Annual Report • Mar 21, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 (주)바이오톡스텍 C A Y 150111-0048707 사 업 보 고 서 (제 24 기) 2023.01.012023.12.31 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 3 월 21 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 바이오톡스텍 대 표 이 사 : 강 종 구 본 점 소 재 지 : 충청북도 청주시 청원구 오창읍 연구단지로53 (전 화) 043-210-7777 (홈페이지) http://www.biotoxtech.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 정수용 (전 화) 043-210-7777 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 4 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 7 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 8 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 11 II. 사업의 내용 ----------------------- 13 1. 사업의 개요 ----------------------- 13 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 14 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 15 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 18 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 20 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 21 7. 기타 참고사항 ----------------------- 29 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 34 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 215 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 224 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 224 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 225 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 226 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 226 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 228 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 232 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 233 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 235 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 235 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 237 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 241 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 242 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 243 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 243 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 243 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 243 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 243 XII. 상세표 ----------------------- 245 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 245 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 245 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 245 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 247 1. 전문가의 확인 ----------------------- 247 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 247 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_감사보고서_240321.jpg 확인서_사업보고서_240321 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 0--001--111--11 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 지배회사의 명칭은 주식회사 바이오톡스텍이라고 표시합니다. 또한 영문으로는 Biotoxtech Co., Ltd.(약호 Biotoxtech)이라 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 지배회사는 의약품, 농약, 식품, 화장품, 생활용품 및 화학물질의 안전성 및 유효성 평가 등을 영위할 목적으로 2000년 8월 23일에 설립되었습니다. 또한 2007년 6월에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2007년 9월에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지, 주소 - 주소: 충청북도 청주시 청원구 오창읍 연구단지로 53 (舊 충청북도 청원군 오창읍 양청리 686-2)- 전화번호: 043) 210-7777- 홈페이지: http://www.biotoxtech.com 마. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2007.09.21해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 사. 주요사업의 내용 지배회사인 (주)바이오톡스텍은 신물질 개발사, 연구개발사와 연구계약 체결 후 동물, 세포 등을 대상으로 의약품, 식품, 화장품, 화학물질, 농약 등 신물질(신약)을 개발하는 과정에서 요구되는 효능(유효성)과 인체의 유해성(안전성)을 평가하는 연구개발 용역을 제공하는 전문성을 갖춘 연구개발 전문 기업입니다.한편 종속회사인 (주)키프라임리서치는 영장류를 이용한 안전성, 유효성 평가사업 등 목적으로 2021년 2월 설립하여, 충청북도 오송생명과학단지내 오송캠퍼스(연구시설)을 준공하여 사업을 개시하였습니다.자세한 내용은 Ⅱ. "사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다. 아. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 순번 계열회사명 설립월 주요사업 지분율 상장여부 1 주식회사키프라임리서치 2021.02 영장류를 이용한 안전성, 유효성평가사업 등 42.85% 비상장 § 회사가 영위하는 목적사업(※ 정관기재 목적사항) 구 분 사 업 부 문 (국적) 목 적 사 업 지배회사 주식회사 바이오톡스텍(국내법인) 1. 의약품, 농약, 식품, 화장품, 생활용품 및 화학물질의 안전성평가2. 의약품, 농약, 식품. 화장품 생활용품 및 화학물질의 유효성평가3. 일반약리/ 약효약리평가/ 약물동태/ 독성동태평가/ 생물학적동등성시험4. 임상치료제 신속 검색 기술 개발, 판매 및 용역 서비스5. 독성바이오칩(Biotoxchip) 및 바이오마커(Biomarker)개발 생산 및 판매6. 질환모델 동물의 생산 및 판매7. 의약품등 신물질 개발 및 판매8. 부동산매매 및 임대업9. 각 호에 관련된 부대사업 일체 종속회사 주식회사키프라임리서치(국내법인) 1. 의약품, 농약, 식품, 화장품, 생활용품 및 화학물질의 안전성 평가 2. 의약품, 농약, 식품. 화장품 생활용품 및 화학물질의 유효성 평가 3. 일반약리 / 약효약리 평가 / 약물동태 / 독성동태평가 / 생물학적 동등성 시험 4. 영장류를 이용한 안전성, 유효성 평가 5. 임상 치료제 신속 검색 기술 개발, 판매 및 용역 서비스 6. 독성바이오칩(Biotoxchip) 및 바이오마커(Biomarker)개발, 생산 및 판매 7. 질환모델동물의 생산 및 판매 8. 의약품 등 신물질 개발 및 판매 9. 부동산 매매 및 임대업 10. 각 호에 관련된 부대사업 일체 자. 신용평가에 관한 사항 연결실체는 신용평가전문기관으로부터 신용평가를 받지 않고 있습니다. 2. 회사의 연혁 가. 주요연혁 1) (주)바이오톡스텍 주요연혁 년 월 중요 변동사항 2015.01 미국 FDA 실사 2015.07 TB-4 기술이전(대상: 휴온스, 적응증: 안구건조증치료제) 2015.09 식약처 백수오 안전성평가기관 선정 2017.06 미국FDA GLP사찰 적격인증 통보 2017.06 HX-1171(간질환치료 후보물질) 전세계 특허권 양수 2017.09 시설증축 결정(GLP실험실 확장) 2017.10 (주)바이오믹스 주식인수 2019.08 BTT-105(비만 또는 비알콜성지방간염 치료물질) 국내특허 취득 2020.06 (주)바이오믹스 주식처분 2021.02 (주)키프라임리서치 주식인수(신규설립, 연결대상회사 포함) 2021.09 (주)키프론바이오 주식 매도 (연결대상회사 제외) 2021.08 제5회차 사모 전환사채 발행(사채권면총액: 180억원) 2022.07 (주)세종벤처파트너스 주식매각 및 경영권 양도 (연결대상회사 제외) 2023.05 전환사채 일부 전환권 행사에 따른 신주발행 2) (주)키프라임리서치 주요연혁 년 월 중요 변동사항 2021.02 법인설립(대표이사: 김동일) 2021.04 충청북도-청주시와 신규투자를 위한 업무협약 체결 2021.08 벤처기업 인증 2021.12 오송캠퍼스(연구센터) 착공 2022.05 무상증자 (1:1.5) 2022.09 오송캠퍼스(연구센터) 준공 2022.12 제1회차 사모 전환사채 발행(사채권면총액: 30억원) 2023.07 제2회차 사모 전환사채 발행(사채권면총액: 70억원) 2023.09 제3회차 사모 전환사채 발행(사채권면총액: 30억원) 2023.09 GLP 인증완료(영장류반복투여독성시험) 2023.11 제4회차 사모 전환사채 발행(사채권면총액: 145억원) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018.03.30정기주총-사내이사: 김동일-2018.04.04---사내이사: 박용배2019.03.22정기주총-사내이사:강종구-2020.03.27정기주총-사내이사: 박철범사내이사: 정수용-2021.03.26정기주총-사내이사: 김동일-2022.03.25정기주총-사내이사: 강종구-2023.03.31정기주총-사내이사: 박철범사내이사: 정수용- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 * 당사의 비상근 감사 1명(김원배)의 재선임을 위하여 2020.03.27, 2021.03.26, 2022.03.25, 2023.03.31 주주총회 부의안건으로 상정하였으나, 정족수 미달로 인하여 부결되어 차기 주주총회시까지 현직을 유지하고 있습니다 다. 최대주주의 변동 - 당사는 설립이후부터 보고서 작성기준일 현재까지 최대주주의 변동이 발생한 사실이 없습니다. 라. 상호의 변경 - 해당사항 없습니다. 마. 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2023년말) 제23기(2022년말) 제22기(2021년말) 보통주 발행주식총수 15,958,247 14,667,123 14,667,123 액면금액 500 500 500 자본금 7,979,123,500 7,333,561,500 7,333,561,500 우선주 발행주식총수 1 1 1 액면금액 500 500 500 자본금 500 500 500 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 7,979,124,000 7,333,562,000 7,333,562,000 ) 지배회사는 2017.3.13 전환상환우선주 4,000주의 전환청구를 접수하여 전량 보통주로 전환하였으며, 보고서 제출일 현재 당사의 우선주는 전환우선주(1:1.5주) 1주가 남아 있습니다. ) 지배회사는 2021.08.24 발행한 제5회 사모 전환사채에 대하여 사채권자로부터 2023.04.19~20, 2023.05.25 전환청구를 접수하여 보통주 1,291,124주를 추가상장하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 5 2021.08.24 2026.08.24 18,000 보통주 2022.08.24~2026.07.24 100 7,250 8,150 1,124,133 - ) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 는 제24기 사업보고서 작성 기준일(2023.12.31) 이후인 2024.02.26일에 조기상환청구(28억원)가 완료되어 사업보고서 제출일 현재(2024.03.21) 53억5천만원의 권면총액이 남아있습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주30,000,0005,000,00030,000,000)15,958,2471,502,27217,460,519--1,502,2711,502,271--------------1,502,2711,502,271전환15,958,247115,958,248-30,735-30,735-15,927,512115,927,513- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ) 지배회사는 정관 제5조에 의거 발행할 주식의 총수는 총 30,000,000주로 규정하였으며, 이중 회사가 발행할 수 있는 우선주 5,000,000주(정관 제8조)가 포함되어 있습니다 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주30,727---30,727-우선주------보통주30,727---30,727-우선주------보통주8---8-우선주------보통주30,735---30,735-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2023.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득------직접 처분------ 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2023.12.31(단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결--------신탁 해지-------- 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 - 당사는 최근 5년간 자기주식 신탁계약 체결 및 해지 내역이 없습니다 마. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 2003.09.042,0005001,550,000,000775,0002,0001-참가적, 누적적 우선주로 보유기간 동안 발행가기준 최저 연5%의 배당을 누적적으로 받고 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당보통주보다 우선권이 있음없음-----주주우선주1주 → 보통주1.5주전환기준가액: 우선주 발행가액Y발행일 이후부터보통주1우선주 1주당 의결권 1개- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 바.【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】 ------ 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) - 당사는 최근 5년간 종류주식 중 발행이후 전환권을 행사한 종류주식 이력이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2019.03.22 제19기 정기주주총회 제9조 [주권의 종류] - 삭제제9조의2 [주식 등의 전자등록] - 신설제12조 [명의개서 대리인] - 개정제13조 [주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고 - 삭제제17조 [사채발행에 관한 준용규정] - 저문개정제45조 [감사의 직무와 의무] - 조문개정제50조 [외부감사인의 선임] - 조문개정-. 주권의 종류 삭제,신주인수권증서 전자등록 관련근거 마련-. 주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영-. 전자등록이 의무화 됨에 따라 관련 근거 신설-. 감사위원회 규정개정에 따른 정비-. 개정상법 조문 반영 정관정비-. 외부감사법 개정에 따른 정관 변경 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ) 당사는 2019.03.22 개최된 제19기 정기주주총회에서 제2호 의안으로 상정되었던 [정관 일부변경의 건]이 수정 가결된 바 있으며, 상기 주요변경사항은 변경이 완료된 주요 변경사항이며, 변경되지 않은 조문과 사유는 아래와 같습니다. 제49조 [재무제표 등의 작성 등] 일부 개정 - 주주반대로 부결제52조 [이익배당] 일부 개정 - 주주반대로 부결 ) 당사는 2023.03.31 개최된 제23기 정기주주총회에서 제2호 의안으로 [정관 일부 변경의 건]을 상정하였으나, 정족수 미달로 부결되었습니다. 나. 사업목적 현황 --미영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요(요약)연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 지배회사와 종속회사별로 사업부문을 세분하였습니다.지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 대상회사 사업영역 사업내용 비임상CRO 주식회사 바이오톡스텍주식회사 키프라임리서치 안전성/유효성평가/기타(설치류, 비설치류)안전성/유효성평가/기타 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질등의 효능과 인체의 유해성 평가 영장류 비임상CRO 주식회사 키프라임리서치 영장류를 이용한 안전성, 유효성평가사업 등 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질등의 효능과 인체의 유해성 평가 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 (주)바이오톡스텍은 창립이래 비임상CRO사업을 영위해 오면서 얻어진 노하우와 기술력을 토대로 신 물질 개발에도 적극 참여하면서 우리회사가 보유한 Pipe-Line의 가치를 인정받고 기술이전 될 수 있도록 노력하고 있습니다. 이 중 TB-4는 2015년 ㈜휴온스에 안구건조증치료 적응증에 대하여 기술이전 한 바가 있었으며, 현재는 심근경색 등 추가적인 적응증 개발과 함께 기술이전에 노력하고 있습니다. 또한 2017년 6월 일본 하이폭스社와 공동개발한 HX-1171(간섬유화억제제) 관련한 전세계 특허권을 전부 양수하였으며, 동일물질을 이용한 BTT-105(비알콜성지방간염치료제) 관련하여 국내특허 취득 후, 상업화 임상진행 또는 제약사를 대상으로 기술이전을 적극 추진할 예정입니다.상기 "1. 사업의 개요"의 세부사항 및 포함되지 않은 내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 ( 기준일: 2023.12.31 ) (단위 : 백만원,%) 사업부문 대상회사 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 비임상CRO (주)바이오톡스텍 용역 비임상시험 독성평가 발암성 시험 외 29,045 96.8 효능평가/병리/기타 치료효능시험 및 병리판독 등 959 3.2 합 계 30,004 100.0 ※ 상기 금액은 별도 기준이며, 연결재무제표 작성시 내부거래에 해당하는 건은 수치에서 제거하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 완제품을 생산, 판매하는 형태가 아닌 아래와 같이 고객과의 시험 디자인(실험방법, 실험기간, 시험계, 투여방법 등)을 협의하고, 이에 따른 수주를 하는 형태로 기본적인 가격표에서 변동요인이 발생하게 됩니다. [주요 제품의 가격 산출 기준] 가격 산출 항목 세부 항목 비고 시험물질분야 의약품, 식품, 의약부외품, 화장품, 화학물질 등 - 시험기준 OECD, 일본 후생성, 국립환경과학원, 식약처 등 - 기술적난이도 투여방법(경구, 경피), 국내 기술수준 등 - 시험재료 (시험계) 마우스, 랫드, 비글견, 세포 등 - 인력투입시간 시험책임자, 시험담당자 등 실제 투입시간 - [주요 제품 등의 가격 변동 추이] (단위: 천원, 천엔/건) 구분 제24기 제23기 제22기 비임상CRO(독성평가 등) 내수(주1) 40,000 40,000 40,000 수출(주2) 47,458(￥5,200) 49,565(￥5,200) 50,473(￥5,200) 주1) 비임상CRO의 안전성 평가 등에 대한 가격은 1개월반복독성시험(랫드, 경구투여)기준으로, 전년과 동일합니다.주2) 비임상CRO의 경우 국내와 동일한 제품의 가격으로 2009년부터 2023년까지 520만엔(￥5,200,000)으로 일본내 고객에의 입장에서는 변동이 없습니다. 원화금액은2023년말 기준 외국환중개거래소에 고시된 매매기준율(912.66원/100엔)로 환산한 환율변동에 의한 차이를 표시하였습니다 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 대상회사 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비임상CRO (주)바이오톡스텍 1.시험재료 Beagle 시험용실험동물 2,160 37.6 Guinea Pig 62 1.1 Rabbit 331 5.8 Mouse 712 12.4 Rat 305 5.3 기타 - - 2.원 재 료 시약/사료/깔짚 1,241 21.6 3.부 재 료 시험 소모품 937 16.3 합 계 5,747 100.0 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원/두) 사업부문 대상회사 품목(동물) 제24기 제23기 제22기 비임상CRO (주)바이오톡스텍 Beagle 3,045,489 2,310,000 1,936,085 Guinea Pig 66,067 60,871 72,089 Rabbit 256,780 245,042 214,145 Mouse 99,210 34,540 23,987 Rat 18,493 26,514 13,686 ※ 시험재료의 가격은 주령, 체중, 암/수, 종별 등에 따라 단가의 변동이 발생하게 되는데, 이는 고객사로 부터 받은 시험방법 등에 따라 특수한 종류의 시험재료를 사용함에 따라 변동하는 부분의 영향이 가장 큽니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 :백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 제24기 제23기 제22기 비임상CRO 독성/효능평가/병리/기타 오창읍본사 연구동 95,380 75,115 63,446 합 계 95,380 75,115 63,446 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 -. 생산능력(금액) = 생산가능 건수 ×단위당 생산원가-. 생산실적 건수 = 수주시험수행건수(1,556건)-. 생산가능 건수 = 시험별 동물실 수 ×실당 년간 회전건수 ×동시수행건수※ 동물종(rat)의 안전성시험(단회독성시험)에 대한 생산능력을 산출하면,① 동물실 수 = 3실② 동물실 사용기간 = 14일③ 동물실 년간 회전회수 = 25회(365일/14일)④ 동시 수행가능 건수 = 4건⑤ 실당 년간 수행가능 건수 = 100건⑥ 년간 시험 가능 건수 = 300건(3실 * 100건)-. 분석시험을 포함하였고, 동물실을 사용하지 않는 세포를 이용한 시험은 제외하였습니다.-. 연간 생산능력은 누적이며, 용역매출이 아닌 기타매출의 건은 1건으로 반영하였습니다. (나) 평균가동시간당사의 동물실은 항온, 항습 등 동물사육을 위해 365일 자동제어되는 GLP시설입니다. 이에 따라 생산능력에 산출되는 가동시간은 동물실 운영시간인 24시간 365일입니다. 라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 제24기 제23기 제22기 비임상CRO 독성/효능평가/병리/기타 오창읍본사 연구동 25,086 24,696 22,446 ※ 보고서 작성기준일 현재 매출원가를 반영한 금액입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 건수,% ) 사업부문 품목 사업소 제24기 제23기 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 비임상CRO 독성/효능평가/병리/기타 오창읍본사 연구동 5,916 1,556 26.3 5,916 2,024 34.2 (3) 생산실적의 산출근거(산출방법 등) - 생산능력(건수) = 연간 생산가능 건수(5,916건) /44 - 생산실적(건수) = 총 시험수행건수 (1,556건, 2023년말기준 / 4.매출 및 수주상황 건수 참고) - 가동율 = 생산실적 / 생산능력 마. 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 회계정책의 변경 증감 상각 대체 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)바이오톡스텍 자가 충북오창 토지 4,326,180 4,326,180 건물 16,283,398 185,600 (624,962) 15,844,036 국고보조금(건물) (179,955) 6,966 (172,989) 구축물 419,939 46,000 (12,587) (11,894) 441,458 국고보조금(구축물) (9,532) 9,473 59 0 기계장치 1,706,324 474,000 (1) (296,308) 1,884,015 차량운반구 0 5,818 (1,333) 4,485 집기비품 373,621 101,803 (1,514) (144,040) 329,870 시설장치 928,424 404,103 (10,366) (436,832) 885,329 사용권자산 267,485 356,143 (24,718) (222,992) 375,918 건설중인자산 0 1,782 - 1,782 합 계 24,115,884 0 1,575,249 (39,713) (1,731,336) 0 23,920,084 (주)키프라임리서치 자가/임대 충북오송 토지 2,341,551 2,341,551 건물 25,621,707 15,700 (644,606) 24,992,801 국고보조금(건물) 0 구축물 616,167 (15,500) 600,667 국고보조금(구축물) 0 기계장치 4,247,043 1,616,320 (672,485) 131,600 5,322,478 집기비품 344,663 100,630 (111,639) 333,654 시설장치 557,469 166,112 (13,563) (169,027) 540,991 사용권자산 90,259 91,290 (15,009) (37,476) 129,064 건설중인자산 131,600 (131,600) 0 합 계 33,950,460 0 1,990,052 (28,572) (1,650,734) 0 34,261,206 ※ 기초, 기말장부가액은 감가상각누계액 차감후 금액입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 제23기 제22기 비임상CRO 용역매출 독성평가 내 수 27,491 33,969 27,869 수 출 1,554 1,311 1,433 합 계 29,045 35,280 29,302 효능평가/병리판독/기타 내 수 958 1,527 2,892 수 출 2 2 16 합 계 959 1,529 2,909 합 계 내 수 28,448 35,496 30,761 수 출 1,556 1,313 1,449 합 계 30,004 36,809 32,210 ※ 상기 금액은 별도 기준이며, 연결재무제표 작성시 내부거래에 해당하는 건은 수치에서 제거하였습니다. 나. 판매방법 및 조건 (1) 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 (2) 판매경로 (단위: 백만원, %) 매출유형 품목 구분 판매경로 제24기 매출액 비중(%) 용역 비임상CRO(독성/효능/병리판독/기타) 국내 직접 마케팅을 통한 수주 28,448 94.8 수출 직접, 대리점을 통한 수주 1,556 5.2 합 계 30,004 100.0 (3) 판매방법 및 조건 직접 마케팅, 대리점을 통해 판매하는 경우 모두, 고객사로 부터 시험의뢰(안전성, 유효성, 기타)를 받고, 본계약서를 체결함으로서 기간별로 매출이 발생됩니다. 수주된 시험의 시험방법 및 가이드라인 등에 따라 총 소요 기간 차이가 발생하며, 이에 따른 조건도 일부 다르게 됩니다. 통상적으로 계약금, 중도금, 잔금의 형태로 현금수령을 원칙으로 하고 있으며, 계약금, 중도금, 잔금 수령을 위한 세금계산서 발행 후 통상 1개월~2개월 이내 현금이 수령되고 있습니다. 다. 판매전략 연결실체의 사업은 국제적 기준에 부합하는 과학적인 방법으로 분석하여, 그에 대한 제품으로 보고서를 생산하는 형태입니다. 고객과의 신뢰에 기반한 사업적 특성에 따라 시장내에서의 이미지, 연구의 전문성이 중요합니다. 고객과의 신뢰도를 확보하기 위해 의뢰하는 고객은 직접 당사 연구시설을 방문하고, 의뢰한 시험에 대해 직접적인 실사(Audit)를하도록 권유하고 있으며, 각 시험에 대한 시험 방법등에 대한 충분한 기술적 협의를 통해 시험중에 발생할 수 있는 오류를 최소화하고 있습니다. 라. 수주상황 2023년말 기준의 수주현황 및 잔고내역 입니다. - 수주일자 및 납기일은 개별 계약건에 따라 상이하여 포함하지 않았습니다. - 수출의 금액은 2023년말기준 매출 반영 기준 환율을 적용하였습니다. - (주)바이오톡스텍의 경우 산출법 진행률 기준으로 매출을 인식하고 있으며, 진행률 적용 수주상황은 기재하지 않습니다. - 진행률 적용 수주가 아닌 부분은 기재하지 않습니다. (단위 : 건, 백만원) 사업부문 품목 매출처 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 비임상CRO 독성평가 내수 1,962 59,845 1,110 27,491 1,153 32,354 수출 187 2,168 164 1,554 67 614 소계 2,149 62,013 1,274 29,045 1,220 32,969 유효성평가/병리판독/기타 내수 332 1,649 276 958 64 691 수출 7 2 6 2 2 0 소계 339 1,650 282 959 66 691 합 계 내수 2,294 61,494 1,386 28,448 1,217 33,045 수출 194 2,170 170 1,556 69 614 소계 2,488 63,664 1,556 30,004 1,286 33,660 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 당사는 일상적인 경영활동에서의 환율변동 및 투자활동에 따른 재무적 리스크에 노출되어 있습니다. 현재 당사에서는 금융시장의 예측 불확실성에 대하여 인지하고 있으며, 잠재적 위험요소를 최소화 하고자 이사회에서 리스크관리에 중점하고 있습니다.당사의 위험관리요소는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 이사회는 외환위험 및 투자위험, 금융상품 등 재무적 유동성과 관련된 전반적인 사항에 대하여 사전에 충분히 검토하여 문서화 하고 있으며, 당사 이사회 규정에 따라 관리, 감독하고 있습니다. 나. 위험관리 우리회사는 일상적인 경영활동에서 환율변동의 리스크에 노출되어 있으나, 환율변동의 위험을 관리하는 정책(파생계약 체결등)을 채택하고 있지는 않습니다. 회사는 차입비용을 줄이기 위하여 고정 또는 변동금리를 혼합하여 거래은행과 차입의 변경설정 시행ㆍ계획하고 있으며, 더욱이 유보율에 영향이 미치지 않는 선에서 조기상환, 이율변동 등의 운영정책을 택하고 있습니다. 다. 파생상품거래 현황 공시서류작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품(신용파생상품포함) 계약은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 라이센스 인(License-in) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스 인(License-in) 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러, 엔) 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 TB-4 (중국)베이징 노스랜드 바이오테크 전세계(중국제외) 2008.07.08 2018.07.08 670,860,000[$600,000] 670,860,000[$600,000] 개발중 HX-1171 (일본) 하이폭스 전세계 2017.06.27 - 121,581,600[￥12,000,000] 121,581,600[￥12,000,000] 개발중 ※ 상기 금액은 2018년말 서울외국환 환율(1$=1,118.10), (100￥=1013.18) 적용함. (1) 라이센스 인(License-in) 계약 상세 내역(가) TB-4(Thymosin Beta-4) 1. 계약상대방 중국 베이징 노스랜드바이오테크(공동개발, 당사지분 40%) 2. 계약내용 주식회사 바이오톡스텍과 베이징 노스랜드 바이오테크는 TB-4의 특허, 기술이전, 전용실시권 및 이를 함유한제품의 연구, 개발, 허가 후 생산, 판매 및 제3자에 License-out을 위한 기타 사업을 공동 수행. 3. 대상지역 전세계(중국제외) 4. 계약기간 2008.07.08 ~ 계약체결 후 10년 5. 총 계약금액 600,000불 6. 수취금액 - 7. 계약조건 1) 계약금 (Upfront Payment) : 250,000불(3회 분할지급)- 지급조건: 계약 체결 후 일정기간 내2) 마일스톤(Milestone) : 350,000불(2회 분할지급)- 지급조건 : 국가별 특허 등록 시 8. 회계처리방법 1. 계정과목 : 무형자산(라이선스)2. 회계처리 : 감가상각(정액법), 상각년수(10년) 9. 대상기술 흉선(Thymus)에서처음분리된물질로서모낭간세포의성장, 조직의재형성, 분화,분열에 영향을 미치는 유전자 재조합 분자단백질 형태의 물질 10. 개발 진행경과 <진행경과>2015.7.17 휴온스에 기술이전 계약체결 11. 기타사항 - (나) HX-1171 1. 계약상대방 일본 하이폭스 2. 계약내용 주식회사 바이오톡스텍과 일본 하이폭스는 간섬유화억제제 관련한 전세계 특허권을 양수도함 3. 대상지역 전세계(EPC 7개국, 일본, 한국, 중국, 미국) 4. 계약기간 2008.07.08 ~ 5. 총 계약금액 12,000,000엔 6. 수취금액 - 7. 계약조건 1) 계약금 (Upfront Payment) : 12,000,000엔- 지급조건: 계약 체결 후 30일이내 8. 회계처리방법 1. 계정과목 : -2. 회계처리 : 비용처리 9. 대상기술 하이드로퀴논모노알킬에테르(Hydroquinone monoalkylether) 화합물 1171개 중 선발된 강력한항산화.항염증물질. 10. 개발 진행경과 <진행경과>국내 임상1상 완료(2013.11.25) 11. 기타사항 - 나. 라이센스 아웃(License-out) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스 아웃(License-out) 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 TB-4 (한국) 휴온스 전세계(중국제외) 2015.07.17 2025.07.17 5,031,450,000 $4,500,000 1,788,960,000 $1,600,000 개발 중 ※ 상기 금액은 2018년말 서울외국환 환율(1$=1,118.10) 적용함.(1) 라이센스 아웃(License-out) 계약 상세 내역 1. 계약상대방 휴온스 2. 계약내용 휴온스와 TB-4의 안과적응증, 탈모적응증 기술정보를 활용하여 제품화 계약 체결(전용실시권) 3. 대상지역 전세계(중국제외) 4. 계약기간 2015.07.17 ~ 계약체결 후 20년 5. 총 계약금액 4,500,000달러 (당사 지분: 40%) 6. 수취금액 1) 계약금 (Upfront Payment): 950,000달러(당사기준: 380,000달러)2) 마일스톤(Milestione): 3,550,000달러(당사기준: 1,420,000달러)- 지급조건: IND승인 및 개발단계에 따라 차등 지급3) Royalty: 상업화 생산시 제품매출액의 3% 수취(10년간) 7. 계약조건 - 8. 회계처리방법 매출액으로 인식 9. 대상기술 흉선(Thymus)에서 처음 분리된 물질로서 모낭간 세포의성장, 조직의 재형성, 분화,분열에 영향을 미치는 유전자 재조합 분자단백질 형태의 물질 10. 개발 진행경과 2015.7.17 휴온에 기술이전 계약 후 안구건조증 치료제 미국 임상2상 진행예정 11. 기타사항 - 다. 기타계약(MOU 및 일반계약) 계약상대방 계약체결일 계약주요내용 서울아산병원 2023.05.11 연구협력제휴 글로벌표준인증원 2023.05.25 업무ㆍ기술 협력제휴 이엔셀 2023.07.31 업무ㆍ기술 협력제휴 카브 2023.08.22 업무ㆍ기술 협력제휴 인제대학교 부산백병원 2023.08.28 연구협력제휴 에스트리온 2023.10.06 신약개발을 위한 업무제휴 * 해당 MOU및 일반계약은 본 보고서 작성 기준년도에 체결한 MOU및 일반계약 내용을 작성하였습니다. 라. 연구개발활동의 개요 및 연구개발 담당조직1) 바이오톡스텍 바이오톡스텍 연구소 조직도.jpg 바이오톡스텍 연구소 조직도 구 분 주요 내용 조 직 명 (주)바이오톡스텍 기업부설연구소 조직형태 기업부설연구소 운영현황 설립: 2001년 5월 7일(최초 인증일)(주)바이오톡스텍의 부설연구소는 당사에서 수행하는 안전성, 유효성 평가와 관련된 시험 방법론,프로토콜 등 과학적인 시험방법의 개발 및 적용을 위해서 운영되어 오고 있습니다. 2-1) (주)바이오톡스텍 연구개발 인력현황 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 부설연구소 3 7 0 10 2-2) (주)바이오톡스텍 핵심 연구인력 현황 직 위 성 명 담당업무 주요 경력 주요 연구실적 연구소장(부사장) 박철범 연구총괄 서울대학교 수의학 박사('99)호서대학교 조교수('14) [최종경력]화학융합시험연구원 팀장('10)바이오톡스텍 연구소장(현재)바이오톡스텍 영업본부장(현재)-피부자극 대체시험법 밸리데이션 책임연구원 신종일 책임연구원(병리책임자) 건국대학교 수의병리학 박사('18) [최종경력]바이오톡스텍 판독과 과장(현재)[논문] 마. 연구개발 비용1) 연결기준 (단위 : 천원, %) 과 목 제24기 제23기 제22기 원 재 료 비 565,581 48,591 44,970 인 건 비 612,883 562,402 707,045 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 7,441 - 289 연구개발비용 계 1,185,905 610,993 752,304 (국고보조금) - - - 회계처리 판매비와 관리비 453,676 - - 제조경비 732,229 610,993 752,304 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.36 1.64 2.21 ※ 상기 자료 중 제22기의 경우 연결에서 제외된 (주)키프론바이오의 수치가 포함된 금액입니다. 2) (주)바이오톡스텍 (단위 : 천원, %) 과 목 제24기 제23기 제22기 원 재 료 비 119,346 48,591 44,970 인 건 비 612,883 562,402 707,045 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - - 289 연구개발비용 계 732,229 610,993 752,304 (국고보조금) - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 732,229 610,993 752,304 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.40 1.64 2.30 3) (주)키프라임리서치 (단위 : 천원, %) 과 목 제3기 제2기 제1기 원 재 료 비 446,235 - - 부 재 료 비 - - - 인 건 비 - - - 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 7,441 - - 연구개발비용 계 453,676 - - (국고보조금) - - - 회계처리 판매비와 관리비 453,676 - - 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 20.87 0.00 0.00 바. 연구개발 진행 현황 및 향후계획 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 바이오 신약 TB-4 안과, 탈모, 심근경색 등 2007년 비임상 완료 - 라이센스아웃 HX-1171(BTT-105) 간섬유화, 간경화, 비알콜성지방간,만성폐쇄성폐질환 등 2012년 임상1상 완료(한국) 2013년 개발 중 1) TB-4(Thymosin Beta 4) 1. 구 분 바이오 신약 2. 적응증 안구건조증, 탈모치료제 등 3. 작용기전 유전자 재조합을 통한 지속형 단백질 의약품 4. 제품의특성 흉선(Thymus)에서 처음 분리된 물질로서 모낭간 세포의성장, 조직의 재형성, 분화,분열에 영향을 미치는 유전자 재조합 분자단백질 형태의 물질 5. 진행경과 1) 전임상: 독성시험 결과 뛰어난 안전성 입증2) 기술이전계약 체결(당사 지분: 40%)(1) 대상: 휴온스(2) 계약체결일: 2015년 7월(3) 계약총액: 총 450만달러(계약금 95만달러)(4) 계약내용: 전세계(중국제외) 전용실시권 20년간 6. 향후계획 현재 기술이전한 휴온스에서 임상 준비 중 7. 경쟁제품 국내 코스닥상장사인 지트리비앤티에서 TB-4기반 안구건조증치료제 개발 중(미국 임상3상 중) 8. 시장규모 각막손상치료 시장 국내 1,220억원(2006) , 각막 재생촉진, 망막 투명성 개선하여 시력 회복 ※ Thymosin Beta 4의 신물질 개발: 보고서 제출일 현재 비임상 시험을 완료하였으며, 2015년 7월 (주)휴온스에 안구건조증치료제, 탈모치료제 적응증에 대하여 기술이전을 한 바 있으며, 추가 적응증 개발을 위해 기초연구를 지속 중에 있습니다. 2) HX-1171(BTT-105) 1. 구 분 바이오 신약 2. 적응증 간섬유화억제제, 비만 또는 비알콜성 지방간염 치료 등 3. 작용기전 비타민E보다 2~150배 이상 항산화 효과, 500배 강한 염증 억제작용, 간 장해의 대표적인 과정인간 섬유화 억제 효과 4. 제품의특성 지용성비타민으로 식물성 기름, 곡물, 채소 등에 함유(혈액 순환 개선, 항산화 작용, 상처치유 촉진, 노화지연, 해독효과 우수) 5. 진행경과 1) 전임상: 독성시험 결과 뛰어난 안전성 입증2) 임상진행(1) 진행단계: 임상1상 시험완료(2) 임상진행기관: 서울아산병원(3) 시험기간: 2012년 5월~2013년 11월(4) 임상결과: 건강한 성인기준 사람당2000mg에서도 안전한것으로 판단되므로 내약성(耐藥性) 및 안전성이 탁월함. 6. 향후계획 타겟 적응증 개발을 통해 상업화 구축예정 7. 경쟁제품 - 8. 시장규모 간장해 치료 시장 국내 약 3,000억원, 전세계 91억달러(매년 25% 이상의 성장 중) HX-1171의 신물질 개발: 보고서 제출일 현재 국내 임상1상 시험을 완료하였으며, 간경화치료제이외에 비알콜성지방간염치료제로서 국내특허를 취득하는 등 상업화 개발을 위해 준비 중에 있습니다. 사. 연구개발 실적 공시서류 작성기준일 현재 당사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 대상회사 과제명 기대효과 개발완료일 상품화여부 바이오톡스텍 세포치료제의 습관절 연결결손모델을 통한 연골재생시험법 세포치료제 효능시장 선점 및 세포치료제의 독성 시험의 범위 결정 2014년 국내, 해외 수주 중 세포치료제의 간암 효능 시험법 세포치료제 효능시장 선점 2014년 국내, 해외 수주 중 세포치료제의 적정세포농도 효력시험법 세포치료제 효능시장 선점 2014년 국내, 해외 수주 중 세포치료제의 생착율 유효성 시험법 세포치료제의 효능시장 선점 2013년 국내, 해외 수주 중 폐암치료제의 폐암 효능 시험법 폐암치료제 효능시장 공략 2007년 국내, 해외 수주 중 비만예방 효능 시험법 비만치료제 및 항비만제의 효능시장 공략 2004년 국내, 해외 수주 중 치매치료제 효과측정 시험법 치매제의 효능시장 공략 2004년 국내, 해외 수주 중 고지방식 급여를 통한 항비만 효능 시험법 항비만 효능시험의 Setup 2004년 국내, 해외 수주 중 갈색 기니픽을 이용한 미백효능시험법 화장품 미백시장 교두보 확보 2005년 국내, 해외 수주 중 혈소판 응집저해제의 효능 시험법 동 효능 시험물질 공략 2007년 국내, 해외 수주 중 뇌기능 촉진제에 대한 효능시험법 뇌기능 촉진제의 효능시장 공략 2004년 국내, 해외 수주 중 SHR을 이용한 혈압강하 효능시험법 고혈압 치료제 및 예방제의 효능시장 공략 2005년 국내, 해외 수주 중 만성 간장애에 대한 간기능개선효과 간기능개선제 효능시장 공략 2007년 국내, 해외 수주 중 NC/Nga Mice를 이용한 아토피성 효능시험법 아토피 치료제 효능시장 공략 2008년 국내, 해외 수주 중 C3H Mice를 이용한 발모재생효능시험법 발모시험의 효능시장 공략 2009년 국내, 해외 수주 중 시력개선 및 눈영향에 관한 효능 시험법 시력개선제의 효능시장 공략 2006년 국내, 해외 수주 중 위 장관보호 효과의 효능 시험법 장관보호 효능시장 공략 2008년 국내, 해외 수주 중 Cat, Mouse을 이용한 히스타민, 항원성 시험법 QC, 항원성시험 시장 공략 2004년 국내, 해외 수주 중 DPPH radical소거법을 이용한 항산화효과 노화 예방의 시험법 공략 2005년 국내, 해외 수주 중 Irwin test를 이용한 중추신경계에 미치는 시험법 중추신경계 약리시장 공략 2008년 국내, 해외 수주 중 Beagle을 이용한 심혈관계에 시험법 심혈관계 약리시장 공략 2008년 국내, 해외 수주 중 Rat를 이용한 호흡기계에 미치는 영향 시험법 호흡기계 약리시장 공략 2008년 국내, 해외 수주 중 수생생태독성 시험법 개발 및 적용 REACH시장 개척 2004년 국내, 해외 수주 중 MS/MS를 이용한 TK분석법 개발 비임상시험 확대 및 임상 기반기술 확보 2008년 국내, 해외 수주 중 hERG Assay시험법(심혈관계에 대한 영향평가 시험) 심혈관계 약리시장 공략 2013년 국내, 해외 수주 중 Elisa법을 이용한 국소림프절시험법 비임상시험의 신규 시장 개척 2013년 국내, 해외 수주 중 광독성시험법 대체법 비임상시험의 신규 시장 개척 2013년 국내, 해외 수주 중 인체각막유사 상피모델을 이용한 안자극시험 비임상시험의 신규 시장 개척 2020년 국내, 해외 수주 중 인체피부모델을 이용한 피부자극시험 비임상시험의 신규 시장 개척 2020년 국내, 해외 수주 중 체내 코멧시험법 비임상시험의 신규 시장 개척 2020년 국내, 해외 수주 중 아급성, 만성독성 시험법 비임상시험의 신규 시장 개척 2022년 국내, 해외 수주 중 펩타이드 반응성 시험법 비임상시험의 신규 시장 개척 2022년 국내, 해외 수주 중 유세포분석을 이용한 국소림프절시험법 비임상시험의 신규 시장 개척 2022년 국내, 해외 수주 중 생체외 피부부식성시험 동물대체시험법 기술확보 2023년 국내, 해외 수주 중 Thymosin Beta 4의 신물질 개발 의약품 및 건강기능식품 등의 개발로 수익성 및 매출 확대 개발 중 License-out 및추가적응증 개발 중 HX-1171(BTT-105)의 신물질 개발 의약품 및 건강기능식품 등의 개발로 수익성 및 매출 확대 개발 중 추가적응증 개발 설치류를 이용한 Pig-a 유전자 돌연변이시험 비임상시험의 신규 시장 개척 개발 중 인증완료 후 국내외 수주 예정 활성산소종을 이용한 광반응성 시험 비임상시험의 신규 시장 개척 개발 중 인증완료 후 국내외 수주 예정 의료기기 비임상시험 11개 항목 의료기기 비임상시험 확대 및 기반기술 확보 개발 중 인증완료 후 국내외 수주 예정 7. 기타 참고사항 가. 부문별 사업현황[사업의 개요] CRO(Contract Research Organization: 계약연구기관)사업은 의약품, 식품(건강기능식품), 화장품, 화학물질, 농약 등 신물질(신약)을 탐색하고 개발하는 과정에서 요구되는 광범위한 연구개발 용역을 제공하는 전문성을 갖춘 연구개발 전문 산업을 의미합니다.현재 (주)바이오톡스텍, (주)키프라임리서치는 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등 인간의 건강과 안전에 관계되는 모든 물질에 대하여 세포, 동물 등을 이용하여 효능과 인체의 유해성을 평가하여 연구하는 바이오산업의 인프라산업으로서 신물질 개발단계에서의 핵심과정인 비임상(Non-Clinical evaluation)연구를 주사업으로 하고 있습니다. [사업의 특성] CRO사업은 지식기반 산업으로 고부가가치 산업임과 동시에 전방산업인 제약/바이오산업과의 파트너쉽으로 인식될 만큼 큰 연관성을 가지고 있습니다. 또한 주요 고객인 제약/바이오 기업 및 연구기관들은 수익성 개선과 신약개발의 비용절감, 신속한 제품화 등을 목적으로 CRO기업에게 전문적으로 위탁을 하고 있으며 이러한 추세는 향후 지속적으로 확대될 것으로 판단됩니다.국내의 경우 당사의 비임상CRO 사업부문과 같은 위탁연구기반의 비임상시험 전문기관이 정부산하기관 1곳과 민간연구기업 4곳이 있습니다. CRO산업은 특성상 초기투자비용이 높고, 고정비 비중이 높으며, 연구기반 인프라 구축까지 많은 시간과 자원의 소요가 필요한 만큼 진입장벽이 높은 산업적 특성을 가지고 있어 시장의 경쟁관계가 크게 변화되지 않을 것으로 판단됩니다.세계 각국 정부에서는 의약품 및 화학물질 등 새로운 물질의 안전성평가에 대한 정확한 실험결과를 확보하기 위해 GLP(Good Laboratory Practice) 제도를 영위하고 있습니다. GLP란 비임상 안전성 시험의 신뢰성 보증을 위해 연구인력, 시험시설 및 장비, 시험방법 등을 조직적, 체계적으로 정해 놓은 기준으로서 GLP인증은 시설, 인력, 운영 등의 종합적인 판단에 의거하여 주어지고 있습니다.현재 국내외 비임상시험 모든 과정은 법으로 규정화된 엄격한 허가제도 아래서 관리·운영하고 있습니다. 결국 비임상CRO는 세포 및 동물을 이용하여 신물질의 안전성을 평가하는 사업군으로 정부로부터 GLP인증을 받은 연구기업(기관)을 의미합니다.국내의 경우 1986년 보건복지부에서 「의약품안전성시험관리기준」을 고시함으로써 의약품 등의 안전성 평가시험에 대한 GLP적용을 규제하기 시작하였습니다. 이후 산업화학물질 및 농약 등 산업 각 분야의 신물질에 대해 GLP적용이 확대실시되고 있으며, 각 영역마다 주관 정부기관이 해당 GLP규정을 제정하여 관리하고 있습니다.즉, 의약품, 화장품, 식품, 화학물질 등 허가관련하여 해당 정부기관에 제출되는 자료는 GLP 인증기관에서 적합하게 수행된 자료만을 인정하도록 법제화되어 있습니다. [국내 부처별 GLP 운영제도] 적용대상품목 관련법규 및 규정 주무 부처 심사기관 의약품, 건강기능식품,생물학적물질, 화학물질 ·의약품 등 안전성,유효성 심사에 관한규정·비임상시험관리기준·의약품등의 독성시험기준 식품의약품안전처 국립독성연구소 산업화학물질 ·화학물질유해성시험연구기관에 관한 기준 국립환경과학원 국립환경연구원 농약, 비료, 사료첨가물 ·농약품목등록시 시험연구기관지정 농촌진흥청 농업과학기술원 [경기변동의 특성] 비임상CRO사업은 주요 고객사의 신약개발 및 각종 신물질의 개발, 기 개발된 제품에 대한 인허가라는 사업적 특성으로 계절적인 수요의 변동이나 경기변동에 따른 영향이 거의 없습니다. 다만, 각 기업 및 정부기관의 연구개발 예산의 책정과 집행 등 회기년도의 종속에 따라 일부 수주의 변동은 있을 수 있습니다. [사업의 경쟁요소] 비임상CRO사업에 대한 국내 경쟁관계는 정부출연기관 1곳, 민간 CRO 4곳 정도입니다. 동 사업은 GLP인증을 받은 기관에서 생산되는 보고서 형태의 결과물이 인허가 과정에서 인정되고 있으며, 인력, 시설, 운영 노하우 등 체계적으로 갖추고 시장에 진입하여야 하는 사업적 특성으로 진입장벽이 높다 하겠습니다. 또한 주된 경쟁요소는 가격, 품질, 서비스 정도, 스피드로 요약이 되며, 당사는 선진국 수준의 기술습득을 통해 서비스와 품질을 확보하고, 시험전반에 걸친 전산화 구축으로 품질 뿐만 아니라 스피드를 확보하는데 주력하고 있습니다. [사업의 성장성] 비임상CRO사업은 의약품, 바이오의약품 및 식품, 화장품, 화학물질 등이 인체에 안전한 것인지, 특정질환 및 목적에 효과가 있는지 등을 연구하고 서비스 하는 사업적 특성이 있습니다. 따라서 국가적 차원의 산업육성정책과 규제 등과 맞물려 정부기관, 일반기업 및 연구소 등의 수요변동요인이 있으며, 당사의 시장환경도 변화될 수 있습니다.또한 국민의 건강과 안전을 책임지는 인프라 산업의 특성을 지니고 있습니다. 세계적으로 유래 없는 低출산과 超고령화시대 진입으로 헬스케어 산업이 중요하게 부각되면서 다양한 헬스케어 제품의 개발·상용화가 이루어 지고 있는 바, 장기적으로 안정적인 성장과 수익창출이 가능할 것으로 예상됩니다.정부의 바이오산업 육성기조와 더불어 2015년 1월부터 시행 된 '화학물질 등록 및 평가 등에 관한 법률'에 따라 화학물질 안전관리 규제가 시행됨에 따라 비임상 CRO시장이 확대되고 있어 영업적 환경은 밝은 편입니다. [시장점유율] 시장점유율과 관련하여서는 객관적인 자료가 없어 정확한 산출이 불가능합니다. 다만, 주요 경쟁상대로 판단되는 곳은 정부산하기관 1곳과 민간 1곳으로 구분하고 있으며, 민간부분에서는 (주)바이오톡스텍이 선두라 판단됩니다. [영업현황]1) 주식회사 바이오톡스텍주식회사 바이오톡스텍은 의약품, 농약, 식품, 화장품, 화학물질 등의 안전성/유효성평가를 주업으로 하는 비임상사업을 영위하고 있습니다. 2002년, 2006년, 2008년에 최첨단 비임상시험 연구의 기반시설을 완공하여 바이오 인프라기업으로서 사업을 영위할 수 있는 기반시설과 인적, 물리적 자원을 확정하였습니다.2007년 코스닥 시장 상장 후, 高부가가치 사업의 확대를 위하여 2008년부터 신약후보물질 개발사업을 진행하면서 신약개발의 Pipe-Line역할을 성실히 수행 하고 있습니다.2) 주식회사 키프라임리서치주식회사 키프라임리서치는 글로벌 제약/바이오산업 트렌드가 합성의약품을 중심으로 신약개발이 이루어졌으나, 글로벌 바이오의약품 시장이 2024년까지 시장규모가 전체 의약품 시장의 약 32%까지 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 더욱이 COVID-19 항원항체치료제, 백신개발을 위한 필수 단계로서 지배회사인 바이오톡스텍이 영위하는 기존 사업영역(설치류, 비설치류, 세포 이용)을 보완함으로써 비임상CRO사업에서 시너지를 창출할 것으로 기대되고 있습니다.※ 바이오의약품: 생물체에서 유래된 물질, 세포배양기술을 이용한 재조합기술이용 의약품 (백신, 혈장, 단백질, 펩타이드, 항체, RNA, DNA 등) [제약/바이오산업 시장의 변화] 전통적 제약 & 바이오산업 21세기 제약 & 바이오산업 ·합성의약품 중심·물질분석 단순·설치류(랫드, 마우스), 비설치류(비글견, 토끼) 이용·대사체가 유발하는 독성평가 위주·낮은 시료생산 비용 ·바이오의약품 중심·분석기술의 다양화 및 고도화·영장류(원숭이 등) 이용·종간 상관성을 고려한 다양한 평가·면역원성 중심·높은 시료생산 비용 나. 지적재산권 현황 연결실체가 영위하는 사업과 관련하여 다음과 같은 특허권을 취득해 보유하고 있으며, 각특허권의 상세내역은 다음과 같습니다. 대상회사 내 용 등록일(양수일) 근거법령 바이오톡스텍 MIGB를 유효성분으로 함유하는 위장관 운동 개선용 약학조성물 한국 2005.11.22 특허법 MIGB를 유효성분으로 함유하는 위장관 운동 개선용 건강기능식품 한국 2006.07.27 특허법 MIGB를 유효성분으로 함유하는 위장관 운동 개선용 식품조성물 또는 식품첨가물 한국 2006.07.27 특허법 티모신 beta4 유도체 및 이의 용도 미국 2010.09.08 특허법 한국 2010.09.27 일본 2013.01.09 유럽(EPC) 2013.01.10 간섬유화억제제(HX-1171) 한국 (2017.6.27) 특허법 일본 (2017.6.27) 중국 (2017.6.27) 미국 (2017.6.27) 유럽(EPC) (2017.6.27) 비만 또는 비알콜성지방간염치료(BTT-105) 한국 2019.08.19 특허법 ※ 상기 간섬유화억제제(HX-1171)은 당사가 2017.6.27 특허권리자인 일본 하이폭스로부터 한국/일본/중국/미국/유럽(EPC) 7개국 특허 전부를 양수하여 특허권을 보유하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결 재무정보 (단위 : 천원) 구분 제24기 제23기 제22기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 64,692,236 49,129,838 37,746,103 현금 및 현금성자산 27,479,366 12,699,911 18,592,108 기타유동금융자산 16,121,010 21,073,802 9,559,000 매출채권 및 기타유동채권 8,392,084 10,260,567 8,630,651 재고자산 11,915,421 4,454,130 674,042 기타유동자산 498,143 641,428 290,303 당기법인세자산 286,214 - - [비유동자산] 82,344,005 76,570,540 52,994,792 기타비유동금융자산 11,990,260 10,232,663 10,642,805 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,669,300 5,000,000 6,228,231 유형자산 58,181,291 58,066,345 25,408,753 영업권 이외의 무형자산 1,595,628 1,482,671 1,537,151 기타비유동자산 31,656 54,663 - 관계기업에 대한 투자자산 531,698 662,302 8,612,130 이연법인세자산 5,344,171 1,071,896 565,722 자산총계 147,036,242 125,700,377 90,740,895 [유동부채] 75,118,525 59,527,935 45,776,627 매입채무 및 기타유동채무 5,051,099 11,759,403 6,903,167 단기차입금 23,832,444 14,349,867 13,343,003 유동성장기부채 - 1,000,000 1,000,000 기타유동부채 6,682,696 5,927,345 7,016,092 당기법인세부채 - 250,288 48,794 기타유동금융부채 39,552,286 26,241,031 17,465,570 [비유동부채] 23,682,886 21,805,576 3,114,907 기타비유동채무 198,393 136,808 97,132 장기차입금 20,000,000 20,000,000 1,909,267 확정급여부채 3,319,609 1,507,669 1,070,389 기타비유동금융부채 135,773 123,466 - 비유동충당부채 29,111 37,632 38,119 부채총계 98,801,411 81,333,510 48,891,533 [지배기업의 소유지분] 51,710,250 44,234,902 41,143,669 납입자본금 40,495,267 27,639,266 27,639,266 자본금 7,979,124 7,333,562 7,333,562 주식발행초과금 32,516,143 20,305,704 20,305,704 기타자본구성요소 4,475,132 4,433,995 4,149,962 이익잉여금 6,739,851 12,161,641 9,354,440 [비지배지분] △3,475,419 131,965 705,693 자본총계 48,234,830 44,366,867 41,849,361 2023.01.01~ 2023.12.31 2022.01.01~ 2022.12.31 2021.01.01~ 2021.12.31 [매출액] 32,630,976 37,291,742 32,717,393 [영업이익] △8,187,050 800,048 4,631,727 [법인세차감전순이익] △11,833,194 △643,868 6,484,626 [계속영업당기순이익(손실)] △8,950,336 64,743 6,697,807 [중단영업당기순이익(손실)] - 1,446,928 281,986 [당기순이익] △8,950,336 1,511,670 6,979,793 지배기업지분순이익 △4,877,635 2,725,198 7,114,103 비지배지분순이익 △4,072,701 △1,213,528 △134,310 [총포괄손익] △9,810,928 1,390,130 6,536,527 지배기업지분총포괄이익 △5,764,996 2,603,658 6,670,836 비지배지분총포괄이익 △4,045,932 △1,213,528 △134,310 계속영업 기본주당이익(원) △316 87 467 중단영업 기본주당이익(원) - 99 19 계속영업 희석주당이익(원) △316 87 426 중단영업 희석주당이익(원) - 99 19 연결에 포함된 회사 수 1개 1개 2개 [ △는 음수(-)의 수치임 ] ※ 당사의 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 연결대상 종속회사의 변동 변동 사업년도 연결포함 회사 연결추가 회사 연결제외 회사 제23기(2022년) (주)키프라임리서치 - (주)세종벤처파트너스() () (주)세종벤처파트너스는 전기 중 지배기업의 지분 처분으로 인해 동 사업부문을 연결재무제표에서 제외하고 중단사업부문으로 분류하였습니다.비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성했으므로, 기 공시된 제22기는 사업보고서의 재무정보와 차이가 있습니다. 2. 요약 별도 재무정보 (단위 : 천원) 구분 제24기 제23기 제22기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 40,109,166 44,104,149 35,645,291 현금 및 현금성자산 13,717,824 9,060,392 13,289,750 기타유동금융자산 13,559,000 20,521,472 9,559,000 매출채권 및 기타유동채권 10,911,845 12,871,793 11,834,425 재고자산 1,120,573 961,277 674,042 기타유동자산 516,576 689,216 288,074 당기법인세자산 283,348 - - [비유동자산] 52,249,027 50,210,288 52,607,455 기타비유동금융자산 11,976,060 10,214,663 10,223,075 장기매출채권 및 기타비유동채권 12,169,300 12,500,000 8,000,000 유형자산 23,920,085 24,115,885 22,652,389 영업권 이외의 무형자산 1,558,759 1,456,477 1,530,729 기타비유동자산 134,025 191,218 - 종속기업에 대한 투자자산 250,000 250,000 6,950,000 관계기업에 대한 투자자산 662,248 612,248 2,859,136 이연법인세자산 1,578,550 869,797 392,126 자산총계 92,358,194 94,314,437 88,252,746 [유동부채] 34,117,629 48,233,801 45,543,473 매입채무 및 기타유동채무 4,312,190 8,558,993 6,719,811 단기차입금 14,792,444 8,309,867 13,343,003 유동성장기부채 - 1,000,000 1,000,000 기타유동부채 6,260,501 6,276,829 7,008,503 당기법인세부채 - 1,399,410 6,585 기타유동금융부채 8,752,495 22,688,701 17,465,570 [비유동부채] 3,602,670 1,740,977 2,424,213 기타비유동채무 120,578 82,139 74,812 장기차입금 - - 1,909,267 확정급여부채 3,114,720 1,295,162 402,015 기타비유동금융부채 338,261 326,044 - 비유동충당부채 29,111 37,632 38,119 부채총계 37,720,299 49,974,777 47,967,686 [납입자본] 40,495,267 27,639,266 27,639,266 자본금 7,979,124 7,333,562 7,333,562 주식발행초과금 32,516,143 20,305,704 20,305,704 [기타자본구성요소] 3,260,578 3,463,714 3,428,884 [이익잉여금] 10,882,049 13,236,679 9,216,910 자본총계 54,637,895 44,339,659 40,285,060 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 30,457,435 37,291,742 32,673,156 영업이익 △1,365,107 3,808,159 4,948,305 법인세차감전순이익 △2,284,598 4,989,935 5,764,102 당기순이익 △1,790,399 3,939,312 5,910,574 총포괄손익 △2,557,766 4,054,599 5,733,940 기본주당이익(원) △116 269 404 희석주당이익(원) △116 269 366 [ △는 음수(-)의 수치임 ] ※ 당사의 별도 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 24 기 2023.12.31 현재 제 23 기 2022.12.31 현재 제 22 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 64,692,236,364 49,129,837,510 37,746,103,468 현금및현금성자산 27,479,365,514 12,699,910,520 18,592,107,583 기타유동금융자산 16,121,010,000 21,073,801,612 9,559,000,000 매출채권 및 기타유동채권 8,392,083,728 10,260,567,111 8,630,651,118 재고자산 11,915,420,549 4,454,130,030 674,041,651 기타유동자산 498,142,610 641,428,237 290,303,116 당기법인세자산 286,213,963 0 0 비유동자산 82,344,005,279 76,570,539,846 52,994,791,503 기타비유동금융자산 11,990,260,292 10,232,662,938 10,642,804,854 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,669,300,000 5,000,000,000 6,228,230,769 유형자산 58,181,290,940 58,066,344,541 25,408,752,788 영업권 이외의 무형자산 1,595,628,486 1,482,670,921 1,537,150,909 기타비유동자산 31,656,029 54,663,375 0 관계기업에 대한 투자자산 531,698,043 662,302,024 8,612,129,783 이연법인세자산 5,344,171,489 1,071,896,047 565,722,400 자산총계 147,036,241,643 125,700,377,356 90,740,894,971 부채 유동부채 75,118,525,473 59,527,934,760 45,776,626,840 매입채무 및 기타유동채무 5,051,099,118 11,759,402,956 6,903,167,416 단기차입금 23,832,443,800 14,349,867,400 13,343,003,200 유동성장기부채 0 1,000,000,000 1,000,000,000 기타 유동부채 6,682,696,075 5,927,344,844 7,016,091,677 당기법인세부채 0 250,288,467 48,794,276 기타유동금융부채 39,552,286,480 26,241,031,093 17,465,570,271 비유동부채 23,682,885,676 21,805,575,580 3,114,906,659 장기매입채무 및 기타비유동채무 198,393,047 136,808,367 97,131,792 장기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 1,909,267,011 확정급여부채 3,319,608,691 1,507,668,714 1,070,388,832 기타비유동금융부채 135,773,138 123,466,163 0 비유동충당부채 29,110,800 37,632,336 38,119,024 부채총계 98,801,411,149 81,333,510,340 48,891,533,499 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 51,710,249,627 44,234,901,766 41,143,668,536 자본금 7,979,124,000 7,333,562,000 7,333,562,000 주식발행초과금 32,516,142,920 20,305,703,923 20,305,703,923 기타자본구성요소 4,475,132,161 4,433,994,689 4,149,962,188 이익잉여금(결손금) 6,739,850,546 12,161,641,154 9,354,440,425 비지배지분 (3,475,419,133) 131,965,250 705,692,936 자본총계 48,234,830,494 44,366,867,016 41,849,361,472 자본과부채총계 147,036,241,643 125,700,377,356 90,740,894,971 제 24 기 제 23 기 제 22 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 32,630,975,729 37,291,741,895 32,717,393,081 매출원가 30,731,549,745 24,811,924,651 22,171,865,720 매출총이익 1,899,425,984 12,479,817,244 10,545,527,361 판매비와관리비 10,086,476,033 11,679,769,206 5,913,800,527 영업이익(손실) (8,187,050,049) 800,048,038 4,631,726,834 기타수익 185,340,717 271,048,547 34,176,592 기타비용 675,698,849 241,288,830 162,665,649 금융수익 3,983,241,848 2,144,441,373 4,047,310,983 금융원가 7,135,500,356 3,600,881,556 2,119,078,333 지분법이익(손실) (3,527,692) (17,235,602) 204,806,382 종속기업투자이익(손실) 0 0 (151,651,141) 법인세비용차감전순이익(손실) (11,833,194,381) (643,868,030) 6,484,625,668 법인세비용(수익) (2,882,858,628) (708,610,572) (213,181,265) 계속영업이익(손실) (8,950,335,753) 64,742,542 6,697,806,933 중단영업이익(손실) 0 1,446,927,680 281,986,319 당기순이익(손실) (8,950,335,753) 1,511,670,222 6,979,793,252 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,877,634,577) 2,725,197,880 7,114,102,837 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (4,072,701,176) (1,213,527,658) (134,309,585) 기타포괄손익 (860,592,580) (121,539,774) (443,266,704) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (860,592,580) (121,539,774) (443,266,704) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (515,376,588) 100,561,110 (177,007,242) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (205,724,770) 8,939,763 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (140,069,898) (236,801,870) (266,259,462) 기타 세율변경 효과 578,676 5,761,223 0 총포괄손익 (9,810,928,333) 1,390,130,448 6,536,526,548 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (5,764,996,244) 2,603,658,106 6,670,836,133 포괄손익, 비지배지분 (4,045,932,089) (1,213,527,658) (134,309,585) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (316) 87 467 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 99 19 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (316) 87 426 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 99 19 제 24 기 제 23 기 제 22 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 7,312,562,000 19,767,305,923 4,018,152,409 2,427,645,830 33,525,666,162 755,917,363 34,281,583,525 당기순이익(손실) 0 0 0 7,114,102,837 7,114,102,837 (134,309,585) 6,979,793,252 기타 변동에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 (177,007,242) (177,007,242) 0 (177,007,242) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 (266,259,462) 0 (266,259,462) 0 (266,259,462) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 21,000,000 538,398,000 (96,954,881) 0 462,443,119 0 462,443,119 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 기타자본조정 0 0 10,301,000 (10,301,000) 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 484,723,122 0 484,723,122 84,085,158 568,808,280 2021.12.31 (기말자본) 7,333,562,000 20,305,703,923 4,149,962,188 9,354,440,425 41,143,668,536 705,692,936 41,849,361,472 2022.01.01 (기초자본) 7,333,562,000 20,305,703,923 4,149,962,188 9,354,440,425 41,143,668,536 705,692,936 41,849,361,472 당기순이익(손실) 0 0 0 2,725,197,880 2,725,197,880 (1,213,527,658) 1,511,670,222 기타 변동에 따른 증가(감소) 0 0 25,864,782 (20,103,559) 5,761,223 0 5,761,223 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 8,939,763 0 8,939,763 0 8,939,763 순확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 100,561,110 100,561,110 0 100,561,110 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 (236,801,870) 0 (236,801,870) 0 (236,801,870) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 57,515,854 0 57,515,854 75,281,902 132,797,756 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 기타자본조정 0 0 (3,897,364) 1,545,298 (2,352,066) (3,078,594) (5,430,660) 연결대상범위의 변동 0 0 432,411,336 0 432,411,336 567,596,664 1,000,008,000 2022.12.31 (기말자본) 7,333,562,000 20,305,703,923 4,433,994,689 12,161,641,154 44,234,901,766 131,965,250 44,366,867,016 2023.01.01 (기초자본) 7,333,562,000 20,305,703,923 4,433,994,689 12,161,641,154 44,234,901,766 131,965,250 44,366,867,016 당기순이익(손실) 0 0 (4,877,634,577) (4,877,634,577) (4,072,701,176) (8,950,335,753) 기타 변동에 따른 증가(감소) 0 0 2,586,478 (2,010,356) 576,122 0 576,122 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 (205,724,770) 0 (205,724,770) 0 (205,724,770) 순확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 (542,145,675) (542,145,675) 26,769,087 (515,376,588) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 (140,067,344) 0 (140,067,344) 0 (140,067,344) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 137,832,941 0 137,832,941 185,206,653 323,039,594 전환사채의 전환 645,562,000 12,210,438,997 0 0 12,856,000,997 0 12,856,000,997 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 246,510,167 0 246,510,167 253,341,053 499,851,220 2023.12.31 (기말자본) 7,979,124,000 32,516,142,920 4,475,132,161 6,739,850,546 51,710,249,627 (3,475,419,133) 48,234,830,494 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (16,238,217,348) (1,309,097,490) 4,346,249,440 당기순이익(손실) (8,950,335,753) 1,511,670,222 6,979,793,252 당기순이익조정을 위한 가감 5,891,126,163 5,411,719,460 444,948,124 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (10,305,046,379) (7,756,069,294) (2,712,366,638) 이자수취 639,779,153 558,949,171 61,753,550 배당금수취(영업) 23,124,675 14,342,800 0 이자지급(영업) (1,851,439,499) (835,520,890) (413,215,418) 법인세환급(납부) (1,685,425,708) (214,188,959) (14,663,430) 투자활동현금흐름 (1,978,356,999) (26,398,563,723) (7,757,286,929) 단기금융상품의 처분 18,800,000,000 34,000,000,000 1,000,000,000 단기대여금의 처분 1,000,000,000 483,000,000 0 보증금의 감소 395,298,793 59,968,000 5,257,000 당기손익공정가치측정금융상품의 처분 34,676,434,977 69,884,976,696 34,631,248,941 기타포괄손익공정가치측정금융상품의 처분 377,747,542 0 0 유형자산의 처분 24,354,000 92,317,273 8,015,957 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 82,769,231 2,477,698,680 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 7,250,000,000 523,824,000 연결자본거래로인한현금유입 499,851,220 1,000,008,000 1,348,938,000 단기금융상품의 취득 (15,300,000,000) (41,500,000,000) (6,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,000,000,000) 0 (30,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (33,549,226,700) (64,748,000,001) (25,132,024,757) 기타포괄손익공정가치측정금융상품의 취득 (1,430,000,000) 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (50,000,000) (1,300,000,000) (3,135,000,000) 유형자산의 취득 (4,452,355,663) (30,675,734,455) (7,618,827,128) 무형자산의 취득 (430,363,095) (109,597,600) (337,582,256) 임차보증금의 증가 (1,540,098,073) (33,000,000) (414,082,730) 연결자본거래로인한현금유출 0 (885,270,867) (5,084,752,636) 재무활동현금흐름 33,022,184,391 21,928,811,541 19,278,908,367 단기차입금의 증가 18,100,000,000 6,040,000,000 0 장기차입금의 증가 0 20,000,000,000 2,084,107,011 정부보조금의 수취 224,946,400 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 393,120,000 단기차입금의 상환 (8,600,000,000) (5,000,000,000) (52,713,000) 유동성장기부채의 상환 (1,000,000,000) (1,151,617,011) (750,000,000) 장기차입금의 상환 0 (757,650,000) 0 신주발행비 지급 (7,368,274) (5,430,660) 0 전환사채의 증가 24,500,000,000 3,000,000,000 18,000,000,000 사채발행비 지급 (1,416,720) 0 (180,662,240) 리스부채의 상환 (193,977,015) (196,490,788) (214,943,404) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 14,805,610,044 (5,778,849,672) 15,867,870,878 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (26,155,050) (113,347,391) (23,052,084) 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,779,454,994 (5,892,197,063) 15,844,818,794 기초현금및현금성자산 12,699,910,520 18,592,107,583 2,747,288,789 기말현금및현금성자산 27,479,365,514 12,699,910,520 18,592,107,583 제 24 기 제 23 기 제 22 기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 바이오톡스텍(이하, "지배기업"이라 함)과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 키프라임리서치(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 2000년 8월 23일에 설립되어 충청북도 청주시 청원구 오창읍 오창과학산업단지에 본사 및 연구소를 두고, 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성,유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 주된 사업으로 영위하고있으며, 2007년 9월 21일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 300,000천원이며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 7,979,124천원(보통주 7,979,123천원, 우선주 5백원)이며, 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 종류 소유주식수(주) 지분율(%) 대표이사 등 보통주 3,527,775 22.11 (주)셀트리온 보통주 1,631,134 10.22 기타 보통주 10,799,338 67.67 보통주 계 15,958,247 100.00 우선주 계 1 0.00 합계 15,958,248 100.00 (2) 종속기업의 현황 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 회사명 소재지 업종 자본금 지분율 (주)키프라임리서치 충북 청주시 영장류를 이용한 비임상시험 1,458,409 42.85% 지분율이 50%이하이지만 과반수의 이사회의결권을 행사하는 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 2) 전기 (단위:천원) 회사명 소재지 업종 자본금 지분율 (주)키프라임리서치 충북 청주시 영장류를 이용한 비임상시험 1,443,056 43.31% 지분율이 50%이하이지만 과반수의 이사회의결권을 행사하는 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (3) 당기와 전기 연결대상 종속기업의 주요 재무현황1) 당기 (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 (주)키프라임리서치 65,392,908 71,474,656 2,173,541 (7,184,271) 2) 전기 (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 (주)키프라임리서치 43,459,809 43,227,021 - (2,178,717) (주)세종벤처파트너스() 9,480,870 2,336,560 809,794 (145,829) () (주)세종벤처파트너스는 전기 중 연결대상에서 제외 되었으며, 이에 따라 요약재무정보는 전기 6월말까지의 연결재무정보 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. 2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 정의를 명확히 합니다. 연결실체는 동 개정사항을 전기에 발행한 전환사채에 대해 조기적용하였습니다. 당기말 현재 동 기준서의 조기적용으로 인한 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기준서 제1001호조기적용 전 기준서 제1001호조기적용 후 장부금액 전환사채 비유동부채 유동부채 17,396,241 파생상품부채 비유동부채 유동부채 22,156,045 (2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결실체는 주석18에 관련 정보를 공시하였습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) 국제조세개혁-필라2 모범규칙동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고, 동 예외 사항의 적용 사실을 공시하도록 요구합니다. 동 개정 사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(그 규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함, 이하 ‘필라2 법률’이라 함)에서 생기는 법인세(이하 ‘필라2 법인세’라고 함)에 적용됩니다. 필라2 법률 시행으로 생기는 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산·부채를 인식하지 않고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 연결기준 1) 종속기업 종속기업은 연결실체가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결실체가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 3) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 2.4 영업부문 영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.5 외화환산 1) 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 3) 표시통화로의 환산연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다.① 자산과 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.② 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.③ 위 ①, ②의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2.6 재무제표의 승인 연결실체의 재무제표는 2024년 2월 15일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. 3. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 사업결합 및 영업권1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 리스계약 : 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류 - 우발부채 : 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채 : 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여 : 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정 - 보상자산 : 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정 - 재취득한 권리 : 특별규정에 따라 측정- 주식기준보상 : 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정 - 매각예정자산 : 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정 또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다.그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.2) 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. (3) 재고자산 재고자산중 원재료, 부재료 및 저장품의 경우 계속기록법과 보고기간 종료일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 시험재료의 경우 매입가액에 취득과정에서 정상적으로 발생한 부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하며, 해당 시험 프로젝트의 진행기간에 따라 정액법으로 매출원가로 인식하고 있습니다.연결실체는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 평가손실을 당기의 비용으로 인식하고 있으며, 파손 및 진부화의 경우에는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 다만, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 금융부채 가. 분류 및 측정 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 3(4) 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (6) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (7) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수에 동안 정액법에 의하여 계상하고있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 40년 기계장치 8년 차량운반구 4년 집기비품 4년 시설장치 4년 연결실체는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다. (8) 무형자산 연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결실체는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 개발비 10년 연결실체는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결실체는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는바, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득할 목적으로 직접 차입한 특정차입금은 자본화기간 중에 발생한 차입원가만을 자본화하며 동 차입금의 일시적 운용에서 발생한 일시투자수익은 차감합니다. 일반적인 목적으로 차입한 자금 중 적격자산의 취득에 소요되었다고 볼 수 있는 일반차입금은 회계기간 전체에 걸쳐 발생한 차입원가를 대상으로 하여 자본화이자율을 적용하는 간접적인 방법으로 적격자산에 대한 차입원가를 자본화 합니다. 적격자산과 관련이 없는 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. (10) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (11) 종업원급여 연결실체는 확정급여형과 확정기여형의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도는 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 퇴직급여에 상당하는 금액을 납입함으로써 비용으로 처리됩니다.확정급여형 퇴직연금제도는 일반적으로 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (12) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 다르게 적용될 수 있는 경우 연결실체가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 재무제표일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 기업이 의무를 이행한다면 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 관련 충당부채금액을 초과하지 않는 범위 내에서 자산으로 인식하고 있습니다. (14) 금융보증계약연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액연결실체는 특수관계자에 무상으로 제공한 금융보증계약을 기타자산(선급비용)으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.(15) 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.(16) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(17) 리스 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 이전하게 된다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만 연결실체는 부동산 리스를제외한 리스계약에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료와 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료, 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 "유형자산"으로 표시하고 리스부채는 리스부채로 표시합니다. 연결실체는 부동산리스를 제외한 리스계약에 대하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (19) 수익인식 1) 수행의무의 식별 연결실체는 고객에게 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성, 유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약 별로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결실체는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (20) 주당손익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익 은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익 은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 5. 영업부문 (1) 영업부문별 정보연결실체는 비임상 CRO(Contract Research Organization, 계약연구기관)사업을 영위하고 있으며 이는 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등 인간의 건강과 안전에 관계되는 모든 신물질에 대하여 세포 및 동물 등을 이용하여 효능과 인체의 유해성을 평가하는 연구개발 서비스 사업으로 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역별 정보당기와 전기의 지역별 순매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 국내 30,224,313 36,039,816 해외 2,406,663 1,251,926 합 계 32,630,976 37,291,742 (3) 당기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,024 1,404 은행예금 27,478,342 12,698,507 합 계 27,479,366 12,699,911 7. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 단기금융상품 9,559,000 2,559,000 질권 설정 8. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 (유동) 및 (비유동) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 단기금융상품 13,559,000 17,059,000 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,011,881 파생상품자산 2,562,010 3,002,920 소 계 16,121,010 21,073,801 비유동자산 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 4,694,369 4,797,061 (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,463,019 4,670,849 보증금 1,985,816 841,016 현재가치할인차금 (152,944) (76,264) 소 계 11,990,260 10,232,662 합 계 28,111,270 31,306,464 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 전자단기사채 - - - 1,011,881 2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권 (주)씨드모젠 2.30% 301,459 940,350 940,350 944,072 (주)지투지바이오(상환우선주) 1.15% 999,998 1,537,347 1,537,347 1,403,943 (주)에스씨엘테라퓨틱스 7.89% 800,004 779,029 779,029 784,634 (주)노블젠(상환우선주) 0.92% 700,106 937,595 937,595 894,232 (주)디자인셀 1.46% 400,000 400,000 400,000 400,000 에이스전자기술(주) 2.19% 500,000 - - - 시장성 없는 채무증권 (주)카이페리온(전환사채) - 300,000 - - 322,590 (주)지웰바이오(전환사채) - 500,000 - - - 채무상품 동양생명(저축성보험) - 82,570 95,848 95,848 47,590 기술보증기금(지식재산공제) - 4,200 4,200 4,200 - 합 계 4,588,337 4,694,369 4,694,369 4,797,061 3) 당기와 전기 중 (유동) 및 (비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,808,943 9,760,914 취득 33,549,22 6 64,748,000 평가손익 ( 1 51,919) (39,840) 처분 (34,511,881) (68,537,779) 연결범위의 변동 - (122,352) 기말금액 4,694,369 5,808,943 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 (비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권 (주)로이투자파트너스 15.06% 1,812,500 1,812,500 1,812,500 1,812,500 세종농식품바이오투자조합1호 4.35% 39,084 39,084 39,084 130,388 세종농식품R&D사업화투자조합 10.00% 253,751 253,751 253,751 300,000 강원-세종강소기업 육성상생투자조합 3.57% 146,500 146,500 146,500 196,500 세종스마트기술강소기업투자조합2호 14.00% 1,400,000 1,151,379 1,151,379 1,131,461 강원-세종 중소벤처펀드 1호 9.43% 400,000 400,000 400,000 200,000 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 11.54% 709,805 709,805 709,805 600,000 세종 농식품 벤처펀드 11.54% 750,000 750,000 750,000 300,000 엑스퀘어드 넥스트 벤처펀드 제3호 4.00% 200,000 200,000 200,000 - 합 계 5,711,640 5,463,019 5,463,019 4,670,849 2) 당기와 전기 중 (유동) 및 (비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,670,849 - 취득 1,430,000 1,812,500 관계기업투자에서 대체 - 2,846,888 평가손익 (260,082) 11,461 처분 (377,748) - 기말금액 5,463,019 4,670,849 9. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율 당기말 전기말 (주)키프론바이오 () 충북 청주시 연구개발지원사업 9.0% 20,806 191,287 다담성장지원6호 투자조합 서울 강남구 벤처투자업 23.26% 463,477 471,015 (주)에이비씨바이오사이언스 서울 강남구 의약품개발관련 자문업 25.0% 47,415 - 소 계 531,698 662,302 ()소유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 관계기업명 기초금액 증자(회수) 지분법자본변동 지분법손익 기말금액 (주)키프론바이오 191,287 - (176,184) 5,703 20,806 다담성장지원6호투자조합 471,015 - - (7,538) 463,477 (주)에이비씨바이오사이언스 - 50,000 (892) (1,693) 47,415 합 계 662,302 50,000 (177,076) ( 3,528) 531,698 2) 전기 (단위:천원) 관계기업명 기초금액 증자(회수) 지분법자본변동 지분법손익 연결범위변동 기타 대체 기말금액 (주)키프론바이오 154,790 - 1,075 35,422 - - - 191,287 다담성장지원6호투자조합 478,612 - - (7,597) - - - 471,015 세종농식품바이오투자조합1호 815,198 - - 1,761 (653,574) (32,997) (130,388) - 세종농식품R&D사업화투자조합 411,233 - - 4,755 (207,994) 92,006 (300,000) - 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 412,058 - (45,859) (4,648) (361,551) - - - AJ-세종농식품수출육성펀드 346,829 (82,769) (9,292) 6,054 (260,822) - - - 강원-세종강소기업육성상생투자조합 1,037,816 - - (13,092) (768,543) (59,681) (196,500) - 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 881,169 - - (11,738) (869,431) - - - 세종스마트기술강소기업투자조합2호 2,340,565 - - (31,229) (1,266,410) 77,074 (1,120,000) - 농식품스텝업투자조합 734,517 400,000 - (24,619) (1,109,898) - - - 강원-세종중소벤처펀드1호 422,864 - - (26,930) (215,964) 20,030 (200,000) - 스마트대한민국KB퓨처나인-세종벤처펀드 576,479 600,000 - (36,345) (570,067) 29,933 (600,000) - 세종농식품벤처펀드 - 300,000 - - - - (300,000) - 합 계 8,612,130 1,217,231 (54,076) (108,206) (6,284,254) 126,365 (2,846,888) 662,302 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 관계기업명 재무제표 기준일 자산 부채 영업수익 당기순손익 (주)키프론바이오 2023-12-31 24,217,511 23,341,581 15,676,523 367,786 다담성장지원6호투자조합 2023-12-31 2,022,949 - - (32,521) (주)에이비씨바이오사이언스 2023-12-31 194,639 4,980 1,000 (6,770) 2) 전기말 (단위:천원) 관계기업명 재무제표 기준일 자산 부채 영업수익 당기순손익 (주)키프론바이오 2022-12-31 15,968,821 13,503,079 13,620,931 705,081 다담성장지원6호투자조합 2022-12-31 2,046,239 20,877 - (32,669) 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 (유동) 및 (비유동) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동자산 매출채권 6,964,910 (1,609,613) 5,355,296 9,182,656 (1,830,289) 7,352,367 미수수익 425,472 - 425,472 135,940 - 135,940 미수금 19,895 - 19,895 22,260 - 22,260 단기대여금 2,750,000 (158,580) 2,591,420 2,750,000 - 2,750,000 소 계 10,160,277 (1,768,193) 8,392,083 12,090,856 (1,830,289) 10,260,567 비유동자산 장기대여금 5,000,000 (330,700) 4,669,300 5,000,000 - 5,000,000 소 계 5,000,000 (330,700) 4,669,300 5,000,000 - 5,000,000 합 계 15,160,277 (2,098,893) 13,061,383 17,090,856 (1,830,289) 15,260,567 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 당기와 전기 중 연결실체의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당기 (단위:천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 제 각 기 말 매출채권 1,830,289 - (220,676) - 1,609,613 기타채권 - 489,280 - - 489,280 합 계 1,830,289 489,280 (220,676) - 2,098,893 2)전기 (단위:천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 제 각 기 말 매출채권 316,473 1,513,816 - - 1,830,289 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 시험재료 11,377,697 4,001,254 원재료 462,524 360,987 부재료 66,442 82,826 저장품 8,758 9,062 합 계 11,915,421 4,454,129 12. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 384,999 383,767 선급비용 113,144 257,661 합 계 498,143 641,428 13. 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기선급비용 31,656 54,663 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,667,732 - - 6,667,732 6,667,732 - - 6,667,732 건물 50,527,595 (9,690,757) (172,989) 40,663,849 50,326,295 (8,421,189) (179,955) 41,725,151 구축물 1,103,287 (61,162) - 1,042,125 1,076,287 (40,180) (9,533) 1,026,574 기계장치 10,814,623 (3,608,130) - 7,206,493 8,653,703 (2,700,336) - 5,953,367 차량운반구 5,818 (1,333) - 4,485 - - - - 집기비품 2,383,058 (1,719,534) - 663,524 2,259,064 (1,540,780) - 718,284 시설장치 9,714,275 (8,241,189) (46,767) 1,426,319 9,440,857 (7,954,964) - 1,485,893 사용권자산 815,974 (310,992) - 504,982 592,090 (234,346) - 357,744 건설중인자산 1,782 - - 1,782 131,600 - - 131,600 합 계 82,034,144 (23,633,097) (219,756) 58,181,291 79,147,628 (20,891,795) (189,488) 58,066,345 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 대체 감가상각비 기말장부금액 토지 6,667,732 - - - - 6,667,732 건물 41,725,151 201,300 - - (1,262,602) 40,663,849 구축물 1,026,574 46,000 (3,114) - (27,335) 1,042,125 기계장치 5,953,367 2,090,320 (1) 131,600 (968,793) 7,206,493 차량운반구 - 5,818 - - (1,333) 4,485 집기비품 718,284 202,433 (1,514) - (255,679) 663,524 시설장치 1,485,893 570,214 (23,929) - (605,859) 1,426,319 사용권자산 357,744 447,433 (39,727) - (260,468) 504,982 건설중인자산 131,600 1,782 - (131,600) - 1,782 합계 58,066,345 3,565,300 (68,285) - (3,382,069) 58,181,291 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 대체 연결범위변동 감가상각비 기말장부금액 토지 6,649,808 374 - 17,550 - - 6,667,732 건물 14,891,085 26,220,324 (168,398) 1,530,722 - (748,582) 41,725,151 구축물 98,200 840,000 - 98,610 - (10,236) 1,026,574 기계장치 499,911 5,652,098 - - - (198,642) 5,953,367 집기비품 211,346 661,505 (187) - (8,034) (146,346) 718,284 시설장치 1,019,557 905,246 (3,563) - (1) (435,346) 1,485,893 사용권자산 385,210 225,538 (7,295) - (31,505) (214,203) 357,744 건설중인자산 1,653,636 131,600 (815) (1,652,821) - - 131,600 합계 25,408,753 34,636,685 (180,258) (5,939) (39,540) (1,753,355) 58,066,345 (3) 보험가입자산 당기말 현재 연결실체의 주요보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험가입자산 보험종류 부보처 부보금액 질권자 건물, 기계장치, 집기비품,시설장치 화재보험 한화손해보험(주) 43,960,029 한국산업은행 건물 화재보험 한화손해보험(주) 1,825,758 - 상기 보험이외에 가스사고배상책임보험, 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 담보제공자산당기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위:천JPY,천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물, 기계장치 및 시설장치 일부 45,943,658 JPY 2,020,000KRW 24,370,000 한국산업은행 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 손상 및상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 손상 및상각누계액 장부금액 산업재산권 16,979 (15,603) - 1,376 16,979 (15,357) 1,622 개발비 5,216,886 (5,216,886) - - 5,216,886 (5,216,886) - 소프트웨어 2,221,465 (1,123,973) - 1,097,492 1,554,757 (827,554) 727,203 기타의무형자산 129,000 - - 129,000 129,000 - 129,000 무형건설중인자산 420,084 - (52,323) 367,761 624,846 - 624,846 합계 8,004,414 (6,356,462) (52,323) 1,595,629 7,542,468 (6,059,797) 1,482,671 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 무형자산 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 무형건설중인자산 합 계 기초장부가액 1,622 727,203 129,000 624,846 1,482,671 당기증가액 - 41,863 - 367,761 409,624 당기상각액 (246) (296,420) - - (296,666) 대체 - 624,846 - (624,846) - 기말장부가액 1,376 1,097,492 129,000 367,761 1,595,629 2) 전기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 무형건설중인자산 합 계 기초장부가액 1,869 58,460 520,754 129,000 827,068 1,537,151 당기증가액 - - 60,866 - 76,980 137,846 당기상각액 (246) (58,460) (132,590) - - (191,296) 대체 - - 279,203 - (279,203) - 연결범위 변동 - - (1,030) - - (1,030) 기말장부가액 1,622 - 727,203 129,000 624,846 1,482,671 (3) 당기와 전기 중 연결실체의 연구개발비는 각각 1,185,905천원과 610,993천원으로 매출원가 및 판매비와관리비로 계상하였습니다. 16. 매입채무 및 기타유동채무 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 541,976 783,540 미지급금 4,257,598 10,769,433 미지급비용 80,500 55,998 리스부채 171,025 150,432 합 계 5,051,099 11,759,403 17. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:JPY,천원) 구 분 차입처 당기말 이자율 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 <원화대출> 운영자금대출 한국산업은행 4.79~5.08% - 8,940,000 - 8,940,000 운영자금대출 우리은행 5.20~5.46% - 3,000,000 - 1,500,000 운영자금대출 국민은행 4.55% - 2,000,000 - - 운영자금대출 하나은행 3.91~4.89% - 7,500,000 - 3,500,000 운영자금대출 신한은행 3.93% - 2,000,000 - - 소 계 - 23,440,000 - 13,940,000 <외화대출> 운영자금대출 한국수출입은행 1.60% 43,000,000 392,444 43,000,000 409,867 소 계 43,000,000 392,444 43,000,000 409,867 합 계 43,000,000 23,832,444 43,000,000 14,349,867 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 당기말 이자율 당기말 전기말 운영,시설자금대출 한국산업은행 4.78~5.18% 20,000,000 20,000,000 운영자금대출 국민은행 - - 1,000,000 합계 20,000,000 21,000,000 차감:유동성대체 - (1,000,000) 계 20,000,000 20,000,000 (3) 당기말 현재 장.단기차입금의 차입과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 18. 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 (주)바이오톡스텍 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8,150,000 18,000,000 (주)키프라임리서치 제1회 무보증 원화사모 전환사채 3,000,000 3,000,000 (주)키프라임리서치 제2회 무보증 원화사모 전환사채 7,000,000 - (주)키프라임리서치 제3회 무보증 원화사모 전환사채 3,000,000 - (주)키프라임리서치 제4회 무보증 원화사모 전환사채 14,500,000 - 전환사채 합 계 35,650,000 21,000,000 차감 : 전환권조정 (27,060,887) (8,564,069) 가산 : 사채상환할증금 8,807,128 1,066,800 계 17,396,241 13,502,731 (2) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.<(주)바이오톡스텍 발행 전환사채> 구 분 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 18,000,000천원 용도 운영자금 발행일 2021.08.24 만기일 2026.08.24 표면이자율 0.00% 보장수익률 0.00% 원금상환방법 만기 일시상환 전환청구기간 2022.08.24 ~ 2026.07.24 조정후 전환가액 7,250원/주전환가액을 조정할 사유 발생시에 조정 가능 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 30개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는날에 조기상환청구 가능 매도청구권(Call Option) 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 29개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당되는 날에 최대 90억원의 조기상환청구 가능 <(주)키프라임리서치 발행 전환사채> 구 분 제1회 무보증 원화사모 전환사채 제2회 무보증 원화사모 전환사채 제3회 무보증 원화사모 전환사채 제4회 무보증 원화사모 전환사채 사채의 권면총액 3,000,000천원 7,000,000천원 3,000,000천원 14,500,000천원 용도 운영자금 운영자금 및 시설자금 운영자금 및 시설자금 운영자금 및 시설자금 발행일 2022.12.29 2023.07.14 2023.09.06 2023.11.14 만기일 2027.12.29 2030.07.14 2030.09.06 2030.11.14 표면이자율 1.00% 0.00% 0.00% 0.00% 보장수익률 7.00% 4.00% 4.00% 4.00% 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 2022.12.30~2027.12.28 2023.08.14~2030.07.13 2023.10.06~2030.09.05 2023.12.14~2030.12.13 조정후 전환가액 10,395원/주전환가액을 조정할 사유 발생시에 조정 가능 16,284원/주전환가액을 조정할 사유 발생시에 조정 가능 16,284원/주전환가액을 조정할 사유 발생시에 조정 가능 16,284원/주전환가액을 조정할 사유 발생시에 조정 가능 조기상환 청구권(Put Option) 전환사채 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 만기일 직전일까지 조기상환청구 가능 전환사채 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 만기일 직전일까지 조기상환청구 가능 전환사채 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 만기일 직전일까지 조기상환청구 가능 전환사채 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 만기일 직전일까지 조기상환청구 가능 매도청구권(Call Option) 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채 권면금액 30%이내 금액에 대하여 매도 청구 가능 회사의 상장일부터 회사의 상장일 이후 1년이 경과하는 날까지 또는 상장이 완료되지 않은 경우 전환사채의 발행일로부터 4년이 되는 날까지 사채 권면금액 20% 이내 매도 청구 가능 회사의 상장일부터 회사의 상장일 이후 1년이 경과하는 날 까지 또는 상장이 완료되지 않은 경우 전환사채의 발행일로부터 4년이 되는 날까지 사채 권면금액 20% 이내 매도 청구 가능 회사의 상장일부터 회사의 상장일 이후 1년이 경과하는 날 까지 또는 상장이 완료되지 않은 경우 전환사채의 발행일로부터 4년이 되는 날까지 사채 권면금액 20% 이내 매도 청구 가능 (3) 당기 중 전환권조정 및 사채상환할증금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전환 등 기 말 전환권조정 (8,564,069) (23,288,245) 1,692,291 3,099,136 (27,060,887) 사채상환할증금 1,066,800 7,740,328 - - 8,807,128 (4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득시 전환사채 7,947,290 6,713,100 12,259,750 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전 당기순손익 (11,833,194) (643,868) 평가손익 2,767,760 (2,380,500) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 (14,600,954) 1,736,632 19. 파생금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 자산 파생상품자산() 2,562,010 3,002,920 부채 파생상품부채() 22,156,045 12,738,300 (*) 전환사채에는 발행회사(연결실체) 및 연결실체가 지정하는 제3자의 매도청구권 약정이 포함되어 있습니다. 전환사채에 부여된 매도청구권(연결실체가 지정하는 제3자의 call option)을 파생상품자산으로 별도 분리하여 공정가치로 인식하였으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. () 전환사채에는 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권(투자자의 put option)을 파생상품부채로 별도 분리하여 공정가치로 인식하였으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전환 등 기 말 파생상품자산 3,002,920 2,223,250 (213,570) (2,450,590) 2,562,010 파생상품부채 12,738,300 17,769,750 (2,239,500) (6,112,505) 22,156,045 (3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 평가이익 평가손실 처분손실 평가이익 평가손실 파생상품 2,585,430 (559,500) (2,450,590) - (1,481,510) 20. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 324,477 285,194 부가세예수금 495,783 199,575 선수금 5,862,436 5,442,575 합 계 6,682,696 5,927,344 21. 기타비유동채무 당기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기미지급금 6,801 - 리스부채 191,592 136,808 합 계 198,393 136,808 22. 순확정급여부채 (1) 연결실체는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 1,507,669 1,070,389 당기손익 인식비용 1,305,276 2,422,562 순확정급여부채의 재측정요소 663,928 (128,924) 퇴직금 지급액() (157,264) (127,558) 납입액 - (1,000,000) 연결범위 변동 - (728,800) 기말금액 3,319,609 1,507,669 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 6,286,609 5,094,038 사외적립자산의 공정가치 (2,967,000) (3,586,369) 합 계 3,319,609 1,507,669 () 연결실체는 당기 중 일부 직원의 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경 하였으며, 해당 금액이 포함되어 있습니다. 확정기여제도의 지급 금액은 확정된 지급 예정액을 포함하여 197,609천원 입니다. (3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,196,961 1,105,053 과거근무원가 47,013 1,274,920 이자원가 224,887 136,655 사외적립자산의 이자수익 (163,585) (94,066) 퇴직급여 1,305,276 2,422,562 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,094,038 4,482,708 당기근무원가 1,196,961 1,105,053 과거근무원가 47,013 1,274,920 이자원가 224,887 136,655 순확정급여부채의 재측정요소 656,137 (191,549) 지급액 (932,427) (821,276) 연결범위 변동 - (892,473) 기말금액 6,286,609 5,094,038 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,586,369 3,412,319 사외적립자산의 기대수익 163,585 94,066 순확정급여부채의 재측정요소 (7,791) (62,625) 납입액 - 1,000,000 지급액 (775,163) (693,718) 연결범위 변동 - (163,673) 기말금액 2,967,000 3,586,369 (6) 당기와 전기 중 보험수리적 가정을 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.18%~4.05% 3.69%~5.20% 기대임금인상률 4.00%~6.70% 3.94%~6.70% (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생하는 한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 1% 감소시 현재 1% 증가시 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 6,483,762 6,286,609 6,118,357 임금인상률의 변화에 따른 민감도 분석 6,116,114 6,286,609 6,532,550 23. 기타비유동금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증부채 135,773 123,466 연결실체는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 24. 비유동충당부채(계약해지손실충당부채) (1) 연결실체는 현재 진행중인 용역과 관련하여 향후 계약해지로 발생하는 손실을 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 연결실체의 계약해지손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 37,632 38,119 설정(환입) (8,521) (487) 기말장부금액 29,111 37,632 25. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 발행한 주식수 : 보통주 우선주 합 계 15,958,247주1주15,958,248주 14,667,123주1주14,667,124주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 7,979,124 7,333,562 (2) 지배기업의 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 보통주 우선주 보통주 우선주 주식수 금액 주식수 금액 주식수 금액 주식수 금액 기초발행주식수 14,667,123주 7,333,562 1주 1 14,667,123주 7,333,562 1주 1 전환청구권 행사 1,291,124주 645,562 - - - - - - 기말발행주식수 15,958,247주 7,979,124 1주 1 14,667,123주 7,333,562 1주 1 (3) 당기말 현재 지배기업의 우선주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 우선주의 내용 참가적 누적적우선주(발행가액기준 연5%, 우선배당), 전환우선주, 의결권주 전환비율 우선주 1주당 보통주 1.5주 전환가격 우선주의 발행가격(단 유무상증자, 주식배당 등의 경우 조정) 전환기간 발행일의 익일부터 보유기간중 26. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (142,087) (2,018) 재평가잉여금 2,038,859 2,036,281 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (196,659) 9,054 자기주식 (165,681) (165,681) 주식선택권 1,332,179 1,263,891 기타자본잉여금 1,608,522 1,292,467 합 계 4,475,133 4,433,994 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 주식수/금액 30,735 165,681 30,735 165,681 27. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정의 성격과 범위1) 당기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.<(주)바이오톡스텍 주식> 구 분 2018년 3월 30일 부여 2019년 3월 22일 부여 부여수량 158,000주 188,000주 행사방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 행사가격 19,300원 9,360원 용역제공기간 2018.03.30 ~ 2020.03.29 2019.03.22 ~ 2021.03.21 행사기간 2020.03.30 ~ 2027.03.29 2021.03.22 ~ 2028.03.21 액면가 500원 500원 <(주)키프라임리서치 주식> 구 분 2022년 5월 17일 부여 2023년 3월 29일 부여 부여수량 95,000주 98,000주 행사방법 신주교부 신주교부 행사가격 10,000원 10,000원 용역제공기간 2022.05.17 ~ 2024.05.16 2023.03.29 ~ 2025.03.28 행사기간 2024.05.17~2027.05.16 2027.05.17~2031.05.16 2025.03.29~2028.03.28 2028.03.29~2032.03.28 행사가능수량 47,500주 47,500주 49,000주 49,000주 액면가 500원 500원 2) 공정가치 산정내역<(주)바이오톡스텍 주식> 구 분 2018년 3월 30일 부여 2019년 3월 22일 부여 적용모형 블랙.숄즈모형 블랙.숄즈모형 기초주식의 공정가치(권리부여일 전일의 종가) 17,800원 9,660원 무위험이자율(권리부여일 전일의 3년 만기 국고채수익율) 2.22% 1.79% 기대존속기간 3년 3년 예상주가변동성(과거 3년 동안의 주가변동성) 59.1% 57.8% 기대배당수익율 0% 0% 기대권리소멸율 0% 0% 주식선택권의 공정가치 6,886원 3,959원 <(주)키프라임리서치 주식> 구 분 2022년 5월 17일 부여 2023년 3월 29일 부여 적용모형 이항모형 이항모형 행사기간 2024.05.17~2027.05.16 2027.05.17~2031.05.16 2025.03.29~2028.03.28 2028.03.29~2032.03.28 기초주식의 공정가치 8,262원 8,262원 10,775원 10,775원 무위험이자율 3.23%(1) 3.27%(2) 3.23%(1) 3.28%(2) 기대존속기간 5년 9년 5년 9년 예상주가변동성 (동종상장사의 과거 180일 동안의 주가변동성) 55.95% 55.95% 47.10% 47.10% 기대배당수익율 0% 0% 0% 0% 기대권리소멸율 0% 0% 0% 0% 주식선택권의 공정가치 3,807원 5,117원 5,098원 6,541원 (1) 부여일 기준 기대존속기간(5년)을 감안한 국고채권 가중평균수익률(2) 부여일 기준 기대존속기간(9년)을 감안한 국고채권 가중평균수익률(2) 당기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 (주)바이오톡스텍 주식 (주)키프라임리서치 주식 계 2018년 3월 30일 부여 2019년 3월 22일 부여 2022년 5월 17일 부여 2023년 3월 29일 부여 기초 수량 108,500주 116,000주 95,000주 - 319,500주 부여 수량 - - - 98,000주 98,000주 취소 수량 5,500주 8,000주 23,000주 10,000주 46,500주 기말 수량 103,000주 108,000주 72,000주 88,000주 371,000주 (3) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 인식해야 할 총 보상비용 2,826,538 차감 보상비용(취소분) (419,730) 전기이전 인식한 보상비용 1,706,177 당기 인식 보상비용 323,040 차기이후 인식할 보상비용 377,591 28. 판매비와관리비 연결실체의 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,520,372 4,504,281 퇴직급여 592,740 1,480,772 복리후생비 589,700 599,793 여비교통비 187,468 92,484 접대비 417,758 337,180 통신비 17,203 11,886 수도광열비 238,344 183,371 전력비 234,527 177,629 세금과공과 258,630 155,538 감가상각비 746,432 602,799 임차료 18,462 36,294 수선비 10,170 16,232 보험료 15,332 14,301 연구개발비 453,676 - 차량유지비 27,342 34,790 교육훈련비 13,397 11,283 도서인쇄비 12,280 12,260 운반비 13,458 11,555 주식보상비용 323,040 132,798 소모품비 146,502 256,485 지급수수료 729,550 992,436 광고선전비 137,066 71,963 대손상각비(환입) (220,676) 1,513,816 무형자산상각비 37,637 37,337 용역비 342,862 225,792 계약해지손실(환입) (8,522) (487) 잡비 7,563 7,547 기타판매비와관리비 224,163 159,634 합 계 10,086,476 11,679,769 29. 비용의 성격별 분류 연결실체의 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 상품재고의 변동액 207,369 - 재료비 6,357,566 4,736,111 인건비 15,679,955 15,241,586 복리후생비 2,130,469 1,890,916 감가상각비 3,382,069 1,715,513 무형자산상각비 296,666 191,058 외주가공비 3,219,048 4,033,191 연구개발비 1,185,905 610,993 지급수수료 1,679,899 1,751,514 기타비용 6,679,079 6,320,811 합 계 40,818,025 36,491,693 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외화환산이익 17,424 33,296 외환차익 103,135 32,025 유형자산처분이익 11,526 391 잡이익 53,256 12,305 관계기업투자처분이익 - 193,031 합 계 185,341 271,048 (2) 당기와 전기 중 발생한 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외화환산손실 27,567 122,542 외환차손 101,993 21,322 유형자산처분손실 15,279 80,187 재고자산감모손실 37,169 13,825 기타의대손상각비 489,280 - 잡손실 4,412 3,413 합 계 675,700 241,289 31. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 발생한 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,030,136 598,100 배당금수익 23,125 14,343 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 179,998 20,371 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 164,554 1,511,627 파생상품평가이익 2,585,430 - 합 계 3,983,243 2,144,441 (2) 당기와 전기 중 발생한 연결실체의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 3,764,332 2,015,051 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 331,917 60,211 금융보증비용 29,161 44,110 파생상품평가손실 559,500 1,481,510 파생상품처분손실 2,450,590 - 합 계 7,135,500 3,600,882 32. 법인세비용 (1) 연결실체의 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 11,066 415,535 전기법인세의 조정사항 등 1,137,856 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (144,327) (1,606,191) 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 (2,465,392) 91,477 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 (1,662,556) 832,553 자본에 직접 반영된 법인세비용 240,494 (10,694) 중단영업 법인세비용의 재분류 - (431,291) 법인세비용(수익) (2,882,859) (708,611) (2) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전 순이익 (11,883,194) (643,868) 적용세율에 따른 법인세비용 (2,473,138) (141,651) 조정사항 - 비과세수익 및 비공제비용 995,817 200,486 - 이월세액공제 효과 (1,332,321) (811,840) - 기타(세율차이 등) (73,217) 44,394 법인세비용(수익) (2,882,859) (708,611) (3) 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 일시적 차이로 인한 이연법인세 대손충당금 1,738,457 291,596 2,030,053 365,076 59,205 424,281 집기비품 105 - 105 22 (1) 21 재고자산감모손실 13,825 (13,825) - 2,903 (2,903) - 확정급여채무 5,094,038 1,239,415 6,333,453 1,069,748 253,944 1,323,692 사외적립자산 (3,586,369) 619,369 (2,967,000) (753,138) 133,035 (620,103) 계약해지손실충당부채 37,632 (8,521) 29,111 7,903 (1,819) 6,084 미지급금 424,931 82,281 507,212 89,235 16,772 106,007 미지급금_상여 777,500 (777,500) - 163,275 (163,275) - 장기미지급금 - 6,801 6,801 - 1,421 1,421 정부보조금 189,488 (16,499) 172,989 39,793 (3,638) 36,155 리스부채 287,240 75,377 362,617 60,320 15,467 75,787 사용권자산 (357,744) (147,238) (504,982) (75,126) (30,415) (105,541) 현재가치할인차금 76,264 76,680 152,944 16,015 15,950 31,965 지분증권손상차손 500,000 - 500,000 105,000 (500) 104,500 개발비 278,500 (159,500) 119,000 58,485 (33,614) 24,871 지분법손익 (52,608) 3,528 (49,080) (11,048) 790 (10,258) 지분법자본변동 2,554 177,076 179,630 536 37,006 37,542 미수수익 (253,149) (292,862) (546,011) (53,161) (60,955) (114,116) 선급비용 (79,357) 16,854 (62,503) (16,665) 3,602 (13,063) 금융보증부채 123,466 12,307 135,773 25,928 2,449 28,377 재평가잉여금 (2,577,571) - (2,577,571) (541,290) 2,578 (538,712) 파생상품부채 12,738,300 9,417,745 22,156,045 2,675,043 1,955,570 4,630,613 전환권조정 (8,564,069) (18,496,818) (27,060,887) (1,798,454) (3,857,271) (5,655,725) 파생상품자산 (3,002,920) 440,910 (2,562,010) (630,613) 95,153 (535,460) 사채상환할증금 1,066,800 7,740,329 8,807,129 224,028 1,616,662 1,840,690 당기손익공정가치금융자산 (758,578) 163,801 (594,777) (159,301) 34,993 (124,308) 기타포괄손익공정가치금융자산 (11,461) 260,082 248,621 (2,407) 54,369 51,962 종속기업투자손상차손 247,752 - 247,752 52,028 (248) 51,780 소 계 4,353,026 711,388 5,064,414 914,135 144,327 1,058,462 이월결손금에 따른 이연법인세 - 2,465,392 2,465,392 이월세액공제에 따른 이연법인세 157,761 1,662,556 1,820,317 미인식이연법인세자산 - - - 이연법인세자산 1,071,896 4,272,275 5,344,171 2) 전기 (단위:천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 연결범위변동 기말 일시적 차이로 인한 이연법인세 대손충당금 116,889 1,621,568 1,738,457 25,716 339,360 - 365,076 집기비품 - 105 105 - 22 - 22 재고자산감모손실 - 13,825 13,825 - 2,903 - 2,903 확정급여채무 4,482,708 1,503,803 5,986,511 986,196 279,896 (196,344) 1,069,748 사외적립자산 (3,412,319) (337,723) (3,750,042) (750,710) (38,435) 36,008 (753,137) 계약해지손실충당부채 38,119 (487) 37,632 8,386 (483) - 7,903 미지급금 307,890 128,518 436,408 67,736 24,025 (2,525) 89,235 미지급금_상여 891,028 (113,528) 777,500 196,026 (32,751) - 163,275 정부보조금 196,812 (7,324) 189,488 43,299 (3,506) - 39,793 리스부채 287,278 66,169 353,447 63,201 11,685 (14,566) 60,320 사용권자산 (385,210) (40,113) (425,323) (84,746) (5,248) 14,868 (75,126) 현재가치할인차금 93,989 (15,733) 78,255 20,678 (4,224) (438) 16,015 지분증권손상차손 500,000 - 500,000 110,000 (5,000) - 105,000 개발비 600,881 (322,381) 278,500 132,194 (73,709) - 58,485 지분법손익 (503,919) 225,176 (278,743) (110,862) 50,065 49,750 (11,047) 지분법자본변동 (301,038) 120,741 (180,297) (66,228) 14,404 52,360 536 지분법적용주식 480,000 - 480,000 105,600 - (105,600) - 미수수익 (147,407) (105,797) (253,204) (32,430) (20,744) 12 (53,161) 선급비용 - (79,357) (79,357) - (16,665) - (16,665) 금융보증부채 - 123,466 123,466 - 25,928 - 25,928 재평가잉여금 (2,577,571) - (2,577,571) (567,066) 25,776 - (541,290) 파생상품부채 6,965,100 5,773,200 12,738,300 1,532,322 1,142,721 - 2,675,043 전환권조정 (7,499,530) (1,064,539) (8,564,069) (1,649,897) (148,558) - (1,798,455) 파생상품자산 - (3,002,920) (3,002,920) - (630,613) - (630,613) 사채상환할증금 - 1,066,800 1,066,800 - 224,028 - 224,028 당기손익공정가치금융자산 (2,727,221) 2,137,789 (589,432) (599,989) 477,899 (37,212) (159,301) 기타포괄손익공정가치금융자산 - (11,461) (11,461) - (2,407) - (2,407) 종속기업투자손상차손 247,752 - 247,752 54,505 (2,478) - 52,027 소 계 (2,345,769) 7,679,797 5,334,027 (516,069) 1,633,891 (203,687) 914,135 이월결손금에 따른 이연법인세 91,477 (91,477) - - 이월세액공제에 따른 이연법인세 990,314 (832,553) - 157,761 미인식이연법인세자산 - (27,700) 27,700 - 이연법인세자산 565,722 682,160 (175,987) 1,071,896 (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 이연법인세부채의 상계 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 13,061,459 5,113,100 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 6,980,655 3,581,743 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 6,080,804 1,531,357 상계 전 이연법인세부채 (7,717,288) (4,041,204) 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 (6,318,365) (2,498,894) 12개월 이후에 회수될 이연법인세부채 (1,398,923) (1,542,310) 상계 후 이연법인세자산(부채) 5,344,171 1,071,896 (5) 당기 중 자본 및 기타포괄손익에에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 재평가잉여금 (541,290) 2,578 (538,712) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (2,407) 54,369 51,962 지분법자본변동 536 37,006 37,542 이익잉여금 422,175 146,541 568,716 합계 (120,986) 240,494 119,508 33. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) (4,877,634,577) 2,725,197,880 계속영업당기순이익(손실) 중 보통주 해당분 (4,877,634,361) 1,278,270,013 중단영업당기순이익(손실) 중 보통주 해당분 - 1,446,927,581 당기순이익 중 보통주 해당분 (4,877,634,361) 2,725,197,594 가중평균유통주식수 15,428,964 14,636,388 계속영업지배기업소유주 기본주당이익(손실) (316) 87 중단영업지배기업소유주 기본주당이익(손실) - 99 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 14,667,123 14,667,123 자기주식 효과 (30,735) (30,735) 전환권 효과 792,576 - 가중평균유통보통주식수 15,428,964 14,636,388 (3) 희석주당손익당기와 전기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. (4) 잠재적보통주당기에는 반희석효과로 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 행사가격 행사가능기간 발행될 주식수 전환우선주 - - 1주 주식선택권(2018.03.30 부여분) 19,300 2020.03.30 ~ 2027.03.29 103,000주 주식선택권(2019.03.22 부여분) 9,360 2021.03.22 ~ 2028.03.21 108,000주 전환사채 7,250 2022.08.24 ~ 2026.07.24 1,124,137주 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 (주)키프론바이오, 다담성장지원6호투자조합,(주)에이비씨바이오사이언스 (주)키프론바이오, 다담성장지원6호투자조합 기타 임직원 임직원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입거래의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 회사명 매출거래 매입거래 유형자산매입 재고자산매입 (주)키프론바이오 1,235,245 3,243,835 2,258,493 4,644,553 매출거래는 기타수익 및 이자수익이며, 매입거래는 외주가공비등 입니다.2) 전기 (단위:천원) 회사명 매출거래 매입거래 유형자산매입 재고자산매입 (주)키프론바이오 809,968 3,797,480 2,908,977 4,145,072 세종 농식품 R&D사업화 투자조합() - - - - 세종 창조성장 청년창업 벤처펀드 1호() 42,893 - - - AJ-세종 농식품 수출육성펀드() - - - - 강원-세종 강소기업육성 상생 투자조합() 87,240 - - - 세종 글로벌 청년창업 벤처펀드 2호() 111,585 - - - 세종 스마트기술 강소기업 투자조합 2호() 125,000 - - - 농식품 스텝업 투자조합() 136,370 - - - 강원-세종 중소벤처펀드 1호() 132,500 - - - 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드() 162,500 - - - 합 계 1,608,056 3,797,480 2,908,977 4,145,072 ()(주)세종벤처파트너스의 지배력에 의해 관계기업으로 분류되었던 상기 조합은 연결범위의 변동으로 인하여 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 회사명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)키프론바이오 장.단기대여금 6,250,000 - - 6,250,000 2) 전기 (단위:천원) 회사명 과 목 기 초 증 가 감 소 연결범위의 변동 기 말 (주)키프론바이오 장.단기대여금 6,250,000 - - - 6,250,000 임직원 단기대여금 63,000 - 33,000 30,000 - 합 계 6,313,000 - 33,000 30,000 6,250,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구 분 회사명 지분 투자액 지분 회수액 관계기업 (주)에이비씨바이오사이언스 50,000 - 2) 전기 (단위:천원) 구 분 회사명 지분 투자액 지분 회수액 관계기업 AJ-세종 농식품 수출육성펀드 () - 82,769 관계기업 농식품 스텝업 투자조합 () 400,000 - 관계기업 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 () 600,000 - 관계기업 세종농식품 벤처펀드 () 300,000 합계 1,300,000 82,769 ()(주)세종벤처파트너스의 지배력에 의해 관계기업으로 분류되었던 상기 조합은 연결범위의 변동으로 인하여 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위:천원) 특수관계자명 매출채권 미수수익 보증금 매입채무 미지급금 선급금 (주)키프론바이오 139,236 107,393 - 309,889 1,670,077 36,989 임직원 - - 400,000 - - - 합계 139,236 107,393 400,000 309,889 1,670,077 36,989 <전기말> (단위:천원) 특수관계자명 매출채권 미수수익 미수금 보증금 매입채무 미지급금 선급금 (주)키프론바이오 210,558 73,468 1,100 - 590,703 3,376,769 2,521,812 임직원 - - - 400,000 - - - 합계 210,558 73,468 1,100 400,000 590,703 3,376,769 2,521,812 (6) 특수관계자에 대한 지급보증 (단위:천원) 피보증인 금 액 보증제공처 (주)키프론바이오 2,400,000 산업은행 600,000 하나은행 합계 3,000,000 상기 특수관계자에 대한 지급보증과 관련하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다(주석 23참조). (7) 특수관계자를 위한 담보 제공 (단위:천원) 회사명 금 액 담보제공처 (주)키프론바이오 4,000,000 하나은행 임직원 59,000 하나은행 합계 4,059,000 상기 특수관계자를 위해 예금을 담보로 제공하고 있으며, 해당 예금은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 7참조) (8) 연결실체의 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,456,800 1,594,000 퇴직급여 327,863 1,155,689 합 계 1,784,663 2,749,689 35. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험2) 유동성위험3) 환위험4) 이자율위험5) 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며 , 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 신용위험 관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 27,479,366 12,699,911 단기금융상품 13,559,000 17,059,000 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,011,881 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 4,694,369 4,797,061 (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,463,020 4,670,849 매출채권 및 기타유동채권 8,392,084 10,260,567 장기매출채권 및 기타채권 4,669,300 5,000,000 보증금 1,832,872 764,752 파생상품자산 2,562,010 3,002,920 합 계 68,652,021 59,266,941 ② 손상차손 당기말과 전기말의 매출채권 연령분석 및 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 3개월 이내 5,360,904 11,661 7,482,662 443,475 3개월초과 6개월이하 6,950 897 1,059,579 782,800 6개월초과 1년이하 55,720 55,720 308,196 271,793 1년초과 1,541,335 1,541,335 332,220 332,220 합계 6,964,909 1,609,613 9,182,657 1,830,288 2) 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 표시된 현금흐름은 할인하지 않은 금액입니다. ① 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기별 예상현금흐름(이자포함)<당기말> (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 장부금액 장기차입금 980,714 20,909,027 1,255,529 23,145,270 20,000,000 기타비유동채무 - 210,813 - 210,813 198,393 전환사채 35,680,000 150,082 - 35,830,082 17,396,241 파생상품부채 22,156,045 - - 22,156,045 22,156,045 기타비유동금융부채 - 135,773 - 135,773 135,773 단기차입금 24,345,481 - - 24,345,481 23,832,444 매입채무 및 기타유동채무 5,066,965 - - 5,066,965 5,051,099 합계 88,229,205 21,405,695 1,255,529 110,890,429 88,769,995 <전기말> (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 장부금액 장기차입금 876,000 16,379,000 8,053,800 25,308,800 20,000,000 유동성장기부채 1,042,623 - - 1,042,623 1,000,000 기타비유동채무 - 143,547 - 143,547 136,808 전환사채 21,000,000 - - 21,000,000 13,502,731 파생상품부채 12,738,300 - - 12,738,300 12,738,300 기타비유동금융부채 - 123,466 - 123,466 123,466 단기차입금 14,772,778 - - 14,772,778 14,349,867 매입채무 및 기타유동채무 11,767,169 - - 11,767,169 11,759,403 합계 62,196,870 16,646,013 8,053,800 86,896,683 73,610,576 3) 환위험 관리연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 JPY 83,640,739USD 374,065.61 - 763,356482,320- JPY 215,025,806USD 35,481 EUR 34,620 2,049,58344,96546,779 매출채권 JPY 33,013,579USD 58,480EUR 125,040 301,30275,404178,381 JPY 27,524,639USD 49,665- 262,35962,940- 자산합계 JPY 116,654,318USD 432,545.61EUR 125,040 1,800,763 JPY 242,550,445USD 85,146EUR 34,620 2,466,626 단기차입금 JPY 43,000,000 392,444 JPY 43,000,000 409,867 미지급금 - - JPY 980,000 9,341 부채합계 JPY 43,980,000 392,444 JPY 43,980,000 419,208 ① 당기와 전기 중 적용된 환율 구 분 당기말 전기말 KRW/JPY 9.1266 9.5318 KRW/USD 1,289.40 1,267.30 KRW/EUR 1,426.59 1,351.20 ② 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기와 전기손익에 미치는 영향 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 JPY 67,221 (67,221) 189,273 (189,273) USD 55,772 (55,772) 10,791 (10,791) EUR 17,838 (17,838) 4,678 (4,678) 4) 이자율위험 관리연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 변동이자부 금융상품 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 단기차입금 12,900,000 10,400,000 장기차입금 20,000,000 20,000,000 유동성장기부채 - 1,000,000 합계 32,900,000 31,400,000 ② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (329,000) 329,000 (314,000) 314,000 5) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 자본 대 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 43,832,444 35,349,867 전환사채 17,396,241 13,502,731 부채합계 61,228,685 48,852,598 현금및현금성자산 27,479,366 12,699,911 순차입금 33,749,320 36,152,688 자본 48,234,830 44,366,867 순차입금비율(순차입금/자본) 69.97% 81.49% 36. 공정가치 (1) 연결실체의 공정가치로 측정된 금융상품 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치서열 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 수준2 - - 1,011,881 1,011,881 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 수준3 4,694,369 4,694,369 4,797,061 4,797,061 (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 수준3 5,463,020 5,463,020 4,670,849 4,670,849 파생상품자산 수준3 2,562,010 2,562,010 3,002,920 3,002,920 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 수준3 22,156,045 22,156,045 12,738,300 12,738,300 (2) 공정가치 서열체계연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 수준별 공정가치<당기말> (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,694,369 4,694,369 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,463,020 5,463,020 파생상품자산 - - 2,562,010 2,562,010 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 - - 22,156,045 22,156,045 <전기말> (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,011,881 4,797,061 5,808,942 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,670,849 4,670,849 파생상품자산 - - 3,002,920 3,002,920 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 - - 12,738,300 12,738,300 (4) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수가중평균 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)씨드모젠 940,350 현금흐름할인법 할인율영구성장률 17.34%1.00% 에스씨엘테라퓨틱스 779,029 현금흐름할인법 할인율 영구성장률 16.86% 1.00% (주)디자인셀 400,000 취득원가 거래가격(원/주) 20,000 ㈜지투지바이오 상환우선주 1,537,347 현금흐름할인법 시장접근법 할인율 주가변동성 18.11% 58.38% ㈜노블젠 상환우선주 937,595 현금흐름할인법 시장접근법 할인율 주가변동성 16.16% 44.65% 동양생명저축성보험 95,848 시장접근법 회수가능가액 - 기술보증기금지식재산공제 4,200 시장접근법 회수가능가액 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜로이투자파트너스 1,812,500 취득원가 거래가격(원/주) 5,000 세종농식품바이오투자조합1호 조합출자금 39,084 취득원가 거래가격(원/좌) 100,000,000 세종농식품R&D사업화투자조합 조합출자금 253,751 취득원가 거래가격(원/좌) 100,000,000 강원-세종강소기업 육성상생투자조합 조합출자금 146,500 취득원가 거래가격(원/좌) 1,000,000 세종스마트기술강소기업투자조합2호 조합출자금 1,151,379 순자산가치 거래가격(원/좌) 741,402 강원-세종 중소벤처펀드 1호 조합출자금 400,000 취득원가 거래가격(원/좌) 1,000,000 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 조합출자금 709,805 취득원가 거래가격(원/좌) 10,000,000 세종 농식품 벤처펀드 조합출자금 750,000 취득원가 거래가격(원/좌) 100,000,000 엑스퀘어드 넥스트 벤처펀드 제3호 조합출자금 200,000 취득원가 거래가격(원/좌) 1,000,000 파생상품자산 (주)키프라임리서치제1회 무보증 원화사모 전환사채 737,370 시장접근법 주가변동성 37.59% (주)키프라임리서치제2회 무보증 원화사모 전환사채 499,240 시장접근법 주가변동성 37.59% (주)키프라임리서치제3회 무보증 원화사모 전환사채 220,500 시장접근법 주가변동성 37.59% (주)키프라임리서치제4회 무보증 원화사모 전환사채 1,104,900 시장접근법 주가변동성 37.59% 금융자산 합 계 12,719,398 파생상품부채 (주)바이오톡스텍제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,757,145 시장접근법 주가변동성 34.74% (주)키프라임리서치제1회 무보증 원화사모 전환사채 2,555,400 시장접근법 주가변동성 37.59% (주)키프라임리서치제2회 무보증 원화사모 전환사채 4,761,400 시장접근법 주가변동성 37.59% (주)키프라임리서치제3회 무보증 원화사모 전환사채 2,056,800 시장접근법 주가변동성 37.59% (주)키프라임리서치제4회 무보증 원화사모 전환사채 10,025,300 시장접근법 주가변동성 37.59% 금융부채 합 계 22,156,045 (5) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산 <당기말> (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 27,479,366 - - 27,479,366 단기금융상품 13,559,000 - - 13,559,000 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,694,369 - 4,694,369 (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,463,020 5,463,020 매출채권 및 기타유동채권 8,392,084 - - 8,392,084 장기매출채권 및 기타채권 4,669,300 - - 4,669,300 보증금 1,832,872 - - 1,832,872 파생상품자산 - 2,562,010 - 2,562,010 합계 55,932,622 7,256,379 5,463,020 68,652,021 <전기말> (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,699,911 - - 12,699,911 단기금융상품 17,059,000 - - 17,059,000 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,011,881 - 1,011,881 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,797,061 - 4,797,061 (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,670,849 4,670,849 매출채권 및 기타유동채권 10,260,567 - - 10,260,567 장기매출채권 및 기타채권 5,000,000 - - 5,000,000 보증금 764,752 - - 764,752 파생상품자산 - 3,002,920 - 3,002,920 합계 45,784,230 8,811,862 4,670,849 59,266,941 2) 금융부채 <당기말> (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타유동채무 5,051,099 - 5,051,099 단기차입금 23,832,444 - 23,832,444 장기차입금 20,000,000 - 20,000,000 전환사채 17,396,241 - 17,396,241 파생상품부채 - 22,156,045 22,156,045 기타비유동금융부채 135,773 - 135,773 기타비유동채무 198,393 - 198,393 합계 66,613,950 22,156,045 88,769,995 <전기말> (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타유동채무 11,759,403 - 11,759,403 단기차입금 14,349,867 - 14,349,867 유동성장기부채 1,000,000 - 1,000,000 장기차입금 20,000,000 - 20,000,000 전환사채 13,502,731 - 13,502,731 파생상품부채 - 12,738,300 12,738,300 기타비유동금융부채 123,466 - 123,466 기타비유동채무 136,808 - 136,808 합계 60,872,275 12,738,300 73,610,575 (6) 금융상품 범주별 손익<금융자산> (단위:천원) 구분 당 기 전 기 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 1,030,136 - - 598,100 - - 처분이익 - 164,554 - - 1,511,627 - 처분손실 - (2,450,590) - - - - 평가이익(당기손익) - 179,998 - - 20,371 - 평가이익(기타포괄손익) - - - - - 9,054 배당금수익 - - 23,125 - 14,343 - 평가손실(당기손익) - (331,917) - - (60,211) - 평가손실(기타포괄손익) - - (205,713) - - - 외환차이 (27,396) - - (111,787) - - <금융부채> (단위:천원) 금융부채 당 기 전 기 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자비용 (3,764,332) - (2,015,051) - 평가이익 - 2,585,430 - - 평가손실 - (559,500) - (1,481,510) 금융보증비용 (29,161) - - - 외환차이 18,395 - 33,244 - 37. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산<당기말> (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 합 계 취득금액 88,552 176,106 551,317 815,975 감가상각누계액 (29,517) (85,088) (196,387) (310,992) 장부금액 59,035 91,018 354,930 504,983 <전기말> (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 합 계 취득금액 88,552 65,103 438,435 592,090 감가상각누계액 (20,662) (41,040) (172,643) (234,346) 장부금액 67,890 24,063 265,792 357,744 2) 보증금과 현재가치할인차금 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보증금 1,940,000 760,000 현재가치할인차금 (152,944) (76,264) 계 1,787,056 683,736 3) 리스부채① 당기 및 전기 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 171,025 150,432 비유동부채 191,592 136,808 합 계 362,617 287,240 ② 당기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 287,240 296,588 증가 306,323 225,538 이자비용 13,742 6,519 원리금 상환 (204,509) (203,010) 감소(중도해지) (40,179) (7,355) 연결범위 변동 (31,039) 기말장부금액 362,617 287,240 ③ 당기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 및 이자상환에 따른 총 현금유출은 각각 204,509천원, 167,209천원 입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 (수 익) 이자수익(현재가치할인차금상각) 64,430 15,733 (비 용) 감가상각비 260,468 178,129 이자비용 13,742 5,886 38. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1. 조정 법인세비용(수익) (2,882,859) (277,319) 퇴직급여 1,305,276 2,422,562 대손상각비(환입) (220,676) 1,513,816 기타의대손상각비(환입) 489,280 - 감가상각비 3,382,069 1,753,356 금융보증비용 29,161 44,110 지분법손실(이익) 3,528 108,206 무형자산상각비 296,666 191,296 외화환산손실 27,567 122,542 당기손익-공정가치 금융상품 평가손실 331,917 60,211 당기손익-공정가치 금융상품 처분손실 - 161,475 파생상품평가손실 559,500 1,481,510 파생상품처분손실 2,450,590 - 유형자산처분손실 15,279 80,187 재고자산감모손실 37,169 13,825 이자비용 3,764,332 2,015,684 계약해지손실(환입) (8,521) (487) 외화환산이익 (17,424) (33,296) 주식보상비용 323,040 132,798 유형자산처분이익 (11,526) (391) 당기손익-공정가치 금융상품 평가이익 (179,998) (20,371) 당기손익-공정가치 금융상품 처분이익 (164,554) (1,511,627) 이자수익 (1,030,136) (599,181) 배당금수익 (23,125) (14,343) 파생상품평가이익 (2,585,430) - 종속기업투자처분이익 - (2,048,682) 관계기업투자처분이익 - (193,031) 기타 - 8,870 소 계 5,891,125 5,411,720 2. 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 2,216,334 (3,062,417) 미수금의 감소(증가) 10,060 415,612 선급금의 감소(증가) (9,723) (295,657) 선급비용의 감소(증가) 150,671 (30,775) 재고자산의 감소(증가) (7,498,459) (3,793,913) 매입채무의 증가(감소) (241,563) (32,001) 미지급금의 증가(감소) (5,172,340) 1,314,936 장기미지급금의 증가(감소) 6,801 - 예수금의 증가(감소) 39,283 96,775 부가세예수금의 증가(감소) 296,208 (274,970) 장기미수금의 감소(증가) - (82,769) 선수금의 증가(감소) 194,914 (901,571) 미지급비용의 증가(감소) (156,496) 18,239 퇴직금의 지급 (915,899) (821,276) 사외적립자산의 감소(증가) 775,163 (306,282) 소 계 (10,305,046) (7,756,069) (2) 당기 중 투자ㆍ재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 금 액 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) 306,323 사용권자산의 해지(리스부채의 중도해지) 40,179 리스부채의 유동성 대체 226,318 사용권자산의 취득(현재가치할인차금의 증가) 141,110 건설중인자산의 유형자산 대체 131,600 무형건설중인자산의 무형자산 대체 624,846 유형자산 관련 미지급금의 변동 1,408,486 무형자산 관련 미지급금의 변동 23,347 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 52,330 전환사채 전환권 행사로 인한 자본금 증가 645,562 전환사채 전환권 행사로 인한 주식발행초과금 증가 12,210,439 (3) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 유동성리스부채 장기리스부채 정부보조금 합 계 기초 14,349,867 1,000,000 20,000,000 21,000,000 150,432 136,808 - 56,637,107 현금흐름 9,500,000 (1,000,000) - 24,500,000 (190,767) - 224,946 33,034,179 유동성대체 - - - - 226,318 (226,318) - - 전환권 행사 - - - (9,850,000) - - - (9,850,000) 사용권자산취득 - - - - 8,517 297,806 - 306,323 사용권자산해지 - - - - (23,475) (16,704) - (40,179) 외화환산손익 (17,423) - - - - - - (17,423) 기말 23,832,444 - 20,000,000 35,650,000 171,025 191,592 224,946 80,070,007 39. 우발부채 및 주요 약정사항 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 745,138천원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 장ㆍ단기차입금과 관련하여 기술보증기금 및 대표이사 등 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 40. 중단영업 연결실체는 2022년 7월 25일 이사회결의에 의거하여 , 종속기업인 (주)세종벤처파트너스에 대한 지분을 전부 매각하여 동 사업부문을 중단사업부문으로 분류하였습니다.비교표시된 손익계산서는 해당 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 재작성되었습니다.(1) 전기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전 기 중단영업부문의 경영성과로 인한 중단영업손익 수익 801,038 비용 971,500 세전중단영업이익(손실) (170,462) 법인세비용(수익) (37,501) 중단영업부문의 처분으로 인한 중단영업손익 종속기업투자처분이익 2,048,682 법인세비용(수익) 468,793 (2) 전기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전 기 영업활동 현금흐름 369,915 투자활동 현금흐름 5,747,498 재무활동 현금흐름 (35,167) 41. 보고기간종료일 이후 사건 연결실체는 보고기간종료일 이후에 (주)바이오톡스텍 전환사채에 포함되어 있는 사채권자의 조기상환청구권(투자자의 put option) 일부가 행사되어 2024년 2월 중 2,800백만원을 상환하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 2023.12.31 현재 제 23 기 2022.12.31 현재 제 22 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 40,109,166,294 44,104,149,155 35,645,290,837 현금및현금성자산 13,717,824,247 9,060,391,646 13,289,749,957 기타유동금융자산 13,559,000,000 20,521,471,612 9,559,000,000 매출채권 및 기타유동채권 10,911,845,424 12,871,793,193 11,834,425,443 재고자산 1,120,573,456 961,277,103 674,041,651 기타유동자산 516,575,504 689,215,601 288,073,786 당기법인세자산 283,347,663 0 0 비유동자산 52,249,027,333 50,210,287,582 52,607,454,716 기타비유동금융자산 11,976,060,292 10,214,662,938 10,223,074,523 장기매출채권 및 기타채권 12,169,300,000 12,500,000,000 8,000,000,000 유형자산 23,920,085,233 24,115,884,868 22,652,389,102 영업권 이외의 무형자산 1,558,759,054 1,456,476,819 1,530,729,009 기타비유동자산 134,025,032 191,217,819 0 종속기업에 대한 투자자산 250,000,000 250,000,000 6,950,000,000 관계기업에 대한 투자자산 662,248,000 612,248,000 2,859,135,897 이연법인세자산 1,578,549,722 869,797,138 392,126,185 자산총계 92,358,193,627 94,314,436,737 88,252,745,553 부채 유동부채 34,117,629,361 48,233,800,781 45,543,472,823 매입채무 및 기타유동채무 4,312,189,552 8,558,992,653 6,719,810,684 단기차입금 14,792,443,800 8,309,867,400 13,343,003,200 유동성장기부채 0 1,000,000,000 1,000,000,000 기타 유동부채 6,260,500,962 6,276,829,189 7,008,503,194 당기법인세부채 0 1,399,410,446 6,585,474 기타유동금융부채 8,752,495,047 22,688,701,093 17,465,570,271 비유동부채 3,602,669,591 1,740,976,630 2,424,212,756 장기매입채무 및 기타비유동채무 120,577,849 82,138,688 74,811,560 장기차입금 0 0 1,909,267,011 확정급여부채 3,114,719,776 1,295,161,517 402,015,161 기타비유동금융부채 338,261,166 326,044,089 0 비유동충당부채 29,110,800 37,632,336 38,119,024 부채총계 37,720,298,952 49,974,777,411 47,967,685,579 자본 자본금 7,979,124,000 7,333,562,000 7,333,562,000 주식발행초과금 32,516,142,920 20,305,703,923 20,305,703,923 기타자본구성요소 3,260,578,284 3,463,714,022 3,428,883,938 이익잉여금(결손금) 10,882,049,471 13,236,679,381 9,216,910,113 자본총계 54,637,894,675 44,339,659,326 40,285,059,974 자본과부채총계 92,358,193,627 94,314,436,737 88,252,745,553 제 24 기 제 23 기 제 22 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 30,457,435,176 37,291,741,895 32,673,155,998 매출원가 25,086,321,273 24,695,638,503 22,445,485,167 매출총이익 5,371,113,903 12,596,103,392 10,227,670,831 판매비와관리비 6,736,221,153 8,787,944,754 5,279,366,251 영업이익(손실) (1,365,107,250) 3,808,158,638 4,948,304,580 기타수익 157,180,055 77,824,023 34,124,047 기타비용 547,202,906 227,429,430 161,987,128 금융수익 3,838,360,054 2,282,966,658 4,424,788,315 금융원가 4,367,827,547 3,314,085,334 2,077,199,888 종속기업투자이익(손실) 0 2,362,500,000 (1,403,928,000) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,284,597,594) 4,989,934,555 5,764,101,926 법인세비용(수익) (494,198,720) 1,050,622,838 (146,472,184) 당기순이익(손실) (1,790,398,874) 3,939,311,717 5,910,574,110 기타포괄손익 (767,366,774) 115,287,635 (176,633,696) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (767,366,774) 115,287,635 (176,633,696) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (562,220,680) 100,561,110 (176,633,696) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (205,724,770) 8,939,763 0 기타 세율변경 효과 578,676 5,786,762 0 총포괄손익 (2,557,765,648) 4,054,599,352 5,733,940,414 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (116) 269 404 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (116) 269 366 제 24 기 제 23 기 제 22 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 7,312,562,000 19,767,305,923 3,525,838,819 3,482,969,699 34,088,676,441 당기순이익(손실) 0 0 0 5,910,574,110 5,910,574,110 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (176,633,696) (176,633,696) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 21,000,000 538,398,000 (96,954,881) 0 462,443,119 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 기타 변동에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 7,333,562,000 20,305,703,923 3,428,883,938 9,216,910,113 40,285,059,974 2022.01.01 (기초자본) 7,333,562,000 20,305,703,923 3,428,883,938 9,216,910,113 40,285,059,974 당기순이익(손실) 0 0 0 3,939,311,717 3,939,311,717 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 100,561,110 100,561,110 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 8,939,763 0 8,939,763 기타 변동에 따른 증가(감소) 0 0 25,890,321 (20,103,559) 5,786,762 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 7,333,562,000 20,305,703,923 3,463,714,022 13,236,679,381 44,339,659,326 2023.01.01 (기초자본) 7,333,562,000 20,305,703,923 3,463,714,022 13,236,679,381 44,339,659,326 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,790,398,874) (1,790,398,874) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (562,220,680) (562,220,680) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 (205,724,770) 0 (205,724,770) 기타 변동에 따른 증가(감소) 0 0 2,589,032 (2,010,356) 578,676 전환사채의 전환 645,562,000 12,210,438,997 0 0 12,856,000,997 2023.12.31 (기말자본) 7,979,124,000 32,516,142,920 3,260,578,284 10,882,049,471 54,637,894,675 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (271,321,436) 4,099,211,434 5,365,062,829 당기순이익(손실) (1,790,398,874) 3,939,311,717 5,910,574,110 당기순이익조정을 위한 가감 3,359,398,415 5,143,010,981 1,546,312,258 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (700,565,857) (5,019,062,135) (2,114,241,856) 이자수취 1,085,841,798 615,473,482 97,440,201 배당금수취(영업) 23,124,675 14,342,800 310,000,000 이자지급(영업) (554,896,765) (433,298,494) (371,241,054) 법인세환급(납부) (1,693,824,828) (160,566,917) (13,780,830) 투자활동현금흐름 (617,459,636) (1,162,550,435) (11,783,450,843) 단기금융상품의 처분 18,800,000,000 34,000,000,000 1,000,000,000 보증금의 감소 387,298,793 14,968,000 5,257,000 단기대여금의 처분 5,300,000,000 483,000,000 0 당기손익공정가치측정금융상품의 처분 34,676,434,977 66,084,597,805 29,745,796,319 기타포괄손익공정가치측정금융상품의 처분 377,747,542 0 0 유형자산의 처분 8,894,000 92,317,273 8,015,957 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 7,250,000,000 523,824,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 403,500,000 단기금융상품의 취득 (15,300,000,000) (41,500,000,000) (6,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (5,300,000,000) 0 (4,500,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 0 (4,500,000,000) (8,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (33,545,026,700) (60,948,000,001) (20,390,984,780) 기타포괄손익공정가치측정금융상품의 취득 (1,430,000,000) 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (250,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (50,000,000) (600,000,000) (1,130,000,000) 유형자산의 취득 (2,590,592,680) (1,448,450,412) (2,489,583,353) 무형자산의 취득 (412,117,495) (90,983,100) (331,436,256) 임차보증금의 증가 (1,540,098,073) 0 (377,839,730) 재무활동현금흐름 5,563,155,667 (7,052,671,919) 17,348,145,844 단기차입금의 증가 6,500,000,000 0 0 장기차입금의 증가 0 0 84,107,011 주식선택권행사로인한현금유입 0 0 393,120,000 정부보조금의 수취 224,946,400 0 0 전환사채의 증가 0 0 18,000,000,000 사채발행비 지급 0 0 (180,662,240) 신주발행비 지급 (7,368,274) 0 0 단기차입금의 상환 0 (5,000,000,000) (52,713,000) 유동성장기부채의 상환 (1,000,000,000) (1,151,617,011) (750,000,000) 장기차입금의 상환 0 (757,650,000) 0 리스부채의 상환 (154,422,459) (143,404,908) (145,705,927) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,674,374,595 (4,116,010,920) 10,929,757,830 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (16,941,994) (113,347,391) (23,058,385) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,657,432,601 (4,229,358,311) 10,906,699,445 기초현금및현금성자산 9,060,391,646 13,289,749,957 2,383,050,512 기말현금및현금성자산 13,717,824,247 9,060,391,646 13,289,749,957 제 24 기 제 23 기 제 22 기 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 바이오톡스텍(이하 '당사'라 함)은 2000년 8월 23일에 설립되어 충청북도 청주시 청원구 오창읍 오창과학산업단지에 본사 및 연구소를 두고, 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성, 유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 9월 21일 주식을 코스닥시장에상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 300,000천원이며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 7,979,124천원(보통주 7,979,123천원, 우선주 5백원)이며, 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 종류 소유주식수(주) 지분율(%) 대표이사 등 보통주 3,527,775 22.11 (주)셀트리온 보통주 1,631,134 10.22 기타 보통주 10,799,338 67.67 보통주 계 15,958,247 100.00 우선주 계 1 0.00 합계 15,958,248 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로 , 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품 '에 따른 방법 , 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자 '에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다 . 2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 정의를 명확히 합니다. 당사는 동 개정사항을 전기에 발행한 전환사채에 대해 조기적용하였습니다. 당기말 현재 동 기준서의 조기적용으로 인한 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기준서 제1001호조기적용 전 기준서 제1001호조기적용 후 장부금액 전환사채 비유동부채 유동부채 5,995,350 파생상품부채 비유동부채 유동부채 2,757,145 (2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 주석18에 관련 정보를 공시하였습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) 국제조세개혁-필라2 모범규칙동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고, 동 예외 사항의 적용 사실을 공시하도록 요구합니다. 동 개정 사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(그 규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함, 이하 ‘필라2 법률’이라 함)에서 생기는 법인세(이하 ‘필라2 법인세’라고 함)에 적용됩니다. 필라2 법률 시행으로 생기는 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산·부채를 인식하지 않고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2 024년 2월 15일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. 3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (1) 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. (2) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. (4) 재고자산 재고자산중 원재료, 부재료 및 저장품의 경우 계속기록법과 보고기간 종료일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 시험재료의 경우 매입가액에 취득과정에서 정상적으로 발생한 부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하며, 해당 시험 프로젝트의 진행기간에 따라 정액법으로 매출원가로 인식하고 있습니다.당사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 평가손실을 당기의 비용으로 인식하고 있으며, 파손 및 진부화의 경우에는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 다만, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. (5) 금융자산 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류하고 있습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 금융부채 1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치측정금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석3(5) 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (7) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (8) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수에 동안 정액법에 의하여 계상하고있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 40년 기계장치 8년 차량운반구 4년 집기비품 4년 시설장치 4년 당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다. (9) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 개발비 10년 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는바, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득할 목적으로 직접 차입한 특정차입금은 자본화기간 중에 발생한 차입원가만을 자본화하며 동 차입금의 일시적 운용에서 발생한 일시투자수익은 차감합니다. 일반적인 목적으로 차입한 자금 중 적격자산의 취득에 소요되었다고 볼 수 있는 일반차입금은 회계기간 전체에 걸쳐 발생한 차입원가를 대상으로 하여 자본화이자율을 적용하는 간접적인 방법으로 적격자산에 대한 차입원가를 자본화 합니다. 적격자산과 관련이 없는 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. (11) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (12) 종업원급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 다르게 적용될 수 있는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 재무제표일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 기업이 의무를 이행한다면 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 관련 충당부채금액을 초과하지 않는 범위 내에서 자산으로 인식하고 있습니다.(15) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액당사는 특수관계자에 무상으로 제공한 금융보증계약을 기타자산(선급비용)으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. (16) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.(17) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (18) 리스 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 이전하게 된다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만 당사는 부동산 리스를 제외한 리스계약에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료와 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료, 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 "유형자산"으로 표시하고 리스부채는 리스부채로 표시합니다. 당사는 부동산리스를 제외한 리스계약에 대하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.(19) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (20) 수익인식 ① 수행의무의 식별 당사는 고객에게 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성, 유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약 별로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (21) 주당손익당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 5. 영업부문 (1) 영업부문별 정보당사는 비임상 CRO(Contract Research Organization, 계약연구기관)사업을 영위하고 있으며 이는 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등 인간의 건강과 안전에 관계되는 모든 신물질에 대하여 세포 및 동물 등을 이용하여 효능과 인체의 유해성을 평가하는 연구개발 서비스 사업으로 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역별 정보당기와 전기의 지역별 순매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 28,892,346 36,039,816 해 외 1,565,089 1,251,926 합 계 30,457,435 37,291,742 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 1,014 1,104 은행예금 13,716,810 9,059,288 합 계 13,717,824 9,060,392 7. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 단기금융상품 9,559,000 2,559,000 질권 설정 8. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 (유동) 및 (비유동) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 단기금융상품 13,559,000 17,059,000 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,011,881 파생상품자산 - 2,450,590 소 계 13,559,000 20,521,471 비유동자산 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 4,690,169 4,797,061 (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,463,020 4,670,849 보증금 1,975,816 823,016 현재가치할인차금 (152,944) (76,264) 소 계 11,976,061 10,214,662 합 계 25,535,061 30,736,133 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기말과 전기말 현재 당사의 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 전자단기사채 - - - 1,011,881 2) 당기말과 전기말 현재 당사의 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권 (주)씨드모젠 2.30% 301,459 940,350 940,350 944,072 (주)지투지바이오(상환우선주) 1.15% 999,998 1,537,347 1,537,347 1,403,943 (주)에스씨엘테라퓨틱스 7.89% 800,004 779,029 779,029 784,634 (주)노블젠(상환우선주) 0.92% 700,106 937,595 937,595 894,232 (주)디자인셀 1.46% 400,000 400,000 400,000 400,000 에이스전자기술(주) 2.19% 500,000 - - - 시장성 없는 채무증권 (주)카이페리온(전환사채) - 300,000 - - 322,590 (주)지웰바이오(전환사채) - 500,000 - - - 채무상품 동양생명(저축성보험) - 82,570 95,848 95,848 47,590 합 계 4,584,137 4,690,169 4,690,169 4,797,061 3) 당기와 전기 중 (유동) 및 (비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,808,943 9,477,087 취득 33,545,026 60,948,000 평가손익 (151,919) (39,840) 처분 (34,511,881) (64,576,304) 기말금액 4,690,169 5,808,943 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당기말과 전기말 현재 당사의 (비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권 (주)로이투자파트너스 15.06% 1,812,500 1,812,500 1,812,500 1,812,500 세종농식품바이오투자조합1호 4.35% 39,084 39,084 39,084 130,388 세종농식품R&D사업화투자조합 10.00% 253,751 253,751 253,751 300,000 강원-세종강소기업 육성상생투자조합 3.57% 146,500 146,500 146,500 196,500 세종스마트기술강소기업투자조합2호 14.00% 1,400,000 1,151,379 1,151,379 1,131,461 강원-세종 중소벤처펀드 1호 9.43% 400,000 400,000 400,000 200,000 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 11.54% 709,805 709,805 709,805 600,000 세종 농식품 벤처펀드 11.54% 750,000 750,000 750,000 300,000 엑스퀘어드 넥스트 벤처펀드 제3호 4.00% 200,000 200,000 200,000 - 합 계 5,711,640 5,463,019 5,463,019 4,670,849 2) 당기와 전기 중 (유동) 및 (비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,670,849 - 취득 1,430,000 1,812,500 관계기업투자에서 대체 - 2,846,888 평가손익 (260,082) 11,461 처분 (377,748) - 기말금액 5,463,019 4,670,849 9. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율 당기말 전기말 <종속기업투자> (주)키프라임리서치 충북 청주시 영장류를 이용한 비임상시험 42.85% 250,000 250,000 소 계 250,000 250,000 <관계기업투자> (주)키프론바이오 () 충북 청주시 연구개발지원사업 9.0% 112,248 112,248 다담성장지원6호 투자조합 서울 강남구 벤처투자업 23.26% 500,000 500,000 (주)에이비씨바이오사이언스 서울 강남구 의약품개발관련 자문업 25.0% 50,000 - 소 계 662,248 612,248 ()소유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 (유동) 및 (비유동) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동자산 매출채권 6,884,027 (1,609,613) 5,274,414 9,182,656 (1,830,289) 7,352,367 미수수익 546,011 - 546,011 253,149 - 253,149 미수금 - - - 16,277 - 16,277 단기대여금 5,250,000 (158,580) 5,091,420 5,250,000 - 5,250,000 소 계 12,680,038 (1,768,193) 10,911,845 14,702,082 (1,830,289) 12,871,793 비유동자산 장기대여금 12,500,000 (330,700) 12,169,300 12,500,000 - 12,500,000 소 계 12,500,000 (330,700) 12,169,300 12,500,000 - 12,500,000 합 계 25,180,039 (2,098,893) 23,081,145 27,202,082 (1,830,289) 25,371,793 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당기 (단위:천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 제 각 기 말 매출채권 1,830,289 - (220,676) - 1,609,613 기타채권 - 489,280 - - 489,280 합 계 1,830,289 489,280 (220,676) - 2,098,893 2)전기 (단위:천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 제 각 기 말 매출채권 316,473 1,513,816 - - 1,830,289 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 시험재료 692,188 558,936 원재료 369,353 327,395 부재료 50,274 65,884 저장품 8,758 9,062 합 계 1,120,573 961,277 12. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 362,423 383,717 선급비용 154,153 305,499 합 계 516,576 689,216 13. 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기선급비용 134,025 191,218 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,326,180 - - 4,326,180 4,326,180 - - 4,326,180 건물 24,732,881 (8,888,845) (172,989) 15,671,047 24,547,281 (8,263,883) (179,955) 16,103,443 구축물 483,287 (41,829) - 441,458 456,287 (36,347) (9,533) 410,407 기계장치 4,740,005 (2,855,990) - 1,884,015 4,327,005 (2,620,681) - 1,706,324 차량운반구 5,818 (1,333) - 4,485 - - - - 집기비품 1,902,572 (1,572,702) - 329,870 1,879,208 (1,505,587) - 373,621 시설장치 8,934,129 (8,048,800) - 885,329 8,859,363 (7,930,939) - 928,424 사용권자산 642,868 (266,950) - 375,918 481,836 (214,351) - 267,485 건설중인자산 1,782 - - 1,782 - - - - 합 계 45,769,522 (21,676,449) (172,989) 23,920,084 44,877,160 (20,571,788) (189,488) 24,115,884 (2) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 증가 감소 감가상각비 기말장부금액 토지 4,326,180 - - - 4,326,180 건물 16,103,443 185,600 - (617,996) 15,671,047 구축물 410,407 46,000 (3,114) (11,835) 441,458 기계장치 1,706,324 474,000 (1) (296,308) 1,884,015 차량운반구 - 5,818 - (1,333) 4,485 집기비품 373,621 101,803 (1,514) (144,040) 329,870 시설장치 928,424 404,103 (10,366) (436,832) 885,329 사용권자산 267,485 356,143 (24,718) (222,992) 375,918 건설중인자산 - 1,782 - - 1,782 합계 24,115,884 1,575,249 (39,713) (1,731,336) 23,920,084 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 증가 감소 대체 감가상각비 기말장부금액 토지 4,308,257 374 - 17,550 - 4,326,180 건물 14,891,085 746,562 (168,398) 1,225,470 (591,276) 16,103,443 구축물 98,200 220,000 - 98,610 (6,403) 410,407 기계장치 499,912 1,325,400 - - (118,988) 1,706,324 집기비품 196,223 287,389 (187) - (109,804) 373,621 시설장치 1,019,556 323,752 (3,563) - (411,321) 928,424 사용권자산 290,773 143,722 (7,295) - (159,714) 267,485 건설중인자산 1,348,384 - (815) (1,347,569) - - 합계 22,652,389 3,047,199 (180,258) (5,939) (1,397,506) 24,115,884 (3) 보험가입자산 당기말 현재 당사의 주요보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험가입자산 보험종류 부보처 부보금액 질권자 건물, 집기비품 및 시설장치 화재보험 한화손해보험(주) 17,686,861 한국산업은행 건물 화재보험 한화손해보험(주) 1,825,758 - 상기 보험이외에 가스사고배상책임보험, 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 담보제공자산당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위:천JPY,천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물 17,747,547 JPY 2,020,000KRW 370,000 한국산업은행 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 손상 및상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 손상 및상각누계액 장부금액 산업재산권 16,979 (15,603) - 1,376 16,979 (15,357) 1,622 개발비 5,216,886 (5,216,886) - - 5,216,886 (5,216,886) - 소프트웨어 2,171,723 (1,111,101) - 1,060,622 1,524,565 (823,556) 701,009 기타의무형자산 129,000 - - 129,000 129,000 - 129,000 무형건설중인자산 420,084 - (52,323) 367,761 624,846 - 624,846 합 계 7,954,672 (6,343,590) (52,323) 1,558,759 7,512,275 (6,055,799) 1,456,477 (2) 당기와 전기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당 기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 무형건설중인자산 합 계 기초장부가액 1,622 701,009 129,000 624,846 1,456,477 취득 - 22,313 - 367,761 390,074 상각 (246) (287,546) - - (287,792) 대체 - 624,846 - (624,846) - 기말장부가액 1,376 1,060,622 129,000 367,761 1,558,759 2) 전 기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 무형건설중인자산 합 계 기초장부가액 1,869 58,460 514,332 129,000 827,068 1,530,729 취득 - - 36,047 - 76,980 113,027 상각 (246) (58,460) (128,572) - - (187,279) 대체 - - 279,203 - (279,203) - 기말장부가액 1,622 - 701,009 129,000 624,846 1,456,477 (3) 당기와 전기 중 당사의 연구개발비는 각각 732,229천원과 610,993천원으로 매출원가 로 계상하였습니다. 16. 매입채무 및 기타유동채무 당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 456,571 626,414 미지급금 3,715,047 7,808,710 미지급비용 29,044 9,571 리스부채 111,527 114,298 합 계 4,312,189 8,558,993 17. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:JPY,천원) 구 분 차입처 당기말 이자율 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 <원화대출> 운영자금대출 한국산업은행 4.79~5.06% - 7,900,000 - 7,900,000 운영자금대출 국민은행 4.55% - 2,000,000 - - 운영자금대출 하나은행 3.91% - 1,000,000 - - 운영자금대출 우리은행 5.20% - 1,500,000 - - 운영자금대출 신한은행 3.93% - 2,000,000 - - 소계 - 14,400,000 - 7,900,000 <외화대출> 운영자금대출 한국수출입은행 1.60% 43,000,000 392,444 43,000,000 409,867 소계 43,000,000 392,444 43,000,000 409,867 합계 43,000,000 14,792,444 43,000,000 8,309,867 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 당기말 이자율 당기말 전기말 운영자금대출 국민은행 - - 1,000,000 합계 - 1,000,000 차감:유동성대체 국민은행 - - (1,000,000) 계 - - (3) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금의 차입과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 18. 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8,150,000 18,000,000 차감 : 전환권조정 (2,154,650) (6,208,499) 계 5,995,350 11,791,501 (2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 8,150,000천원 용도 운영자금 발행일 2021.08.24 만기일 2026.08.24 표면이자율 0.00% 보장수익률 0.00% 원금상환방법 만기 일시상환 전환청구기간 2022.08.24 ~ 2026.07.24 조정후 전환가액 7,250원/주전환가액을 조정할 사유 발생시에 조정 가능 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 30개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는날에 조기상환청구 가능 매도청구권(Call Option) 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 29개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당되는 날에 최대 90억원의 조기상환청구 가능 (3) 당기 중 전환권조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전환 등 당기말 전환권조정 (6,208,499) - 954,713 3,099,136 (2,154,650) (4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득시 전환사채 298,290 5,614,200 4,072,500 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전 당기순손익 (2,284,598) 4,989,935 평가손익 2,229,510 (2,380,500) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 (4,514,108) 7,370,435 19. 파생금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 자산 파생상품자산() - 2,450,590 부채 파생상품부채() 2,757,145 10,897,200 (*) 전환사채에는 발행회사(당사) 및 당사가 지정하는 제3자의 매도청구권 약정이 포함되어 있습니다. 전환사채에 부여된 매도청구권(당사가 지정하는 제3자의 call option)을 파생상품자산으로 별도 분리하여 공정가치로 인식하였으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. () 전환사채에는 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권(투자자의 put option)을 파생상품부채로 별도 분리하여 공정가치로 인식하였으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전환 등 당기말 파생상품자산() 2,450,590 - (2,450,590) - 파생상품부채 10,897,200 (2,027,550) (6,112,505) 2,757,145 () 당기 중 관계기업인 (주)키프론바이오에게 전환사채의 매도청구권을 부여하였고, (주)키프론바이오는 취득한 전환사채에 대한 전환권을 행사하여 당사는 보통주 1,179,709주를 발행하였습니다. (3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 평가이익 처분손실 평가이익 평가손실 파생상품 2,027,550 (2,450,590) - (1,481,510) 20. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 247,335 242,995 부가세예수금 533,236 591,259 선수금 5,479,930 5,442,575 합 계 6,260,501 6,276,829 21. 기타비유동채무 당기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 120,578 82,139 22. 순확정급여부채 (1) 당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여채무의 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 1,295,162 402,015 당기손익 인식비용 1,038,112 2,147,743 순확정급여부채의 재측정요소 710,772 (128,924) 퇴직금 지급액 70,674 (125,673) 납입액 - (1,000,000) 기말금액 3,114,720 1,295,161 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 6,081,720 4,881,531 사외적립자산의 공정가치 (2,967,000) (3,586,370) 합계 3,114,720 1,295,161 (3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 933,831 829,267 과거근무원가 47,012 1,274,920 이자원가 220,853 135,701 사외적립자산의 이자수익 (163,584) (92,145) 퇴직급여 1,038,112 2,147,743 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,881,531 3,652,583 당기근무원가 933,831 829,267 과거근무원가 47,012 1,274,920 이자원가 220,853 135,701 순확정급여부채의 재측정요소 702,982 (191,549) 지급액 (704,489) (819,391) 기말금액 6,081,720 4,881,531 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,586,370 3,250,568 사외적립자산의 이자수익 163,584 92,145 순확정급여부채의 재측정요소 (7,791) (62,625) 납입액 - 1,000,000 지급액 (775,163) (693,718) 기말금액 2,967,000 3,586,370 (6) 당기와 전기 중 보험수리적 가정을 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 4.05% 5.20% 기대임금인상률 4.00% 3.94% (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생하는 한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 1% 감소시 현재 1% 증가시 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 6,255,652 6,081,720 5,918,722 임금인상률의 변화에 따른 민감도 분석 5,916,657 6,081,720 6,254,636 23. 기타비유동금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증부채 338,261 326,044 당사는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 24. 비유동충당부채(계약해지손실충당부채) (1) 당사는 현재 진행중인 용역과 관련하여 향후 계약해지로 발생하는 손실을 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 계약해지손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 37,632 38,119 설정(환입) (8,521) (487) 기말장부금액 29,111 37,632 25. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 발행한 주식수 : 보통주 우선주 합 계 15,958,247주1주15,958,248주 14,667,123주1주14,667,124주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 7,979,124 7,333,562 (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 보통주 우선주 보통주 우선주 주식수 금액 주식수 금액 주식수 금액 주식수 금액 기초발행주식수 14,667,123주 7,333,562 1주 1 14,667,123주 7,333,562 1주 1 전환청구권 행사 1,291,124주 645,562 - - - - - - 기말발행주식수 15,958,247주 7,979,124 1주 1 14,667,123주 7,333,562 1주 1 (3) 당기말 현재 당사의 우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 우선주의 내용 참가적 누적적우선주(발행가액기준 연5%, 우선배당), 전환우선주,의결권주 전환비율 우선주 1주당 보통주 1.5주 전환가격 우선주의 발행가격(단 유무상증자, 주식배당 등의 경우 조정) 전환기간 발행일의 익일부터 보유기간중 26. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (196,659) 9,054 재평가잉여금 2,038,859 2,036,281 자기주식 (165,681) (165,681) 주식선택권 1,136,830 1,206,375 기타자본잉여금 447,229 377,684 합 계 3,260,578 3,463,713 (2) 자기주식당기말과 전기말 현재 당사의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 주식수/금액 30,735 165,681 30,735 165,681 27. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정의 성격과 범위1) 당기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2018년 3월 30일 부여 2019년 3월 22일 부여 부여수량 158,000주 188,000주 행사방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 행사가격 19,300원 9,360원 용역제공기간 2018.03.30 ~ 2020.03.29 2019.03.22 ~ 2021.03.21 행사기간 2020.03.30 ~ 2027.03.29 2021.03.22 ~ 2028.03.21 액면가 500원 500원 2) 공정가치 산정내역 구 분 2018년 3월 30일 부여 2019년 3월 22일 부여 적용모형 블랙.숄즈모형 블랙.숄즈모형 기초주식의 공정가치(권리부여일 전일의 종가) 17,800원 9,660원 무위험이자율(권리부여일 전일의 3년 만기 국고채수익율) 2.22% 1.79% 기대존속기간 3년 3년 예상주가변동성(과거 3년 동안의 주가변동성) 59.1% 57.8% 기대배당수익율 0% 0% 기대권리소멸율 0% 0% 주식선택권의 공정가치 6,886원 3,959원 (2) 당기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 2018년 3월 30일 부여 2019년 3월 22일 부여 계 기초 수량 108,500주 116,000주 224,500주 취소 수량 5,500주 8,000주 13,500주 기말 수량 103,000주 108,000주 211,000주 (3) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 인식해야 할 총 보상비용 1,832,280 차감 보상비용(취소분) (258,901) 전기이전 인식한 보상비용 1,573,379 당기 인식 보상비용 - 차기이후 인식할 보상비용 - 28. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당 기 (처분예정일 : 2024년 3월 29일) 전 기 (처분확정일 : 2023년 3월 31일) I.미처분이익잉여금 10,882,049,471 13,236,679,381 1.전기이월이익잉여금 13,236,679,381 9,216,910,113 2.세율변경 효과 (2,010,356) (20,103,559) 3.순확정급여부채의 재측정요소 (562,220,680) 100,561,110 4.당기순이익 (손실) (1,790,398,874) 3,939,311,717 Ⅱ.이익잉여금처분액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 10,882,049,471 13,236,679,381 29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,510,256 3,058,221 퇴직급여 423,506 1,266,380 복리후생비 434,021 349,964 여비교통비 144,368 49,721 접대비 331,774 290,271 통신비 11,721 8,702 수도광열비 108,197 102,576 전력비 79,212 57,461 세금과공과 228,326 151,583 감가상각비 411,042 284,792 임차료 15,765 11,269 수선비 10,170 16,132 보험료 7,797 11,345 차량유지비 23,765 34,790 교육훈련비 9,062 3,678 도서인쇄비 10,838 10,650 운반비 7,768 10,153 소모품비 113,087 164,294 지급수수료 606,923 937,013 광고선전비 122,011 71,963 대손상각비(환입) (220,676) 1,513,816 무형자산상각비 34,573 33,558 용역비 209,048 214,828 계약해지손실(환입) (8,522) (487) 잡비 3,227 6,461 기타판매비와관리비 108,962 128,811 합 계 6,736,221 8,787,945 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재료비 5,302,429 4,736,111 인건비 12,993,488 13,581,134 복리후생비 1,770,877 1,641,088 감가상각비 1,731,336 1,397,506 무형자산상각비 287,792 187,279 외주가공비 3,203,848 4,033,191 연구개발비 732,229 610,993 지급수수료 1,502,983 1,696,091 기타비용 4,297,560 5,600,190 합 계 31,822,542 33,483,583 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외화환산이익 17,424 33,296 외환차익 99,082 32,025 유형자산처분이익 9,402 391 잡이익 31,272 12,111 합 계 157,180 77,823 (2) 당기와 전기 중 발생한 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외화환산손실 18,355 122,542 외환차손 24,267 21,322 유형자산처분손실 15,279 80,187 기타의대손상각비 489,280 - 잡손실 22 3,378 합 계 547,203 227,429 32. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 발생한 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,443,134 737,004 배당금수익 23,125 14,343 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 179,998 20,371 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 164,554 1,511,249 파생상품평가이익 2,027,550 - 합 계 3,838,361 2,282,967 (2) 당기와 전기 중 발생한 당사의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,521,943 1,722,081 금융보증비용 63,378 50,284 파생상품평가손실 - 1,481,510 파생상품처분손실 2,450,590 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 331,917 60,211 합 계 4,367,828 3,314,086 33. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 당사의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 11,066 1,553,392 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 52,945 (1,464,151) 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 (761,698) 986,480 자본에 직접 반영된 법인세비용 203,488 (25,098) 법인세비용(수익) (494,199) 1,050,623 (2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (2,284,598) 4,989,935 적용세율에 따른 법인세비용 (477,481) 1,097,785 조정사항 - 비과세수익 및 비공제비용 908,282 168,863 - 이월세액공제 효과 (848,140) (241,235) - 기타(세율차이 등) (76,860) 25,210 법인세비용(수익) (494,199) 1,050,623 (3) 당기와 전기 중 당사의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 증 감 기 말 일시적 차이로 인한 이연법인세 대손충당금 1,738,457 291,596 2,030,053 365,076 59,205 424,281 확정급여채무 4,881,531 1,200,189 6,081,720 1,025,121 245,958 1,271,079 사외적립자산 (3,586,369) 619,369 (2,967,000) (753,138) 133,035 (620,103) 미수수익 (253,149) (292,862) (546,011) (53,161) (60,955) (114,116) 선급비용 (275,761) 51,161 (224,600) (57,910) 10,969 (46,941) 파생상품자산 (2,450,590) 2,450,590 - (514,624) 514,624 - 정부보조금(건물) 179,955 (6,966) 172,989 37,791 (1,636) 36,155 정부보조금(구축물) 9,533 (9,533) - 2,002 (2,002) - 리스부채 196,437 35,668 232,105 41,252 7,258 48,510 사용권자산 (267,485) (108,433) (375,918) (56,172) (22,395) (78,567) 현재가치할인차금 76,264 76,680 152,944 16,015 15,950 31,965 매도가능금융자산손상차손 500,000 - 500,000 105,000 (500) 104,500 계약해지손실충당부채 37,632 (8,521) 29,111 7,903 (1,819) 6,084 개발비손상차손 278,500 (159,500) 119,000 58,485 (33,614) 24,871 미지급금 384,549 54,660 439,209 80,755 11,040 91,795 미지급금_상여 777,500 (777,500) - 163,275 (163,275) - 재평가잉여금 (2,577,571) - (2,577,571) (541,290) 2,578 (538,712) 파생상품부채 10,897,200 (8,140,055) 2,757,145 2,288,412 (1,712,169) 576,243 전환권조정 (6,208,499) 4,053,849 (2,154,650) (1,303,785) 853,463 (450,322) 금융보증부채 326,044 12,217 338,261 68,469 2,227 70,696 관계기업투자 247,752 - 247,752 52,028 (248) 51,780 당기손익-공정가치측정금융자산 (758,578) 163,800 (594,778) (159,300) 34,992 (124,308) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (11,461) 260,082 248,621 (2,407) 54,369 51,962 소 계 4,141,891 (233,509) 3,908,382 869,797 (52,945) 816,852 이월결손금에 따른 이연법인세 - - - 이월세액공제에 따른 이연법인세 - 761,698 761,698 미인식이연법인세자산 - - - 합 계 869,797 708,753 1,578,550 2) 전기 (단위:천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 증 감 기 말 일시적 차이로 인한 이연법인세 대손충당금 116,889 1,621,568 1,738,457 25,716 339,360 365,076 확정급여채무 3,652,583 1,228,948 4,881,531 803,568 221,553 1,025,121 사외적립자산 (3,250,567) (335,802) (3,586,369) (715,125) (38,013) (753,138) 미수수익 (147,352) (105,797) (253,149) (32,417) (20,744) (53,161) 선급비용 - (275,761) (275,761) - (57,910) (57,910) 파생상품자산 - (2,450,590) (2,450,590) - (514,624) (514,624) 정부보조금(건물) 186,921 (6,966) 179,955 41,123 (3,332) 37,791 정부보조금(구축물) 9,891 (358) 9,533 2,176 (174) 2,002 리스부채 203,475 (7,038) 196,437 44,765 (3,513) 41,252 사용권자산 (290,773) 23,287 (267,485) (63,970) 7,798 (56,172) 현재가치할인차금 91,997 (15,733) 76,264 20,239 (4,224) 16,015 매도가능금융자산손상차손 500,000 - 500,000 110,000 (5,000) 105,000 계약해지손실충당부채 38,119 (487) 37,632 8,386 (483) 7,903 개발비 135 (135) - 30 (30) - 개발비손상차손 600,746 (322,246) 278,500 132,164 (73,679) 58,485 미지급금 294,441 90,109 384,549 64,777 15,978 80,755 미지급금_상여 891,028 (113,528) 777,500 196,026 (32,751) 163,275 재평가잉여금 (2,577,571) - (2,577,571) (567,066) 25,776 (541,290) 파생상품부채 6,965,100 3,932,100 10,897,200 1,532,322 756,090 2,288,412 전환권조정 (7,499,530) 1,291,031 (6,208,499) (1,649,897) 346,112 (1,303,785) 금융보증부채 - 326,044 326,044 - 68,469 68,469 관계기업투자 247,752 - 247,752 54,505 (2,477) 52,028 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,734,892) 1,976,314 (758,578) (601,676) 442,375 (159,301) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (11,461) (11,461) - (2,407) (2,407) 소 계 (2,701,608) 6,843,499 4,141,891 (594,354) 1,464,150 869,796 이월결손금에 따른 이연법인세 - - - 이월세액공제에 따른 이연법인세 986,480 (986,480) - 미인식이연법인세자산 - - - 합 계 392,126 477,670 869,796 (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 이연법인세부채의 상계 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 3,723,204 4,420,065 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,058,948 2,955,016 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 2,664,256 1,465,049 상계 전 이연법인세부채 (2,144,654) (3,550,269) 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 (611,380) (1,931,975) 12개월 이후에 회수될 이연법인세부채 (1,533,274) (1,618,294) 상계 후 이연법인세자산(부채) 1,578,550 869,796 (5) 당기 중 자본 및 기타포괄손익에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,407) 54,369 51,962 재평가잉여금 (541,290) 2,578 (538,712) 이익잉여금 422,175 146,541 568,716 합 계 (121,522) 203,488 81,966 34. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 당사의 기본주당손익 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (1,790,398,874) 3,939,311,717 당기순이익(손실) 중 보통주 해당분 (1,790,398,858) 3,939,311,348 가중평균유통보통주식수 15,428,964주 14,636,388주 기본주당이익(손실) (116) 269 (2) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 14,667,123 14,667,123 자기주식 효과 (30,735) (30,735) 전환권 행사 효과 792,576 - 가중평균유통보통주식수 15,428,964 14,636,388 (3) 희석주당손익 당기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. (4) 잠재적보통주당기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 행사가격 행사가능기간 발행될 주식수 전환우선주 - - 1주 주식선택권(2018.03.30 부여분) 19,300 2020.03.30 ~ 2027.03.29 103,000주 주식선택권(2019.03.22 부여분) 9,360 2021.03.22 ~ 2028.03.21 108,000주 전환사채 7,250 2022.08.24 ~ 2026.07.24 1,124,137주 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 (주)키프라임리서치 (주)키프라임리서치 관계기업 (주)키프론바이오, 다담성장지원6호투자조합,(주)에이비씨바이오사이언스 (주)키프론바이오, 다담성장지원6호투자조합 기타 임직원 임직원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당 기 전 기 매출거래(1) 매입거래(1) 유형자산매입 재고자산매입 매출거래(1) 유형자산매각 매입거래(1) 유형자산매입 재고자산매입 (주)키프론바이오 1,098,045 3,182,245 790,658 4,242,336 809,968 - 3,789,414 556,277 4,006,901 (주)세종벤처파트너 스(2) - - - - 16,499 - - - - (주)키프라임리서치 464,687 - 15,460 - 195,179 91,000 - - - 합 계 1,562,732 3,182,245 806,118 4,242,336 1,021,646 91,000 3,789,414 556,277 4,006,901 (1) 매출거래는 기타수익 및 이자수익이며, 매입거래는 외주가공비 등 입니다. (2) 지배력상실에 의한 연결범위의 변동으로 인하여 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 회사명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)키프론바이오 장.단기대여금 6,250,000 - - 6,250,000 (주)키프라임리서치 장.단기대여금 10,000,000 4,300,000 4,300,000 10,000,000 합 계 16,250,000 4,300,000 4,300,000 16,250,000 2) 전기 (단위:천원) 회사명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)키프론바이오 장.단기대여금 6,250,000 - - 6,250,000 (주)세종벤처파트너스 () 단기대여금 1,500,000 - 1,500,000 - (주)키프라임리서치 장.단기대여금 5,500,000 4,500,000 - 10,000,000 임직원 단기대여금 33,000 - 33,000 - 합 계 13,283,000 4,500,000 1,533,000 16,250,000 () 지배력상실에 의한 연결범위의 변동으로 인하여 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니 다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구 분 회사명 지분 투자액 지분 회수액 관계기업 (주)에이비씨바이오사이언스 50,000 - 2) 전기 (단위:천원) 구 분 회사명 지분 투자액 지분 회수액 종속기업 (주)세종벤처파트너스() - 6,700,000 관계기업 스마트대한민국 KB퓨쳐나인-세종 벤처펀드() 300,000 - 관계기업 세종농식품 벤처펀드() 300,000 () 지배력상실에 의한 연결범위의 변동으로 인하여 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니 다. (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 특수관계자명 매출채권 미수수익 보증금 매입채무 미지급금 선급금 (주)키프론바이오 126,036 107,393 - 256,953 1,658,385 36,989 (주)키프라임리서치 - 153,603 - - - - 임직원 - - 400,000 - - - 합계 126,036 260,996 400,000 256,953 1,658,385 36,989 <전기말> (단위:천원) 특수관계자명 매출채권 미수수익 미수금 보증금 매입채무 미지급금 선급금 (주)키프론바이오 210,558 73,468 1,100 - 458,421 3,189,722 21,812 (주)키프라임리서치 - 117,209 7,695 - - - - 임직원 - - - 400,000 - - - 합계 210,558 190,677 8,795 400,000 458,421 3,189,722 21,812 (6) 특수관계자를 위한 지급보증 (단위:천원) 피보증인 금 액 보증제공처 (주)키프라임리서치 1,800,000 우리은행 1,200,000 하나은행 3,600,000 산업은행 (주)키프론바이오 2,400,000 산업은행 600,000 하나은행 합계 9,600,000 상기 특수관계자를 위한 지급보증과 관련하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다(주석 23참조). (7) 특수관계자를 위한 담보 제공 (단위:천원) 회사명 금 액 담보제공처 (주)키프라임리서치 5,500,000 하나은행 (주)키프론바이오 4,000,000 하나은행 임직원 59,000 하나은행 합계 9,559,000 상기 특수관계자를 위해 당사의 예금을 담보로 제공하고 있으며, 해당 예금은 사용이제한되어 있습니다.(주석 7참조) (8) 당사의 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,175,800 1,303,000 퇴직급여 217,771 1,057,939 합계 1,393,571 2,360,939 36. 위험관리 (1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험2) 유동성위험3) 환위험4) 이자율위험5) 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 신용위험 관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 13,717,824 9,060,392 단기금융상품 13,559,000 17,059,000 매출채권 및 기타유동채권 10,911,845 12,871,793 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,011,881 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 4,690,169 4,797,061 (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,463,020 4,670,849 장기매출채권 및 기타채권 12,169,300 12,500,000 보증금 1,822,872 746,752 파생상품자산 - 2,450,590 합계 62,334,030 65,168,318 ② 손상차손 당기말과 전기말의 매출채권 연령분석 및 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 3개월 이내 5,280,023 11,661 7,482,662 443,475 3개월초과 6개월이하 6,950 897 1,059,579 782,800 6개월초과 1년이하 55,720 55,720 308,196 271,793 1년초과 1,541,335 1,541,335 332,220 332,220 합계 6,884,028 1,609,613 9,182,657 1,830,288 2) 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 표시된 현금흐름은 할인하지 않은 금액입니다. ① 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석<당기말> (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 장부금액 기타비유동채무 - 126,541 - 126,541 120,578 전환사채 8,150,000 - - 8,150,000 5,995,350 파생상품부채 2,757,145 - - 2,757,145 2,757,145 기타비유동금융부채 - 338,261 - 338,261 338,261 단기차입금 15,067,273 - - 15,067,273 14,792,444 매입채무 및 기타유동채무 4,323,353 - - 4,323,353 4,312,190 합계 30,297,771 464,802 - 30,762,573 28,315,968 <전기말> (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 장부금액 유동성장기부채 1,042,623 - - 1,042,623 1,000,000 기타비유동채무 - 85,489 - 85,489 82,139 전환사채 18,000,000 - - 18,000,000 11,791,501 파생상품부채 10,897,200 - - 10,897,200 10,897,200 기타비유동금융부채 - 326,044 - 326,044 326,044 단기차입금 8,483,788 - - 8,483,788 8,309,867 매입채무 및 기타유동채무 8,564,383 - - 8,564,383 8,558,993 합계 46,987,994 411,533 - 47,399,527 40,965,744 3) 환위험 관리당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 JPY 83,640,739USD 6,800.01 - 763,3568,768- JPY 215,025,806USD 35,481 EUR 34,620 2,049,58344,96546,779 매출채권 JPY 33,013,579USD 58,480EUR 125,040 301,30275,404178,381 JPY 27,524,639USD 49,665- 262,35962,940- 자산합계 JPY 116,654,318USD 65,280.01EUR 125,040 1,327,211 JPY 242,550,445USD 85,146EUR 34,620 2,466,626 단기차입금 JPY 43,000,000 392,444 JPY 43,000,000 409,867 미지급금 - - JPY 980,000 9,341 부채합계 JPY 43,980,000 392,444 JPY 43,980,000 419,208 ① 당기와 전기 중 적용된 환율 구 분 당기말 전기말 KRW/JPY 9.1266 9.5318 KRW/USD 1,289.40 1,267.30 KRW/EUR 1,426.59 1,351.20 ② 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 JPY 67,221 (67,221) 189,273 (189,273) USD 8,417 (8,417) 10,791 (10,791) EUR 17,838 (17,838) 4,678 (4,678) 4) 이자율위험 관리당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 변동이자부 금융상품 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 단기차입금 11,400,000 7,900,000 유동성장기부채 - 1,000,000 합계 11,400,000 8,900,000 ② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (114,000) 114,000 (89,000) 89,000 5) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 자본 대 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장ㆍ단기차입금 14,792,444 9,309,867 전환사채 5,995,350 11,791,501 부채합계 20,787,794 21,101,368 현금및현금성자산 13,717,824 9,060,392 순차입금 7,069,970 12,040,977 자본 54,637,895 44,339,659 순차입금비율(순차입금/자본) 12.94% 27.16% 37. 공정가치 (1) 장부금액과 공정가치당기말과 전기말 현재 당사의 공정가치금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 공정가치서열 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 수준2 - - 1,011,881 1,011,881 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 수준3 4,690,169 4,690,169 4,797,061 4,797,061 (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 수준3 5,463,020 5,463,020 4,670,849 4,670,849 파생상품자산 수준3 - - 2,450,590 2,450,590 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 수준3 2,757,145 2,757,145 10,897,200 10,897,200 (2) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 수준별 공시는 다음과 같습니다.<당기말> (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,690,169 4,690,169 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,463,020 5,463,020 파생상품자산 - - - - 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 - - 2,757,145 2,757,145 <전기말> (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,011,881 4,797,061 5,808,943 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,670,849 4,670,849 파생상품자산 - - 2,450,590 2,450,590 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 - - 10,897,200 10,897,200 (4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수가중평균 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)씨드모젠 940,350 현금흐름할인법 할인율영구성장률 17.34%1.00% 에스씨엘테라퓨틱스 779,029 현금흐름할인법 할인율 영구성장률 16.86% 1.00% (주)디자인셀 400,000 취득원가 거래가격(원/주) 20,000 ㈜지투지바이오 상환우선주 1,537,347 현금흐름할인법 시장접근법 할인율 주가변동성 18.11% 58.38% ㈜노블젠 상환우선주 937,595 현금흐름할인법 시장접근법 할인율 주가변동성 16.16% 44.65% 동양생명저축성보험 95,848 시장접근법 회수가능가액 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜로이투자파트너스 1,812,500 취득원가 거래가격(원/주) 5,000 세종농식품바이오투자조합1호 조합출자금 39,084 취득원가 거래가격(원/좌) 100,000,000 세종농식품R&D사업화투자조합 조합출자금 253,751 취득원가 거래가격(원/좌) 100,000,000 강원-세종강소기업 육성상생투자조합 조합출자금 146,500 취득원가 거래가격(원/좌) 1,000,000 세종스마트기술강소기업투자조합2호 조합출자금 1,151,379 순자산가치 거래가격(원/좌) 741,402 강원-세종 중소벤처펀드 1호 조합출자금 400,000 취득원가 거래가격(원/좌) 1,000,000 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 조합출자금 709,805 취득원가 거래가격(원/좌) 10,000,000 세종 농식품 벤처펀드 조합출자금 750,000 취득원가 거래가격(원/좌) 100,000,000 엑스퀘어드 넥스트 벤처펀드 제3호 조합출자금 200,000 취득원가 거래가격(원/좌) 1,000,000 금융자산 합 계 10,153,188 파생상품 파생상품부채 2,757,145 시장접근법 주가변동성 34.74% (5) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산<당기말> (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,717,824 - - 13,717,824 단기금융상품 13,559,000 - - 13,559,000 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,690,169 - 4,690,169 (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,463,020 5,463,020 매출채권 및 기타유동채권 10,911,845 - - 10,911,845 장기매출채권 및 기타채권 12,169,300 - - 12,169,300 보증금 1,822,872 - - 1,822,872 합계 52,180,841 4,690,169 5,463,020 62,334,030 <전기말> (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,060,392 - - 9,060,392 단기금융상품 17,059,000 - - 17,059,000 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,011,881 - 1,011,881 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,797,061 - 4,797,061 (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,670,849 4,670,849 매출채권 및 기타유동채권 12,871,793 - - 12,871,793 장기매출채권 및 기타채권 12,500,000 - - 12,500,000 보증금 746,752 - - 746,752 파생상품자산 - 2,450,590 - 2,450,590 합계 52,237,937 8,259,532 4,670,849 65,168,318 2) 금융부채<당기말> (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타유동채무 4,312,190 - 4,312,190 단기차입금 14,792,444 - 14,792,444 전환사채 5,995,350 - 5,995,350 파생상품부채 - 2,757,145 2,757,145 기타비유동금융부채 338,261 - 338,261 기타비유동채무 120,578 - 120,578 합계 25,558,823 2,757,145 28,315,968 <전기말> (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타유동채무 8,558,993 - 8,558,993 단기차입금 8,309,867 - 8,309,867 유동성장기부채 1,000,000 - 1,000,000 전환사채 11,791,501 - 11,791,501 파생상품부채 - 10,897,200 10,897,200 기타비유동금융부채 326,044 - 326,044 기타비유동채무 82,139 - 82,139 합계 30,068,544 10,897,200 40,965,744 (6) 금융상품 범주별 손익<금융자산> (단위:천원) 금융자산 당 기 전 기 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 1,443,134 - - 737,004 - - 처분이익 - 164,554 - - 1,511,249 - 평가이익(당기손익) - 179,998 - - 20,371 - 평가이익(기타포괄손익) - - - - - 9,054 배당금수익 - - 23,125 - 14,343 - 처분손실 - (2,450,590) - - - - 평가손실(당기손익) - (331,917) - - (60,211) - 평가손실(기타포괄손익) - - (196,659) - - - 외환차이 55,490 - - (111,787) - - <금융부채> (단위:천원) 금융부채 당 기 전 기 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자비용 (1,521,943) - (1,722,081) - 평가이익(당기손익) - 2,027,550 - - 평가손실 - - - (1,481,510) 금융보증비용 (63,378) - - - 외환차이 18,395 - 33,244 - 38. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액당기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 1) 사용권자산 <당기말> (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 합 계 취득금액 88,552 176,106 378,211 642,869 감가상각누계액 (29,517) (85,088) (152,345) (266,950) 장부금액 59,035 91,018 225,866 375,919 <전기말> (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 합 계 취득금액 88,552 65,103 328,181 481,836 감가상각누계액 (20,662) (41,040) (152,648) (214,350) 장부금액 67,890 24,063 175,533 267,486 2) 보증금과 현재가치할인차금 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보증금 1,940,000 760,000 현재가치할인차금 (152,944) (76,264) 계 1,787,056 683,736 3) 리스부채① 당기말과 전기말 현재 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 111,527 114,298 비유동부채 120,578 82,139 합 계 232,105 196,437 ② 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 196,437 203,475 증가 215,032 143,722 이자비용 10,532 4,655 원리금 상환 (164,954) (148,060) 감소(중도해지) (24,942) (7,355) 기말장부금액 232,105 196,437 ③ 당기와 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 및 이자상환에 따른 총 현금유출은 각각 164,954천원, 148,060천원 입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 (수 익) 이자수익(현재가치할인차금상각) 64,430 15,733 (비 용) 감가상각비 222,992 159,714 이자비용 10,532 4,655 39. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1. 조정 법인세비용(수익) (494,199) 1,050,623 퇴직급여 1,038,112 2,147,744 대손상각비(환입) (220,676) 1,513,816 기타의대손상각비(환입) 489,280 - 감가상각비 1,731,336 1,397,506 무형자산상각비 287,792 187,279 금융보증비용 63,378 50,284 외화환산손실 18,355 122,542 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 331,917 60,211 유형자산처분손실 15,279 80,187 파생상품평가손실 - 1,481,510 파생상품처분손실 2,450,590 - 기타 - 8,870 이자비용 1,521,943 1,722,081 계약해지손실(환입) (8,522) (487) 외화환산이익 (17,424) (33,296) 유형자산처분이익 (9,402) (391) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (179,998) (20,371) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (164,554) (1,511,249) 종속기업투자처분이익 - (2,362,500) 파생상품평가이익 (2,027,550) - 이자수익 (1,443,134) (737,004) 배당금수익 (23,125) (14,343) 소 계 3,359,398 5,143,012 2. 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 2,297,216 (3,062,417) 미수금의 감소(증가) 16,277 124,835 선급금의 감소(증가) 21,294 (297,836) 선급비용의 감소(증가) 157,378 (18,763) 재고자산의 감소(증가) (159,296) (287,235) 매입채무의 증가(감소) (169,842) (189,127) 미지급금의 증가(감소) (2,700,133) 568,243 예수금의 증가(감소) 4,340 68,208 부가세예수금의 증가(감소) (58,023) 101,689 선수금의 증가(감소) (187,591) (901,571) 미지급비용의 증가(감소) 7,141 585 퇴직금의 지급 (704,489) (819,391) 사외적립자산의 감소(증가) 775,163 (306,282) 소 계 (700,565) (5,019,062) (2) 당기 중 투자ㆍ재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 금 액 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) 215,032 사용권자산의 해지(리스부채의 중도해지) 24,942 리스부채의 유동성 대체 157,047 사용권자산의 취득(현재가치할인차금의 증가) 141,110 무형건설중인자산의 무형자산 대체 624,846 유형자산 관련 미지급금의 변동 1,371,487 무형자산 관련 미지급금의 변동 22,043 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 69,545 전환사채 전환권 행사로 인한 자본금 증가 645,562 전환사채 전환권 행사로 인한 주식발행초과금 증가 12,210,439 (3) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 유동성리스부채 장기리스부채 정부보조금 합 계 기초 8,309,867 1,000,000 18,000,000 114,298 82,139 - 27,506,304 현금흐름 6,500,000 (1,000,000) - (154,422) - 224,946 5,570,524 유동성대체 - - - 157,047 (157,047) - - 전환권 행사 - - (9,850,000) - - - (9,850,000) 사용권자산취득 - - - 8,516 206,516 - 215,032 사용권자산해지 - - - (13,912) (11,030) - (24,942) 외화환산손익 (17,424) - - - - - (17,424) 기말 14,792,443 - 8,150,000 111,527 120,578 224,946 23,399,494 40. 우발부채 및 주요 약정사항 당기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 611,350천원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사 등 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 41. 보고기간종료일 이후 사건 당사는 보고기간종료일 이후에 전환사채에 포함되어 있는 사채권자의 조기상환청구권(투자자의 put option) 일부가 행사되어 2024년 2월 중 2,800백만원 을 상환하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 안정적인 경영활동을 수행하여 지속적인 이익실현이 발생하게 되면, 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획에 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되며, 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같이 정하고 있습니다. 정 관 제10조의 3(신주의 배당기산일)본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업 연도 말에 발행된 것으로 본다. 제52조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 주요배당지표 500500500-8,9501,5126,979-1,7903,9395,911-31687487---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2014.11.12유상증자(주주배정)보통주3,200,0005002,1702017.03.13전환권행사보통주4,000500-2017.04.25주식매수선택권행사보통주82,5005003,6352018.04.10주식매수선택권행사보통주58,5005005,7202019.05.15주식매수선택권행사보통주23,0005006,7102020.09.09주식매수선택권행사보통주37,5005006,7102021.06.03주식매수선택권행사보통주42,0005009,3602023.04.19전환권행사보통주52,4305007,6292023.04.20전환권행사보통주58,9855007,6292023.05.25전환권행사보통주1,179,7095007,629 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주주배정 후 실권주 일반공모(비율 1:0.2899893239) 우선주 전환 주1) 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2023.12.31(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채52021.08.242026.08.2418,000보통주2022.08.24~2026.07.241007,2508,1501,124,133-18,000---8,1501,124,133- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - ) 상기 미상환 전환사채의 최초 전환가액은 10,356원이며, 전환가능주식수는 1,738,122주였으나, 시가하락에 따른 전환가액 조정(최초-10,356원 1차-8,232원, 2차-7,629원, 3차-7,250원) 및 일부 사채의 전환권행사가 진행됨에 따라 미상환사채의 전환가능주식수는 현재 1,124,133주 입니다. ) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 는 제24기 사업보고서 작성 기준일(2023.12.31) 이후인 2024.02.26일에 조기상환청구(28억원)가 완료되어 사업보고서 제출일 현재(2024.03.21) 53억5천만원의 권면총액이 미상환사채로 남아있습니다 . 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 2023.12.31(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 바이오톡스텍회사채사모2021.08.2418,0000.0-2026.08.24미상환-18,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - * 상세 현황은 "나. 미상환 전환사채 발행현황 " 를 참고 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------8,150----8,150--8,150----8,150 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 는 제24기 사업보고서 작성 기준일(2023.12.31) 이후인 2024.02.26일에 조기상환청구(28억원)가 완료되어 사업보고서 제출일 현재(2024.03.21) 53억5천만원의 권면총액이 미상환사채로 남아있습니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자1회차2014.11.111. 운영자금2. 시설자금6,9441. 운영자금1) 발행제수수료 등2) 기타 운영자금2. 시설자금1) 동물실 확장공사 등2) 기기 구입 등6,944- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ※ 유상증자 조달자금 집행내역 1) 운영자금: 3,544백만원 - 발행제수수료 등: 196 백만원 - 기타 운영자금: 3,348 백만원 2) 시설자금: 3,400백만원 - 동물실 확장공사 등: 2,876백만원 - 기기 구입 등: 524백만원 나. 사모자금의 사용내역 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채52021.08.24운영자금기타자금18,000타회사 주식 취득일반 운영자금(관계사 대여)관계기업투자(스마트대한민국 KB퓨처나인-세종벤처펀드)차입금 상환18,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ※ 사모자금 집행내역 - 관계사 대여: 9,704백만원 - 차입금 상환: 5,909백만원 - 타회사 주식취득: 2,087백만원 - 관계기업 투자: 300백만원 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 외상매출금 6,964,910 1,609,613 23.1% 단기대여금 2,750,000 158,580 5.8% 장기대여금 5,000,000 330,700 6.6% 합 계 14,714,910 2,098,893 14.3% 제23기 외상매출금 9,182,656 1,830,289 19.9% 합 계 9,182,656 1,830,289 19.9% 제22기 외상매출금 6,129,435 316,473 5.2% 합 계 6,129,435 316,473 5.2% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,830,289 316,473 414,886 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) - - (200,300) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 268,604 1,513,816 101,887 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,098,893 1,830,289 316,473 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,228,618 55,720 1,296,015 245,320 6,825,673 특수관계자 139,236 - - - 139,236 계 5,367,854 55,720 1,296,015 245,320 6,964,910 구성비율 77.1% 0.8% 18.6% 3.5% 100.0% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 안전성유효성기타사업 시험재료 11,377,697 4,001,254 339,907 원재료 462,524 360,987 263,464 부재료 66,442 82,826 61,305 저장품 8,758 9,062 9,366 소 계 11,915,421 4,454,130 674,042 합 계 11,915,421 4,454,130 674,042 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.1% 3.5% 0.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.8회 9.7회 29.4회 (2) 재고자산의 실사내용가. 실사일자 당사는 재무제표를 작성함에 있어 2023년 12월말 기준으로 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이는 실사일 이후 세금계산서와 원시증빙(출고증, 일반물질사용기록서 등)을 대사하여 확인하였습니다.나. 재고조사실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 법인명 실사일자 실사입회자 (주)바이오톡스텍 2023.12.29 대주회계법인 (주)키프라임리서치 2024.01.03 동아송강회계법인 다. 장기체화재고, 진부화재고 등의 현황순실현가능액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여는 순실현가능액을 재무상태표 가액으로 하고 평가손실을 당기의 비용으로 인식하고 있으며, 파손 및 진부화의 경우에는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있습니다. 3. 공정가치평가 내역 (1) 연결실체의 공정가치로 측정된 금융상품 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치서열 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 수준2 - - 1,011,881 1,011,881 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 수준3 4,694,369 4,694,369 4,797,061 4,797,061 (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 수준3 5,463,020 5,463,020 4,670,849 4,670,849 파생상품자산 수준3 2,562,010 2,562,010 3,002,920 3,002,920 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 수준3 22,156,045 22,156,045 12,738,300 12,738,300 (2) 공정가치 서열체계연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 수준별 공정가치<당기말> (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,694,369 4,694,369 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,463,020 5,463,020 파생상품자산 - - 2,562,010 2,562,010 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 - - 22,156,045 22,156,045 <전기말> (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,011,881 4,797,061 5,808,942 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,670,849 4,670,849 파생상품자산 - - 3,002,920 3,002,920 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 - - 12,738,300 12,738,300 (4) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수가중평균 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)씨드모젠 940,350 현금흐름할인법 할인율영구성장률 17.34%1.00% 에스씨엘테라퓨틱스 779,029 현금흐름할인법 할인율 영구성장률 16.86% 1.00% (주)디자인셀 400,000 취득원가 거래가격(원/주) 20,000 ㈜지투지바이오 상환우선주 1,537,347 현금흐름할인법 시장접근법 할인율 주가변동성 18.11% 58.38% ㈜노블젠 상환우선주 937,595 현금흐름할인법 시장접근법 할인율 주가변동성 16.16% 44.65% 동양생명저축성보험 95,848 시장접근법 회수가능가액 - 기술보증기금지식재산공제 4,200 시장접근법 회수가능가액 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜로이투자파트너스 1,812,500 취득원가 거래가격(원/주) 5,000 세종농식품바이오투자조합1호 조합출자금 39,084 취득원가 거래가격(원/좌) 100,000,000 세종농식품R&D사업화투자조합 조합출자금 253,751 취득원가 거래가격(원/좌) 100,000,000 강원-세종강소기업 육성상생투자조합 조합출자금 146,500 취득원가 거래가격(원/좌) 1,000,000 세종스마트기술강소기업투자조합2호 조합출자금 1,151,379 순자산가치 거래가격(원/좌) 741,402 강원-세종 중소벤처펀드 1호 조합출자금 400,000 취득원가 거래가격(원/좌) 1,000,000 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드 조합출자금 709,805 취득원가 거래가격(원/좌) 10,000,000 세종 농식품 벤처펀드 조합출자금 750,000 취득원가 거래가격(원/좌) 100,000,000 엑스퀘어드 넥스트 벤처펀드 제3호 조합출자금 200,000 취득원가 거래가격(원/좌) 1,000,000 파생상품자산 (주)키프라임리서치제1회 무보증 원화사모 전환사채 737,370 시장접근법 주가변동성 37.59% (주)키프라임리서치제2회 무보증 원화사모 전환사채 499,240 시장접근법 주가변동성 37.59% (주)키프라임리서치제3회 무보증 원화사모 전환사채 220,500 시장접근법 주가변동성 37.59% (주)키프라임리서치제4회 무보증 원화사모 전환사채 1,104,900 시장접근법 주가변동성 37.59% 금융자산 합 계 12,719,398 파생상품부채 (주)바이오톡스텍제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,757,145 시장접근법 주가변동성 34.74% (주)키프라임리서치제1회 무보증 원화사모 전환사채 2,555,400 시장접근법 주가변동성 37.59% (주)키프라임리서치제2회 무보증 원화사모 전환사채 4,761,400 시장접근법 주가변동성 37.59% (주)키프라임리서치제3회 무보증 원화사모 전환사채 2,056,800 시장접근법 주가변동성 37.59% (주)키프라임리서치제4회 무보증 원화사모 전환사채 10,025,300 시장접근법 주가변동성 37.59% 금융부채 합 계 22,156,045 4. 유형자산의 재평가 - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 [예측정보에 대한 주의사항] 연결실체는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 또한 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 1. 개요연결실체의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 연결실체는 주력사업인 비임상 CRO사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체의 영업실적은 각 사업부문별 시장의 수요와 공급, 주기적인 등락에 의하여 영향을 받습니다. 비임상CRO사업은 바이오, 제약기업에서 개발한 신물질이 상용화 되기 위해 우선적으로 비임상시험을 통해 GLP인증기관으로부터 안전성 및 유효성에 대해 검증하는 사업을 말하며, 이후 결과보고서를 통해 최종적으로 신약으로써 상용화되는 과정을 거칩니다. (주)바이오톡스텍과 그 종속기업으로 구성된 연결실체는 2023년 매출액 326억원, 영업손실 82억원, 당기순손실 89억원을 기록하였습니다. 가. 연결실체 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 수익(매출액) 32,631 37,292 32,717 매출원가 30,732 24,812 22,172 매출총이익 1,899 12,480 10,545 판매관리비 10,086 11,680 5,914 영업이익(손실) (8,187) 800 4,631 기타수익 185 271 34 기타비용 675 241 162 금융수익 3,983 2,144 4,047 금융원가 7,136 3,601 2,119 지분법이익(손실) (3) (17) 205 종속기업투자이익(손실) - - (151) 법인세비용차감전계속사업이익(손실) (11,833) (644) 6,485 법인세비용 (2,883) (709) (213) 계속영업당기순이익(손실) (8,950) 65 6,698 중단영업당기순이익(손실) - 1,447 282 당기순이익 (8,950) 1,512 6,980 지배기업소유주지분 (4,877) 2,725 7,114 비지배지분 (4,073) (1,213) (134) 총포괄손익 (9,811) 1,390 6,537 (1) 코로나 팬데믹 후 세계경제의 불황과 금리의 급격한 상승, 국내 바이오산업에 대한 투자환경이 긴축되며 수주 감소로 인해 매출액이 전기대비 약 12.5% 감소하였습니다.(2) 종속회사인 (주)키프라임리서치는 연구소 및 연구시설이 완공되어 사업준비단계의 투자비용, 인건비, 시설유지비 등이 큰 폭으로 증가하였으나, 매출액은 대부분 하반기부터 발생되어 전기대비 적자전환되었습니다.※ 상기 2021년(제22기) 재무제표는 (주)세종벤처파트너스 연결제외에 따라 수정된 비교재무제표입니다. 나. 연결실체 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) [유동자산] 64,692 49,130 37,746 [비유동자산] 82,344 76,570 52,995 자산총계 147,036 125,700 90,741 [유동부채] 75,118 59,528 45,777 [비유동부채] 23,683 21,806 3,115 부채총계 98,801 81,334 48,892 [지배기업소유주지분] 51,710 44,235 41,144 [자본금] 7,979 7,334 7,334 [주식발행초과금] 32,516 20,306 20,306 [기타자본구성요소] 4,475 4,434 4,150 [이익잉여금] 6,740 12,162 9,354 [비지배지분] (3,475) 132 706 자본총계 48,235 44,367 41,849 부채와자본총계 147,036 125,700 90,741 (1) 자산총계는 1,470억원으로 영장류 비임상CRO사업을 영위하는 (주)키프라임리서치의 전환사채 발행, 재고자산의 증가 등에 따라 전년대비 17%가 증가하였습니다.(2) 부채총계는 총 988억원으로 지배기업의 전환사채 주식전환으로 일부 부채가 감소되었으나, (주)키프라임리서치 연구시설, 초기 운영비용을 위한 차입금 증가, 전환사채 발행 등의 영향으로 전년대비 21%가 증가하였습니다. (3) 자본총계는 총 482억원으로 당기순손실로 이익잉여금이 감소되었으나, 전환사채의 주식전환 영향으로 전년대비 9%가 증가하였습니다. 다. 사업부별 내용(별도기준) (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) (주)바이오톡스텍(비임상CRO) 자산총계 92,358 94,314 88,253 부채총계 37,720 49,974 47,968 자본총계 54,638 44,340 40,285 수익(매출액) 30,457 37,292 32,673 영업이익 (1,365) 3,808 4,948 당기순이익 (1,790) 3,939 5,910 (주)키프라임리서치(영장류 전문비임상CRO) 자산총계 65,393 43,460 6,950 부채총계 71,475 43,227 5,666 자본총계 (6,082) 233 1,284 수익(매출액) 2,174 - - 영업이익(손실) (6,822) (3,008) (377) 당기순이익(손실) (7,184) (2,179) (315) 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 및 현금흐름(연결) (단위 : 백만원) 구 분 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 기초의 현금 12,700 18,592 2,747 영업활동으로 인한 현금흐름 (16,238) (1,309) 4,346 당기순이익(손실) (8,950) 1,512 6,980 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,978) (26,399) (7,757) 재무활동으로 인한 현금흐름 33,022 21,929 19,279 환율변동효과 (26) (113) (23) 기말의 현금 27,479 12,700 18,592 나. 자금조달과 지출 현재 우리회사는 2002년 연구A동, 2006년 연구B동, 2008년에 본동 및 분석센터의 최첨단 비임상시험 연구의 기반 시설을 완공하여 바이오 인프라기업으로서의 사업을 영위할 수 있는 기틀을 마련하였습니다. 또한 2017년 9월 이사회 결의를 통하여 약31억원을 투자하여 연구A동, 연구B동에 대한 증축공사를 진행하여 생산규모는 약 100%이상 증가하였습니다.한편 지배회사는 2021년 9월 30일 (주)키프론바이오의 주식 336,000주를 매각함에 따라 연결에서 제외되었으며, 2021년 2월 2일 (주)키프라임리서치를 신규설립함에 따라 연결종속회사로 편입되었습니다. 또한 바이오전문 창업투자사업을 영위하던 (주)세종벤처파트너스의 경우 2022년 7월 25일 이사회 결의를 통하여 다담인베스트먼트 주식회사(現 로이투자파트너스)와 주식 및 경영권양수도 계약을 체결함에 따라 (주)세종벤처파트너스 주식 1,340,000주를 총9,062,500,000원에 전량처분하여 연결대상 회사에서 제외되었습니다. 다. 차입금당기말 현재 연결실체의 단기/장기 차입금규모는 다음과 같습니다.(1) 단기 차입금 (단위 : JPY,천원) 구 분 차입처 당기말 이자율 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 <원화대출> 운영자금대출 한국산업은행 4.79~5.08% - 8,940,000 - 8,940,000 운영자금대출 우리은행 5.20~5.46% - 3,000,000 - 1,500,000 운영자금대출 국민은행 4.55% - 2,000,000 - - 운영자금대출 하나은행 3.91~4.89% - 7,500,000 - 3,500,000 운영자금대출 신한은행 3.93% - 2,000,000 - - 소 계 - 23,440,000 - 13,940,000 <외화대출> 운영자금대출 한국수출입은행 1.60% 43,000,000 392,444 43,000,000 409,867 소 계 43,000,000 392,444 43,000,000 409,867 합 계 43,000,000 23,832,444 43,000,000 14,349,867 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입처 당기말 이자율 당기말 전기말 운영,시설자금대출 한국산업은행 4.78~5.18% 20,000,000 20,000,000 운영자금대출 국민은행 - - 1,000,000 합계 20,000,000 21,000,000 차감:유동성대체 - (1,000,000) 계 20,000,000 20,000,000 (3) 당기말 현재 장.단기차입금의 차입과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 라. 전환사채 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 (주)바이오톡스텍 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8,150,000 18,000,000 (주)키프라임리서치 제1회 무보증 원화사모 전환사채 3,000,000 3,000,000 (주)키프라임리서치 제2회 무보증 원화사모 전환사채 7,000,000 - (주)키프라임리서치 제3회 무보증 원화사모 전환사채 3,000,000 - (주)키프라임리서치 제4회 무보증 원화사모 전환사채 14,500,000 - 전환사채 합 계 35,650,000 21,000,000 차감 : 전환권조정 (27,060,887) (8,564,069) 가산 : 사채상환할증금 8,807,128 1,066,800 계 17,396,241 13,502,731 <(주)바이오톡스텍 발행 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 18,000,000 용도 운영자금 발행일 2021.08.24 만기일 2026.08.24 표면이자율 0.00% 보장수익률 0.00% 원금상환방법 만기 일시상환 전환청구기간 2022.08.24 ~ 2026.07.24 조정후 전환가액 7,250원/주전환가액을 조정할 사유 발생시에 조정 가능 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 30개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는날에 조기상환청구 가능 매도청구권(Call Option) 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 29개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당되는 날에 최대 90억원의 조기상환청구 가능 <(주)키프라임리서치 발행 전환사채> 구 분 제1회 무보증 원화사모 전환사채 제2회 무보증 원화사모 전환사채 제3회 무보증 원화사모 전환사채 제4회 무보증 원화사모 전환사채 사채의 권면총액 3,000,000천원 7,000,000천원 3,000,000천원 14,500,000천원 용도 운영자금 운영자금 및 시설자금 운영자금 및 시설자금 운영자금 및 시설자금 발행일 2022.12.29 2023.07.14 2023.09.06 2023.11.14 만기일 2027.12.29 2030.07.14 2030.09.06 2030.11.14 표면이자율 1.00% 0.00% 0.00% 0.00% 보장수익률 7.00% 4.00% 4.00% 4.00% 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 2022.12.30~2027.12.28 2023.08.14~2030.07.13 2023.10.06~2030.09.05 2023.12.14~2030.12.13 조정후 전환가액 10,395원/주전환가액을 조정할 사유 발생시에 조정 가능 16,284원/주전환가액을 조정할 사유 발생시에 조정 가능 16,284원/주전환가액을 조정할 사유 발생시에 조정 가능 16,284원/주전환가액을 조정할 사유 발생시에 조정 가능 조기상환 청구권(Put Option) 전환사채 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 만기일 직전일까지 조기상환청구 가능 전환사채 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 만기일 직전일까지 조기상환청구 가능 전환사채 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 만기일 직전일까지 조기상환청구 가능 전환사채 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 만기일 직전일까지 조기상환청구 가능 매도청구권(Call Option) 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채 권면금액 30%이내 금액에 대하여 매도 청구 가능 회사의 상장일부터 회사의 상장일 이후 1년이 경과하는 날까지 또는 상장이 완료되지 않은 경우 전환사채의 발행일로부터 4년이 되는 날까지 사채 권면금액 20% 이내 매도 청구 가능 회사의 상장일부터 회사의 상장일 이후 1년이 경과하는 날 까지 또는 상장이 완료되지 않은 경우 전환사채의 발행일로부터 4년이 되는 날까지 사채 권면금액 20% 이내 매도 청구 가능 회사의 상장일부터 회사의 상장일 이후 1년이 경과하는 날 까지 또는 상장이 완료되지 않은 경우 전환사채의 발행일로부터 4년이 되는 날까지 사채 권면금액 20% 이내 매도 청구 가능 ※ 향후의 자금조달 및 상환 형태는 금리 등 시장동향의 변화에 따라 의사결정이 이루어질 것으로 예상됩니다. 마. 환율변동의 영향연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 JPY 83,640,739USD 374,065.61 - 763,356482,320- JPY 215,025,806USD 35,481 EUR 34,620 2,049,58344,96546,779 매출채권 JPY 33,013,579USD 58,480EUR 125,040 301,30275,404178,381 JPY 27,524,639USD 49,665- 262,35962,940- 자산합계 JPY 116,654,318USD 432,545.61EUR 125,040 1,800,763 JPY 242,550,445USD 85,146EUR 34,620 2,466,626 단기차입금 JPY 43,000,000 392,444 JPY 43,000,000 409,867 미지급금 - - JPY 980,000 9,341 부채합계 JPY 43,980,000 392,444 JPY 43,980,000 419,208 (1) 당기와 전기 중 적용된 환율 구 분 당기말 전기말 KRW/JPY 9.1266 9.5318 KRW/USD 1,289.40 1,267.30 KRW/EUR 1,426.59 1,351.20 (2) 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기와 전기손익에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 JPY 67,221 (67,221) 189,273 (189,273) USD 55,772 (55,772) 10,791 (10,791) EUR 17,838 (17,838) 4,678 (4,678) (3) 외환손익 (단위 : 천원) 과 목 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 외화환산이익 17 33 10 외환차익 103 32 15 외화환산손실 28 123 29 외환차손 102 21 49 당사는 일상적인 경영활동에서 환율변동의 리스크에 노출되어 있으나, 환율변동의 위험을 관리하는 정책(파생계약 체결 등)을 채택하고 있지는 않습니다.회사는 차입비용을 줄이기 위하여 고정 또는 변동금리를 혼합하여 거래은행과 차입을 실행·계획하고 있으며, 더욱이 유보율에 영향이 미치지 않는 선에서 조기상환, 이율변동 등의 운영정책을 택하고 있습니다. 4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 '주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제24기(당기)대주회계법인적정해당사항 없음수익인식의 적정성제23기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음수익인식의 적정성제22기(전전기)대주회계법인적정해당사항 없음수익인식의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제24기(당기)대주회계법인-120백만원/년총 956시간/년120백만원/년총 984시간/년제23기(전기)대주회계법인-112백만원/년총 1,000시간/년112백만원/년총 991시간/년제22기(전전기)대주회계법인-100백만원/년총 834시간/년100백만원/년총 876시간/년 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제24기(당기)----------제23기(전기)----------제22기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12022년 02월 26일회사측: 감사 외 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 6인대면 및 서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점,감사인의 독립성 등22022년 11월 16일회사측: 감사 외 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 6인대면 및 서면회의감사인의 독립성, 입증감사 계획,범위,핵심감사사항에 대한 논의32023년 02월 16일회사측: 감사 외 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 6인대면 및 서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등42023년 11월 22일회사측: 감사 외 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 5인대면 및 서면회의감사인의 독립성, 입증감사 계획,범위,핵심감사사항에 대한 논의52024년 02월 16일회사측: 감사 외 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 5인대면 및 서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 조정협의회 주요협의내용 - 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 비상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관제도감사인은 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범기준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 총 4명이며 모두 상근이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 정관규정에 따라 대표이사가 수행하고 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 일시 의안내용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 강종구 김동일 박철범 정수용 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 2023.01.20 의 안: ㈜키프라임리서치의 하나은행 기업우전일반자금대출 금 삼십억원 신규에 대한 ㈜바이오톡스텍의 정기예금 금 삼십억원 담보제공에 관한 건주요내용: ㈜바이오톡스텍 하나은행 정기예금 삼십억원 담보제공 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.01.27 의 안: 대표이사의 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가결과 보고주요내용: 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가결과 보고 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.02.15 의 안: 제 23기 재무제표 및 영업보고서 등이 승인의 건주요내용: 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가결과 보고 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.02.20 의 안: ㈜키프론바이오의 하나은행 기업운전일반자금대출 금 40억원 신규에 대한 ㈜바이오톡스텍 의 정기예금 금 40억원 담보제공에 관한 건주요내용: 당사 외주 시험의 원활한 진행 도모를 위함 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.02.20 의 안: (주)로이투자파트너스에 대한 자금 대부기간 연장의 건주요내용: 로이투자파트너스 및 조합의 원활한 운영을 위한 일시적 자금지원 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.02.21 의 안: 키프론바이오에 대한 자금대부 기간 연장의 건(10억)주요내용: 당사 외주 시험의 원활한 진행 도모를 위함 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.02.24 의 안: 주식회사 에이비씨바이오사이언스 출자(0.5억)주요내용: 에이비씨바이오사이언스, 0.5억 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.02.28 의 안: 제23기 정기주주총회 소집에 관한 건주요내용: 보고사항 및 부의안건 참조 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.03.24 의 안: 로이투자파트너스㈜ 금전대여 결정의 건주요내용: 로이투자파트너스㈜, 10억, 연8%, 23.04.03~23.07.03 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.03.31 의 안: 2023년도 임원보수한도 결정의 건주요내용: 제 24기 임원보수한도 승인금액 결정의 건 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.04.03 의 안: ㈜키프론바이오의 하나은행 기업운전일반자금대출 금 오억원 신규에 대한 ㈜바이오톡스텍의 연대보증의 건주요내용: ㈜바이오톡스텍(301-81-45781) 연대보증 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.04.13 의 안: 한국산업은행 기존 운영자금의 대환주요내용: 차입금액(6,400,000,000원)/차입기간(약정일로부터 1년간) 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.04.24 의 안: 정기예금 재예치의 건주요내용: 주식매수선택권 기행사자 임직원(박철범부사장)의 대출지원을 위한 담보설정(KEB하나은행 59,000,000원) 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.05.12 의 안: 키프라임리서치 담보제공 43억원주요내용: 키프라임리서치 기업일반자금대출 43억원 신규에 대한 ㈜바이오톡스텍 정기예금 43억원 담보제공에 관한 건 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.05.16 의 안: 전환사채 Call Option(매도청구권) 행사권자 지정의 건주요내용: 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.06.08 의 안: 하나은행 신규차입(10억)의 건주요내용: 차입금액(1,000,000,000)/차입기간(본 채무 상환시까지) 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.06.08 의 안: 국민은행 신규차입(20억) 및 차입 중도상환(10억)주요내용: 차입금액(2,000,000,000)/차입기간(실행일로부터 1년간) 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.06.28 의 안: 로이투자파트너스에 대한 자금 대부 기간 연장의 건(2건)주요내용: 대여금(총 20억원), 이자율 각 4.56%, 8%, 이자지급방법 만기일 일괄 지급 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.06.30 의 안: 주식매수선택권 부여취소의 건주요내용: 경과기간 중 퇴사자에 대한 주식매수선택권 부여 취소 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.07.04 의 안: 자회사(키프라임리서치)에 대한 자금대부의 건주요내용: 대부금액(43억원), 이자율 4.56%, 기간(2023.07.05~2024.07.05), 조기상환 가능 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.07.10 의 안: 우리은행 기업운전자금대출(15억원)의 건주요내용: 차입금액(1,500,000,000원)/차입기간(차입 또는 보증일로부터 본채무상환시) 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.08.10 의 안: 신한은행 신규 운전자금 차입 주요내용: 대부금액(20억원), 이자율 3.935%(보고일기준), 차입기간(본 채무 완제시까지), 만기일시상환 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.08.17 의 안: 키프라임리서치 자금대부기간 연장의 건 주요내용: 대부금액(25억원)/이자율(4.56%), 대부기간(23.08.18~24.08.18), 이자지급방법(만기일 일괄 지급) 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.10.10 의 안: 키프라임리서치 운영차입에 대한 연대보증 기간 연장의 건 주요내용: 차입금액(15억원), 연대보증입보금액(18억원) 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.10.10 의 안: 산업은행 만기도래 운영자금의 대환 주요내용: 차입금액(15억원), 이자율(5.06%), 차입기간(약정일로부터 1년), 만기일 일시상환 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.10.23 의 안: 수출입은행 만기도래 운영자금의 대환 주요내용: 대부금액(￥ 43,000,000), 대부기간(최초 대출집행일로부터 12개월), 이자 지급방법(최초 차입일로부터 매 1개월마다 후지급), 원금상환(상환일 일시상환) 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.10.24 의 안: 키프론바이오에 대한 자금대부 기간 연장의 건 주요내용: 대부금액(2.5억원)/이자율(4.56%), 대부기간(23.10.25~24.10.25), 이자지급방법(만기일 일괄 지급) 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.10.26 의 안: 키프라임리서치 하나은행 대출 25억원 연장에 대한 바이오톡스텍의 정기에금 25억 담보 제공의 건 주요내용: 대부금액(25억원)/차입기한: 본 채무 상환시 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.10.26 의 안: 키프라임리서치 하나은행 대출 10억원 대환에 따른 바이오톡스텍 연대보증 건 주요내용: 연대보증액(10억원)/차입기한: 본 채무 상환시 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.11.08 의 안: 키프론바이오에 대한 단기간 자금대부의 건 주요내용: 대여금액(20억원)/이자율(4.56%)/대여기간(2023.11.09 ~ 2023.11.17), 이자지급방법(만기일 일괄지급) 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.12.11 의 안: ㈜지바이오로직스 상환전환우선주 인수의 건 주요내용: 지바이오로직스 신주인수(주당 107,000원, 3,738주, 350억원 pre-Value 산정) , 신주인수 후 당사 지분율 1.13% 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.12.13 의 안: 로이투자파트너스에 대한 자금 대부 기간 연장의 건(2건) 주요내용: 대여금(총 25억원), 이자율 각 4.57% 이자지급방법 만기일 일괄 지급 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.12.14 의 안: 엑스퀘어도 넥스트 벤처펀드 제 3호 출자 결정의 건 주요내용: 출자금 10억원(1좌 일백만원 / 1,000좌), 설립 출자금액 2억원, 조합만기일: 조합등록일로부터 10년 가결 ○ ○ ○ ○ 2023.12.29 의 안: 주식매수선택권 부여취소의 건 주요내용: 23년 하반기 중 퇴사자로 인한 주식매수선택권 취소 가결 ○ ○ ○ ○ 다. 이사회내 위원회당사는 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 또한 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이사명 선임일자(임기) 추천인/선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의거래 비고 강종구 2022.03.25(3년) 이사회 전사총괄 - 최대주주 본인 2022년 정기주주총회(재선임) 김동일 2021.03.26(3년) 이사회 시험총괄 - 특수관계인(임원) 2021년 정기주주총회(재선임) 박철범 2023.03.31(3년) 이사회 영업총괄연구소장 - 특수관계인(임원) 2023년 정기주주총회(재선임) 정수용 2023.03.31(3년) 이사회 관리총괄 - 특수관계인(임원) 2023년 정기주주총회(재선임) 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 40--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 바. 사외이사 교육 미실시 내역 - 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 -당사는 벤처기업이자 자산총액 1천억 미만이므로 사외이사를 선임하지 않습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(감사위원회)에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(김원배)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 선임일자 추천인/선임배경 주 요 경 력 사외이사 여부 비고 김원배 2017.03.24 이사회 □ 국민대학교 임산공학과□ 연세대학교 FMBA□ 공인회계사□ 現 정진세림회계법인 N 2023년 정기주주총회(부결, 현직유지) 다. 감사의 주요활동내역 일시 의안내용 가결여부 비상근 감사 김원배 (출석률: 25.0%) 2023.01.20 의 안: ㈜키프라임리서치의 하나은행 기업우전일반자금대출 금 삼십억원 신규에 대한 ㈜바이오톡스텍의 정기예금 금 삼십억원 담보제공에 관한 건주요내용: ㈜바이오톡스텍 하나은행 정기예금 삼십억원 담보제공 가결 - 2023.01.27 의 안: 대표이사의 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가결과 보고주요내용: 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가결과 보고 가결 ○ 2023.02.15 의 안: 제 23기 재무제표 및 영업보고서 등이 승인의 건주요내용: 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가결과 보고 가결 - 2023.02.20 의 안: ㈜키프론바이오의 하나은행 기업운전일반자금대출 금 40억원 신규에 대한 (주)바이오톡스텍 의 정기예금 금 40억원 담보제공에 관한 건주요내용: 당사 외주 시험의 원활한 진행 도모를 위함 가결 - 2023.02.20 의 안: (주)로이투자파트너스에 대한 자금 대부기간 연장의 건주요내용: 로이투자파트너스 및 조합의 원활한 운영을 위한 일시적 자금지원 가결 - 2023.02.21 의 안: 키프론바이오에 대한 자금대부 기간 연장의 건(10억)주요내용: 당사 외주 시험의 원활한 진행 도모를 위함 가결 - 2023.02.24 의 안: 주식회사 에이비씨바이오사이언스 출자(0.5억)주요내용: 에이비씨바이오사이언스, 0.5억 가결 - 2023.02.28 의 안: 제23기 정기주주총회 소집에 관한 건주요내용: 보고사항 및 부의안건 참조 가결 - 2023.03.24 의 안: 로이투자파트너스㈜ 금전대여 결정의 건주요내용: 로이투자파트너스㈜, 10억, 연8%, 23.04.03~23.07.03 가결 ○ 2023.03.31 의 안: 2023년도 임원보수한도 결정의 건주요내용: 제 24기 임원보수한도 승인금액 결정의 건 가결 ○ 2023.04.03 의 안: ㈜키프론바이오의 하나은행 기업운전일반자금대출 금 오억원 신규에 대한 ㈜바이오톡스텍의 연대보증의 건주요내용: ㈜바이오톡스텍(301-81-45781) 연대보증 가결 - 2023.04.13 의 안: 한국산업은행 기존 운영자금의 대환주요내용: 차입금액(6,400,000,000원)/차입기간(약정일로부터 1년간) 가결 - 2023.04.24 의 안: 정기예금 재예치의 건주요내용: 주식매수선택권 기행사자 임직원(박철범부사장)의 대출지원을 위한 담보설정(KEB하나은행 59,000,000원) 가결 - 2023.05.12 의 안: 키프라임리서치 담보제공 43억원주요내용: 키프라임리서치 기업일반자금대출 43억원 신규에 대한 ㈜바이오톡스텍 정기예금 43억원 담보제공에 관한 건 가결 - 2023.05.16 의 안: 전환사채 Call Option(매도청구권) 행사권자 지정의 건주요내용: 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 가결 ○ 2023.06.08 의 안: 하나은행 신규차입(10억)의 건주요내용: 차입금액(1,000,000,000)/차입기간(본 채무 상환시까지) 가결 - 2023.06.08 의 안: 국민은행 신규차입(20억) 및 차입 중도상환(10억)주요내용: 차입금액(2,000,000,000)/차입기간(실행일로부터 1년간) 가결 - 2023.06.28 의 안: 로이투자파트너스에 대한 자금 대부 기간 연장의 건(2건)주요내용: 대여금(총 20억원), 이자율 각 4.56%, 8%, 이자지급방법 만기일 일괄 지급 가결 - 2023.06.30 의 안: 주식매수선택권 부여취소의 건주요내용: 경과기간 중 퇴사자에 대한 주식매수선택권 부여 취소 가결 ○ 2023.07.04 의 안: 자회사(키프라임리서치)에 대한 자금대부의 건주요내용: 대부금액(43억원), 이자율 4.56%, 기간(2023.07.05~2024.07.05), 조기상환 가능 가결 - 2023.07.10 의 안: 우리은행 기업운전자금대출(15억원)의 건주요내용: 차입금액(1,500,000,000원)/차입기간(차입 또는 보증일로부터 본채무상환시) 가결 - 2023.08.10 의 안: 신한은행 신규 운전자금 차입 주요내용: 대부금액(20억원), 이자율 3.935%(보고일기준), 차입기간(본 채무 완제시까지), 만기일시상환 가결 ○ 2023.08.17 의 안: 키프라임리서치 자금대부기간 연장의 건 주요내용: 대부금액(25억원)/이자율(4.56%), 대부기간(23.08.18~24.08.18), 이자지급방법(만기일 일괄 지급) 가결 ○ 2023.10.10 의 안: 키프라임리서치 운영차입에 대한 연대보증 기간 연장의 건 주요내용: 차입금액(15억원), 연대보증입보금액(18억원) 가결 - 2023.10.10 의 안: 산업은행 만기도래 운영자금의 대환 주요내용: 차입금액(15억원), 이자율(5.06%), 차입기간(약정일로부터 1년), 만기일 일시상환 가결 - 2023.10.23 의 안: 수출입은행 만기도래 운영자금의 대환 주요내용: 대부금액(￥ 43,000,000), 대부기간(최초 대출집행일로부터 12개월), 이자 지급방법(최초 차입일로부터 매 1개월마다 후지급), 원금상환(상환일 일시상환) 가결 - 2023.10.24 의 안: 키프론바이오에 대한 자금대부 기간 연장의 건 주요내용: 대부금액(2.5억원)/이자율(4.56%), 대부기간(23.10.25~24.10.25), 이자지급방법(만기일 일괄 지급) 가결 ○ 2023.10.26 의 안: 키프라임리서치 하나은행 대출 25억원 연장에 대한 바이오톡스텍의 정기에금 25억 담보 제공의 건 주요내용: 대부금액(25억원)/차입기한: 본 채무 상환시 가결 - 2023.10.26 의 안: 키프라임리서치 하나은행 대출 10억원 대환에 따른 바이오톡스텍 연대보증 건 주요내용: 연대보증액(10억원)/차입기한: 본 채무 상환시 가결 - 2023.11.08 의 안: 키프론바이오에 대한 단기간 자금대부의 건 주요내용: 대여금액(20억원)/이자율(4.56%)/대여기간(2023.11.09 ~ 2023.11.17), 이자지급방법(만기일 일괄지급) 가결 - 2023.12.11 의 안: ㈜지바이오로직스 상환전환우선주 인수의 건 주요내용: 지바이오로직스 신주인수(주당 107,000원, 3,738주, 350억원 pre-Value 산정) , 신주인수 후 당사 지분율 1.13% 가결 - 2023.12.13 의 안: 로이투자파트너스에 대한 자금 대부 기간 연장의 건(2건) 주요내용: 대여금(총 25억원), 이자율 각 4.57% 이자지급방법 만기일 일괄 지급 가결 ○ 2023.12.14 의 안: 엑스퀘어도 넥스트 벤처펀드 제 3호 출자 결정의 건 주요내용: 출자금 10억원(1좌 일백만원 / 1,000좌), 설립 출자금액 2억원, 조합만기일: 조합등록일로부터 10년 가결 - 2023.12.29 의 안: 주식매수선택권 부여취소의 건 주요내용: 23년 하반기 중 퇴사자로 인한 주식매수선택권 취소 가결 - 라. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 마. 감사 교육실시 현황 2023.11.28관리본부新외부감사규제 코스닥상장법인 표준준법통제기준 회사 사업현황 소개최근자본시장이슈 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 바. 감사 위원회(감사) 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023.12.31 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주15,958,247-우선주1-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주30,735자기주식우선주--보통주--우선주--보통주15,927,512-우선주1-합계15,927,513- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) ) 지배회사는 2021.08.24 발행한 제5회 사모 전환사채에 대하여 사채권자로부터 2023.04.19~20, 2023.05.25 전환청구를 접수하여 보고서 작성기준일 현재 보통주 1,291,124주를 추가상장하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 강종구는 그 특수관계인의 지분을 포함하여 22.11%의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주인 강종구의 보유지분은 2,035,965주(지분율: 12.76%)이고, 특수관계인 9인의 보유지분은 1,491,810주(9.35%)입니다. 최대주주인 강종구는 당사의 대표이사로서, 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』 을 참조하시기 바랍니다. 2023.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 강종구본인보통주2,035,96513.882,035,96512.76-강경애친척보통주51,5990.3551,5990.32-강석모자녀보통주14,3510.1014,3510.09-강일모자녀보통주12,5730.0912,5730.08-이명정친척보통주25,0000.1725,0000.16-윤석천친척보통주158,0001.08158,0000.99-김동일임원보통주16,1280.1116,1280.10-박철범임원보통주6,0000.046,0000.04-정수용임원보통주2,0000.012,0000.01-키프론바이오관계기업보통주001,206,1597.56-보통주2,321,61615.833,527,77522.11-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 *) 지배회사는 2021.08.24 발행한 제5회 사모 전환사채에 대하여 사채권자로부터 2023.04.19~20, 2023.05.25 전환청구를 접수하여 보통주 1,291,124주를 추가상장하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사는 2000년 설립이래 최대주주 변동사항이 없습니다. 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 강종구 대표이사(회장) 2000.08 ~ 현재 □ 충북대 수의대 교수□ 식약처 중앙약사심의위원회 위원□ 대한수의학회 학회장 □ 키프론바이오 대표이사□ 키프라임리서치 사내이사 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없습니다. 5. 주식 소유현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 강종구2,035,96512.76(주)셀트리온1,631,13410.22(주)키프론바이오1,206,1597.56-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 6. 소액주주현황 소액주주현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 17,12917,14299.910,346,04215,958,24864.8최대주주/특수관계인/1%이상 주주/자기주식 제외 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 강종구남1955.12대표이사회장사내이사상근전사총괄□ 서울대 수의대 학사, 석사□ 동경대 수의학 박사□ 前 대한수의학회 이사장□ 前 한국실험동물학회 회장□ 前 충북대 수의대 교수□ 現 식약처 중앙약사심의위원회 위원□ 現 (주)바이오톡스텍 대표이사 회장□ 現 (주)키프론바이오 대표이사□ 現 (주)키프라임리서치 사내이사2,035,965-본인22년이상2025.03.25김동일남1967.12부사장사내이사상근시험본부장□ 동아대 졸업□ 前 삼성전기□ 前 (주)키프론바이오 사내이사□ 現 (주)바이오톡스텍 시험본부장□ 現 (주)키프라임리서치 대표이사16,128--22년이상2024.03.30박철범남1963.05부사장사내이사상근영업본부장□ 서울대학교 수의대 졸업□ 서울대 수의대 석사, 박사□ 前 환경부□ 前 화학융합시험연구원□ 前 호서대학교 조교수□ 前 (주)키프론바이오 비상근 감사□ 現 (주)바이오톡스텍 영업본부장6,000--9년이상2026.03.31정수용남1973.08전무이사사내이사상근관리본부장□ 숭실대학교 졸업 / 숭실대 경영학 석사□ 前 이씨마이너□ 前 노틸러스 효성□ 現 (주)바이오톡스텍 관리본부장□ 現 (주)키프론바이오 사내이사□ 現 (주)키프라임리서치 사내이사 (관리본부장)2,000--19년이상2026.03.31김원배남1973.03감사감사비상근감사□ 국민대 졸업 / 연세대 FMBA 석사□ 前 한화투자증권 팀장□ 前 (재)박건희문화재단 비상근 감사□ 現 정세림진회계법인 회계사(상무이사)---5년이상2024.03.31강석모남1985.09상무이사미등기상근연구기획실장□ 서울대 수의대 졸업□ 서울대 수의대 석사 / KAIST 박사□ 現 (주)바이오톡스텍 연구기획실장□ 現 (주) 키프론바이오 사내이사(분석사업 총괄)□ 現 (주)키프라임리서치 사내이사14,351-자녀6년이상-박선희여1974.04상무이사미등기상근운영책임자□ 충북대 수의대 졸업 / 충북대 수의대 석사, 박사□ 前 (주)바이오톡스텍 병리센터장□ 現 (주)바이오톡스텍 운영책임자(시험부본부장)□ 現 독성병리전문가4,500--21년이상-이홍수남1974.02상무이사미등기상근신규사업강원대 수의대 졸업 / 강원대 수의대 석사, 박사□ 前 안전성평가연구소 책임연구원□ 現 (주)바이오톡스텍 이사□ 現 (주)키프라임리서치 사내이사(시험본부장)---3년이상-남미현여1978.08이사미등기상근영업부본부장□ 서울대 수의대 졸업□ 서울대 수의대 석사, 박사□ 前 (주)우정바이오 효능평가 센터장□ 現 (주)바이오톡스텍 이사---1년미만-서근배남1972.01이사미등기상근시설운영실장□ 충북대 졸업 / 충북대 경영학 석사□ 現 (주)바이오톡스텍 이사6,003--22년이상- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023.12.31 (기준일 : ) 선임박선희여1974.04N□ 충북대 수의대 졸업 / 충북대 수의대 석사, 박사□ 前 (주)바이오톡스텍 병리센터장□ 現 (주)바이오톡스텍 운영책임자(시험부본부장)□ 現 독성병리전문가2024.03.29-선임김원배남1973.03N□ 국민대 졸업 / 연세대 FMBA 석사□ 前 한화투자증권 팀장□ 前 (재)박건희문화재단 비상근 감사□ 現 정세림진회계법인 회계사(상무이사)2024.03.29- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 * 상기 선임 후보자의 경우 2024년 3월 29일 개최예정인 제24기 정기주주총회의 사내이사후보자(박선희), 감사후보자(김원배)입니다. 다. 직원 등 현황 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 연구직남68-8-763.63,8855115621-연구직여99-1221133.95,51049-관리직남24-31283.41,26045-관리직여21-22256.11,25850-212-255242-11,91349- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 5602120- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사42,000-비상근감사136- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 51,173235- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 41,161232---------11212- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 강종구대표이사561- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 라. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 491 - 주주총회에서 승인된 임원보수 한도내에서 임원직위 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 보수 지급- 연 총 보수491백만원의 1/12에 해당하는 41백만원을 월보수로 지급 상여 70 - 임원직위 및 처우 규정(주주총회 또는 이사회 결의)에 따름 주식매수선택권 행사이익 - - 주식매수선택권 운영규정에 따라 행사이익을 반영 기타 근로소득 - - 회사규정에 따른 급여/상여 외 복리후생지원 퇴직소득 - - 임원퇴직금 지급규정에 따름 기타소득 - - - 당사의 이사, 감사의 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 제2항 제3호에 의거하여 개인별 보수지급액이 5억원 미만이므로 기재하지 않습니다 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 강 종 구대표이사561- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 바. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 491 - 주주총회에서 승인된 임원보수 한도내에서 임원직위 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 보수 지급- 연 총 보수491백만원의 1/12에 해당하는 41백만원을 월보수로 지급 상여 70 - 임원직위 및 처우 규정(주주총회 또는 이사회 결의)에 따름 주식매수선택권 행사이익 - - 주식매수선택권 운영규정에 따라 행사이익을 반영 기타 근로소득 - - 회사규정에 따른 급여/상여 외 복리후생지원 퇴직소득 - - 임원퇴직금 지급규정에 따름 기타소득 - - 사. 이사, 임원의 보수지급기준 당사는 주주총회의 승인을 받은 이사보수 한도 금액 내에서 당사 임원처우규정 및 사외이사 처우규정, 성과인센티브 지급규정에 따라 이사의 보수를 지급하고 있습니다. 구 분 보수지급기준 등기임원 (1) 급여: '임원직위 및 처우 규정'(이사회 결의)에 따름(2) 상여:- '임원직위 및 처우 규정'(이사회 결의), 성과인센티브지급규정에 따라 상여금(인센티브 포함)은 월 보수를 기준으로 지급률에 따라 지급함.- '투자수익배분규정'에 따라 당해년도 당사가 보유한 투자유가증권 처분이익이 기준금액 이상일 경우에 한하여 투자수익 중 일정비율을 월 보수 기준으로 지급률에 따라 지급함.(3) 주식매수선택권 행사이익: '주식매수선택권 운영규정'에 따라 행사이익을 반영함.(4) 기타근로소득: 회사규정에 따른 급여/상여 외 복리후생지원(5) 퇴직소득: '임원퇴직급지급규정'에 따라 월 보수를 기준으로 지급률에 따라 지급함. <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 백만원) 3663----------3663- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2023.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 김동일등기임원2018.03.30신주발행, 자기주식교부,차액보상 중 결정보통주24,000----24,0002020.03.30~2027.03.2919,300X-박철범등기임원2018.03.30신주발행, 자기주식교부,차액보상 중 결정보통주16,000----16,0002020.03.30~2027.03.2919,300X-정수용등기임원2018.03.30신주발행, 자기주식교부,차액보상 중 결정보통주16,000----16,0002020.03.30~2027.03.2919,300X-이혜영 외 51명직원2018.03.30신주발행, 자기주식교부,차액보상 중 결정보통주102,000---55,00047,0002020.03.30~2027.03.2919,300X-김동일등기임원2019.03.22신주발행, 자기주식교부,차액보상 중 결정보통주40,000----40,0002021.03.22~2028.03.219,360X-박철범등기임원2019.03.22신주발행, 자기주식교부,차액보상 중 결정보통주30,000----30,0002021.03.22~2028.03.219,360X-정수용등기임원2019.03.22신주발행, 자기주식교부,차액보상 중 결정보통주20,000----20,0002021.03.22~2028.03.219,360X-양세열외 29명직원2019.03.22신주발행, 자기주식교부,차액보상 중 결정보통주98,000--42,00038,00018,0002021.03.22~2028.03.219,360X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가 : 6,160 원 - 2023년도의 경우 12월31일이 일요일인 관계로 12월 28일(목) 종가를 기재하였음 * 주식매수선택권 부여방법은 신주교부, 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정함. 상기 미행사 수량은 작성기준일 현재 부여받은자의 퇴사로 인해 취소된 수량을 제외한 잔여수량임. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2023.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) --11 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) -22362--362--------19199,9191,103-41610,606-212110,2811,103-41610,968 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주(특수관계인 포함)와의 자산양수도 등 -해당사항 없습니다. 3. 대주주(특수관계인 포함)와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 천원, %) 이해관계자명 회사와의 관계 거래종류 제24기 소유지분 매출채권 미수수익 단기대여금 장기대여금 선급금 매입채무 미지급금 보증금 매출 매입 유형자산매입 재고자산매입 피출자 출자 ㈜키프론바이오 관계기업 영업(비임상시험 등) 126,036 107,393 1,250,000 5,000,000 36,989 256,953 1,658,385 1,098,045 3,182,245 790,658 4,242,336 7.56 9 ㈜키프라임리서치 종속기업 자금대여 153,603 2,500,000 7,500,000 464,687 15,460 42.85 임직원 기타 토지임대 400,000 에이비씨바이오사이언스 관계기업 - 25 ㈜셀트리온 5%이상 주주 영업(비임상시험 등) 36,640 37,540 10.22 셀트리온화학연구소 셀트리온자회사 영업(비임상시험 등) 셀트리온제약 셀트리온자회사 영업(비임상시험 등) * 소유지분율: 2023.12.31 기준 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율- 해당사항 없습니다. 다. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표- 해당사항 없습니다. 라. 합병등 전후의 재무사항 비교표- 해당사항 없습니다. 마. 보호예수 현황- 해당사항 없습니다. 바. 특례상장기업의 재무사항 비교표- 해당사항 없습니다. 사. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황- 해당사항 없습니다. 아. 기타 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 주식회사키프라임리서치2021.02충북청주시영장류를 이용한 안전성, 유효성평가사업 등65,393기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)(의결권: 50%)해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) -----1주식회사 키프라임리서치150111-0302335-- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023.12.31(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) ㈜키프라임리서치비상장2021.02.02사업목적다각화250 1,250,000 43.31 250 ---1,250,000 42.85 250 65,393 -7,184 ㈜키프론바이오비상장2011.05.02사업목적다각화2,040 39,600 9.00 112 ---39,600 9.00 112 24,218 368 다담성장지원6호투자조합-2019.04.05단순투자500 500 23.26 500 ---500 23.26 500 2,023 -33 에이비씨바디오사이언스비상장2023.03.02단순투자50 ---10,000 50 -10,000 25.00 50 195 -7 세종농식품바이오 투자조합1호-2013.09.24단순투자100 1 4.35 130 --91 -14.35 39 2,390 109 세종농식품R&D사업화투자조합-2014.07.09단순투자250 3 10.00 300 --46 -310.00 254 1,614 229 강원-세종강소기업육성상생투자조합-2015.09.23단순투자125 197 3.57 196 -50 -50 -146 3.57 146 6,029 0 세종스마트기술 강소기업투자조합2호-2019.12.26단순투자350 1,120 14.00 1,131 280 280 -260 1,400 14.00 1,151 8,722 -1,166 강원-세종 중소벤처펀드 1호-2021.08.27단순투자200 200 9.43 200 200 200 -400 9.43 400 3,857 -209 스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드-2021.08.31단순투자300 60 11.54 600 11 110 -71 11.54 710 6,315 391 세종 농식품 벤처펀드-2022.07.14단순투자300 3 11.54 300 5 450 -8 11.54 750 6,170 -256 엑스퀘어드 넥스트 벤처펀드 제3호-2023.12.20단순투자200 ---200 200 -200 4.00 200 5,000 0 로이투자파트너스 (구. 다담인베스트먼트)비상장2022.07.25단순투자1,813 362,500 16.27 1,813 ---362,500 15.06 1,813 16,077 83 ㈜씨드모젠 -보통주비상장2019.05.13단순투자300 15,000 2.30 944 ---4 15,000 2.30 940 22,659 -2,444 ㈜에스씨엘테라퓨틱스 -보통주비상장2021.04.22단순투자800 4,155 8 785 ---6 4,155 7.89 779 1,604 -332 ㈜디자인셀 -보통주비상장2022.01.10단순투자400 200,000 3 400 ---200,000 1.46 400 2,985 -1,925 ㈜지투지바이오 -상환우선주비상장2021.02.15단순투자1,000 35,236 1 1,404 --133 35,236 1.24 1,537 25,125 15,062 ㈜노블젠 -상환우선주비상장2021.09.07단순투자700 2,893 1 894 --43 2,893 0.92 937 1,240 -1,671 ㈜카이페리온 -전환사채비상장2021.07.22단순투자300 0 0 322 ---322 0 0.00 0 --㈜지웰바이오 -전환사채비상장2020.02.20단순투자500 --0 -----0 --㈜에이스전자기술 -보통주비상장2013.01.22단순투자500 0 0 0 ---0 0.00 0 ----10,281-1,103-4161,921,912 -10,968 -- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 *상기 타법인 출자현황(상세) 중 최근 사업연도 재무현황의 경우 전기말 당사가 파악가능한 수치를 기재하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.
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