Biosynex

Interim / Quarterly Report • Oct 31, 2017

Rapport d'activité du 1er semestre 201 2017

Société anonyme Au capital de 913.544 ,80 € Siège Social : 22 boulevard Sébastien Brant 67400 ILLKIRCH R.C.S. Strasbourg 481 075 703

RAPPORT D'ACTIVITE SEMESTRIEL DU CONSEIL D'ADMINISTRATION AU 30 JUIN 201 2017

M€	30-juin 2017*	30-juin 2016*	31-déc 2016**
Chiffre d'affaires	15,59	4,98	27,04
EBE	1,36	-0,35	1,11
Résultat d'exploitation	1	-0,5	0,8
Résultat financier	-0,08	0,46	-0,32
Résultat exceptionnel	0,04	-0,02	-0,8
Résultat net	0,99	0	-0,12

* Données non auditées ** Données auditées

Activité de la Société :

Au 1er semestre 2017, Biosynex a réalisé un chiffre d'affaires de 15,59 M d'activité groupe proforma hors Fumouze de 13,36 M M€, contre un périm M€ au 30 juin 2016, soit une hausse de 16,7%. €, périmètre 16,7%.

La comparaison du 1er semestre 2017 et celui du 1 compte de l'apport de l'activité Grand Public ( vont contribuer seulement à, partir du er semestre 2016 doit être expliquée en tenant (pharmacies et GMS) ainsi que l'apport deuxième semestre 2016. 'apport de Fumouze qui

Ce chiffre d'affaires est réparti de la façon suivante : France : : 11 M€ et Export 4,6 4,6 M€.

Le résultat d'exploitation s'est, quant à lui, établi à au premier semestre 2016. 1,00M€ au premier semestre 201 2017 contre -0,5 M€

Le résultat financier est passé d premier semestre 2016. Il s'agissait essentiellement des dividendes versés par Dectra Pharm. de -0,08 M€ au premier semestre 2017 contre un gain de 0,46M€ au

Le résultat net est, par conséquent, passé d'un au premier semestre 2017. résultat de 0 M€ au premier semestre 2016 € à 0.99 M€

L'endettement net de la société est passé de 2,5 M essentiellement impacté par l'acquisition d M€ au 30/06/2016 à 7,4 M€ au 30/06/2017 et est de l'activité Fumouze au 2ème semestre 201 € 2016.

Evénements significatifs du premier semestre 201 2017 :

En date du 26 avril 2017, la fusion approuvée avec effet rétroactif au 1er janvier 2017. Il a été constaté un boni de fus euros. fusion-absorption de la filiale CONFORMA SARL détenue à 100% a été absorption fusion de 214.923 Suivant une délibération du 19-05-2017, le conseil d'administration de BIOSYNEX a approuvé le projet d'acquisition de 100% des titres de la société SR2B société de recherche en Biologie.

Le 16 juin 2017, l'assemblée générale mixte a :

-décidé de nommer en qualité de nouvel administrateur : la société A.L.A. FINANCIERE, Société à Responsabilité Limitée au capital de 7.150 €, ayant son siège social : 8 rue du Général Ducrot 67000 STRASBOURG, immatriculée au Registre du Commerce de STRASBOURG sous 423 688 654 (99 B 883) représentée par son gérant, Monsieur Larry ABENSUR, pour une durée de six années qui prendra fin à l'issue de l'assemblée générale ordinaire qui statuera sur les comptes de l'exercice clos en 2022.

• renouvelé les délégations de compétence à donner au conseil d'administration en cas d'augmentation de capital

En date du 29 juin 2017 le conseil d'administration de BIOSYNEX a décidé d'augmenter le capital avec maintien du droit préférentiel de souscription des actionnaires par émission d'actions ordinaires

Evénements significatifs postérieurs au 1er semestre 2017 :

En date du 3-07-2017 la société BIOSYNEX a acquis la totalité des titres de la SOCIETE DE RECHERCHES ET DE REALISATIONS BIOTECHNOLOGIQUES (SR2B).

En date du 25-07-2017 le Conseil d'administration de BIOSYNEX a constaté les souscriptions pour un montant total de 1 963 558,80 euros primes d'émission incluses et pour un total de 516 726 actions nouvelles, soit une augmentation de capital de 51 672,60 euros pour porter le capital de 805.028 euros à 856 700,60 euros.

En date du 25-07-2017 le Conseil d'administration a décidé le transfert du siège social au 22 Bd Sébastien Brant à 67400 Illkirch Graffenstaden à compter du 1-08-2017, ce même Conseil décide d'augmenter le capital social par voie d'émission d'actions ordinaires avec suppression du droit préférentiel de souscription dans le cadre d'un placement privé.

Par décision du PDG du 25-07-2017 agissant par subdélégation, il décide d'augmenter le capital social de Biosynex de 568 442 actions pour un montant de 2 160 079,60 euros dans le cadre d'un placement privé, soit une augmentation de capital de 56 844,20 pour porter le capital de 856 700,60 euros à 913 544,80 euros.

En date du 10-08-2017 le conseil d'administration de BIOSYNEX a approuvé le projet de fusion simplifiée de la société SR2B avec effet juridique au 10 août 2017. Cette fusion sera réalisée avec effet fiscal au 1er janvier 2017 et rétroactive à cette même date.

Biosynex a fusionné avec la société SR2B. Cette opération a permis à Biosynex de renforcer son offre dans le domaine de la parasitologie, marché particulièrement important en Afrique, Asie du Sud Est et Amérique Latine sur lequel Biosynex dispose d'un potentiel de développement important avec ses tests rapides de maladies infectieuses. Cette fusion a renforcé la gamme de produits de diagnostic in vitro de Biosynex à destination des laboratoires de parasitologie privés et hospitaliers avec notamment une gamme destinée à la culture et l'identification des dermatophytes, champignons à l'origine notamment d'onychomycoses (infections se caractérisant par un épaississement des ongles). L'expertise de SR2B en parasitologie (purification d'antigènes) et en immuno-analyse (techniques d'agglutination et hémagglutination) permettra au groupe Biosynex de compléter son portefeuille technologique dans le domaine des tests rapides unitaires.

Recherche et développement

Au cours de l'exercice, Biosynex a maintenu ses efforts d'innovation avec notamment le lancement d'un test de prédiction d'accouchement imminent. De nouvelles évaluations internationales sont en cours sur ce produit aux performances particulièrement prometteuses. Biosynex entend ainsi confirmer son leadership sur le segment à fort potentiel de l'obstétrique.

Dans le domaine infectieux, Biosynex a poursuivi les évaluations cliniques notamment en Afrique de son test EXACTO PRO HIV qui a réobtenu le marquage CE. Sa commercialisation en Europe reste conditionnée à la levée de l'injonction de l'ANSM.

L'instruction du dossier de marquage CE de la version autotest a été reprise par l'organisme notifié BSI

Evolution prévisible et perspectives d'avenir :

Perspectives favorables

La dynamique enclenchée depuis près d'un an permet à Biosynex d'anticiper une poursuite de sa croissance rentable sur le second semestre 2017.

Fort de la performance de ses résultats et de moyens financiers renforcés, Biosynex va pouvoir accélérer sa politique de R&D et son développement à l'international conformément à son plan stratégique.

Dans son nouveau siège moderne et plus spacieux et suite à l'acquisition de SR2B spécialisée en parasitologie, Biosynex va installer au cours du second semestre son service de R&D avec de nouveaux laboratoires de biologie moléculaire, de culture cellulaire et de microbiologie afin d'étendre son expertise technologique à de nouveaux domaines notamment en mycologie et en biologie moléculaire.

Ces développements prometteurs devraient permettre à Biosynex de se positionner sur des marchés à fort potentiel en 2018.

Fait à Eckbolsheim 27 octobre 2017

LE CONSEIL D'ADMINISTRATION

Numéro SIRET : 48107570300019 Code APE : 2120Z

12 rue Ettore Bugatti 67201 ECKBOLSHEIM

SITUATION

ARRÊTÉ AU 30/06/2017

Sommaire

	Bilan 30-06-2017 _______________ 1
ACTIF		1
	Actif immobilisé Actif circulant	1 1
PASSIF		2
	Capitaux Propres Provisions pour risques et charges Emprunts et dettes	2 2 2
	Résultat Compare 30-06-2017 vs 30-06-2016 __________ 3
	Annexes Légales 2017 ___________ 5
	Tableau endettement au 30 juin 2017 _________ 22
	Autres informations au 30-06-2017 ___________ 23

12 rue Ettore Bugatti 67201 ECKBOLSHEIM

Bilan 30-06-2017 Présenté en Euros

ACTIF		du 01/01/2017 au 30/06/2017 (6 mois)		Exercice précédent 31/12/2016 (12 mois)	Variation
	Brut	Amort.prov.	Net	Net
Capital souscrit non appelé (0)
Actif immobilisé
Frais d'établissement	889 059	638 754	250 305	294 796	- 44 491
Recherche et développement	711 457	516 533	194 924	125 882	69 042
Concessions, brevets, droits similaires	1 589 628	243 594	1 346 034	1 375 198	- 29 164
Fonds commercial	22 943 928		22 943 928	22 943 928
Autres immobilisations incorporelles	699	699
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Terrains
Constructions	2 117	1 885	232	259	- 27
Installations techniques, matériel et outillage industriels	1 284 527	1 074 257	210 270	219 496	- 9 226
Autres immobilisations corporelles	731 779	495 691	236 088	274 859	- 38 771
Immobilisations en cours
Avances et acomptes	72 236		72 236	77 575	- 5 339
Participations évaluées selon mise en équivalence
Autres participations	3 617 943	3 000 000	617 943	632 943	- 15 000
Créances rattachées à des participations				50 000	- 50 000
Autres titres immobilisés
Prêts	5 125		5 125	498	4 627
Autres immobilisations financières	262 599		262 599	142 599	120 000
TOTAL (I)	32 111 097	5 971 413	26 139 684	26 138 033	1 651
Actif circulant
Matières premières, approvisionnements	662 084		662 084	291 268	370 816
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
Produits intermédiaires et finis	882 921		882 921	337 478	545 443
Marchandises	4 312 605	186 125	4 126 480	5 386 051	-1 259 571
Avances et acomptes versés sur commandes	151 967		151 967	227 033	- 75 066
Clients et comptes rattachés	7 051 752	404 383	6 647 369	5 362 356	1 285 013
Autres créances
. Fournisseurs débiteurs
. Personnel	39 132		39 132	31 630	7 502
. Organismes sociaux				3 373	- 3 373
. Etat, impôts sur les bénéfices	535 775		535 775	582 361	- 46 586
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires	251 248		251 248	339 877	- 88 629
. Autres	87 942		87 942	90 526	- 2 584
Capital souscrit et appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités	416 471		416 471	599 216	- 182 745
Instruments de trésorerie
Charges constatées d'avance	246 497		246 497	119 750	126 747
TOTAL (II)	14 638 393	590 508	14 047 885	13 370 920	676 965
Charges à répartir sur plusieurs exercices (III)
Primes de remboursement des obligations (IV)
Ecarts de conversion actif (V)
TOTAL ACTIF (0 à V)	46 749 490	6 561 921	40 187 569	39 508 953	678 616

Bilan 30-06-2017 (suite) Présenté en Euros

PASSIF	du 01/01/2017 au 30/06/2017 (6 mois)	Exercice précédent 31/12/2016 (12 mois)	Variation
Capitaux Propres
Capital social ou individuel (dont versé : )	805 028	805 028
Primes d'émission, de fusion, d'apport	28 436 654	28 221 731	214 923
Ecarts de réévaluation
Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau	-4 849 739	-4 729 643	- 120 096
Résultat de l'exercice	987 981	-120 095	1 108 076
Subventions d'investissement
Provisions réglementées	187 292	186 071	1 221
TOTAL (I)	25 567 216	24 363 091	1 204 125
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
TOTAL (II)
Provisions pour risques et charges
Provisions pour risques	43 668	146 396	- 102 728
Provisions pour charges	65 000		65 000
TOTAL (III)	108 668	146 396	- 37 728
Emprunts et dettes
Emprunts obligataires convertibles
Autres Emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
. Emprunts	5 342 712	5 686 915	- 344 203
. Découverts, concours bancaires	2 507 018	1 204 495	1 302 523
Emprunts et dettes financières diverses
. Divers
. Associés	841 533	1 540 814	- 699 281
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	4 158 562	4 593 260	- 434 698
Dettes fiscales et sociales
. Personnel	504 204	567 862	- 63 658
. Organismes sociaux	445 631	485 871	- 40 240
. Etat, impôts sur les bénéfices
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires	263 973	229 673	34 300
. Etat, obligations cautionnées
. Autres impôts, taxes et assimilés	155 629	228 217	- 72 588
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes	292 424	461 572	- 169 148
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance
TOTAL (IV)	14 511 686	14 998 680	- 486 994
Ecart de conversion passif (V)		785	- 785
TOTAL PASSIF (I à V)	40 187 569	39 508 953	678 616

Résultat Compare 30-06-2017 vs 30-06-2016

		du 01/01/2017		du 01/01/2016		Variation
COMPTE DE RÉSULTAT			au 30/06/2017		au 30/06/2016		absolue	℅
		$(6 \text{ mois})$		$(6 \text{ mois})$		(6/6)
	France	Exportation	Total	$\%$	Total	$\%$	Variation	%
Ventes de marchandises	7 436 799	2 570 739	10 007 538	64,20	2622938	52,64	7 384 600	281,54
Production vendue biens	3 567 987	1897053	5 465 040	35,06	1863442	37,40	3 601 598	193,28
Production vendue services	22 929	92 660	115 589	0.74	496 496	9,96	-380 907	$-76,71$
Chiffres d'Affaires Nets	11 027 715	4 560 452	15 588 167 100,00		4 982 876 100,00		10 605 291	212,83
Production stockée			$-142979$	$-0, 91$	110 507	2,22	$-253486$	$-229,37$
Production immobilisée			40 000	0,26	100 000	2,01	$-60000$	$-59,99$
Subventions d'exploitation			2941	0,02	14 000	0,28	$-11059$	$-78,98$
Reprises sur amortis, et prov., transfert de charges			197 702	1,27	57 076	1,15	140 626	246,38
Autres produits			121	0,00	86 008	1,73	-85 887	$-99,85$
	Total des produits d'exploitation (I)		15 685 952	100,63	5 350 467	107,38	10 335 485	193,17
Achats de marchandises (y compris droits de douane)			6421977	41,20	1 1 2 4 2 7 1	22,56	5 297 706	471,21
Variation de stock (marchandises)			43 666	0,28	322 681	6,48	$-279015$	$-86,46$
Achats de matières premières et autres approvisionnements			1 106 160	7,10	993 885	19,95	112 275	11,30
Variation de stock (matières premières et autres approv.)			64 129	0,41	$-212742$	$-4,26$	276 871	130,14
Autres achats et charges externes			3 328 325	21,35	1847146	37,07	1 481 179	80,19
Impôts, taxes et versements assimilés			223 370	1.43	82 714	1.66	140 656	170.05
Salaires et traitements			2 310 213	14,82	1016067	20,39	1 294 146	127,37
Charges sociales			631 648	4,05	382 446	7,68	249 202	65,16
Dotations aux amortissements sur immobilisations			233 612	1,50	230 529	4,63	3 0 8 3	1,34
Dotations aux provisions sur immobilisations			65 000	0,42			65 000	N/S
Dotations aux provisions sur actif circulant			198 338	1,27			198 338	N/S
Dotations aux provisions pour risques et charges			52 685	0,34	53 725	1,08	$-1040$	$-1,93$
Autres charges			3534	0,02	9501	0, 19	$-5.967$	$-62,79$
	Total des charges d'exploitation (II)		14 682 655	94,19	5 850 221	117,41	8 832 434	150,98
	RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I-II)		1003297	6.44	-499 754	$-10,02$	1503051	300,76
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)
Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances					500 000	10,03	$-500000$ $-100,00$
Autres intérêts et produits assimilés			102		849
Reprises sur provisions et transferts de charges				0,00		0,02	$-747$	$-87,98$
Différences positives de change			71816	0,46	6737	0, 14	65 079	965,99
Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement
	Total des produits financiers (V)		71918	0,46	507 587 10,19		-435 669	$-85,82$
Dotations financières aux amortissements et provisions
Intérêts et charges assimilées			121 242	0,78	44 064	0,88	77 178	175,15
Différences négatives de change			26 179	0,17	4 5 4 6	0,09	21 633	475,87
Charges nettes sur cessions valeurs mobilères placements
	Total des charges financières (VI)		147420	0,95	48 609	0,98	98 811	203,28
	RÉSULTAT FINANCIER (V-VI)		$-75503$	$-0,47$	458 977	9,21	$-534$ 480 $-116,44$
RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I-II+III-IV+V-VI)			927 794	5,95	-40 777	$-0,81$	968 571	N/S

COMPTE DE RÉSULTAT (suite)	du 01/01/2017 au 30/06/2017		du 01/01/2016 au 30/06/2016		absolue		Variation	$\frac{6}{2}$
	$(6 \text{ mois})$		$(6 \text{ mois})$		(6/6)
Produits exceptionnels sur opérations de gestion	92 882	0.60	14 657	0.29	78 225	533,70
Produits exceptionnels sur opérations en capital	44 059	0.28	48 000	0,96	$-3941$	$-8,20$
Reprises sur provisions et transferts de charges	109 313	0,70			109 313	N/S
Total des produits exceptionnels (VII)	246 254	1,58	62657	1,26	183 597	293,02
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion	173 424	1.11	43 734	0.88	129 690	296.54
Charges exceptionnelles sur opérations en capital	29 075	0.19	16 396	0.33	12 679	77.33
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions	1 2 2 1	0,01	18729	0,38	$-17508$	$-93,47$
Total des charges exceptionnelles (VIII)	203720	1,31	78 860	1,58	124 860	158,33
RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII)	42 534	0.27	$-16202$	$-0.32$	58 736	362.52
Participation des salariés (IX)	47 347	0.30			47 347	N/S
Impôts sur les bénéfices (X)	$-65000$	$-0.41$	$-65000$	$-1.29$		0,00
Total des Produits (I+III+V+VII)	16 004 124 102,67		5920711 118,82		10 083 413	170,31
Total des Charges (II+IV+VI+VIII+IX+X)	15 016 143 96.33		5912690 118.66		9 103 453	153,96
RÉSULTAT NET	987981 Bénéfice	6,34	8021 Bénéfice	0,16	979 960	N/S
Dont Crédit-bail mobilier Dont Crédit-bail immobilier	69 268	0.44	79 205	1,59	$-9.937$	$-12,54$

Annexes Légales 2017

Au bilan avant répartition de la situation semestrielle au 30/06/2017 dont le total est de 40 187 569,46 euros et au compte de résultat de la période du 01 janvier au 30 juin 2017 dégageant un résultat de 987 981,21 euros, présenté sous forme de liste.

La situation au 30 juin 2017 recouvre une période de 6 mois, du 01/01/2017 au 30/06/2017.

Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante de la situation intermédiaire au 30/06/2017.

L'exercice précédent avait une durée de 12 mois recouvrant la période du 01/01/2016 au 31/12/2016.

La société BIOSYNEX est depuis le 21/03/2011 une société cotée sur un marché organisé non réglementé, Euronext Growth-PARIS.

Le numéro ISIN : FR0011005933 - Mnémonique : ALBIO .

Les comptes intermédiaires au 30-06-2017 intègrent l'activité de DECTRA PHARM, filiale absorbée au 31/12/2016 ainsi que l'activité issue du fonds de commerce Fumouze racheté au 1er juillet 2016, alors qu'au 30/06/2016 les comptes intermédiaires ne comprenaient pas ces activités.

* En date du 26 avril 2017, la fusion-absorption de la filiale CONFORMA SARL détenue à 100% a été approuvée avec effet rétroactif au 1er janvier 2017. Il a été constaté un boni de fusion de 214.923 euros.

* Suivant une délibération du 19-05-2017, le conseil d'administration de BIOSYNEX a approuvé le projet d'acquisition de 100% des titres de la société SR2B société de recherche en Biologie.

* En date du 29 juin 2017 le conseil d'administration de BIOSYNEX a décidé d'augmenter le capital avec maintien du droit préférentiel de souscription des actionnaires par émission d'actions ordinaires

Evénements postérieurs au 30/06/2017:

* En date du 3-07-2017 la société BIOSYNEX a acquis la totalité des titres de la SOCIETE DE RECHERCHES ET DE REALISATIONS BIOTECHNOLOGIQUES (SR2B).

* En date du 25-07-2017 le Conseil d'administration de BIOSYNEX a constaté les souscriptions pour un montant total de 1 963 558,80 euros primes d'émission incluses et pour un total de 516 726 actions nouvelles, soit une

augmentation de capital de 51 672,60 euros pour porter le capital de 805.028 euros à 856 700,60 euros. *En date du 25-07-2017 le Conseil d'administration a décidé le transfert du siège social au 22 Bd Sébastien Brant à 67400 Illkirch Graffenstaden à compter du 1-08-2017, ce même Conseil décide d'augmenter le capital social par voie d'émission d'actions ordinaires avec suppression du droit préférentiel de souscription dans le cadre d'un placement privé.

* Par décision du PDG du 25-07-2017 agissant par subdélégation décide d'augmenter le capital social de Biosynex de 568 442 actions pour un montant de 2 160 079,60 euros dans le cadre d'un placement privé, soit une augmentation de capital de 56 844,20 pour porter le capital de 856 700,60 euros à 913 544,80 euros.

* En date du 10-08-2017 le conseil d'administration de BIOSYNEX a approuvé le projet de fusion simplifiée de la société SR2B avec effet juridique au 10 août 2017. Cette fusion sera réalisée avec effet fiscal au 1er janvier 2017 et rétroactive à cette même date.

SOMMAIRE

REGLES ET METHODES COMPTABLES

• Règles et méthodes comptables
• Changements de méthode
• Informations complémentaires pour donner une image fidèle

COMPLEMENTS D'INFORMATIONS RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT

• Etat des immobilisations
• Etat des amortissements
• Etat des provisions
• Etat des échéances des créances et des dettes

Informations et commentaires sur :

• Frais d'établissement
• Fonds commercial
• Produits et avoirs à recevoir
• Charges à payer et avoirs à établir
• Charges et produits constatés d'avance
• Composition du capital social
• Ventilation du chiffre d'affaires net

ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS

• Crédit-bail mobilier
• Engagements financiers
• Dettes garanties par sûretés réelles
• Rémunérations des dirigeants
• Effectif moyen
• Engagements pris en matière de pensions, retraites et engagements assimilés

Règles et méthodes comptables

Les comptes semestriels au 30.06.2017 sont établis en conformité avec les dispositions du code de commerce (articles L123-12 à L.123.28) et des règlements du comité de la réglementation comptable (CRC).

Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base, et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES

Les frais d'établissement comprennent les frais d'introduction en bourse et les frais d'augmentation de capital.

Les frais d'introduction en bourse ainsi que les frais d'augmentation de capital ont été activés et sont amortis sur une durée de 5 années.

Les frais de développement sont immobilisés lorsque les conditions suivantes sont remplies simultanément :

• les projets en cause sont nettement individualisés ;

• leur coût peut être distinctement établi

• les projets présentent à la date d'établissement des comptes de sérieuses chances de réussite technique et de rentabilité commerciale.

La nature des dépenses activées concernant les frais de recherche et développement est : matière, moyens humains et sous-traitance.

Les frais d'acquisition des titres de participation font l'objet d'un amortissement dérogatoire sur 5 ans.

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus.

Les décisions suivantes ont été maintenues au niveau de la présentation des comptes :

• immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif,

• immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés.

Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations.

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant les modes linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue :

IMMOBILISATIONS FINANCIERES ET VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT

La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constatée pour le montant de la différence.

STOCKS

Les stocks sont évalués à leur coût d'acquisition ou de production selon la méthode suivante :

Méthode dite du coût moyen unitaire pondéré "CMUP" qui est égale au rapport entre les coûts d'acquisition ou de production et les quantités acquises ou produites. PCG (article 321-22 al 2)

La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.

Les produits fabriqués sont valorisés au coût de production comprenant les consommations et les charges directes de production, ainsi que de la main d' de production.

Le coût de la sous-activité est exclu de la valeur des stocks.

Les intérêts sont toujours exclus de la valorisation des stocks.

Les stocks ont, le cas échéant, été dépréciés pour tenir compte de leur valeur de réalisation nette à la date d'arrêté des comptes.

CREANCES ET DETTES

Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.

OPERATIONS EN DEVISES

Les charges et les produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération. Les dettes, créances et disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice.

La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en "écart de conversion". Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision en totalité.

COMPTABILISATION, PRESENTATION DU CICE

Le CICE est comptabilisé au rythme de l'engagement, il est à prendre en compte au fur et à mesure de l'engagement des charges de rémunérations correspondantes, que la clôture coïncide ou non avec l'année civile, pour les comptes annuels comme pour les comptes intérimaires ou consolidés, en normes françaises comme en IFRS.

La comptabilisation du CICE a été réalisée par l'une des options de la CNCC, en date du 28 février 2013 : Diminution des charges de personnel, par le crédit d'un sous compte 64.

Les impacts de la prise en compte du CICE sur les détails financiers, sont les suivants : 127.635,96 euros. Conformément aux dispositions de l'article 244 quater C du code général des impôts, nous précisons que le CICE ayant pour objet le financement de l'amélioration de la compétitivité des entreprises, notre entité l'utilise à travers notamment des efforts :

• de reconstitution de notre fonds de roulement

FONDS COMMERCIAL

Le fonds commercial n'est pas amorti. Il fait l'objet d'une appréciation régulière lors de la survenance d'éléments susceptibles de remettre en cause sa valeur. Lorsque sa valeur actuelle fondée sur les critères ayant prévalu lors de son acquisition s'avère inférieure de façon durable à sa valeur nette comptable, une dépréciation est constatée.

Ce poste comprend également les malis de fusion qui représentent l'écart négatif entre net reçu de la société et la valeur comptable de la participation.

Ces malis font l'objet annuellement de tests de dépréciation et le cas échéant sont dépréciés. La mention OTC et PRO permet de faire les calculs d'impairment (dépréciation d'actifs). OTC signifie Over-the-counter pour les produits dits d'auto-médication, c'est-à-dire que l'on peut se procurer sans ordonnance, parfois même en libre-service. Et PRO comme professionnel pour les produits destinés aux professionnels de la santé.

TOTAL	17 915 877,01 €
MALI FUSION ALL DIAG :	8 234 263,00 € PRO
MALL FUSION DECTRA:	8 275 636,35 € OTC
MALI TUP HECOMED:	232 034,63 € OTC
MALI FUSION MAGNIEN:	1 173 943,03 € OTC
MALIS:

Pour la mise en de ces tests annuels, les fonds commerciaux sont affectés aux unités génératrices de trésorerie, soit aux activités PRO ou OTC. La valeur d'utilité de l'unité génératrice de trésorerie est déterminée sur la base des flux futurs actualisés.

Lorsque la valeur d'utilité se révèle inférieure à la valeur nette comptable des actifs de l'unité génératrice de trésorerie, ces actifs sont dépréciés, afin de ramener la valeur de l'unité génératrice de trésorerie à sa valeur recouvrable. La dépréciation éventuelle est affectée en priorité sur la valeur du fonds commercial. Au 30 juin 2017, aucune provision n'a été enregistrée dès lors qu'aucun indice de perte de valeur n'a été identifié à cette date. Les tests annuels seront réalisés au cours du second semestre.

Changements de méthode

Les méthodes d'évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.

Etablissement des états financiers en conformité avec :

• le Plan comptable général modifié par règlement ANC N°2015-06

Informations complémentaires pour donner une image fidèle

Biosynex a inscrit dans ses comptes une estimation d'un crédit d'impôt recherche de 65 000 EUR au titre de la période du 01-01-2017 au 30-06-2017.

Etat des immobilisations

	Valeur brute des		Augmentations
	immobilisations	Réévaluation en	Acquisitions, créations, virements pst à pst
	1 454 174		134 125
Autres immobilisations incorporelles	24 535 828		12 265
Terrains Constructions sur sol propre
Installations générales, agencements, constructions	2 117
Installations techniques, matériel et outillages industriels	1 213 452		71 075
Autres installations, agencements, aménagements	436 904		17 598
Matériel de transport	23 371		698
Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours	256 602		8 596
Avances et acomptes	77 575
TOTAL	2 010 020		97 967
Participations évaluées par équivalence Autres participations Autres titres immobilisés	3 682 943
Prêts et autres immobilisations financières	143 098		125 000
TOTAL	3 826 041		125 000
TOTAL GENERAL	31 826 064		369 357

	Diminutions		Valeur brute	Réev. Lég.
	Par virement de pst à pst	Par cession ou mise HS	immob. à fin exercice	Val. Origine à fin exercice
			1 600 516	1 600 516
Autres immobilisations incorporelles		13 839	24 534 254	24 534 254
Terrains
Constructions sur sol propre
Installations générales, agencements, constructions Installations techniques, matériel et outillages industriels			2 117 1 284 527	2 117 1 284 527
Autres installations, agencements, aménagements			454 502	454 502
Matériel de transport			24 069	24 245
Matériel de bureau, informatique, mobilier		11 990	253 208	253 208
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes		5 339	72 236
TOTAL		17 329	2 090 659	2 018 599
Participations évaluées par équivalence
Autres participations		65 000	3 617 943	3 617 943
Autres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières		374	267 724	267 724
TOTAL		65 374	3 885 667	3 885 667
TOTAL GENERAL		96 542	32 111 097	32 039 036

Etat des amortissements

	Début exercice	Dotations exercice	Eléments sortis reprises	Fin exercice
	1 033 497	121 791		1 155 288
Autres immobilisations incorporelles	216 703	29 068	1 479	244 292
Terrains
Constructions sur sol propre
Installations générales, agencements constructions	1 857	28		1 885
Installations techniques, matériel et outillages industriels	993 956	80 301		1 074 257
Installations générales, agencements divers	222 435	36 353		258 788
Matériel de transport	15 823	4 487		20 310
Matériel de bureau, informatique, mobilier	203 759	14 392	1 559	216 592
Emballages récupérables et divers
TOTAL	1 437 831	135 561	1 559	1 571 833
TOTAL GENERAL	2 688 030	286 420 *	3 038	2 971 413

Ces montants comprennent le cumul des amortissements de la société Conforma qui a été fusionnée

		Ventilation des dotations aux amortissements	Mouvements affectant la provision pour amort. dérog.
	Linéaire	Dégressif	Exception.	Dotations	Reprises
	121 791
Autres immobilisations incorporelles	29 068
Terrains Constructions sur sol propre Constructions sur Installations générales, agencements constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels	28 80 301
Installations générales, agencements divers	36 353
Matériel de transport	4 487
Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables et divers	14 392
TOTAL	135 561
TOTAL GENERAL	286 420

plusieurs exercices	Montant net début	Augmentation	Dotations aux amort.	Montant net à la fin
Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement obligations

Etat des provisions

PROVISIONS	Début exercice	Augmentations dotations	Diminutions Reprises	Fin exercice
Pour reconstitution gisements Pour investissement Pour hausse des prix Amortissements dérogatoires Dont majorations exceptionnelles de 30% anger après le 1.1.92 Autres provisions réglementées	186 071	1 221		187 292
TOTAL Provisions réglementées	186 071	1 221		187 292
Pour litiges Pour garanties données clients Pour pertes sur marchés à terme Pour amendes et pénalités Pour pertes de change Pour pensions et obligations Pour impôts Pour renouvellement immobilisations Pour grosses réparations Pour charges sur congés payés Autres provisions	146 396	89 585	127 313	108 668
TOTAL Provisions	146 396	89 585	127 313	108 668
Sur immobilisations incorporelles Sur immobilisations corporelles Sur titres mis en équivalence Sur titres de participation Sur autres immobilisations financières Sur stocks et en-cours Sur comptes clients Autres dépréciations	3 000 000 141 588 392 171	186 125 12 213	141 588	3 000 000 186 125 404 383
TOTAL Dépréciations	3 533 758	198 338	141 588	3 590 508
TOTAL GENERAL	3 866 225	289 144	268 901	3 886 468
Dont dotations et reprises : - - financières - exceptionnelles		287 922 1 221	268 901

Titres mis en équivalence 39-1-5e CGI.

Etat des échéances des créances et des dettes

ETAT DES CREANCES	Montant brut	Un an au plus
Créances rattachées à des participations
Prêts	5 125		5 125
Autres immobilisations financières	262 599		262 599
Clients douteux ou litigieux	548 462	548 462
Autres créances clients	6 503 291	6 503 291
Créances représentatives de titres prêtés
Personnel et comptes rattachés	39 132	39 132
Sécurité sociale, autres organismes sociaux
Etat et autres collectivités publiques :
- Impôts sur les bénéfices	535 775	535 775
- T.V.A	251 248	251 248
- Autres impôts, taxes, versements et assimilés
- Divers
Groupe et associés
Débiteurs divers	79 854 *	79 854
Charg	246 497	246 497
TOTAL GENERAL	8 471 982	8 204 258	267 724
	5 000
	373
Prêts et avances consentis aux associés

Les débiteurs div

ETAT DES DETTES	Montant brut	A un an au plus	Plus 1 an 5 ans au plus	A plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de
crédits :
- à 1 an maximum	2 507 018	2 507 018
-	5 342 712	1 002 656	3 704 870	635 186
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés	4 158 562	4 158 562
Personnel et comptes rattachés	504 204	504 204
Sécurité sociale et autres organismes sociaux	445 631	445 631
Etat et autres collectivités publiques :
- Impôts sur les bénéfices
- T.V.A	263 973	263 973
- Obligations cautionnées
- Autres impôts et taxes	155 629	155 629
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Groupe et associés	841 533	841 533
Autres dettes	292 424	292 424
Dette représentative de titres empruntés
TOTAL GENERAL	14 511 686	10 171 630	3 704 870	635 186
	1 200 000
	530 936
Emprunts et dettes contractés auprès des associés

	Valeurs nettes
Frais de constitution Frais de premier établissement
	250 305	20,00
TOTAL	250 305	20,00

Fonds commercial

DESIGNATION	Achetés	Réévalués	Reçus en apport	Montant
Mali alldiag issu de la fusion			8 234 263	8 234 363
Mali dectra issu de la fusion			8 275 636	8 275 636
Mali magnien issu de la fusion dectra			1 173 943	1 173 943
Mali TUP Hecomed issu de la fusion dectra			232 035	232 035
Fonds commercial domestique Allemagne	250 000			250 000
Fonds commercialExport Allemagne	550 000			550 000
Fonds Fumouze	3 402 110			3 402 110
Fonds grand compte Dectra(fusion)			450 000	450 000
Fonds Rex oreg Dectra (fusion)			109 000	109 000
Divers	266 940			266 940

Produits et avoirs à recevoir

Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan	Montant TTC
IMMOBILISATIONS FINANCIERES Créances rattachées à des participations Autres immobilisations financières CREANCES
Créances clients et comptes rattachés Autres créances (dont avoirs à recevoir : ) VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT	20 591
DISPONIBILITES
TOTAL	20 591

Charges à payer et avoirs à établir

Montant des charges à payer et avoirs à établir inclus dans les postes suivants du bilan	Montant TTC
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit	35 840
Emprunts et dettes financières divers
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	148 681
Dettes fiscales et sociales	850 098
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes (dont avoirs à établir : )	21 098
TOTAL	1 055 717

	Charges	Produits
Charges / Produits financiers Charges / Produits exceptionnels	246 497
TOTAL	246 497

Commentaires :

Composition du capital social

	Nombre	Valeur nominale
Actions / parts sociales composant le capital social au début	8 050 280	0,10
Actions / parts sociales remboursées penda
Actions / parts sociales composant le capital social en fin	8 050 280	0,10

	Montant
Ventes de marchandises	10 007 538
Ventes de produits finis	5 465 040
Prestations de services	115 589
TOTAL	15 588 167

Répartition par marché géographique	Montant
France Etranger	11 027 715 4 560 452
TOTAL	15 588 167

Crédit-bail mobilier

	Installations Matériel Outillage	Autres	Total
	556 888		556 888
Amortissements :
- Cumuls exercices antérieurs	255 671		255 671
-	38 244		38 244
TOTAL	262 973		262 973
Redevances payées :
- Cumuls exercices antérieurs	516 875		516 875
- Exercice	71 770		71 770
TOTAL	588 645		588 645
Redevances restant à payer :
- à un an au plus	67 078		67 078
-	35 256		35 256
- à plus de cinq ans
TOTAL	102 334		102 334
Valeur résiduelle :
-	4 283		4 283
- à un an au plus	140		140
-	754		754
- à plus de cinq ans
TOTAL	5 177		5 177
	71 770		71 770

Engagements financiers

Engagements donnés	Montant
Effets escomptés non échus
Avals et cautions
Engagements de crédit-bail mobilier	107 511
Autres engagements donnés :
Nantissement Pari Passu 1er rang sur 4 parts sociales Biosynex GMBH au profit de CE et BNP 2500000	646 552
¬ à l'origine
Nantissement Pari Passu 1er rang au profit de CIC, BNP, BPALC 3 350 000¬ à l'origine	3 028 587
TOTAL	3 782 650
Dont concernant : - les dirigeants
- les filiales	646 552
- les participations
- les autres entreprises liées
Dont engagements assortis de sûretés réelles	3 675 139

Engagements reçus	Montant
Autres engagements reçus : Garantie de 180 000 ¬ donné par la BPI à la Banque Palatine pour un crédit accordé à ALL DIAG de 300 000¬ en date du 18/08/2011. cette garantie est transférée à Biosynex suite à la fuison absorption de ALL DIAG en date du 31/12/2015. Le solde de cet emprunt est de 15 572.54¬ Emprunt BPI 1 000 000¬ durée 7 ans Garantie au titre du dispositif fonds PPI 30% sur emprunt BPI 1 000 000¬ Garantie au titre du dispositif InnovFin FEI 50% sur emprunt BPI 1 000 000¬	180 000
TOTAL	180 000
Dont concernant : - les dirigeants - les filiales - les participations - les autres entreprises liées Dont engagements assortis de sûretés réelles

Dettes garanties par des sûretés réelles

	Montant garanti
Au profit de la BNP 4 parts sociales 1er rang Pari Passu montant à l'origine 1 250 000¬ Au profit de al CE 4 parts sociales 1er rang Pari Passu montant à l'origine 1 250 000¬ Au profit de la BPALC, 1 100 000¬ Pari Passu avec CIC et BNP Au profit de la CIC, 1 125 000¬ Pari Passu avec BPALC et BNP Au profit de la BNP 1 125 000¬ Pari Passu avec BPALC et CIC	311 666 334 886 951 664 1 038 461 1 038 461
TOTAL	3 675 138

Rémunérations des dirigeants

	Montant
REMUNERATIONS ALLOUEES AUX MEMBRES :
- ation - des organes de direction - des organes de surveillance

rémunération individuelle.

Effectif moyen

	Personnel salarié	Personnel mis à disposition de
Cadres	38
Agents de maîtrise et techniciens	39
Employés	45
Ouvriers
TOTAL	122

Commentaires :

Engagements pris en matière de pensions, retraites et engagements assimilés

Engagements	Dirigeants	Autres	Provisions
Pensions et indemnités assimilées
Compléments de retraite pour personnel en activité
Compléments de retraite et indemnités assimilées pour personnel à la retraite
Indemnités de départ à la retraite et autres indemnités pour personnel en activité
TOTAL

Commentaires :

Compte tenu des caractéristiques de la population salariée : Le montant des engagements en matière de retraite représente un montant de l'ordre de 120 K euros sur la base d'une prise de retraite à 62 ans, d'un taux d'actualisation de 1,75% et de revalorisation de 1.20%.

Tableau endettement au 30 juin 2017

Situation de l'endettement

A.Trésorerie	416 470,67
Effets à encaisser	0,00
BNP DECTRA	87,13
PALATINE DECTRA	418,59
CIC HECOMED	15,01
CE DECTRA	5 247,97
PALATINE BIOSYNEX	1 130,24
CDN USD BIOSYNEX	281 459,76
BP ALLDIAG	14 262,79
CIC DECTRA	673,80
CIC FACTOR	46 853,93
SPARKASSE	28 224,16
VOLKSBANK DECTRA	2 703,33
BANQUE POSTALE DECTRA	2 259,42
CIC ALLDIAG	984,05
BANQUE POSTALE CCP	21 988,43
BANQUE POSTALE MAGNIEN	7 100,32
CAISSE EN EUROS	2 986,74
CAISSE EN DEVISES (CONVERTIE EN EUROS)	75,00
B.Instruments équivalents
D.Liquidités (A+B+C)	416 470,67
E. Créances financières à court terme
F. Dettes bancaires à court terme	2 507 017,67
BNP SBH	78,50
BRED	102 491,26
BRED USD	58 788,49
CDN BIOSYNEX	355 983,52
BP DECTRA	332 190,75
BP HECOMED	3,19
CA DECTRA	93 184,71
CA SBH	63 630,34
BP	323 700,89
BP USD	590,85
CE BIOSYNEX	736 396,04
CE ALLDIAG	12 007,06
BNP	60 837,25
CIC BIO	13 143,67
CIC MAGNIEN	198 671,15
CIC USD	22 434,26
CA ALLDIAG
	98 294,68
intérêts courus	34 591,06
G.Parts à moins d'un an des dettes à moyen et long terme	1 002 653,49
BP ALLDIAG	13 853,62
PALATINE ALLDIAG	15 572,54
CE	189 809,26
BNP	194 715,54
BP DECTRA	13 676,86
BNP FUMOUZE	173 076,92
CIC FUMOUZE	173 076,92
BP FUMOUZE	151 179,01
CIC (ERP)	45 643,50
CIC 100 000	15 400,00
BNP 100 000	15 400,00
Intérêts courus sur emprunt	1 249,32
I. Dettes financières à court terme (F+G+H)	3 509 671,16
J. Endettement financier net à court terme (I-E-D)	3 093 200,49
K.Emprunts bancaires à plus d'un an	3 110 258,34
CE	145 077,06
BNP	116 950,58
BP DECTRA	38 518,61
BNP FUMOUZE
	865 384,60
CIC FUMOUZE	865 384,60
BP FUMOUZE	800 485,02
CIC (ERP)	116 757,87
CIC 100 000	80 850,00
BNP 100 000	80 850,00
M.Dettes conditionnelles et indirectes à plus d'un an	1 230 000,00
BPI France	1 000 000,00
BPI France	230 000,00
O.Endettement financier net à moyen et long terme (K+L+M)	4 340 258,34
P.Endettement financier net (J+N)	7 433 458,83

*Les dettes s'entendent uniquement financières

Autres informations au 30-06-2017

Détail sur les produits financiers au 30-06- 2017
Détail sur les frais financiers au 30-06-2017

Variation des capitaux propres

BIOSYNEX SA	EXERCICE	EXERCICE
Libellé	30/06/2017	2016	Ecart
Capital	805 028	805 028	-
Prime d'émission	12 611 273	12 611 273	- 0
Prime de fusion	15 610 458	15 610 458	0
Boni de fusion	214 923	-	214 923
Report Nouveau (Débiteur)	- 4 849 739	- 4 729 643	- 120 096
Résultat	987 981	- 120 095	1 108 076
Amortissement dérogatoire	187 292	186 071	1 221
TOTAL	25 567 216	24 363 092	1 204 124