Bioton S.A.

Interim / Quarterly Report • Aug 28, 2024

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2024 ROKU I ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 ROKU DO 30 CZERWCA 2024 ROKU

1.	WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY
	KAPITAŁOWEJ BIOTON S.A3
1.1.	Dane identyfikujące Spółkę dominującą 3
1.2.	Okresy, za które prezentowane jest skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównawcze dane
	finansowe 3
1.3.	Skład Zarządu i Rady Nadzorczej BIOTON S.A3
1.4.	Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 4
2.	SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT7
3.	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW8
4.	SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY BILANS9
5.	SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH10
6.	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM11
7.	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO12
7.1.	Segmenty operacyjne 12
7.2.	Przychody ze sprzedaży16
7.3.	Pozostałe przychody operacyjne 19
7.4.	Pozostałe koszty operacyjne19
7.5.	Przychody finansowe 20
7.6.	Koszty finansowe 20
7.7.	Działalność zaniechana20
7.8.	Rzeczowe aktywa trwałe 21
7.9.	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania22
7.10.	Nieruchomości inwestycyjne 22
7.11.	Inne wartości niematerialne23
7.12.	Należności długoterminowe 23
7.13.	Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego24
7.14.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe24
7.15.	Rozliczenia międzyokresowe – aktywa 24
7.16.	Kapitały własne25
7.17.	Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 26
7.18.	Zobowiązania z tytułu leasingu28
7.19.	Pozostałe zobowiązania długoterminowe 28
7.20.	Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe29
7.21.	Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 29
7.22.	Przychody przyszłych okresów30
7.23.	Inne rozliczenia międzyokresowe i rezerwy - pasywa30
7.24.	Instrumenty finansowe31
7.25.	Zobowiązania warunkowe 35
7.26.	Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi 35
7.27.	Oszacowania i przyjęte założenia do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 35
7.28.	Wskazanie postępowań toczących się przed Sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
	administracji publicznej 35
7.29.	Sytuacja ekonomiczno-polityczna w Ukrainie35
7.30.	Realizacja umowy z firmą Pharmasyntez-Nord JSC 37
7.31.	Umowa z firmą EnteroTarget ApSBłąd! Nie zdefiniowano zakładki.
7.32.	Zdarzenia po dniu bilansowym37

1. WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BIOTON S.A.

1.1. Dane identyfikujące Spółkę dominującą

BIOTON Spółka Akcyjna (Spółka)z siedzibą w Warszawie, ul. Starościńska 5, zarejestrowana jest pod numerem 0000214072 w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Podstawowym przedmiotem działalności BIOTON S.A. jest produkcja leków i preparatów farmaceutycznych oraz produkcja substancji farmaceutycznych.

1.2. Okresy, za które prezentowane jest skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównawcze dane finansowe

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy BIOTON S.A. ("Grupa") zostało sporządzone na dzień 30 czerwca 2024 r. i obejmuje okres obrachunkowy od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. Porównawcze dane finansowe obejmują okres obrachunkowy od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. oraz bilans na 31 grudnia 2023 r.

Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757 z późniejszymi zmianami) Grupa jest zobowiązana publikować wyniki finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2024 r., który jest bieżącym śródrocznym okresem sprawozdawczym.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 27 sierpnia 2024 r.

1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej BIOTON S.A.

Aktualny skład Zarządu BIOTON S.A.:

• Pan Jeremy Launders (Prezes Zarządu),
• Pan Adam Polonek (Członek Zarządu).

Aktualny skład Rady Nadzorczej Bioton S.A:

• Pan Jia Li (Przewodniczący Rady Nadzorczej),
• Pan Ramesh Rejentheran (Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej),
• Pan Dariusz Trzeciak (Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej),
• Pan Nicola Cadei (Członek Rady Nadzorczej),
• Pani Valery Yeo (Członek Rady Nadzorczej),
• Pan Jubo Liu (Członek Rady Nadzorczej),
• Pan Vaidyanathan Viswanath (Członek Rady Nadzorczej),
• Pan Tomasz Siembida (Członek Rady Nadzorczej).

Struktura własnościowa Grupy BIOTON S.A. na 30 czerwca 2024 r. przedstawia się następująco:

1) Zarząd Biopartners GmbH Germany podjął uchwałę o likwidacji firmy w dniu 8 listopada 2018 r.; BioPartners GmbH z siedzibą w Reutlingen (Niemcy) została wpisana do rejestru handlowego "w likwidacji".

1.4. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

(a) Oświadczenie o zgodności

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2024 r. było przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 31 grudnia 2023 r. podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2023 r. było przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2024 r. zostało przygotowane według Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską, zgodnie z art. 45 ust 1a-1c ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r., poz. 351 z dnia 17 stycznia 2019 r. z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757 z późniejszymi zmianami).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 31 grudnia 2023 r. zostało przygotowane zgodnie z MSSF przyjętymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz interpretacjami wydanymi przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF") działający przy RMSR, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2024 r. powinno być czytane razem ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na 31 grudnia 2023 r.

Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za okres zakończony 30 czerwca 2024

• Zmiany do MSSF 16 "Leasing" zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasing zwrotnego
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
• Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnienia informacji" umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców

Spółka Bioton S.A. zastosowała zmienione standardy od 1 stycznia 2022 bez wpływu na sprawozdanie finansowe.

Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 r.

• Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" – brak wymienialności

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2026 r.

• Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji" - zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych.

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2027 r.

• MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych"
• MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji".

Zmiany odrzucone lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r.)

• MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe"
• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych" w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.

Według szacunków Grupy, wyżej wymienione zmiany nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zarząd BIOTON S.A. oraz Członkowie Rady Nadzorczej są odpowiedzialni za sporządzenie i rzetelną prezentację śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz innymi obowiązującymi przepisami. W ocenie Zarządu i Rady Nadzorczej uzasadnione jest sporządzanie śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w oparciu o zasadę kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązania krótkoterminowe Grupy nie przewyższają aktywów obrotowych, a dodatkowo dzięki osiągniętymi oraz przyszłymi wynikami operacyjnymi, realizacji sprzedaży w Polsce, otrzymanych zamówieniach na sprzedaż międzynarodową, w tym w ramach globalnej umowy dystrybucyjnej oraz segmentu produktów gastro (już dokonane/otrzymane zamówienia stanowią na dzień publikacji ponad 85% planowanej sprzedaży w 2024 roku), istniejące umowy finansowania kredytowego, podpisane umowy faktoringu oraz obecne, a także już podpisane umowy leasingu, prowadzone rozmowy z instytucjami bankowymi nad zwiększeniem limitów oraz negocjowane warunki emisji obligacji korporacyjnych, które zapewnią wymagane wartości kapitału obrotowego, w ocenie Zarządu Bioton nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

Na dzień publikacji kowenanty finansowe wskazane w warunkach umów kredytowych zawartych przez BIOTON S.A. były spełnione.

W ocenie Zarządu Bioton poniżej opisane zdarzenia mogą mieć wpływ na realizację skonsolidowanych wyników finansowych Grupy, które obejmują poziom wskaźnika inflacji w ujęciu rocznym, poziomu stóp procentowych, fluktuacji kursów walutowych USD i EUR w stosunku do PLN, poziomu cen energii elektrycznej oraz gazu ziemnego, a także innych surowców i materiałów wykorzystywanych do produkcji insuliny oraz sytuację geopolityczną związaną z działaniami wojennymi na terytorium Ukrainy. Zarząd Bioton w trakcie minionego 2 letniego okresu podejmował działania mające na celu zniwelowanie potencjalnego wpływu poprzez zabezpieczenie znacznych zapasów surowców i materiałów do produkcji insuliny a także produktów kontraktowych, co skutkowało zwiększonym wykorzystaniem kapitału pracującego, wysokim poziomem zapasów oraz wydłużonymi terminami płatności zobowiązań handlowych. Spółka Bioton wdrożyła plan zmniejszenia poziomu zapasów do końca 2024 roku w związku z poprawą dostępności terminów dostaw surowców i materiałów do produkcji insuliny, co spowoduje zmniejszenie wartości zapasów oraz uwolnienie kapitału pracującego oraz szybszą rotację zobowiązań. Powyższe ma również wpływ na terminowość spłat zobowiązań handlowych do dostawców z którymi Spółka Bioton jest w bieżącym kontakcie. Spłaty harmonogramów do instytucji finansowych i spłaty pożyczki do UniApek są dokonywane w uzgodnionych terminach. Zarząd Spółki Bioton przewiduje, że w wyniku prowadzonych rozmów z instytucjami finansowymi nad zwiększeniem obecnych limitów kredytowych lub udzieleniem nowego finansowania dłużnego, a także negocjacje warunków emisji obligacji korporacyjnych, struktura finansowania Spółki Bioton zostanie zmieniona w II połowie 2024 r. poprzez przesunięcie części finansowania krótkoterminowego na średnio i długo terminowe.

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacunkowej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunków lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik.

Przygotowując skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, Grupa stosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na 31 grudnia 2023 r. za wyjątkiem zmian zasad rachunkowości wynikających z implementacji nowych standardów.

Skonsolidowane śródroczne sprawozdanie za okres obrachunkowy od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. obejmuje sprawozdania finansowe następujących jednostek zależnych:

• jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe spółki BIOTON S.A. obejmujące okres obrachunkowy od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. (jednostka dominująca);
• jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe spółki BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z o.o., gdzie BIOTON S.A. posiada 100% kapitału zakładowego oraz liczby głosów na WZ, obejmujące okres obrachunkowy od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r.;
• jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe spółki BIOLEK Sp. z o.o., gdzie BIOTON S.A. posiada 100% kapitału zakładowego oraz liczby głosów na WZ, obejmujące okres obrachunkowy od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r.;
• jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe spółki BIOTON International GmbH, gdzie BIOTON S.A posiada 100% kapitału zakładowego oraz liczby głosów na WZ, obejmujące okres obrachunkowy od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r.

Ze względu na fakt, że w ramach Grupy BIOTON występują spółki, których aktywa netto nie są istotne z punku widzenia sprawozdania skonsolidowanego, a działalność tych spółek ogranicza się do posiadania udziałów w spółkach zależnych niższego rzędu, spółki te nie są objęte konsolidacją. Śródroczne sprawozdanie skonsolidowane obejmuje wspomniane wyżej spółki zależne niższego rzędu bezpośrednio.

2. SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

W tysiącach złotych	Nota	1.01.2024 - 30.06.2024	1.01.2023 - 30.06.2023
		Przeglądane	Przeglądane
Przychody ze sprzedaży	7.2	88 091	83 411
Koszt własny sprzedaży		(59 458)	(39 372)
Koszty przestojów i niewykorzystanych mocy produkcyjnych		-	(5 533)
Zysk brutto na sprzedaży		28 633	38 507
		33%	46%
Pozostałe przychody operacyjne	7.3	2 060	4 934
Koszty sprzedaży		(18 707)	(17 450)
Koszty ogólnego zarządu		(15 721)	(15 047)
Koszty badań i rozwoju, w tym:		(1 837)	(2 638)
Koszty badań i rozwoju		(1 837)	(2 638)
Pozostałe koszty operacyjne	7.4	(1 202)	(1 683)
Zysk / (Strata) brutto na działalności operacyjnej		(6 774)	6 622
Przychody finansowe	7.5	2 120	267
Koszty finansowe	7.6	(3 678)	(4 081)
Przychody/(Koszty) finansowe netto	6	(1 558)	(3 814)
Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem		(8 332)	2 808
Podatek dochodowy		500	1 518
Zysk / (Strata) z działalności kontynuowanej		(7 832)	1 289
Zysk / (Strata) z działalności zaniechanej		-
Zysk / (Strata) netto		(7 832)	1 289
Przypisany
Akcjonariuszom jednostki dominującej		(7 832)	1 289
Akcjonariuszom mniejszościowym		-	-
Zysk / (Strata) netto		(7 832)	1 289

3. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

W tysiącach złotych	1.01.2024 - 30.06.2024	1.01.2023 - 30.06.2023
	Przeglądane	Przeglądane
Zysk / (Strata) netto za okres sprawozdawczy	(7 832)	1 289
Pozostałe składniki dochodów całkowitych:
Składniki, które mogą zostać przeniesione do rachunku zysków i strat:
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych	31	166
Składniki, które nie zostaną przeniesione do rachunku zysków i strat
Zmiany aktuarialne - podatek
Aktywo na podatek odroczony od wyceny aktuarialnej
Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres	(7 801)	1 455
Przypisane:
Akcjonariuszom jednostki dominującej	(7 801)	1 455
Udziałowcom mniejszościowym		-

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2024 r. Grupa Kapitałowa BIOTON S.A.

4. SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY BILANS

W tysiącach złotych	Nota	30.06.2024	31.12.2023
		Przeglądane	Badane
AKTYWA
Aktywa trwałe		645 783	655 467
Rzeczowe aktywa trwałe	12	292 184	274 671
Inne wartości niematerialne	14	339 055	363 882
Aktywa z tytułu praw użytkowania		14 353	16 632
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	17	191	282
Aktywa obrotowe		153 274	166 757
Zapasy	18	122 562	118 198
Należności z tytułu podatku dochodowego		33	73
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	20	24 185	42 763
Środki pieniężne	21	3 888	3 883
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	22	2 606	1 840
Aktywa przeznaczone do sprzedaży	23	-	-
A K T Y W A R A Z E M		799 057	822 224
W tysiącach złotych	Nota	30.06.2024	31.12.2023
		Przeglądane	Badane

PASYWA
Kapitały własne	24	598 557	606 358
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		598 557	606 358
Kapitał akcyjny		1 717 284	1 717 284
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej		57 131	57 131
Kapitał zapasowy		260 776	260 776
Pozostałe kapitały		(266 507)	(266 507)
Kapitał rezerwowy z transakcji między akcjonariuszami		(80 844)	(80 844)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych		76	45
Zyski zatrzymane		(1 089 358)	(1 081 527)
Udziały mniejszości		-	-
Zobowiązania długoterminowe		53 170	50 276
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	25	-	1 702
Zobowiązania z tytułu leasingu		9 456	10 975
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	26	2 027	2 027
Przychody przyszłych okresów	27	35 342	29 814
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego	16	3 670	4 364
Pozostałe zobowiązania	28	2 675	1 394
Zobowiązania krótkoterminowe		147 330	165 590
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	25	44 409	52 852
Zobowiązania z tytułu leasingu		2 761	3 164
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	28	61 274	54 128
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	10	-	2
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		2 939	2 270
Rezerwy i inne rozliczenia międzyokresowe	29	35 947	53 174
P A S Y W A R A Z E M		799 057	822 224

- 9 -

5. SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

W tysiącach złotych	Nota	1.01.2024 - 30.06.2024	1.01.2023 - 30.06.2023
		Przeglądane	Przeglądane
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk / (Strata) netto		(7 832)	1 289
Korekty o pozycje:
Amortyzacja		17 885	20 130
(Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych netto		(1 716)	(946)
Odsetki i dywidendy zapłacone netto		3 522	4 034
(Zyski)/straty z działalności inwestycyjnej		24	(2 948)
Podatek dochodowy bieżącego okresu		194	188
Podatek dochodowy zapłacony		(156)	(218)
Pozostałe pozycje netto		(409)	1
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą kapitału obrotowego		11 512	21 530
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności		18 595	(9 750)
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów		(4 364)	(8 604)
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań i rozliczeń
międzyokresowych biernych		5 985	(249)
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu rozliczeń międzyokresowych		(810)	243
czynnych Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu rezerw		173	543
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów		(11 135)	2 098
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		19 956	5 811
Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy:		-	4 333
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		-	4 333
Zbycie aktywów finansowych		-	-
Zbycie spółek zależnych po pomniejszeniu o środki pieniężne		-	-
Pozostałe wpływy		-	-
Wydatki:		8 438	20 184
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		8 438	20 184
Nabycie aktywów finansowych		-	-
Pozostałe wydatki		-	-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(8 438)	(15 851)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy:		2 907	15 020
Kredyty i pożyczki		19	9 806
Granty		2 888	5 214
Wydatki:		14 420	13 224
Spłaty kredytów i pożyczek		9 580	7 859
Odsetki i inne opłaty		3 174	3 267
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego		1 666	2 098
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(11 513)	1 796
Zmiana stanu środków pieniężnych netto, w tym:		5	(8 244)
zmiana środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu		3 883	9 339
Środki pieniężne w ramach aktywów przeznaczonych do sprzedaży		-	-
Środki pieniężne na początek okresu (wartość bilansowa)		3 883	9 339
Środki pieniężne na koniec okresu		3 888	1 095
Kredyty w rachunku bieżącym
Środki pieniężne na koniec okresu po wyłączeniu kredytów w		3 888	1 095
rachunku bieżącym

6. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał akcyjny	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały	Kapitał rezerwowy z transakcji między akcjonariuszami	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowa nych	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał razem
Kapitał własny na 01.01.2024	1 717 284	57 131	260 776	(266 507)	(80 844)	45	(1 081 527)	606 358	606 358
Zyski (straty) w okresie							(7 832)		(7 832)
Pozostałe składniki dochodów całkowitych						31			31
Zmiany aktuarialne									-
Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 01.01.2024 - 30.06.2024	-	-	-	-	-	31	(7 832)	(7 801)	(7 801)
Kapitał własny na 30.06.2024	1 717 284	57 131	260 776	(266 507)	(80 844)	76	(1 089 359)	598 557	598 557
	Kapitał akcyjny	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały	Kapitał rezerwowy z transakcji między akcjonariuszami	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowa nych	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał razem
Kapitał własny na 01.01.2023	1 717 284	57 131	260 776	(266 193)	(80 844)	(214)	(1 083 802)	604 138	604 138
Zmiany aktuarialne				(314)					(314)
Zysk / (strata) za okres	-	-	-	-	-	-	2 275		2 275
Pozostałe składniki dochodów całkowitych	-	-	-	-	-	259			259
Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 01.01.2023 – 31.12.2023	-	-	-	(314)	-	259	2 275	2 220	2 220
Kapitał własny na 31.12.2023	1 717 284	57 131	260 776	(266 507)	(80 844)	45	(1 081 527)	606 358	606 358

7. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

7.1. Segmenty operacyjne

Od 1 stycznia 2009 r. obowiązuje MSSF 8 Segmenty operacyjne, który zastąpił dotychczasowy MSR 14 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności. Standard ten wymaga ujawnienia informacji o segmentach w oparciu o elementy składowe Grupy, które zarządzający monitorują w zakresie podejmowania decyzji operacyjnych. Segmenty operacyjne to elementy składowe Grupy, dla których dostępna jest oddzielna informacja finansowa, regularnie oceniana przez osoby podejmujące kluczowe decyzje odnośnie alokacji zasobów i oceniające działalność Grupy.

Dla celów zarządczych, Grupa została podzielona na segmenty operacyjne w oparciu o grupy kapitałowe oraz spółki wchodzące w skład Grupy BIOTON. Wydzielono następujące segmenty sprawozdawcze:

• BIOTON S.A. i BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z o.o. (łącznie BIOTON PL);
• BIOLEK Sp. z o.o.;
• BIOTON International GmbH.

Zasady rachunkowości segmentów operacyjnych są takie same jak zasady rachunkowości Grupy.

Zarząd monitoruje oddzielnie głównie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Ocena poszczególnych segmentów jest dokonywana do poziomu zysku/straty na działalności operacyjnej.

Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie podlegają alokacji.

Grupa raportuje segmenty w ujęciu geograficznym. Poniżej prezentowane są najważniejsze kraje z punktu widzenia docelowego rynku sprzedaży Grupy:

• Polska,
• Tunezja,
• Wietnam,
• Libia
• Filipiny,
• Chiny,
• Jemen,
• Ukraina,
• Malezja,
• Tajlandia,
• Pozostałe.

SEGMENTY OPERACYJNE

Za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. oraz na dzień 30 czerwca 2024 r. (segmenty operacyjne wykazane są z wyłączeniem transakcji wewnątrzgrupowych)

W tysiącach złotych	BIOTON PL*	BIOLEK	BIOTON INTER NATIONAL	Pozycje uzgadniające	RAZEM działalność kontynuowana
Przychody*
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	85 539	2 551	-		88 091
Sprzedaż między segmentami	0	2 324	-	(2 324)	0
Przychody segmentu ogółem	85 540	4 876	-	(2 324)	88 091
Wynik					-
Wynik segmentu	29 433	1 265	-	(2 065)	28 633
Pozostałe przychody operacyjne	2 837	107	-	-	2 943
Pozostałe koszty operacyjne	2 077	8	-		2 085
Koszty sprzedaży	19 741	276	-	(1 310)	18 707
Koszty ogólnego zarządu	15 694	242	540	(754)	15 721
Koszty badań i rozwoju	1 825	12	-		1 837
Zysk / (strata) brutto na działalności operacyjnej	(7 068)	835	(540)	(0)	(6 774)
Przychody finansowe	2 543	409	9	(840)	2 120
Koszty finansowe	4 238	805	52	(1 417)	3 678
Przychody/(Koszty) finansowe netto	(1 696)	(396)	(43)	577	(1 558)
Zysk przed opodatkowaniem	(8 764)	438	(583)	576	(8 332)
Podatek dochodowy (odroczony i bieżący)	(490)	(10)			(500)
Zysk / (strata) netto	(8 274)	448	(583)	576	(7 832)
Amortyzacja	17 883	1			17 884
EBITDA**	10 815	835	(540)	(0)	11 110

* Przychody rozliczane w czasie dotyczą segmentu BIOTON PL i są opisane w nocie 2. Pozostałe przychody są rozpoznawane w momencie ich uzyskania.

** EBITDA to zysk / (strata) brutto na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

W tysiącach złotych	BIOTON PL	BIOLEK	BIOTON INTER NATIONAL	Pozycje uzgadniające	Razem
Aktywa segmentu
Rzeczowe aktywa trwałe	292 184				292 184
Wartość firmy	-	-			-
Inne wartości niematerialne	338 495	560			339 055
Zapasy	121 720	841			122 562
Należności z tytułu dostaw i usług	23 923	263	-		24 185
Środki pieniężne	3 797	9	82		3 888
Aktywa przeznaczone do sprzedaży	-				-
Pozostałe aktywa	18 729	521	-	(2 068)	17 182
Aktywa razem	798 848	2 195	82	(2 068)	799 057
Zobowiązania segmentu Zobowiązania długoterminowe	53 170	-	-	-	53 170
Zobowiązania krótkoterminowe	145 517	1 748	65	-	147 330

SEGMENTY GEOGRAFICZNE

Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna rynek odbiorcy	01.01.2024-30.06.2024	01.01.2023-30.06.2023
	(w tys. PLN)	(w tys. PLN)
Polska	44 257	53 031
Tunezja	10 447	-
Wietnam	5 376	1 644
Libia	3 353	0
Filipiny	2 508	1 406
Chiny	2 430	13
Jemen	1 953	1 621
Malezja	1 621	1 173
Ukraina	1 333	1 490
Tajlandia	1 260	-
Pozostałe*	13 148	15 838
Analogi	406	6 879
Przychody ze sprzedaży ogółem	88 091	83 411

* - Pozycja zawiera rozliczenie Transfer Price oraz refaktury usług

Przychody ze sprzedaży do struktury geograficznej zostały alokowane w oparciu o docelowy rynek sprzedaży.

SEGMENTY OPERACYJNE

Za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. oraz na dzień 30 czerwca 2023 r. (segmenty operacyjne wykazane są z wyłączeniem transakcji wewnątrzgrupowych)

W tysiącach złotych	BIOTON PL	BIOLEK	BIOTON INTER NATIONAL	Pozycje uzgadniające	RAZEM działalność kontynuowana
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	79 012	4 398	-		83 411
Sprzedaż między segmentami	-	3 598	-	(3 598)	-
Przychody segmentu ogółem	79 012	7 996	-	(3 598)	83 411
Wynik					-
Wynik segmentu	38 360	2 178	-	(2 032)	38 506
Pozostałe przychody operacyjne	5 302	5	-		5 306
Pozostałe koszty operacyjne	2 046	10	-		2 057
Koszty sprzedaży	18 168	560	-	(1 278)	17 450
Koszty ogólnego zarządu	15 081	162	558	(754)	15 047
Koszty badań i rozwoju	2 638	-	-		2 638
Zysk / (strata) brutto na działalności operacyjnej	5 728	1 451	(558)	(0)	6 622
Przychody finansowe	1 221	7	14	(975)	267
Koszty finansowe	4 640	911	55	(1 524)	4 081
Przychody/(Koszty) finansowe netto	(3 419)	(904)	(42)	549	(3 814)
Zysk przed opodatkowaniem	2 310	547	(600)	549	2 807
Podatek dochodowy	1 523	(5)			1 518
Zysk / (strata) netto	787	552	(600)	549	1 289
Amortyzacja	17 238	1			17 239
EBITDA	22 966	1 452	(558)		23 861

* Przychody rozliczane w czasie dotyczą segmentu BIOTON PL i są opisane w nocie 2. Pozostałe przychody są rozpoznawane w momencie ich uzyskania.

** EBITDA to zysk / (strata) brutto na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

W tysiącach złotych	BIOTON PL	BIOLEK	BIOTON INTER NATIONAL	Pozycje uzgadniające	Razem
Aktywa segmentu
Rzeczowe aktywa trwałe	270 858				270 858
Wartość firmy	-	-			-
Inne wartości niematerialne	366 657	563			367 220
Zapasy	118 162	1 444			119 605
Należności z tytułu dostaw i usług	39 858	522	-		40 381
Środki pieniężne	879	207	9		1 095
Pozostałe aktywa	42 258	869	-	(23 413)	19 714
Aktywa razem	838 672	3 605	9	(23 413)	818 873
Zobowiązania segmentu
Zobowiązania długoterminowe	58 151	-	-	(58)	58 093
Zobowiązania krótkoterminowe	149 956	3 270	45	(3)	153 267

7.2. Przychody ze sprzedaży

Działalność Grupy stanowi jeden segment operacyjny

Przychody ze sprzedaży – struktura asortymentowa	01.01.2024-30.06.2024		01.01.2023-30.06.2023
	(w tys. PLN)	struktura (w %)	(w tys. PLN)	struktura (w %)
Insulina	64 177	72,85%	51 596	61,86%
Wyroby Gotowe	64 177	72,85%	51 596	61,86%
Doustne leki przeciwcukrzycowe	10 936	12,41%	9 667	11,59%
Inne towary PL	5 601	6,36%	6 506	7,80%
Wstrzykiwacze	1 454	1,65%	3 641	4,37%
Towary i materiały	17 991	20,42%	19 815	23,76%
Usługi1)	5 924	6,73%	12 000	14,39%
Przychody ze sprzedaży ogółem	88 091	100,00%	83 411	100,00%

1)w kategorii Usługi Spółka Bioton prezentuje m.in.: przychody otrzymane z tytułu umowy licencyjnych (upfrontów) zawartych z Pharmasyntez i Scigen Ltd oraz przychody z rozliczenia projektu analogowego zgodnie z umową z Yifan Pharmaceutical Co;

Umowa z Yifan International Pharmaceutical Co. Ltd

W dniu 27 marca 2018 r. Spółka Bioton S.A.zawarła z Yifan International Pharmaceutical Co., Ltd. z siedzibą w Hong Kongu (YIFAN) umowę ramową globalnej dystrybucji sprzedaży i marketingu produktów Spółki, udzielenia wyłącznego prawa (Prawa) do wykorzystywania znaków towarowych BIOTON, w związku z reklamą, promocją, dystrybucją i sprzedażą produktów na terytoriach objętych umową ("Umowa"). Szczegółowe warunki kooperacji Stron na danym rynku, będą ustalane w odrębnych umowach wykonawczych. Umowa została zawarta na okres 15 lat. Umowa została zawarta pod prawem Hong-Kongu i wszelkie spory z nią związane będą rozstrzygane przez sądy miejscowo właściwe dla YIFAN. Współpraca Stron na warunkach wskazanych w umowie wiąże się dla Spółki Bioton S.A. ze znaczącymi korzyściami, związanymi głównie z przejęciem przez partnera dystrybucyjnego kosztów rejestracyjnych, kosztów działań komercyjnych i marketingowych, w szczególności także kosztów budowania sieci sprzedaży dystrybucyjnej na poszczególnych rynkach. Głównym zadaniem partnera dystrybucyjnego jest rozwój i promocja związana ze sprzedażą produktów Spółki mająca na celu poprawę wyniku finansowego Spółki Bioton S.A. i jej Grupy Kapitałowej. Za udzielenie Prawa Spółka Bioton S.A. otrzymała wynagrodzenie w wysokości 6,8 mln USD. Płatność otrzymana z góry na podstawie powyższej umowy: (i) daje dystrybutorowi YIFAN prawo wyłączności do importu towarów, (ii) powoduje działania zmierzające do przeniesienia lub zmiany istniejących umów dystrybucyjnych Spółki na terytorium dystrybucji ustalonym w Umowie, (iii) daje dystrybutorowi YIFAN prawo do używania znaków towarowych BIOTON S.A. związanych z produktami wyłącznie w celu i w związku z reklamą, promocją, dystrybucją i sprzedażą produktów na ustalonym w Umowie terytorium. Za lata 2018-2023 r. Spółka Bioton S.A. rozpoznała przychód, stosownie do wymagań wynikających z MSSF 15, w wysokości 8 900 tys. PLN oraz w pierwszym półroczu 2024 kwotę 774 tys. PLN. Pozostała kwota 13 544 tys. PLN zaprezentowana w przychodach przyszłych okresów będzie zaliczana do przychodów w miarę upływu czasu, na który jest zawarta umowa.

Umowa z Yifan Pharmaceutical Co.

W dniu 16 lipca 2019 roku Zarząd zawarł z Yifan Pharmaceutical Co., Limited ("Yifan") umowę, której przedmiotem jest wzajemna współpraca stron w zakresie substancji aktywnych analogów insulin oraz ostatecznego produktu leczniczego (w formie gotowej) od ich produkcji do komercjalizacji ("Umowa"). Umowa zapewnia finansowanie całego projektu, gdyż wszystkie koszty związane z zakupem i instalacją sprzętu potrzebnego do realizacji każdego etapu Umowy, zakupem surowców i substancji pomocniczych niezbędnych do wytworzenia produktów w zakresie ujętym odpowiednimi zleceniami zostaną pokryte przez Yifan. Jeżeli rezultat prac wykaże, że komercyjna linia produkcyjna jest dostosowana do produkcji produktu leczniczego w formie gotowej (eng. "Drug Product – Finished Form), Bioton zostanie przyznane prawo do korzystania z własności intelektualnej Yifan jak również 25-letnie prawo do produkcji, dystrybucji, rynku, oferowania i sprzedaży produktu na zasadzie wyłączności na terytorium Polski jak również Bioton zostanie przyznane prawo pierwszeństwa otrzymania prawa do korzystania w krajach Europy, pod własną marką. Bioton będzie również działać jako producent produktów na całym świecie.

W dniu 11 marca 2024 roku, Spółka Bioton S.A. otrzymała korespondencję z której wynika, że Yifan wskazuje na zmianę modelu biznesowego współpracy ze Spółką Bioton S.A. w projektach dotyczących analogów insuliny Glargine i Lispro. Zgodnie z tą korespondencją Yifan rozważa zmianę obecnego modelu współpracy w ramach Umowy, co może prowadzić do przeniesienia technologii API i leku końcowego do Spółki lub dostarczenie przez Yifan API i produkcję przez Spółkę Bioton S.A. leku końcowego przy użyciu technologii Yifan. W obu przypadkach Spółka Bioton S.A. będzie głównym dostawcą końcowych produktów leczniczych w Europie. Dla celów opisanych przez Yifan, strony powinny zawrzeć umowę licencyjną. Ponadto, Yifan potwierdza w tej korespondencji, że Spółka Bioton S.A. ma prawo kontynuować badania i rozwój projektu Lispro z wykorzystaniem zewnętrznego szczepu. W odpowiedzi na otrzymaną korespondencję Spółka Bioton S.A. wystosowała zapytanie do Yifan koncentrujące się na wyjaśnieniach dotyczących dalszej współpracy stron w ramach Umowy, gdyż zgodnie z analizami prawnymi otrzymana korespondencja nie skutkuje rozwiązaniem Umowy ani wstrzymaniem projektu Lispro lub Glargine. Spółka Bioton S.A. nadal nie otrzymała od Yifan odpowiedzi w zakresie modyfikacji umowy.

Bioton i Yifan w dniu 29 lipca 2024 r. zawarły porozumienie w zakresie potwierdzenia kwestii dotyczących praw własności intelektualnej obu Stron w związku z wykonywaniem MSA, które wyraźnie określa prawa własności intelektualnej opracowane zarówno przez Yifan, jak i przez Bioton tak w ramach MSA, jak i posiadane wcześniej przez każdą ze Stron. Spółka Bioton S.A. uzgodniła z Yifan, że może opracowywać własne analogi w ramach licencjonowanego szczepu od innego dostawcy. Na dzień publikacji niniejszego raportu Yifan nie podjął decyzji w sprawie dalszych kroków dotyczących analogów insuliny (Lispro i Glargine) w ramach MSA.

Strategia rozwoju produktowego

Strategią Spółki Bioton S.A. jest dalsze opracowywanie analogów w oparciu o własną technologię lub technologię Yifan lub innymi drogami, takimi jak umowy licencyjne i zakup API w celu przyspieszenia realizacji projektu technologicznego produktu leczniczego. Wobec braku decyzji Yifan co do dalszych kroków w ramach MSA, Spółka opracowała własną strategię. Najkorzystniejszym w tym momencie analogiem do opracowania byłby Glargine 100 IU i 300IU oraz wejście na rynek GLP-1 poprzez rozwój produktu leczniczego lub możliwość CMO. Spółka Bioton S.A. zdecydowała się rozpocząć własne prace nad API Glargine, ale nadal będzie oceniać różne możliwości wprowadzenia Glargine na rynek polski. We wszystkich przypadkach Spółka Bioton S.A. zastrzega sobie prawo do skorzystania z możliwości najszybszego wprowadzenia na rynek wszystkich cząsteczek. Powyższa strategia może być wyegzekwowana poprzez zawarcie umów licencyjnych na produkty i zmianę priorytetów działań badawczo-rozwojowych. Matryca priorytetyzacji rozwoju produktów będzie nadal oceniana pod kątem jej przydatności i priorytetyzacji w oparciu o dane rynkowe.

Spółka Bioton S.A. rozważa i analizuje szereg projektów strategicznych, aby zapewnić rozwój portfela produktowego. Jednym z nich jest aktualizacja obecnej dokumentacji insuliny ludzkiej (RHI) w celu spełnienia wytycznych EMA, projekt ten jest zasadniczo oparty na wiedzy opracowanej w Spółce Bioton S.A.. Otworzy to nowe rynki, takie jak Europa i inne rynki międzynarodowe, które akceptują zatwierdzenie EMA jako część procesu rejestracji. Zgodnie z wcześniejszymi raportami, projekt ten pomoże Spółce Bioton S.A. uzyskać dostęp do nowych rynków, które obecnie nie są objęte zakresem bez takiej zgody regulacyjnej.

Nasz nacisk zostanie położony na prace badawczo-rozwojowe mające na celu wprowadzenie nowych produktów. Finansowanie takich projektów będzie wielowymiarowe, w tym korzystanie z wszelkich możliwości uzyskania dotacji w celu poszukiwania prywatnych inwestycji obok bardziej tradycyjnego finansowania bankowego.

Spółka Bioton S.A. zamierza zwiększyć przychody i sukcesywnie wprowadza nowe produkty na rynek polski, takie jak Combodiab "Sitagliptin Metformin combination therapy", dwa nowe produkty z linii gastrologicznej, a jeszcze w tym roku ma wprowadzić na rynek własny system cGMS w ramach strategii Medical Devices. Strategia wprowadzania Nowych Produktów jest już gotowa i koncentruje się na wszystkich dostępnych molekułach, aby uzupełnić portfolio produktowe opieki diabetologicznej w Polsce.

Strategia będzie wykorzystywać wszelkie możliwe podejścia w celu jak najszybszego wprowadzenia nowych produktów do Spółki Bioton S.A.. Jak wcześniej informowaliśmy, obejmuje to umowy licencyjne, zakup API i rozwój produktów leczniczych. Zarząd poszukuje również partnerów, którzy mogliby w pełni wykorzystać możliwości zakładu w ramach strategii CDMO i CMO, a także rozwija rynki międzynarodowe w celu zwiększenia sprzedaży obecnie produkowanej insuliny.

Przychody ze sprzedaży – struktura wg klientów

Struktura sprzedaży wg klientów, których udział w przychodach ogółem stanowił największy udział procentowy.

W tysiącach złotych	01.01.2024-30.06.2024	01.01.2023-30.06.2023
Polska	32 964	36 068
Klient 1	15 141	17 046
Klient 2	11 576	12 699
Klient 3	6 247	6 323
Rynek zagraniczny	38 045	33 060
Klient 1	21 521	17 703
Klient 2	10 444	12 854
Klient 3	6 080	2 503
Przychody ze sprzedaży ogółem	71 009	69 128

MSSF 15 Przychody z umów z klientami

Zgodnie z MSSF 15 Grupa ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia, które przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Grupa prowadzi działalność w obszarze produkcji i sprzedaży preparatów insulinowych oraz badań i rozwoju w tym zakresie.

Sprzedaż towarów (produkty lecznicze, substancje farmaceutyczne, wyroby medyczne i suplementy diety)

Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. W Grupie nie występują istotne umowy zawierające prawo zwrotu lub inne zapisy o wynagrodzeniu zmiennym.

Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, Grupa rozpoznaje przychód w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem.

Sprzedaż pakietu dóbr i usług lub pakietu kilku usług, świadczonych w różnym okresie

Zgodnie z MSSF 15, cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów).

Zaliczki otrzymane od klientów

Grupa prezentuje zaliczki otrzymane od klientów w pozycji "Pozostałe zobowiązania niefinansowe". Zgodnie z obecną polityką (zasadami) rachunkowości Grupa nie ujmuje kosztów z tytułu odsetek od otrzymanych zaliczek, w tym długoterminowych.

Zgodnie z MSSF 15, Grupa ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Grupa zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodne z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Grupa nie wydziela istotnego elementu finansowania.

Licencje

MSSF 15 wprowadził nowe zasady rozpoznawania przychodu z udzielonych licencji. Zgodnie ze standardem Zarząd musi ustalić, czy odrębna licencja uprawnia klienta do dostępu do własności intelektualnej lub do korzystania z własności intelektualnej. W zależności od tej klasyfikacji przychód z udzielonej licencji będzie rozpoznawany przez okres udzielenia licencji lub jednorazowo. Grupa w toku swojej działalności na rynkach zagranicznych udziela licencji dla dystrybutorów. W ocenie Grupy udzielane licencje stanowią prawo do korzystania z własności intelektualnej w czasie trwania umowy.

Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy

Sprzedaż insuliny charakteryzuje się stosunkowo niewielkimi wahaniami sezonowymi w odniesieniu do przyjmowania leków przez pacjentów. Ze względu na przewlekły charakter choroby oraz długi okres stosowania preparatów przez pacjentów, sprzedaż insuliny utrzymuje się na podobnym poziomie we wszystkich miesiącach roku (z wyjątkiem miesięcy wakacyjnych, tradycyjnie najmniej korzystnych dla przemysłu farmaceutycznego). Jednakże należy zauważyć, że większość nowych przypadków cukrzycy jest diagnozowana w czasie, kiedy pacjent cierpi na infekcje. Zakażenia mogą także zaburzyć równowagę metaboliczną pacjentów już leczonych z powodu cukrzycy. Dlatego pacjenci najczęściej zmieniają sposób leczenia wiosną i jesienią i wtedy też rozpoznaje się większość nowych przypadków cukrzycy. Wahania kwartalnej sprzedaży mogą nastąpić w odniesieniu do realizowanej sprzedaży do dystrybutorów, którzy są klientami Grupy i dokonują zakupów według określonych zamówień, które różnią się swoją wielkością i wartością co powoduje wahania sprzedaży w poszczególnych miesiącach czy kwartałach.

7.3. Pozostałe przychody operacyjne

W tysiącach złotych	1.01.2024 - 30.06.2024	1.01.2023 - 30.06.2023
a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych1)	2	2 050
b) rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość aktywów i WNiP	304	901
c) rozwiązanie rezerwy	-	54
e) pozostałe, w tym:	1 755	1 929
- sprzedaż materiałów, opakowań	627	305
- odszkodowania	100	5
- dotacje	374	375
- odwrócenie odpisu aktualizującego aktywa obrotowe	-	859
- pozostałe	654	385
	2 060	4 934

1)Przychód w 2023 ze sprzedaży nieruchomości; sprzedaż działki nastąpiła w dniu 27 kwietnia 2023 roku;

7.4. Pozostałe koszty operacyjne

	1.01.2023 - 30.06.2023
34	-
685	459
8	9
-	58
669	392
9	-
483	1 224
110	102
349	866
-	6
8	-
17	249
-	1
1 202	1 683
	1.01.2024 - 30.06.2024

7.5. Przychody finansowe

W tysiącach złotych	1.01.2024 - 30.06.2024	1.01.2023 - 30.06.2023
A. Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym:	199	-
a) z tytułu udzielonych pożyczek	199	-
- od pozostałych jednostek	199	-
B. Zysk ze zbycia aktywów finansowych	-	-
C. Inne przychody finansowe, w tym:	1 921	267
a) dodatnie różnice kursowe	1 710	267
b) pozostałe	211
Przychody finansowe, razem	2 120	267

7.6. Koszty finansowe

W tysiącach złotych	1.01.2024 - 30.06.2024	1.01.2023 - 30.06.2023
D. Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym:	3 459	4 075
a) od kredytów i pożyczek	2 576	3 336
- dla jednostek powiązanych B	251	647
- dla pozostałych jednostek	2 325	2 689
b) pozostałe odsetki	883	739
- dla pozostałych jednostek	883	739
E. Inne koszty finansowe, w tym:	219	6
b) pozostałe, w tym:	219	6
- ujemne różnice kursowe	2	6
- pozostałe	217	-
Koszty finansowe, razem	3 678	4 081

7.7. Działalność zaniechana

W pierwszym półroczu 2024 i 2023 roku nie wystąpiła działalność zaniechana.

Połączenia, przejęcia, sprzedaż i likwidacje jednostek zależnych

W pierwszym półroczu 2024 r. nie było przejęć jednostek zależnych.

7.8. Rzeczowe aktywa trwałe

W tysiącach złotych	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Środki trwałe razem
Wartość brutto środków trwałych
Wartość brutto na 1 stycznia 2024 r.	193 325	259 765	673	27 048	16 373	497 184
Zwiększenia (z tytułu):	80	3 558	-	75	23 943	27 656
- zakup - przeniesienie ze środków trwałych w budowie	- 80	- 3 558	- -	- 75	- -	- 3 713
- nakłady	-	-	-		23 943	-
Zmniejszenia (z tytułu):	-	10	-	-	3 712	3 722
- sprzedaż	-	-	-	-	-	-
- przeniesienie na środki trwałe, wyposażenie i	-	-	-	-	3 712	3 712
WNip - likwidacja	-	10	-	-	-	10
- pozostałe	-		-	-	-	-
Wartość brutto na 30 czerwca 2024	193 405	263 313	673	27 123	36 604	521 118
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na 1 stycznia 2024 r.	41 133	166 232	606	13 567	974	222 512
Zwiększenia (z tytułu)	1 245	4 451	5	730	-	6 432
- amortyzacja	1 245	4 451	5	730	-	6 432
- różnice kursowe	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia (z tytułu):	-	10	-	-	-	10
- sprzedaż	-	-	-	-	-	-
- likwidacja	-	10	-	-	-	10
- pozostałe	-	-	-	-	-	-
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na 30 czerwca 2024 r.	42 378	170 674	611	14 297	974	228 934
Wartość netto
na 1 stycznia 2024 r.	152 192	93 533	67	13 481	15 399	274 672
na 30 czerwca 2024 r.	151 027	92 639	62	12 826	35 630	292 184

Środki trwałe w budowie

Na koniec okresu sprawozdawczego nakłady na środki trwałe w budowie wyniosły łącznie 35 630 tys. PLN i dotyczyły realizowanych przez Grupę zadań związanych m. in z nakładami zaliczanymi do maszyn i urządzeń o wartości 32 743 tys. PLN oraz do budynków i budowli o wartości 989 tys. PLN (na 31 grudnia 2023 nakłady wynosiły 15 399 tys. PLN i odpowiednio do w/w kategorii 12 783 tys. PLN oraz 947 tys. PLN).

7.9. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

	MSSF 16	MSSF 16
W tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Urządzenia techniczne i maszyny	8 786	10 684
Środki transportu	509	850
Prawo użytkowania wieczystego gruntu	5 058	5 098
Razem	14 353	16 632

	Prawo użytkowania wieczystego gruntu	Środki transportu	Urządzenia techniczne i maszyny	Razem
W tysiącach złotych
Saldo na 01.01.2024	5 098	850	10 684	16 632
Dodania - nowe umowy leasingowe	-	-	-	-
Zakończenie umów leasingowych	-	(2)	-	(2)
Amortyzacja	(39)	(339)	(1 899)	(2 277)
Saldo na 30.06.2024 - MSSF 16	5 059	509	8 785	14 353

7.10. Nieruchomości inwestycyjne

W tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Prawo wieczystego użytkowania gruntu1)	-	-
Razem	-	-

1)Sprzedaż nieruchomości nastąpiła w dniu 27 kwietnia 2023 r.

7.11. Inne wartości niematerialne

W tysiącach złotych	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Koncesje, patenty, licencje, oprogramowanie komputerowe	Pozostałe wartości niematerialne	Prace rozwojowe w realizacji	Inne wartości niematerialne razem
Wartość brutto na 1 stycznia 2024 r.	162 218	22 169	592 595	444 628	1 221 610
Zwiększenia z tytułu:	(164)	2 341	-	(17 826)	(15 649)
- zakup	-	2 341	-	184	2 525
- prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie	(164)	-	-	(18 010)	(18 174)
- rozliczenie prac rozwojowych	-	-	-		-
Zmniejszenia z tytułu:	-	-	-	-	-
- likwidacja	-	-	-		-
- utrata wartości	-	-	-	-	-
- odpis aktualizaujący	-	-	-		-
Wartość brutto na 30 czerwca 2024 r.	162 054	24 510	592 595	426 802	1 205 961
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na 1 stycznia 2024 r.	41 070	16 996	393 677	405 986	857 729
Zwiększenia z tytułu:	3 499	1 140	4 538	-	9 177
- amortyzacja	3 499	1 140	4 538	-	9 177
- likwidacja	-	-	-	-	-
- utrata wartości	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu:	-	-	-	-	-
- różnice kursowe	-	-	-	-	-
- reklasyfikacja	-	-	-	-	-
- likwidacja	-	-	-	-	-
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości na 30 czerwca 2024 r.	44 569	18 136	398 215	405 986	866 906
Wartość netto
na 1 stycznia 2024 r.	121 148	5 173	198 918	38 642	363 881
na 30 czerwca 2024	117 485	6 374	194 380	20 816	339 055

Prace rozwojowe w realizacji

Na koniec okresu sprawozdawczego nakłady na prace rozwojowe oraz wartości niematerialne w realizacji wyniosły łącznie 20 816 tys. PLN i dotyczyły min. nakładów na rejestracje produktów, w tym procedury rejestracyjne insuliny klasycznej w związku ze zwiększeniem skali produkcji formy gotowej i ich rejestracji na innych terytoriach oraz nakładów na wdrożenie technologii analogów (na 31 grudnia 2023 r. wyniosły łącznie 38 642 tys. PLN).

Test na utratę wartości

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości niezakończonych prac rozwojowych.

Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości aktywów niematerialnych Grupa analizuje co najmniej przesłanki pochodzące z zewnętrznych oraz wewnętrznych źródeł informacji wymagane przez MSR 36 "Utrata wartości aktywów".

Na dzień 30 czerwca 2024 roku Grupa przeanalizowała czy istnieją jakiekolwiek znaczące przesłanki do wystąpienia utraty wartości posiadanych wartości niematerialnych. W wyniku przeprowadzonej analizy nie dokonano odpisu prac rozwojowych.

7.12. Należności długoterminowe

Na dzień 30 czerwca 2024 r. należności długoterminowe nie występowały.

7.13. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego

Na dzień 30 czerwca 2024 r. w saldzie rezerwy w kwocie 899 tys. PLN z tytułu podatku odroczonego kwota 2 630 tys. PLN stanowi aktywo z tytułu podatku odroczonego na straty podatkowe, kwota 4 453 tys. PLN stanowi aktywo z tytułu niewykorzystanej ulgi B+R (do wykorzystania jeszcze w 2024) oraz kwota 8 172 tys. stanowi aktywo na innych tytułach (rezerwy, odpisy, różnice kursowe). Kwota 18 926 tys. PLN stanowi rezerwę z tytułu podatku odroczonego głównie na różnicę w stawkach amortyzacyjnych bilansowych i podatkowych (na 31 grudnia 2023 r. aktywo z tytułu podatku odroczonego na straty podatkowe wynosiło 74 tys. PLN oraz 14 218 tys. PLN na inne tytuły; 18 655 tys. rezerwa). Spółka Bioton nie tworzyła odpisu aktualizującego na aktywa z tytułu strat podatkowych, ponieważ uznaje, że aktywa zostaną zrealizowane (również nota 7.29.)

7.14. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

W tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
a) należności od jednostek powiązanych B	11 417	21 104
b) należności od pozostałych jednostek	12 823	21 731
- z tytułu dostaw i usług	8 009	15 366
- z tytułu podatków, w tym:	4 599	5 752
- podatek VAT	4 537	5 672
-podatek CIT	33	73
- inne podatki	7	7
- inne, w tym:	215	613
- zaliczki na środki trwałe w budowie	-	759
- należności od pracowników (pożyczki z ZFŚS i zaliczki)	115	86
- zaliczki na poczet dostaw	1	59
- kaucje otrzymane	-	(404)
- pozostałe	99	113
	24 218	42 835

7.15. Rozliczenia międzyokresowe – aktywa

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

W tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
a) rozliczenia międzyokresowe, w tym:	191	282
- koszty ochrony znaków towarowych	3	-
- koszty aktualizacji systemów informatycznych	90	179
- inne koszty rozliczane w czasie	98	103
	191	282

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

W tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
a) rozliczenia międzyokresowe, w tym:	2 606	1 841
- ubezpieczenia	284	1 152
- rejestracje krajowe i zagraniczne	17	45
- podatki i opłaty	869	16
- walidacje	226	188
- koszty aktualizacji systemów informatycznych	310	243
- koszty finansowe	157	-
- koszty pozostałych usług obcych	671	-
- pozostałe	72	196
	2 606	1 841

7.16. Kapitały własne

Kapitał akcyjny

W tysiącach akcji	Akcje zwykłe
	30.06.2024	31.12.2023
Ilość akcji na początek okresu	85 864	85 864
Ilość akcji na koniec okresu (w pełni opłacona)	85 864	85 864
Wartość nominalna 1 akcji	20 zł	20 zł

Struktura kapitału akcyjnego BIOTON S.A.:

	Akcjonariusz	Liczba akcji/głosów (w szt.)	% kapitału zakładowego
1	Dongren Singapore PTE LTD.1)	16 989 289	19,79
2	Perfect Trend Ventures Ltd.2)	10 186 419	11,86
3	Basolma Holding Ltd.3)	6 151 852	7,16
4	AIS Investment 2 Sp. z o. o.	5 151 852	6,00
5	UniApek S.A.4)	4 293 210	5,00
6	Pozostali akcjonariusze posiadający < 5%	43 091 578	50,19
Razem		85 864 200	100

1) Yifan Pharmaceutical Co., Ltd. przysługuje pośrednio przez Dongren Singapore PTE LTD. 16.989.289 zdematerializowanych akcji Spółki stanowiących 19.79% kapitału zakładowego Spółki. Yifan Pharmaceutical Co., Ltd. jest podmiotem dominującym w stosunku do Dongren Singapore PTE LTD.

2) Yifan Pharmaceutical Co., Ltd. przysługuje pośrednio przez Perfect Trend Ventures Limited 10.186.419 zdematerializowanych akcji Spółki stanowiących 11.86% kapitału zakładowego Spółki. Yifan Pharmaceutical Co., Ltd. jest podmiotem dominującym w stosunku do Perfect Trend Ventures Limited.

1) i 2) Yifan Pharmaceutical Co., Ltd. posiada pośrednio 27.175.708 akcji Spółki, które stanowią 31.65°% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 27.175.708 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, co stanowi 31.65%o ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki

3) Basolma Holding Ltd jest podmiotem dominującym w stosunku do AIS Investment 2 Sp. z o.o.

4) Dongren Investment Co., Ltd. of Ningbo Free Trade Zone przysługuje pośrednio przez UniApek 4.293.210 zdematerializowanych akcji Spółki stanowiących 5% kapitału zakładowego Spółki. Wenjun Cui przysługuje pośrednio przez Dongren Investment Co., Ltd. of Ningbo Free Trade Zone oraz UniApek S.A. 4.293.210 zdematerializowanych akcji Spółki stanowiących 5% kapitału zakładowego Spółki.

Zysk/(Strata) netto

Strata netto Grupy Bioton S.A za pierwsze półrocze 2024 wyniosła 7 832 tys. PLN.

W dniu 06 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Bioton S.A. podjęło Uchwałę nr 2 w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Bioton S.A. za rok 2023 oraz Uchwałę nr 5 w sprawie podziału zysku za rok 2023. Zysk netto za rok obrotowy 2023 został przeznaczony na pokrycie strat z lat ubiegłych.

Zysk/(Strata) przypadający na jedną akcję

Kalkulacja podstawowej straty przypadającej na jedną akcję została dokonana w oparciu o zysk netto z w kwocie 2 275 tys. PLN oraz o średnią ważoną liczbę akcji na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego w liczbie 85 864 200 szt.

Średnia ważona liczba akcji w okresie od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r.

Akcje serii	Ilość w sztukach	Ilość w sztukach narastająco	Okres	Ilość dni	Średnia ważona liczba akcji
A	85 864 200	85 864 200	01.01.2024- 30.06.2024	181	85 864 200
Razem	85 864 200			181	85 864 200

Średnia ważona liczba akcji w okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r.

Akcje serii	Ilość w sztukach	Ilość w sztukach	Okres	Ilość dni	Średnia ważona
		narastająco			liczba akcji
A	85 864 200	85 864 200	01.01.2023-	181	85 864 200
			30.06.2023
Razem	85 864 200			181	85 864 200

W pierwszym półroczu 2024 r. jednostka dominująca BIOTON S.A. nie wypłacała dywidend.

7.17. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

Zobowiązania długoterminowe

W tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Kredyty	-	1 702
Zobowiązania długoterminowe, razem	-	1 702
Zobowiązania krótkoterminowe
W tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Kredyty1)2) i pożyczki, w tym:	44 281	52 739
- od jednostek powiązanych B2)	5 934	8 298
- od pozostałych jednostek	38 347	44 441
Zobowiązania z tytułu zadłużenia kart kredytowych	128	113
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	44 409	52 852

1) według stanu na dzień publikacji kowenanty finansowe wskazane w warunkach umów kredytowych zawartych przez BIOTON S.A. były spełnione

2)jednostki powiązane, które nie podlegają konsolidacji: UniApek S.A..,

Zestawienie kredytów i pożyczek

W tysiącach złotych	Waluta	Kwota wg umowy	Rodzaj i wysokość oprocentowania	Termin spłaty wg umowy	Kwota w złotych
ING Bank Śląski S.A	PLN	20 000	Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 1M plus marża	wrz.24	4 739
ING Bank Śląski S.A kredyt w rachunku bieżącym	PLN	18 000	Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 1M plus marża	wrz.24	18 116
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bieżącym	PLN	16 000	Oprocentowanie zmienne – stawka WIBOR 1M plus marża	sie.25	15 254
UniApek S.A.	USD	7 000	Oprocentowanie zmienne – stawka LIBOR USD 3M plus marża	lis.24	5 934
Pozostałe					239
Razem w USD		7 000			5 934
Razem w PLN		54 800			38 348
Ogółem					44 282

Kredyty i pożyczki

Zabezpieczenia kredytów wynikające z umów:

• weksel
• hipoteka
• cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
• zastaw rejestrowy
• przelew wierzytelności z tytułu umowy faktoringu
• oświadczenie o ustanowieniu tytułu egzekucyjnego
• pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunkach BIOTON S.A.
• cesja cicha

W Banku ING Bank Śląski S.A. oraz ING Commercial Finance Polska S.A. złożone zostały pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunkach BIOTON S.A.

W Banku ING Commercial Finance Polska S.A., ING Lease (Polska) Sp. z o.o. oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. Spółka Bioton złożyła weksle własne in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi zabezpieczającymi Umowy.

W 2024 roku do dnia publikacji nastąpiły poniższe zmiany w umowach z bankami:

• w dniu 20.03.2024r. Spółka Bioton S.A. zawarła Umowę linii gwarancji z bankiem BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna, kwota limitu wynosi 251 tys. USD, okres ważności gwarancji jest bezterminowy.

• w dniu 20.03.2024r. Spółka Bioton S.A. zawarła Umowę cesji wierzytelności z bankiem BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna, w celu zabezpieczenia wierzytelności pieniężnych banku BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna z tytułu Umowy linii gwarancji. - w dniu 29.03.2024r. Spółka Bioton S.A. zawarła Aneks nr 7 do Umowy Pożyczki z UNIAPEK S.A. wydłużający okres spłaty pożyczki do dnia 30.11.2024r. oraz ustalając nowy harmonogramu spłat rat kapitałowych oraz odsetek. Pozostałe zapisy Umowy nie uległy zmianie

• w dniu 27.02.2024r. Spółka Bioton S.A. zawarła Umowę z BNP Leasing Services Sp zo.o. na instalację fotowoltaiczną na wartość początkową leasingu finansowego 7,04 mln PLN i okres spłaty w ratach miesięcznych do dnia 13.05.2029. Kwota leasingu finansuje 99% kosztów inwestycji netto budowy. Przedmiot Leasingu wykorzystywany będzie wyłącznie na potrzeby prowadzonej przez Spółkę Bioton S.A. działalności.

• w dniu 30.04.2024r. Spółka Bioton S.A. zawarła z ING Bank Śląski S.A. Aneks nr 4 do Umowy Wieloproduktowej nr 808/2021/00000853/00 z dnia 10.05.2021r. oraz Zestawienia Klauzul Klienta nr 808/2021/00000853/00 z dnia 17.08.2022r. zmieniające podstawowe warunki Umowy w części okres dostępności limitu i kwot limitu oraz ustalający termin spłaty limitu Kredytu obrotowego w rachunku bankowym do dnia 30.06.2024r oraz zmieniający treść części podstawowych warunków Umowy kredytu obrotowego w formie linii odnawialnej do spłaty do dnia 08.05.2025r.

• w dniu 10.05.2024r Spółka Bioton S.A. zawarła z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. Umowę o kredyt odnawialny nr WAR/00188/24 na kwotę 2 000 000,00USD na okres kredytowania do dnia 30 stycznia 2026 roku w celu finasowania okresu odroczonej płatności za dostawy od Dłużnika zagranicznego (związane z wygranym przetargiem w Tunezji).

• w dniu 10.05.2024r. Spółka Bioton S.A. zawarła umowę cesji wierzytelności z umowy ubezpieczenia w celu zabezpieczenia wierzytelności pieniężnych Banku BNP Paribas S.A. z tytułu Umowy o kredyt odnawialny nr WAR/00188/24

• w dniu 10.05.2024r. Spółka Bioton S.A. zawarła Zmianę nr 1 do Umowy cesji wierzytelności - cesja cicha z dnia 20 marca 2024 roku, w celu zabezpieczenia wierzytelności pieniężnych Banku BNP Paribas S.A. z tytuł Umowy linii gwarancji nr WAR/00081/24 z dnia 20 marca 2024 roku i Umowy o kredyt odnawialny nr WAR/00188/24 z dnia 10 maja 2024 roku

• w dniu 22.05.2024 Spółka Bioton S.A. zawarła z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. Zmianę nr 4 do Umowy o kredyt w rachunku bieżącym nr WAR/8825/22/347/CB z dnia 23 sierpnia 2022 roku zwieszającą kwotę przyznanego limitu do kwoty 16 000 000,00zł. Cel przyznanego kredytowanie nie uległ zmianie.

• w dniu 26.06.2024r. Spółka Bioton S.A. zawarła Zmianę nr 1 do Umowy o kredyt odnawialny nr WAR/00188/24 z dnia 10 maja 2024 roku zwiększający przyznany limit kredytu do 3 000 000,00USD oraz zmieniające warunki uruchomienia kredytu

• w dniu 21.06.2024 Spółka Bioton S.A. zawarła Umowę ramową dotycząca transakcji walutowych i pochodnych z Bankiem BNP Paribas S.A. Umowa Ramowa została zawarta na czas nieokreślony, do Umowy została zawarta Umowa Zabezpieczająca określająca zasady ustanawiania Zabezpieczeń w celu zabezpieczenia należytego wykonania zobowiązań, w tym zobowiązań przyszłych oraz warunkowych, wobec Banku

• w dniu 27.06.2024 Spółka Bioton S.A. zawarła Aneks nr 5 do Umowy Wieloproduktowej nr 808/2021/00000853/00 z dnia 10.05.2021 r. zmieniający podstawowe warunki Umowy w części okres dostępności limitu i kwot limitu oraz ustalający termin spłaty limitu Kredytu obrotowego w rachunku bankowym do dnia 30.09.2024r oraz zmieniający treść części podstawowych warunków Umowy kredytu obrotowego w formie linii odnawialnej do spłaty do dnia 30.09.2024r.

Od dnia bilansowego do dnia publikacji sprawozdania finansowego Spółka Bioton S.A. spłaciła częściowo kredyty i pożyczki w bankach:

• ING Bank Śląski S.A, raty kredytowe w wysokości 851 tys. PLN;
• Uniapek rata pożyczki 150 tys. USD.

7.18. Zobowiązania z tytułu leasingu

W tysiącach złotych	MSSF 16 30.06.2024	MSSF 16 31.12.2023
część długoterminowa	9 456	10 804
- w tym prawo wieczystego użytkowania	5 434	5 442
część krótkoterminowa	2 761	3 037
- w tym prawo wieczystego użytkowania	8	8
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	12 217	13 841

7.19. Pozostałe zobowiązania długoterminowe

W tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
a) wobec pozostałych jednostek	2 675	1 394
- inne, w tym:	-	-
- zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych	2 675	1 394
Pozostałe zobowiązania długoterminowe, razem	2 675	1 394

7.20. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

W tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
a) wobec powiązanych jednostek kategorii B¹	-	-
b) wobec pozostałych jednostek	60 491	53 727
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	43 167	33 074
- do 12 miesięcy	43 167	33 074
- powyżej 12 miesięcy	-	-
- z tytułu wynagrodzeń	2 558	2 525
- z tytułu podatków, w tym:	6 772	5 964
- ubezpieczenia społeczne ZUS	4 307	4 198
- podatek dochodowy od osób fizycznych	1 462	906
- podatek VAT	682	808
- PFRON	69	52
- pozostałe podatki	253	-
- inne, w tym:	7 993	12 164
- zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowych aktywów trwałych	498	748
- zobowiązania z tytułu dostaw niefakturowanych	7 148	10 313
- inne	347	1 103
b) fundusze specjalne (wg tytułów)	783	401
- ZFŚS	783	401
	61 274	54 128

7.21. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

W tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2022
Rezerwa na odprawy emerytalne	1 748	1 748
a) długoterminowa	1 470	1 470
b) krótkoterminowa	278	278
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	2 387	1 938
	4 135	3 686

Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych

W tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych – bilans otwarcia	1 748	1 978
Zmniejszenie - rozwiązanie rezerw ujęte w rachunku zysków i strat	-	210
Zmniejszenia – straty aktuarialne ujęte w kapitałach	-	(215)
Zwiększenia - Koszty ujęte w rachunku zysków i strat	-	29
Świadczenia wypłacone	-	(254)
	1 748	1 748

Rezerwa z tytułu urlopów

W tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Rezerwa na urlopy na początek okresu	1 938	1 982
Zmiany ujęte w rachunku zysków i start, w tym:	451	(45)
- zmniejszenie - rozwiązanie rezerwy	(1 245)	(1 566)
- zwiększenie – zawiązanie rezerwy	1 696	1 521
Rezerwa na urlopy na koniec okresu	2 387	1 938

7.22. Przychody przyszłych okresów

W tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Otrzymane płatności z tytułu sprzedaży praw (upfronty)1)	13 584	14 676
Dotacje z MG	12 605	12 923
Dotacje z NFOŚiGW	2 159	2 215
Pozostałe (zaliczki na poczet dostaw)	6 994
	35 342	29 814

1) Patrz również nota: 7.2

7.23. Inne rozliczenia międzyokresowe i rezerwy - pasywa

W tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	35 947	53 174
a) rozliczenia międzyokresowe kosztów	3 134	3 758
- rezerwa na koszty mediów	69	65
- rezerwa na koszty prawne/doradcze	29	114
- rezerwa na rabaty udzielone w następnym okresie	489	-
- rezerwa na audyt	15	30
- rezerwa na nakłady inwestycyjne	1 006	1 202
- rezerwa na rabaty udzielone w następnym okresie	-	264
- rezerwa na opłaty finansowe	148	-
- rezerwa na koszty wynagrodzeń wraz z narzutami	1 326	1 735
- rezerwa na pozostałe koszty rodzajowe	-	77
- rezerwa na pozostałe koszty operacyjne	-	50
- rezerwa na koszty finansowe	-	147
- rezerwa na koszty marketingowe	8	-
- pozostałe	44	75
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów	32 813	49 416
- otrzymane płatności z tytułu sprzedaży praw (upfronty) 1)	-	2 183
- dotacje z MG (patrz nota 31.1)	640	640
- dotacje z NFOŚ (patrz nota 31.2)	111	111
- pozostałe (otrzymane zaliczki na poczet dostaw)	32 062	46 482

1) patrz nota 7.2

7.24. Instrumenty finansowe

Stan na 30 czerwca 2024 r.

	Lokaty bankowe i środki	Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane	Należności	Zobowiązania
	pieniężne na rachunkach
	bankowych
a) Kwalifikacja	Środki pieniężne	Zobowiązanie finansowe	Należności z tytułu dostaw i	Zobowiązania z tytułu dostaw i
			usług oraz pozostałe	usług oraz pozostałe
b) Zakres i charakter instrumentu	Pozbawione ryzyka lub o	3 kredyty bankowe, 1 pożyczka	Szczegóły patrz poniżej	Szczegóły patrz poniżej
	niskim ryzyku inwestycje
	krótkoterminowe
c) Wartość bilansowa instrumentu (w		Kredyty bankowe 44 282		Zobowiązania: 63 948
tysiącach złotych)	3 888	Pożyczki 5 934	24 240	RMB: 35 947
				Zobowiązania leasingowe: 12 217
d) Wartość instrumentu w walucie
obcej (w tysiącach)	71 EUR	1 472 USD	265 EUR	4 948 EUR
	650 USD		2 894 USD	6 971 USD
e) Cel nabycia lub wystawienia	Lokowanie wolnych środków	Kredyty na bieżącą działalność	Bieżąca działalność	Bieżąca działalność
f) Kwota (wielkość) będąca podstawą	Suma lokat	Wartość nominalna	Wartość nominalna	Wartość nominalna
obliczenia przyszłych płatności
g) Suma i termin przyszłych	Odsetki zależne od czasu	Odsetki płatne miesięcznie i kwartalnie	Według wartości nominalnej	Według wartości nominalnej
przychodów lub płatności kasowych	trwania
h) Termin ustalenia cen, termin	Instrumenty płynne typu	Spłata kapitału w terminach	Zgodnie z umowami	Zgodnie z umowami
zapadalności, wygaśnięcia lub	overnight i do 3M	wynikających z umów
wykonania instrumentu i) Możliwość wcześniejszego rozliczenia	Dowolna	Istnieje	Istnieje	Istnieje
j) Cena lub przedział cen realizacji	Według wartości nominalnej i	Wg wartości nominalnej i odsetek	Wg wartości nominalnej	Wg wartości nominalnej
instrumentu	odsetek
k) Możliwość wymiany lub zamiany na	Brak	Brak	Brak	Brak
inny składnik aktywów lub pasywów
l) Ustalona stopa lub kwota odsetek,	Zmienna, WIBID minus marża	Kredyt bankowy – dla PLN WIBOR +	Zgodnie z umowami	Zgodnie z umowami
dywidendy lub innych przychodów oraz	banku	marża banku, dla walutowych LIBOR +
termin ich płatności	Termin płatności w momencie	marża banku
	zakończenia	Terminy spłaty – miesięcznie i
		kwartalnie
		Pożyczki – oprocentowanie zmienne –
		stawka LIBOR dla USD plus marża

	Lokaty bankowe i środki pieniężne na rachunkach bankowych	Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane	Należności	Zobowiązania
m) Zabezpieczenie związane z	Brak	Opisane w nocie 7.17	Brak	Brak
n) Ww. informacje dla instrumentu, na instrumentem, przyjęte lub złożone który dany instrument może być zamieniony	N/D	N/D	N/D	N/D
o) Inne warunki towarzyszące danemu	Brak	Kredyt bankowy – min. wykorzystanie	Brak	Brak
instrumentowi p) Rodzaj ryzyka związanego z instrumentem	Stopy procentowej, kredytowe instytucji finansowej	kredytów zgodnie z umowami Stopy procentowej i ryzyko płynności	Stopy procentowej, walutowe i kredytowe odbiorcy	Walutowe
q) Suma istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach	Brak	Brak	Brak	Brak
r) Wartość godziwa instrumentu	Równa wartości bilansowej	Równa wartości bilansowej	Równa wartości bilansowej	Równa wartości bilansowej
s) Metoda ustalenia wartości godziwej	Zdyskontowane przepływy pieniężne	Zdyskontowane przepływy pieniężne	Zamortyzowany koszt	Zamortyzowany koszt
t) Kategoria instrumentów	Aktywa finansowe wyceniane	Zobowiązania finansowe wyceniane w	Aktywa finansowe	Zobowiązania finansowe
finansowych od 01.01.2018 r. wg MSSF 9	wg zamortyzowanego kosztu	zamortyzowanym koszcie	wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Stan na 31 grudnia 2023 r.

	Lokaty bankowe i środki	Kredyty bankowe i pożyczki	Należności	Zobowiązania
	pieniężne na rachunkach	otrzymane
	bankowych
a) Kwalifikacja	Środki pieniężne	Zobowiązanie finansowe	Należności z tytułu dostaw i usług	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
			oraz pozostałe	oraz pozostałe
b) Zakres i charakter instrumentu	Pozbawione ryzyka lub o niskim ryzyku inwestycje krótkoterminowe	Kredyty bankowe, pożyczki krótkoterminowe, w tym linia faktoringowa	Szczegóły patrz poniżej	Szczegóły patrz poniżej
c) Wartość bilansowa instrumentu (w		Kredyty bankowe 45 495		Zobowiązania :54 128
tysiącach złotych)	3 883	Pożyczki 8 298	42 763	RMB: 3 759
				Zobowiązania leasingowe: 14 139
d) Wartość instrumentu w walucie obcej
(w tysiącach)	567 EUR	Pożyczki 2 109 USD	1 592 EUR	2 791 EUR
	8 USD		5 503 USD	- 33 USD
e) Cel nabycia lub wystawienia	Lokowanie wolnych środków	Kredyty na bieżącą działalność	Bieżąca działalność	Bieżąca działalność
f) Kwota (wielkość) będąca podstawą	Suma lokat	Wartość nominalna	Wartość nominalna	Wartość nominalna
obliczenia przyszłych płatności
g) Suma i termin przyszłych przychodów	Odsetki zależne od czasu	Odsetki płatne miesięcznie	Według wartości nominalnej	Według wartości nominalnej
lub płatności kasowych	trwania
h) Termin ustalenia cen, termin	Instrumenty płynne typu	Spłata kapitału w terminach	Zgodnie z umowami	Zgodnie z umowami
zapadalności, wygaśnięcia lub	overnight i do 3M	wynikających z umów
wykonania instrumentu
i) Możliwość wcześniejszego rozliczenia	Dowolna	Istnieje	Istnieje	Istnieje
j) Cena lub przedział cen realizacji instrumentu	Według wartości nominalnej i odsetek	Wg wartości nominalnej i odsetek	Wg wartości nominalnej	Wg wartości nominalnej
k) Możliwość wymiany lub zamiany na	Brak	Brak	Brak	Brak
inny składnik aktywów lub pasywów
l) Ustalona stopa lub kwota odsetek,	Zmienna, WIBID minus marża	Kredyt bankowy – dla PLN WIBOR	Zgodnie z umowami	Zgodnie z umowami
dywidendy lub innych przychodów oraz	banku	+ marża banku, dla walutowych
termin ich płatności	Termin płatności w	LIBOR + marża banku
	momencie zakończenia	Terminy spłaty – miesięcznie i
		kwartalnie
m) Zabezpieczenie związane z	Brak	Opisane w nocie 7.19	Brak	Brak
instrumentem, przyjęte lub złożone

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2024 r. Grupa Kapitałowa BIOTON S.A.

n) Ww. informacje dla instrumentu, na który dany instrument może być	N/D	N/D	N/D	N/D
zamieniony
o) Inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi	Brak	Kredyt bankowy – min. wykorzystanie kredytów zgodnie z umowami	Brak	Brak
p) Rodzaj ryzyka związanego z instrumentem	Stopy procentowej, kredytowe instytucji finansowej	Stopy procentowej i ryzyko płynności	Stopy procentowej, walutowe i kredytowe odbiorcy	Walutowe
q) Suma istniejących zobowiązań z tytułu	Brak	Brak	Brak	Brak
zajętych pozycji w instrumentach
r) Wartość godziwa instrumentu	Równa wartości bilansowej	Równa wartości bilansowej ING	Równa wartości bilansowej	Równa wartości bilansowej
		Bank Śląski - 16.145 tys. PLN
s) Metoda ustalenia wartości godziwej	Zdyskontowane przepływy	Zdyskontowane przepływy	Zamortyzowany koszt	Zamortyzowany koszt
	pieniężne	pieniężne
t) Kategoria instrumentów finansowych	Aktywa finansowe wyceniane	Zobowiązania finansowe	Aktywa finansowe wyceniane wg	Zobowiązania finansowe wyceniane
od 01.01.2018 r. wg MSSF 9	wg zamortyzowanego kosztu	wyceniane w zamortyzowanym koszcie	zamortyzowanego kosztu	w zamortyzowanym koszcie

7.25. Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe, które obowiązywały Grupę na 31 grudnia 2023 r. obowiązują również na dzień bilansowy.

7.26. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi

Przedmiot transakcji – obroty w okresie

	Przedmiot transakcji	Wartość netto w tys. PLN
Nazwa podmiotu		01.01.2024 - 30.06.2024	01.01.2023 - 30.06.2023
	Sprzedaż, w tym:	406	6 879
Yifan Pharmaceutical Co.Ltd	usługi	406	6 879
	Sprzedaż, w tym:	25 630	15 087
SciGen Pte.Ltd	towary	20 890	12 737
	usługi	4 740	2 349

Salda otwartych pozycji rozrachunków

	Saldo z tytułu:	Wartość w tys. PLN
Nazwa podmiotu		30.06.2024	30.06.2023
	Należności, z tytułu:	3 915	21 262
Yifan Pharmaceutical Co.Ltd	- dostaw, robót i usług	3 915	21 262
	Należności, z tytułu:	7 502	4 453
SciGen Pte.Ltd	- dostaw, robót i usług	7 502	4 453
	Zobowiązania, z tytułu:	5 934	13 738
UniApek S.A.	- pożyczek	5 934	13 738

Salda otwartych pozycji rozrachunkowych będą rozliczane płatnościami pieniężnymi. Sporadycznie Grupa może rozliczać rozrachunki poprzez wzajemne potracenie wierzytelności.

7.27. Oszacowania i przyjęte założenia do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Oszacowania i przyjęte założenia podlegają ciągłej weryfikacji i są oparte o dane historyczne oraz najlepszą wiedzę na dzień dokonania oszacowania. Grupa dokonuje oszacowań i założeń dotyczących przyszłości. Wyniki tych oszacowań nie są z reguły równe rzeczywistym wynikom. Oszacowania i założenia, które w największym stopniu mogą oddziaływać na wartość bilansową aktywów i zobowiązań dotyczą wyceny wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

7.28. Wskazanie postępowań toczących się przed Sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Postępowania dotyczące nieruchomości "Dobra Macierzysz Ośrodek"

W sprawach dotyczących nieruchomości, do których Spółce przysługuje prawo użytkowania wieczystego i które to nieruchomości wchodziły w skład dawnych "Dóbr Macierzysz Ośrodek", zwane dalej "Nieruchomościami", nie toczy się już żadne postępowanie administracyjne dotyczące oceny tego, czy powyższe nieruchomości podlegały działaniu przepisów dekretu Polskiego Komitetu Wyzwolenia Narodowego z dnia 6.09.1944 r. o przeprowadzeniu reformy rolnej (Dz. U. z 1945 Nr 3, poz. 13 z późn. zm.). Wszystkie postępowania zakończyły się prawomocnymi i ostatecznymi orzeczeniami wydanymi przez sądy administracyjne, które potwierdziły argumenty spadkobierców dawnych właścicieli, iż Nieruchomości nie podlegały przepisom powyższego Dekretu.

Ostatnia ze spraw sądowo-administracyjnych, prowadzonych w powyższym zakresie, na podstawie skargi złożonej przez IBA przy udziale BIOTON S.A., zakończyła się prawomocnie i ostatecznie w dniu 16.01.2018 roku. Obecnie toczy się jedno postępowanie administracyjne przed Wojewodą Mazowieckim, wszczęte na wniosek spadkobierców dawnych właścicieli Nieruchomości z dnia 14.04.2009 r., w sprawie stwierdzenia nieważności decyzji Naczelnika Gminy Ożarów Mazowiecki z dnia 15.04.1988 r. o przejęciu na rzecz Skarbu Państwa części Nieruchomości, w postaci dwóch działek o łącznej powierzchni 78,87 ha, wydanej na podstawie ustawy z dn. 12 marca 1958 r. o sprzedaży państwowych nieruchomości rolnych oraz uporządkowaniu niektórych spraw związanych z przeprowadzeniem reformy rolnej i osadnictwa rolnego ("Ustawa z 1958 r."), oraz decyzji Naczelnika Gminy Ożarów Mazowiecki z dnia 19.03.1990 r. o przekazaniu w zarząd Instytutowi Biotechnologii i Antybiotyków ("IBA") działek o łącznej powierzchni 77,83 ha. Zdaniem Spółki, w świetle dotychczasowego orzecznictwa, a w szczególności w świetle orzeczenia Trybunału Konstytucyjnego z dnia 20.02.1991 r., prawdopodobieństwo poniesienia szkody przez Spółkę w rezultacie uznania ewentualnych roszczeń spadkobierców byłych właścicieli majątku "Dobra Macierzysz Ośrodek" przez odpowiednie organy wydaje się niewielkie. W ocenie Spółki, dotychczasowe rozstrzygnięcia w sprawach o stwierdzenie czy nieruchomości z "Dóbr Macierzysz Ośrodek" podlegały działaniu przepisów Dekretu PKWN, choć niezgodne ze stanowiskiem procesowym Spółki, nie mają zasadniczego znaczenia dla jej sytuacji prawnej, jako że prawo do nieruchomości Spółka wywodzi z umowy o przeniesienie prawa użytkowania wieczystego zawartej z IBA. Ewentualne skutki w sytuacji Spółki powodować może natomiast rozstrzygnięcie w sprawie stwierdzenia nieważności decyzji wydanej na podstawie Ustawy z 1958 r. przez Naczelnika Gminy Ożarów Mazowiecki z dnia 15.04.1988 r. o przejęciu na rzecz Skarbu Państwa dwóch działek o łącznej powierzchni 78,87 ha oraz decyzji Naczelnika Gminy Ożarów Mazowiecki z dnia 19.03.1990 r. o przekazaniu w zarząd IBA działek o łącznej powierzchni 77,83 ha. W przypadku ewentualnego rozstrzygnięcia Wojewody Mazowieckiego w przedmiocie stwierdzenia nieważności decyzji Naczelnika Gminy Ożarów Mazowiecki z dnia 15.04.1988 r. i dnia 19.03.1990 r. zgodnego ze stanowiskiem spadkobierców, Spółce przysługiwać będzie dalsza droga odwoławcza, łącznie ze skargą do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego oraz skargą kasacyjną. Samo przy tym zakończenie postępowań administracyjnych, nawet niezgodne ze stanowiskiem Spółki, nie będzie miało wpływu na stosunki majątkowe Spółki, których ewentualna zmiana nastąpić może dopiero po prawomocnym orzeczeniu o roszczeniach spadkobierców przez sądy cywilne. W takiej sytuacji Spółce, w odniesieniu do działki nr 4/43, będzie przysługiwało roszczenie wobec IBA, który w umowie z dnia 06.11.1997 r. oświadczył, iż ewentualne roszczenia osób trzecich będą obciążać IBA. W dniu 10 maja 2021 roku Wojewoda Mazowiecki wydał decyzję o odmowie stwierdzenia nieważności decyzji Naczelnika Gminy Ożarów Mazowiecki z dnia 15 kwietnia 1988 r. i 19 marca 1990 r. Strona przeciwna odwołała się od powyższej decyzji. Sprawa została przekazana do Ministerstwa Rolnictwa i Rozwoju Wsi RP jako organu II instancji. Decyzją Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 09.02.2023 r. uchylono zaskarżoną decyzję w całości i przekazano sprawę do ponownego rozpatrzenia przez organ I instancji.

Sytuacja ekonomiczno-polityczna w Ukrainie

Spółka Bioton S.A. na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji geopolitycznej związanej z działaniami wojennymi na terytorium Ukrainy, Grupa nie prowadzi bezpośredniej sprzedaży produktów oraz towarów na terytorium Białorusi oraz na Ukrainie. Natomiast Grupa prowadzi sprzedaż insuliny (formy gotowe) oraz wstrzykiwaczy poprzez dystrybutorów działających na rynku Białorusi oraz na Ukrainie. Według danych sprzedażowych, w pierwszym półroczu 2024 roku sprzedaż wykonana na rynek Ukrainy wyniosła 1,3 mln PLN (1,51% przychodów skonsolidowanych przychodów Grupy ) oraz ze względu na wygrane przetargi na rynek Białorusi w wysokości 0,37 mln PLN (0,42% przychodów skonsolidowanych Grupy), co według opinii Zarządu Grupy nie stanowi znaczącego udziału w przychodach. Jednocześnie Grupa realizuje wszelkie zamówienia otrzymane od dystrybutora na rynku ukraińskim. Długoterminową intencją Grupy jest dalsze prowadzenie działalności na rynku Ukrainy głównie ze względu na charakter prowadzenia działalności i dostawy leków ratujących życie, przy jednoczesnym założeniu ograniczenia ryzyk (w tym ryzyka finansowego) z tym związanych. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację związaną z ryzykami wskazanymi powyżej i podejmuje decyzje mające na celu zapewnienie kontynuacji działalności Spółki oraz Grupy.

Realizacja umowy z firmą Pharmasyntez-Nord JSC

Na rynku rosyjskim, Spółka Bioton S.A. ma umowę z firmą Pharmasyntez-Nord JSC (patrz raport bieżący 36/2016), w ramach której zobowiązana jest do transferu technologii formy gotowej insuliny i zobowiązana jest do dostarczenia substancji czynnej do jej produkcji. Na dzień publikacji niniejszego raportu, technologia ta nie została wdrożona w fabryce Pharmasyntez w Rosji. Należy wskazać, iż prawem właściwym dla Umowy jest prawo szwajcarskie i spory powinny być rozwiązywane przez arbitraż szwajcarski.

7.29. Zdarzenia po dniu bilansowym

Zarząd BIOTON S.A. oświadcza, że po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego poza wyżej wymienionymi zdarzeniami nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby istotny wpływ na śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2024 r.

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Imię i nazwisko	Stanowisko	Podpis
Jeremy Launders	Prezes Zarządu
Adam Polonek	Członek Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg

Imię i nazwisko	Stanowisko	Podpis
Renata Prokopczyk	Główna Księgowa

Warszawa, 27 sierpnia 2024 r.