Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 30, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Şirket'in yönetim merkezinin adresi: Esentepe Mah. Büyükdere Cad. Özsezen İş Merkezi A Blok No:122 Kat:5 Şişli – İstanbul Şirket'in telefon numarası: (0212) 355 19 00 Şirket'in Fax numarası: (0212) 327 76 63 Şirket'in elektronik posta adresi: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan ara dönem finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
Bu raporda yer alan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Şirketimiz kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtmediği müddetçe bin Türk Lirası (TL) cinsinden hazırlanmıştır.
Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi
İnan ALTINBAŞ Hüseyin ALTINBAŞ İsmail Hakkı HAZNEDAR
Mehmet Halil GÖNÜL İlhan KOÇ Mahmut Onur BİÇER Yönetim Kurulu Üyesi Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan: Ümit Devrim DEMİR – Mali İşler, Analiz ve Genel Operasyon Genel Müdür Yrd. Ad-Soyad/Unvan: Nuray KAVUŞ – Mali İşler Müdürü
Tel No: (0212) 355 19 00 Fax No: (0212) 327 76 63
Birikim Varlık Yönetim Anonim Şirketi, ("Şirket") Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun ("BDDK") 6858 sayılı ve 21 Nisan 2016 tarihli izniyle kurulmuştur. Şirket'in 03 Ekim 2016 tarihinde tescil edilen kuruluş kararı, 07 Ekim 2016 tarih ve 9171 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayımlanmıştır.
Şirket, 10.09.2018 tarihli 2018-14 numaralı yönetim kurulu kararı ve 17.09.2018 tarihindeki olağanüstü genel kurul kararına istinaden Final Varlık Yönetim A.Ş.'ni 6102 sayılı TTK'nın 155. Maddesinin 1. Fıkrasının (b) bendi ve 156. Maddesi hükümleri ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 19 ve 20. Maddeleri uyarınca kolaylaştırılmış birleşme hükümlerine göre bütün aktif ve pasifleriyle birlikte devir almak ve tasfiyesiz infisah etmek suretiyle birleştirilmesine, birleşme işlemi ile ilgili devir alan ve devir olan şirketler için hazırlanan Özvarlığın Tespitine İlişkin 25.05.2018 tarihli YMM-594-2646/2018-20 sayılı Y.M.M. raporunun kabulüne, birleşme işleminin 14.05.2018 tarihli mali tablolar üzerinden yapılmasına ve kabulüne karar verilmiştir.
İlgili kararlar İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğünce 21.09.2018 tarihinde tescil edilmiş ve 27.09.2018 tarihili Ticaret Sicil Gazatesi'nde birleşme işlemine ilişkin tescil yayımlanmıştır.
Şirket'in 31.03.2025 itibarıyla çalışan personel sayısı 140'dır. (31.12.2024: 138 kişi)
Şirket'in 40.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin, tamamı iç kaynaklardan karşılanmak suretiyle 10.000 tutarında (oranında) artırılarak 50.000 TL'ye çıkartılmıştır. Bu sermaye her biri 1 (bir) Türk Lirası nominal değerde toplam 50.000.000 adet paya bölünmüştür. İlgili sermaye artışı 01.02.2022 tarih ve 10507 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi ile tescil olmuştur.
Şirket'in halka arz başvurusu 5 Aralık 2022 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanmış olup, Şirket'in 12.000 TL nominal değerli payları halka arz edilmiş ve 15 Aralık 2022 tarihinde hisse senetleri Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır.
Halka arz ile birlikte 6.000 TL tutarında sermaye artışı gerçekleşmiş olup, Altınhas Yatırım Holding'e ait 6.000 TL tutarlı paylar da satışa konu edilmiştir. Toplam 12.000 TL nominal değerli hisse senedi 14,20 Tam TL değer ile satışa sunulmuş olup, 170.400 TL tutarlı satış gerçekleşmiştir. Bu bakiyenin 85.200 TL tutarındaki kısmı Şirket'e ait olmakla birlikte, 6.000 TL tutarında sermaye artışı yapılmış, halka arz giderleri sonrasında kalan bakiye olan 79.200 TL ise hisse senedi ihraç primi olarak kayıtlara alınmıştır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, Şirketin halka arz sonrası sermayesi 56.000 TL olup, 12.01.2023 tarih ve 1311 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi ile tescil olmuştur. (31.12.2024: 56.000 TL) Sermayenin tamamı her türlü muvazaadan ari olarak ödenmiştir. Sermaye beheri, 1 TL (tam) nominal değerde 56.000.000 adet (31.12.2024: 56.000.000 adet) hisseye ayrılmıştır.
1.2 Şirket'in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dâhil olduğu gruba ilişkin açıklama (Devamı)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pay | Hisse | Toplam | Pay | Hisse | Toplam | |
| oranları (%) |
Adedi | değer (TL) |
oranları (%) |
Adedi | değer (TL) |
|
| Altınhas Yatırım Holding A.Ş. | 74,68% | 41.823.456 | 41.823 | 74,68% | 41.823.456 | 41.823 |
| Altınhas Holding A.Ş. | 1,01% | 563.116 | 563 | 1,01% | 563.116 | 563 |
| Halka Açık Kısım | 24,31% | 13.613.428 | 13.614 | 24,31% | 13.613.428 | 13.614 |
| Toplam | 100% | 56.000.000 | 56.000 | 100% | 56.000.000 | 56.000 |
Halka arz sonucunda, yeni sermaye yapısı aşağıdaki şekilde olmuştur:
(*)Altınhas Holding A.Ş.'ye ait 2.176.544 adet payın 1.613.428 adedi 16.04.2024 tarihinde fiili dolaşıma açılmış olup, Şirketin Halka açık kısmı 12.000.000 adet paydan 13.613.428 adet paya çıkarılmıştır.
Şirket sermayesi içinde imtiyazlı pay bulunmamaktadır. Şirket sadece nama yazılı pay çıkarabilir, hamiline yazılı pay çıkaramaz.
| Adı Soyadı | Görevi | Atanma Tarihi |
Öğrenim Durumu |
||
|---|---|---|---|---|---|
| İnan Altınbaş | Yönetim Kurulu Başkanı | 25.04.2025-Devam Ediyor | Lise | ||
| Hüseyin Altınbaş | Yönetim Kurulu Başkan Vekili | 25.04.2025-Devam Ediyor | Lise | ||
| İsmail Hakkı Haznedar | Yönetim Kurulu Üyesi | 25.04.2025-Devam Ediyor | Lisans | ||
| Mehmet Halil GÖNÜL | Yönetim Kurulu Üyesi | 25.04.2025-Devam Ediyor | Lisans | ||
| İlhan Koç | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi | 25.04.2025-Devam Ediyor | Lisans | ||
| Mahmut Onur Biçer | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi | 25.04.2025-Devam Ediyor | Lisans |
Yukarıda belirtilen kişilerden şirket hissesi olanların payları Not 1.2'de açıklanmıştır.
Şirket Yönetim Kurulu Üyeleri, 07.10.2016 tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayımlanan ana sözleşme gereği 25.04.2025 tarihli Genel Kurul ile 3 yıllığına seçilmiştir.
| Göreve | Görevden | |||
|---|---|---|---|---|
| Atanma | Ayrılma | Öğrenim | ||
| Adı Soyadı | Görevi | Tarihi | Tarihi | Durumu |
| Mehmet Halil Gönül | Genel Müdür | 04 Aralık 2023 | Devam | Lisans |
| Kaan Kuzucuk | Genel Müdür Yardımcısı | 18 Aralık 2024 | Devam | Lisans |
| Ümit Devrim Demir | Genel Müdür Yardımcısı | 01 Ocak 2025 | Devam | Yüksek Lisans |
| 31 Mart 2025 |
31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pay oranları (%) |
Hisse Adedi |
Toplam değer (TL) |
Pay oranları (%) |
Hisse Adedi |
Toplam değer (TL) |
|
| Altınhas Yatırım Holding A.Ş. | 74,68% | 41.823.456 | 41.823 | 74,68% | 41.823.456 | 41.823 |
| Halka Açık Kısım | 24,31% | 13.613.428 | 13.614 | 24,31% | 13.613.428 | 13.614 |
| 96,11% | 55.436.884 | 53.823 | 98,99% | 55.436.884 | 55.437 |
(*)Altınhas Holding A.Ş. 26.04.2024 tarihinde 1.613.428 adet payını fiili dolaşıma açmasından dolayı Halka Açık Kısımda hisse adedi 12.000.000 'dan 13.613.428 adede yükselmiştir.
1.5 Şirket'in hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgilerŞirket'in ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları ana başlıklar halinde aşağıdaki gibidir:
Şirket, yukarıda sayılan amaç ve faaliyetlerini gerçekleştirilebilmesi için;
Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Şirket için faydalı, lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek istendiği takdirde; keyfiyet Yönetim Kurulu'nun önerisi üzerine Genel Kurul'un onayına sunulacak, bu hususta Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler, Şirket tarafından yapılabilecektir. Ana sözleşme değişikliği mahiyetinde olan iş bu Genel Kurul kararının uygulanabilmesi için Genel Kurul'un onayından önce Yönetim Kurulu tarafından BDDK ve gerekli olduğu takdirde diğer yetkili adli ve idari makamlardan gerekli izinler alınacaktır.
Bulunmamaktadır.
1.7 Şirket ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
Bulunmamaktadır.
İKİNCİ BÖLÜM FİNANSAL TABLOLAR
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| BİRİKİM VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 VE 31 ARALIK 2024 TARİHLERİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOSU) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BİN TÜRK LİRASI (TL) | |||||||||
| AKTİF KALEMLER | CARİ DÖNEM | GEÇMİŞ DÖNEM | |||||||
| 31 MART 2025 | 31 ARALIK 2024 | ||||||||
| Dipnot | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | |||
| I. | FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 41.541 | -- | 41.541 | 39.057 | -- | 39.057 | ||
| 1.1 | Nakit ve Nakit Benzerleri | 5.1.3. | 33.738 | -- | 33.738 | 19.569 | -- | 19.569 | |
| 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.1.2 Bankalar | 33.738 | -- | 33.738 | 19.569 | -- | 19.569 | |||
| 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | 5.1.2. | 7.803 | -- | 7.803 | 19.488 | -- | 19.488 | |
| 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar | 7.803 | -- | 7.803 | 19.488 | -- | 19.488 | |||
| 1.3 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.4 | Türev Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| II. | İTFA EDİLMİŞ MALİYET İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 5.1.4.2 | 1.420.579 | -- | 1.420.579 | 1.227.234 | -- | 1.227.234 | |
| 2.1 | Krediler | 2.193.833 | -- | 2.193.833 | 1.936.143 | -- | 1.936.143 | ||
| 2.2 | Kiralama İşlemlerinden Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 2.3 | Faktoring Alacakları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 2.4 | İtfa Edilmiş Maliyet ile ölçülen diğer finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 2.5 | Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | (773.254) | -- | (773.254) | (708.909) | -- | (708.909) | ||
| III. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) | 5.1.9. | 20.289 | -- | 20.289 | 20.468 | -- | 20.468 | |
| 3.1 | Satış Amaçlı | 20.289 | -- | 20.289 | 20.468 | -- | 20.468 | ||
| 3.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| IV. | ORTAKLIK YATIRIMLARI | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 4.1 | İştirakler (Net) | 5.1.11. | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 4.2 | Bağlı Ortaklıklar (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 4.3 | Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| V. | MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 5.1.5. | 315.939 | -- | 315.939 | 312.663 | -- | 312.663 | |
| VI. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | 5.1.6. | 2.751 | -- | 2.751 | 2.875 | -- | 2.875 | |
| 6.1 | Şerefiye | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 6.2 | Diğer | 2.751 | -- | 2.751 | 2.875 | -- | 2.875 | ||
| VII. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| VIII. | CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI | 5.1.7.1 | 18.461 | -- | 18.461 | 16.269 | -- | 16.269 | |
| IX. | ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | 5.1.7.2 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| X. | DİĞER AKTİFLER | 5.1.8 | 146.137 | -- | 146.137 | 149.328 | -- | 149.328 | |
| AKTİF TOPLAMI | 1.965.697 | -- | 1.965.697 1.767.894 | -- | 1.767.894 |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| BİN TÜRK LİRASI (TL) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CARİ DÖNEM | GEÇMİŞ DÖNEM | |||||||
| PASİF KALEMLER | 31 MART 2025 | 31 ARALIK 2024 | ||||||
| Dipnot | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
| I. | MEVDUAT | -- | -- | -- | -- | -- | - | |
| II. | ALINAN KREDİLER | 5.2.1. | 43.371 | -- | 43.371 | 64.873 | -- | 64.873 |
| III. | PARA PİYASALARINA BORÇLAR | 405.000 | -- | 405.000 | 290.000 | -- | 290.000 | |
| IV. | İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | 5.2.2 | -- | -- | -- | -- | -- | - |
| 4.1 Bonolar | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 4.3 Tahviller | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| V. | FONLAR | -- | -- | -- | -- | -- | - | |
| 5.1 Müstakrizlerin Fonları | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 5.2 Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| VII. | TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | -- | -- | -- | -- | -- | - | |
| 7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| VIII. | 7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
- - |
|
| IX. | KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER | 5.2.1. | -- | -- | -- | -- | -- | - |
| 9.1 Finansal Kiralama | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 9.2 Faaliyet Kiralaması | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 9.3 Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 9.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| X. | KARŞILIKLAR | 5.2.4. | 21.481 | -- | 21.481 | 20.413 | -- | 20.413 |
| 10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 10.2 Çalışan Hakları Karşılığı | 9.854 | -- | 9.854 | 7.681 | -- | 7.681 | ||
| 10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 10.4 Diğer Karşılıklar | 11.627 | -- | 11.627 | 12.732 | -- | 12.732 | ||
| XI. | CARİ VERGİ BORCU | 5.2.5. | 30.106 | -- | 30.106 | 24.198 | -- | 24.198 |
| XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | 5.1.7.2 | 353.645 | -- | 353.645 | 323.979 | -- | 323.979 | |
| XIII. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK | |||||||
| BORÇLARI (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 13.1 Satış Amaçlı | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| XIV. | SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | -- | -- | -- | -- | -- | - | |
| 14.1 Krediler | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 14.2 Diğer Borçlanma Araçları | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| XV. | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 5.2.3. | 22.093 | -- | 22.093 | 32.822 | -- | 32.822 |
| XVI. | ÖZKAYNAKLAR | 5.2.6. | 1.090.001 | -- | 1.090.001 | 1.011.609 | -- | 1.011.609 |
| 16.1 Ödenmiş Sermaye | 56.000 | -- | 56.000 | 56.000 | -- | 56.000 | ||
| 16.2 Sermaye Yedekleri | 79.200 | -- | 79.200 | 79.200 | -- | 79.200 | ||
| 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri | 79.200 | -- | 79.200 | 79.200 | -- | 79.200 | ||
| 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (129) | -- | (129) | (129) | -- | (129) | ||
| 16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 16.5 Kâr Yedekleri | 120.126 | -- | 120.126 | 120.126 | -- | 120.126 | ||
| 16.5.1 Yasal Yedekler | 120.126 | -- | 120.126 | 120.126 | -- | 120.126 | ||
| 16.5.2 Statü Yedekleri | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 16.5.3 Olağanüstü Yedekler | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| 16.6 Kâr veya Zarar | 834.804 | -- | 834.804 | 756.412 | -- | 756.412 | ||
| 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | 756.412 | -- | 756.412 | 385.262 | -- | 385.262 | ||
| 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı | 78.392 | -- | 78.392 | 371.150 | -- | 371.150 | ||
| 16.7 Azınlık Payları | -- | -- | -- | -- | -- | - | ||
| PASİF TOPLAMI | 1.965.697 | -- | 1.965.697 | 1.767.894 | -- | 1.767.894 |
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| BİRİKİM VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 VE 31 ARALIK 2024 TARİHLERİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOSU) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BİN TÜRK LİRASI (TL) | |||||||||
| CARİ DÖNEM | GEÇMİŞ DÖNEM | ||||||||
| NAZIM HESAP KALEMLERİ | 31 MART 2025 | 31 ARALIK 2024 | |||||||
| Dipnot | TP | YP | TOPLAM | TP | YP | TOPLAM | |||
| A. | BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| I. | GARANTİ ve KEFALETLER | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.1 | Teminat Mektupları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.1.1 | Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.1.2 | Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.1.3 | Diğer Teminat Mektupları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.2 | Banka Kredileri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.2.1 | İthalat Kabul Kredileri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.2.2 | Diğer Banka Kabulleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.3 | Akreditifler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.3.1 | Belgeli Akreditifler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.3.2 | Diğer Akreditifler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.4 | Garanti Verilen Prefinansmanlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.5 | Cirolar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.5.1 | T.C. Merkez Bankasına Cirolar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.5.2 | Diğer Cirolar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.6 | Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.7 | Faktoring Garantilerinden | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.8 | Diğer Garantilerimizden | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 1.9 | Diğer Kefaletlerimizden | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| II. | TAAHHÜTLER | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 2.1 | Cayılamaz Taahhütler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 2.2 | Cayılabilir Taahhütler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 2.2.1 | Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 2.2.2 | Diğer Cayılabilir Taahhütler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| III. | TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 3.1 | Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 3.1.1 | Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 3.1.2 | Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 3.1.3 | Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 3.2 | Alım Satım Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 3.2.1 | Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 3.2.2 | Para ve Faiz Swap İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 3.2.3 | Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 3.2.4 | Futures Alım Satım İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 3.2.6 | Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| B. | EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) | 5.3.3. | 464.790 | -- | 464.790 | 402.779 | -- | 402.779 | |
| IV. | EMANET KIYMETLER | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 4.1 | Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 4.2 | Emanete Alınan Menkul Değerler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 4.3 | Tahsile Alınan Çekler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 4.4 | Tahsile Alınan Ticari Senetler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 4.5 | Tahsile Alınan Diğer Kıymetler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 4.6 | İhracına Aracı Olunan Kıymetler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 4.7 | Diğer Emanet Kıymetler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 4.8 | Emanet Kıymet Alanlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| V. | REHİNLİ KIYMETLER | 464.790 | -- | 464.790 | 402.779 | -- | 402.779 | ||
| 5.1 | Menkul Kıymetler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 5.2 | Teminat Senetleri | 464.790 | -- | 464.790 | 402.779 | -- | 402.779 | ||
| 5.3 | Emtia | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 5.4 | Varant | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 5.5 | Gayrimenkul | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 5.6 | Diğer Rehinli Kıymetler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 5.7 | Rehinli Kıymet Alanlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| VI. | KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) | 464.790 | -- | 464.790 | 402.779 | -- | 402.779 |
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| BİRİKİM VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 VE 31 MART 2024 DÖNEMLERİNE AİT DEYALI KAR VEYA ZARAR TABLOSU | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| BİN TÜRK LİRASI (TL) | ||||||
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ | CARİ DÖNEM | GEÇMİŞ DÖNEM | ||||
| Dipnot | 1 Ocak - 31 Mart 2025 | 1 Ocak - 31 Mart 2024 | ||||
| I. | FAİZ GELİRLERİ | 5.4.1. | 322.430 | 370.055 | ||
| 1.1 1.2 |
Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler |
317.197 -- |
366.956 -- |
|||
| 1.3 | Bankalardan Alınan Faizler | 3.983 | 3.064 | |||
| 1.4 | Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler | -- | -- | |||
| 1.5 | Menkul Değerlerden Alınan Faizler | 1.250 | 35 | |||
| 1.5.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar | 1.250 | 35 | |||
| 1.5.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar | -- | -- | |||
| 1.5.3 | İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler | -- | -- | |||
| 1.6 | Finansal Kiralama Gelirleri | -- | -- | |||
| 1.7 II. |
Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ (-) |
5.4.2. | -- (39.368) |
-- (30.420) |
||
| 2.1 | Mevduata Verilen Faizler | -- | -- | |||
| 2.2 | Kullanılan Kredilere Verilen Faizler | (6.736) | (51) | |||
| 2.3 | Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler | (32.632) | (20.719) | |||
| 2.4 | İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | -- | (9.650) | |||
| 2.5 | Diğer Faiz Giderleri | -- | -- | |||
| III. | NET FAİZ GELİRİ/ GİDERİ (I - II) | 283.062 | 339.635 | |||
| IV. | NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/ GİDERLERİ | 5.4.3. | (5.273) | (3.018) | ||
| 4.1 4.1.1 |
Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden |
-- -- |
-- -- |
|||
| 4.1.2 | Diğer | -- | -- | |||
| 4.2 | Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) | (5.273) | (3.018) | |||
| 4.2.1 | Gayri Nakdi Kredilere | -- | -- | |||
| 4.2.2 | Diğer | (5.273) | (3.018) | |||
| V. | PERSONEL GİDERLERİ (-) | (36.614) | (26.106) | |||
| VI. | TEMETTÜ GELİRLERİ | -- | -- | |||
| VII. | TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) | 5.4.4. | -- | -- | ||
| 7.1 7.2 |
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar |
-- -- |
-- -- |
|||
| 7.3 | Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı | -- | -- | |||
| VIII. | DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | 5.4.5. | 13.610 | 7.622 | ||
| IX. | FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII+VIII) | 254.785 | 318.133 | |||
| X. | BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) | 5.4.6.2 | (81.458) | (74.691) | ||
| XI. | DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) | 5.4.6.1 | (60.334) | (42.571) | ||
| XII. | NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (IX-X-XI) | 112.993 | 200.871 | |||
| XIII. | BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI |
-- | -- | |||
| XIV. | ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR | -- | -- | |||
| XV. | NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI | -- | -- | |||
| XVI. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XII++XV) | 112.993 | 200.871 | |||
| XVII. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | 5.4.7. | (34.601) | (59.422) | ||
| 17.1 | Cari Vergi Karşılığı | (4.935) | (4.252) | |||
| 17.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | (29.666) | (55.170) | |||
| 17.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | -- | -- | |||
| XVIII. XIX. |
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVI±XVII) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER |
78.392 -- |
141.449 -- |
|||
| 19.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri | -- | -- | |||
| 19.2 | İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları | -- | -- | |||
| 19.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri | -- | -- | |||
| XX. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | -- | -- | |||
| 20.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri | -- | -- | |||
| 20.2 | İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları | -- | -- | |||
| 20.3 XXI. |
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIX-XX) |
-- -- |
-- -- |
|||
| XXII. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | -- | -- | |||
| 22.1 | Cari Vergi Karşılığı | -- | -- | |||
| 22.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | -- | -- | |||
| 22.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | -- | -- | |||
| XXIII. | DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI±XXII) | -- | -- | |||
| XXIV. | DÖNEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII) | 78.392 | 141.449 | |||
| 24.1 24.2 |
Grubun Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) |
-- -- |
-- -- |
|||
| Hisse Başına Kâr / Zarar (,000 TL) | 3.24. | 1,3999 | 2,5259 |
| BİRİKİM VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 VE 31 MART 2024 DÖNEMLERİNE AİT DEYALI KAR VEYA ZARAR TABLOSU BİN TÜRK LİRASI (TL) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| CARİ DÖNEM | GEÇMİŞ DÖNEM | |||||
| Dipnot | 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
||||
| I. | DÖNEM KARI/ZARARI | 78.392 | 141.449 | |||
| II. | DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | -- | -- | |||
| 2.1 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | -- | -- | |||
| 2.1.1 | Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | -- | -- | |||
| 2.1.2 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | -- | -- | |||
| 2.1.3 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | 5.2.6. | -- | -- | ||
| 2.1.4 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | -- | -- | |||
| 2.1.5 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | -- | -- | |||
| 2.2 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | -- | -- | |||
| 2.2.1 | Yabancı Para Çevirim Farkları | -- | -- | |||
| 2.2.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri | -- | -- | |||
| 2.2.3 | Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | -- | -- | |||
| 2.2.4 | Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | -- | -- | |||
| 2.2.5 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları |
-- | -- | |||
| 2.2.6 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | -- | -- | |||
| III. | TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | 78.392 | 141.449 |
| BİRİKİM VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 VE 31 MART 2024 DÖNEMLERİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve |
BİN TÜRK LİRASI (TL) | ||||||||
| Dipnot | Ödenmiş Sermaye |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
1 | Giderler 2 |
Kar Yedekleri |
Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) |
Dönem Net Kar veya Zararı |
Toplam Özkaynak |
||
| CARİ DÖNEM | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| I. | 1 Ocak - 31 Mart 2025 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi |
5.2.6.1. | -- 56.000 |
-- 79.200 |
-- -- |
-- (129) |
-- 120.126 |
-- 385.262 |
-- 371.150 |
-- 1.011.608 |
| II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 2.2 III. |
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) |
5.2.6.1. | -- 56.000 |
-- 79.200 |
-- -- |
-- (129) |
-- 120.126 |
-- 385.262 |
-- 371.150 |
-- 1.011.608 |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| VII. VIII. |
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|
| IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| X. | Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| XI. XII. |
Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı |
5.5. 5.5. |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- 371.150 |
78.392 (371.150) |
78.392 -- |
| 12.1 | Dağıtılan Temettü | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 12.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | -- | -- | -- | -- | -- | 371.150 | (371.150) | -- | |
| 12.3 | Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+XI+XII) ÖNCEKİ DÖNEM |
56.000 -- |
79.200 -- |
-- -- |
(129) -- |
120.126 -- |
756.412 -- |
78.392 -- |
1.090.001 -- |
||
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 5.2.6.1. | 56.000 | 79.200 | -- | 11 | 84.616 | 221.739 | 215.977 | 657.545 |
| II. 2.1 |
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|
| 2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| III. | Yeni Bakiye (I+II) | 5.2.6.1. | 56.000 | 79.200 | -- | 11 | 84.616 | 221.739 | 215.977 | 657.545 |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| V. VI. |
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- | -- -- |
-- -- |
-- -- |
||
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| VIII. | Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| IX. X. |
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Birleşme Etkisiyle Artış /Azalış |
-- -- |
-- | -- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|
| XI. | Dönem Net Kârı veya Zararı | 5.5. | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 141.449 | 141.449 |
| XII. | Kâr Dağıtımı | 5.5. | -- | -- | -- | -- | 35.510 | 163.523 | (215.977) | (16.944) |
| 12.1 | Dağıtılan Temettü | -- | -- | -- | -- | -- | (16.944) | -- | (16.944) | |
| 12.2 12.3 |
Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
35.510 -- |
180.467 -- |
(215.977) -- |
-- -- |
|
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+XI+XII) | 56.000 | 79.200 | -- | 11 | 120.126 | 385.262 | 141.449 | 782.048 |
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| BİRİKİM VARLIK YÖNETİM ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 VE 31 MART 2024 DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BİN TL | |||||||
| CARİ DÖNEM | GEÇMİŞ DÖNEM | ||||||
| Dipnot | 01.01.2025 31.03.2025 |
01.01.2024 31.03.2024 |
|||||
| A. | ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | ||||||
| 1.1 | Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı | 78.392 -- |
141.449 -- |
||||
| 1.1.1 | Alınan Faizler | 5.4.1. | 240.973 | 295.364 | |||
| 1.1.2 | Ödenen Faizler | 5.4.2. | (39.368) | (30.420) | |||
| 1.1.3 | Alınan Temettüler | -- | -- | ||||
| 1.1.4 1.1.5 |
Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar |
5.4.5. | -- 13.610 |
-- 7.622 |
|||
| 1.1.6 | Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar | -- | -- | ||||
| 1.1.7 | Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler | (36.614) | (26.106) | ||||
| 1.1.8 | Ödenen Vergiler | (4.934) | (4.252) | ||||
| 1.1.9 | Diğer | (95.275) -- |
(100.759) -- |
||||
| 1.2 | Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | (134.682) -- |
(76.442) -- |
||||
| 1.2.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış | 4.185 | (260) | ||||
| 1.2.2 | Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış | 5.1.1. | (14.168) | -- | |||
| 1.2.3 | Kredilerdeki Net (Artış) Azalış | 5.1.4.2 | (193.344) | (121.980) | |||
| 1.2.4 1.2.5 |
Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) |
5.1.8. | 22.384 -- |
(9.715) -- |
|||
| 1.2.6 | Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) | -- | -- | ||||
| 1.2.7 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) | -- | -- | ||||
| 1.2.8 | Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) | 5.2.1. | 32.667 | (9.443) | |||
| 1.2.9 | Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) | -- | -- | ||||
| 1.2.10 | Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) | 13.594 -- |
64.956 -- |
||||
| I. | Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (56.290) -- |
65.007 -- |
||||
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (4.541) -- |
(8.741) -- |
||||
| 2.1 | İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları | -- | -- | ||||
| 2.2 | Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları | 1.500 | -- | ||||
| 2.3 | Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller | (6.041) | (8.741) | ||||
| 2.4 2.5 |
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
-- -- |
-- -- |
||||
| 2.6 | Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | -- | -- | ||||
| 2.7 | Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | -- | -- | ||||
| 2.8 | Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | -- | -- | ||||
| 2.9 | Diğer | -- -- |
-- -- |
||||
| II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (4.541) -- |
(8.741) -- |
||||
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 75.000 | (58.098) | ||||
| 3.1 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit | -- 195.011 |
-- -- |
||||
| 3.2 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı | (120.011) | (58.098) | ||||
| 3.3 | İhraç Edilen Sermaye Araçları | -- | -- | ||||
| 3.4 | Temettü Ödemeleri | -- | -- | ||||
| 3.5 | Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler | -- | -- | ||||
| 3.6 | Nakit Sermaye arttırımı | -- -- |
-- -- |
||||
| III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | 75.000 -- |
(58.098) -- |
||||
| IV. | Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi | -- -- |
-- -- |
||||
| V. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış | 14.169 -- |
(1.832) -- |
||||
| VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 5.6.1. | 19.569 -- |
25.435 -- |
|||
| VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 33.738 | 23.603 |
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Şirket, ilişikteki finansal tabloları ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 14 Temmuz 2021 tarih ve 31541 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ile "Varlık Yönetim Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik"in 17'inci maddesi uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ("TMS / TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü "Raporlama Standartları") uygun olarak hazırlamıştır.
İlişikteki finansal tablolar ve ilgili dipnotlar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğ'in 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile SPK'nın 07 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı Kararı uyarınca "Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru" ile KGK tarafından 04 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru"ya uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 5/12/2024 tarihli ve 11021 sayılı Kararı uyarınca bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar verilmiştir.
Buna istinaden Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihli ekli finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır.
31 Mart 2025 tarihi ve bu tarihte sona eren ara hesap dönemi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 30 Nisan 2025 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul ve diğer yetkili mercilerin onaylanan bu finansal tabloları değiştirme yetkisine sahiptir.
Şirket'in temel faaliyet alanı finansal kuruluşlardan satın alınan tahsili gecikmiş kredi portföylerinden tahsilat yapmaktır. Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ("TCMB") döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL'ye çevrilmekte ve oluşan kur farkları, kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Şirket tarafından kullanılan 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Tarih | TL / USD | TL / EURO |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 |
37.9439 | 41.0987 |
| 31 Aralık 2024 | 35,3502 | 36,8314 |
| 31 Mart 2024 | 32,2854 | 34,8023 |
Alım-satım amaçlı varlıklar olarak sınıflandırılmış olan türev araçlar gerçeğe uygun değer değişimlerinden oluşan kur farkları/zararları finansal gelir/gider hesapları içinde muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer, işlem gören piyasa fiyatlarından ve gerektiğinde indirimli nakit akışı modellerinden elde edilir. Borsa dışı vadeli döviz sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerleri ilk vade oranının, sözleşmenin geri kalan süresi için ilgili para biriminin piyasa faiz oranlarına ilişkin hesaplanan vade oranıyla karşılaştırılıp raporlama dönemi sonuna indirgenmesiyle belirlenir. Bütün türev araçlar gerçeğe uygun değer pozitifse aktif kalemler içerisinde alım satım amaçlı türev finansal varlıklarda, gerçeğe uygun değer negatifse pasif kalemler içerisinde alım satım amaçlı türev finansal borçlarda muhasebeleştirilir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Şirket'in vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Şirket'in ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur.
Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak hesaplanır ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.
Şirket, satın aldığı kredi portföylerinin değerlemelerinde, satın alma tarihinde belirlenen etkin faiz oranını kullanarak tahsili gecikmiş alacakların beklenen tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerlerini hesaplamakta ve kayıtlarına almaktadır. Kredi portföylerinin kayıtlı defter değerleri üzerinden kredi portföylerinin ilk alımında belirlenen krediye göre düzeltilmiş etkin faiz oranı kullanılarak hesaplanan faiz geliri "Kredilerden alınan faizler" kalemi altında gelir olarak kaydedilmektedir.
Tüm gelir ve giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Ücret ve komisyon giderleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak kaydedilirler.
Şirket'in finansal varlıkları nakit değerler ve satın alındığında ya da oluşturulduğunda kredi değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklardan oluşmaktadır ve itfa edilmiş maliyetleriyle muhasebeleştirilmektedir.
Şirket, önemli bir finansman bileşenine sahip olmayan ticari alacaklar dışındaki kalan finansal varlıkları ilk defa finansal tablolara alırken gerçeğe uygun değerinden ölçer. Alacakların TFRS 15 uyarınca önemli bir finansman bileşenine sahip olmaması (veya Şirket'in kolaylaştırıcı uygulamayı seçmesi) durumunda, bu alacaklar ilk defa finansal tablolara alınması sırasında işlem bedeli üzerinden (TFRS 15'te tanımlandığı şekliyle) ölçülür.
Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilir veya gerçeğe uygun değerden düşülür. Normal yoldan alınıp satılan finansal varlıklar işlem tarihinde kayıtlara alınmaktadır.
Şirket, finansal varlıklarını (a) Finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli, (b) Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerini esas alarak sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyeti üzerinden, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak veya gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılır. İşletme sadece finansal varlıkların yönetimi için kullandığı iş modelini değiştirdiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıkları yeniden sınıflandırır. Finansal varlıkların yeniden sınıflandırılması, yeniden sınıflandırma tarihinden itibaren ileriye yönelik olarak uygulanır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp (değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları dâhil) veya faizler için herhangi düzeltme yapılmaz.
Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:
(a) Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
(b) Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden gösterilen finansal varlıklara ilişkin faiz geliri etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanır. Bu gelir, aşağıdakiler dışında, finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanarak hesaplanır:
(a) Satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar. Bu tür finansal varlıklar için işletme, ilk defa finansal tablolara alınmasından itibaren, finansal varlığın itfa edilmiş maliyetine krediye göre düzeltilmiş etkin faiz oranını uygular.
(b) Satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi değer düşüklüğüne uğramış finansal varlık haline gelen finansal varlıklar. Bu tür finansal varlıklar için işletme, sonraki raporlama dönemlerinde, varlığın itfa edilmiş maliyetine etkin faiz oranını uygular.
Bir finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının değiştirilmiş ya da başka bir şekilde yeniden yapılandırılmış olması ve bu değiştirme ve yeniden yapılandırmanın finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılmasına yol açmadığı durumlarda, finansal varlığın brüt defter değeri yeniden hesaplanarak yapılandırma kazanç veya kaybı kâr veya zarara yansıtılır.
Bir finansal varlığın değerinin kısmen ya da tamamen geri kazanılmasına ilişkin makul beklentilerin bulunmaması durumunda Şirket, finansal varlığın brüt defter değerini doğrudan düşürerek finansal tablo dışında bırakır.
Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
(a) Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
(b) Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen bir finansal varlıktan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı kazanç veya kayıpları dışında kalanlar, finansal varlık finansal tablo dışı bırakılıncaya ya da yeniden sınıflandırılıncaya kadar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Finansal varlık yeniden sınıflandırıldığında, daha önce diğer kapsamlı gelire yansıtılan toplam kazanç ya da kayıp, yeniden sınıflandırma tarihinde yeniden sınıflandırma düzeltmesi olarak özkaynaktan çıkarılarak kâr veya zarara yansıtılır. Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlığın yeniden sınıflandırılması durumunda, işletme daha önce diğer kapsamlı gelire yansıttığı toplam kazanç ya da kaybı finansal tablolara alır. Etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz, kar veya zarar olarak finansal tablolara alınır.
İlk defa finansal tablolara almada işletme, ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir.
Bir finansal varlık, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmüyorsa, gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülür.
Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. İlgili finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmekte olup, yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Şirket'in alacaklı tarafta olduğu takipteki kredileri, Türkiye'de yerleşik çeşitli bankalardan ve diğer mali kurumlardan satın aldığı vadesi gecikmiş alacaklardan oluşmaktadır. Krediler ve alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleriyle takip edilmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer tahsilat masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Şirket, bu kredi portföylerinin değerlemelerini tahsili gecikmiş alacakların beklenen tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerlerini hesaplamakta ve kayıtlarına almaktadır. Kredi porföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerleri ile kayıtlı defter değerleri arasındaki pozitif farklar "Kredilerden alınan faizler" kalemi altında gelir olarak kaydedilmektedir. Kredi portföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş net bugünkü değerlerinin arasındaki negatif farklar için ise değer düşüş karşılığı ayrılmaktadır.
Bankalara yapılan plasmanlar, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri ile kayıtlara yansıtılmaktadır.
Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının "etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın zafiyete uğradığı kabul edilir. Finansal araçların zafiyete uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir.
Krediye göre düzeltilmiş etkin faiz oranı üzerinden bilançoya yansıtılan satın alındığında ya da oluşturulduğunda kredi değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar için "Krediler" altında yer alan "Beklenen Zarar Karşılıkları" hesabında değer düşüklüğü takip edilmektedir.
Finansal varlıklar ve borçlar, Şirket'in netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında finansal durum tablosunda net tutarları üzerinden gösterilir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Şirket'in bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler ("repo"), bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında "Repoya Konu Edilenler" olarak sınıflandırılmakta ve Şirket portföyünde tutuluş amaçlarına göre gerçeğe uygun değerleri veya etkin faiz oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır)
Kullanım yerine satış yoluyla elden çıkarılması beklenen duran varlıklar (veya elden çıkarılacak varlık grubu) satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.
Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasının hemen ardından, satış amaçlı elde tutulan varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) Şirket'in ilgili varlık grubu için uyguladığı muhasebe politikalarına göre muhasebeleştirilmektedir. Satış amaçlı elde tutulan varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan varlıklara ilişkin değer düşüklüğü kayıpları ve müteakip değerlemeler sonucunda oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Durdurulan bir faaliyet, Şirket'in elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Şirket'in maddi olmayan duran varlıklarını, yazılım programları oluşturmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, "Maddi Olmayan Duran Varlıklar Standardı" ("TMS 38") uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden, birikmiş itfa payları ve varsa birikmiş değer düşüklüğü düşülerek ölçülür. Maddi olmayan duran varlıklar, ilk alış bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. İtfa payları, maddi olmayan duran varlık kalemlerinin maliyetlerinden tahmini kalıntı değerlerinin düşülmesinden sonra, bu kalemlerin tahmini yararlı ömürleri boyunca doğrusal yöntem ile hesaplanmaktadır.
Şirket'in maddi olmayan duran varlıklarını, yazılım programları oluşturmaktadır. Yazılım programları, satın alım maliyet değerlerinden finansal durum tablosu tarihine kadar oluşmuş birikmiş itfa payları düşülerek yansıtılır. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa payları, satın alımdan itibaren 14 yılı aşmamak kaydıyla tahmini ekonomik ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak giderleştirilmiştir.
Maddi duran varlıklar, "Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı" ("TMS 16") uyarınca alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman tutarları düşülerek finansal tablolara yansıtılmıştır. Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak düzeltilmiş değerleri üzerinden ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Genel Müdürlük binası inşa edilmek üzere İstanbul İli, Kağıthane İlçesi, Merkez Mahallesi, 8682 Ada, 1 Parselde kayıtlı 3.201 m2 yüzölçümüne sahip arsa ile üzerinde yer alan binanın 09.05.2023 tarihinde 415/1000 payına tekabül eden kısmı, Emek Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. ve Artı Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'nin değerleme raporlarında tespit edilen değerlerin ortalaması olan 167.354 TL'den ilave pazarlık ile indirim alınarak 150.619 TL bedel üzerinden ve 27.10.2023 tarihinde 300/1000 payına tekabül eden kısmı, Artı Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. ve Emek Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'nin değerleme raporlarında tespit edilen değerlerin ortalamasından ilave pazarlık ile indirim alınarak 167.291 TL bedel üzerinden peşin olarak Altınhas Holding A.Ş.'den satın alınmıştır.
Satın alınan taşınmaz üzerinde 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, İstanbul İli, Kağıthane İlçesi, Merkez Mahallesi, 8682 Ada, 1 Parselde kayıtlı taşınmazın hissesinin tamamı üzerinde Altınhas Holding A.Ş. lehine 19.000 Euro ipotek bulunmaktadır.
Maddi duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 yıl ile 40 yıl arasındadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, Şirket'in vadesinden önce sona erdirilen herhangi bir faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, Şirket'in kiralayan olduğu herhangi bir finansal veya faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır.
"Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 37") uyarınca, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, finansal durum tablosu tarihi itibariyle, yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın, Şirket yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülmediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket'ten kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket çalışanlarının emekliliğinden doğan ve Türk İş Kanunu'na göre hesaplanan muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerine indirgenmiş tutarına göre ayrılmaktadır. Çalışanlar tarafından hak edildikçe tahakkuk esasına göre hesaplanır ve finansal tablolarda muhasebeleştirilir. Yükümlülük tutarı devlet tarafından duyurulan kıdem tazminatı tavanı baz alınarak hesaplanmaktadır.
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket çalışanlarının emekliliğinden doğan ve Türk İş Kanunu'na göre hesaplanan muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerine indirgenmiş tutarına göre ayrılmaktadır. Çalışanlar tarafından hak edildikçe tahakkuk esasına göre hesaplanır ve finansal tablolarda muhasebeleştirilir. Yükümlülük tutarı devlet tarafından duyurulan kıdem tazminatı tavanı baz alınarak hesaplanmaktadır.
Türk İş Kanunu'na göre, Şirket bir senelik çalışma süresini doldurmuş olan ve Şirket ile ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı", şirketlerin istatistiksel değerleme yöntemleri kullanarak olası yükümlülüklerinin bugünkü değerinin hesaplanmasını öngörmektedir.
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
Türkiye'de geçerli İş Kanunu'na göre Şirket, iş sözleşmesinin, herhangi bir nedenle sona ermesi halinde çalışanlarının hak kazanıp da kullanmadığı yıllık izin sürelerine ait ücreti, sözleşmenin sona erdiği tarihteki ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödemekle yükümlüdür.
Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
07 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı uyarınca 10 Temmuz 2023 tarihinde yürürlüğe girmek üzere; vergiye tabi genel işlemler için %18 olarak uygulanmakta olan genel KDV oranı %20'ye, %8 KDV oranına tabi diğer teslim ve hizmetler için uygulanmakta olan KDV oranı ise %10'a yükseltilmiştir. Bu husus, TMS 10 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar standardı kapsamında raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektirmeyen bir olay olarak değerlendirilmektedir.
15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" uyarınca; bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman ve tasarruf finansman şirketleri, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri için geçerli olan %25'lik kurumlar vergisi oranı %30'a, diğer şirketler için geçerli olan %20'lik kurumlar vergisi oranı ise %25'e çıkarılmıştır. Söz konusu vergi oranı değişikliği, şirketlerin 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançları için geçerli olacaktır. Bu husus, TMS 10 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar standardı kapsamında raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektirmeyen bir olay olarak değerlendirilmekte olup Şirket finansal tabloların yayımlandığı tarih itibariyle ilgili Kanunun olası etkilerini değerlendirmeye devam etmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır. Ayrıca, kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları gayrimenkullerinin (taşınmazlarının) kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75'lik kısmı, 31 Aralık 2017 itibarıyla kurumlar vergisinden istisnadır.
Bununla birlikte, 7061 sayılı kanunla yapılan değişiklikle bu oran taşınmazlar açısından %75'ten %50'ye indirilmiş ve 2018 yılından itibaren hazırlanacak vergi beyannamelerinde bu oran %50 olarak kullanılmaktadır. 14.07.2023 tarihinde yürürlüğe giren7456 sayılı kanunun 19'uncu ve 22'nci maddeleri kapsamında bu kanun yürürlüğe girdiği tarihten önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazlarım satış kazançları için %25 olarak uygulanacaktır. 7456 sayılı kanunun yayım tarihinden sonra iktisap edilen taşınmazların satış kazançları için indirim uygulanmayacaktır.
İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi idaresi ile mutabakat sağlama gibi bir uygulama yoktur. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dört ay içerisinde verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar, hesap dönemini takip eden beş yıl süresince vergi beyannamelerini ve bunlara temel olan muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve bulguları neticesinde yeniden tarhiyat yapabilirler.
28.09.2024 tarihli 32676 sayılı Asgari Kurumlar Vergisi ve Diğer Bazı Düzenlemelere İlişkin 23 Seri No.lu Kurumlar Vergisi Genel Tebliği'nde çeşitli güncellemeler yapılmıştır.
Düzenlemeye göre, 02/8/2024 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan 7524 sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen "Yurt içi asgari kurumlar vergisi" başlıklı 32/C maddesiyle, Kanunun 32 nci ve 32/A maddeleri hükümleri dikkate alınarak hesaplanan kurumlar vergisinin, indirim ve istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olamayacağı düzenlenmiştir.
2025 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlara; özel hesap dönemine tabi olan kurumların ise 2025 takvim yılında başlayan özel hesap dönemi ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlarına uygulanacaktır.
Yurt İçi Asgari Kurumlar Vergisi geçici vergi dönemleri için de uygulanacaktır.
Temettü dağıtımları üzerinde stopaj yükümlülüğü olup, bu stopaj yükümlülüğü temettü ödemesinin yapıldığı dönemde tahakkuk edilir. Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri 22 Aralık 2021 tarihine kadar %15 oranında stopaja tabii idi. Ancak, 22 Aralık 2021 tarihli ve 31697 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı uyarınca 193 numaralı Gelir Vergisi Kanunu ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun kar payı dağıtımına ilişkin hükümlerinde düzenleme yapılmış olup, %15 olan stopaj oranı %10'a indirilmiştir.
Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur. Geçmiş yıllar karlarının sermayeye eklenmesi, kar dağıtımı sayılmamaktadır, dolayısıyla stopaj vergisine tabi değildir.
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 12") uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki "geçici farklılıkların", finansal durum tablosu yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulur.
İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
Türkiye'de, transfer fiyatlandırması düzenlemeleri Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı" başlıklı 13 üncü maddesinde belirtilmiştir. Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı hakkındaki 18 Kasım 2007 tarihli tebliğ uygulama ile ilgili detayları düzenlemektedir.
Vergi mükellefi, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Bu gibi transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı kurumlar vergisi için kanunen kabul edilmeyen gider olarak dikkate alınır.
Şirket alınan kredilerini maliyet bedelleri ile kayıtlara almakta ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleriyle takip etmektedir.
Şirket'in 31.03.2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kendisinin ihraç ettiği menkul kıymet bulunmamaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bonosu bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in verdiği aval ve kabulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, kullanılan devlet teşviki bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Şirket, Türkiye'de ve sadece varlık yönetim alanında faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlamamıştır.
Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
08.11.2022 tarih 2022/42 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile onaylanan Kar Dağıtım Politikasında; Şirket, ilki 2022 yılına ilişkin net dağıtılabilir kara ilişkin olmak üzere, Şirket paylarının borsada işlem görmeye başlamasını takip eden 5 yıl boyunca, Şirket'in tabi olduğu TTK, sermaye piyasası mevzuatı, varlık yönetim şirketlerine ilişkin mevzuat ile ilgili diğer mevzuat ve düzenlemelere göre net dağıtılabilir dönem kârının asgari %30'unu nakit olarak dağıtacaktır maddesi yer almaktadır. Kar Dağıtım Politikası uyarınca Yönetim Kurulunun 26.03.2025 tarihinde aldığı karar ile 2024 yılı faaliyetleri sonucu dağıtılabilir net dönem karının yüzde 30'na tekabül eden 30.126 TL (brüt) tutarında temettünün nakit olarak dağıtımı 30.04.2025 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24 "İlişkili Taraf Açıklamaları" standardı kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII no'lu dipnotta gösterilmiştir.
Türkiye'de şirketler sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolun ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılar ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri dikkate alınarak bulunmuştur.
Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Adi hissedarlara dağıtılabilir net kar |
78.392 | 141.449 |
| Dönem boyunca mevcut olan payların ortalama sayısı (Bin) |
56.000 | 56.000 |
| Hisse başına kar (Tam TL) |
1,3999 | 2,5259 |
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan "Nakit", kasa, efektif deposu ve bankalardaki vadesiz mevduat olarak, "Nakde eşdeğer varlık" ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.
Şirket'in 31.03.2025 ve 31.12.2024 itibarıyla iştirak durum bilgisi 5.1.11 nolu dipnotta açıklanmıştır.
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Şirket, finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması : UFRS'leri ilk kez uygulayan bir işletme tarafından gerçekleştirilen korunma muhasebesi: Değişiklik, UFRS 1'de yer alan ifadeler ile UFRS 9'daki korunma muhasebesine ilişkin hükümler arasındaki tutarsızlığın yaratacağı muhtemel karışıklığın ortadan kaldırılması amacıyla gerçekleştirilmiştir.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar : Finansal tablo dışı bırakmaya ilişkin kazanç ya da kayıplar: UFRS 7'de, gözlemlenemeyen girdilerin ifade edilişinde değişikliğe gidilmiş ve UFRS 13'e referans eklenmiştir.
UFRS 9 Finansal Araçlar : Kira yükümlülüğünün kiracı tarafından finansal tablo dışı bırakılması ile işlem fiyatı: Kiracı açısından kira yükümlülüğü ortadan kalktığında, kiracının UFRS 9'daki finansal tablo dışı bırakma hükümlerini uygulaması gerekliliği ile birlikte ortaya çıkan kazanç ya da kaybın kar veya zararda muhasebeleştirileceğini açıklığa kavuşturmak amacıyla UFRS 9'da değişikliğe gidilmiştir. Ayrıca, "işlem fiyatı"na yapılan referansın kaldırılması amacıyla UFRS 9'da değişiklik gerçekleştirilmiştir.
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar : "Fiili vekilin" belirlenmesi: UFRS 10 paragraflarındaki tutarsızlıkların giderilmesi amacıyla Standartta değişiklik yapılmıştır.
UMS 7 Nakit Akış Tablosu : Maliyet yöntemi: Daha önceki değişikliklerle "maliyet yöntemi" ifadesinin kaldırılması sonrası Standartta geçen söz konusu ifade silinmiştir.
Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir
3.28 Diğer hususlara ilişkin açıklamalar (devamı)
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu Standardın Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Söz konusu Standardın Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir .
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir ve önemli farklılıklar açıklanır.
Şirket, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunu, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosu ile; 1 Ocak – 31 Mart 2025 hesap dönemine ait kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak – 31 Mart 2024 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar almasını, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Finansal tablolara yansıtılan tutarları etkileyen en önemli tahmin ve varsayımlar Şirket'in satın almış olduğu etkin faiz yöntemi ile değerlenen satın alındığında ya da oluşturulduğunda kredi değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklara ilişkin yapılan tahsilat projeksiyonlarıdır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir ve önemli farklılıklar açıklanır.
Şirket yönetimi, Şirket performanslarının değerlendirilmesinde Düzeltilmiş FVÖK (faiz ve vergi öncesi kar) ve Düzeltilmiş FAVÖK'ü (faiz, vergi ve amortisman öncesi kar) kullanmaktadır.
Düzeltilmiş FVÖK ve Düzeltilmiş FAVÖK'ün net dönem karı ile mutabakatı ve Düzeltilmiş FVÖK ve Düzeltilmiş FAVÖK'ün unsurları bu dipnotun devamında verilmiştir.
Düzeltilmiş FVÖK ve Düzeltilmiş FAVÖK, TFRS'de tanımlanan bir finansal performans ölçüsü değildir ve diğer şirketler tarafından tanımlanan benzer göstergeler ile karşılaştırılabilir olmayabilir.
| Ref | 31.Mar.25 | 31.Mar.24 | |
|---|---|---|---|
| Dönem net karı | 78.392 | 141.449 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı | 5.4.7 | 34.601 | 59.422 |
| 7740 Sayılı kanun 5. madde ve 10. madde uyarınca ödenen vergi | 1.105 | 1.785 | |
| Bankalardan ve menkul değerlerden alınan faizler | 5.4.2 | (5.233) | (3.099) |
| Kullanılan kredilere ve para piyasası işlemlerine verilen faizler | 5.4.2 | 39.368 | 20.770 |
| İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler | 5.4.2 | - | 9.650 |
| Düzeltilmiş FVÖK | 148.233 | 229.977 | |
| Dönem içindeki tahsilat | 200.095 | 167.383 | |
| Kredilerden alınan faizler | 5.4.1 | (317.197) | (366.956) |
| İştiraklerden elde edilen kazanç(-) | - | (6.290) | |
| Beklenen zarar karşılıkları giderleri (-) | 5.4.6.2 | 81.458 | 74.691 |
| Maddi duran varlık amortisman giderleri | 5.1.5 | 2.178 | 2.633 |
| Maddi olmayan duran varlık itfa giderleri | 5.1.6 | 124 | 2 |
| Kiralanan gayrimenkul ve taşıtlar için ödenen kira tutarı | (2.551) | (1.575) | |
| Düzeltilmiş FAVÖK | 112.340 | 99.865 | |
| Toplam gelirler | 213.705 | 175.005 | |
| Toplam tahsilat gelirleri | 200.095 | 167.383 | |
| Diğer faaliyet gelirleri - Diğer | 5.4.5 | 13.610 | 7.622 |
| Düzeltilmiş FAVÖK Marjı | |||
| (Düzeltilmiş FAVÖK / Toplam gelirler) | 53% | 57% |
Yukarıdaki tabloda referansı bulunmayan bakiyeler, direkt kar veya zarar tablosundan referanslanmıştır. Referansı bulunan bakiyeler ise, finansal tabloların tamamlayıcı parçası olan açıklama ve dipnotlardan referanslanmıştır.
Yönetim finansal tabloları hazırlarken Şirket'in muhasebe politikalarını uygulanmasını ve raporlanan varlıkların, yükümlülüklerin, gelir ve giderlerin miktarlarını etkileyen muhakeme, tahmin ve varsayımlarda bulunmuştur. Gerçek miktarlar tahmini miktarlardan değişiklik gösterebilir. Tahminler ve ilgili varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Tahminlere yapılan değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilmektedir.
Şirket, 14.07.2021 tarihinde yayımlanan Varlık Yönetim Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları ile Devralınacak Alacaklara İlişkin İşlemler Hakkında Yönetmelik 13/3 "…Devralınan alacaklara ilişkin olarak değerleme yapılırken mali tablo hazırlama tarihinden itibaren 10 yıl içindeki beklenen nakit akışları dikkate alınır." maddesi uyarınca projeksiyonlarında 10 yıllık tahsilat projeksiyonu yapmış ve etkisini mali tablolara yansıtmıştır.
Şirket "Varlık Yönetim Şirketi" statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu sermaye yeterliliği raporlamasına tabi değildir.
Şirket "Varlık Yönetim Şirketi" statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu sermaye yeterliliği yükümlülüğüne ve raporlamasına tabi olmamakla birlikte, "Finansal Tabloların Sunuluşuna İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS 1") doğrultusunda Şirket'in sermaye yönetimine ilişkin açıklamaları aşağıda sunulmuştur.
Sermaye yönetiminde esas unsur, tahsili gecikmiş alacak portföylerinden yapılan tahsilatlardır. Şirket, ödenmiş sermayesi ve kullanmış olduğu krediler ile yeni portföyler satın almıştır ve bu portföylerden elde ettiği tahsilatlar ile de nakit akışı sağlamaktadır. İşletme dışı etkenlerden kaynaklanan sermaye gereksinimleri yoktur. Şirketin sermaye gereksinimi, faaliyetlerini sürdürmek ve iş hacmini büyütmek adına yeni portföy alımlarından oluşmaktadır. Bu gereksinim dönem içerisinde gerçekleştirdiği tahsilatlardan, tahsilatların yapılabilmesi için sürdürülen faaliyet giderleri karşılandıktan sonra kalan tutarları ve alınan krediler ile karşılanmaktadır.
Şirket temel faaliyetleri doğrultusunda;
Şirket yukarıda bahsedilen faaliyetler sonucunda kredi riskine maruz kalmaktadır.
Bankalar ve mali kurumlardan satın alınmak sureti ile temlik alınan ticari krediler için ihale ve/veya teklif sunma sürecinde satıcı kurumun paylaşıma açtığı borçlu bilgileri Şirket'in tecrübeli ve uzman personelleri ile müşavir avukatlarınca analiz edilmektedir. Şirket, satın aldığı kredileri, portföy bazında takip etmektedir. Şirket, bu kredi portföylerinin değerlemelerini tahsili gecikmiş alacakların yıllar itibarıyla tahsilat performansları izlenerek geleceğe yönelik tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerlerini hesaplamakta ve kayıtlarına almaktadır.
Şirket, Türkiye'de yerleşik bankalardan toplam 7.959.755 TL tutarındaki nakit alacaklardan oluşan kredi portföylerini satın almıştır. (31 Aralık 2024: 7.355.984 TL).
Portföylerin, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, net kayıtlı değeri 1.420.579 TL'dir. (31 Aralık 2024: 1.227.234 TL).
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kur riski; döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle maruz kalınabilecek zarar olasılığını ifade etmektedir.
Şirket'in 31.03.2025 ve 31.12.2024 itibarıyla yabancı para işlemi olmadığından dolayı kur riski bulunmamaktadır.
Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Şirket'in pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir.
Şirket'in faize duyarlı finansal varlıkları bankalardan ve verilen kredilerden; finansal yükümlülükleri ise, alınan kredilerden oluşmaktadır.
Şirket'in faize duyarlı varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal varlıklar ve yükümlülükler | ||
| Bankalar (Vadeli Mevduatlar) | 31.751 | 17.327 |
| Diğer Finansal Varlıklar (*) | 7.803 | 19.488 |
| Para Piyasasına Borçlar | (405.000) | (290.000) |
| Alınan Krediler | (43.371) | (64.873) |
(*) Diğer Finansal varlıklar bakiyesinin 7.500 TL'si, 26.12.2024 tarihinde alınan girişim sermayesi yatırım fonundan oluşmaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla değişken faizli finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğabilecek ekonomik değer farkları önemsiz seviyede hesaplanmaktadır.
Şirket'in faize duyarlı varlık ve yükümlüklerine uygulanan ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| ABD Doları | Avro | TL | |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 Bankalar (Vadeli Mevduatlar) Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Değerler |
-- -- -- |
-- -- -- |
42,25% 47,74% 0,00% |
| 31 Aralık 2024 Bankalar (Vadeli Mevduatlar) Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Değerler |
-- -- -- |
-- -- -- |
48,50% 48,40% 0,00% |
Aşağıdaki tablo, finansal durum tablosu tarihi itibariyle sözleşmenin vade tarihine kadar olan geri kalan dönemini baz alarak, Şirket'in finansal yükümlülüklerinin, uygun vade gruplaması yaparak analizini sağlar. Tabloda belirtilen tutarlar sözleşmeye bağlı iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır:
| 31 Mart 2025 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kayıtlı değer |
Sözleşme değeri |
6 aydan az |
6-12 ay arası |
1-2 yıl arası |
2-3 yıl arası |
3 yıl Üzeri |
Dağıtıla- mayan |
|
| Finansal yükümlülükler | ||||||||
| Alınan krediler | 43.371 | 43.371 | 43.371 | -- | -- | -- | -- | -- |
| Para Piyasalarına Borçlar | 405.000 | 405.000 | 405.000 | -- | -- | -- | -- | -- |
| Muhtelif borçlar | 22.093 | 22.093 | 22.093 | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 470.464 | 470.464 | 470.464 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31 Aralık 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kayıtlı değer |
Sözleşme değeri |
6 aydan az |
6-12 ay arası |
1-2 yıl arası |
2-3 yıl arası |
3 yıl Üzeri |
Dağıtıla- mayan |
|
| Finansal yükümlülükler | ||||||||
| Alınan krediler | 64.873 | 64.873 | 56.540 | 8.333 | -- | -- | -- | -- |
| Para Piyasalarına Borçlar | 290.000 | 290.000 | 290.000 | -- | -- | -- | -- | -- |
| Muhtelif borçlar | 32.822 | 32.822 | 32.822 | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 387.695 | 387.695 | 379.362 | 8.333 | -- | -- | -- | -- |
Aşağıdaki tablo, Şirket'in likidite riskiyle ilgili olarak aktif ve pasif kalemlerinin vade yapısını sunmaktadır. Şirket'in türev finansal yükümlülüklere ilişkin vade dağılımını göstermektedir.
| 31 Mart 2025 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Aya Kadar |
1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri |
Faizsiz | Toplam | |
| Finansal varlıklar | |||||||
| Bankalar | 31.751 | -- | -- | -- | -- | 1.987 | 33.738 |
| Diğer Finansal Varlıklar | 303 | -- | -- | 7.500 | -- | -- | 7.803 |
| Toplam Varlıklar | 32.054 | -- | -- | 7.500 | -- | 1.987 | 41.541 |
| Finansal yükümlülükler | |||||||
| Alınan krediler | -- | (43.371) | -- | -- | -- | (43.371) | |
| Para Piyasalarına Borçlar | (405.000) | -- | -- | -- | -- | -- | (405.000) |
| Muhtelif borçlar | -- | (22.093) | -- | -- | -- | -- | (22.093) |
| Toplam yükümlülükler | (405.000) | (22.093) | (43.371) | -- | -- | -- | (470.464) |
| Bilançodaki uzun pozisyon | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Bilançodaki kısa pozisyon | (372.946) | (22.093) | (43.371) | 7.500 | -- | 1.987 | (428.923) |
| Nazım hesaplardaki uzun pozisyon | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Nazım hesaplardaki kısa pozisyon | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | (372.946) | (22.093) | (43.371) | 7.500 | -- | 1.987 | (428.923) |
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Aya Kadar |
1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri |
Faizsiz | Toplam | |
| Finansal varlıklar | |||||||
| Nakit Değerler ve Merkez Bankası | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Bankalar | 17.327 | -- | -- | -- | -- | 2.242 | 19.569 |
| Diğer Finansal Varlıklar | 19.488 | -- | -- | -- | -- | -- | 19.488 |
| Toplam Varlıklar | 36.815 | -- | -- | -- | -- | 2.242 | 39.057 |
| Finansal yükümlülükler | |||||||
| Alınan krediler | -- | -- | (64.873) | -- | -- | -- | (64.873) |
| Para Piyasalarına Borçlar | (290.000) | -- | -- | -- | -- | -- | (290.000) |
| Muhtelif borçlar | -- | (32.822) | -- | -- | -- | -- | (32.822) |
| Çıkarılmış tahviller | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam yükümlülükler | (290.000) | (32.822) | (64.873) | -- | -- | -- | (387.695) |
| Bilançodaki uzun pozisyon | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Bilançodaki kısa pozisyon | (253.185) | (32.822) | (64.873) | -- | -- | 2.242 | (348.638) |
| Nazım hesaplardaki uzun pozisyon | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Nazım hesaplardaki kısa pozisyon | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | (253.185) | (32.822) | (64.873) | -- | -- | 2.242 | (348.638) |
Şirket, finansal araçların makul değerlerini, ulaşılabilen mevcut piyasa bilgilerini ve uygun değerleme metotlarını kullanarak hesaplamıştır. Ancak, Şirket yönetimi, kısa vadeli oldukları için finansal araçlarının makul değerlerinin ilgili araçların kayıtlı değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığına karar vermiştir. Söz konusu finansal araçlar, bankalar ve diğer yükümlülükler bakiyelerini içermektedir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Şirket'in finansal varlıkları arasında hisse senedi yatırımları bulunmamaktadır.
Şirket, "Varlık Yönetim Şirketi" statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu kaldıraç oranı açıklamaları raporlamasına tabi değildir.
Bulunmamaktadır.
Yoktur. (31 Aralık 2024 _ Yoktur.)
a) Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen / bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Borçlanma senetleri |
||||
| Borsada işlem gören |
-- | -- | -- | -- |
| Borsada işlem görmeyen |
-- | -- | -- | -- |
| Hisse senetleri/yatırım fonları/bonolar-tahvil |
-- | -- | -- | -- |
| Borsada işlem gören |
-- | -- | -- | -- |
| Borsada işlem görmeyen |
7.750 | -- | 17.750 | -- |
| Değer artışı / azalışı (-) |
53 | -- | 1.738 | -- |
| Toplam | 7.803 | -- | 19.488 | -- |
31 Mart 2025 itibarıyla hisse senetleri ve yatırım fonları, Deniz Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'den alınan 7.500 TL girişim sermayesi yatırım fonu ve Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'den alınan 250 TL değerindeki serbest fonlardan oluşmaktadır. (31 Aralık 2024 itibarıyla Deniz Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'den alınan 7.500 TL girişim sermayesi yatırım fonu ve Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'den alınan 10.250 TL değerindeki serbest fonlardan oluşmaktadır.)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Bankalar | 33.738 | -- | 19.569 | -- | |
| Yurtiçi (*) | 33.738 | -- | 19.569 | -- | |
| Yurtdışı | -- | -- | -- | -- | |
| Toplam | 33.738 | -- | 19.569 | -- |
(*) Yurtiçi bankalara ait 33.738 TL bakiyenin 31.751 TL'si vadeli mevduatlara aittir. (31 Aralık 2024: 17.327 TL.)Yurtiçi bankalara ilişkin bloke bakiyesi bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024 : Yoktur.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Şirket'in ortaklarına ve mensuplarına verilen avansı bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
5.1.4.5 Krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
| 31 Mart | 2025 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Dönembaşı bakiye | 1.227.234 | -- | 745.921 | -- |
| Dönemiçi girişler (*) | 185.300 | -- | 366.700 | -- |
| Dönem içindeki maliyetler, net | (26.496) | -- | (85.800) | -- |
| Kredilerden alınan faizler (**) | 117.102 | -- | 503.639 | -- |
| Beklenen zarar karşılıkları (-) | (82.561) | -- | (303.226) | -- |
| Toplam | 1.420.579 | -- | 1.227.234 | -- |
(*) Şirketin 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla bankalar ve finans kuruluşlarından satın aldığı kredi portföylerine ilişkin alım bedelleridir.
(**) Şirket, takipteki kredi alacaklarından yapmış olduğu tahsilatların kredi alacağı maliyetini (tahsili gecikmiş alacağın alım bedeli) aşan kısmını kredilerden alınan faiz geliri olarak muhasebeleştirilmiştir. Ayrıca tahsili gecikmiş alacakların net bugünki değeri ile kayıtlı defter değerleri arasındaki 117.102 TL tutarındaki fark, kredilerden alınan faiz geliri olarak muhasebeleştirilmiştir. (31.12.2024: 503.639 TL).
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart | 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Kamu Özel |
-- 1.420.579 |
-- -- |
-- 1.227.234 |
-- -- |
|
| Toplam | 1.420.579 | -- | 1.227.234 | -- |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Yurtiçi Yurtdışı |
1.420.579 -- |
-- -- |
1.227.234 -- |
-- -- |
| Toplam | 1.420.579 | -- | 1.227.234 | -- |
Satın alınan tüm tahsili gecikmiş alacaklar yurtiçi kredilerden oluşmaktadır.
Tahsili gecikmiş alacakların hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerleri ile kayıtlı defter değerleri arasındaki pozitif farklar "Kredilerden alınan faizler" kalemi altında gelir olarak negatif farklar ise "Beklenen zarar karşılıkları" altında gider olarak kaydedilmektedir. Tahsili gecikmiş alacakların ilk muhasebeleştirme sonrasında değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin yeni tarafsız göstergelerin bulunması durumunda, tahsil imkanı kalmayan alacaklar için karşılık ayrılmaktadır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yukarıda bahsedilen yöntemin uygulanması sonucu tahsili gecikmiş alacakların net kayıtlı değeri 1.420.579 TL'dir. (31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yukarıda bahsedilen yöntemin uygulanması sonucu tahsili gecikmiş alacakların net kayıtlı değeri 1.227.234 TL'dir.)
31 Mart 2025 tarihi itibariyla, Şirket satın aldığı portföyleri için ödediği satın alma bedellerini finansal durum tablosunda krediler ana başlığı altında donuk alacaklar kalemi içerisinde göstermektedir. Krediler ve alacaklar elde etme maliyet üzerinden kayda alınmakta ve etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet değeri üzerinden taşınmaktadır. Şirket, risk yönetimi ve yatırım stratejileri dahilinde tahmini nakit akışlarını düzenli olarak gözden geçirmektedir.
Bilançoya yansıtılan etkin faiz oranları yöntemi değerlemesi hesaplamasında kullanılmış olan varsayımların önemlileri şu şekildedir;
Tahmini Tahsilat Projeksiyonları: Şirket işlemeyen kredi portföylerini aldıktan sonra, tecrübelerini dosyaların içeriklerini ve piyasa şartlarını göz önünde bulundurarak bu portföyler için belirli tahsilat projeksiyonları yapmış ve gelecek yıllar için tahsilatlarını dönemler halinde planlamıştır. Söz konusu tahminleri yaparken, piyasa katılımcılarının durumuna göre dikkate alacakları diğer unsurları da projeksiyonlarına dahil etmiştir. Mevcut tahsili gecikmiş alacaklar için Şirket'in 2025-2034 yılları için tahmin ettiği indirgenmemiş tahsilat tutarı 5.743.980 TL'dir. (31 Aralık 2024: Mevcut tahsili gecikmiş alacaklar için Şirket'in 2023-2033 yılları için tahmin ettiği indirgenmemiş tahsilat tutarı 4.562.100 TL'dir.)
Bulunmamaktadır.
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Beklenen zarar karşılığı | (773.254) | -- | (708.909) | ||
| Toplam | (773.254) | -- | (708.909) |
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alındığında ya da oluşturulduğunda kredi değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklarının detayı aşağıdaki tabloda verilmiştir.
| Satın Alınan Anapara |
Satın Alma | Kalan | Faiz Tahakkuku |
Değer Düşüklüğü |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alım Yılı | (alacak)Tutarı | Bedeli | Maliyet | (IRR) | Krediler | Karşılığı | Krediler (net) |
| 2011 | 15.368 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2012 | 203.362 | 33.493 | 798 | 314 | 1.113 | (798) | 314 |
| 2013 | 472.681 | 74.098 | 9.761 | 30.250 | 40.010 | (9.761) | 30.250 |
| 2014 | 1.439.746 | 69.994 | 11.057 | 33.091 | 44.148 | (11.057) | 33.091 |
| 2015 | 549.349 | 74.183 | 21.764 | 69.869 | 91.633 | (21.763) | 69.870 |
| 2016 | 1.225.597 | 151.608 | 71.717 | 256.178 | 327.895 | (71.699) | 256.196 |
| 2017 | 975.653 | 71.640 | 36.021 | 131.335 | 167.356 | (36.019) | 131.337 |
| 2018 | 42.351 | 7.789 | 1 | -- | 1 | (1) | -- |
| 2019 | 152.786 | 11.754 | 7.328 | 21.633 | 28.961 | (7.328) | 21.633 |
| 2020 | 4 | 5 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2021 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2022 | 643.977 | 149.290 | 99.953 | 135.738 | 235.690 | (99.946) | 135.745 |
| 2023 | 665.649 | 275.158 | 231.343 | 212.942 | 444.286 | (210.789) | 233.497 |
| 2024 | 969.460 | 366.700 | 338.481 | 211.419 | 549.899 | (221.745) | 328.154 |
| 2025 | 603.772 | 185.299 | 183.045 | 79.795 | 262.841 | (82.348) | 180.492 |
| TOPLAM | 7.959.755 | 1.471.011 | 1.011.269 | 1.182.564 | 2.193.833 | (773.254) | 1.420.579 |
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alındığında ya da oluşturulduğunda kredi değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklarının detayı aşağıdaki tabloda verilmiştir.
| Alım Yılı | Satın Alınan Anapara (alacak)Tutarı |
Satın Alma Bedeli | Kalan Maliyet (*) |
Faiz Tahakkuku (IRR) |
Krediler (**) | Değer Düşüklüğü Karşılığı |
Krediler (net) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2011 | 15.368 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2012 | 203.362 | 33.493 | 829 | 38 | 867 | (829) | 38 |
| 2013 | 472.681 | 74.098 | 9.935 | 28.998 | 38.933 | (9.935) | 28.998 |
| 2014 | 1.439.746 | 69.994 | 11.173 | 31.200 | 42.374 | (11.173) | 31.200 |
| 2015 | 549.349 | 74.183 | 22.234 | 62.422 | 84.656 | (22.233) | 62.423 |
| 2016 | 1.225.597 | 151.608 | 73.518 | 245.789 | 319.307 | (73.498) | 245.809 |
| 2017 | 975.653 | 71.640 | 36.881 | 127.514 | 164.395 | (36.880) | 127.516 |
| 2018 | 42.351 | 7.789 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2019 | 152.786 | 11.754 | 7.534 | 21.297 | 28.831 | (7.533) | 21.298 |
| 2020 | 4 | 5 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2021 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2022 | 643.977 | 149.290 | 102.982 | 136.845 | 239.827 | (102.975) | 136.852 |
| 2023 | 665.649 | 274.778 | 238.457 | 212.868 | 451.325 | (217.093) | 234.232 |
| 2024 | 969.460 | 366.700 | 348.921 | 216.707 | 565.628 | (226.760) | 338.868 |
| TOPLAM | 7.355.983 | 1.285.712 | 852.464 | 1.083.678 | 1.936.143 | (708.909) | 1.227.234 |
(*)Kalan maliyet tutarı karşılık ayrılmış maliyeti de içerir.
(**)Satın alındığında ya da oluşturulduğunda kredi değer düşüklüğü bulunan finansal varlıkları ifade etmektedir.
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kasalar | Büro Makinaları |
Mobilya, Mefruşat |
Diğer Menkuller |
Nakil Vasıtaları |
Özel Maliyet | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | |||||||
| 31.Ara.23 | 9 | 805 | 471 | 320.308 | 1266 | 3.350 | 326.209 |
| Alımlar | -- | -- | -- | 12.103 | -- | -- | 12.103 |
| Satışlar (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31.Ara.24 | 9 | 805 | 471 | 332.411 | 1.266 | 3.350 | 338.312 |
| Alımlar | -- | -- | -- | -- | 5.454 | -- | 5.454 |
| Satışlar (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31.Mart.25 | 9 | 805 | 471 | 332.411 | 6.720 | 3.350 | 343.766 |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| 31.Ara.23 | 2 | 779 | 467 | 5.825 | 459 | 3.350 | 10.882 |
| Dönem gideri | -- | -- | -- | 14.104 | 663 | -- | 14.767 |
| Satışlar (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31.Ara.24 | 2 | 779 | 467 | 19.929 | 1122 | 3.350 | 25.649 |
| Dönem gideri | -- | -- | -- | 1.398 | 780 | -- | 2.178 |
| Satışlar (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31.Mart.25 | 2 | 779 | 467 | 21.327 | 1.902 | 3.350 | 27.827 |
| Net defter değeri | |||||||
| 31.Ara.23 | 7 | 26 | 4 | 314.483 | 807 | -- | 315.327 |
| 31.Ara.24 | 7 | 26 | 4 | 312.482 | 144 | -- | 312.663 |
| 31.Mart.25 | 7 | 26 | 4 | 311.084 | 4.818 | -- | 315.939 |
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Yazılım | |
|---|---|
| Maliyet değeri | |
| 31.Ara.23 | 4.096 |
| Alımlar | -- |
| Satışlar (-) | -- |
| 31.Ara.24 | 4.096 |
| Alımlar | 1.326 |
| Satışlar (-) | -- |
| 31.Mart.2025 | 5.422 |
| Birikmiş amortisman | |
| 31.Ara.23 | 2.050 |
| Dönem gideri | 497 |
| Satışlar (-) | -- |
| 31.Ara.24 | 2.547 |
| Dönem gideri | 124 |
| Satışlar (-) | -- |
| 31.Mart.2025 | 2.671 |
| Net defter değeri | |
| 31.Ara.23 | 2.046 |
| 31.Ara.24 | 2.875 |
| 31.Mart.25 | 2.751 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Devreden KDV | 16.864 | -- | 15.197 | -- |
| Tevkif edilen gelir vergileri | 1.597 | -- | 1.072 | -- |
| Toplam | 18.461 | -- | 16.269 | -- |
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ertelenen vergi | Ertelenen vergi | |||
| Toplam | varlığı/ | Toplam | varlığı/ | |
| geçici farklar | (yükümlülüğü) | geçici farklar | (yükümlülüğü) | |
| Ertelenen vergi varlıkları: | ||||
| Kıdem tazminatı karşılığı | (6.164) | 1.849 | (5.684) | 1.705 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | (3.690) | 1.107 | (2.586) | 776 |
| Dava karşılığı | (1.464) | 439 | (1.464) | 439 |
| Ertelenen vergi varlıkları | (11.318) | 3.395 | (9.734) | 2.920 |
| Ertelenen vergi yükümlülüğü: | ||||
| IRR (Satın alınan alacakların iç verim oranına göre | 1.182.564 | (354.769) | 1.083.678 | (325.103) |
| indirgenmesi ile elde edilen gelirler) | ||||
| Sabit kıymet düzeltmeleri | 7.569 | (2.271) | 5.985 | (1.796) |
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | 1.190.133 | (357.040) | 1.089.663 | (326.899) |
| Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri), net | (353.645) | (323.979) | ||
| Ertelenmiş vergi varlığı / (borcu) hareketleri | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | ||
| 1 Ocak, açılış bakiyesi | (323.979) | (193.859) | ||
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | (29.666) | (130.180) | ||
| Özkaynaklarda muhasebeleştirilen | -- | 60 | ||
| Kapanış bakiyesi | (353.645) | (323.979) |
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Muhtelif alacaklar (*) | 81.633 | -- | 84.864 | -- | |
| Verilen avanslar(**) | 59.100 | -- | 60.300 | -- | |
| Diğer | 5.404 | -- | 4.164 | -- | |
| Toplam | 146.137 | -- | 149.328 | -- |
(*) Muhtelif alacakların 44.100 TL 'si Dore Kuyumculuk ve Mücevherat AŞ'den olan alacaktan, 26.650 TL 'si Altınhas Holding A.Ş. istirak satışından, 10.073 TL 'si verilen nakit teminatlardan, 180 TL'si ise Gayrimenkul alım (ihale) bedelinden oluşmaktadır.(31.12.2024:Muhtelif alacakların 44.700 TL 'si Dore Kuyumculuk ve Mücevherat AŞ'den olan alacaktan, 28.150 TL 'si Altınhas Holding A.Ş.'ne iştirak satışından (32.650 TL bedel üzerinden satış gerçekleştirilmiş olup; satış bedeli ilk 12 aylık dönemde aylık 500 TL, ikinci 12 aylık dönemde 2.231 TL olmak üzere 24 ay taksitle tahsil edilecektir.), 9.737 TL 'si verilen nakit teminatlardan, 1.650 TL'si ise Gayrimenkul alım (ihale) bedelinden kalan 627 TL'si çeşitli alacaklardan oluşmaktadır.)
(**) Bakiyenin 54.308 TL'si ,Altınhas Yatırım Holding A.Ş. den alınan Gayrimenkul için verilen avans bakiyesine aittir.28.06.2024 tarih ve BVY-202400005 numaralı eskpertiz raporunda belirtilen 768.240 TL ve 01.07.2024 tarih ve 2024/OZ/1134 numaralı ekspertiz raporunda belirtilen 783.415 TL değerlerin ortalaması olan 775.827 TL'ye değerin; ilgili satışa konu pay bedelinin taşınmaz toplam değerinin 70/1000'lik kısmına tekabül eden 54.308 TL'nin belirtilen ödeme planı (1 peşin 33.500 TL, 1.taksit 18.708 TL kalan 7 taksit 300 TL toplam 8 taksit) doğrultusunda ödenmesine karar verilmiştir. 31.03.2025 tarihi itibarıyla taksit ödemeleri tamamlanmıştır. Gayrimenkul devir süreci devam etmektedir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar (*) | 20.289 | -- | 20.468 | -- |
| Toplam | 20.289 | -- | 20.468 | -- |
(*) 40 adet satış amaçlı gayrimenkul bulunmaktadır. Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, son yapılan ekspertizlere ve kıymet takdiri raporlarına göre bu gayrimenkullerin bedeli 169.231 TL'dir. (31.12.2024:45 adet satış amaçlı gayrimenkul bulunmaktadır, son yapılan ekspertizlere ve kıymet takdiri raporlarına göre bu gayrimenkullerin bedeli 54.952 TL'dir.)
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulu bulunmamaktadır. (Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulu bulunmamaktadır.)
Şirket'in 10.06.2020 tarihli ve 2020/18 sayılı Yönetim Kurulu Kararına istinaden; Ak Faktoring A.Ş.'nin %15 oranındaki hissesini 18.860 TL bedel ile Altınhas Holding A.Ş.'den devir alınmasına karar verilmiştir. Hisse devir işlemi 21.07.2020 tarihi itibarıyla gerçekleşmiştir. Ak Faktoring A.Ş., 09.11.2022 ve 15.05.2023 tarihlerinde sermayesini sırasıyla 50.000 TL'den 70.000 TL 'ye ve 70.000 TL 'den 100.000 TL 'ye çıkardığından dolayı Şirket'in iştirak tutarı 26.360 TL olmuştur.Şirket'in 26.360 TL 'lik iştirak tutarı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu' nun 12/03/2024 tarih ve E-12509071-103.01.02-113222 sayılı izin yazısına istinaden ve Bizim Menkul Değerler A.Ş. tarafından hazırlanan 16.10.2023 tarihli Değerleme Raporunda Ak Faktoring A.Ş. 100.000.000 adet pay için tespit edilen 241.800 TL'nin %15'lik kısmına tekabül eden 36.270 TL'ye yüzde on iskonto uygulanarak belirlenen 32.650 TL bedel üzerinden Altınhas Holding A.Ş.'ye 19/03/2024 tarih 16 nolu yönetim kurulu kararı ile satışı gerçekleşmiştir.
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Şirket'in birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Şirket'in kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Şirket'in riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| T.C. Merkez Bankası kredileri | -- | -- | -- | -- | |
| Yurtiçi banka ve kuruluşlardan | 33.738 | -- | 19.569 | -- | |
| Yurtdışı banka, kuruluş ve fonlardan | -- | -- | -- | -- | |
| Toplam | 33.738 | -- | 19.569 | -- |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kısa vadeli | 43.371 | -- | 64.873 | -- |
| Banka kredileri | 37.500 | -- | 62.500 | -- |
| Faiz tahakkukları | 5.871 | -- | 2.373 | -- |
| Orta ve uzun vadeli | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 43.371 | -- | 64.873 | -- |
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, kullanmış olduğu banka kredi faiz oranı %51,75'dir. (31.12.2024: Faiz oranı %51,75' tir).
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal kiralama işlemi bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Şirket'in vadesinden önce sona erdirilen herhangi bir faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Şirket'in kiralayan olduğu herhangi bir finansal veya faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Takasbank | 405.000 | -- | 290.000 | -- | |
| Toplam | 405.000 | -- | 290.000 | -- |
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, kullanmış olduğu Takasbank kredilerinin faiz oranları %44,75- %48,00 arasındadır. (31.12.2024: Faiz oranı %48,35-%48,45 arasındadır.)
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 Tarihi itibarıyla ihraç etmiş olduğu menkul kıymet bulunmamaktadır.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Gayrimenkul Satış Avansları/Kaporalar (*) | 858 | -- | 440 | -- |
| İlişkili taraflara borçlar (Not 5.7) | 293 | -- | 772 | -- |
| Hizmet tedarik eden satıcılara olan borçlar | 49 | -- | 9.449 | -- |
| Gider tahakkukları | (254) | -- | 4.522 | -- |
| Diğer muhtelif borçlar (**) | 21.146 | -- | 17.639 | -- |
| Toplam | 22.093 | -- | 32.822 | -- |
(*) Satış amaçlı varlıklar için alınan kapora bakiyesidir.
(**) Diğer muhtelif borçlar bakiyesinin 14.308 TL'lik kısmı dekontu ve sıra cetveli bekleyen tahsilat işlemlerine aittir. (31 Aralık 2024: 12.197 TL)
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır.)
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kıdem tazminatı karşılığı (*) | 6.164 | -- | 5.684 | -- |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 3.690 | -- | 2.586 | -- |
| Diğer (**) | 11.627 | -- | 12.143 | -- |
| Toplam | 21.481 | -- | 20.413 | -- |
(*) Şirketin kıdem tazminatı karşılığını aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır. 31 Mart 2025 itibariyle karşılık, her hizmet yılı için maksimum 46.655,43 TL (tam rakam olarak) olmak üzere 30 günlük ücret üzerinden ve emeklilik ya da ayrılış tarihindeki oranlar kullanılarak hesaplanmaktadır. (31.12.2024: 41.828,42 TL (tam rakam olarak))
(**) Şirket geçmiş dönem işlemlerinin KDV'sinden kaynaklı 30.09.2022 tarihli finansal tablolarında karşılık ayırmış olduğu 28.353 TL tutarındaki vergi aslı ve vergi ziyaı cezası davasından bazı alacakların yeniden yapılandırılmasına dair 7440 sayılı Kanunun 3. maddesi kapsamında feragat etmiş, 31.05.2023 tarihi itibarıyla toplam 29.057 TL olan borcun yapılandırılmasına ve yapılandırma sonrası hesaplanan 17.675 TL'nin 48 eşit taksitte ödenmesine karar vermiştir.
Şirket, 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansal tablolarında yukarıda belirtilen esaslara dayanarak beklenen enflasyon oranı ve reel reeskont oranı kullanılarak bilanço gününe indirgenerek hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü finansal tablolarına yansıtmıştır. Finansal durum tablosu gününde kullanılan temel varsayımlara ait oranlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Faiz oranı | %28,84 | %28,84 |
| Enflasyon oranı | %25,77 | %25,77 |
| Reel iskonto oranları | %2,44 | %2,44 |
Şirket, çalışanlarına kıdem tazminatı dışında başka bir fayda sağlamamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kıdem tazminatı karşılığı hareketleri: | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Dönem başı | 5.684 | 2.806 |
| Hizmet maliyeti | 668 | 2.830 |
| Faiz maliyeti | 34 | 71 |
| Aktüeryal fark | -- | 200 |
| Ödenen tazminatlar (-) | (222) | (222) |
| Dönem sonu | 6.164 | 5.685 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Ödenecek kurumlar vergisi | 19.801 | -- | 14.866 | -- |
| Kurumlar vergisi karşılığı | 19.801 | -- | 14.866 | -- |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 5.210 | -- | 7.038 | -- |
| Sosyal güvenlik primleri | 5.095 | -- | 2.294 | -- |
| Toplam | 30.106 | -- | 24.198 | -- |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Hisse senedi karşılığı |
56.000 | 56.000 |
| İmtiyazlı hisse senedi karşılığı |
-- | -- |
Şirket Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 14.10.2021 tarih ve 53/1523 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 Tam TL olup, her biri 1 (bir) Türk Lirası değerinde 200.000.000 adet paya ayrılmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni 2021-2025 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2025 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, verilen tavan ya da yeni bir tavan tutarı için Sermaye Piyasası Kurulu'ndan izin almak suretiyle Genel Kuruldan 5 yılı geçmemek üzere yeni bir süre için yetki alınması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda Yönetim Kurulu kararıyla sermaye artırımı yapılamaz.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımı bulunmamaktadır.
Kar Dağıtım Politikası uyarınca Yönetim Kurulunun 26.03.2025 tarihinde aldığı karar ile 2024 yılı faaliyetleri sonucu dağıtılabilir net dönem karının yüzde 30'na tekabül eden 30.126 TL tutarında temettünün nakit olarak dağıtımı 30.04.2025 tarihinde gerçekleştirilmiştir.( Kar Dağıtım Politikası uyarınca Yönetim Kurulunun 19.02.2024 tarihinde aldığı karar ile 2023 yılı faaliyetleri sonucu dağıtılabilir net dönem karının yüzde 30'na tekabül eden 16.944 TL tutarında temettünün nakit olarak dağıtımı 26.03.2024 tarihinde gerçekleştirilmiştir.)
Yoktur. (31 Aralık 2024 – Yoktur)
Yoktur. (31 Aralık 2024 – Yoktur)
Şirketin, 31 Mart 2025 tarihi itibariyle portföy tahsilatları ve kredi teminatları olarak bankalarca verilmiş olan 462.814 TL tutarında şirketin faaliyetinden kaynaklı teminat mektubu ile mahkeme ve icralar için verilen 1.976 TL nakdi teminatlar bulunmaktadır. (31 Aralık 2024: Şirketin, portföy tahsilatları ve kredi teminatları olarak bankalarca verilmiş olan 401.140 TL tutarında şirketin faaliyetinden kaynaklı teminat mektubu ile mahkeme ve icralar için verilen 1.639 TL nakdi teminatlar bulunmaktadır. )
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kredilerden alınan faizler (*) | 317.197 | 366.956 |
| Bankalardan alınan faizler | 3.983 | 3.064 |
| Menkul kıymetlerden alınan faizler | 1.250 | 35 |
| Toplam | 322.430 | 370.055 |
(*) Şirketin ana faaliyet konusu alacak tahsili olup, toplam brüt tahsilat tutarı 226.624 TL'dir. (31 Mart 2024: 190.488 TL).Şirketin temlik almış olduğu portföylerin değerlemelerini tahsili gecikmiş alacakların alımı sırasında ve sonrasında göstermiş olduğu performansa uygun olarak belirlenen net tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerini hesaplamakta ve kayıt altına almaktadır. Portföylerin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki pozitif farklar 'kredilerden alınan faizler' kalemi altında gelir olarak kaydedilmektedir. Alım bedelleri itfa edildikten ve etkin faiz oranına göre indirgeme sonrasında faiz geliri tutarı 317.197TL'dir. (31 Mart 2024: 366.956 TL).
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Para piyasası işlemlerine verilen faizler | 32.632 | 20.719 |
| Kullanılan kredilere verilen faizler | 6.736 | 51 |
| İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler | -- | 9.650 |
| Toplam | 39.368 | 30.420 |
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Alınan ücret ve komisyonlar Gayri nakdi kredilerden Diğer |
-- -- -- |
-- -- -- |
| Verilen ücret ve komisyonlar Gayri nakdi kredilere verilen Diğer (*) |
( 5.273) -- ( 5.273) |
( 3.018) -- ( 3.018) -- |
| Net | ( 5.273) | ( 3.018) |
(*) Bakiyenin 2.330 TL'lik kısmı kefalet komisyonu gideri, 1.898 TL'lik kısmı kredi teminat mektubu komisyonları ve 560 TL'lik kısmı pos komisyonlarına aittir. (31.03.2024: Bakiyenin 1.305 TL'lik kısmı kefalet komisyonu gideri, 1.044 TL'lik kısmı kredi teminat mektubu komisyonları ve 310 TL'lik kısmı pos komisyonlarına aittir.
Bulunmamaktadır. (31. 03.2024 : Bulunmamaktadır.)
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Aktiflerin satışından elde edilen gelirler (*) | 11.207 | 209 |
| İştirak satışından elde edilen gelirler(**) | -- | 6.290 |
| SGK teşvik gelirleri | 1.237 | 1.035 |
| Diğer | 1.166 | 88 |
| Toplam | 13.610 | 7.622 |
(*)Şirketin satış amaçlı duran varlıklarınının satışından elde edilen gelirlerden kaynaklanmaktadır.
(**)Bulunmamaktadır. (31.03.2024: Iştirak satışından elde edilen 6.290 TL gelir, Şirket'in 26.360 TL 'lik iştirak tutarının 32.650 TL bedel üzerinden Altınhas Holding A.Ş.'ye satışından kaynaklanmaktadır.)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 | 1 Ocak – 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Dava ve mahkeme giderleri | (14.201) | (6.783) |
| Vergi, resim ve harçlar (*) | (13.846) | (11.260) |
| Denetim ve müşavirlik giderleri | (7.601) | (8.769) |
| Genel işletme giderleri | (6.816) | (3.570) |
| Haberleşme giderleri | (5.162) | (3.410) |
| Amortisman giderleri | (2.830) | (2.591) |
| Faaliyet kiralama giderleri | (2.154) | (1.305) |
| Danışmanlık giderleri | (161) | (172) |
| Diğer (**) | (7.563) | (4.711) |
| Toplam | (60.334) | (42.571) |
(*) Bu tutarın 9.994 TL'si BSMV ödemesinden kaynaklanmaktadır. (31.03.2024: 8.299 TL'si BSMV ödemesinden kaynaklanmaktadır.)
(**) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla diğer'de yer alan 7.563 TL'nin, 3.870 TL'si istisna kapsamında yazılan gider, 57 TL 'si satış amaçlı varlıklara ilişkin gider 3.443 TL'si ise KKEG'dir. KKEG tutarının 1.105 TL'lik kısmı 7440 sayılı kanun madde 5 ve madde 10 uyarınca ödenen vergiler, 2.173 TL'lik kısmı kıdem-izin karşılığıdır. (31 Mart 2024 tarihi itibarıyla diğer'de yer alan 4.711 TL'nin, 220 TL'si istisna kapsamında yazılan gider, 92 TL 'si satış amaçlı varlıklara ilişkin gider, 4.349 TL'si ise KKEG'dir.(KKEG tutarının 14.479 TL'lik kısmı 7440 sayılı kanun madde 5 ve madde 10 uyarınca ödenen vergilerdir.)
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Beklenen Zarar Karşılıkları Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık) |
(81.458) | (74.691) |
| (81.458) | (74.691) |
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 | 1 Ocak – 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | (4.935) | (4.252) |
| Ertelenmiş vergi geliri (gideri), net | (29.666) | (55.170) |
| Ertelenmiş vergi geliri | -- | -- |
| Ertelenmiş vergi gideri (-) | (29.666) | (55.170) |
| (34.601) | (59.422) |
Şirket'in sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 112.993 TL'dir (31 Mart 2024: 200.871 TL).
Olağan işlemlerden kaynaklanan gelir/gider kalemlerinin büyük bölümü kredilerden alınan faiz gelirleri ve bankalara verilen faiz giderlerinden, satın alınan portföyler ile ilgili etkin faiz oranıyla itfa edilmiş kredilerin, defter değeri ile farkı düzeltmeleri ve maliyetin üzerinde yapılan tahsilatlardan ve Şirket'in hizmet sağlayıcılarına ödemiş olduğu hizmet bedelleri, hizmet sağladığı şirketlerden elde ettiği gelir, operasyonel giderler ve personel giderlerinden oluşmaktadır.
Bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır. (31 Mart 2024 : Bulunmamaktadır.)
31 Mart 2025 tarihi itibariyle, Şirketin özkaynakları 56.000 TL tutarında ödenmiş sermaye, 79.200 TL Sermaye yedekleri, 120.126 TL kar yedeği, (129) TL kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler, 756.412 TL tutarında geçmiş yıllar karı ve 78.392 TL net dönem karından oluşmaktadır. Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibariyle toplam özkaynakları 1.090.001 TL'dir. (31 Aralık 2024 tarihi itibariyle, Şirketin özkaynakları 56.000 TL tutarında ödenmiş sermaye, 79.200 TL Sermaye yedekleri, 120.126 TL kar yedeği, (129) TL kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler, 385.262TL tutarında geçmiş yıllar karı ve 371.150 TL net dönem karından oluşmaktadır. Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle toplam özkaynakları 1.011.609 TL'dir.)
Kar Dağıtım Politikası uyarınca Yönetim Kurulunun 26.03.2025 tarihinde aldığı karar ile 2024 yılı faaliyetleri sonucu dağıtılabilir net dönem karının yüzde 30'na tekabül eden 30.126 TL tutarında temettünün nakit olarak dağıtımı 30.04.2025 tarihinde gerçekleştirilmiştir.( Kar Dağıtım Politikası uyarınca Yönetim Kurulunun 19.02.2024 tarihinde aldığı karar ile 2023 yılı faaliyetleri sonucu dağıtılabilir net dönem karının yüzde 30'na tekabül eden 16.944 TL tutarında temettünün nakit olarak dağıtımı 26.03.2024 tarihinde gerçekleştirilmiştir.)
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| Nakit | -- | -- |
| Nakde eşdeğer varlıklar | 19.569 | 25.435 |
| Bankalar ve diğer mali kuruluşlar | 19.569 | 25.435 |
| Para piyasalarından alacaklar | -- | -- |
| Para piyasalarından alacaklar faiz gelir reeskontu | -- | -- |
| Toplam | 19.569 | 25.435 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Nakit | -- | -- |
| Nakde eşdeğer varlıklar | 33.738 | 19.569 |
| Bankalar ve diğer mali kuruluşlar | 33.738 | 19.569 |
| Para piyasalarından alacaklar | -- | -- |
| Para piyasalarından alacaklar faiz gelir reeskontu | -- | -- |
| Toplam | 33.738 | 19.569 |
5.6.3 Yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Yoktur. (31 Aralık 2025 – Yoktur)
| İlişkili taraflarla bakiyeler | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Muhtelif Borçlar Altınhas Holding A.Ş. Muhtelif Alacaklar Altınhas Holding A.Ş.(*) |
(293) (293) 26.650 26.650 |
(772) (772) 28.150 28.150 |
| Toplam | 26.357 | 27.378 |
| İlişkili taraflarla işlemler | 1 Ocak – 31 Mart 2025 | 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Altınhas Holding A.Ş. | (6.704) | (13.743) |
| Masraf yansıtma | (2.220) | (11.134) |
| Kefalet komisyonu | (2.330) | (1.305) |
| Kira gideri | (2.154) | (1.305) |
| Altınhas Yatırım Holding A.Ş. | (54.308) | -- |
| Gayrimenkul Alım Avansı (**) | (54.308) | -- |
| Ak Faktoring A.Ş. | (60) | -- |
| Hasılat paylaşım gideri | (60) | -- |
| Altınbaş Üniversitesi | -- | (12) |
| Masraf yansıtma | -- | (12) |
| Creditwest | (14) | -- |
| Hasılat paylaşım gideri | (14) | -- |
| Toplam | (61.086) | (13.755) |
(*)Şirketimiz, 10/06/2020 tarihli ve 2020/18 sayılı Yönetim Kurulu Kararına istinaden devir aldığı Ak Faktoring A.Ş.'nin %15 oranındaki payının, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu' nun 12/03/2024 tarih ve E-12509071-103.01.02-113222 sayılı izin yazısına istinaden ve Bizim Menkul Değerler A.Ş. tarafından hazırlanan 16.10.2023 tarihli Değerleme Raporunda Ak Faktoring A.Ş. için 100.000.000 adet pay için tespit edilen 241.800TL'nin %15'lik kısmına tekabül eden 36.270 TL'ye yüzde on iskonto uygulanarak belirlenen 32.650 TL bedel üzerinden Altınhas Holding A.Ş.'ye satışını gerçekleştirmiştir. Satış bedeli ilk 23 aylık dönemde aylık 500 TL, son taksit 21.150 TL olmak üzere 24 ay taksitle tahsil edilecektir. 31.03.2025 tarihi itibarıyla kalan taksit tutarı 26.650 TL'dir.
(**) Şirketimiz, Genel Müdürlük binası inşa edilmek üzere İstanbul İli, Kağıthane İlçesi, Merkez Mahallesi, 8682 Ada, 1 Parselde kayıtlı 3.201 m2 yüzölçümüne sahip arsa ile üzerinde yer alan binanın 09.05.2023 tarihinde 415/1000 payına tekabül eden kısmı, Emek Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. ve Artı Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'nin değerleme raporlarında tespit edilen değerlerin ortalaması olan 167.354 TL'den ilave pazarlık ile indirim alınarak 150.619 TL bedel üzerinden ve 27.10.2023 tarihinde 300/1000 payına tekabül eden kısmı, Artı Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. ve Emek Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'nin değerleme raporlarında tespit edilen değerlerin ortalamasından ilave pazarlık ile indirim alınarak 167.291 TL bedel üzerinden peşin olarak Altınhas Holding A.Ş.'den satın alınmıştır.
Yukarıda bahsedilen gayrimenkulün, 28.06.2024 tarih ve BVY-202400005 numaralı eskpertiz raporunda belirtilen 768.240 TL ve 01.07.2024 tarih ve 2024/OZ/1134 numaralı ekspertiz raporunda belirtilen 783.415 TL değerlerin ortalaması olan 775.827 TL'ye değerin; ilgili satışa konu pay bedelinin taşınmaz toplam değerinin 70/1000'lik kısmına tekabül eden 54.308 TL'nin belirtilen ödeme planı (1 peşin 33.500 TL, 1.taksit 18.708 TL kalan 7 taksit 300 TL toplam 8 taksit) doğrultusunda ödenmesine karar verilmiştir.31.03.2025 tarihi itibarıyla taksit ödemeleri tamamlanmıştır. Gayrimenkul devir süreci devam etmektedir.
Şirketin 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan kullandığı ve kullandırdığı kredisi bulunmamaktadır.
Şirket'in 01 Ocak – 31 Mart 2025 döneminde üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.630 TL'dir. (Şirket'in 01 Ocak – 31 Mart 2024 döneminde üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 788 TL'dir.)
Şirket'in yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
Bulunmamaktadır.
Şirket'in yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklama:
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Kar Dağıtım Politikası uyarınca Yönetim Kurulunun 26.03.2025 tarihinde aldığı karar ile 2024 yılı faaliyetleri sonucu dağıtılabilir net dönem karının yüzde 30'na tekabül eden 30.126 TL tutarında temettünün nakit olarak dağıtımı 30.04.2025 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
---------------------------------------------------------- / ----------------------------------------------------------
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.