AI Terminal
Bioton S.A.
Interim / Quarterly Report • Oct 30, 2025
5538_rns_2025-10-30_664b16d1-d170-4cba-9097-1a0dad347329.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2025 ROKU I ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2025 ROKU
ORAZ
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2025 ROKU I ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2025 ROKU
SPIS TREŚCI
| 1. | SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT4 | |
|---|---|---|
| 2. | SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW4 | |
| 3. | SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY BILANS5 | |
| 4. | SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH6 | |
| 5. | SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7 | |
| 6. | PODSTAWOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE SPÓŁKI ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ BIOTON S.A8 | |
| 6.1. | Dane identyfikujące Spółkę dominującą8 | |
| 6.2. | Skład Zarządu i Rady Nadzorczej BIOTON S.A8 | |
| 6.3. | Okresy, za które prezentowane jest skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównawcze | |
| dane finansowe9 | ||
| 6.4. | Oświadczenie o zgodności9 | |
| 6.5. | Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 | |
| 6.6. | Polityka rachunkowości 11 | |
| 7. | NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12 | |
| 7.1. | Segmenty dotyczące przychodów i wyników Grupy Kapitałowej BIOTON S.A. przypadających na poszczególne segmenty | |
| branżowe operacyjne 12 | ||
| 7.2. | Przychody ze sprzedaży 15 | |
| 7.3. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy 16 | |
| 7.4. | Działalność zaniechana 16 | |
| 7.5. | Koszty według rodzaju 17 | |
| 7.6. | Pozostałe przychody i koszty operacyjne 17 | |
| 7.7. | Pozostałe przychody i koszty finansowe 18 | |
| 7.8. | Rzeczowe aktywa trwałe 18 | |
| 7.9. | Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 19 | |
| 7.10. | Inne wartości niematerialne 19 | |
| 7.11. | Zapasy 19 | |
| 7.12. | Należności handlowe 19 | |
| 7.13. | Kapitały własne 20 | |
| 7.14. | Przychody przyszłych okresów 20 | |
| 7.15. | ||
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 21 | ||
| 7.16. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 22 | |
| 7.17. | Inne rozliczenie międzyokresowe 22 | |
| 8. | POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 23 | |
| 8.1. | Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów | |
| z tego tytułu 23 | ||
| 8.2. | Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, | |
| wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 23 | ||
| 8.3. | Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 23 | |
| 8.4. | Informacje o aktywach i rezerwach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 | |
| 8.5. | Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 24 | |
| 8.6. | Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 24 | |
| 8.7. | Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 24 | |
| 8.8. | Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów 24 | |
| 8.9. | Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na | |
| wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania | ||
| są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) 24 | ||
| 8.10. | Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, | |
| w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 25 | ||
| 8.11. | Informacje o zawarciu przez BIOTON S.A. lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami | |
| powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze | ||
| wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z | ||
| wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację | ||
| majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta 25 | ||
| 8.12. | W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) | |
| jej ustalenia 25 | ||
| 8.13. | Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych | |
| aktywów 25 | ||
| 8.14. | Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 25 | |
| 8.15. | Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem | |
| na akcje zwykłe i uprzywilejowane 25 |
| 8.16. | Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym | |
|---|---|---|
| sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki i Grupy Kapitałowej BIOTON S.A 25 | ||
| 8.17. | Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu | |
| zakończenia ostatniego roku obrotowego 25 | ||
| 9. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 26 | |
| 9.1. | Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat 26 | |
| 9.2. | Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 26 | |
| 9.3. | Śródroczny skrócony jednostkowy bilans 27 | |
| 9.4. | Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych 28 | |
| 9.5. | Śródroczne skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym 29 | |
| 10. | ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM 30 | |
| 11. | ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA 30 |
1. SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| w tys. PLN | Nota | 01.01.2025 - 30.09.2025 |
01.07.2025 - 30.09.2025 |
01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.07.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 7.2 | 218 122 | 72 654 | 130 074 | 41 983 |
| Koszt własny sprzedaży | 7.5 | (148 755) | (45 725) | (86 591) | (27 133) |
| Koszty przestojów i niewykorzystanych mocy produkcyjnych | 7.5 | (3 384) | (1 037) | (474) | (474) |
| Zysk brutto na sprzedaży | 65 983 | 25 892 | 43 009 | 14 376 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 7.6 | 5 395 | 3 406 | 3 500 | 1 440 |
| Koszty sprzedaży | 7.5 | (27 240) | (8 987) | (26 918) | (8 211) |
| Koszty ogólnego zarządu | 7.5 | (26 354) | (9 126) | (23 197) | (7 476) |
| Koszty badań i rozwoju | 7.5 | (2 949) | (738) | (2 973) | (1 136) |
| Pozostałe koszty operacyjne | 7.6 | (5 362) | (3 156) | (2 232) | (1 030) |
| Zysk / (strata) brutto na działalności operacyjnej | 9 472 | 7 290 | (8 811) | (2 037) | |
| Przychody finansowe | 7.7 | 352 | - | 2 364 | 244 |
| Koszty finansowe | 7.7 | (4 922) | (1 237) | (5 439) | (1 761) |
| Przychody /(Koszty) finansowe netto | (4 570) | (1 237) | (3 075) | (1 517) | |
| Zysk / (strata) przed opodatkowaniem | 4 902 | 6 054 | (11 886) | (3 554) | |
| Podatek dochodowy | 3 271 | 4 687 | 682 | 182 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 1 631 | 4 199 | (11 204) | (3 372) | |
| Działalność zaniechana Zysk / (strata) netto na działalności zaniechanej |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| Zysk / (Strata) netto | 1 631 | 4 199 | (11 204) | (3 372) | |
| Przypisany | |||||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 1 631 | 4 199 | (11 204) | (3 372) | |
| Akcjonariuszom mniejszościowym | - | - | - | - | |
| Zysk / (Strata) netto | 1 631 | 4 199 | (11 204) | (3 372) | |
| Średnia ważona ilość akcji (w szt.) Rozwodniona średnia ważona ilość akcji (w szt.) |
85 864 200 85 864 200 |
85 864 200 85 864 200 |
85 864 200 85 864 200 |
85 864 200 85 864 200 |
|
| Zysk / (strata) na jedną akcję (w PLN) | |||||
| Podstawowy | 0,0190 | 0,0489 | (0,1305) | (0,0393) | |
| Rozwodniony | 0,0190 | 0,0489 | (0,1305) | (0,0393) |
2. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| w tys. PLN | 01.01.2025 - 30.09.2025 |
01.07.2025 - 30.09.2025 |
01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.07.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk/(Strata) netto | 1 631 | 4 199 | (11 204) | (3 372) |
| Składniki, które mogą zostać przeniesione do rachunku zysków i strat: | ||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych | (103) | (137) | 65 | 34 |
| Całkowite dochody ogółem | 1 528 | 4 062 | (11 139) | (3 338) |
| Przypisane | ||||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 1 528 | 4 062 | (11 139) | (3 338) |
| Akcjonariuszom mniejszościowym | - | - | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | 1 528 | 4 062 | (11 139) | (3 338) |
3. SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY BILANS
| w tys. PLN | Nota | 30.09.2025 | 30.06.2025 przeglądane |
31.12.2024 badane |
30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 623 596 | 630 589 | 640 142 | 639 672 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 7.8. | 274 779 | 277 296 | 283 117 | 286 375 |
| Aktywa z tytułu praw użytkowania | 7.9. | 18 690 | 19 506 | 19 205 | 13 230 |
| Inne wartości niematerialne | 7.10. | 330 026 | 333 675 | 337 731 | 339 928 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - | - | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 101 | 112 | 88 | 139 | |
| Aktywa obrotowe | 137 259 | 133 166 | 153 996 | 150 746 | |
| Zapasy | 7.12. | 84 120 | 88 204 | 107 287 | 121 421 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | 26 | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 45 035 | 40 676 | 34 687 | 21 921 | |
| Środki pieniężne | 1 611 | 1 406 | 6 963 | 623 | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 6 494 | 2 880 | 5 033 | 6 781 | |
| AKTYWA RAZEM | 760 856 | 763 755 | 794 138 | 790 419 | |
| PASYWA | |||||
| Kapitał własny | 592 076 | 588 015 | 590 548 | 595 219 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki | |||||
| dominującej Kapitał akcyjny |
592 076 | 588 015 | 590 548 | 595 219 | |
| Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 1 717 284 | 1 717 284 | 1 717 284 | 1 717 284 | |
| Kapitał zapasowy | 57 131 | 57 131 | 57 131 | 57 131 | |
| Pozostałe kapitały | 260 776 | 260 776 | 260 776 | 260 776 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | (266 734) | (266 734) | (266 734) | (266 507) | |
| Kapitał rezerwowy z transakcji między akcjonariuszami | - | - | - | - | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych | (80 844) | (80 844) | (80 844) | (80 844) | |
| Zyski / (straty) zatrzymane | 16 | 153 | 119 | 110 | |
| (1 095 553) | (1 099 751) | (1 097 184) | (1 092 730) | ||
| Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych |
66 321 | 59 387 | 60 472 | 51 315 | |
| instrumentów dłużnych | 7.15. | 6 364 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 13 525 | 13 876 | 13 698 | 8 728 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 534 | 2 534 | 2 534 | 2 027 | |
| Przychody przyszłych okresów | 7.14. | 31 675 | 32 407 | 33 877 | 34 609 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 10 743 | 8 999 | 7 839 | 3 346 | |
| Pozostałe zobowiązania | 1 481 | 1 571 | 2 525 | 2 605 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 102 459 | 116 354 | 143 118 | 143 884 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych | |||||
| instrumentów dłużnych Zobowiązania z tytułu leasingu |
19 423 | 27 464 | 36 958 | 40 765 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 4 022 | 4 355 | 5 912 | 2 556 | |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 44 575 | 48 775 | 53 044 | 62 904 | |
| Zobowiązanie z tytułu świadczeń pracowniczych | 223 | 167 | 30 | 166 | |
| Inne rozliczenia międzyokresowe | 7.16. | 2 643 | 3 358 | 2 300 | 2 139 |
| 31 573 | 32 235 | 44 874 | 35 354 | ||
| PASYWA RAZEM | 760 856 | 763 755 | 794 138 | 790 419 |
4. SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| w tys. PLN | 01.01.2025 - 30.09.2025 |
01.07.2025 - 30.09.2025 |
01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.07.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| Zysk / (strata) netto | 1 631 | 2 593 | (11 204) | (3 372) |
| Korekty o pozycje: | ||||
| Amortyzacja | 28 771 | 9 667 | 26 871 | 8 986 |
| (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych netto | 954 | 144 | (1 969) | (253) |
| Odsetki i dywidendy zapłacone, netto | 3 854 | 2 476 | 5 081 | 1 559 |
| (Zyski)/straty z działalności inwestycyjnej | 143 | 20 | 32 | 8 |
| Podatek dochodowy bieżącego okresu | 367 | 111 | 336 | 142 |
| Podatek dochodowy zapłacony | (148) | (54) | (99) | 57 |
| Pozostałe pozycje netto | (352) | - | (409) | - |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą kapitału | ||||
| obrotowego | 35 220 | 14 956 | 18 639 | 7 127 |
| Zmiana kapitału obrotowego: | ||||
| (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu należności | (12 875) | (4 359) | 20 915 | 2 320 |
| (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu zapasów | 22 688 | 3 605 | (3 269) | 1 095 |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych | ||||
| biernych | (11 470) | (7 265) | 6 875 | 890 |
| (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych | (1 737) | (3 677) | (4 972) | (4 162) |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu rezerw | 3 507 | 1 102 | (975) | (1 148) |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów | (15 202) | (1 701) | (13 218) | (2 083) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 20 131 | 2 660 | 23 995 | 4 039 |
| Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| Wpływy: | 57 | - | - | 440 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 57 | - | - | - |
| Zbycie aktywów finansowych | - | - | - | 440 |
| Wydatki: | (6 967) | (30) | (9 218) | (780) |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (6 967) | (30) | (9 218) | (780) |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (6 911) | (30) | (9 218) | (340) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Wpływy: | 8 000 | 7 994 | 2 888 | (19) |
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | - | - | - | |
| Kredyty i pożyczki | 8 000 | 7 994 | - | (19) |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - | (2 888) | |
| Granty | - | - | 2 888 | 2 888 |
| Wydatki | (26 573) | (12 024) | (20 925) | (13 487) |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (16 665) | (8 640) | (12 940) | (9 672) |
| Odsetki | (5 390) | (1 808) | (4 688) | (2 857) |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (4 518) | (1 576) | (3 297) | (958) |
| Pozostałe wydatki | - | - | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (18 573) | (4 030) | (18 037) | (29 550) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto | (5 352) | 205 | (3 260) | (3 265) |
| Środki pieniężne na początek okresu | 6 963 | 1 406 | 3 883 | 3 888 |
| Środki pieniężne w ramach aktywów przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - |
| Środki pieniężne na początek okresu | 6 963 | 1 406 | 3 883 | 3 888 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 1 611 | 1 611 | 623 | 623 |
| Środki pieniężne w ramach aktywów przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - |
| Środki pieniężne na koniec okresu (wartość bilansowa) | 1 611 | 1 611 | 623 | 623 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | - | - | - | |
| Środki pieniężne na koniec okresu po wyłączeniach | ||||
| 1 611 | 1 611 | 623 | 623 |
5. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał akcyjny | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały | Kapitał rezerwowy z transakcji między akcjonariuszami |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych |
Zyski / (straty) zatrzymane |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom |
Kapitał własny | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | jednostki dominującej | ||||||||
| Kapitał własny na 01.07.2025 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (266 734) | (80 844) | 153 | (1 099 751) | 588 015 | 588 015 |
| Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 01.07.2025 - 30.09.2025 |
- | - | - | - | - | (137) | 4 198 | 4 061 | 4 061 |
| Kapitał własny na 30.09.2025 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (266 734) | (80 844) | 16 | (1 095 553) | 592 076 | 592 076 |
| Kapitał własny na 01.01.2025 Całkowite dochody ogółem |
1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (266 734) | (80 844) | 119 | (1 097 184) | 590 548 | 590 548 |
| rozpoznane za okres 01.01.2025 - 30.09.2025 |
- | - | - | - | - | (103) | 1 631 | 1 528 | 1 528 |
| Kapitał własny na 30.09.2025 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (266 734) | (80 844) | 16 | (1 095 553) | 592 076 | 592 076 |
| Kapitał własny na 01.01.2024 | |||||||||
| Całkowite dochody ogółem | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (266 507) | (80 844) | 45 | (1 081 527) | 606 358 | 606 358 |
| rozpoznane za okres 01.01.2024 - 31.03.2024 |
- | - | - | - | - | 44 | (5 039) | (4 995) | (4 995) |
| Kapitał własny na 31.03.2024 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (266 507) | (80 844) | 89 | (1 086 566) | 601 363 | 601 363 |
| Kapitał własny na 01.01.2024 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (266 507) | (80 844) | 45 | (1 081 527) | 606 358 | 606 358 |
| Całkowite dochody ogółem | |||||||||
| rozpoznane za okres 01.01.2024 - 30.06.2024 |
- | - | - | - | - | 31 | (7 832) | (7 801) | (7 801) |
| Kapitał własny na 30.06.2024 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (266 507) | (80 844) | 76 | (1 089 359) | 598 557 | 598 557 |
| Kapitał własny na 01.01.2024 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (266 507) | (80 844) | 45 | (1 081 527) | 606 358 | 606 358 |
| Całkowite dochody ogółem | |||||||||
| rozpoznane za okres 01.01.2024 - 30.09.2024 |
- | - | - | - | - | 65 | (11 204) | (11 139) | (11 139) |
| Kapitał własny na 30.09.2024 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (266 507) | (80 844) | 110 | (1 092 730) | 595 219 | 595 219 |
| Kapitał własny na 01.01.2024 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (266 507) | (80 844) | 45 | (1 081 527) | 606 358 | 606 358 |
| Całkowite dochody ogółem | |||||||||
| rozpoznane za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 |
- | - | - | (227) | - | 74 | (15 658) | (15 811) | (15 811) |
| Kapitał własny na 31.12.2024 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (266 734) | (80 844) | 119 | (1 097 184) | 590 548 | 590 548 |
6. PODSTAWOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE SPÓŁKI ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ BIOTON S.A.
6.1. Dane identyfikujące Spółkę dominującą
BIOTON Spółka Akcyjna (Spółka)z siedzibą w Warszawie, ul. Starościńska 5, zarejestrowana jest pod numerem 0000214072 w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowym przedmiotem działalności BIOTON S.A. jest produkcja leków i preparatów farmaceutycznych oraz produkcja substancji farmaceutycznych.
6.2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej BIOTON S.A.
Aktualny skład Zarządu BIOTON S.A.:
- Pan Jeremy Launders (Prezes Zarządu),
- Pan Romuald Harwas (Członek Zarządu).
W dniu 29 lipca 2025 r. Pan Adam Polonek złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki Bioton S.A. z dniem 31 lipca 2025 r. Powodem rezygnacji są przyczyny osobiste. Tego samego dnia Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powołania Pana Romualda Harwasa na stanowisko Członka Zarządu Bioton S.A. z dniem 1 sierpnia 2025 r.
Aktualny skład Rady Nadzorczej Bioton S.A:
- Pan Jia Li (Przewodniczący Rady Nadzorczej),
- Pan Ramesh Rejentheran (Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej),
- Pan Dariusz Trzeciak (Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej),
- Pan Nicola Cadei (Członek Rady Nadzorczej),
- Pan Jubo Liu (Członek Rady Nadzorczej),
- Pan Vaidyanathan Viswanath (Członek Rady Nadzorczej),
- Pan Tomasz Siembida (Członek Rady Nadzorczej)
- Pan Kaiguo Xia (Członek Rady Nadzorczej od 23 czerwca 2025 r.).
W dniu 22 maja 2025 r. Pani Valery Yeo (Yeo Jien Fong) złożyła rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej i Komitecie Audytu Spółki. Powodem rezygnacji są przyczyny osobiste.
Struktura własnościowa Grupy BIOTON S.A. na 30 września 2025 r. przedstawia się następująco:
1) Zarząd Biopartners GmbH Germany podjął uchwałę o likwidacji firmy w dniu 8 listopada 2018 r.; BioPartners GmbH z siedzibą w Reutlingen (Niemcy) została wpisana do rejestru handlowego "w likwidacji".
6.3. Okresy, za które prezentowane jest skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównawcze dane finansowe
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy BIOTON S.A. ("Grupa") zostało sporządzone na dzień 30 września 2025 r. i obejmuje okres obrachunkowy od 1 stycznia 2025 r. do 30 września 2025 r. Porównawcze dane finansowe w zakresie rachunku zysków i strat obejmują okres obrachunkowy od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. oraz w zakresie bilansu na 30 września 2024 oraz 31 grudnia 2024 r.
Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2025 r., poz. 755 z późniejszymi zmianami) Grupa jest zobowiązana publikować wyniki finansowe za okres 9 miesięcy kończących się 30 września 2025 r., który jest bieżącym śródrocznym okresem sprawozdawczym.
6.4. Oświadczenie o zgodności
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30 września 2025 r. zostało przygotowane według Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską, zgodnie z art. 45 ust 1a-1c ustawy o rachunkowości (Dz.U. z 2023 r., poz. 120, z późn. zm.) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2025 r., poz. 755).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 31 grudnia 2024 r. zostało przygotowane zgodnie z MSSF przyjętymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz interpretacjami wydanymi przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF") działający przy RMSR, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30 września 2025 r. powinno być czytane razem ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na 31 grudnia 2024 r.
6.5. Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Zarząd BIOTON S.A. oraz Członkowie Rady Nadzorczej są odpowiedzialni za sporządzenie i rzetelną prezentację śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz innymi obowiązującymi przepisami. W ocenie Zarządu i Rady Nadzorczej uzasadnione jest sporządzanie śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w oparciu o zasadę kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązania krótkoterminowe Spółki/Grupy nie przewyższają aktywów obrotowych, a dodatkowo dzięki (i) osiągniętym oraz przyszłym wynikom operacyjnym, realizacji sprzedaży w Polsce, otrzymanym zamówieniom na sprzedaż międzynarodową, w tym w ramach globalnej umowy dystrybucyjnej, bezpośrednio realizowanej umowie dostaw rekombinowanej insuliny ludzkiej na rynek Malezji wraz z dalszą jej kontynuacją do końca 2025 roku, dostawom na rynki w ramach podpisanych umów/przetargów oraz segmentowi produktów gastro, (ii) istniejącym umowom finansowania kredytowego, umowom faktoringu należności, umowom leasingu, a także (iii) prowadzonym rozmowom z instytucjami bankowymi nad wydłużeniem i zwiększeniem limitów oraz negocjacjom warunków długoterminowego finansowania dłużnego, które zapewnią wymagane wartości kapitału obrotowego, w ocenie Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Dodatkowo należy wskazać, iż osiągnięte wyniki finansowe za okres 3 kwartałów2025 roku przez Spółkę oraz Grupę są lepsze niż zakładane w przyjętym budżecie na rok 2025 we wskazanym okresie, w szczególności na poziomie osiągniętych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży, marż brutto i poziomu EBITDA.. Drugi kwartał z rzędu Grupa zanotowała zysk netto i tym samym po 3 kwartałach 2025 roku raportuje dodatni wynik finansowy (zysk netto). Zarząd Spółki uważa, że jest to kontynuacja odwrócenia dotychczasowego niekorzystnego trendu i liczy na jego kontynuację w nadchodzących kwartałach.
Spółka oraz Grupa na dzień publikacji niniejszego raportu posiada zamówienia / podpisane umowy na sprzedaż produktów na rynki międzynarodowe w wysokości wyższej niż wartości przyjęte w budżecie na rok 2025, co będzie miało wpływ na realizację przyszłych wyników finansowych w kolejnych kwartałach. Jednocześnie Spółka na koniec 3 kwartału 2025 roku wykazała najniższy poziom długu bankowego na poziomie 25,7 mln PLN (z wyłączeniem umów leasingowych) w porównaniu do wartości z ostatnich lat.
Na dzień publikacji kowenanty finansowe wskazane w warunkach umów kredytowych zawartych przez BIOTON S.A. były spełnione.
W ocenie Zarządu zdarzenia, które mogą mieć wpływ na realizację jednostkowych oraz skonsolidowanych wyników finansowych Spółki oraz Grupy obejmują: poziom wskaźnika inflacji w ujęciu rocznym, poziom stóp procentowych, fluktuacji kursów walutowych USD i EUR w stosunku do PLN, poziom cen energii elektrycznej oraz gazu ziemnego, a także innych surowców i materiałów wykorzystywanych do produkcji insuliny oraz sytuację geopolityczną związaną z działaniami wojennymi na terytorium Ukrainy. Zarząd w trakcie ponad 2 letniego okresu podejmował działania mające na celu zniwelowanie potencjalnego negatywnego wpływu dostępności surowców poprzez zabezpieczenie znacznych zapasów surowców i materiałów do produkcji insuliny a także produktów kontraktowych, co skutkowało zwiększonym wykorzystaniem kapitału pracującego, wysokim poziomem zapasów oraz wydłużonymi terminami płatności zobowiązań handlowych. Spółka wdrożyła plan zmniejszenia poziomu zapasów osiągając na koniec września 2025 roku poziom 84,1 mln PLN w ujęciu skonsolidowanym, co skutkuje uwolnieniem kapitału pracującego oraz szybszą rotację zobowiązań. Powyższe ma również wpływ na terminowość spłat zobowiązań handlowych do dostawców, z którymi Spółka Bioton jest w bieżącym kontakcie. Spłaty harmonogramów do instytucji finansowych są dokonywane w terminach uzgodnionych w umowach. Zarząd Spółki przewiduje, że w wyniku prowadzonych rozmów z instytucjami finansowymi dotyczącymi finansowania dłużnego, struktura finansowania Spółki zostanie zmieniona do końca 2025 r. poprzez przesunięcie części finansowania krótkoterminowego na średnio i długoterminowe. Spółka podejmuje też działania w celu zabezpieczenia kursu walutowego dla produktów sprzedawanych na rynki zagraniczne, co powinno mieć pozytywny wpływ na stabilność przychodu Spółki i Grupy oraz zmniejszyć koszty ujemnych różnic kursowych, a także w końcowym efekcie przełoży się na wyniki netto.
6.6. Polityka rachunkowości
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacunkowej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunków lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik.
Przygotowując skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, Grupa stosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na 31 grudnia 2024 r. za wyjątkiem zmian zasad rachunkowości wynikających z implementacji nowych standardów.
Skonsolidowane śródroczne sprawozdanie za okres obrachunkowy od 1 stycznia 2025 r. do 30 września 2025 r. obejmuje sprawozdania finansowe następujących jednostek zależnych:
- jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe spółki BIOTON S.A. obejmujące okres obrachunkowy od 1 stycznia 2025 r. do 30 września 2025 r. (jednostka dominująca);
- jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe spółki BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z o.o., gdzie BIOTON S.A. posiada 100% kapitału zakładowego oraz liczby głosów na WZ, obejmujące okres obrachunkowy od 1 stycznia 2025 r. do 30 września 2025 r.;
- jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe spółki BIOLEK Sp. z o.o., gdzie BIOTON S.A. posiada 100% kapitału zakładowego oraz liczby głosów na WZ, obejmujące okres obrachunkowy od 1 stycznia 2025 r. do 30 września 2025 r.;
- jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe spółki BIOTON International GmbH, gdzie BIOTON S.A posiada 100% kapitału zakładowego oraz liczby głosów na WZ, obejmujące okres obrachunkowy od 1 stycznia 2025 r. do 30 września 2025 r.
Ze względu na fakt, że w ramach Grupy BIOTON występują spółki, których aktywa netto nie są istotne z punku widzenia sprawozdania skonsolidowanego, a działalność tych spółek ogranicza się do posiadania udziałów w spółkach zależnych niższego rzędu, spółki te nie są objęte konsolidacją. Śródroczne sprawozdanie skonsolidowane obejmuje wspomniane wyżej spółki zależne niższego rzędu bezpośrednio.
7. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
7.1. Segmenty dotyczące przychodów i wyników Grupy Kapitałowej BIOTON S.A. przypadających na poszczególne segmenty branżowe operacyjne
Od 1 stycznia 2009 r. obowiązuje MSSF 8 Segmenty operacyjne, który zastąpił dotychczasowy MSR 14 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności. Standard ten wymaga ujawnienia informacji o segmentach w oparciu o elementy składowe Grupy, które zarządzający monitorują w zakresie podejmowania decyzji operacyjnych. Segmenty operacyjne to elementy składowe Grupy, dla których dostępna jest oddzielna informacja finansowa, regularnie oceniana przez osoby podejmujące kluczowe decyzje odnośnie alokacji zasobów i oceniające działalność Grupy.
Dla celów zarządczych, Grupa została podzielona na segmenty operacyjne w oparciu o grupy kapitałowe oraz spółki wchodzące w skład Grupy BIOTON. Wydzielono następujące segmenty sprawozdawcze:
- BIOTON S.A. i BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z o.o. (łącznie BIOTON PL);
- BIOLEK Sp. z o.o.;
- BIOTON International GmbH.
Zasady rachunkowości segmentów operacyjnych są takie same jak zasady rachunkowości Grupy.
Zarząd monitoruje oddzielnie głównie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Ocena poszczególnych segmentów jest dokonywana do poziomu zysku/straty na działalności operacyjnej.
Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie podlegają alokacji.
Grupa raportuje segmenty w ujęciu geograficznym. Poniżej prezentowane są najważniejsze kraje z punktu widzenia docelowego rynku sprzedaży Grupy:
- Polska,
- Malezja,
- Tunezja,
- Wietnam,
- Tajlandia,
- Filipiny,
- Chiny,
- Urugwaj,
- Ukraina,
- Bangladesz,
- Jemen.
SEGMENTY OPERACYJNE
Za okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 września 2025 r. oraz na dzień 30 września 2025 r. (segmenty operacyjne wykazane są z wyłączeniem transakcji wewnątrzgrupowych)
| w tysiącach złotych | BIOTON PL* |
BIOLEK | BIOTON INTER NATIONAL |
Pozycje uzgadniające |
RAZEM działalność kontynuowana |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody* | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 211 206 | 6 915 | - | 218 122 | |
| Sprzedaż między segmentami | - | 6 029 | - | (6 030) | - |
| Przychody segmentu ogółem | 211 206 | 12 945 | - | (6 030) | 218 122 |
| Wynik | - | ||||
| Wynik segmentu | 65 792 | 3 277 | - | (3 086) | 65 983 |
| Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne |
5 385 5 337 |
10 26 |
- - |
- - |
5 395 5 362 |
| Koszty sprzedaży | 27 896 | 1 299 | - | (1 955) | 27 240 |
| Koszty ogólnego zarządu | 26 246 | 379 | 861 | (1 132) | 26 354 |
| Koszty badań i rozwoju | 2 908 | 41 | - | - | 2 949 |
| Zysk / (strata) brutto na działalności operacyjnej | 8 790 | 1 542 | (861) | - | 9 471 |
| Przychody finansowe | 1 173 | 357 | 13 | (1 191) | 352 |
| Koszty finansowe | 5 694 | 1 137 | 64 | (1 973) | 4 922 |
| Przychody/(Koszty) finansowe netto | (4 521) | (780) | (51) | 782 | (4 569) |
| Zysk przed opodatkowaniem | 4 269 | 762 | (912) | 782 | 4 902 |
| Podatek dochodowy (odroczony i bieżący) | 3 228 | 43 | - | - | 3 271 |
| Zysk / (strata) netto | 1 041 | 720 | (912) | 782 | 1 631 |
| Amortyzacja | 30 200 | 1 | - | - | 30 202 |
| EBITDA** | 38 990 | 1 544 | (861) | - | 39 673 |
* Przychody rozliczane w czasie dotyczą segmentu BIOTON PL i są opisane w nocie 2. Pozostałe przychody są rozpoznawane w momencie ich uzyskania.
** EBITDA to zysk / (strata) brutto na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.
| w tysiącach złotych | BIOTON PL |
BIOLEK | BIOTON INTER NATIONAL |
Pozycje uzgadniające |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa segmentu | |||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 274 779 | - | - | - | 274 779 |
| Inne wartości niematerialne | 329 469 | 557 | - | - | 330 026 |
| Zapasy | 82 655 | 1 989 | - | (525) | 84 120 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 51 848 | 1 239 | - | (8 052) | 45 035 |
| Środki pieniężne | 1 346 | 264 | - | - | 1 611 |
| Pozostałe aktywa | 25 255 | 1 483 | - | (485) | 26 253 |
| Aktywa razem | 765 354 | 5 532 | - | (9 062) | 761 824 |
| Zobowiązania segmentu | |||||
| Zobowiązania długoterminowe | 67 277 | - | - | - | 67 277 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 107 567 | 3 445 | 128 | (8 670) | 102 471 |
SEGMENTY OPERACYJNE – dane porównawcze
Za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. oraz na dzień 30 września 2024 r. (segmenty operacyjne wykazane są z wyłączeniem transakcji wewnątrzgrupowych)
| w tysiącach złotych | BIOTON PL* | BIOLEK | BIOTON INTER NATIONAL |
Pozycje uzgadniające |
RAZEM działalność kontynuowana |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody* | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 122 859 | 7 216 | - | - | 130 074 |
| Sprzedaż między segmentami | - | 5 387 | - | (5 387) | - |
| Przychody segmentu ogółem | 122 858 | 12 603 | - | (5 387) | 130 074 |
| Wynik | - | ||||
| Wynik segmentu | 41 749 | 4 382 | - | (3 122) | 43 009 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 379 | 121 | - | - | 3 500 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 218 | 14 | - | - | 2 232 |
| Koszty sprzedaży | 27 673 | 1 236 | - | (1 991) | 26 918 |
| Koszty ogólnego zarządu | 23 165 | 332 | 831 | (1 132) | 23 197 |
| Koszty badań i rozwoju | 2 940 | 33 | - | - | 2 973 |
| Zysk / (strata) brutto na działalności operacyjnej | (10 868) | 2 888 | (831) | - | (8 811) |
| Przychody finansowe | 3 214 | 409 | 13 | (1 272) | 2 364 |
| Koszty finansowe | 6 229 | 1 216 | 73 | (2 079) | 5 439 |
| Przychody/(Koszty) finansowe netto | (3 015) | (807) | (60) | 807 | (3 075) |
| Zysk przed opodatkowaniem | (12 839) | 1 038 | (891) | 807 | (11 886) |
| Podatek dochodowy (odroczony i bieżący) | (734) | 53 | - | - | (682) |
| Zysk / (strata) netto | (13 148) | 2 029 | (891) | 807 | (11 204) |
| Amortyzacja | 26 869 | 2 | - | - | - |
| EBITDA** | 16 001 | 2 890 | (831) | - | 18 060 |
* Przychody rozliczane w czasie dotyczą segmentu BIOTON PL i są opisane w nocie 2. Pozostałe przychody są rozpoznawane w momencie ich uzyskania.
** EBITDA to zysk / (strata) brutto na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.
| w tysiącach złotych | BIOTON PL |
BIOLEK | BIOTON INTER NATIONAL |
Pozycje uzgadniające |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa segmentu | |||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 286 375 | - | - | - | 286 375 |
| Wartość firmy | - | - | - | - | - |
| Inne wartości niematerialne | 339 368 | 559 | - | - | 339 928 |
| Zapasy | 120 851 | 570 | - | - | 121 421 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 30 401 | 2 681 | - | (11 161) | 21 921 |
| Środki pieniężne | 607 | 12 | 4 | - | 623 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - | - |
| Pozostałe aktywa | 21 706 | 839 | - | (2 068) | 20 477 |
| Aktywa razem | 799 307 | 4 661 | 4 | (13 228) | 790 745 |
| Zobowiązania segmentu | |||||
| Zobowiązania długoterminowe | 51 642 | - | - | - | 51 642 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 152 418 | 2 774 | 107 | (11 415) | 143 884 |
SEGMENTY GEOGRAFICZNE
| Przychody ze sprzedaży – | 01.01.2025-3 | 01.01.2025-30.09.2025 | 01.07.2025-30.09.2025 | 01.01.2024-30.09.2024 | 01.07.2024-30.09.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| struktura geograficzna rynek odbiorcy EXP |
(w tys. PLN) | struktura (w %) |
(w tys. PLN) | struktura (w %) |
(w tys. PLN) | struktura (w %) |
(w tys. PLN) | struktura (w %) |
|
| Malezja | 95 484 | 43,78% | 29 658 | 40,82% | 2 806 | 2,18% | 1 185 | 2,90% | |
| Polska | 68 725 | 31,51% | 25 059 | 34,49% | 65 560 | 50,82% | 21 294 | 52,05% | |
| Tunezja | 8 995 | 4,12% | 2 158 | 2,97% | 10 444 | 8,10% | - | 0,00% | |
| Chiny | 6 228 | 2,86% | 3 785 | 5,21% | 3 270 | 2,53% | 840 | 2,05% | |
| Tajlandia | 6 101 | 2,80% | 2 262 | 3,11% | 3 750 | 2,91% | 2 491 | 6,09% | |
| Wietnam | 3 660 | 1,68% | 912 | 1,25% | 10 844 | 8,41% | 5 468 | 13,37% | |
| Bangladesz | 3 185 | 1,46% | 1 325 | 1,82% | 2 588 | 2,01% | 1 720 | 4,20% | |
| Filipiny | 3 165 | 1,45% | 836 | 1,15% | 3 502 | 2,71% | 993 | 2,43% | |
| Urugwaj | 2 812 | 1,29% | 543 | 0,75% | - | 0,00% | - | 0,00% | |
| Ukraina | 2 783 | 1,28% | 882 | 1,21% | 2 119 | 1,64% | 786 | 1,92% | |
| Jemen | 2 139 | 0,98% | 1 147 | 1,58% | 2 009 | 1,56% | 56 | 0,14% | |
| Pozostałe* | 14 846 | 6,81% | 4 086 | 5,62% | 22 114 | 17,14% | 6 081 | 14,86% | |
| Przychody ze sprzedaży ogółem |
218 122 | 100,00% | 72 653 | 33,31% | 129 005 | 100,00% | 40 914 | 100,00% |
* - Pozycja zawiera rozliczenie cen transferowych oraz refaktury usług
Przychody ze sprzedaży do struktury geograficznej zostały alokowane w oparciu o docelowy rynek sprzedaży.
7.2. Przychody ze sprzedaży
Działalność Grupy stanowi jeden segment operacyjny
| Przychody ze sprzedaży – | 01.01.2025-30.09.2025 | 01.07.2025-30.09.2025 | 01.01.2024-30.09.2024 | 01.07.2024-30.09.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| struktura asortymentowa | (w tys. PLN) | struktura (w %) |
(w tys. PLN) | struktura (w %) |
(w tys. PLN) | struktura (w %) |
(w tys. PLN) | struktura (w %) |
| Insulina | 181 351 | 83,14% | 57 506 | 79,15% | 93 290 | 72,32% | 29 115 | 71,16% |
| Wyroby Gotowe | 181 351 | 83,14% | 57 506 | 79,15% | 93 290 | 72,32% | 29 115 | 71,16% |
| OAD PL | 17 456 | 8,00% | 6 724 | 9,26% | 16 698 | 12,94% | 5 761 | 14,08% |
| Inne towary PL | 11 988 | 5,50% | 5 308 | 7,31% | 8 527 | 6,61% | 2 927 | 7,15% |
| Devices | 3 382 | 1,55% | 1 117 | 1,54% | 2 987 | 2,32% | 1 532 | 3,75% |
| Towary i materiały | 32 826 | 15,05% | 13 148 | 18,10% | 28 211 | 21,87% | 10 220 | 24,98% |
| Usługi ) | 3 945 | 1,81% | 1 998 | 2,75% | 7 503 | 5,82% | 1 578 | 3,86% |
| Przychody ze sprzedaży ogółem |
218 122 | 100,00% | 72 653 | 100,00% | 129 005 | 100,00% | 40 914 | 100,00% |
<sup>1Jw kategorii Usługi Spółka Bioton prezentuje m.in.: przychody otrzymane z tytułu umowy licencyjnych (opłaty wstępne) zawartych z Pharmasyntez i Scigen Ltd oraz przychody z rozliczenia projektu analogowego zgodnie z umową z Yifan Pharmaceutical Co;
Przychody ze sprzedaży – struktura wg klientów
Struktura sprzedaży wg klientów, których udział w przychodach ogółem stanowił największy udział procentowy.
| w tysiącach złotych | 01.01.2025-30.09.2025 | 01.07.2025-30.09.2025 | 01.01.2024-30.09.2024 | 01.07.2024-30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Polska | 50 327 | 18 999 | 46 752 | 13 788 |
| Klient 1 | 25 293 | 10 748 | 21 991 | 6 850 |
| Klient 2 | 13 065 | 2 733 | 13 754 | 2 178 |
| Klient 3 | 11 970 | 5 520 | 11 007 | 4 760 |
| Rynek zagraniczny | 138 884 | 107 082 | 48 390 | 14 804 |
| Klient 1 | 95 185 | 72 521 | 35 140 | 13 619 |
| Klient 2 | 34 703 | 27 866 | 10 444 | - |
| Klient 3 | 8 995 | 6 694 | 2 806 | 1 185 |
| Przychody ze sprzedaży ogółem |
189 211 | 126 081 | 95 142 | 28 592 |
7.3. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy
Sprzedaż insuliny charakteryzuje się stosunkowo niewielkimi wahaniami sezonowymi w odniesieniu do przyjmowania leków przez pacjentów. Ze względu na przewlekły charakter choroby oraz długi okres stosowania preparatów przez pacjentów, sprzedaż insuliny utrzymuje się na podobnym poziomie we wszystkich miesiącach roku (z wyjątkiem miesięcy wakacyjnych, tradycyjnie najmniej korzystnych dla przemysłu farmaceutycznego). Jednakże należy zauważyć, że większość nowych przypadków cukrzycy jest diagnozowana w czasie, kiedy pacjent cierpi na infekcje. Zakażenia mogą także zaburzyć równowagę metaboliczną pacjentów już leczonych z powodu cukrzycy. Dlatego pacjenci najczęściej zmieniają sposób leczenia wiosną i jesienią i wtedy też rozpoznaje się większość nowych przypadków cukrzycy. Wahania kwartalnej sprzedaży mogą nastąpić w odniesieniu do realizowanej sprzedaży do dystrybutorów, którzy są klientami Grupy i dokonują zakupów według określonych zamówień, które różnią się swoją wielkością i wartością co powoduje wahania sprzedaży w poszczególnych miesiącach czy kwartałach.
7.4. Działalność zaniechana
W trzecim kwartale 2025 i 2024 roku nie wystąpiła działalność zaniechana.
Połączenia, przejęcia, sprzedaż i likwidacje jednostek zależnych
W trzecim kwartale 2025 r. nie było przejęć jednostek zależnych.
7.5. Koszty według rodzaju
| w tysiącach złotych | 1.01.2025 - 30.09.2025 |
01.07.2025- 30.09.2025 |
1.01.2024 - 30.09.2024 |
01.07.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 28 770 | 9 666 | 26 870 | 8 985 |
| Zużycie materiałów i energii | 64 385 | 20 673 | 23 288 | 4 153 |
| Podatki i opłaty | 2 432 | 450 | 3 659 | 695 |
| Usługi obce | 17 689 | 5 933 | 15 536 | 14 708 |
| Wynagrodzenia | 42 092 | 14 038 | 35 950 | 11 937 |
| Świadczenia na rzecz pracowników | 10 679 | 3 306 | 9 216 | 2 875 |
| Pozostałe | 8 562 | 3 527 | 5 580 | 1 696 |
| Razem koszty wg rodzajów | 174 609 | 57 593 | 120 099 | 45 049 |
| Koszty sprzedaży (wartość ujemna) | (27 239) | (8 984) | (26 917) | (8 211) |
| Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) | (26 353) | (9 124) | (23 197) | (7 476) |
| Koszty badań i rozwoju (wartość ujemna) | (2 949) | (739) | (2 973) | (1 136) |
| Zmiana stanu produktów | 293 345 | 101 498 | 66 603 | 68 440 |
| Koszty przestojów i niewykorzystanych mocy produkcyjnych |
(3 384) | (1 036) | (474) | (52 412) |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wartość ujemna) |
(279 699) | (101 124) | (64 588) | (64 588) |
| Koszt sprzedanych produktów | 128 330 | 38 083 | 68 552 | 20 534 |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 20 425 | 7 643 | 18 038 | 6 598 |
| Koszt własny sprzedaży | 148 755 | 45 725 | 86 591 | 27 133 |
7.6. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
| w tysiącach złotych | 1.01.2025 - 30.09.2025 |
01.07.2025- 30.09.2025 |
1.01.2024 - 30.09.2024 |
01.07.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody operacyjne | ||||
| a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 29 | (20) | 2 | - |
| 135 | 99 | 313 | 9 | |
| b) rozwiązanie odpisów na majątku obrotowym | 53 | - | - | - |
| c) rozwiązanie rezerwy | 5 177 | 3 327 | 3 186 | 1 432 |
| e) pozostałe, w tym: | 3 814 | 2 736 | 1 853 | 1 226 |
| - sprzedaż materiałów, opakowań | 783 | 539 | 100 | - |
| - odszkodowania | 569 | 187 | 561 | 187 |
| - dotacje | ||||
| - pozostałe | 11 | (135) | 672 | 19 |
| Przychody operacyjne, razem | 5 394 | 3 406 | 3 501 | 1 441 |
| Koszty operacyjne | ||||
| a) strata ze zbycia i likwidacji niefinansowych aktywów trwałych |
- | - | 34 | - |
| d) utworzone rezerwy z tytułu: | 409 | (982) | 20 | (666) |
| - odpisy aktualizujące należności/zapasy | - | (313) | 6 | (2) |
| - rezerwa na urlopy | 342 | (716) | - | (669) |
| - pozostałe | 67 | 47 | 14 | 5 |
| e) pozostałe, w tym: | 4 953 | 4 138 | 2 178 | 1 695 |
| - darowizny | 274 | 88 | 273 | 164 |
| - likwidacje majątku obrotowego | 205 | - | 365 | 16 |
| - koszty sprzedaży materiałów | 2 092 | 2 092 | 1 067 | 1 067 |
| - spisanie należności/zobowiązań | 321 | 321 | - | (8) |
| - pozostałe koszty | 1 113 | 940 | 471 | 454 |
| - kary i odszkodowania | 948 | 697 | 2 | 2 |
| Koszty operacyjne, razem | 5 362 | 3 156 | 2 232 | 1 030 |
| Przychody/ Koszty operacyjne netto | 32 | 250 | 1 269 | 411 |
7.7. Pozostałe przychody i koszty finansowe
| w tysiącach złotych | 1.01.2025 - 30.09.2025 |
01.07.2025- 30.09.2025 |
1.01.2024 - 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| A. Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym: | 152 | - | 199 | - |
| a) z tytułu udzielonych pożyczek | 152 | - | 199 | 156 |
| - od pozostałych jednostek | 152 | - | 199 | 156 |
| B. Zysk ze zbycia aktywów finansowych | - | - | - | - |
| C. Inne przychody finansowe, w tym: | 200 | - | 2 165 | 244 |
| a) dodatnie różnice kursowe | - | - | 1 955 | - |
| b) pozostałe | 200 | - | 210 | 200 |
| Przychody finansowe, razem | 352 | - | 2 364 | 244 |
| D. Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: | 3 997 | 1 213 | 5 189 | 1 730 |
| a) od kredytów i pożyczek | 2 746 | 870 | 3 953 | 1 377 |
| - dla jednostek powiązanych B | (91) | - | 334 | 83 |
| - dla pozostałych jednostek | 2 837 | 870 | 3 619 | 1 294 |
| b) pozostałe odsetki | 1 251 | 343 | 1 236 | 353 |
| - dla pozostałych jednostek | 1 251 | 343 | 1 236 | 353 |
| E. Inne koszty finansowe, w tym: | 925 | 24 | 250 | 31 |
| a) pozostałe, w tym: | 925 | 24 | 250 | 31 |
| - ujemne różnice kursowe | 539 | (145) | - | (2) |
| - prowizje od kredytów i obligacji | 386 | 169 | 250 | 33 |
| Koszty finansowe, razem | 4 922 | 1 236 | 5 439 | 1 761 |
| Przychody / (Koszty) finansowe netto | (4 569) | (1 236) | (3 075) | (1 517) |
7.8. Rzeczowe aktywa trwałe
w tysiącach złotych
| Stan na: | 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej | 147 916 | 148 539 | 149 783 | 150 405 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 107 850 | 110 383 | 115 051 | 90 337 |
| Środki transportu | 88 | 51 | 55 | 58 |
| Inne środki trwałe | 11 077 | 11 434 | 12 101 | 12 463 |
| Środki trwałe w budowie | 7 848 | 6 889 | 6 127 | 33 112 |
| Środki trwałe razem | 274 779 | 277 296 | 283 117 | 286 375 |
Środki trwałe w budowie
Na koniec okresu sprawozdawczego nakłady na środki trwałe w budowie wyniosły łącznie 7 848 tys. PLN i dotyczyły realizowanych przez Grupę zadań związanych m. in z nakładami zaliczanymi do maszyn i urządzeń o wartości 4 279 tys. PLN oraz do budynków i budowli o wartości 2 302 tys. PLN (na 31 grudnia 2024 nakłady wynosiły 6 127 tys. PLN i odpowiednio do w/w kategorii 4 258 tys. PLN oraz 169 tys. PLN).
7.9. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
w tysiącach złotych
| MSSF16 | MSSF16 | MSSF16 | MSSF16 | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na: | 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 10 436 | 11 452 | 13 775 | 7 836 |
| Środki transportu | 3 292 | 3 073 | 410 | 355 |
| Prawo użytkowania wieczystego gruntu | 4 962 | 4 981 | 5 020 | 5 039 |
| Inne wartości niematerialne razem | 18 690 | 19 506 | 19 205 | 13 230 |
7.10. Inne wartości niematerialne
w tysiącach złotych
| Stan na: | 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Koncesje, patenty, licencje, oprogramowanie komputerowe |
4 253 | 4 711 | 5 330 | 5 811 |
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 113 148 | 114 922 | 114 008 | 115 748 |
| Pozostałe wartości niematerialne | 183 033 | 185 303 | 189 842 | 192 111 |
| Prace rozwojowe w realizacji | 29 592 | 28 739 | 28 551 | 26 258 |
| Inne wartości niematerialne razem | 330 026 | 333 675 | 337 731 | 339 928 |
Prace rozwojowe w realizacji
Na koniec okresu sprawozdawczego nakłady na prace rozwojowe oraz wartości niematerialne w realizacji wyniosły łącznie 29 592 tys. PLN i dotyczyły m.in. nakładów na rejestracje produktów, w tym procedury rejestracyjne insuliny klasycznej i ich rejestracji na innych terytoriach oraz nakładów na wdrożenie technologii analogów.
7.11. Zapasy
| W tysiącach złotych | 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| a) materiały | 34 225 | 31 079 | 34 747 | 38 260 |
| b) półprodukty i produkcja w toku | 22 790 | 25 878 | 35 841 | 46 610 |
| c) produkty gotowe | 2 651 | 3 240 | 6 479 | 7 722 |
| d) towary | 22 588 | 25 773 | 27 768 | 28 812 |
| e) zaliczki na dostawy | 1 867 | 2 234 | 2 452 | 17 |
| Zapasy netto, razem | 84 120 | 88 204 | 107 287 | 121 421 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 99 | 105 | 230 | 18 |
| Zapasy brutto, razem | 84 219 | 88 309 | 107 517 | 121 439 |
7.12. Należności handlowe
| W tysiącach złotych | 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| a) należności od jednostek powiązanych 1) | 8 291 | 8 167 | 12 751 | 10 065 |
| b) należności od pozostałych jednostek | 36 744 | 32 509 | 21 962 | 11 856 |
| - z tytułu dostaw i usług | 30 608 | 26 814 | 14 286 | 7 506 |
| - z tytułu podatków | 4 844 | 5 132 | 7 505 | 3 875 |
| - inne | 1 293 | 563 | 171 | 475 |
| 45 035 | 40 676 | 34 713 | 21 921 |
1)Jednostki powiązane wchodzące w skład grupy kapitałowej Yifan, niepodlegające konsolidacji
7.13. Kapitały własne
Kapitał akcyjny
w tysiącach akcji Akcje zwykłe
| 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Ilość akcji na początek okresu | 85 864 | 85 864 | 85 864 | 85 864 |
| Akcje serii A po scaleniu | 85 864 | 85 864 | 85 864 | 85 864 |
| Ilość akcji na koniec okresu (w pełni opłacona, po scaleniu) |
85 864 | 85 864 | 85 864 | 85 864 |
| Wartość nominalna 1 akcji (po scaleniu) w PLN | 20 | 20 | 20 | 20 |
Struktura kapitału akcyjnego BIOTON S.A.:
| Akcjonariusz | Liczba akcji/głosów (w szt.) | % kapitału zakładowego | |
|---|---|---|---|
| 1 | Dongren Singapore PTE LTD.1) | 16 989 289 | 19,79 |
| 2 | Perfect Trend Ventures Ltd.2) | 10 186 419 | 11,86 |
| 3 | Basolma Holding Ltd.3) | 6 151 852 | 7,16 |
| 4 | AIS Investment 2 Sp. z o. o. | 5 151 852 | 6,00 |
| 5 | Mirosław Czarnik (wraz z podmiotem zależnym – ABM Fundacja Rodzinna) 5) |
4 322 000 | 5,03 |
| 6 | Uniapek Ningbo Dongren Commerce and Trade Co., Ltd. i wspólnicy spółka komandytowa 4) |
4 293 210 | 5,00 |
| 7 | Pozostali akcjonariusze | 38 769 578 | 45,16 |
| Razem | 85 864 200 | 100 |
1) Yifan Pharmaceutical Co., Ltd. przysługuje pośrednio przez Dongren Singapore PTE LTD. 16.989.289 zdematerializowanych akcji Spółki stanowiących 19.79% kapitału zakładowego Spółki. Yifan Pharmaceutical Co., Ltd. jest podmiotem dominującym w stosunku do Dongren Singapore PTE LTD.
Akcjonariat sporządzony na podstawie listy akcjonariuszy z dnia 11.03.2025 r. oraz zawiadomienia opublikowanego w dniu 25.07.2025 r.
W trzecim kwartale 2025 r. jednostka dominująca BIOTON S.A. nie wypłacała dywidend.
7.14. Przychody przyszłych okresów
| w tysiącach złotych | 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Otrzymane płatności z tytułu sprzedaży praw 1) | 10 855 | 11 401 | 12 493 | 13 039 |
| Dotacje z MG | 11 805 | 11 964 | 12 287 | 12 445 |
| Dotacje z NFOŚiGW | 2 020 | 2 048 | 2 103 | 2 131 |
| Zaliczki na poczet dostaw | 6 994 | 6 994 | 6 994 | 6 994 |
| 31 674 | 32 407 | 33 877 | 34 609 |
1) Przychody otrzymane z tytułu umów licencyjnych (opłaty wstępne) zawartych z Pharmasyntez i Scigen Ltd
2) Yifan Pharmaceutical Co., Ltd. przysługuje pośrednio przez Perfect Trend Ventures Limited 10.186.419 zdematerializowanych akcji Spółki stanowiących 11.86% kapitału zakładowego Spółki. Yifan Pharmaceutical Co., Ltd. jest podmiotem dominującym w stosunku do Perfect Trend Ventures Limited.
i 2) Yifan Pharmaceutical Co., Ltd. posiada pośrednio 27.175.708 akcji Spółki, które stanowią 31.65°% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 27.175.708 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, co stanowi 31.65%o ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki
3) Basolma Holding Ltd jest podmiotem dominującym w stosunku do AIS Investment 2 Sp. z o.o.
4) Uniapek spółka akcyjna z siedzibą w Warszawie (KRS: 0000621840) została przekształcona w trybie art. 551 § 1 kodeksu spółek handlowych w spółkę osobową pod firmą Uniapek Ningbo Dongren Commerce and Trade Co., Ltd. i wspólnicy spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie (KRS: 0001191238).
5)Pan Mirosław Czarnik posiada bezpośrednio 3.772.000 zdematerializowanych akcji Spółki stanowiących 4,39% kapitału zakładowego Spółki oraz posiada pośrednio przez ABM Fundacja Rodzinna 550.000 zdematerializowanych akcji Spółki z udziałem 0,64% kapitału zakładowego, co stanowi łącznie 4.322.000 zdematerializowanych akcji Spółki stanowiących 5,03% kapitału zakładowego Spółki.
7.15. Zobowigzania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych
Spółka finansowała się w III kwartale 2025 r. długiem bankowym oraz leasingiem. Zobowiązania Spółki oraz Grupy wynikające z umów kredytowych spłacane są na bieżąco.
Wartość zadłużenia na dzień 30.09.2025 r., w banku ING Bank Śląski S.A. i BNP Paribas Bank Polska S.A., z tytułu Umów Kredytowych wynosiła łącznie 17,68 mln PLN. Wartość zadłużenia z tytułu pożyczki od Towarzystwa Inwestycji Społeczno-Ekonomicznych wynosiła 8,00 mln PLN.
Zestawienie kredytów i pożyczek
| w tysiącach złotych | Waluta | Kwota wg umowy | Rodzaj i wysokość oprocentowania |
Termin spłaty wg umowy |
Kwota PLN wg stanu na 30.09.2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| ING Bank Śląski S.A kredyt w rachunku bieżącym | PLN | 4 750 | Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 1M plus marża |
lis.25 | 4 133 |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bieżącym |
PLN | 14 000 | Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 1M plus marża |
lis.25 | 13 547 |
| Towarzystwo Inwestycji Społeczno-Ekonomicznych - pożyczka |
PLN | 8 000 | Oprocentowanie stałe – stopa bazowa wg KE |
sie.29 | 8 000 |
| Pozostałe (karty kredytowe) | PLN | Nie dotyczy | 54-dni | 107 | |
| Razem w PLN | 46 750 | 25 787 | |||
| Ogółem | 25 787 |
W okresie III kwartału 2025 r. nastąpiła poniższa zmiana w bieżących umowach z bankami:
- w dniu 24.07.2025 r. Spółka Bioton S.A. zawarła z ING Bank Śląski S.A. Aneks nr 8 do Umowy Wieloproduktowej nr 808/2021/00000853/00 zmieniający kwotę limitu kredytowego i jego udostępnienie oraz wprowadzający nowy harmonogramu spłat do dnia 31.08.2025 r. Pozostałe zapisy Umowy nie uległy zmianie.;
- w dniu 20.08.2025 r. Spółka Bioton S.A. zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. Zmianę nr 5 do Umowy o kredyt w rachunku bieżącym nr WAR/8825/22/347/CB z dnia 23 sierpnia 2022 roku zmieniającą kwotę kredytu wprowadzając harmonogram zmniejszenia zaangażowania do dnia 25.11.2025 r. Pozostałe zapisy Umowy nie uległy zmianie.;
- w dniu 20.08.2025 r. Spółka Bioton S.A. zawarła z ING Bank Śląski S.A. Aneks nr 9 do Umowy Wieloproduktowej nr 808/2021/00000853/00 zmieniający kwotę limitu kredytowego i jego udostępnienie oraz wprowadzający nowy harmonogramu spłat do dnia 30.09.2025 r. Pozostałe zapisy Umowy nie uległy zmianie;
- w dniu 24.09.2025 r. Spółka Bioton S.A. zawarła z ING Bank Śląski S.A. Aneks nr 10 do Umowy Wieloproduktowej nr 808/2021/00000853/00 zmieniający kwotę limitu kredytowego i jego udostępnienie oraz wprowadzający nowy harmonogramu spłat do dnia 15.11.2025 r. Zaktualizowane zostały także wybrane postanowienia Ogólnych Warunków Umowy, w szczególności w zakresie zabezpieczeń, zgodnie z zapisami Aneksu.
W dniu 30.06.2025 r. Spółka dokonała całkowitej spłaty kapitału pożyczki udzielonej przez Uniapek S.A., wraz ze spłatą zafakturowanej części odsetkowej. W dniu 02.07.2025 r. Spółka dokonała spłaty pozostałej część zafakturowanych odsetek od udzielonej pożyczki przez Uniapek S.A. Tym samym zobowiązanie wobec Uniapek S.A. zostało spłacone w całości.
Poniżej przedstawiono analizę kategorii wiekowych kredytów i pożyczek według pierwotnych terminów wynikających z umów kredytowych Spółki oraz ich ujęcie w skonsolidowanym bilansie na 30.09.2025 r.
| w tysiącach złotych | do 1 roku | od 1 do 2 lat | od 2 do 5 lat | razem |
|---|---|---|---|---|
| ING Bank Śląski S.A kredyt w rachunku bieżącym | 4 133 | - | - | 4 133 |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bieżącym |
13 547 | - | - | 13 547 |
| Towarzystwo Inwestycji Społeczno-Ekonomicznych | 1 636 | 2 182 | 4 182 | 8 000 |
| Pozostałe (karty kredytowe) | 107 | - | - | 107 |
| 19 423 | 2 182 | 4 182 | 25 787 |
7.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
| w tysiącach złotych | 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| a) wobec powiązanych jednostek kategorii1) | - | - | - | - |
| b) wobec pozostałych jednostek | 44 575 | 48 775 | 53 044 | 62 904 |
| - z tytułu dostaw i usług | 26 128 | 32 013 | 37 929 | 47 086 |
| - z tytułu podatków | 6 151 | 5 566 | 6 384 | 5 147 |
| - inne | 12 296 | 11 196 | 8 732 | 10 671 |
| 44 575 | 48 775 | 53 044 | 62 904 |
1)Jednostki powiązane wchodzące w skład grupy kapitałowej Yifan, , niepodlegające konsolidacji
7.17. Inne rozliczenie międzyokresowe
| w tysiącach złotych | 30.09.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| a) rozliczenia międzyokresowe kosztów | 5 343 | 4 557 | 5 164 | 3 999 |
| b) rozliczenia międzyokresowe przychodów | 26 230 | 27 678 | 39 710 | 31 355 |
| - otrzymane płatności z tytułu sprzedaży praw (opłaty wstępne) |
2 183 | 2 183 | 2 183 | 2 183 |
| - dotacje z MG (patrz nota 31.1) | 636 | 636 | 640 | 640 |
| - dotacje z NFOŚ (patrz nota 31.2) | 111 | 111 | 111 | 111 |
| - pozostałe (otrzymane zaliczki na poczet dostaw i projektu analogowego) |
23 300 | 24 749 | 36 776 | 28 421 |
| 31 573 | 32 235 | 44 874 | 35 354 |
8. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
8.1. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących stan zapasów
w tysiącach złotych
| Stan na 01.01.2025 | 230 |
|---|---|
| Zwiększenia | - |
| Zmniejszenia | (132) |
| - różnice kursowe | - |
| - odwrócenie | (132) |
| Stan na 30.09.2025 | 99 |
8.2. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów.
Zwiększenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenia takich odpisów w okresie od 01.01.2024 r. do 30.09.2024 r. w Grupie nie wystąpiły.
8.3. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw.
Zwiększenia i zmniejszenie rezerw w Grupie przedstawiają się następująco:
| w tysiącach złotych | |
|---|---|
| Stan 01.01.2025 | 5 164 |
| a) zwiększenia | 26 138 |
| - rezerwa na koszty, w tym: | 18 461 |
| * rezerwa na koszty mediów | 563 |
| * rezerwa na koszty marketingowe | 233 |
| * rezerwa na koszty prawne/doradcze | 593 |
| * rezerwa na audyt | 19 |
| * rezerwa na koszty wynagrodzeń z narzutami | 14 903 |
| * rezerwa na pozostałe koszty rodzajowe | 2 150 |
| - rezerwa na rabaty udzielone w następnym okresie | 6 308 |
| - rezerwa na koszty finansowe | 1 369 |
| b) zmniejszenie (wykorzystanie i rozwiązanie) | (25 958) |
| - rezerwa na koszty, w tym: | (18 689) |
| * rezerwa na koszty mediów | (578) |
| * rezerwa na koszty marketingowe | (336) |
| * rezerwa na koszty prawne/doradcze | (645) |
| * rezerwa na audyt | (30) |
| * rezerwa na koszty wynagrodzeń z narzutami | (14 405) |
| * rezerwa na nakłady inwestycyjne | (177) |
| * rezerwa na pozostałe koszty rodzajowe | (2 519) |
| - rezerwa na pozostałe koszty operacyjne | (136) |
| - rezerwa na rabaty udzielone w następnym okresie | (5 852) |
| - rezerwa na koszty finansowe | (1 281) |
| Stan na 30.09.2025 | 5 343 |
8.4. Informacje o aktywach i rezerwach z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Zwiększenia i zmniejszenie aktywa i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w Grupie przedstawiają się następująco
w tysiącach złotych
| Saldo na 01.01.2025 | (4 364) |
|---|---|
| Aktywa | 13 797 |
| Rezerwa | (18 160) |
| Zwiększenie aktywa Zmniejszenie aktywa |
2 252 - |
| Zwiększenie rezerwy Zmniejszenie rezerwy |
(1 234) - |
| Saldo na 30.09.2025 | (3 346) |
| Aktywa | 16 048 |
| Rezerwa | (19 394) |
8.5. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
W okresie od 01.01.2025 r. do 30.09.2025 r. nabycie przez Grupę rzeczowych aktywów trwałych wyniosło 2 951 tys. PLN, a sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 56 tys. PLN (w całości w Spółce Bioton S.A.)
8.6. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Na 30.09.2025 r. zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych w Grupie wyniosły 1 572 tys. PLN (w całości w Spółce Bioton S.A.).
8.7. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.
W III kwartale 2025 r. nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
8.8. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.
W III kwartale 2025 r. Grupa nie dokonywała korekt błędów poprzednich okresów.
8.9. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym).
W III kwartale 2025 r. nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki i Grupy poza tymi opisanymi w niniejszym dokumencie mających wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych.
8.10. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
Zobowiązania Grupy i Spółki wynikające z umów kredytowych spłacane są na bieżąco.
8.11. Informacje o zawarciu przez BIOTON S.A. lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta.
W III kwartale 2025 r. Spółka i jej jednostki zależne nie zawarły z podmiotami powiązanymi transakcji na warunkach innych niż rynkowe.
8.12. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.
Grupa nie ma otwartych pozycji instrumentów finansowych.
8.13. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
W III kwartale 2025 r. Spółka i jej jednostki zależne nie dokonały zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
8.14. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
W III kwartale 2025 r. Spółka ani Grupa nie dokonywały transakcji papierami wartościowymi.
8.15. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
Spółka nie planuje wypłaty dywidendy za rok 2025.
8.16. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki i Grupy Kapitałowej BIOTON S.A.
Zdarzenia takie nie wystąpiły.
8.17. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
W okresie od 01.01.2025 r. do 30.09.2025 r. w Spółka wystawiła dwa weksle in blanco jako zabezpieczenie umów leasingowych.
9. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
9.1. Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat
| w tys. PLN | 01.01.2025 - 30.09.2025 |
01.07.2025 - 30.09.2025 |
01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.07.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 220 078 | 71 694 | 134 994 | 44 082 |
| Koszt własny sprzedaży | (153 952) | (47 321) | (92 932) | (30 369) |
| Koszty przestojów i niewykorzystanych mocy produkcyjnych | (3 384) | (1 037) | (474) | (474) |
| Zysk brutto na sprzedaży | 62 742 | 23 336 | 41 587 | 13 238 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 5 339 | 3 397 | 3 356 | 1 407 |
| Koszty sprzedaży | (28 223) | (9 292) | (28 005) | (8 579) |
| Koszty ogólnego zarządu | (25 088) | (8 706) | (22 011) | (7 091) |
| Koszty badań i rozwoju | (2 909) | (726) | (2 940) | (1 115) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (5 150) | (3 100) | (2 033) | (927) |
| Zysk / (strata) brutto na działalności operacyjnej | 6 712 | 4 910 | (10 046) | (3 067) |
| Przychody finansowe | 848 | 272 | 2 874 | 558 |
| Koszty finansowe | (5 629) | (1 488) | (6 122) | (1 952) |
| Przychody /(Koszty) finansowe netto | (4 781) | (1 216) | (3 249) | (1 395) |
| Zysk / (strata) przed opodatkowaniem | 1 931 | 3 693 | (13 294) | (4 461) |
| Podatek dochodowy | 2 626 | 3 846 | 957 | 315 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (695) | 2 287 | (12 338) | (4 147) |
| Zysk / (Strata) netto | (695) | 2 287 | (12 338) | (4 147) |
| Przypisany | ||||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | ||||
| Akcjonariuszom mniejszościowym | ||||
| Zysk / (Strata) netto | (695) | 2 287 | (12 338) | (4 147) |
| 85 864 200 | 85 864 200 | 85 864 200 | 85 864 200 | |
| Średnia ważona ilość akcji (w szt.) | ||||
| Rozwodniona średnia ważona ilość akcji (w szt.) | 85 864 200 | 85 864 200 | 85 864 200 | 85 864 200 |
| Zysk / (strata) na jedną akcję (w złotych) | ||||
| Podstawowy | (0,0081) | 0,0266 | (0,1437) | (0,0483) |
| Rozwodniony | (0,0081) | 0,0266 | (0,1437) | (0,0483) |
9.2. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| w tys. PLN | 01.01.2025 - 30.09.2025 |
01.07.2025 - 30.09.2025 |
01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.07.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk / (Strata) netto | (695) | 2 287 | (12 338) | (4 147) |
| Składniki innych całkowitych dochodów rozpoznanych bezpośrednio w kapitale |
- | - | - | - |
| Wycena aktywów finansowych wynikająca z MSSF 9 | - | - | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | (695) | 2 287 | (12 338) | (4 147) |
9.3. Śródroczny skrócony jednostkowy bilans
| w tys. PLN | 30.09.2025 | 30.06.2025 przeglądane |
31.12.2024 badane |
30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 637 807 | 644 399 | 654 980 | 657 270 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 274 779 | 277 296 | 283 117 | 286 375 |
| Wartości niematerialne | 329 469 | 333 117 | 337 172 | 339 368 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych | 3 965 | 3 965 | 3 965 | 3 965 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 12 322 | 12 065 | 11 518 | 14 230 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 88 | 100 | 75 | 126 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 17 183 | 17 856 | 19 131 | 13 205 |
| Aktywa obrotowe | 134 308 | 132 736 | 152 434 | 151 038 |
| Zapasy | 82 154 | 86 623 | 105 124 | 119 768 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 1 649 | 1 625 | 1 606 | 1 589 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 42 742 | 40 296 | 33 983 | 22 576 |
| Środki pieniężne | 1 287 | 1 340 | 6 738 | 338 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 6 476 | 2 852 | 4 983 | 6 766 |
| AKTYWA RAZEM | 772 115 | 777 135 | 807 414 | 808 309 |
| Kapitał własny | 602 692 | 600 404 | 603 387 | 609 759 |
| Kapitał akcyjny | 1 717 284 | 1 717 284 | 1 717 284 | 1 717 284 |
| Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 57 131 | 57 131 | 57 131 | 57 131 |
| Kapitał zapasowy | 260 776 | 260 776 | 260 776 | 260 776 |
| Kapitał rezerwowy | (268 748) | (268 748) | (268 748) | (268 517) |
| Zyski / (straty) zatrzymane | (1 163 751) | (1 166 039) | (1 163 056) | (1 156 915) |
| Zobowiązania długoterminowe | 65 636 | 58 897 | 60 983 | 51 422 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych |
6 364 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 12 607 | 12 816 | 13 698 | 8 728 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 308 | 2 308 | 2 308 | 1 838 |
| Przychody przyszłych okresów | 31 674 | 32 407 | 33 877 | 34 609 |
| Zobowiązania pozostałe | 1 481 | 1 571 | 2 525 | 2 605 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 11 202 | 9 795 | 8 575 | 3 642 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 103 787 | 117 834 | 143 044 | 147 128 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych |
19 334 | 27 490 | 36 633 | 40 467 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 3 458 | 3 789 | 5 791 | 2 475 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 47 716 | 52 060 | 54 303 | 67 484 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 298 | 2 955 | 2 044 | 1 869 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe | 30 982 | 31 539 | 44 274 | 34 834 |
PASYWA RAZEM 772 115 777 135 807 414 808 309
9.4. Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych
| w tys. PLN | 01.01.2025 - 30.09.2025 |
01.07.2025 - 30.09.2025 |
01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.07.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| Zysk / (strata) netto | 910 | 3 892 | (12 338) | (4 147) |
| Korekty o pozycje: | ||||
| Amortyzacja | 28 506 | 9 524 | 26 698 | 8 931 |
| (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych netto | 943 | 142 | (1 972) | (254) |
| Odsetki i dywidendy zapłacone, netto | 2 950 | 2 188 | 4 094 | 1 230 |
| (Zyski)/straty z działalności inwestycyjnej | 143 | 20 | 34 | - |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą kapitału | ||||
| obrotowego | 33 453 | 15 767 | 16 517 | 5 760 |
| Zmiana kapitału obrotowego: | ||||
| (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu należności | 22 970 | 31 059 | 19 980 | 23 955 |
| (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu zapasów Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych |
(12 517) | (31 017) | (2 463) | (20 781) |
| biernych | (1 506) | 1 412 | 8 601 | 9 265 |
| (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych | (10 247) | (12 355) | (4 797) | (11 509) |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu rezerw | 3 256 | 1 126 | (1 082) | (1 023) |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów | (15 681) | (2 180) | (13 264) | (1 738) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 19 728 | 3 811 | 23 492 | 3 929 |
| Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| Wpływy: | 57 | - | 115 | - |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 57 | - | - | - |
| Zbycie aktywów finansowych | - | - | 115 | - |
| Wydatki: | (6 967) | (30) | (9 218) | (780) |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (6 967) | (30) | (9 218) | (780) |
| Pozostałe wydatki | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (6 911) | (30) | (9 103) | (780) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Wpływy: | 8 000 | 8 000 | 2 888 | - |
| Kredyty i pożyczki | 8 000 | 8 000 | - | - |
| Granty | - | - | 2 888 | - |
| Wydatki | (26 269) | (11 835) | (20 698) | (6 438) |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (16 656) | (8 632) | (12 922) | (3 342) |
| Odsetki | (5 345) | (1 793) | (4 633) | (1 501) |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (4 268) | (1 411) | (3 143) | (1 595) |
| Pozostałe wydatki | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (18 269) | (3 835) | (17 810) | (6 438) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto | (5 451) | (54) | (3 420) | (3 288) |
| Środki pieniężne na początek okresu | 6 738 | 1 340 | 3 759 | 3 627 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 1 286 | 1 285 | 338 | 338 |
| Środki pieniężne na rachunku zastrzeżonym | ||||
| Środki pieniężne na koniec okresu po wyłączeniu środków na rachunku | ||||
| zastrzeżonym | 1 286 | 1 285 | 338 | 338 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | ||||
| Środki pieniężne na koniec okresu | 1 286 | 1 285 | 338 | 338 |
9.5. Śródroczne skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym
| w tys. PLN | Kapitał akcyjny |
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Zyski / (straty) zatrzymane |
Kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na 01.07.2025 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (268 748) | (1 166 039) | 600 404 |
| Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 01.07.2025 - 30.09.2025 |
3 892 | 3 893 | ||||
| Kapitał własny na 30.09.2025 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (268 748) | (1 162 146) | 604 297 |
| Kapitał własny na 01.01.2025 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (268 748) | (1 163 056) | 603 387 |
| Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 01.01.2025 - 30.09.2025 |
910 | 910 | ||||
| Kapitał własny na 30.09.2025 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (268 748) | (1 162 146) | 604 297 |
| Kapitał własny na 01.01.2024 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (268 517) | (1 144 578) | 622 096 |
| Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 01.01.2024 - 31.03.2024 |
(4 656) | (4 656) | ||||
| Kapitał własny na 31.03.2024 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (268 517) | (1 149 234) | 617 440 |
| Kapitał własny na 01.01.2024 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (268 517) | (1 144 578) | 622 096 |
| Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 01.01.2024 - 30.06.2024 |
(8 191) | (8 191) | ||||
| Kapitał własny na 30.06.2024 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (268 517) | (1 152 769) | 613 906 |
| Kapitał własny na 01.01.2024 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (268 517) | (1 144 578) | 622 096 |
| Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 01.01.2024 - 30.09.2024 |
(12 338) | (12 338) | ||||
| Kapitał własny na 30.09.2024 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (268 517) | (1 156 916) | 609 759 |
| Kapitał własny na 01.01.2024 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (268 517) | (1 144 578) | 622 096 |
| Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 |
(231) | (18 478) | (18 709) | |||
| Kapitał własny na 31.12.2024 | 1 717 284 | 57 131 | 260 776 | (268 748) | (1 163 056) | 603 387 |
10. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Zarząd BIOTON S.A. oświadcza, że po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego poza wyżej wymienionymi zdarzeniami nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby istotny wpływ na śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 30 września 2025 r.
11. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej BIOTON S.A. za okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 września 2025 r. zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 30 października 2025 r. przez Zarząd Jednostki Dominującej w składzie:
| Imię i nazwisko | Stanowisko | Podpis |
|---|---|---|
| Jeremy Launders | Prezes Zarządu | |
| Romuald Harwas | Członek Zarządu |
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg
| Imię i nazwisko | Stanowisko | Podpis | |
|---|---|---|---|
| Renata Prokopczyk | Główna Księgowa |
Warszawa, 30 października 2025 r.