olan %25'lik kurumlar vergisi oranı %30'a, diğer şirketler için geçerli olan %20'lik kurumlar vergisi oranı ise %25'e çıkarılmıştır. Söz konusu vergi oranı değişikliği, şirketlerin 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançları için geçerli olacaktır. Bu husus, TMS 10 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar standardı kapsamında raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektirmeyen bir olay olarak değerlendirilmekte olup Şirket finansal tabloların yayımlandığı tarih itibariyle ilgili Kanunun olası etkilerini değerlendirmeye devam etmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır. Ayrıca, kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları gayrimenkullerinin (taşınmazlarının) kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75'lik kısmı, 31 Aralık 2017 itibarıyla kurumlar vergisinden istisnadır.
Bununla birlikte, 7061 sayılı kanunla yapılan değişiklikle bu oran taşınmazlar açısından %75'ten %50'ye indirilmiş ve 2018 yılından itibaren hazırlanacak vergi beyannamelerinde bu oran %50 olarak ullanılmaktadır. 14.07.2023 tarihinde yürürlüğe giren7456 sayılı kanunun 19'uncu ve 22'nci maddeleri kapsamında bu kanun yürürlüğe girdiği tarihten önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazlarım satış kazançları için %25 olarak uygulanacaktır. 7456 sayılı kanunun yayım tarihinden sonra iktisap edilen taşınmazların satış kazançları için indirim uygulanmayacaktır.
İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi idaresi ile mutabakat sağlama gibi bir uygulama yoktur. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dört ay içerisinde verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar, hesap dönemini takip eden beş yıl süresince vergi beyannamelerini ve bunlara temel olan muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve bulguları neticesinde yeniden tarhiyat yapabilirler.
Temettü dağıtımları üzerinde stopaj yükümlülüğü olup, bu stopaj yükümlülüğü temettü ödemesinin yapıldığı dönemde tahakkuk edilir. Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri 22 Aralık 2021 tarihine kadar %15 oranında stopaja tabii idi. Ancak, 22 Aralık 2021 tarihli ve 31697 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı uyarınca 193 numaralı Gelir Vergisi Kanunu ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun kar payı dağıtımına ilişkin hükümlerinde düzenleme yapılmış olup, %15 olan stopaj oranı %10'a indirilmiştir.
Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur. Geçmiş yıllar karlarının sermayeye eklenmesi, kar dağıtımı sayılmamaktadır, dolayısıyla stopaj vergisine tabi değildir.
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 12") uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki "geçici farklılıkların", finansal durum tablosu yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulur.
İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
Türkiye'de, transfer fiyatlandırması düzenlemeleri Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı" başlıklı 13 üncü maddesinde belirtilmiştir. Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı hakkındaki 18 Kasım 2007 tarihli tebliğ uygulama ile ilgili detayları düzenlemektedir.
Vergi mükellefi, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Bu gibi transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı kurumlar vergisi için kanunen kabul edilmeyen gider olarak dikkate alınır.
Şirket alınan kredilerini maliyet bedelleri ile kayıtlara almakta ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleriyle takip etmektedir.
Şirket'in 30.06.2024 tarihi itibarıyla kendisinin ihraç ettiği menkul kıymet bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: 137.442 TL).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |||
| İhraç edilen bonolar (*) İhraç edilen tahviller faiz gider tahakkuku |
-- -- |
-- -- |
123.411 14.031 |
-- -- |
||
| Toplam | -- | -- | 137.442 | -- |
(*) Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bonosu bulunmamaktadır. (31.12.2023: Faiz oranları %45,00 - %48,50 arasındadır).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in verdiği aval ve kabulü bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, kullanılan devlet teşviki bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Şirket, Türkiye'de ve sadece varlık yönetim alanında faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlamamıştır.
Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
08.11.2022 tarih 2022/42 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile onaylanan Kar Dağıtım Politikasında; Şirket, ilki 2022 yılına ilişkin net dağıtılabilir kara ilişkin olmak üzere, Şirket paylarının borsada işlem görmeye başlamasını takip eden 5 yıl boyunca, Şirket'in tabi olduğu TTK, sermaye piyasası mevzuatı, varlık yönetim şirketlerine ilişkin mevzuat ile ilgili diğer mevzuat ve düzenlemelere göre net dağıtılabilir dönem kârının asgari %30'unu nakit olarak dağıtacaktır maddesi yer almaktadır. Kar Dağıtım Politikası uyarınca Yönetim Kurulunun 19.02.2024 tarihinde aldığı karar ile 2023 yılı faaliyetleri sonucu dağıtılabilir net dönem karının yüzde 30'na tekabül eden 16.944 TL tutarında temettünün nakit olarak dağıtımı 26.03.2024 tarihte gerçekleştirilmiştir.
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24 "İlişkili Taraf Açıklamaları" standardı kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII no'lu dipnotta gösterilmiştir.
Türkiye'de şirketler sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolun ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılar ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri dikkate alınarak bulunmuştur.
Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Adi hissedarlara dağıtılabilir net kar |
178.696 | 117.369 |
| Dönem boyunca mevcut olan payların ortalama sayısı (Bin) |
56.000 | 56.000 |
| Hisse başına kar (Tam TL) |
3,1910 | 2,0959 |
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan "Nakit", kasa, efektif deposu ve bankalardaki vadesiz mevduat olarak, "Nakde eşdeğer varlık" ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.
Şirket'in 30.06.2024 ve 31.12.2023 itibarıyla iştirak durum bilgisi 5.1.11 nolu dipnotta açıklanmıştır.
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir ve önemli farklılıklar açıklanır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar almasını, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Finansal tablolara yansıtılan tutarları etkileyen en önemli tahmin ve varsayımlar Şirket'in satın almış olduğu etkin faiz yöntemi ile değerlenen satın alındığında ya da oluşturulduğunda kredi değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklara ilişkin yapılan tahsilat projeksiyonlarıdır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir ve önemli farklılıklar açıklanır.
Şirket yönetimi, Şirket performanslarının değerlendirilmesinde Düzeltilmiş FVÖK (faiz ve vergi öncesi kar) ve Düzeltilmiş FAVÖK'ü (faiz, vergi ve amortisman öncesi kar) kullanmaktadır.
Düzeltilmiş FVÖK ve Düzeltilmiş FAVÖK'ün net dönem karı ile mutabakatı ve Düzeltilmiş FVÖK ve Düzeltilmiş FAVÖK'ün unsurları bu dipnotun devamında verilmiştir.
Düzeltilmiş FVÖK ve Düzeltilmiş FAVÖK, TFRS'de tanımlanan bir finansal performans ölçüsü değildir ve diğer şirketler tarafından tanımlanan benzer göstergeler ile karşılaştırılabilir olmayabilir.
| 30.Haz.24 | 30.Haz.23 | ||
|---|---|---|---|
| Dönem net karı | Dipnot | 178.696 | 117.369 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı | 5.4.7 | 74.319 | 38.655 |
| 7740 Sayılı kanun 5. madde ve 10. madde uyarınca ödenen vergi | 3.343 | - | |
| Bankalardan alınan faizler | (7.538) | (32.244) | |
| Kullanılan kredilere verilen faizler | 5.4.2 | 48.511 | 14.726 |
| İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler | 5.4.2 | 11.603 | 6.397 |
| Diğer faiz giderleri | - | 37.571 | |
| Düzeltilmiş FVÖK | 308.934 | 182.474 | |
| Dönem içindeki tahsilat | 323.508 | 169.237 | |
| Kredilerden alınan faizler | 5.4.1 | (569.117) | (324.324) |
| İştiraklerden elde edilen kazanç(-) | 5.4.5 | (6.290) | - |
| Beklenen zarar karşılıkları giderleri (-) | 5.4.6.2 | 136.658 | 78.969 |
| Maddi duran varlık amortisman giderleri | 5.1.5 | 4.931 | 2.202 |
| Maddi olmayan duran varlık itfa giderleri | 5.1.6 | 3 | 54 |
| Kiralanan gayrimenkul ve taşıtlar için ödenen kira tutarı | (3.273) | (1.616) | |
| Düzeltilmiş FAVÖK | 195.354 | 106.996 | |
| Toplam gelirler | 335.905 | 176.438 | |
| Toplam tahsilat gelirleri | 323.508 | 169.237 | |
| Diğer faaliyet gelirleri - Diğer |
5.4.5 | 12.397 | 7.201 |
| Düzeltilmiş FAVÖK Marjı | |||
| (Düzeltilmiş FAVÖK / Toplam gelirler) | 58% | 61% |
Yönetim finansal tabloları hazırlarken Şirket'in muhasebe politikalarını uygulanmasını ve raporlanan varlıkların, yükümlülüklerin, gelir ve giderlerin miktarlarını etkileyen muhakeme, tahmin ve varsayımlarda bulunmuştur. Gerçek miktarlar tahmini miktarlardan değişiklik gösterebilir. Tahminler ve ilgili varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Tahminlere yapılan değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilmektedir. Şirket, 14.07.2021 tarihinde yayımlanan Varlık Yönetim Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları ile Devralınacak Alacaklara İlişkin İşlemler Hakkında Yönetmelik 13/3 "…Devralınan alacaklara ilişkin olarak değerleme yapılırken mali tablo hazırlama tarihinden itibaren 10 yıl içindeki beklenen nakit akışları dikkate alınır." maddesi uyarınca projeksiyonlarında 10 yıllık tahsilat projeksiyonu yapmış ve etkisini mali tablolara yansıtmıştır.
Şirket "Varlık Yönetim Şirketi" statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu sermaye yeterliliği raporlamasına tabi değildir.
Şirket "Varlık Yönetim Şirketi" statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu sermaye yeterliliği yükümlülüğüne ve raporlamasına tabi olmamakla birlikte, "Finansal Tabloların Sunuluşuna İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS 1") doğrultusunda Şirket'in sermaye yönetimine ilişkin açıklamaları aşağıda sunulmuştur.
Sermaye yönetiminde esas unsur, tahsili gecikmiş alacak portföylerinden yapılan tahsilatlardır. Şirket, ödenmiş sermayesi ve kullanmış olduğu krediler ile yeni portföyler satın almıştır ve bu portföylerden elde ettiği tahsilatlar ile de nakit akışı sağlamaktadır. İşletme dışı etkenlerden kaynaklanan sermaye gereksinimleri yoktur. Şirketin sermaye gereksinimi, faaliyetlerini sürdürmek ve iş hacmini büyütmek adına yeni portföy alımlarından oluşmaktadır. Bu gereksinim dönem içerisinde gerçekleştirdiği tahsilatlardan, tahsilatların yapılabilmesi için sürdürülen faaliyet giderleri karşılandıktan sonra kalan tutarları ve alınan krediler ile karşılanmaktadır.
Şirket temel faaliyetleri doğrultusunda;
Şirket yukarıda bahsedilen faaliyetler sonucunda kredi riskine maruz kalmaktadır.
Bankalar ve mali kurumlardan satın alınmak sureti ile temlik alınan ticari krediler için ihale ve/veya teklif sunma sürecinde satıcı kurumun paylaşıma açtığı borçlu bilgileri Şirket'in tecrübeli ve uzman personelleri ile müşavir avukatlarınca analiz edilmektedir. Şirket, satın aldığı kredileri, portföy bazında takip etmektedir. Şirket, bu kredi portföylerinin değerlemelerini tahsili gecikmiş alacakların yıllar itibarıyla tahsilat performansları izlenerek geleceğe yönelik tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerlerini hesaplamakta ve kayıtlarına almaktadır.
Şirket, Türkiye'de yerleşik bankalardan toplam 6.687.559 TL tutarındaki nakit alacaklardan oluşan kredi portföylerini satın almıştır. (31 Aralık 2023: 6.386.524 TL).
Portföylerin, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, net kayıtlı değeri 949.107 TL'dir. (31 Aralık 2023: 745.921 TL).
Kur riski; döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle maruz kalınabilecek zarar olasılığını ifade etmektedir.
Şirket'in 30.06.2024 ve 31.12.2023 itibarıyla yabancı para işlemi olmadığından dolayı kur riski bulunmamaktadır.
Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Şirket'in pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir.
Şirket'in faize duyarlı finansal varlıkları bankalardan ve verilen kredilerden; finansal yükümlülükleri ise, alınan kredilerden oluşmaktadır.
Şirket'in faize duyarlı varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal varlıklar ve yükümlülükler | ||
| Nakit Değerler | -- | -- |
| Bankalar (Vadeli Mevduatlar) | 38.217 | 23.398 |
| Diğer Finansal Varlıklar | 10.675 | -- |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | -- | (137.442) |
| Para Piyasasına Borçlar | (245.000) | (156.750) |
| Alınan Krediler | (53.604) | (6.526) |
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla değişken faizli finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğabilecek ekonomik değer farkları önemsiz seviyede hesaplanmaktadır.
Şirket'in faize duyarlı varlık ve yükümlüklerine uygulanan ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| ABD Doları | Avro | TL | |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 Bankalar (Vadeli Mevduatlar) Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Değerler |
-- -- -- |
-- -- -- |
49,00% 50,74% -- |
| 31 Aralık 2023 Bankalar (Vadeli Mevduatlar) Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Değerler |
-- -- -- |
-- -- -- |
41,83% 41,63% 42,33% |
Aşağıdaki tablo, finansal durum tablosu tarihi itibariyle sözleşmenin vade tarihine kadar olan geri kalan dönemini baz alarak, Şirket'in finansal yükümlülüklerinin, uygun vade gruplaması yaparak analizini sağlar. Tabloda belirtilen tutarlar sözleşmeye bağlı iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır:
| 30 Haziran 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kayıtlı | Sözleşme | 6 aydan | 6-12 ay | 1-2 yıl | 2-3 yıl | 3 yıl | Dağıtıla- | |
| değer | değeri | az | arası | arası | arası | Üzeri | mayan | |
| Finansal yükümlülükler | ||||||||
| Alınan krediler | 53.604 | 53.604 | -- | 53.604 | -- | -- | -- | -- |
| Para Piyasalarına Borçlar | 245.000 | 245.000 | 245.000 | -- | -- | -- | -- | -- |
| Çıkarılmış tahviller | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Muhtelif borçlar | 37.278 | 37.278 | 37.278 | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 335.882 | 335.882 | 282.278 | 53.604 | -- | -- | -- | -- |
| 31 Aralık 2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kayıtlı değer |
Sözleşme değeri |
6 aydan az |
6-12 ay arası |
1-2 yıl arası |
2-3 yıl arası |
3 yıl Üzeri |
Dağıtıla- mayan |
|
| Finansal yükümlülükler | ||||||||
| Alınan krediler | 6.526 | 6.526 | 6.526 | -- | -- | -- | -- | -- |
| Para Piyasalarına Borçlar | 156.750 | 156.750 | 156.750 | -- | -- | -- | -- | -- |
| Çıkarılmış tahviller | 137.442 | 137.442 | 137.442 | -- | -- | -- | -- | -- |
| Muhtelif borçlar | 19.141 | 19.141 | 8.204 | 10.937 | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 319.859 | 319.859 | 308.922 | 10.937 | -- | -- | -- | -- |
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo, Şirket'in likidite riskiyle ilgili olarak aktif ve pasif kalemlerinin vade yapısını sunmaktadır. Şirket'in türev finansal yükümlülüklere ilişkin vade dağılımını göstermektedir.
| 30 Haziran 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Aya Kadar |
1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri |
Faizsiz | Toplam | |
| Finansal varlıklar | |||||||
| Nakit Değerler ve Merkez Bankası | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Bankalar | 38.217 | -- | -- | -- | -- | 2.815 | 41.032 |
| Diğer Finansal Varlıklar | 10.675 | -- | -- | -- | -- | -- | 10.675 |
| Toplam Varlıklar | 48.892 | -- | -- | -- | -- | 2.815 | 51.707 |
| Finansal yükümlülükler | |||||||
| Alınan krediler | -- | -- | (53.604) | -- | -- | -- | (53.604) |
| Para Piyasalarına Borçlar | (245.000) | -- | -- | -- | -- | -- | (245.000) |
| Muhtelif borçlar | -- | (37.278) | -- | -- | -- | -- | (37.278) |
| Çıkarılmış tahviller | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam yükümlülükler | (245.000) | (37.278) | (53.604) | -- | -- | -- | (335.882) |
| Bilançodaki uzun pozisyon | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Bilançodaki kısa pozisyon | (196.108) | (37.278) | (53.604) | -- | -- | 2.815 | (284.175) |
| Nazım hesaplardaki uzun pozisyon | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Nazım hesaplardaki kısa pozisyon | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | (196.108) | (37.278) | (53.604) | -- | -- | 2.815 | (284.175) |
30 HAZİRAN 2024 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Aya Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri |
Faizsiz | Toplam | |||
| Finansal varlıklar | |||||||||
| Nakit Değerler ve Merkez Bankası | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Bankalar | 23.398 | -- | -- | -- | -- | 2.037 | 25.435 | ||
| Diğer Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Toplam Varlıklar | 23.398 | -- | -- | -- | -- | 2.037 | 25.435 | ||
| Finansal yükümlülükler | |||||||||
| Alınan krediler | (2.000) | (4.526) | -- | -- | -- | -- | (6.526) | ||
| Para Piyasalarına Borçlar | (156.750) | -- | -- | -- | -- | -- | (156.750) | ||
| Muhtelif borçlar | -- | (8.204) | (10.937) | -- | -- | -- | (19.141) | ||
| Çıkarılmış tahviller | (53.411) | -- | (84.031) | -- | -- | -- | (137.442) | ||
| Toplam yükümlülükler | (212.161) | (12.730) | (94.968) | -- | -- | -- | (319.859) | ||
| Bilançodaki uzun pozisyon | |||||||||
| Bilançodaki kısa pozisyon | (188.763) | (12.730) | (94.968) | -- | -- | 2.037 | (294.424) | ||
| Nazım hesaplardaki uzun pozisyon | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Nazım hesaplardaki kısa pozisyon | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Toplam | (188.763) | (12.730) | (94.968) | -- | -- | 2.037 | (294.424) |
Şirket, finansal araçların makul değerlerini, ulaşılabilen mevcut piyasa bilgilerini ve uygun değerleme metotlarını kullanarak hesaplamıştır. Ancak, Şirket yönetimi, kısa vadeli oldukları için finansal araçlarının makul değerlerinin ilgili araçların kayıtlı değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığına karar vermiştir. Söz konusu finansal araçlar, bankalar ve diğer yükümlülükler bakiyelerini içermektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in finansal varlıkları arasında hisse senedi yatırımları bulunmamaktadır.
Şirket, "Varlık Yönetim Şirketi" statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu kaldıraç oranı açıklamaları raporlamasına tabi değildir.
Bulunmamaktadır.
Yoktur. (31 Aralık 2023 _ Yoktur.)
a) Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen / bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Borçlanma senetleri |
||||
| Borsada işlem gören |
-- | -- | -- | -- |
| Borsada işlem görmeyen |
-- | -- | -- | -- |
| Hisse senetleri/yatırım fonları/bonolar-tahvil |
-- | -- | -- | -- |
| Borsada işlem gören |
-- | -- | -- | -- |
| Borsada işlem görmeyen |
10.250 | -- | -- | -- |
| Değer artışı / azalışı (-) |
425 | -- | -- | -- |
| Toplam | 10.675 | -- | -- | -- |
30 Haziran 2024 itibarıyla finansman bonosu, Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'den alınan 256 TL ve İşbankası A.Ş. (Azimut Portföy)'den alınan 10.419 TL değerindeki serbest fonlardan oluşmaktadır. (31 Aralık 2023 itibarıyla Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır.)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Bankalar | 41.032 | -- | 25.435 | -- | |
| Yurtiçi | 41.032 | -- | 25.435 | -- | |
| Yurtdışı | -- | -- | -- | -- | |
| Toplam | 41.032 | -- | 25.435 | -- |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in ortaklarına ve mensuplarına verilen avansı bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Dönembaşı bakiye | 745.921 | -- | 354.044 | -- |
| Dönemiçi girişler (*) | 132.100 | -- | 275.158 | -- |
| Dönemiçi çıkışlar | -- | -- | (380) | -- |
| Dönem içindeki maliyetler, net | (33.555) | -- | (32.673) | -- |
| Kredilerden alınan faizler (**) | 245.609 | -- | 359.976 | -- |
| Beklenen zarar karşılıkları (-) | (140.968) | -- | (210.204) | -- |
| Toplam | 949.107 | -- | 745.921 | -- |
(*) Şirketin 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla bankalar ve finans kuruluşlarından satın aldığı kredi portföylerine ilişkin alım bedelleridir.
(**) Şirket, takipteki kredi alacaklarından yapmış olduğu tahsilatların kredi alacağı maliyetini (tahsili gecikmiş alacağın alım bedeli) aşan kısmını kredilerden alınan faiz geliri olarak muhasebeleştirilmiştir. Ayrıca tahsili gecikmiş alacakların net bugünki değeri ile kayıtlı defter değerleri arasındaki 245.609 TL tutarındaki fark, kredilerden alınan faiz geliri olarak muhasebeleştirilmiştir. (31.12.2023: 359.976 TL).
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kamu Özel |
-- 949.107 |
-- -- |
-- 745.921 |
-- -- |
| Toplam | 949.107 | -- | 745.921 | -- |
| 30 Haziran 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Yurtiçi Yurtdışı |
949.107 -- |
-- -- |
745.921 -- |
-- -- |
| Toplam | 949.107 | -- | 745.921 | -- |
Satın alınan tüm tahsili gecikmiş alacaklar yurtiçi kredilerden oluşmaktadır.
Tahsili gecikmiş alacakların hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerleri ile kayıtlı defter değerleri arasındaki pozitif farklar "Kredilerden alınan faizler" kalemi altında gelir olarak negatif farklar ise "Beklenen zarar karşılıkları" altında gider olarak kaydedilmektedir. Tahsili gecikmiş alacakların ilk muhasebeleştirme sonrasında değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin yeni tarafsız göstergelerin bulunması durumunda, tahsil imkanı kalmayan alacaklar için karşılık ayrılmaktadır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yukarıda bahsedilen yöntemin uygulanması sonucu tahsili gecikmiş alacakların net kayıtlı değeri 949.107 TL'dir. (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yukarıda bahsedilen yöntemin uygulanması sonucu tahsili gecikmiş alacakların net kayıtlı değeri 745.921 TL'dir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibariyla, Şirket satın aldığı portföyleri için ödediği satın alma bedellerini finansal durum tablosunda krediler ana başlığı altında donuk alacaklar kalemi içerisinde göstermektedir. Krediler ve alacaklar elde etme maliyet üzerinden kayda alınmakta ve etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet değeri üzerinden taşınmaktadır. Şirket, risk yönetimi ve yatırım stratejileri dahilinde tahmini nakit akışlarını düzenli olarak gözden geçirmektedir.
Bilançoya yansıtılan etkin faiz oranları yöntemi değerlemesi hesaplamasında kullanılmış olan varsayımların önemlileri şu şekildedir;
Tahmini Tahsilat Projeksiyonları: Şirket işlemeyen kredi portföylerini aldıktan sonra, tecrübelerini dosyaların içeriklerini ve piyasa şartlarını göz önünde bulundurarak bu portföyler için belirli tahsilat projeksiyonları yapmış ve gelecek yıllar için tahsilatlarını dönemler halinde planlamıştır. Söz konusu tahminleri yaparken, piyasa katılımcılarının durumuna göre dikkate alacakları diğer unsurları da projeksiyonlarına dahil etmiştir. Mevcut tahsili gecikmiş alacaklar için Şirket'in 2024-2034 yılları için tahmin ettiği indirgenmemiş tahsilat tutarı 4.136.828 TL'dir. (31 Aralık 2023: Mevcut tahsili gecikmiş alacaklar için Şirket'in 2023-2033 yılları için tahmin ettiği indirgenmemiş tahsilat tutarı 2.749.489 TL'dir.)
Bulunmamaktadır.
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Beklenen zarar karşılığı | (585.380) | -- | (471.638) | -- |
| Toplam | (585.380) | -- | (471.638) | -- |
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alındığında ya da oluşturulduğunda kredi değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklarının detayı aşağıdaki tabloda verilmiştir.
| Satın Alınan Anapara |
Kalan | Faiz Tahakkuku |
Değer Düşüklüğü |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alım Yılı | (alacak)Tutarı | Satın Alma Bedeli | Maliyet | (IRR) | Krediler | Karşılığı | Krediler (net) |
| 2011 | 15.368 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2012 | 203.362 | 33.493 | 833 | 30 | 864 | (833) | 30 |
| 2013 | 472.681 | 74.098 | 10.449 | 23.502 | 33.952 | (10.449) | 23.502 |
| 2014 | 1.439.746 | 69.994 | 12.266 | 28.793 | 41.059 | (12.266) | 28.793 |
| 2015 | 549.349 | 74.183 | 23.580 | 51.688 | 75.268 | (23.580) | 51.688 |
| 2016 | 1.225.597 | 151.608 | 81.939 | 221.454 | 303.393 | (81.921) | 221.473 |
| 2017 | 975.653 | 71.640 | 38.954 | 107.693 | 146.647 | (38.953) | 107.694 |
| 2018 | 42.351 | 7.789 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2019 | 152.786 | 11.754 | 8.026 | 18.530 | 26.556 | (8.026) | 18.530 |
| 2020 | 4 | 5 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2021 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2022 | 643.977 | 149.290 | 109.764 | 124.713 | 234.477 | (109.762) | 124.715 |
| 2023 | 665.649 | 275.157 | 253.935 | 214.798 | 468.733 | (225.142) | 243.590 |
| 2024 | 301.036 | 132.100 | 130.368 | 73.172 | 203.538 | (74.448) | 129.092 |
| TOPLAM | 6.687.559 | 1.051.111 | 670.114 | 864.373 | 1.534.487 | (585.380) | 949.107 |
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alındığında ya da oluşturulduğunda kredi değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklarının detayı aşağıdaki tabloda verilmiştir.
| Alım Yılı | Satın Alınan Anapara (alacak)Tutarı |
Satın Alma Bedeli |
Kalan Maliyet |
Faiz Tahakkuku (IRR) |
Krediler | Değer Düşüklüğü Karşılığı |
Krediler (net) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2011 | 15.368 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2012 | 203.362 | 33.493 | 847 | 2.271 | 3.118 | (847) | 2.271 |
| 2013 | 472.681 | 74.098 | 10.830 | 21.100 | 31.930 | (10.830) | 21.100 |
| 2014 | 1.439.745 | 69.994 | 12.560 | 22.473 | 35.033 | (12.560) | 22.473 |
| 2015 | 549.349 | 74.182 | 25.007 | 47.023 | 72.030 | (25.007) | 47.023 |
| 2016 | 1.225.597 | 151.608 | 87.441 | 176.598 | 264.039 | (87.425) | 176.614 |
| 2017 | 975.653 | 71.640 | 41.465 | 90.094 | 131.559 | (41.465) | 90.094 |
| 2018 | 42.351 | 7.789 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2019 | 152.786 | 11.754 | 8.570 | 16.656 | 25.226 | (8.569) | 16.657 |
| 2020 | 4 | 5 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2021 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2022 | 643.978 | 149.291 | 117.482 | 108.531 | 226.013 | (117.480) | 108.533 |
| 2023 | 665.650 | 275.157 | 267.368 | 161.244 | 428.611 | (167.455) | 261.156 |
| TOPLAM | 6.386.524 | 919.011 | 571.570 | 645.990 | 1.217.559 | (471.638) | 745.921 |
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kasalar | Büro Makinaları |
Mobilya, Mefruşat |
Diğer Menkuller |
Nakil Vasıtaları |
Özel Maliyet | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | |||||||
| 31.Ara.22 | 9 | 805 | 471 | 2.376 | 1.266 | 3.350 | 8.277 |
| Alımlar | -- | -- | -- | 317.932 | -- | -- | 317.932 |
| Satışlar (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31.Ara.23 | 9 | 805 | 471 | 320.308 | 1.266 | 3.350 | 326.209 |
| Alımlar | -- | -- | -- | 7.274 | -- | -- | 7.274 |
| Satışlar (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 30.Haz.24 | 9 | 805 | 471 | 327.582 | 1.266 | 3.350 | 333.483 |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| 31.Ara.22 | 2 | 779 | 467 | 2.052 | 78 | 3.350 | 6.728 |
| Dönem gideri | -- | -- | -- | 3.773 | 381 | -- | 4.154 |
| Satışlar (-) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31.Ara.23 | 2 | 779 | 467 | 5.825 | 459 | 3.350 | 10.882 |
| Dönem gideri | -- | -- | -- | 3.888 | 1.043 | -- | 4.931 |
| Satışlar (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 30.Haz.24 | 2 | 779 | 467 | 9.713 | 1.502 | 3.350 | 15.813 |
| Net defter değeri | |||||||
| 31.Ara.22 | 7 | 26 | 4 | 324 | 1188 | 0 | 1.549 |
| 31.Ara.23 | 7 | 26 | 4 | 314.483 | 807 | 0 | 315.327 |
| 30.Haz.24 | 7 | 26 | 4 | 317.869 | (236) | 0 | 317.670 |
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Yazılım | |
|---|---|
| Maliyet değeri | |
| 31.Ara.22 | 4.096 |
| Alımlar | -- |
| Satışlar (-) 31.Ara.23 |
-- 4.096 |
| Alımlar | 1.188 |
| Satışlar (-) 30.Haz.24 |
-- 5.284 |
| Birikmiş amortisman | |
| 31.Ara.22 | 1.941 |
| Dönem gideri | 109 |
| Satışlar (-) 31.Ara.23 |
-- 2.050 |
| Dönem gideri | 359 |
| Satışlar (-) | -- |
| 30.Haz.24 | 2.409 |
| Net defter değeri | |
| 31.Ara.22 | 2.154 |
31.Ara.23 2.046
30.Haz.24 2.875
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Devreden KDV | 11.926 | -- | 6.300 | -- |
| Geçici Vergi | 4.097 | -- | -- | -- |
| Tevkif edilen gelir vergileri | 408 | -- | 1.961 | -- |
| İade Edilebilir KDV | 31 | -- | 31 | -- |
| Toplam | 16.462 | -- | 8.292 | -- |
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ertelenen vergi | Ertelenen vergi | |||
| Toplam | varlığı/ | Toplam | varlığı/ | |
| geçici farklar | (yükümlülüğü) | geçici farklar | (yükümlülüğü) | |
| Ertelenen vergi varlıkları: | ||||
| Kıdem tazminatı karşılığı | (4.355) | 1.306 | (2.806) | 842 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | (2.205) | 662 | (1.587) | 476 |
| Dava karşılığı | (221) | 66 | (221) | 66 |
| Ertelenen vergi varlıkları | (6.781) | 2.034 | (4.614) | 1.384 |
| Ertelenen vergi yükümlülüğü: | ||||
| IRR (Satın alınan alacakların iç verim oranına göre |
864.373 | (259.312) | 646.000 | (193.800) |
| indirgenmesi ile elde edilen gelirler) Sabit kıymet düzeltmeleri |
4.834 | (1.450) | 4.810 | (1.443) |
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | 869.207 | (260.762) | 650.810 | (195.243) |
| Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri), net | (258.728) | (193.859) | ||
| Ertelenmiş vergi varlığı / (borcu) hareketleri | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | ||
| 1 Ocak, açılış bakiyesi | (193.859) | (62.217) | ||
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | (64.869) | (131.675) | ||
| Özkaynaklarda muhasebeleştirilen | -- | 33 | ||
| Kapanış bakiyesi | (258.728) | (193.859) |
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Muhtelif alacaklar (*) | 88.052 | -- | 55.890 | -- |
| Verilen avanslar | 4.566 | -- | 4.017 | -- |
| Diğer | 2.045 | -- | 660 | -- |
| Toplam | 94.663 | -- | 60.567 | -- |
(*) Muhtelif alacakların 45.650 TL 'si Dore Kuyumculuk ve Mücevherat AŞ'den olan alacaktan, 31.150 TL 'si Altınhas Holding A.Ş.'ne istirak satışından (32.650 TL bedel üzerinden satış gerçekleştirilmiş olup; satış bedeli ilk 12 aylık dönemde aylık 500 TL, ikinci 12 aylık dönemde 2.231 TL olmak üzere 24 ay taksitle tahsil edilecektir.), 7.314 TL 'si verilen nakit teminatlardan, 3.390 TL'si ise Gayrimenkul alım (ihale) bedelinden oluşmaktadır. (31.12.2023: Dore Kuyumculuk 46.550 TL 'dir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar (*) | 18.063 | -- | 19.580 | -- |
| Toplam | 18.063 | -- | 19.580 | -- |
(*) 40 adet satış amaçlı gayrimenkul bulunmaktadır. Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, son yapılan ekspertizlere ve kıymet takdiri raporlarına göre bu gayrimenkullerin bedeli 52.859 TL'dir.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulu bulunmamaktadır. (Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulu bulunmamaktadır.)
Şirket'in 10.06.2020 tarihli ve 2020/18 sayılı Yönetim Kurulu Kararına istinaden; Ak Faktoring A.Ş.'nin %15 oranındaki hissesini 18.860 TL bedel ile Altınhas Holding A.Ş.'den devir alınmasına karar verilmiştir. Hisse devir işlemi 21.07.2020 tarihi itibarıyla gerçekleşmiştir.
Ak Faktoring A.Ş., 09.11.2022 ve 15.05.2023 tarihlerinde sermayesini sırasıyla 50.000 TL'den 70.000 TL 'ye ve 70.000 TL 'den 100.000 TL 'ye çıkardığından dolayı Şirket'in iştirak tutarı 26.360 TL olmuştur.
Şirket'in 26.360 TL 'lik iştirak tutarı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu' nun 12/03/2024 tarih ve E-12509071- 103.01.02-113222 sayılı izin yazısına istinaden ve Bizim Menkul Değerler A.Ş. tarafından hazırlanan 16.10.2023 tarihli Değerleme Raporunda Ak Faktoring A.Ş. 100.000.000 adet pay için tespit edilen 241.800 TL'nin %15'lik kısmına tekabül eden 36.270 TL'ye yüzde on iskonto uygulanarak belirlenen 32.650 TL bedel üzerinden Altınhas Holding A.Ş.'ye 19/03/2024 tarih 16 nolu yönetim kurulu kararı ile satışı gerçekleşmiştir.
Şirket'in 30.06.2024 tarihi finansal tablolarında iştirak tutarı bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| T.C. Merkez Bankası kredileri | -- | -- | -- | -- | |
| Yurtiçi banka ve kuruluşlardan | 41.032 | -- | 25.435 | -- | |
| Yurtdışı banka, kuruluş ve fonlardan | -- | -- | -- | -- | |
| Toplam | 41.032 | -- | 25.435 | -- |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kısa vadeli | 53.604 | -- | 6.526 | -- |
| Banka kredileri | 50.000 | -- | 4.688 | -- |
| Faiz tahakkukları | 3.604 | -- | 1.838 | -- |
| Orta ve uzun vadeli | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 53.604 | -- | 6.526 | -- |
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, kullanmış olduğu banka kredi faiz oranı %51,75'dir. (31.12.2023: Faiz oranları %26,28 - %44,18 arasındadır).
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla finansal kiralama işlemi bulunmamaktadır. (31.12.2023: Şirket'in finansal kiralama işlemi bulunmamaktadır.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in vadesinden önce sona erdirilen herhangi bir faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in kiralayan olduğu herhangi bir finansal veya faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır.
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Takasbank | 245.000 | -- | 156.750 | -- |
| Toplam | 245.000 | -- | 156.750 | -- |
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, kullanmış olduğu Takasbank kredilerinin faiz oranları %50,45- %52,20 arasındadır. (31.12.2023: Faiz oranı %31,00-%42,50 arasındadır.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | TP | YP | TP | YP | |
| Kısa Vadeli | Orta ve uzun vadeli |
Kısa Vadeli | Orta ve uzun vadeli |
|||||
| Nominal Değeri | -- | -- | -- | -- | 135.000 | -- | -- | -- |
| İskontolu değeri | -- | -- | -- | -- | 123.411 | -- | -- | -- |
| Defter Değeri (*) | -- | -- | -- | -- | 137.442 | -- | -- | -- |
(*) Defter değeri ilgili dönem itibarıyla bulunmamaktadır. (31.12.2023: Defter değeri ilgili dönem itibariyle 14.032 TL faiz gider reeskontunu içermektedir.)
Şirket'in 30 Haziran 2024 Tarihi itibarıyla ihraç etmiş olduğu menkul kıymet bulunmamaktadır.
Şirket'in 31 Aralık 2023 Tarihi itibarıyla ihraç etmiş olduğu menkul kıymetlerin detayları aşağıdaki gibidir:
| ISIN Kodu | İhraç tarihi | İhraç edilen nominal |
İtfa tarihi | Satış yöntemi | Faiz Oranı |
Kupon dönemi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TRFBVYS12411 | 27.07.2023 | 65.000 TL | 19.01.2024 | Nitelikli yatırımcılara satış | 45,00% | Vade sonunda |
| TRFBVYS42418 | 23.11.2023 | 70.000 TL | 22.04.2024 | Nitelikli yatırımcılara satış | 48,50% | Vade sonunda |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Gayrimenkul Satış Avansları/Kaporalar | 19.048 | -- | 1.583 | -- |
| Hizmet tedarik eden satıcılara olan borçlar | 459 | -- | 2.817 | -- |
| Gider tahakkukları | 756 | -- | 1.095 | -- |
| İlişkili taraflara borçlar (Not 5.7) | 765 | -- | 343 | -- |
| Hasılat paylaşımı bekleyen işlemler | -- | -- | 329 | -- |
| Diğer muhtelif borçlar (*) | 16.250 | -- | 12.974 | -- |
| Toplam | 37.278 | -- | 19.141 | -- |
(*) Diğer muhtelif borçlar bakiyesinin 10.692 TL'lik kısmı hasılat paylaşımlı portföylerin karşı taraf payına aittir.
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kıdem tazminatı karşılığı (*) | 4.355 | -- | 2.806 | -- |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 2.205 | -- | 1.587 | -- |
| Diğer (**) | 13.110 | -- | 15.319 | -- |
| Toplam | 19.670 | -- | 19.712 | -- |
(*) Şirketin kıdem tazminatı karşılığını aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır. 30 Haziran 2024 itibariyle karşılık, her hizmet yılı için maksimum 35.058,58 TL (tam rakam olarak) olmak üzere 30 günlük ücret üzerinden ve emeklilik ya da ayrılış tarihindeki oranlar kullanılarak hesaplanmaktadır. (31.12.2023: 23.489,83 TL (tam rakam olarak))
(**) 13.110 TL vergi aslı ve vergi ziyaı cezası karşılıklarından kaynaklanmaktadır. Şirket geçmiş dönem işlemlerinin KDV'sinden kaynaklı 30.09.2022 tarihli finansal tablolarında karşılık ayırmış olduğu 28.353 TL tutarındaki vergi aslı ve vergi ziyaı cezası davasından bazı alacakların yeniden yapılandırılmasına dair 7440 sayılı Kanunun 3. maddesi kapsamında feragat etmiş, 31.05.2023 tarihi itibarıyla toplam 29.057 TL olan borcun yapılandırılmasına ve yapılandırma sonrası hesaplanan 17.675 TL'nin 48 eşit taksitte ödenmesine karar vermiştir.
Şirket, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansal tablolarında yukarıda belirtilen esaslara dayanarak beklenen enflasyon oranı ve reel reeskont oranı kullanılarak bilanço gününe indirgenerek hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü finansal tablolarına yansıtmıştır. Finansal durum tablosu gününde kullanılan temel varsayımlara ait oranlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Faiz oranı | %22,00 | %22,00 |
| Enflasyon oranı | %19,00 | %19,00 |
| Reel iskonto oranları | %2,52 | %2,52 |
Şirket, çalışanlarına kıdem tazminatı dışında başka bir fayda sağlamamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kıdem tazminatı karşılığı hareketleri: | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönem başı | 2.806 | 1.433 |
| Hizmet maliyeti | 1.736 | 1.442 |
| Faiz maliyeti | 36 | 44 |
| Aktüeryal fark | -- | 110 |
| Ödenen tazminatlar (-) | (223) | (223) |
| Dönem sonu | 4.355 | 2.806 |
| 30 Haziran | 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Ödenecek kurumlar vergisi | 9.450 | -- | 7.322 | -- |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 3.745 | -- | 3.219 | -- |
| Sosyal güvenlik primleri | 3.777 | -- | 2.015 | -- |
| Toplam | 16.972 | -- | 12.556 | -- |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Hisse senedi karşılığı |
56.000 | 56.000 |
| İmtiyazlı hisse senedi karşılığı |
-- | -- |
Şirket Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 14.10.2021 tarih ve 53/1523 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 Tam TL olup, her biri 1 (bir) Türk Lirası değerinde 200.000.000 adet paya ayrılmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni 2021-2025 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2025 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, verilen tavan ya da yeni bir tavan tutarı için Sermaye Piyasası Kurulu'ndan izin almak suretiyle Genel Kuruldan 5 yılı geçmemek üzere yeni bir süre için yetki alınması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda Yönetim Kurulu kararıyla sermaye artırımı yapılamaz.
Şirket'in halka arz başvurusu 5 Aralık 2022 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanmış olup, Şirket'in 12.000 TL nominal değerli payları halka arz edilmiş ve 15 Aralık 2022 tarihinde hisse senetleri Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır.
Halka arz ile birlikte 6.000 TL tutarında sermaye artışı gerçekleşmiş olup, Altınhas Yatırım Holding'e ait 6.000 TL tutarlı paylar da satışa konu edilmiştir. Toplam 12.000 TL nominal değerli hisse senedi 14,20 Tam TL değer ile satışa sunulmuş olup, 170.400 TL tutarlı satış gerçekleşmiştir. Bu bakiyenin 85.200 TL tutarındaki kısmı Şirket'e ait olmakla birlikte, 6.000 TL tutarında sermaye artışı yapılmış, halka arz giderleri sonrasında kalan bakiye olan 79.200 TL ise hisse senedi ihraç primi olarak kayıtlara alınmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle, Şirketin halka arz sonrası sermayesi 56.000 TL olup, 12.01.2023 tarih ve 1311 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi ile tescil olmuştur. (31.12.2023: 56.000 TL) Sermayenin tamamı her türlü muvazaadan ari olarak ödenmiştir. Sermaye beheri, 1 TL (tam) nominal değerde 56.000.000 adet (31.12.2023: 56.000.000 adet) hisseye ayrılmıştır.
Kar Dağıtım Politikası uyarınca Yönetim Kurulunun 19.02.2024 tarihinde aldığı karar ile 2023 yılı faaliyetleri sonucu dağıtılabilir net dönem karının yüzde 30'na tekabül eden 16.944 TL tutarında temettünün nakit olarak dağıtımı 26.03.2024 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur)
Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur)
Şirketin, 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle portföy tahsilatları ve kredi teminatları olarak bankalarca verilmiş olan 300.075 TL tutarında şirketin faaliyetinden kaynaklı teminat mektubu ile mahkeme ve icralar için verilen 1.174 TL nakdi teminatlar bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: 222.311 TL)
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kredilerden alınan faizler (*) | 569.117 | 324.324 | 202.162 | 106.317 |
| Bankalardan alınan faizler | 7.089 | 21.442 | 4.025 | 9.003 |
| Menkul kıymetlerden alınan faizler | 449 | 10.802 | 415 | 8.338 |
| Toplam | 576.655 | 356.568 | 206.602 | 123.658 |
(*) Şirketin ana faaliyet konusu alacak tahsili olup, toplam brüt tahsilat tutarı 363.645 TL'dir. (30 Haziran 2023:181.586 TL).Şirketin temlik almış olduğu portföylerin değerlemelerini tahsili gecikmiş alacakların alımı sırasında ve sonrasında göstermiş olduğu performansa uygun olarak belirlenen net tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerini hesaplamakta ve kayıt altına almaktadır. Portföylerin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki pozitif farklar 'kredilerden alınan faizler' kalemi altında gelir olarak kaydedilmektedir. Alım bedelleri itfa edildikten ve etkin faiz oranına göre indirgeme sonrasında faiz geliri tutarı 569.117 TL'dir. (30 Haziran 2023: 324.324 TL).
| 1 Ocak – | 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Kullanılan kredilere verilen faizler | (46.819) | (9.415) | (26.100 | (5.351) |
| İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler | (11.603) | (6.397) | (1.953 | (3.048) |
| Para piyasası işlemlerine verilen faizler | (1.692) | (5.311) | (1.641) | (2.571) |
| Diğer faiz giderleri (*) | -- | (37.571) | -- | 11.683 |
| Toplam | (60.114) | (58.694) | (29.694) | 713 |
(*) 1 Ocak 2023- 30 Haziran 2023 tarihleri arasında Diğer faiz giderlerindeki tutar, menkul kıymetlerin değerlemesinden kaynaklanan faiz gideridir.
| 1 Ocak – 30 |
1 Ocak- 30 Haziran |
1 Nisan – 30 |
1 Nisan - 30 Haziran |
|
|---|---|---|---|---|
| Haziran 2024 | 2023 | Haziran 2024 | 2023 | |
| Alınan ücret ve komisyonlar | -- | -- | -- | -- |
| Gayri nakdi kredilerden | -- | -- | -- | -- |
| Diğer | -- | -- | -- | -- |
| Verilen ücret ve komisyonlar | ( 6.319) | ( 3.796) | ( 3.300) | ( 1.453) |
| Gayri nakdi kredilere verilen | -- | -- | -- | -- |
| Diğer | ( 6.319) | ( 3.796) | ( 3.300) | ( 1.453) |
| Net | ( 6.319) | ( 3.796) | ( 3.300) | ( 1.453) |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bilgisayar yazılım hizmetine ilişkin düzenlenen dövizli faturadan kaynaklı 510 TL kambiyo zararı bulunmaktadır. . (30.06.2023: Bulunmamaktadır.)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| İştirak satış gelirleri (*) |
6.290 | -- | -- | -- |
| Aktif satış gelirleri (**) | 3.684 | 5.652 | 3.475 | 4.681 |
| SGK teşvik gelirleri | 2.205 | 1.505 | 1.170 | 529 |
| Diğer | 218 | 44 | 130 | 21 |
| Toplam | 12.397 | 7.201 | 4.775 | 5.231 |
(*)Iştirak satışından elde edilen 6.290 TL gelir, Şirket'in 26.360 TL 'lik iştirak tutarının 32.650 TL bedel üzerinden Altınhas Holding A.Ş.'ye satışından kaynaklanmaktadır.
(**)Şirketin satış amaçlı duran varlıklarınının satışından elde edilen gelirlerden kaynaklanmaktadır.
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Vergi, resim ve harçlar (*) | (21.076) | (13.153) | (9.816) | (8.372) |
| Denetim ve müşavirlik giderleri | (16.578) | (3.494) | (9.795) | (2.620) |
| Dava ve mahkeme giderleri | (12.925) | (6.791) | (9.514) | (2.529) |
| Genel işletme giderleri | (7.879) | (3.839) | 890 | (2.013) |
| Haberleşme giderleri | (6.165) | (4.788) | (2.595) | (2.270) |
| Amortisman giderleri | (5.207) | (955) | (3.902) | (763) |
| Faaliyet kiralama giderleri | (2.610) | (1.106) | (19) | (553) |
| Danışmanlık giderleri | (387) | (182) | (215) | (92) |
| Diğer (**) | (8.639) | (9.688) | (3.930) | (7.971) |
| Toplam | (81.466) | (43.996) | (38.896) | (27.183) |
(*) Bu tutarın 16.040 TL'si BSMV ödemesinden kaynaklanmaktadır.
(**) 30 Haziran tarihi itibarıyla Diğer de yer alan 8.639 TL'nin, 2.393 TL'si istisna kapsamında yazılan gider, 150 TL 'si satış amaçlı varlıklara ilişkin gider 5.868 TL'si ise KKEG'dir. KKEG tutarının 3.343 TL'lik kısmı 7440 sayılı kanun madde 5 ve madde 10 uyarınca ödenen vergilerdir. (30 Haziran 2023: 9.688 TL'nin, 1.976 TL'si istisna kapsamında yazılan gider, 101 TL 'si satış amaçlı varlıklara ilişkin gider 7.573 TL'si ise KKEG'dir. KKEG tutarının 7.331 TL'lik kısmı 7440 sayılı kanun madde 5 ve madde 10 uyarınca ödenen vergilerdir.)
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Beklenen Zarar Karşılıkları Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık) Vergi / Dava Karşılığı |
(140.968) 4.309 |
(87.916) 8.947 |
(66.277) 4.309 |
(48.152) 10.602 |
| (136.658) | (78.969) | (61.968) | (37.550) |
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | (9.450) | (9.804) | (5.198) | (5.810) |
| Ertelenmiş vergi geliri (gideri), net | (64.869) | (28.851) | (9.699) | (2.348) |
| Ertelenmiş vergi geliri | 8.316 | 2.238 | 8.316 | 2.238 |
| Ertelenmiş vergi gideri (-) | (73.185) | (31.089) | (18.015) | (4.586) |
| (74.319) | (38.655) | (14.897) | (8.158) |
Şirket'in sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 178.696 TL'dir (30 Haziran 2023: 117.369 TL)
Olağan işlemlerden kaynaklanan gelir/gider kalemlerinin büyük bölümü kredilerden alınan faiz gelirleri ve bankalara verilen faiz giderlerinden, satın alınan portföyler ile ilgili etkin faiz oranıyla itfa edilmiş kredilerin, defter değeri ile farkı düzeltmeleri ve maliyetin üzerinde yapılan tahsilatlardan ve Şirket'in hizmet sağlayıcılarına ödemiş olduğu hizmet bedelleri, hizmet sağladığı şirketlerden elde ettiği gelir, operasyonel giderler ve personel giderlerinden oluşmaktadır.
Bulunmamaktadır. (30 Haziran 2023: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır. (30 Haziran 2023: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır. (30 Haziran 2023: Bulunmamaktadır.)
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle, Şirketin özkaynakları 56.000 TL tutarında ödenmiş sermaye, 79.200 TL Sermaye yedekleri, 120.126 TL kar yedeği, 385.262 TL tutarında geçmiş yıllar karı ve 178.696 TL net dönem karından oluşmaktadır. Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle toplam özkaynakları 819.295 TL'dir. (31 Aralık 2023 tarihi itibariyle, Şirketin özkaynakları 56.000 TL tutarında ödenmiş sermaye, 79.200 TL Sermaye yedekleri, 84.616 TL kar yedeği, 12 TL diğer sermaye yedeği, 221.739 TL tutarında geçmiş yıllar karı ve 215.975 TL net dönem karından oluşmaktadır. Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle toplam özkaynakları 657.542 TL'dir.)
Kar Dağıtım Politikası uyarınca Yönetim Kurulunun 19.02.2024 tarihinde aldığı karar ile 2023 yılı faaliyetleri sonucu dağıtılabilir net dönem karının yüzde 30'na tekabül eden 16.944 TL tutarında temettünün nakit olarak dağıtımı 26.03.2024 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit | -- | -- |
| Nakde eşdeğer varlıklar | 25.435 | 155.488 |
| Bankalar ve diğer mali kuruluşlar | 25.435 | 155.488 |
| Para piyasalarından alacaklar | -- | -- |
| Para piyasalarından alacaklar faiz gelir reeskontu | -- | -- |
| Toplam | 25.435 | 155.488 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit | -- | -- |
| Nakde eşdeğer varlıklar | 41.032 | 25.435 |
| Bankalar ve diğer mali kuruluşlar | 41.032 | 25.435 |
| Para piyasalarından alacaklar | -- | -- |
| Para piyasalarından alacaklar faiz gelir reeskontu | -- | -- |
| Toplam | 41.032 | 25.435 |
Yoktur. (31 Aralık 2023 – Yoktur)
| İlişkili taraflarla bakiyeler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Muhtelif Borçlar | (765) | (343) |
| Altınhas Holding A.Ş. | (765) | (343) |
| Muhtelif Alacaklar | 31.150 | -- |
| Altınhas Holding A.Ş.(*) | 31.150 | -- |
| Toplam | 30.385 | (343) |
| İlişkili taraflarla işlemler | 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Altınhas Holding A.Ş. Sabit kıymet alımı(*) Masraf yansıtma Kefalet komisyonu Kira gideri İştirak satışı () |
13.833 -- (13.439) (2.767) (2.610) 32.650 |
(154.752) (150.619) (1.825) (1.202) (1.106) -- |
(5.073) -- (2.306) (1.462) (1.305) -- |
(152.771) (150.619) (972) (627) (553) -- |
| Ak Faktoring A.Ş. Hasılat paylaşım gideri Teminat mektubu masraf yansıtma Masraf yansıtma |
(75) (64) (11) -- |
(30) -- (30) |
(75) (64) (11) -- |
(30) -- (30) -- |
| Altınbaş Üniversitesi Masraf yansıtma Creditwest Hasılat paylaşım gideri |
(12) (12) -- -- |
(8) (8) (2) (2) |
-- -- -- -- |
-- -- (1) (1) |
| Toplam | 13.747 | (154.792) | (5.148) | (152.802) |
(*)Şirketimiz, 10/06/2020 tarihli ve 2020/18 sayılı Yönetim Kurulu Kararına istinaden devir aldığı Ak Faktoring A.Ş.'nin %15 oranındaki payının, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu' nun 12/03/2024 tarih ve E-12509071-103.01.02-113222 sayılı izin yazısına istinaden ve Bizim Menkul Değerler A.Ş. tarafından hazırlanan 16.10.2023 tarihli Değerleme Raporunda Ak Faktoring A.Ş. için 100.000.000 adet pay için tespit edilen 241.800TL'nin %15'lik kısmına tekabül eden 36.270 TL'ye yüzde on iskonto uygulanarak belirlenen 32.650 TL bedel üzerinden Altınhas Holding A.Ş.'ye satışını gerçekleştirmiştir. Satış bedeli ilk 12 aylık dönemde aylık 500 TL, ikinci 12 aylık dönemde 2.231 TL olmak üzere 24 ay taksitle tahsil edilecektir. 30.06.2024 tarihi itibarıyla kalan taksit tutarı 31.150 TL'dir.
(**) Şirketimiz, Genel Müdürlük binası inşa edilmek üzere İstanbul İli, Kağıthane İlçesi, Merkez Mahallesi, 8682 Ada, 1 Parselde kayıtlı 3.201 m2 yüzölçümüne sahip arsa ile üzerinde yer alan binanın 09.05.2023 tarihinde 415/1000 payına tekabül eden kısmı, Emek Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. ve Artı Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'nin değerleme raporlarında tespit edilen değerlerin ortalaması olan 167.354 TL'den ilave pazarlık ile indirim alınarak 150.619 TL bedel üzerinden ve 27.10.2023 tarihinde 300/1000 payına tekabül eden kısmı, Artı Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. ve Emek Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'nin değerleme raporlarında tespit edilen değerlerin ortalamasından ilave pazarlık ile indirim alınarak 167.291 TL bedel üzerinden peşin olarak Altınhas Holding A.Ş.'den satın alınmıştır.
Şirketin 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan kullandığı ve kullandırdığı kredisi bulunmamaktadır. 5.7 Şirket'in dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar (devamı)
Şirket'in 01 Ocak – 30 Haziran 2024 döneminde üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.608 TL'dir. (Şirket'in 01 Ocak – 30 Haziran 2023 döneminde üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.067 TL'dir.)
5.8 Şirket'in yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ve iştirakleri ile yurtdışı temsilcilliklerine ilişkin açıklamalar
Şirket'in yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
Bulunmamaktadır.
Şirket'in yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklama:
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
6.2 Finansal durum tablosu tarihi sonrası hususlara ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
01 Ocak – 30 Haziran 2024 hesap dönemine ait finansal tablolar Artı Değer Uluslararası Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş. tarafından sınırlı incelemeye tabi tutulmuştur. Sınırlı bağımsız denetim raporu finansal tablolar ile finansal tabloların başında yer almaktadır.
Şirketin faaliyetleri ile ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.