Synthaverse S.A.

FS_SYNTHAVERSE_SA_2023-12-31_pl.xhtml „SYNTHAVERSE” S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 ROKU DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU LUBLIN, 10.04.2024 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 3 / 75 SPIS TREŚCI SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................................................................................................ 5 SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ................................................................................................................................. 7 SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................................................. 8 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ......................................................................................... 9 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................. 11 DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................... 12 Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości.......................................................................................... 13 Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków ................................................................................ 20 Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych ..................................................................................... 21 Przychody z umów o usługę budowlaną ............................................................................................................ 21 Rezerwy ............................................................................................................................................................ 21 Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki .................... 21 Utrata wartości aktywów niefinansowych ......................................................................................................... 21 Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości .............................................................................................. 21 1. Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne ....................................................................................... 29 2. Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi......................................................................... 31 3. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych .......................................................................... 31 4. Wartość firmy .......................................................................................................................................... 31 5. Wartości niematerialne ............................................................................................................................ 32 6. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................... 35 7. Aktywa w leasingu ................................................................................................................................... 39 8. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................................... 40 9. Aktywa oraz zobowiązania finansowe ...................................................................................................... 41 10. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody ................................................................................................................................................... 49 11. Zapasy ..................................................................................................................................................... 53 12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .................................................................. 53 13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................................... 54 14. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana.................................................. 54 15. Kapitał własny ......................................................................................................................................... 54 16. Świadczenia pracownicze ......................................................................................................................... 56 17. Pozostałe rezerwy ................................................................................................................................... 58 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania......................................................... 58 19. Rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................................... 59 20. Aktywa i zobowiązania z tytułu umowy ................................................................................................... 59 21. Dotacje i środki otrzymane nieodpłatnie .................................................................................................. 59 22. Przychody i koszty operacyjne ................................................................................................................. 60 23. Przychody i koszty finansowe, straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych, zyski i straty z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie ..................... 61 24. Podatek dochodowy ................................................................................................................................ 63 25. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy ..................................................................................................... 63 26. Przepływy pieniężne ................................................................................................................................ 64 27. Transakcje z podmiotami powiązanymi .................................................................................................... 65 28. Umowy gwarancji finansowej oraz aktywa i zobowiązania warunkowe.................................................... 65 29. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych ......................................................................................... 66 30. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................. 69 31. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................................. 69 a) Podpisanie protokołu odbioru końcowego dotyczącego Centrum Badawczo-Rozwojowego ............................. 69 b) Podjęcie przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych uchwały w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji serii T ..................................................................................... 70 c) Złożenie oświadczenia przez KDPW w sprawie asymilacji papierów wartościowych (akcji serii T) ..................... 70 d) Dopuszczenie papierów wartościowych do obrotu na rynku oficjalnych notowań (akcje serii T) ........................ 70 e) Pozwolenie na dopuszczenie Onko BCG 100 w Rumunii ................................................................................... 71 f) Rozwiązanie umowy z Symphar Sp. z o.o. w zakresie dystrybucji i promocji produktu leczniczego Spółki "Distreptaza" na rynku krajowym ........................................................................................................................... 71 32. Pozostałe informacje................................................................................................................................ 71 33. Zatwierdzenie do publikacji...................................................................................................................... 75 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 5 / 75 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Noty 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe Wartość firmy 4 Wartości niematerialne 5 388 342 Rzeczowe aktywa trwałe 6 208 777 96 985 Nieruchomości inwestycyjne 8 6 959 4 336 Inwestycje w jednostkach zależnych 3 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 3 Należności i pożyczki 9 5 5 Pochodne instrumenty finansowe 9 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 9 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19 56 61 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 4 146 6 000 Aktywa trwałe 220 331 107 729 Aktywa obrotowe Zapasy 11 15 485 12 677 Aktywa z tytułu umowy 20 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 27 420 15 072 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pożyczki 9 Pochodne instrumenty finansowe 9 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 9 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19 492 529 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 2 175 27 092 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 14 Aktywa obrotowe 45 571 55 370 Aktywa razem 265 903 163 099 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 6 / 75 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.) PASYWA Noty 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki : Kapitał podstawowy 15 7 026 7 026 Akcje własne (-) 15 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 15 120 819 119 462 Pozostałe kapitały 15 12 456 11 493 Zyski zatrzymane: -27 662 -32 420 - zysk (strata) z lat ubiegłych -32 420 -38 501 - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki 4 758 6 081 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki 112 639 105 560 Udziały niedające kontroli 15 Kapitał własny 112 639 105 560 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9 58 861 5 977 Zobowiązania z tytułu leasingu 7 2 342 2 021 Pochodne instrumenty finansowe 9 Pozostałe zobowiązania 18 2 837 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 1 385 1 202 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 16 376 329 Pozostałe rezerwy długoterminowe 17 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19 59 300 20 687 Zobowiązania długoterminowe 122 264 33 053 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 18 18 001 13 739 Zobowiązania z tytułu umowy 20 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9 7 914 6 799 Zobowiązania z tytułu leasingu 7 927 348 Pochodne instrumenty finansowe 9 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 16 3 403 2 790 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 17 140 174 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19 616 636 Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży 14 Zobowiązania krótkoterminowe 31 001 24 486 Zobowiązania razem 153 264 57 539 Pasywa razem 265 903 163 099 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 7 / 75 SPRAWOZDANIE Z WYNIKU Noty od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 1 58 607 50 383 Przychody ze sprzedaży produktów 58 095 50 183 Przychody ze sprzedaży usług 439 200 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 73 Koszt własny sprzedaży 23 440 22 450 Koszt sprzedanych produktów 23 276 22 450 Koszt sprzedanych usług Koszt sprzedanych towarów i materiałów 164 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 35 167 27 934 Koszty sprzedaży 6 780 4 385 Koszty ogólnego zarządu 18 162 12 730 Pozostałe przychody operacyjne 22 1 636 1 956 Pozostałe koszty operacyjne 22 3 213 2 933 Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) 2 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 8 647 9 842 Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 23 Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (+/-) 23 Przychody finansowe 23 481 435 Koszty finansowe 23 2 558 1 931 Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) 3 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 6 569 8 346 Podatek dochodowy 24 1 811 2 265 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 4 758 6 081 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 14 Zysk (strata) netto 4 758 6 081 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) Noty od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 z działalności kontynuowanej 25 - podstawowy 0,07 0,09 - rozwodniony 0,07 0,09 z działalności kontynuowanej i zaniechanej 25 - podstawowy 0,07 0,09 - rozwodniony 0,07 0,09 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 8 / 75 SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Noty od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Zysk (strata) netto 4 758 6 081 Pozostałe całkowite dochody Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych ujmowane w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych: zyski (straty) z wyceny ujęte w okresie w pozostałych całkowitych dochodach 9 Przeszacowanie środków trwałych 6 1 189 Inwestycje w instrumenty kapitałowe 9 Udział w pozostałych całkowitych dochodach jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku finansowego 10 226 Pozycje przenoszone do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych ujmowane w wyniku: 9 - zyski (straty) z wyceny ujęte w okresie w pozostałych całkowitych dochodach - kwoty przeniesione do wyniku finansowego Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych Udział w pozostałych całkowitych dochodach jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego 10 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu 963 Całkowite dochody 5 721 6 081 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 9 / 75 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał własny razem Noty Kapitał podstawowy Akcje własne (- ) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Saldo na dzień 01.01.2023 roku 7 026 119 462 11 493 -32 420 105 560 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach 7 026 119 462 11 493 -32 420 105 560 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2023 roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) 1 357 1 357 Zmiana struktury spółki (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) 15 Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami 1 357 1 357 Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku 4 758 4 758 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku 15 963 963 Razem całkowite dochody 963 4 758 5 721 Sprzedaż przeszacowanych środków trwałych: przeniesienie do zysków zatrzymanych Zabezpieczenie przepływów pieniężnych: przeniesienie do wartości początkowej aktywów lub zobowiązań 9 Sprzedaż instrumentów kapitałowych: przeniesienie do zysków zatrzymanych Saldo na dzień 31.12.2023 roku 7 026 120 819 12 456 -27 662 112 639 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 10 / 75 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Kapitał własny razem Noty Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Saldo na dzień 01.01.2022 roku 6 526 95 034 11 493 -38 501 74 552 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach 6 526 95 034 11 493 -38 501 74 552 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2022 roku Emisja akcji 500 24 427 24 927 Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury spółki (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) 15 Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami 500 24 427 24 927 Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku 6 081 6 081 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku 15 Razem całkowite dochody 6 081 6 081 Sprzedaż przeszacowanych środków trwałych: przeniesienie do zysków zatrzymanych Saldo na dzień 31.12.2022 roku 7 026 119 462 11 493 -32 420 105 560 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 11 / 75 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Noty od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 6 569 8 346 Korekty 26 7 414 5 869 Zmiany w kapitale obrotowym 26 -19 328 -11 267 Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -5 345 2 948 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 91 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -112 601 -36 755 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych 2 Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych 2 Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Pożyczki udzielone Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych 39 697 9 695 Otrzymane odsetki 23 Otrzymane dywidendy 23 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -72 903 -26 969 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji 620 25 414 Nabycie akcji własnych Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zakup jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 5 171 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 58 398 7 863 Spłaty kredytów i pożyczek -4 399 -515 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -720 -617 Odsetki zapłacone 23 -567 -499 Dywidendy wypłacone 25 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 53 331 36 817 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -24 917 12 796 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 27 092 14 296 Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 2 175 27 092 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 12 / 75 DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO a) Informacje o jednostce Spółka SYNTHAVERSE S.A. w obecnej formie prawnej została powołana na podstawie uchwały nadzwyczajnego walnego zgromadzenia z dnia 29 listopada 2010 r. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku - VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000373032. Spółce nadano numer statystyczny REGON 431249645. Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się przy ul. Uniwersyteckiej 10 w Lublinie, 20-029. Siedziba Spółki jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Spółkę. b) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki W skład Zarządu spółki SYNTHAVERSE S.A na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzą: • Mieczysław Starkowicz – Prezes Zarządu, • Jakub Winkler – Członek Zarządu. W skład Rady Nadzorczej spółki "SYNTHAVERSE SA" na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzą: • Jarosław Błaszczak – Przewodniczący Rady Nadzorczej, • Wiktor Napióra – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, • Waldemar Sierocki – Sekretarz Rady Nadzorczej, • Konrad Miterski - Członek Rady Nadzorczej, • Dariusz Kucowicz – Członek Rady Nadzorczej, • Dirk Pamperin - Członek Rady Nadzorczej, • Maciej Siedlar - Członek Rady Nadzorczej, • Maciej Korniluk - Członek Rady Nadzorczej. W skład Komitetu Audytu spółki SYNTHAVERSE S.A na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzą: • Maciej Korniluk - Przewodniczący Komitetu Audytu, • Maciej Siedlar - Członek Komitetu Audytu, • Konrad Miterski - Członek Komitetu Audytu. Informacje o Grupie Kapitałowej Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie posiada jednostek zależnych i nie tworzy Grupy Kapitałowej. Spółka nie jest jednostką dominującą w stosunku do innych podmiotów i nie sporządza sprawozdania skonsolidowanego. c) Charakter działalności Spółki „SYNTHAVERSE” SA jest polską spółką biotechnologiczną, działającą m.in. w obszarze segmentów onkologii, ginekologii, hematologii i immunologii. Spółkę założono w 1944 roku. Spółka wytwarza produkty lecznicze dla ludzi, co wymaga stosowania nowoczesnych i innowacyjnych technologii produkcji. Spółka w swojej działalności zajmuje się produkcją preparatów leczniczych (leki na receptę oraz leki OTC, czyli leki dostępne bez recepty), wyrobów medycznych oraz odczynników laboratoryjnych (stosowanych w laboratoriach biochemicznych i medycznych). Prowadzona przez Spółkę działalność w zakresie wytwarzania produktów leczniczych wymaga zezwolenia Głównego Inspektora Farmaceutycznego, nadzorującego warunki wytwarzania, transportu i przechowywania produktów leczniczych, zgodnie z Ustawą Prawo farmaceutyczne. Takiego samego zezwolenia wymaga także obrót produktami leczniczymi i wyrobami medycznymi. „SYNTHAVERSE” SA uzyskał certyfikat GMP (Dobre Praktyki Produkcyjne) wydany przez Głównego Inspektora Farmaceutycznego, potwierdzający, że Spółka działa zgodnie z wymogami GMP. Główne marki produktów wytwarzanych przez Spółkę są przedstawione poniżej. • BCG 10 – Szczepionka przeciwgruźlicza, • Onko BCG - Produkt stosowany w leczeniu powierzchniowych, nieinwazyjnych guzów pęcherza moczowego, • Distreptaza - Produkt stosowany w ginekologii w przypadkach przewlekłego zapalenia przydatków i błony śluzowej macicy oraz zmian pooperacyjnych, Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 13 / 75 • Gamma Anty-D – Produkt krwiopochodny stosowany w profilaktyce konfliktu matczyno-płodowego w zakresie antygenu D z układem Rh Spółka wytwarza także LAKCID – probiotyk używany podczas i po antybiotykoterapii oraz o innych zastosowaniach. Prawa do marki Lakcid zostały sprzedane podmiotom grupy „Zakłady Farmaceutyczne POLPHARMA” S.A. na podstawie transakcji popisanej dnia 31 października 2017r., przy czym zapisy umowy sprzedaży przewidują kontynuację produkcji produktów marki Lakcid w zakładach Spółki przez okres co najmniej 5 lat (po czym produkcja usługowa może być przedłużana na kolejne okresy 2-letnie). W „SYNTHAVERSE” SA dystrybucja prowadzona jest zarówno kanałami bezpośrednimi jak i pośrednimi. Bezpośredni kanał obejmuje kontakty handlowe Spółki z takimi odbiorcami jak szpitale, instytuty medyczne, Regionalne Centra Krwiodawstwa i Krwiolecznictwa, Stacje Sanitarno-Epidemiologiczne, którym Spółka bezpośrednio sprzedaje wyroby medyczne i odczynniki laboratoryjne. Kanał pośredni obejmuje relację Spółka – hurtownia leków – apteka – pacjent. Kanały pośrednie mają zastosowanie w przypadku sprzedaży produktów leczniczych. Produkty Spółki są obecnie dostępne w sprzedaży w 26 krajach na 4 kontynentach. Szerszy opis działalności prowadzonej przez Spółkę został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej przychodów ze sprzedaży i segmentów operacyjnych. d) Informacje o Grupie Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie posiada jednostek zależnych i nie tworzy Grupy Kapitałowej. Spółka nie jest jednostką dominującą w stosunku do innych podmiotów i nie sporządza sprawozdania skonsolidowanego. e) Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2023 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 10.04.2024r. (patrz nota 33). Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości a) Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Emitent znajduje się w wykazie przedsiębiorców o szczególnym znaczeniu gospodarczo-obronnym (Dz. U z dnia 13 listopada 2015 r. Poz. 1871 Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 3 listopada 2015 r. w sprawie wykazu przedsiębiorców o szczególnym znaczeniu gospodarczo-obronnym), dlatego dokłada szczególnych starań, aby minimalizować wpływ sytuacji kryzysowych na bieżącą działalność Spółki. W związku z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, Zarząd Spółki ocenia, iż istnieje ryzyko, że konflikt zbrojny, a także sytuacja polityczno-gospodarcza w Europie Wschodniej może mieć wpływ na przyszłe wyniki Spółki. Spółka współpracuje z firmą Alpen Pharma AG z siedzibą w Szwajcarii, która jest odpowiedzialna za sprzedaż produktów Spółki w Ukrainie oraz Białorusi (Spółka nie eksportuje swoich produktów do Rosji). Roczne przychody osiągnięte w 2023 r. na rynku ukraińskim stanowiły około 10% całkowitych przychodów ze sprzedaży, a na białoruskim 1,0%. Konflikt zbrojny w Ukrainie może mieć w krótkim terminie negatywny wpływ na sprzedaż eksportową Spółki na wyżej wskazane rynki. Spółka blisko współpracuje z Alpen Pharma AG, która jest również odpowiedzialna za sprzedaż oraz wprowadzenie produktów Spółki na inne rynki w Europie i Azji. Alpen Pharma AG jest międzynarodową firmą prowadzącą działalność dystrybucyjną w ponad 20 krajach. Alpen Pharma AG jest spółką prawa szwajcarskiego. Spółka nie wprowadza do obrotu produktów, które są wytwarzane, produkowane lub importowane z Ukrainy, Rosji czy Białorusi. Spółka nie korzysta również z surowców i materiałów do produkcji z wyżej wskazanych krajów, wobec powyższego aktualnie nie identyfikuje ryzyka dotyczącego wpływu konfliktu zbrojnego na proces produkcji, a także sprzedaż swoich towarów w Polsce i w pozostałych krajach. Spółka nie stwierdza bezpośredniego wpływu wyżej wskazanej sytuacji na działalność Spółki w sferze zatrudnienia. Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka nie posiada aktywów na terenie Rosji, Białorusi oraz Ukrainy. Uwzględniając powyższe, zakłada się, że Spółka jest w stanie finansować działalność operacyjną, projekty inwestycyjne oraz swoje zobowiązania z generowanego EBITDA, a także – w razie takiej potrzeby – z pozyskanego zewnętrznego finansowania. b) Zmiany standardów lub interpretacji Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 14 / 75 Niniejsze Roczne Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z: • Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, • w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2021 r. poz. 217) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, • wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Powyższe zmiany standardów i interpretacji nie dotyczyły Spółki lub miały niematerialny wpływ na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki, czy też na zakres informacji prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki. Standardy i interpretacje opublikowane, ale jeszcze nie obowiązujące. Wprowadzenie nowych MSSF Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zatwierdzone przez Unię Europejską (UE), do stosowania od 1 stycznia 2023 r.: • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17; Zmiany do MSSF • 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze; • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości; • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych; • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji; • Zmiany do MSR 12 „podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two). Powyższe zmiany standardów i interpretacji nie dotyczyły Spółki lub miały niematerialny wpływ na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki, czy też na zakres informacji prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.: • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego; • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe. W ocenie Zarządu ww. zmiany nie będą one miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem gruntów ujętych w rzeczowych aktywach trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (w okresie przed pierwszym zastosowaniem MSSF 9 – aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), które są wyceniane według wartości godziwej. Prezentacja sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie „ sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”. „ sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „ sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana. Segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki (główny organ decyzyjny). Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego, za wyjątkiem następujących obszarów: ▪ utrata wartości aktywów – przy ustalaniu wyniku segmentu nie uwzględnia się odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów trwałych, w tym również wartości firmy, Przychody ze sprzedaży wykazane sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów. Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 15 / 75 Aktywa Spółki, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych Istotne zasady rachunkowości przyjęte do sporządzenia sprawozdania finansowego Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, rozpoczynający się 1 stycznia, a kończący się 31 grudnia. Aktywa i pasywa wycenia się w okresach kwartalnych, na dzień sporządzenia sprawozdania w sposób następujący: Środki trwałe Środki trwałe nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów. W związku z przejściem na MSSF na dzień 1.01.2016 roku dokonano oszacowania nowego kosztu nabycia dla środków trwałych na dzień przejścia na MSSF, dla grup 0, 1 i 2. Nowy koszt ustalono w oparciu o wartości godziwe. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się, jako różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu Zgodnie z MSSF 16 „Leasing” – umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez dany okres czasu w zamian za (opłatę) wynagrodzenie. Umowa zawiera leasing, jeśli spełnione są łącznie następujące warunki: • składnik aktywów jest zidentyfikowany, • leasingobiorca ma prawo do wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania danego składnika aktywów przez cały okres użytkowania, • leasingobiorca ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów, czyli ustala sposób i cel użytkowania składnika aktywów lub podjęto wcześniej decyzje dotyczące sposobu i celu użytkowania składnika aktywów. Okres leasingu to nieodwołalny okres, przez który leasingobiorca ma prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów, wraz z: • okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa; oraz • okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa. Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia. Datą rozpoczęcia okresu leasingu jest data, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę. Spółka korzysta z prawa zwolnienia ze stosowania wymogów wynikających z MSSF 16 w przypadku ujmowania: • leasingu krótkoterminowego – leasing, który w dacie rozpoczęcia ma okres leasingu nie dłuższy niż 12 miesięcy. Leasing, w którym wprowadzono opcję kupna nie jest leasingiem krótkoterminowym. • leasingu dotyczącego aktywów o niskiej wartości – aktywa których jednostkowa wartość początkowa nowego składnika przedmiotu leasingu nie przekracza 20 tys. zł, z wyłączeniem prawa wieczystego użytkowania gruntów. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania powinien zgodnie z MSSF 16 obejmować: a) kwotę początkową wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, b) wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, c) wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz, d) szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów. W Spółce nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Emitent ujmuje jako składnik wartości niematerialnych koszty zakończonych prac rozwojowych. Prace rozwojowe Spółki klasyfikowane są jako prace rozwojowe w rozumieniu MSR 38 „Wartości niematerialne”, zgodnie z którym do prac rozwojowych zaliczane jest między innymi projektowanie, wykonanie i testowanie wybranych rozwiązań w zakresie nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług. Koszty te ujmowane są w bilansie jako składnik wartości niematerialnych po spełnieniu następujących warunków: z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do użytkowania, Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 16 / 75 ▪ istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania, ▪ istnieje zdolność do użytkowania składnika wartości niematerialnych, ▪ znany jest sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne, ▪ zapewnione są stosowne środki techniczne, finansowe i inne, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu składnika wartości niematerialnych, ▪ istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować danemu składnikowi wartości niematerialnych. Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat w dacie ich poniesienia. Okres użytkowania wyników zakończonych prac rozwojowych wynosi 5 lat i jest weryfikowany co najmniej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wartości niematerialne przejęte przy połączeniu jednostek gospodarczych identyfikuje się i ujmuje odrębnie od wartości firmy, jeśli spełniają one definicję wartości niematerialnych, a ich wartość godziwą da się wiarygodnie wycenić. Koszt takich aktywów odpowiada ich wartości godziwej na dzień przejęcia. Po początkowym ujęciu wartości takie wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości w taki sam sposób, jak wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz podlegają na każdy dzień bilansowy testom na utratę wartości. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania w Spółce nie występują. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość, np. grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy, które właściciel lub leasingobiorca w leasingu finansowym traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest: wykorzystywana przy produkcji, dostawach dóbr, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych; lub przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki. Prawo do korzystania z nieruchomości na podstawie leasingu operacyjnego można klasyfikować jako nieruchomość inwestycyjną jedynie wtedy, gdy nieruchomość ta w innym wypadku spełniałaby definicje nieruchomości inwestycyjnej i jeśli leasingobiorca przy wycenie danego składnika aktywów korzysta z modelu wartości godziwe W celu ustalenia właściwej kategoryzacji pomiaru wartości godziwej (jako całości) w hierarchii, jednostka określa kategoryzację danych wejściowych użytych do pomiaru wartości godziwej i kategoryzacji wyceny w wartości godziwej (jako całości) a) Kategoryzacja danych wejściowych w hierarchii wartości godziwej: Hierarchia wartości godziwej według MSSF 13 klasyfikuje dane wejściowe technik wyceny w ramach następujących poziomów, w oparciu o ich obserwowalność: • dane wejściowe na Poziomie 1: Ceny notowane (nieskorygowane) na rynkach aktywnych za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny • dane wejściowe na Poziomie 2: Dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są pośrednio albo bezpośrednio obserwowalne • w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania • dane wejściowe na Poziomie 3: Nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązań b) Kategoryzacja wyceny wartości godziwej (jako całości) w hierarchii wartości godziwej: ▪ Pomiar wartości godziwej (jako całość) zostaje sklasyfikowany na tym samym poziomie hierarchii wartości godziwej co dane wejściowe z najniższego poziomu, które są znaczące dla całej wyceny (Poziom 1 danych wejściowych jest najwyższy a Poziom 3 danych wejściowych jest najniższy). ▪ W przypadku wycen w wartości godziwej (takich jak wartość godziwa pomniejszona o koszty zbycia), do oceny nie bierze się pod uwagę „kosztów zbycia”. ▪ Kiedy wycena jest oparta o ceny notowane na aktywnym rynku (które nie są korygowane) dla identycznych składników aktywów lub zobowiązań, wartość godziwa jest zaklasyfikowana do Poziomu 1. ▪ Przy pomiarze z wykorzystaniem technik wyceny, dla których dane wejściowe z najniższego poziomu, które są znaczące dla całej wyceny, są bezpośrednio lub pośrednio obserwowalne, wycena w wartości godziwej jako całość jest zaklasyfikowana do Poziomu 2. ▪ Przy pomiarze z wykorzystaniem technik wyceny, dla których dane wejściowe z najniższego poziomu, które są znaczące dla całej wyceny, są nieobserwowalne, wycena w wartości godziwej jako całość jest zaklasyfikowana do Poziomu 3. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Podatek odroczony oblicza się metodą zobowiązań bilansowych jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości, odnosząc się do różnic między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 17 / 75 przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia (poza sytuacją ujęcia po połączeniu jednostek gospodarczych) innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie wpływa ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania składnika aktywów lub jego części, wartość tę odpowiednio się pomniejsza. Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi na dzień bilansowy. Wycena aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Spółka spodziewa się odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Zapasy Wycena poszczególnych składników rzeczowych aktywów obrotowych dokonywana jest według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy w następujący sposób: • materiały według cen zakupu, • towary - według cen zakupu, • wyroby gotowe – według kosztu wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy, • półprodukty – według bezpośrednich koszów wytworzenia. Z uwagi na specyfikę produkcji jednostki rozchód wyrobów z magazynu wyceniany jest na podstawie rachunku narastającego sporządzanego w okresach miesięcznych. Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów ustalany jest poprzez różnicę pomiędzy wartością zapasów na początek okresu powiększoną o koszty produkcji danego asortymentu w bieżącym miesiącu a pomniejszoną o wartość zapasów na koniec okresu. W przypadku stwierdzenia utraty przydatności składników rzeczowych aktywów obrotowych Spółka zobowiązana jest do dokonania oceny ich wartości i ujęcia odpisu aktualizacyjnego w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Utrata wartości materiałów i towarów może zostać spowodowana również wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest ona odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych. Wszystkie grupy zapasów podlegają indywidualnej analizie pod kątem możliwości ich dalszego wykorzystania i w przypadku stwierdzenia, iż nie będą mogły one być wykorzystane w przyszłości obejmowane są odpowiednim odpisem aktualizującym. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu aktualizacyjnego na nieściągalne należności. Odpis aktualizujący na należności wątpliwe szacowany jest wówczas, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Oczekiwane straty kredytowe Spośród trzech kategorii aktywów finansowych, które przewiduje standard MSSF 9: •wyceniane w zamortyzowanym koszcie, •wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, •wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ustalanie strat z tytułu utraty wartości ze względu na ryzyko kredytowe dotyczy tylko dwóch pierwszych. Jeśli ryzyko kredytowe składnika aktywów finansowych jest niewielkie oraz gdy wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia do dnia oceny nie był znaczący, Spółka szacuje straty kredytowe biorąc pod uwagę tylko zdarzenia niewykonania zobowiązania mogące nastąpić w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Jeśli jednak ryzyko kredytowe danego składnika aktywów znacząco wzrosło od dnia początkowego ujęcia, należy szacować straty ze zdarzeń, jakie mogą wystąpić w okresie całego życia instrumentu. Wg MSSF 9 od momentu ujęcia składnika aktywów finansowych w bilansie Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe W oparciu o następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości: •model ogólny (podstawowy), •model uproszczony. W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości: •Etap 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia dla których ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niespłacalności w ciągu 12 miesięcy, •Etap 2 – salda, dla których nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania, •Etap 3 – salda z utratą wartości. W modelu uproszczonym Spółka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu, szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu. Do celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje: Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 18 / 75 •w modelu ogólnym – poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności, implikowane z rynkowych kwotowań kredytowych instrumentów pochodnych, dla podmiotów o danym ratingu i z danego sektora, •w modelu uproszczonym – historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów oraz dwustopniowe podejście (jakościowe i ilościowe) do uwzględnienia wpływu czynników makroekonomicznych na stopy odzysku. Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności (dla należności) lub poprzez kalkulację parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące kwotowania rynkowe (dla pozostałych aktywów finansowych). Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (na moment początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy) ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty wartości ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Dla zakupionych i powstałych aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości w pozostałych przychodach operacyjnych. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy, łatwo wymienialne na gotówkę, dla których zmiany wartości jest nieznaczne. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się na dzień sprawozdawczy po kursie średnim NBP. Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych w walutach obcych i operacji z obrotu walut obcych zalicza się w ciężar wyniku roku obrotowego. Instrumenty finansowe Kwalifikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: ▪ wyceniane według zamortyzowanego kosztu, ▪ wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ▪ wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Wycena na moment początkowego ujęcia: Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania: Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu: Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje: • należności handlowe, • pożyczki • środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek” Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 19 / 75 Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek” Do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Spółka klasyfikuje np. notowane instrumenty dłużne. Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje np. nienotowane instrumenty kapitałowe. W sytuacji, gdy Spółka: posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto. Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody obejmują w szczególności jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych i certyfikaty inwestycyjne nabyte w celu lokowania nadwyżek finansowych. Zalicza się je do aktywów trwałych, o ile Spółka nie zamierza zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego – w tym przypadku zalicza się je do krótkoterminowych aktywów finansowych. Certyfikaty inwestycyjne oraz jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych ujmowane są w wartości godziwej, ustalonej na podstawie wartości aktywów netto na certyfikat / jednostkę uczestnictwa ogłaszanej przez fundusz inwestycyjny w uzgodnieniu z depozytariuszem. Skutki wyceny odnoszone są pozostałe przychody finansowe. Po początkowym ujęciu są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako kapitały z aktualizacji wyceny. Zobowiązania finansowe Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Spółka zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Spółka wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward. Wycena instrumentów zabezpieczających ujętych w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty z działalności finansowej z wyodrębnieniem wycen dotyczących części efektywnej i nieefektywnej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania, gdy ich wartość jest ujemna Kapitał własny Kapitały własne oraz kapitał zapasowy wycenia się według wartości nominalnej wyemitowanych akcji zgodnie ze Statutem Emitenta oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Różnice między wartością rynkową uzyskanej zapłaty a wartością nominalną akcji ujmuje się w kapitale zapasowym. Koszty emisji akcji związane z podwyższeniem kapitału zmniejszają kapitał zapasowy. W ramach kapitału własnego Spółka wykazuje również w odrębnej pozycji udział niekontrolujący. W pozycji „Zyski zatrzymane” Spółka ujawnia niepodzielone zyski z lat ubiegłych (niepokryte straty) oraz wynik okresu. Płatności w formie akcji Wartość godziwą przyznanych warrantów subskrypcyjnych ujmuje się jako koszty z tytułu wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa określana jest na dzień przyznania warrantów subskrypcyjnych przez pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo prawo do realizacji warrantów subskrypcyjnych Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 20 / 75 (z uwagi na fakt, że wartości godziwej świadczeń pracowników nie da się bezpośrednio ocenić, ich wartość ustala się w oparciu o wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych). Kwota obciążająca koszty jest korygowana w celu odzwierciedlenia aktualnej liczby przyznanych warrantów subskrypcyjnych, dla których warunki świadczenia pracy oraz warunki nierynkowe nabywania uprawnień są spełnione. Rezerwy Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Spółce bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez Spółkę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić. Rozliczenia międzyokresowe Spółka wykazuje w aktywach bilansu w pozycji „Inne aktywa” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. W pozycji „Inne pasywa” zawartej w pasywach bilansu prezentowane są przychody przyszłych okresów. Ujmowanie Dotacji Spółka od 1 stycznia 2020 roku wprowadziła do polityki rachunkowości zasady dotyczące otrzymanych dotacji rządowych, zgodne z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Zgodnie z wprowadzonymi zasadami, dotacje rządowe ujmuje się jedynie wtedy, gdy istnieje pewność co do spełnienia warunków oraz otrzymania dotacji. Rozliczenie dotacji odbywa się metodą przychodów, a ujmuje się ją w zysku lub stracie na przestrzeni jednego lub więcej okresów. W zależności od charakteru przyznanej dotacji rozróżnia się: dotację do aktywów – dotacja jest ujmowana w zysku lub stracie na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów podlegającego amortyzacji za pomocą zredukowanego odpisu amortyzacji, dotację do przychodu – prezentowana jako dane przychody, w zależności od celu jej przyznania. Może też pomniejszać odnośne koszty. Dotacja w formie rekompensaty za poniesione koszy lub straty zostaje ujęta jako pomniejszenie odnośnych kosztów w okresie, w którym stała się należna. Bez znaczenia, czy otrzymała ona formę pieniężną, czy redukcji zobowiązań. Jako dotacje uznaje się również pożyczki rządowe o stopie procentowej poniżej rynku. Natomiast, pożyczka rządowa umarzalna traktowana jest jako dotacja jedynie pod warunkiem posiadania pewności jej umorzenia. Ujęcie przychodów ze sprzedaży Pod pojęciem przychodów i zysków rozumie się uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego albo zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób, niż wniesienie środków przez udziałowców lub właścicieli. Przychody ze sprzedaży rozpoznawane są dla umów spełniających kryteria MSSF 15. Przychody ze sprzedaż ujmowane są jeżeli: strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, możliwe są do zidentyfikowania prawa każdej ze stron dotyczące dóbr i usług, które mają zostać przekazane, możliwe jest zidentyfikowanie płatności za dobra i usługi, zawarta umowa ma treść ekonomiczną, uzyskanie wynagrodzenia jest prawdopodobne. Przychód ujmowany jest dla każdego zidentyfikowanego zobowiązania oddzielnie w oszacowanej wysokości, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki zostanie jej przekazane w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr i usług, w momencie lub w okresie, w którym dochodzi do wywiązania się przez Spółkę ze zobowiązania. Przychody z tytułu odsetek i dywidend Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy procentowej, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika. Waluty obce Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski będący walutą podstawowego środowiska gospodarczego w jakim działa Spółka. Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty ujmuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień, tj. kursu średniego ustalonego przez NBP. Aktywa i zobowiązania niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walutach obcych nie podlegają powtórnemu przewalutowaniu. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 21 / 75 Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.12.2023 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 5 i 6. Roczna stopa amortyzacji: ▪ wieczyste prawo użytkowania gruntów – 3,45% ▪ budynki i budowle – 2,5% do 86,15%, ▪ maszyny i urządzenia – 0,00% do 100,0%, ▪ środki transportowe – 10,0% do 50,0%, ▪ pozostałe – 0,0% do 25,0%, ▪ wartości niematerialne – 10,0% do 100,0%, Przychody z umów o usługę budowlaną Nie dotyczy Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia, natomiast gdy koszty finansowania zewnętrznego można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie bądź wytworzeniu składnika aktywów, aktywuje się je jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika zgodnie z MSR 23. Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze 1 380 tys. PLN (2022: 1 042 tys. PLN) wynika z oszacowania dokonanego przez niezależnego aktuariusza. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń. Spadek stopy dyskonta o 0,5 p.p. wpłynąłby na wzrost rezerw ustalonych na dzień 31.12.2023 o 13 tys. PLN, natomiast wzrost wskaźnika wzrostu wynagrodzeń o 0,5 p.p. wpłynąłby na wzrost rezerw ustalonych na dzień 31.12.2023 roku o kwotę 11 tys. PLN. Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Spółki zatwierdzonego przez Zarząd Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Utrata wartości aktywów niefinansowych W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki. Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości Nie wystąpiły. Znaczące zdarzenia i transakcje Poniżej przedstawiono podsumowanie wszystkich istotnych umów zawartych w kresie 12 m-cy 2023 r., których stroną jest Spółka. Za istotne umowy Spółka uznała umowy, których zamieszczenie jest w ocenie Spółki uzasadnione z uwagi na ich znaczenie dla prowadzonej działalności: a) Zawarcie istotnej umowy handlowej rumuńską firmą farmaceutyczną ANISAPHARM DISTRIBUTION S.R.L W dniu 7 lutego 2023 r. Spółka zawarła z rumuńską firmą farmaceutyczną ANISAPHARM DISTRIBUTION S.R.L., z siedzibą w Bukareszcie, Rumunia (dalej: Anisapharm) umowę dotyczącej współpracy w zakresie rejestracji, dostawy i dystrybucji produktu leczniczego Spółki o nazwie handlowej ONKO BCG 50 oraz ONKO BCG 100. Na podstawie umowy SYNTHAVERSE udzielił Anisapharm prawa do sprzedaży i dystrybucji ONKO na terytorium Rumunii („Terytorium”), po uzyskaniu rejestracji Produktu na tym rynku. Umowa współpracy umożliwi bardziej efektywny rozwój sprzedaży dzięki wykorzystaniu potencjału oraz kompetencji obu spółek a Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 22 / 75 także przyspieszy proces podejmowania strategicznych decyzji. Na mocy Umowy Anisapharm na podstawie dokumentacji rejestracyjnej udzielonej przez SYNTHAVERSE, zarejestruje Produkt na rynku rumuńskim, a następnie SYNTHAVERSE będzie dostarczać Produkt do Anisapharm, zaś Anisapharm będzie go sprzedawać na Terytorium. Strony określiły umownie prognozowany roczny poziom zamówień Produktu o charakterze niewiążącym na okres 5 lat, począwszy od uzyskania rejestracji przez Anisapharm. Wolumen zamawianego Produktu zwiększa się w każdym roku obowiązywania umowy. Strony ustaliły, że w każdym roku obowiązywania umowy Dystrybutor składać będzie plan kroczący (rolling forecast) na okres kolejnych 12 miesięcy. Łączna minimalna wartość zamówień w pierwszych 5 latach obowiązywania Umowy została określona przez strony na poziomie 5.250.000 (słownie: pięć milionów dwieście pięćdziesiąt tysięcy) Euro, co w przeliczeniu na złotego według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązujący w dniu poprzedzającym zawarcie Umowy stanowi kwotę 24 780 000 zł (słownie: dwadzieścia cztery miliony siedemset osiemdziesiąt tysięcy) złotych, przy czym wiążąca minimalna wartość zamówień została oznaczona przez strony na 80 % prognozowanego rocznego poziomu zamówień. Strony ponadto uzgodniły, iż koszty rejestracji Produktu oraz koszty marketingowe na Terytorium ponosić będzie Partner. Umowa została zawarta na czas określony 10 lat (okres podstawowy) począwszy od daty jej podpisania a następnie będzie automatycznie przedłużać się na kolejne 2-letnie okresy dodatkowe. Każda ze stron może rozwiązać Umowę za pisemnym wypowiedzeniem co najmniej 12 miesięcy przed końcem okresu podstawowego lub 120 dni przed upływem okresu dodatkowego. Strony uzgodniły, że uzyskanie przez Anisapharm rejestracji Produktu na Terytorium oraz dostosowanie zdolności produkcyjnych przez SYNTHAVERSE będzie miało miejsce do końca roku 2024, zaś komercjalizacja Produktu na Terytorium w 2025 roku, przy czym dokładna data zostanie ustalona przez Strony. Umowa może być wypowiedziana jeśli druga Strona naruszy istotne warunki Umowy, lub m.in. jeżeli Produkt nie uzyska rejestracji na rynku rumuńskim. Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych przy tego typu umowach. Podpisanie Umowy pozwoli na wzrost sprzedaży oraz na dywersyfikację kanałów sprzedaży Produktu ONKO BCG, poprzez rejestrację Produktu na kolejnym rynku, zgodnie z przyjętą strategią Spółki. Realizacja założeń przyjętych w Umowie możliwa będzie dzięki inwestycjom prowadzonym przez SYNTHAVERSE – Centrum Badawczo Rozwojowego, dzięki któremu Spółka wdroży innowacje pozwalające na zwiększenie konkurencyjności Produktu oraz Zakładu Produkcyjnego Onko BCG istotnie zwiększającego moce produkcyjne Spółki dla ONKO. b) Zawarcie istotnej umowy handlowej z francuską firmą farmaceutyczną LABORATOIRES MAJORELLE W dniu 25 kwietnia 2023 r. Spółka zawarła z francuską firmą farmaceutyczną LABORATOIRES MAJORELLE z siedzibą w Paryżu, Francja (dalej: Majorelle) umowę dotyczącą współpracy w zakresie rejestracji, dostawy i dystrybucji produktu leczniczego Spółki o nazwie handlowej ONKO BCG 50 oraz ONKO BCG 100. Na podstawie Umowy SYNTHAVERSE udzielił Majorelle licencji do korzystania z dossier rejestracyjnego ONKO („Licencja”) w celu uzyskania rejestracji Produktu na terytorium Republiki Francuskiej oraz księstwa Monako („Terytorium”), a także prawa do sprzedaży i dystrybucji ONKO po uzyskaniu rejestracji na Terytorium. Umowa współpracy umożliwi bardziej efektywny rozwój sprzedaży dzięki wykorzystaniu potencjału oraz kompetencji obu spółek a także przyspieszy proces podejmowania strategicznych decyzji. Na mocy Umowy Majorelle na podstawie dossier rejestracyjnego udostępnionego przez SYNTHAVERSE na podstawie udzielonej Licencji zarejestruje Produkt na rynku francuskim, a następnie SYNTHAVERSE będzie dostarczać Produkt do Majorelle, zaś Majorelle będzie go sprzedawać na Terytorium. Strony określiły umownie prognozowany roczny poziom zamówień Produktu o charakterze niewiążącym na okres 5 lat, począwszy od uzyskania rejestracji przez Majorelle. W każdym roku obowiązywania Umowy Dystrybutor składać będzie plan kroczący na okres kolejnych 6 miesięcy, który po jego akceptacji przez SYNTHAVERSE będzie uznany jako wiążący. Łączna wartość zamówień w pierwszych 5 latach obowiązywania Umowy została określona przez strony na poziomie 14.940.400 (słownie: czternaście milionów dziewięćset czterdzieści tysięcy czterysta) Euro, co w przeliczeniu na złotego według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązujący w dniu poprzedzającym zawarcie Umowy stanowi kwotę 68.557.000 PLN (słownie: sześćdziesiąt osiem milionów pięćset pięćdziesiąt siedem tysięcy złotych). Licencja ma charakter odpłatny i Majorelle zapłaci ustaloną w Umowie opłatę licencyjną w trzech transzach, zaś jej wysokość w ocenie Emitenta ma charakter rynkowy. Koszty rejestracji Produktu oraz koszty marketingowe na Terytorium ponosić będzie Partner. Umowa została zawarta na czas określony 10 lat (okres podstawowy) począwszy od daty jej podpisania a następnie będzie automatycznie przedłużać się na kolejne 2-letnie okresy dodatkowe. Każda ze stron może rozwiązać Umowę za pisemnym wypowiedzeniem co najmniej 12 miesięcy przed końcem okresu podstawowego lub przed upływem okresu dodatkowego. Uzyskanie przez Majorelle rejestracji Produktu na Terytorium powinno nastąpić nie później niż w ciągu 2 lat od podpisania Umowy, zaś dostosowanie zdolności produkcyjnych przez SYNTHAVERSE będzie miało miejsce do końca roku 2025. Wprowadzenie Produktu na Terytorium nastąpi po uzyskaniu rejestracji i w ciągu 6 miesięcy od ustalenia ceny refundacyjnej Produktu przez komisję ds. cen francuskiego regulatora odpowiedzialnego za ustalanie cen leków we Francji, przy czym o dokładnej dacie zadecydują wspólnie Strony. Umowa może być wypowiedziana jeśli druga Strona naruszy istotne warunki Umowy, lub m.in. jeżeli Produkt nie uzyska rejestracji na rynku francuskim. Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych przy tego typu umowach. W opinii Zarządu Spółki podpisanie Umowy pozwoli na wzrost sprzedaży oraz na dywersyfikację kanałów sprzedaży ONKO BCG, poprzez rejestrację Produktu na kolejnym rynku, zgodnie z przyjętą strategią Spółki. Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 23 / 75 Realizacja założeń przyjętych w Umowie możliwa będzie dzięki inwestycjom prowadzonym przez SYNTHAVERSE – Centrum Badawczo Rozwojowego, dzięki któremu Spółka wdroży innowacje pozwalające na zwiększenie konkurencyjności Produktu oraz Zakładu Produkcyjnego Onko BCG istotnie zwiększającego moce produkcyjne Spółki dla ONKO. c) Zawarcie aneksu do umowy o generalne wykonawstwo dotyczącej budowy Centrum Badawczo-Rozwojowego Zawarcie w dniu 9 maja 2023 r. aneksu do umowy o generalne wykonawstwo (dalej: „Aneks”) z Karmar SA z siedzibą w Warszawie (dalej: „Generalny Wykonawca”), Przedmiotem Aneksu jest potwierdzenie zmiany zakresu przedmiotu Umowy związanego ze zmienionym pozwoleniem na budowę, w wyniku wprowadzenia zmian do projektu, które mają na celu zwiększenie funkcjonalności budynku badawczo – rozwojowego w ramach Centrum Innowacji Biotechnologicznych - Zakład ONKO BCG (dalej: „CBR”), a także optymalizację kosztów eksploatacji obiektu po jego oddaniu do użytkowania. Główne zmiany do Umowy wprowadzone Aneksem: • usankcjonowanie Zamiennego Pozwolenia na Budowę, • zmiana terminu uzyskania Pozwolenia na Użytkowania na dzień 30 września 2023 r. oraz odbioru końcowego na 20 grudnia 2023r., • zmiana wynagrodzenia Generalnego Wykonawcy na 47 013 415,08 złotych netto, • określenie punktów styku instalacji realizowanych przez Generalnego Wykonawcę oraz urządzeń dostarczanych przez Synthaverse w ramach dostaw inwestorskich, co zminimalizuje możliwość wystąpienia kolizji oraz prac dodatkowych na etapie uruchomienia CBR, • określenie dokładnego zakresu kwalifikacji i walidacji zakładu Synthaverse który zostanie zrealizowany przez Generalnego Wykonawcę, • wprowadzenie zapisów dodatkowo zabezpieczających Synthaverse w zakresie solidarnej odpowiedzialność wobec podwykonawców (dodatkowe gwarancje bankowe), • zrzeczenie się przez Generalnego Wykonawcę możliwości dochodzenia dodatkowych roszczeń związanych m.in. z modyfikacjami zakresowymi wprowadzonymi przez Synthaverse. Wprowadzone zmiany pozostają w zgodzie z warunkami dotacji udzielonej przez Ministra Funduszy i Polityki Regionalnej. Spółka ma zabezpieczone środki finansowe na realizację inwestycji CBR. Przedmiotem projektu jest utworzenie Centrum Badawczo-Rozwojowego dla doskonalenia technologii związanych z wakcynologią w zapobieganiu gruźlicy oraz immunologią w terapii choroby nowotworowej. Celem utworzenia CBR jest wdrożenie na rynek innowacyjnych produktów w skali międzynarodowej oraz odpowiedź na zapotrzebowanie pacjentów-udoskonalony produkt lecznicy Onko BCG oraz szczepionka BCG. Budowa CBR umożliwi zwiększenie konkurencyjności produktów Spółki oraz umocni pozycję rynkową Spółki. Spółka należy do czołowych producentów i jest jednym z nielicznych w Europie wytwórców produktów leczniczych BCG. d) Rejestracjia na terytorium Węgier produktu leczniczego na bazie dossier rejestracyjnego szczepionki przeciwgruźliczej BCG 10 W dniu 19 czerwca 2023 r. Zarząd Spółki Synthaverse otrzymał informację od Biodrug s.r.o. z siedzibą w Bratysławie, Słowacja o wydaniu przez węgierski Krajowy Instytut Zdrowia Farmaceutycznego i Żywnościowego certyfikatu rejestracyjnego (MA – Marketing Authorization) na terytorium Węgier dla szczepionki przeciwgruźliczej wytwarzanej przez Spółkę pod nazwą handlową szczepionka przeciwgruźlicza BCG 10. Biodrug, na mocy udzielonej licencji przez Spółkę do dossier rejestracyjnego szczepionki przeciwgruźliczej BCG 10 złożył wniosek oraz uzyskał pozwolenia na dopuszczenie tego produktu do obrotu na rynku węgierskim. Biodrug we współpracy ze Spółką występować będzie w narodowych przetargach na Węgrzech na dostawę szczepionki przeciwgruźliczej. Otrzymanie pozwolenia na dopuszczenie do obrotu na bazie dossier rejestracyjnego szczepionki przeciwgruźliczej BCG 10 w kolejnym kraju, w tym drugim z Unii Europejskiej, jest zarówno potwierdzeniem spełniania wysokich europejskich norm jakości, skuteczności i bezpieczeństwa produktu, jak również świadczy o kompletności dossier rejestracyjnego. Spółka zamierza w dalszym ciągu dążyć do ekspansji rejestracyjnej i komercyjnej na kolejnych rynkach z produktami BCG: szczepionką przeciwgruźliczą oraz Onko BCG. e) Informacja o istotnej transakcji dotyczącej szczepionki przeciwgruźliczej BCG 10 W dniu 28 czerwca 2023 r. Zarząd Spółki Synthaverse poinformował, że na specjalne zamówienie rządu Ukrainy Spółka dostarczy 1 693 600 dawek szczepionki przeciwgruźliczej BCG 10. W dniu 28 czerwca 2023 zrealizowana została wysyłka pierwszych 412 500 dawek i do końca roku 2023 zostanie wysłane kolejne 650 000 dawek. w roku 2024 planowana jest wysyłka 631 100 dawek. Wartość zamówienia wynosi 846 800 USD, co w przeliczeniu na złotego według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązujący w dniu poprzedzającym przeprowadzenie transakcji stanowi kwotę 3 448 084,92 PLN (słownie: trzy miliony czterysta czterdzieści osiem tysięcy osiemdziesiąt cztery 92/100 złote). W opinii Zarządu Spółki powyższa informacja jest istotna z uwagi na komercyjne wejście z produktem Spółki – Szczepionką przeciwgruźliczą BCG 10 na kolejny rynek. f) Objęcie warrantów subskrypcyjnych serii A przez osoby uprawnione w ramach programu motywacyjnego Spółki W dniu 25 lipca 2023 r. Zarząd Synthaverse S.A. z siedzibą w Lublinie poinformował, że – w wykonaniu uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 4/2022, podjętej 26 lipca 2022 r. (zmienionej następnie uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 20/2023, podjętą 22 czerwca 2023 r.), stosownie do której przyjęty został program motywacyjny Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 24 / 75 skierowany do osób o kluczowym znaczeniu dla Spółki – podjęto następujące czynności związane z realizacją Programu: - 29 czerwca 2023 r. potwierdzono spełnienie celów i warunków Programu przez następujących Uczestników Programu: pana Mieczysława Starkowicza (Prezesa Zarządu Spółki), pana Jakuba Winklera (Członka Zarządu Spółki), pana Jarosława Błaszczaka, Pana Wiktora Napiórę, Pana Waldemara Sierockiego, pana Dariusza Kucowicza, pana Konrada Miterskiego, pana Dirka Pamperin (Członków Rady Nadzorczej Spółki), pana Michała Kłonowskiego (Prokurenta, CFO Spółki) oraz pana Marcina Szafrańca, panią Katarzynę Konarską, pana Pawła Lejmana (Dyrektorów Spółki) w związku z czym: - 17 lipca 2023 r. doszło do złożenia przez Spółkę Ofert Objęcia Warrantów wobec ww. Uczestników Programu, a następnie - 24 lipca 2023 r. doszło do zawarcia przez Spółkę Umów Objęcia Warrantów, obejmujących Przyjęcie Ofert Objęcia Warrantów, z wszystkimi Uczestnikami Programu wymienionymi za lit. a) powyżej. Warranty stanowią warranty subskrypcyjne, tj. papiery wartościowe imienne nowej serii A, uprawniające ich posiadaczy do zapisu lub objęcia Akcji, z wyłączeniem prawa poboru, które zostaną wyemitowane przez Spółkę w związku z warunkowym podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki – na warunkach szczegółowo określonych w Uchwałach w Sprawie Realizacji Programu. W wyniku opisanych powyżej działań, Warranty (tj. warranty subskrypcyjne serii A) w łącznej liczbie 277.447 (słownie: dwieście siedemdziesiąt siedem tysięcy czterysta czterdzieści siedem) sztuk, zaoferowane przez Spółkę w ramach Programu, zostały 24 lipca 2023 r. objęte nieodpłatnie przez następujących Uczestników Programu: pana Mieczysława Starkowicza (Prezesa Zarządu Spółki), który objął 52.948 (słownie: pięćdziesiąt dwa tysiące dziewięćset czterdzieści osiem) warrantów subskrypcyjnych serii A, pana Jakuba Winklera (Członka Zarządu Spółki), który objął 52.948 (słownie: pięćdziesiąt dwa tysiące dziewięćset czterdzieści osiem), warrantów subskrypcyjnych serii A, pana Jarosława Błaszczaka, który objął 52.948 (słownie: pięćdziesiąt dwa tysiące dziewięćset czterdzieści osiem) warrantów subskrypcyjnych serii A, Pana Wiktora Napiórę, który objął 26.474 (słownie: dwadzieścia sześć tysięcy czterysta siedemdziesiąt cztery) warrantów subskrypcyjnych serii A, Pana Waldemara Sierockiego, który objął 15.884 (słownie: piętnaście tysięcy osiemset osiemdziesiąt cztery) warrantów subskrypcyjnych serii A, pana Dariusza Kucowicza, który objął 15.884 (słownie: piętnaście tysięcy osiemset osiemdziesiąt cztery) warrantów subskrypcyjnych serii A, pana Konrada Miterskiego, który objął 15.884 (słownie: piętnaście tysięcy osiemset osiemdziesiąt cztery) warrantów subskrypcyjn ych serii A, pana Dirka Pamperin, który objął 15.884 (słownie: piętnaście tysięcy osiemset osiemdziesiąt cztery) warrantów subskrypcyjnych serii A (Członków Rady Nadzorczej Spółki), pana Michała Kłonowskiego (Prokurenta, CFO Spółki), który objął 9.531 (słownie: dziewięć tysięcy pięćset trzydzieści jeden) warrantów subskrypcyjnych serii A oraz pana Marcina Szafrańca, który objął 6.354 (słownie: sześć tysięcy trzysta pięćdziesiąt cztery) warrantów subskrypcyjnych serii A panią Katarzynę Konarską, która objęła 6.354 (słownie: sześć tysięcy trzysta pięćdziesiąt cztery) warrantów subskrypcyjnych serii A, pana Pawła Lejmana, który objął 6.354 (słownie: sześć tysięcy trzysta pięćdziesiąt cztery) warrantów subskrypcyjnych serii A (Dyrektorów Spółki) Objęcie Warrantów nastąpiło w trybie subskrypcji prywatnej, o której mowa w art. 431 § 2 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych, w ten sposób, że: (a) Spółka złożyła Uczestnikowi Programu Ofertę Objęcia Warrantów, a (b) Uczestnik Programu – na podstawie Umowy Objęcia Warrantów – dokonał Przyjęcia Oferty Objęcia Warrantów, w liczbie określonej w Ofercie Objęcia Warrantów. Warranty uprawniają Uczestników Programu – jako posiadaczy Warrantów – do odpłatnego objęcia emitowanych przez Spółkę akcji zwykłych na okaziciela serii T. Wykonanie przez Uczestnika Programu praw z Warrantu może polegać wyłącznie na realizacji Prawa Objęcia Akcji w zamian za wniesiony wkład pieniężny. Określenia użyte powyżej z wielkiej litery mają znaczenie nadane tym określeniom w Regulaminie Programu. Szczegółowe informacje dotyczące Programu opublikowane zostały w raporcie bieżącym nr 18/2022 z 27 lipca 2022 r. Spółka złoży odpowiednie wnioski do Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. w celu rejestracji warrantów subskrypcyjnych serii A. g) Zawarcie istotnej umowy handlowej W dniu 5 września 2023 r. Spółka zawarła z serbską firmą farmaceutyczną CoraPharm z siedzibą w Sombor, umowę dotyczącą współpracy w zakresie rejestracji, dostawy i dystrybucji produktu leczniczego Spółki o nazwie handlowej ONKO BCG 50 oraz ONKO BCG 100. Na podstawie Umowy Spółka udzieliła CoraPharm licencji do korzystania z dossier rejestracyjnego ONKO („Licencja”) w celu uzyskania rejestracji Produktu na terytorium Serbii oraz Bośni i Hercegowiny („Terytorium”), a także prawa do sprzedaży i dystrybucji ONKO po uzyskaniu rejestracji na Terytorium. Umowa współpracy umożliwi bardziej efektywny rozwój sprzedaży dzięki wykorzystaniu potencjału oraz kompetencji obu spółek a także przyspieszy proces podejmowania strategicznych decyzji. Na mocy Umowy CoraPharm na podstawie dossier rejestracyjnego udostępnionego przez Synthaverse na podstawie udzielonej Licencji zarejestruje Produkt na rynku serbskim, a następnie Synthaverse będzie dostarczać Produkt do CoraPharm, zaś CoraPharm będzie go sprzedawać na Terytorium. Strony określiły umownie prognozowany roczny poziom zamówień Produktu o charakterze niewiążącym na okres 5 lat, począwszy od uzyskania rejestracji przez CoraPharm. Wolumen zamawianego Produktu zwiększa się w każdym roku obowiązywania umowy. Strony ustaliły, że w każdym roku obowiązywania Umowy CoraPharm składać będzie plan kroczący (rolling forecast) na okres kolejnych 12 miesięcy. Łączna minimalna wartość zamówień w pierwszych 5 latach obowiązywania Umowy została określona przez strony na poziomie 4 387 000 (słownie: cztery miliony trzysta osiemdziesiąt siedem tysięcy) Euro, co w przeliczeniu na złotego według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązujący w dniu poprzedzającym zawarcie Umowy stanowi kwotę 19 566 020 (słownie: dziewiętnaście milionów pięćset sześćdziesiąt sześć tysięcy dwadzieścia) złotych, przy czym wiążąca minimalna wartość zamówień została oznaczona przez strony na 80 % prognozowanego rocznego poziomu zamówień. Strony ponadto uzgodniły, iż koszty rejestracji Produktu oraz koszty marketingowe na Terytorium ponosić będzie Partner. Licencja ma charakter odpłatny i CoraPharm zapłaci ustaloną w Umowie opłatę licencyjną w trzech transzach, zaś jej wysokość w ocenie Spółki ma charakter rynkowy. Koszty rejestracji Produktu oraz koszty marketingowe na Terytorium ponosić będzie Partner. Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 25 / 75 Umowa została zawarta na czas określony 10 lat (okres podstawowy) począwszy od daty jej podpisania a następnie będzie automatycznie przedłużać się na kolejne 2-letnie okresy dodatkowe. Każda ze stron może rozwiązać Umowę za pisemnym wypowiedzeniem co najmniej 12 miesięcy przed końcem okresu podstawowego lub przed upływem okresu dodatkowego. Uzyskanie przez CoraPharm rejestracji Produktu na Terytorium powinno nastąpić nie później niż w ciągu 2 lat od podpisania Umowy, zaś dostosowanie zdolności produkcyjnych przez Synthaverse będzie miało miejsce do końca roku 2025. Wprowadzenie Produktu na Terytorium nastąpi po uzyskaniu rejestracji przez CoraPharm, przy czym o dokładnej dacie zadecydują wspólnie Strony. Umowa może być wypowiedziana jeśli druga Strona naruszy istotne warunki Umowy, lub m.in. jeżeli Produkt nie uzyska rejestracji na rynku serbskim. Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych przy tego typu umowach. W opinii Zarządu Spółki podpisanie Umowy pozwoli na wzrost sprzedaży oraz na dywersyfikację kanałów sprzedaży ONKO BCG, poprzez rejestrację Produktu na kolejnym rynku, zgodnie z przyjętą strategią Spółki. Realizacja założeń przyjętych w Umowie możliwa będzie dzięki inwestycjom prowadzonym przez Spółkę – Centrum Badawczo Rozwojowego, dzięki któremu Spółka wdroży innowacje pozwalające na zwiększenie konkurencyjności Produktu oraz Zakładu Produkcyjnego Onko BCG istotnie zwiększającego moce produkcyjne Spółki dla ONKO. h) Wydanie Uzyskanie decyzji o pozwoleniu na użytkowanie Centrum Badawczo-Rozwojowego Dnia 20 września 2023 r. Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego w Lublinie wydał decyzję o pozwoleniu na użytkowanie budynku badawczo – rozwojowego w ramach Centrum Innowacji Biotechnologicznych - Zakład ONKO BCG. Uzyskanie przez Spółkę decyzji o pozwoleniu na użytkowanie pozwala na rozpoczęcie korzystania z obiektu budowlanego zgodnie z jego przeznaczeniem i stanowi o osiągnięciu kamienia milowego w procesie inwestycyjnym realizowanym przez Spółkę. Kolejnymi etapami procesu inwestycyjnego będą odbiory inwestorskie oraz odbiór końcowy, który planowany jest na 20 grudnia 2023 r. i) Złożenie wniosku w sprawie rejestracji warrantów subskrypcyjnych serii A w depozycie papierów wartościowych W dniu 4.10.2023 r. wystosowany został drogą mailową do Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. wniosek w sprawie rejestracji warrantów subskrypcyjnych serii A w depozycie papierów wartościowych. Wniosek dotyczy rejestracji warrantów subskrypcyjnych serii A, które wyemitowano w wykonaniu uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 4/2022, podjętej 26 lipca 2022 r., zmienionej następnie uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 20/2023, podjętą 22 czerwca 2023 r., stosownie do której przyjęty został program motywacyjny skierowany do osób o kluczowym znaczeniu dla Spółki. Warranty stanowią warranty subskrypcyjne, tj. papiery wartościowe imienne nowej serii A, uprawniające ich posiadaczy do zapisu lub objęcia akcji Spółki, z wyłączeniem prawa poboru, które zostały wyemitowane przez Spółkę w związku z warunkowym podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki. Wniosek o rejestrację dotyczy 261.563 warrantów subskrypcyjnych serii A, które zostały objęte nieodpłatnie przez uczestników Programu. Warranty uprawniają Uczestników Programu - jako posiadaczy warrantów - do odpłatnego objęcia emitowanych przez Spółkę akcji zwykłych na okaziciela serii T. j) Zawarcie istotnej umowy handlowej W dniu 27 października 2023r. Spółka zawarła z Avantor Performance Materials Poland SA („Odbiorca”) z siedzibą w Gliwicach umowę dostawy, której przedmiotem jest sukcesywna sprzedaż przez Emitenta na zasadzie wyłączności na rzecz Odbiorcy odczynnika Pseudocholinoesteraza 100 000, 1500, 100, 11250 („Produkt”) na terenie Rzeczpospolitej Polskiej. Emitent jest wytwórcą Pseudocholinoesterazy, będącej enzymem katalizującym estry choliny, takie jak butyrylocholina i acetylocholina oraz niektóre estry niecholinowe. Pseudcholinaesteraza znajduje zastosowanie jako odczynnik w laboratoriach diagnostyki lekarskiej, w przypadku zatruć pestycydami oraz badaniach biochemicznych i chemiczno-analitycznych. Odbiorca należy do grupy kapitałowej Spółki AVANTOR z siedzibą w USA. Odbiorca jest doświadczonym producentem i dostawcą sprzętu wojskowego przeznaczonego do wykrywania i likwidacji skażeń wywołanych użyciem wysokotoksycznych substancji chemicznych, takich jak bojowe środki trujące i toksyczne środki przemysłowe. Do ich produkcji wykorzystuje m.in Pseudocholinoesterazę. Odbiorca zobowiązał się nabywać Produkt wyłącznie od Emitenta, a następnie dystrybuować go bez ograniczeń terytorialnych, jak również stosować Produkt na potrzeby własne. Strony określiły umownie prognozowany poziom sprzedaży. W umowie ustalono dwuletni wiążący plan zamówień Produktu na lata 2023 - 2024 oraz prognozowany plan zamówień na lata 2025-2027, który nie będzie niższy niż 50% przekazanej przez Odbiorcę prognozy na lata 2025-2027. Zgodnie z powyższymi ustaleniami łączna prognozowana wartość Umowy została określona na poziomie ok. 10 mln zł. Jako termin płatności ceny przyjęto 30 dni kalendarzowych od daty doręczenia Odbiorcy przez Emitenta faktury VAT za zrealizowaną dostawę Produktu. Umowa została zawarta na czas określony 54 miesięcy, przy czym data jej wejścia w życie została ustalona na dzień 27.06.2023r. Umowa może być wypowiedziana, jeśli druga strona naruszy istotne warunki Umowy, wówczas stronie, wobec której dokonano Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 26 / 75 naruszenia przysługiwać będzie prawo do rozwiązanie umowy z zachowaniem 3-miesięcznego okresu wypowiedzenie, jednak nie wcześniej niż 31.12.2024r. Pozostałe warunki Umowy nie odbiegają od warunków stosowanych powszechnie dla tego typu umów. W ocenie Zarządu Spółki realizacja umowy wpłynie pozytywnie na wzrost sprzedaży Produktu oraz wyniki finansowe i przepływy pieniężne Spółki we wskazanym okresie. k) Złożenie oświadczenia przez KDPW o zawarciu umowy o rejestrację papierów wartościowych (warrantów serii A) w depozycie papierów wartościowych Złożenie oświadczenia przez KDPW o zawarciu umowy o rejestrację papierów wartościowych (warrantów serii A) w depozycie papierów wartościowych W dniu 31.10.2023 r. Spółka powzięła wiadomość o złożeniu przez KDPW oświadczenia o zawarciu ze Spółką umowy o rejestrację w depozycie warrantów subskrypcyjnych serii A, które wyemitowano w wykonaniu uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 4/2022, podjętej 26 lipca 2022 r., zmienionej następnie uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 20/2023, podjętą 22 czerwca 2023 r., stosownie do której przyjęty został program motywacyjny skierowany do osób o kluczowym znaczeniu dla Spółki (dalej: Program). Warranty stanowią warranty subskrypcyjne, tj. papiery wartościowe imienne nowej serii A, uprawniające ich posiadaczy do zapisu lub objęcia akcji Spółki, z wyłączeniem prawa poboru, które zostały wyemitowane przez Spółkę w związku z warunkowym podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki. Oświadczenie dotyczy rejestracji 261.563 warrantów subskrypcyjnych serii A, które zostały objęte nieodpłatnie przez uczestników Programu. Warranty uprawniają Uczestników Programu - jako posiadaczy warrantów - do odpłatnego objęcia emitowanych przez Spółkę akcji zwykłych na okaziciela serii T. Warrantom subskrypcyjnym nadano kod ISIN: PLBMDLB00042. Jako termin rejestracji warrantów wskazano dzień 2.11.2023 r. Oświadczenie zostało złożone przez KDPW w odpowiedzi na wniosek Spółki o rejestrację warrantów subskrypcyjnych, o którym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 32/2023 z dnia 4.10.2023 r. Określenia użyte powyżej z wielkiej litery mają znaczenie nadane tym określeniom w Regulaminie Programu. Szczegółowe informacje dotyczące Programu opublikowane zostały w raporcie bieżącym nr 18/2022 z 27.07.2022 r. l) Zawarcie aneksu do umowy o generalne wykonawstwo dotyczącej budowy Zakładu produkcyjnego Onko BCG W dniu 6 listopada 2023 r. Spółka zawarła aneks do umowy o generalne wykonawstwo (dalej: „Aneks”) z Karmar S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej: „Generalny Wykonawca”),. Przedmiotem Aneksu jest potwierdzenie zmiany zakresu przedmiotu Umowy związanego z opracowanym zamiennym projektem wykonawczym przez Generalnego Wykonawcę w wyniku wprowadzonych zmian z inicjatywy Inwestora polegających na: - maksymalizacji użyteczności i wydajności Zakładu produkcyjnego Onko BCG jako obiektu wielofunkcyjnego; - uwolnieniu dodatkowej powierzchni pozwalającej na wprowadzenie nowych technologii lub produktów; - wprowadzeniu udoskonalonych rozwiązań technologicznych w ramach inżynierii wartości (value engineering), pozwalających na optymalizację kosztów inwestycji; - obniżenie kosztów eksploatacji obiektu po jego oddaniu do użytkowania. Pozostałe istotne zmiany do Umowy wprowadzone Aneksem: - wprowadzenie udoskonalonej technologii w zakresie namnażania bakterii (faza początkowa wytwarzania leku Onko BCG); - zmiana terminu uzyskania Pozwolenia na Użytkowanie na dzień 6 maja 2024 r. oraz odbioru końcowego na 1 lipca 2024 r.; - zmniejszenie ryczałtowego wynagrodzenia Generalnego Wykonawcy na 68 747 612,75 złotych netto (słownie: sześćdziesiąt osiem milionów siedemset czterdzieści siedem tysięcy sześćset dwanaście złotych i 75/100); - dostosowanie przyłączy oraz punktów styku instalacji budynkowych do urządzeń zakontraktowanych przez Synthaverse w ramach dostaw inwestorskich; - wykonanie przez Generalnego Wykonawcę dodatkowego zakresu kwalifikacji i walidacji Zakładu produkcyjnego Onko BCG; - wprowadzenie zapisów dodatkowo zabezpieczających Synthaverse w zakresie solidarnej odpowiedzialność wobec podwykonawców (dodatkowe gwarancje bankowe); - zrzeczenie się przez Generalnego Wykonawcę możliwości dochodzenia dodatkowych roszczeń związanych m.in. z modyfikacjami zakresu przedmiotu umowy wprowadzonymi przez Synthaverse. Wprowadzone zmiany pozostają w zgodzie z warunkami dotacji udzielonej przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (o zawarciu umowy o dofinansowanie. Celem projektu jest budowa zakładu produkcyjnego wyposażonego w komercyjną linię do wytwarzania leku Onko BCG, która będzie wynikiem wdrożenia prac B+R tj. technologii produkcji leku do immunoterapii raka pęcherza moczowego w oparciu o podszczep Moreau atenuowanych prątków BCG i oferowanie usługi wytwarzania produktu Onko BCG w oparciu o innowacyjny proces. Projekt budowy zakładu produkcyjnego Onko BCG jest odrębną inwestycją od projektu „Centrum innowacji biotechnologicznych BCG” („CBR”), o którym Emitent informował w rb 81/2020 oraz 97/2020. Budowa CBR zwiększy konkurencyjność, jakość oraz bezpieczeństwo produktów Emitenta oraz umocni pozycję rynkową Spółki, zaś realizacja inwestycji Zakładu produkcyjnego Onko BCG skokowo zwiększy możliwości produkcyjne, a w konsekwencji sprzedażowe tego deficytowego preparatu. Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 27 / 75 Emitent należy do czołowych producentów i jest jednym z nielicznych w Europie wytwórców produktów leczniczych BCG. m) Złożenie oświadczenia przez KDPW o zawarciu umowy o rejestrację papierów wartościowych (warrantów serii A) w depozycie papierów wartościowych W dniu 31.10.2023 r. Spółka powzięła wiadomość o złożeniu przez KDPW oświadczenia o zawarciu ze Spółką umowy o rejestrację w depozycie warrantów subskrypcyjnych serii A, które wyemitowano w wykonaniu uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 4/2022, podjętej 26 lipca 2022 r., zmienionej następnie uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 20/2023, podjętą 22 czerwca 2023 r., stosownie do której przyjęty został program motywacyjny skierowany do osób o kluczowym znaczeniu dla Spółki (dalej: Program). Warranty stanowią warranty subskrypcyjne, tj. papiery wartościowe imienne nowej serii A, uprawniające ich posiadaczy do zapisu lub objęcia akcji Spółki, z wyłączeniem prawa poboru, które zostały wyemitowane przez Spółkę w związku z warunkowym podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki. Oświadczenie dotyczy rejestracji 261.563 warrantów subskrypcyjnych serii A, które zostały objęte nieodpłatnie przez uczestników Programu. Warranty uprawniają Uczestników Programu - jako posiadaczy warrantów - do odpłatnego objęcia emitowanych przez Spółkę akcji zwykłych na okaziciela serii T. Warrantom subskrypcyjnym nadano kod ISIN: PLBMDLB00042. Jako termin rejestracji warrantów wskazano dzień 2.11.2023 r. Oświadczenie zostało złożone przez KDPW w odpowiedzi na wniosek Spółki o rejestrację warrantów subskrypcyjnych, o którym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 32/2023 z dnia 4.10.2023 r. Określenia użyte powyżej z wielkiej litery mają znaczenie nadane tym określeniom w Regulaminie Programu. n) Zawarcie aneksu do umowy o generalne wykonawstwo dotyczącej budowy Zakładu produkcyjnego Onko BCG Zawarcie w dniu 6 listopada 2023 r. aneksu do umowy o generalne wykonawstwo (dalej: „Aneks”) z Karmar S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej: „Generalny Wykonawca dotyczącej budowy Zakładu produkcyjnego Onko BCG (dalej: „Umowa”). Przedmiotem Aneksu jest potwierdzenie zmiany zakresu przedmiotu Umowy związanego z opracowanym zamiennym projektem wykonawczym przez Generalnego Wykonawcę w wyniku wprowadzonych zmian z inicjatywy Inwestora polegających na: - maksymalizacji użyteczności i wydajności Zakładu produkcyjnego Onko BCG jako obiektu wielofunkcyjnego; - uwolnieniu dodatkowej powierzchni pozwalającej na wprowadzenie nowych technologii lub produktów; - wprowadzeniu udoskonalonych rozwiązań technologicznych w ramach inżynierii wartości (value engineering), pozwalających na optymalizację kosztów inwestycji; - obniżenie kosztów eksploatacji obiektu po jego oddaniu do użytkowania. Pozostałe istotne zmiany do Umowy wprowadzone Aneksem: - wprowadzenie udoskonalonej technologii w zakresie namnażania bakterii (faza początkowa wytwarzania leku Onko BCG); - zmiana terminu uzyskania Pozwolenia na Użytkowanie na dzień 6 maja 2024 r. oraz odbioru końcowego na 1 lipca 2024 r.; - zmniejszenie ryczałtowego wynagrodzenia Generalnego Wykonawcy na 68 747 612,75 złotych netto (słownie: sześćdziesiąt osiem milionów siedemset czterdzieści siedem tysięcy sześćset dwanaście złotych i 75/100); - dostosowanie przyłączy oraz punktów styku instalacji budynkowych do urządzeń zakontraktowanych przez Synthaverse w ramach dostaw inwestorskich; - wykonanie przez Generalnego Wykonawcę dodatkowego zakresu kwalifikacji i walidacji Zakładu produkcyjnego Onko BCG; - wprowadzenie zapisów dodatkowo zabezpieczających Synthaverse w zakresie solidarnej odpowiedzialność wobec podwykonawców (dodatkowe gwarancje bankowe); - zrzeczenie się przez Generalnego Wykonawcę możliwości dochodzenia dodatkowych roszczeń związanych m.in. z modyfikacjami zakresu przedmiotu umowy wprowadzonymi przez Synthaverse. Wprowadzone zmiany pozostają w zgodzie z warunkami dotacji udzielonej przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości. Celem projektu jest budowa zakładu produkcyjnego wyposażonego w komercyjną linię do wytwarzania leku Onko BCG, która będzie wynikiem wdrożenia prac B+R tj. technologii produkcji leku do immunoterapii raka pęcherza moczowego w oparciu o podszczep Moreau atenuowanych prątków BCG i oferowanie usługi wytwarzania produktu Onko BCG w oparciu o innowacyjny proces. Projekt budowy zakładu produkcyjnego Onko BCG jest odrębną inwestycją od projektu „Centrum innowacji biotechnologicznych BCG” („CBR”). Budowa CBR zwiększy konkurencyjność, jakość oraz bezpieczeństwo produktów Spółki oraz umocni pozycję rynkową Spółki, zaś realizacja inwestycji Zakładu produkcyjnego Onko BCG skokowo zwiększy możliwości produkcyjne, a w konsekwencji sprzedażowe tego deficytowego preparatu. Spółka należy do czołowych producentów i jest jednym z nielicznych w Europie wytwórców produktów leczniczych BCG. o) Objęcie przez osoby uprawnione akcji serii T Spółki wskutek realizacji praw z warrantów subskrypcyjnych serii A W wykonaniu uchwały Nr 4/2022 Walnego Zgromadzenia Spółki z 26 lipca 2022 r. „w sprawie: (a) ustanowienia programu motywacyjnego w Biomed-Lublin Wytwórnia Surowic i Szczepionek z siedzibą w Lublinie oraz wskazania członków Rady Nadzorczej objętych programem, (b) emisji warrantów subskrypcyjnych serii A z prawem do objęcia akcji serii T z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, (c) warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 28 / 75 (d) zmiany Statutu Spółki, (e) wyrażenia zgody na rejestrację warrantów subskrypcyjnych serii A oraz akcji serii T w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych oraz (f) ubieganie się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii T do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.”; • zmienionej następnie Uchwałą nr 20/2023 Walnego Zgromadzenia Spółki z 22 czerwca 2023 r. „w sprawie zmiany „Uchwały Nr 4/2022 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 26 lipca 2022 r. w sprawie (a) ustanowienia programu motywacyjnego w Biomed-Lublin Wytwórnia Surowic i Szczepionek S.A. z siedzibą w Lublinie oraz wskazania członków Rady Nadzorczej objętych programem, (b) emisji warrantów subskrypcyjnych serii A z prawem do objęcia akcji serii T z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, (c) warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, (d) zmiany Statutu Spółki, (e) wyrażenia zgody na rejestrację warrantów subskrypcyjnych serii A oraz akcji serii T w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych oraz (f) ubieganie się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii T do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.” oraz zmiany Statutu Spółki; • stosownie do których przyjęty został program motywacyjny skierowany do osób o kluczowym znaczeniu dla Spółki (dalej: Program); w wykonaniu praw z uprzednio objętych warrantów subskrypcyjnych serii A („Warranty”), z których każdy uprawnia do objęcia 1 akcji zwykłej na okaziciela serii T Spółki („Akcja”) po cenie emisyjnej wynoszącej 2,37 zł - uprawnione osoby, tj. uczestnicy Programu, złożyli Spółce oświadczenia o objęciu łącznie 261.563 Akcji. Zarząd Spółki, stosownie do uchwały podjętej w dniu 7 grudnia 2023 r. dokonał przydziału (przyznania) 261.563 akcji zwykłych na okaziciela serii T. Tym samym wykonane zostało 100% praw wynikających z 261.563 Warrantów wyemitowanych dotychczas w wykonaniu powołanych powyżej uchwał Walnego Zgromadzenia Spółki, stosownie do których przyjęty został Program (tj. Warrantów oznaczonych kodem ISIN: PLBMDLB00042). Uczestnicy Programu złożyli oświadczenia o objęciu Akcji na warunkach określonych w regulaminie Programu, tj. w trybie określonym w art. 448-452 kodeksu spółek handlowych („KSH”) - (czyli w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki). Celem zapewnienia realizacji Programu, Walne Zgromadzenie uchwaliło warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 320.000,00 zł poprzez emisję nie więcej niż maksymalnie 3.200.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T, o numerach od 0.000.001 do numeru nie wyższego niż 3.200.000, o wartości nominalnej 0,10 zł każda (tj. Akcji). Akcje zostały objęte w zamian za wkłady pieniężne przez 11 (jedenastu) uczestników Programu, jako posiadaczy dotychczas wyemitowanych Warrantów (oznaczonych kodem ISIN: PLBMDLB00042), którzy złożyli pisemne oświadczenie o objęciu Akcji i uiścili wskazaną powyżej cenę emisyjną Akcji (tj. łącznie 619.904,31 zł). Wraz z przyznaniem Akcji przez Spółkę na rzecz uczestników Programu zgodnie z art. 451 § 2 i 3 KSH następuje nabycie praw z Akcji (tj. 261.563 akcji serii T) i podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o sumę równą wartości nominalnej Akcji objętych na podstawie uchwały o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki (o kwotę 26.156,30 zł, tj. do kwoty 7.052.197,30 zł). Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji w Spółce – po podwyższeniu wynosić będzie: 88.935.227 głosów. Podwyższenie kapitału zakładowego Spółki oraz emisja Akcji następuje w zakresie części warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki (tj. kwoty 26.156,30 zł w ramach całej przyjętej kwoty warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki wynoszącej 320.000,00 zł). Niezależnie od przyznania Akcji konieczne jest wykonanie obowiązków ustawowych w zakresie zarejestrowania Akcji w depozycie papierów wartościowych. Spółka niezwłocznie złoży wniosek o rejestrację akcji serii T w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych. Przyznanie Akcji staje się skuteczne z chwilą ich zapisania na rachunku papierów wartościowych lub rachunku zbiorczym. W trybie określonym w art. 448-452 KSH Zarząd Spółki zgłosi do sądu rejestrowego wykaz objętych Akcji celem uaktualnienia wpisu kapitału zakładowego. Spółka nie poniosła dodatkowych kosztów w zakresie realizacji praw z Warrantów oraz emisji Akcji. Określenia użyte powyżej z wielkiej litery mają znaczenie nadane tym określeniom w Regulaminie Programu. p) Złożenie wniosku o rejestrację akcji serii T w depozycie papierów wartościowych W dniu 15.12.2023 r. Spółka powzięła wiadomość o wystosowaniu drogą e-mailową wniosku do Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. („KDPW”) o zarejestrowanie w depozycie papierów wartościowych 261.563 akcji zwykłych na okaziciela serii T o wartości nominalnej 0,10 zł każda, emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego na podstawie uchwały Nr 4/2022 Walnego Zgromadzenia Spółki z 26 lipca 2022 r. (zmienionej następnie uchwałą nr 20/2023 Walnego Zgromadzenia Spółki z 22 czerwca 2023 r.), stosownie do których przyjęty został program motywacyjny skierowany do osób o kluczowym znaczeniu dla Spółki („Program”). Wniosek dotyczy łącznie 261.563 akcji zwykłych na okaziciela serii T o wartości nominalnej 0,10 zł każda, objętych przez uczestników Programu w wykonaniu praw z uprzednio objętych warrantów subskrypcyjnych serii A. Określenia użyte powyżej z wielkiej litery mają znaczenie nadane tym określeniom w Regulaminie Programu. q) Złożenie oświadczenia przez KDPW o zawarciu umowy o rejestrację akcji serii T w depozycie papierów wartościowych W dniu 29.12.2023 r. Spółka powzięła wiadomość o złożeniu przez KDPW oświadczenia o zawarciu ze Spółką umowy o rejestrację w depozycie do 261.563 akcji zwykłych na okaziciela serii T o wartości nominalnej 0,10 zł każda, emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego na podstawie uchwały Nr 4/2022 Walnego Zgromadzenia Spółki z 26 lipca 2022 r. (zmienionej następnie uchwałą nr 20/2023 Walnego Zgromadzenia Spółki z 22 czerwca 2023 r.), stosownie do których przyjęty został program motywacyjny skierowany do osób o kluczowym znaczeniu dla Spółki („Program”). Akcjom serii T nadano kod ISIN: PLBMDLB00059. Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 29 / 75 Rejestracja nastąpi na podstawie zleceń rozrachunku, o których mowa w § 6 Szczegółowych Zasad Działania KDPW, w związku z wyrejestrowaniem warrantów subskrypcyjnych oznaczonych kodem PLBMDLB00042, z których zostało wykonane prawo objęcia ww. akcji. W następnej kolejności Spółka wystąpi o asymilację przedmiotowych akcji z akcjami, które są objęte kodem emisji podstawowej, celem umożliwienia wprowadzenia akcji do obrotu na rynku podstawowym. 1. Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne Spółka dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: ▪ Segment A segment BCG, ▪ Segment B tradycyjny. W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz aktywach segmentów operacyjnych. Segment BCG Segment tradycyjny Pozostałe Ogółem za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku Przychody od klientów zewnętrznych 26 288 32 319 58 607 Przychody ze sprzedaży między segmentami - - - Przychody ogółem 26 288 32 319 58 607 Wynik operacyjny segmentu 6 019 2 628 8 647 Pozostałe informacje: Amortyzacja 311 6 319 6 630 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych - - Aktywa segmentu operacyjnego 162 234 103 669 265 903 Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego 116 896 4 095 120 991 za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku Przychody od klientów zewnętrznych 23 384 26 999 50 383 Przychody ze sprzedaży między segmentami Przychody ogółem 23 384 26 999 50 383 Wynik operacyjny segmentu 7 656 2 186 9 842 Pozostałe informacje: Amortyzacja 256 5 964 6 220 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Aktywa segmentu operacyjnego 41 295 121 804 163 099 Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego 34 082 6 206 40 288 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 30 / 75 Segment BCG Segment tradycyjny Pozostałe Ogółem za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku Region Polska 11 391 15 701 27 092 Unia Europejska 7 457 155 7 612 Pozostałe kraje 7 440 16 463 23 903 Przychody ze sprzedaży ogółem 26 288 32 319 58 607 Linia produktu Szczepionka BCG 10 9 246 9 246 Onko BCG 17 042 17 042 Distreptaza 22 532 22 532 Gamma Anty D 4 784 4 784 Lakcid 2 020 2 020 inne 2 983 2 983 Przychody ze sprzedaży ogółem 26 288 32 319 58 607 Termin przekazania dóbr/usług W momencie czasu W miarę upływu czasu Przychody ze sprzedaży ogółem Segment BCG Segment tradycyjny Pozostałe Ogółem za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku Region Polska 8 093 18 192 26 285 Unia Europejska 10 434 418 10 852 Pozostałe kraje 4 857 8 389 13 246 Przychody ze sprzedaży ogółem 23 384 26 999 50 383 Linia produktu Szczepionka BCG 10 7 140 7 140 Onko BCG 16 244 16 244 Distreptaza 14 772 14 772 Gamma Anty D 4 411 4 411 Lakcid 6 023 6 023 inne 1 793 1 793 Przychody ze sprzedaży ogółem 23 384 26 999 50 383 Termin przekazania dóbr/usług W momencie czasu W miarę upływu czasu Przychody ze sprzedaży ogółem Przychody ze sprzedaży – struktura wg klientów Struktura sprzedaży wg klientów, których udział w przychodach ogółem stanowił ponad 10% od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Przychody Segment Przychody Segment Polska Klient 1 segment tradycyjny 6 097 segment tradycyjny Klient 2 segment tradycyjny 6 023 segment tradycyjny Klient 3 6 996 segment BCG 5 327 segment BCG Rynki zagraniczne Klient 4 16 463 segment tradycyjny 8 676 segment tradycyjny Ogółem 23 459 X 26 122 X Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 31 / 75 2. Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi Nie dotyczy. 3. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Nie dotyczy. 4. Wartość firmy Nie dotyczy. Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 32 / 75 5. Wartości niematerialne Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji „Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania”. Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem Stan na 31.12.2023 Wartość bilansowa brutto 167 988 2 743 1 399 402 5 699 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -44 -983 -2 521 -1 399 -365 -5 311 Wartość bilansowa netto 124 5 222 37 388 Stan na 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 32 988 2 514 1 399 211 5 145 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -32 -919 -2 453 -1 399 -4 803 Wartość bilansowa netto 69 61 211 342 Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niem. w trakcie wytwarzania Razem za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023roku 69 61 211 342 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 135 230 191 555 Sprzedaż spółki zależnej (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) -365 -365 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) Amortyzacja (-) -11 -64 -69 -144 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku 124 5 222 37 388 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 33 / 75 Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niem. w trakcie wytwarzania Razem za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku 215 108 68 391 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 143 143 Sprzedaż spółki zależnej (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) Amortyzacja (-) -146 -47 -193 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 69 61 211 342 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 34 / 75 Spółka nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony (patrz punkt dotyczący zasad rachunkowości). Amortyzacja wartości niematerialnych została zaprezentowana w sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach: od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Koszt własny sprzedaży 5 87 Koszty ogólnego zarządu 139 106 Koszty sprzedaży Inne Amortyzacja wartości niematerialnych razem 144 193 Wartości niematerialne i prawne, stanowiące zabezpieczenie zobowiązań spółki przedstawia poniższa tabela. Wartości niematerialne i prawne stanowiące zabezpieczenie zobowiązań spółki Wyszczególnienie Podmiot/ umowa 31.12.2023 31.12.2022 Zastaw rejestrowy na zbiorze praw własności intelektualnej dotyczącej produktu leczniczego DISTREPTAZA, w szczególności: - Znak towarowy - Autorskie prawa majątkowe do znaku towarowego na wszystkich polach eksploracji, w tym określonych w art. 50 ustawy o prawie autorskim - Know-how obejmujące wytwarzanie i wprowadzanie leku do obrotu - Autorskie prawa majątkowe na wszystkich istniejących polach eksploatacji, w tym określonych w art. 50 ustawy o prawie autorskim, oraz nośniki, na których utrwalone są prawa Zabezpieczenie spłaty wszelkich istniejących lub przyszłych wierzytelności pieniężnych przysługujących spółce ACP CREDIT I SCA SICAV-RAIF z siedzibą w Senningerberg, w stosunku do "BIOMED-LUBLIN" WYTWÓRNIA SUROWIC I SZCZEPIONEK SA, jako dłużnika z tytułu umowy pożyczki z dnia 08 listopada 2022 roku 18 500 18 500 Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.7. Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 35 / 75 6. Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Stan na 31.12.2023 Wartość bilansowa brutto 19 384 27 369 45 437 2 969 6 405 166 928 268 492 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -5 350 -13 723 -34 924 -1 608 -4 110 -59 715 Wartość bilansowa netto 14 034 13 646 10 513 1 361 2 295 166 928 208 777 Stan na 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 20 958 28 598 44 099 1 852 5 627 52 244 153 379 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -5 061 -12 862 -33 143 -923 -3 042 -1 362 -56 393 Wartość bilansowa netto 15 897 15 735 10 957 929 2 585 50 882 96 985 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku 15 897 15 735 10 957 929 2 592 50 876 96 985 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 97 2 484 1 118 1 413 121 186 126 297 Sprzedaż spółki zależnej (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -86 -886 -432 -1 405 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) -1 144 -338 -5 133 -6 615 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) Amortyzacja (-) -719 -1 761 -2 041 -686 -1 278 -6 486 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku 14 034 13 646 10 513 1 361 2 294 166 928 208 777 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 36 / 75 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku 16 620 17 337 10 605 918 1 578 15 838 62 895 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 189 2 667 567 1 741 40 145 45 310 Sprzedaż spółki zależnej (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -91 -1 -92 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) -5 101 -5 101 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) Amortyzacja (-) -723 -1 790 -2 316 -466 -733 -6 027 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 15 897 15 735 10 956 929 2 585 50 882 96 985 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 37 / 75 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach sprawozdania z wyniku i sprawozdania z sytuacji finansowej: od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Koszt własny sprzedaży 2 880 3 212 Koszty ogólnego zarządu 3 191 2 650 Koszty sprzedaży 415 165 Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów Inne Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 6 486 6 027 Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie zobowiązań spółki Wyszczególnienie Podmiot/ umowa 31.12.2023 31.12.2022 Hipoteka umowna opisanej w księdze wieczystej NR LU1I/00109349/0 Wierzytelność układowa POLSKIEJ AGENCJI ROZWOJU PRZEDSIĘBIORCZOŚCI z siedzibą w Warszawie wynikająca z zawartego układu z dnia 10 czerwca 2016 roku, zatwierdzonego prawomocnym postanowieniem SĄDU REJONOWEGO LUBLIN-WSCHÓD W LUBLINIE Z SIEDZIBĄ W ŚWIDNIKU IX WYDZIAŁ GOSPODARCZY DLA SPRAW UPADŁOŚCIOWYCH I RESTRUKTURYZACYJNYCH z dnia 11 lipca 2016 roku, objęta porozumieniem z dnia 21 września 2017 roku, zmienionym aneksem nr 1 z dnia 19 września 2018 roku, aneksem nr 2 z dnia 30 stycznia 2019 roku, aneksem nr 3 z dnia 25 marca 2020 roku i aneksem nr 4 z dnia 11 lutego 2022 roku, wraz z wszystkimi należnościami ubocznymi wynikającymi z tego porozumienia zmienionego wyżej wymienionymi aneksami, porozumienie z dnia 21 września 2017 roku, zmienione aneksem nr 1 z dnia 19 września 2018 roku, aneksem nr 2 z dnia 30 stycznia 2019 roku, aneksem nr 3 z dnia 25 marca 2020 roku i aneksem nr 4 z dnia 11 lutego 2022 roku 16 000 16 000 Hipoteka umowna łączna 22 100 000,00 EUR (dwadzieścia dwa miliony sto tysięcy) euro opisanej w księdze wieczystej: • KW NR LU1I/00109349/0 • KW NR LU1I/00108745/9 • KW NR LU1I/00357744/2 Zabezpieczenie spłaty wszelkich istniejących lub przyszłych wierzytelności pieniężnych przysługujących spółce ACP CREDIT I SCA SICAV-RAIF z siedzibą w Senningerberg, w stosunku do "BIOMED-LUBLIN" WYTWÓRNIA SUROWIC I SZCZEPIONEK SA, jako dłużnika z tytułu umowy pożyczki z dnia 08 listopada 2022 roku, obejmujących w szczególności wierzytelności o zwrot pożyczki, zapłatę odsetek (w szczególności odsetek umownych oraz odsetek ustawowych, w tym odsetek za opóźnienie), prowizji, opłat, kosztów (w szczególności kosztów związanych z dochodzeniem zaspokojenia), świadczeń gwarancyjnych i innych kwot 103 647 103 647 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 38 / 75 należnych na rzecz spółki pod firmą: ACP CREDIT I SCA SICAV-RAIF Zastaw na urządzeniach 1.Urządzenie do serializacji– poz. w Rejestrze Zastawów: 2645098 2. Maszyna napełniająca ampułki – poz. w Rejestrze Zastawów: 2645125 3. Wirówka przepływowa CSC15-06-4 – poz. w Rejestrze Zastawów: 2646692 ING BANK ŚLĄSKI SA na zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym umowa NR FT/828/2020/00000358/00 Z 13.09.2020 R. 3 453 3 453 Zastaw rejestrowy na urządzeniu LIOFILIZATOR LYOMEGA firmy TELSTAR TECHNOLOGIES S.L. ING BANK ŚLĄSKI SA na zabezpieczenie pożyczki inwestycyjnej umowa NR 828/2021/00001816/00 z 9.11.2021 10 500 10 500 Zastaw rejestrowy na linii do produkcji czopków FARMO DUE firmy FARMORES S.R.L ING BANK ŚLĄSKI SA na zabezpieczenie pożyczki inwestycyjnej umowa NR 828/2021/00001816/00 z 9.11.2021 3 248 3 248 Zastaw rejestrowy na jakichkolwiek ruchomych środkach trwałych i wszystkich innych rzeczach ruchomych nabytych przez „BIOMED-LUBLIN” SA w ramach projektu inwestycyjnego, w ramach którego produkowany jest produkt leczniczy DISTREPTAZA Zabezpieczenie spłaty wszelkich istniejących lub przyszłych wierzytelności pieniężnych przysługujących spółce ACP CREDIT I SCA SICAV-RAIF z siedzibą w Senningerberg, w stosunku do "BIOMED-LUBLIN" WYTWÓRNIA SUROWIC I SZCZEPIONEK SA, jako dłużnika z tytułu umowy pożyczki z dnia 08 listopada 2022 roku, obejmujących w szczególności wierzytelności o zwrot pożyczki, zapłatę odsetek (w szczególności odsetek umownych oraz odsetek ustawowych, w tym odsetek za opóźnienie), prowizji, opłat, kosztów (w szczególności kosztów związanych z dochodzeniem zaspokojenia), świadczeń gwarancyjnych i innych kwot należnych na rzecz spółki pod firmą: ACP CREDIT I SCA SICAV-RAIF 2 310 2 310 Zastaw rejestrowy na jakichkolwiek ruchomych środkach trwałych i wszystkich innych rzeczach ruchomych nabytych przez „BIOMED-LUBLIN” SA w ramach projektu inwestycyjnego, w ramach którego budowany jest zakład produkcyjny ONKO BCG Zabezpieczenie spłaty wszelkich istniejących lub przyszłych wierzytelności pieniężnych przysługujących spółce ACP CREDIT I SCA SICAV-RAIF z siedzibą w Senningerberg, w stosunku do "BIOMED-LUBLIN" WYTWÓRNIA SUROWIC I SZCZEPIONEK SA, jako dłużnika z tytułu umowy pożyczki z dnia 08 listopada 2022 roku, obejmujących w szczególności wierzytelności o zwrot pożyczki, zapłatę odsetek (w szczególności odsetek umownych oraz odsetek ustawowych, w tym odsetek za opóźnienie), prowizji, opłat, kosztów (w szczególności kosztów związanych z 24 336 24 336 Razem 163 494 163 494 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 39 / 75 7. Aktywa w leasingu 7.1. Zobowiązania z tytułu leasingu Spółka jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów z tytułu prawa do użytkowania. Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu z tytułu prawa do użytkowania przedstawia się następująco: Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Stan na 31.12.2023 Wartość bilansowa brutto 1 422 3 681 2 810 347 8 260 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -287 -1 514 -1 451 -157 -3 409 Wartość bilansowa netto 1 135 2 167 1 359 190 4 851 Stan na 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 1 534 1 570 159 3 264 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -385 -645 -1 029 Wartość bilansowa netto 1 150 926 159 2 235 Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą: Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie: do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat razem Stan na 31.12.2023 Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 1 163 2 616 3 779 Koszty finansowe (-) -236 -273 -509 Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 927 2 342 3 269 Stan na 31.12.2022 Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 527 2 278 2 804 Koszty finansowe (-) -179 -257 -436 Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 348 2 021 2 369 W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez Spółkę. Spółka w 2023 roku nie skorzystała z prawa zwolnienia ze stosowania wymogów wynikających z MSSF 16 w przypadku ujmowania leasingu krótkoterminowego – leasing, który w dacie rozpoczęcia ma okres leasingu nie dłuższy niż 12 miesięcy w przypadku jednej umowy. Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 40 / 75 8. Nieruchomości inwestycyjne Wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnych Spółka kwalifikuje do poziomu 2 hierarchii wartości godziwej w ramach cyklicznej wyceny. W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzi nieruchomość gruntowa niezabudowana opisana w KW LU1I/00357744/2 zlokalizowana w Lublinie przy ul. Głównej obejmująca działkę o numerze ewidencyjnym 123/16 i 123/18, będąca własnością ‘SYNTHAVERSE SA”. Spółka wycenę nieruchomości inwestycyjnych zleciła w 2023 niezależnemu rzeczoznawcy majątkowemu, posiadającemu odpowiednie uprawnienia. Celem wyceny było oszacowanie wartości rynkowej nieruchomości gruntowej dla potrzeb rachunkowości (aktualizacji wartości w sprawozdaniu finansowym). Wycenę gruntu przeprowadzono w podejściu porównawczym, przy zastosowaniu metody korygowania ceny średniej. (Rozporządzenie Rady Ministrów w sprawie wyceny nieruchomości i sporządzania operatu szacunkowego (Dz.U. nr 207 poz. 2109 z póź. zm.; Nota Interpretacyjna Nr 1 „Zastosowanie podejścia porównawczego w wycenie nieruchomości”.), uwzględniając w szczególności: rodzaj i położenie nieruchomości, przeznaczenie w planie miejscowym, stopień wyposażenia w urządzenia infrastruktury technicznej oraz dostępne dane o cenach, dochodach i cechach nieruchomości podobnych. Zmiany wartości bilansowej w okresie sprawozdawczym przedstawiały się następująco: od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Wartość bilansowa na początek okresu 4 336 4 336 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Nabycie nieruchomości Aktywowanie późniejszych nakładów Sprzedaż spółki zależnej (-) Zbycie nieruchomości (-) Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) 1 144 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) 1 479 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa na koniec okresu 6 959 4 336 Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej wg poziomów wyceny Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Stan na 31.12.2023 PWUG nieruchomość gruntowa działka 123/16 4 626 4 336 PWUG nieruchomość gruntowa działka 123/18 2.333 Nieruchomości inwestycyjne razem 6 959 4 336 Stan na 31.12.2022 PWUG nieruchomość gruntowa działka 123/16 4 336 4 336 Nieruchomości inwestycyjne razem 4 336 4 336 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 41 / 75 9. Aktywa oraz zobowiązania finansowe 9.1.Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: ▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), ▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), ▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O), ▪ instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP), ▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP), ▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), ▪ aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem AZK AWGW-W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 Stan na 31.12.2023 Aktywa trwałe: Należności i pożyczki 9.2 5 5 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 9.4 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 20 313 7 107 27 420 Pożyczki 9.2 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 9.4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 2 175 2 175 Kategoria aktywów finansowych razem 20 318 2 175 7 107 29 600 Na dzień 31 grudnia 2022roku wartość bilansową aktywów finansowych odniesiono do wynikających z MSSF 9 następujących kategorii instrumentów finansowych: ▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), ▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), ▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O), ▪ instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP), ▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP), ▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), ▪ aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 42 / 75 Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem AZK AWGW-W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 Stan na 31.12.2022 Aktywa trwałe: Należności i pożyczki 9.2 5 5 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 9.4 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 12 832 2 240 15 072 Pożyczki 9.2 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 9.4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 27 092 27 092 Kategoria aktywów finansowych razem 12 837 27 092 2 240 42 169 Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: ▪ zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), ▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W), ▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O), ▪ umowy gwarancji finansowych (UGF), ▪ warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP), ▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), ▪ zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Stan na 31.12.2023 Zobowiązania długoterminowe: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 58 861 58 861 Zobowiązania z tytułu leasingu 2 342 2 342 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 Pozostałe zobowiązania 18 Zobowiązania krótkoterminowe: Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 43 / 75 Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 18 17 429 572 18 001 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 7 914 7 914 Zobowiązania z tytułu leasingu 927 927 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 Kategoria zobowiązań finansowych razem 87 473 572 88 045 Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość bilansową zobowiązań finansowych odniesiono do wynikających z MSR 39 następujących kategorii instrumentów finansowych: ▪ zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), ▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W), ▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O), ▪ umowy gwarancji finansowych (UGF), ▪ warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP), ▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), ▪ zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Stan na 31.12.2022 Zobowiązania długoterminowe: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 5 977 5 977 Zobowiązania z tytułu leasingu 2 021 2 021 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 Pozostałe zobowiązania 18 2 837 2 837 Zobowiązania krótkoterminowe: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 18 13 517 222 13 739 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 6 799 6 799 Zobowiązania z tytułu leasingu 348 348 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 Kategoria zobowiązań finansowych razem 31 499 222 31 720 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 44 / 75 9.2.Należności i pożyczki Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF 7.6). W części długoterminowej należności i pożyczki prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w jednej pozycji. W części krótkoterminowej Spółka, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 12. 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe: Należności 5 5 Pożyczki Należności i pożyczki długoterminowe 5 5 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 27 420 15 072 Pożyczki Należności i pożyczki krótkoterminowe 27 420 15 072 Należności i pożyczki, w tym: 27 425 15 077 Należności (nota nr 12) 27 425 15 077 Pożyczki (nota nr 9.2) Udzielone pożyczki wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.8 dotycząca wartości godziwej). W roku 2023 i w roku 2022 Spółka nie udzieliła żadnej pożyczki 9.3. Pochodne instrumenty finansowe Nie dotyczy 9.4. Pozostałe aktywa finansowe Nie dotyczy. 9.5. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela: Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: Kredyty w rachunku kredytowym 5 469 433 766 1 200 Kredyty w rachunku bieżącym 3 921 Pożyczki 2 444 2 445 58 094 4 778 Dłużne papiery wartościowe Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 7 914 6 799 58 861 5 977 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. (Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano poniżej. Nazwa spółki kapitałowej: „SYTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 45 / 75 Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 28 dotycząca ryzyk): Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość bilansowa Zobowiązanie w walucie w PLN krótkoterminowe długoterminowe Stan na 31.12.2023 Kredyt w rachunku kredytowym ING SA PLN WIBOR 1M plus 1,95 p.p. w skali roku 2026-10-31 1 236 469 766 Kredyt w rachunku kredytowym ING SA w formie linii odnawialnej WIBOR 1M + marża Banku w wysokości 1,75 p.p 2024-06-30 5 000 5 000 Kredyt w rachunku kredytowym ING SA Kredyt w rachunku bieżącym ING PLN WIBOR 1M plus 2,55 p.p. w skali roku 2024-09-15 Kredyt w rachunku bieżącym SANTANDER SA PLN WIBOR 1M plus 1,8 p.p. w skali roku 2024-12-13 Umowa pożyczki nr PDL0615B z 01.07.2015 IBM Polska Sp. Z o.o. 2017-07-01 17 17 Umowa pożyczki nr 95/2015/P/OA WFOŚ PLN 4 % w skali roku 2024-12-13 81 81 Umowa pożyczki zawarta z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Kruczej 50, 00-025 Warszawa PLN 2 346 2 346 Umowa pożyczki ACP CREDIT I SCA SICAV-RAIF EUR 2029-12-31 58 094 58 094 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2023 66 775 7 914 58 861 Stan na 31.12.2022 Kredyt w rachunku kredytowym ING SA PLN WIBOR 1M plus 1,95 p.p. w skali roku 2026-10-31 1 633 433 1 200 Kredyt w rachunku bieżącym ING SA PLN WIBOR 1M plus 2,55 p.p. w skali roku 2023-09-15 2 916 2 916 Kredyt w rachunku bieżącym SANTANDER SA PLN WIBOR 1M plus 1,8 p.p. w skali roku 2024-12-13 1 005 1 005 Umowa pożyczki nr PDL0615B z 01.07.2015 IBM Polska Sp. Z o.o. 2017-07-01 17 17 Umowa pożyczki nr 95/2015/P/OA PLN 4 % w skali roku 2024-12-13 161 81 80 Umowa pożyczki zawarta z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Kruczej 50, 00-025 Warszawa PLN 2 346 2 346 Umowa pożyczki ACP CREDIT I SCA SICAV-RAIF EUR 2029-12-31 4 697 4 697 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2022 12 776 6 799 5 977 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 46 / 75 9.6.Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik Nie wystąpiły 9.7.Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Zaciągnięte przez Spółkę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy): Udzielone zabezpieczenia spłaty zobowiązań (wg rodzaju) Rodzaj zabezpieczenia Wartość zabezpieczenia (tys. PLN) 31.12.2023 31.12.2022 Hipoteka umowna na nieruchomościach 119 647 119 647 Hipoteka kaucyjna na nieruchomościach Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach 43 847 43 847 Zastaw rejestrowy na WNIP 18 500 18 500 Zastaw na posiadanych udziałach oraz akcjach spółek Razem 181 994 181 994 Na 31.12.2023 następujące aktywa Spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań: Nota nr 31.12.2023 31.12.2022 Wartości niematerialne 5 18 500 18 500 Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu 6, 7 163 494 163 494 Aktywa finansowe (inne niż należności) Zapasy 11 Należności z tytułu dostaw i usług i inne 12 Środki pieniężne 13 Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem 181 994 181 994 9.8. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej Zmiana wartości zobowiązań, z których przepływy zostały w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowane w działalności finansowej, wynika z tytułów zaprezentowanych poniżej. W przypadku, gdy zobowiązania te są zabezpieczone instrumentami pochodnymi, zmiany wartości tych instrumentów również prezentowane są w tabeli niezależnie od tego, czy ich wartość jest dodatnia (aktywa) czy ujemna (zobowiązania). Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 47 / 75 Stan na 01.01.2023 Przepływy Zmiany niebędące przepływem Stan na 31.12.2023 Spłata Zaciągnięcie Zawarcie Utrata kontroli Nowy leasing Zmiana kursów walut Wycena do wartości godziwej Odsetki Reklasyfikacja Długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 5 977 -514 53 397 58 861 Zobowiązania z tytuły leasingu 2 021 321 2 342 Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) Krótkoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 6 799 -3 885 5 000 7 914 Zobowiązania z tytuły leasingu 348 -720 1 299 927 Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) Razem 15 145 -5 119 58 397 1 621 70 044 Stan na 01.01.2022 Przepływy Zmiany niebędące przepływem Stan na 31.12.2022 Spłata Zaciągnięcie Zawarcie Utrata kontroli Nowy leasing Zmiana kursów walut Wycena do wartości godziwej Odsetki Reklasyfikacja Długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 1 793 -513 4 697 5 977 Zobowiązania z tytuły leasingu 928 -451 1 544 2 021 Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) Krótkoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 3 634 -1 3 166 6 799 Zobowiązania z tytuły leasingu 129 -100 319 348 Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) Razem 6 484 -1 065 7 863 1 863 15 145 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 48 / 75 9.9.Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych Nie dotyczy. 9.9.1. Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco: Klasa instrumentu finansowego Nota nr 31.12.2023 31.12.2022 Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Aktywa: Pożyczki 9.2 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 12 27 420 27 420 15 072 15 072 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 Papiery dłużne 9.4 Akcje spółek notowanych 9.4 Udziały, akcje spółek nienotowanych 9.4 Jednostki funduszy inwestycyjnych 9.4 Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych 9.4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 2 175 2 175 27 092 27 092 Zobowiązania: Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 6 236 6 236 1 633 1 633 Kredyty w rachunku bieżącym 9.5 3 921 3 921 Pożyczki 9.5 58 175 58 175 7 142 7 142 Dłużne papiery wartościowe 9.5 Zobowiązania z tytułu leasingu 7 3 269 3 269 2 369 2 369 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 18 18 001 18 001 16 576 16 576 Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy spółki w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny: ▪ poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny, ▪ poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio, ▪ poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania. Wycenę aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (w tym na poziomie 3) przeprowadza Spółka, a w przypadkach, które wymagają specjalistycznej wiedzy, podmiot zewnętrzny. Technika wyceny jest dobierana do indywidualnych cech wycenianego instrumentu, przy czym maksymalizuje się wykorzystanie informacji pochodzących z rynku. Procedury wyceny są omawiane, i w razie potrzeby aktualizowane, z Komitetem Audytu przynajmniej raz w roku. Przynajmniej raz na kwartał, w ramach procesu raportowania kwartalnego i rocznego, zespół analizuje indywidualnie dla każdego aktywa finansowego i zobowiązania finansowego, czy dostępne są dane wejściowe pozwalające na zastosowanie techniki wyceny z wyższego poziomu. Jednocześnie analizuje się, czy dane wejściowe wykorzystywane do tej pory są ciągle dostępne i nie ma konieczności obniżenia poziomu wyceny. Ewentualna zmiana poziomu następuje od dnia kończącego dany kwartał. W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółki ujęto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej zaprezentowano poniżej w nocie nr 9.9.2. Informacje dodatkowe o wartości godziwej aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółka wycenia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu, zaprezentowano w nocie 9.9.3. 9.9.2. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej Nie dotyczy Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 49 / 75 9.9.3. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie a) Papiery dłużne notowane Nie dotyczy. b) Wypłacone pożyczki, nienotowane papiery dłużne Wartość bilansowa pożyczek o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej. Wszystkie pożyczki o stałym oprocentowaniu zostały wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową podobnych instrumentów (poziom 2). c) Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne Wartość bilansowa zobowiązań o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej. Zobowiązania o stałej stopie procentowej zostały wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową podobnych instrumentów wyemitowanych przez Spółkę (poziom 2). d) Zobowiązania z tytułu leasingu Wszystkie zobowiązania leasingowe wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową odpowiednią dla podobnych zobowiązań kredytowych (poziom 2). e) Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. 9.9.4. Przekwalifikowanie Zarówno w 2023 roku, jak i w poprzednich okresach sprawozdawczych, Spółka nie zmieniła modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi w taki sposób, aby zmiana powodowała konieczność przekwalifikowania tych aktywów pomiędzy kategoriami aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik lub całkowite dochody, a także wycenianych w zamortyzowanym koszcie. 9.9.5. Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Na dzień 31.12.2023 Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do zaprzestania ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 9.9.6. Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie Nie dotyczy 10. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na sprawozdanie finansowe: Nota nr 31.12.2023 31.12.2022 Saldo na początek okresu: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 000 8 327 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 202 1 264 Podatek odroczony netto na początek okresu 4 798 7 063 Zmiana stanu w okresie wpływająca na: Wynik (+/-) 24 -1 811 -2 265 Pozostałe całkowite dochody (+/-) 15 Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych 2 Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) Podatek odroczony netto na koniec okresu, w tym: 2 987 4 798 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 146 6 000 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 385 1 202 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 50 / 75 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu wynik pozostałe całkowite dochody rozliczenie połączenia Stan na 31.12.2023 Aktywa: Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe 297 297 Nieruchomości inwestycyjne Pochodne instrumenty finansowe Zapasy 578 108 686 Należności z tytułu dostaw i usług 186 -12 175 Aktywa z tytułu umowy Inne aktywa 9 -9 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 9 10 Rezerwy na świadczenia pracownicze 198 64 262 Pozostałe rezerwy 33 -6 27 Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 35 -30 5 Zobowiązania z tytułu umowy 12 -12 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Inne zobowiązania Inne: Nierozliczone straty podatkowe 4 653 -1 970 2 684 Razem 6 003 -1 857 4 146 Stan na 31.12.2022 Aktywa: Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe 297 297 Nieruchomości inwestycyjne Pochodne instrumenty finansowe Zapasy 897 -319 578 Należności z tytułu dostaw i usług 199 -12 186 Aktywa z tytułu umowy Inne aktywa 15 -6 9 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 51 / 75 Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu wynik pozostałe całkowite dochody rozliczenie połączenia Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 40 -39 1 Rezerwy na świadczenia pracownicze 181 17 198 Pozostałe rezerwy 68 -35 33 Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 115 -82 33 Zobowiązania z tytułu umowy 23 -12 12 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Inne zobowiązania Inne: Nierozliczone straty podatkowe 6 493 -1 840 4 653 Razem 8 327 -2 327 6 000 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu wynik pozostałe całkowite dochody rozliczenie połączenia Stan na 31.12.2023 Aktywa: Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe 378 -98 280 Nieruchomości inwestycyjne 824 55 226 1 105 Pochodne instrumenty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług Aktywa z tytułu umowy Inne aktywa Zobowiązania: Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu umowy Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Inne zobowiązania Razem 1 202 -43 226 1 385 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 52 / 75 Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu wynik pozostałe całkowite dochody rozliczenie połączenia Stan na 31.12.2022 Aktywa: Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe 440 -62 378 Nieruchomości inwestycyjne 824 824 Pochodne instrumenty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług Aktywa z tytułu umowy Inne aktywa Zobowiązania: Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu umowy Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Inne zobowiązania Razem 1 264 -62 1 202 31.12.2023 31.12.2022 do 1 roku od 1 do 2 lat 1 742 od 2 do 3 lat 4 653 od 3 do 4 lat 3 981 od 4 do 5 lat Nierozliczone straty podatkowe razem 4 653 5 723 Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach. Spółka ujęła w księgach rachunkowych aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Spółka utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na straty podatkowe, których realizacja jest prawdopodobna Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została opisana w nocie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków. Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 53 / 75 11. Zapasy W sprawozdaniu finansowym Spółki ujęte są następujące pozycje zapasów: 31.12.2023 31.12.2022 Materiały 2 964 3 355 Półprodukty i produkcja w toku 10 001 6 618 Wyroby gotowe 2 519 2 703 Towary Wartość bilansowa zapasów razem 15 485 12 677 Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 2023 roku 31.12.2023 31.12.2022 Koszty ujęte w okresie sprawozdawczym 23 276 22 450 Odpisy aktualizujące wartość zapasów, które w 2023 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne sprawozdania z wyniku przedstawia tabela: od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Stan na początek okresu 3 045 4 722 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 1 430 657 Odpisy odwrócone w okresie(wykorzystanie) (-) -28 -1 145 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) -835 -1 189 Stan na koniec okresu 3 611 3 045 Na dzień 31.12.2023 żadne zapasy nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6. 12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności i pożyczek (patrz nota nr 9.2) przedstawiają się następująco: Należności długoterminowe: 31.12.2023 31.12.2022 Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów Kaucje wpłacone z innych tytułów 5 5 Pozostałe należności Odpisy aktualizujące wartość należności (-) Należności długoterminowe 5 5 Należności krótkoterminowe: 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa finansowe (MSSF 9/MSR 39): Należności z tytułu dostaw i usług 20 332 13 541 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (-) -735 -779 Należności z tytułu dostaw i usług netto 19 597 12 762 Należności ze sprzedaży aktywów trwałych 54 Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów 715 16 Kaucje wpłacone z innych tytułów Inne należności Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 54 / 75 31.12.2023 31.12.2022 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) Pozostałe należności finansowe netto 715 70 Należności finansowe 20 313 12 832 Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9/MSR 39): Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 6 971 2 189 Przedpłaty i zaliczki 158 243 Pozostałe należności niefinansowe 112 10 Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) -134 -202 Należności niefinansowe 7 107 2 240 Należności krótkoterminowe razem 27 420 15 072 Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem zarządu, nie istnieją dodatkowe ryzyka kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki. 13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN 2 047 14 561 Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych 127 2 531 Środki pieniężne w kasie Depozyty krótkoterminowe 10 000 Inne Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 2 175 27 092 Środki pieniężne podlegające ograniczeniom w dysponowaniu 31.12.2023 31.12.2022 rachunek VAT 93 środki pieniężne z dotacji 41 rachunek ZFŚS 36 Wartość bilansowa środków pieniężnych razem 78 93 Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wartościowe uzgodnienie środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów przedstawiono w nocie nr 26. 14. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana Nie dotyczy. 15. Kapitał własny 15.1. Kapitał podstawowy 31.12.2023 31.12.2022 Liczba akcji 70 260 410 70 260 410 Wartość nominalna akcji (PLN) 0,10 0,10 Kapitał podstawowy 7 026 7 026 Zmiany liczby akcji w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wynikają z następujących transakcji z właścicielami: od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Akcje wyemitowane i w pełni opłacone: Liczba akcji na początek okresu 70 260 410 65 260 410 Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Emisja akcji 5 000 000 Umorzenie akcji (-) Liczba akcji na koniec okresu 70 260 410 70 260 410 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 55 / 75 Struktura kapitału podstawowego (udział w kapitale) - zmiany w okresie objętym sprawozdaniem Akcjonariusz / udziałowiec Liczba akcji / udziałów -> udział w kapitale Struktura BO Zwiększenia Zmniejszenia BZ BO BZ Waldemar Sierocki 4 790 504 - - 4 790 504 6,82% 6,82% Przemysław Sierocki 4 785 083 - - 4 785 083 6,81% 6,81% Organizacja Polskich Dystrybutorów Farmaceutycznych S.A. 5 036 727 - 5 036 727 7,17% 7,17% Wiktor Napióra 5 031 303 5 031 303 7,16% 7,16% Dariusz Kucowicz 5 841 685 5 841 685 8,31% 8,31% w tym pośrednio poprzez: Medicare Galenica Sp. z o.o., Investcare SA 5 841 685 5 841 685 8,31% 8,31% Pozostali 44 775 108 44 775 108 63,73% 63,73% Ogółem 70 260 410 70 260 410 100,00% 100,00% Struktura kapitału podstawowego (udział w głosach) - zmiany w okresie objętym sprawozdaniem Akcjonariusz / udziałowiec Liczba akcji / udziałów -> udział w głosach Struktura BO Zwiększenia Zmniejszenia BZ BO BZ Waldemar Sierocki 9 325 588 9 325 588 10,52% 10,52% Przemysław Sierocki 9 082 243 9 082 243 10,24% 10,24% Organizacja Polskich Dystrybutorów Farmaceutycznych S.A. 5 036 727 5 036 727 5,68% 5,68% Wiktor Napióra 9 804 308 9 804 308 11,06% 11,06% Dariusz Kucowicz w tym pośrednio poprzez: Medicare Galenica Sp. z o.o., Investcare SA 10 614 690 10 614 690 11,97% 11,97% Pozostali 44 810 108 44 810 108 50,53% 50,53% Ogółem 88 673 664 88 673 664 100,00% 100,00% 15.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Cena emisyjna (PLN) Liczba akcji Wartość emisji Wartość nominalna (-) Koszty emisji (-) Nadwyżka ze sprzedaży akcji Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2021 roku 95 034 Emisja akcji seria U 5,3 5 000 000 26 500 -500 -1 573 24 427 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2022 roku 119 462 Nowe akcje serii T, które zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym w dniu 22 lutego 2024 5,31 261 563 1 389 -31 1 357 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2023 roku 120 819 15.3. Pozostałe kapitały W pozycji pozostałe kapitały spółka prezentuje obowiązkowe wpłaty zysku na kapitał zapasowy w wysokości 11.493 tys. PLN oraz 963 tys. wyceny nieruchomości w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 56 / 75 15.4. Programy płatności akcjami W Spółce został uruchomiony program motywacyjny na skutek podjęcia przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 26 lipca 2022 r. uchwały nr 4/2022 w sprawie : • ustanowienia programu motywacyjnego w „BIOMED LUBLIN” WYTWÓRNIA SUROWIC I SZCZEPIONEK z siedzibą w Lublinie oraz wskazania członków Rady Nadzorczej objętych programem, • emisji warrantów subskrypcyjnych serii A z prawem do objęcia akcji serii T z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, • zmiany Statutu Spółki, • wyrażenia zgody na rejestrację warrantów subskrypcyjnych serii A oraz akcji serii T w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych oraz • ubieganie się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii T do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Program będzie realizowany w oparciu o „Regulamin Programu Motywacyjnego BIOMED-LUBLIN i ma charakter programu motywacyjnego w rozumieniu Punktu 15 „Polityki Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej” Spółki. Celem wprowadzenia Programu jest stworzenie w Spółce skutecznych mechanizmów motywujących kluczowe dla działalności Spółki osoby – poprzez umożliwienie im nabycia papierów wartościowych wyemitowanych przez Spółkę, prowadzących do związania Uczestników ze Spółką, zwiększenia ich zaangażowania w pracę na rzecz Spółki oraz do efektywnego zarządzania, poprawy wyników finansowych, jak również zapewnienia w przyszłości wzrostu wartości Spółki. Program adresowany jest do osób kluczowych dla działalności Spółki (bliżej określonych w Regulaminie), uzyskujących od Spółki świadczenia lub inne należności z tytułów określonych w art. 12 lub art. 13 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2021 r. poz. 1128 ze zm.). W Programie uczestniczą osoby, które spełniają określone w Regulaminie kryteria, objęte listą, którą sporządza i prowadzi Rada Nadzorcza Spółki, na zasadach określonych w Regulaminie. Jednocześnie, w związku z § 2.1(a) Regulaminu, w załączniku nr 2 do Uchwały określa się maksymalną liczbę warrantów subskrypcyjnych emitowanych przez Spółkę stosownie do dalszej części Uchwały, do objęcia których w ramach Programu mogą zostać uprawnione osoby pełniące funkcję członków Rady Nadzorczej Spółki – wyrażając tym samym przewidzianą w ww. postanowieniu Regulaminu zgodę Walnego Zgromadzenia na objęcie Listą Uczestników przez Radę Nadzorczą osób wskazanych w tymże załączniku nr 2.Program przyjmowany jest na okres od dnia 1 stycznia 2022 r. do dnia 31 grudnia 2026 r., z tym zastrzeżeniem, że okres ten może być krótszy, w przypadku wcześniejszego objęcia przez Uczestników wszystkich papierów wartościowych wyemitowanych przez Spółkę (na zasadach określonych w regulaminie Programu). W ramach Programu, Uczestnicy będą mogli, pod warunkiem realizacji celów Programu, objąć warranty subskrypcyjne – na zasadach określonych w Regulaminie. Regulamin określa szczegółowe zasady funkcjonowania Programu, w tym warunki nabywania i wykonywania prawa do obejmowania przez Uczestników papierów wartościowych wyemitowanych przez Spółkę. Wartość godziwą przyznanych warrantów subskrypcyjnych ujmuje się jako koszty z tytułu wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa określana jest na dzień przyznania warrantów subskrypcyjnych przez pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo prawo do realizacji warrantów subskrypcyjnych (z uwagi na fakt, że wartości godziwej świadczeń pracowników nie da się bezpośrednio ocenić, ich wartość ustala się w oparciu o wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych). Kwota obciążająca koszty jest korygowana w celu odzwierciedlenia aktualnej liczby przyznanych warrantów subskrypcyjnych, dla których warunki świadczenia pracy oraz warunki nierynkowe nabywania uprawnień są spełnione. Na dzień 31.12.2023 roku Spółka oszacowała wycenę warrantów subskrypcyjnych. Jako, że wartość wyceny nie jest istotna nie ujawniono jej w sprawozdaniu finansowym. 15.5. Udziały niedające kontroli Nie dotyczy. 16. Świadczenia pracownicze 16.1. Koszty świadczeń pracowniczych od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Koszty wynagrodzeń 17 601 14 971 Koszty ubezpieczeń społecznych 3 300 3 160 Koszty programów płatności akcjami 769 Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne) 697 Koszty świadczeń pracowniczych razem 22 368 18 131 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 57 / 75 16.2. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 309 1 109 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 1 089 967 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 14 15 Rezerwy na odprawy emerytalne 47 24 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 944 675 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Inne długoterminowe świadczenia pracownicze: 3 403 2 790 Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na odprawy emerytalne 57 57 Pozostałe rezerwy 318 271 Inne długoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem 376 329 Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje: Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze nagrody jubileuszowe odprawy emerytalne pozostałe razem za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku Stan na początek okresu 68 260 329 Zmiany ujęte w wyniku: Koszty zatrudnienia 4 4 Koszty odsetek 3 18 21 Ponowna wycena zobowiązania -7 33 26 Zmiany bez wpływu na wynik: -4 -4 Wypłacone świadczenia (-) Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2023 roku 68 307 376 za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku Stan na początek okresu 82 251 332 Zmiany ujęte w wyniku: Koszty zatrudnienia 4 23 26 Koszty odsetek 3 10 13 Ponowna wycena zobowiązania -12 19 7 Zmiany bez wpływu na wynik: Wypłacone świadczenia (-) -8 -42 -50 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2022 roku 68 260 329 Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę sporządzoną przez niezależnego aktuariusza, który przyjął przy wycenie świadczeń następujące założenia (patrz również punkt dotyczący niepewności szacunków - podpunkt c) w punkcie „Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości”): 31.12.2023 31.12.2022 Stopa dyskonta 5,10% 6,90% Przewidywany wskaźnik wzrostu wynagrodzeń 4,6% 13,1% Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 58 / 75 17. Pozostałe rezerwy Wartość rezerw ujętych w sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwy na sprawy sądowe Rezerwy na straty z umów Rezerwy na koszty restrukturyzacji Inne rezerwy 140 174 Pozostałe rezerwy razem 140 174 Rezerwy na: sprawy sądowe straty z umów koszty restrukturyzacji inne razem za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku Stan na początek okresu 174 174 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 126 126 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) Wykorzystanie rezerw (-) -160 -160 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan rezerw na dzień 31.12.2023 roku 140 140 za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku Stan na początek okresu 358 358 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 160 160 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) -176 -176 Wykorzystanie rezerw (-) -168 -168 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan rezerw na dzień 31.12.2022 roku 174 174 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 9) przedstawiają się następująco: Zobowiązania długoterminowe: 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych Kaucje otrzymane Inne zobowiązania finansowe 2 837 Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem 2 837 Zobowiązania krótkoterminowe: 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania finansowe (MSSF 9/MSR 39): Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 881 2 779 Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych 7 347 2 010 Inne zobowiązania finansowe 7 201 8 729 Zobowiązania finansowe 17 429 13 517 Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9/MSR 39): Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 572 222 Zaliczki otrzymane na usługi Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 59 / 75 31.12.2023 31.12.2022 Inne zobowiązania niefinansowe Zobowiązania niefinansowe 572 222 Zobowiązania krótkoterminowe razem 18 001 13 739 Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.8). 19. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia krótkoterminowe Rozliczenia długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: Czynsze najmu Koszty doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy Inne koszty opłacone z góry 492 529 56 61 Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem 492 529 56 61 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: Dotacje otrzymane 616 636 59 300 20 687 Przychody przyszłych okresów Inne rozliczenia Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem 616 636 59 300 20 687 20. Aktywa i zobowiązania z tytułu umowy Nie dotyczy. 21. Dotacje i środki otrzymane nieodpłatnie Ujęcie księgowe i ujawnienia informacji dodatkowych dotyczących dotacji państwowych i innych form pomocy państwa określa MSR 20 - „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej” W MSR 20 zostały przedstawione dwa rodzaje dotacji definiowanych jako: ▪ dotacje rządowe, które są pomocą rządową przybierającą formę przekazania jednostce gospodarczej środków, w zamian za spełnianie przez nią, w przeszłości lub w przyszłości, pewnych warunków związanych z jej działalnością operacyjną; ▪ dotacje do aktywów utrzymują formę dotacji rządowych, których udzieleniu towarzyszy podstawowy warunek mówiący o tym, że jednostka kwalifikująca się do ich otrzymania powinna zakupić, wytworzyć lub w inny sposób pozyskać aktywa długoterminowe. Dotacjom tego typu mogą także towarzyszyć dodatkowe warunki wprowadzające ograniczenia co do rodzaju dotowanych aktywów, ich umiejscowienia lub też okresów, w których mają być one nabyte lub utrzymywane przez jednostkę gospodarczą. W standardzie została wyróżniona inna forma dofinansowania jednostki gospodarczej określona jako pomoc rządowa. Pomoc rządowa jest działalnością podjętą przez rząd, która ma na celu dostarczenie określonej pomocy jednostce gospodarczej lub szeregowi jednostek spełniających pewne kryteria. Zgodnie z MSR 20 do pomocy rządowej nie zalicza się korzyści udzielonych jedynie pośrednio, drogą działań poprawiających ogólne warunki sprzedaży, takich jak wyposażenie w infrastrukturę obszarów rozwijających się lub nałożenie ograniczeń handlowych na konkurencję. Ujęcie dotacji rządowych w księgach rachunkowych Do ujęcia w księgach rachunkowych jednostki dotacji rządowych, zarówno w formie pieniężnej, jak i niepieniężnej ujętej w wartości godziwej (lub w szczególnych przypadkach w wartości nominalnej) muszą zajść następujące warunki: ▪ jednostka gospodarcza spełnia wszystkie warunki związane z otrzymaniem dotacji; ▪ istnieje wystarczająca pewność, iż dotacje będą otrzymane. Spółka dotacje rządowe ujmuje systematycznie jako przychód w poszczególnych okresach, zachowując przy tym ich współmierność z kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotacje nie zwiększają bezpośrednio kapitału własnego. MSR 20 przyjmuje dwie metody podejścia księgowego do dotacji rządowych: metoda kapitałowa oraz metoda przychodów. 1. Metoda kapitałowa polega na traktowaniu dotacji rządowych jako narzędzi finansowych zwiększających kapitał własny, ponieważ nie oczekuje się ich spłaty, a zatem tak też powinny zostać one ujęte w bilansie. Zgodnie z metodą kapitałową nie należy ujmować dotacji w rachunku zysków i strat, gdyż nie zostały one zarobione przez jednostkę gospodarczą, natomiast zostały dostarczone przez rząd, w związku z czym nie towarzyszy temu ponoszenie odnośnych kosztów. 2. Metoda przychodów traktuje dotacje rządowe jako wpływy pochodzące z innego źródła aniżeli od akcjonariuszy/udziałowców, dlatego też należy je ujmować jako przychód w odpowiednich okresach. Dotacje państwowe ujmuje się jedynie wtedy, gdy występuje racjonalny stopień pewności, że jednostka gospodarcza spełni warunki, którymi obwarowane są te dotacje, oraz że dotacje te rzeczywiście otrzyma. Dotacje udzielane w formie innej niż środki pieniężne ujmuje się zwykle według wartości godziwej, chociaż dopuszcza się także ich ujęcie w kwocie nominalnej Zwrot dotacji państwowej ujmuje się jako zmianę szacunkowej wartości księgowej, przy czym inaczej traktuje się dotacje do przychodu, a inaczej dotacje do aktywów Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 60 / 75 Korzyści z tytułu otrzymanych kredytów rządowych, oprocentowanych poniżej warunków rynkowych rozlicza się jako dotacje rządowe – wyceniane są jako różnica między pierwotną wartością bilansową kredytu – określoną zgodnie z MSR 39 – a uzyskanymi wpływami Zaliczane do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty środków pieniężnych otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie, zwiększają pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych. Środki trwałe przyjęte w nieodpłatne użytkowanie ujmowane są według wartości godziwej, a przychody z tego tytułu wykazywane są w sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów przez okres, w jakim przyjęty w nieodpłatne użytkowanie środek trwały jest amortyzowany. Wskazówki do ujmowania pomocy dotyczącej rolnictwa znajdują się w KSR 12 Działalność rolnicza. Spółka przyjęła rozliczenie dotacji metodą przychodów, zgodnie z którą dotacje są ujmowane w zysku lub stracie na przestrzeni jednego lub więcej ilości okresów. Dotacje zostały udzielone jako forma rekompensaty za już poniesione koszty i ujęte jako pomniejszenie odnośnych kosztów w okresie, w którym stała się należna. Ryzyko zwrotu dotacji Wykorzystanie dotacji niezgodnie z przeznaczeniem, polega w szczególności na zapłacie ze środków pochodzących z dotacji za inne zadania niż te, na które dotacja była udzielona, jeżeli nastąpi wykorzystanie dotacji lub części niezgodnie z przeznacze niem istnieje ryzyko zwrotu całości lub części otrzymanej dotacji wraz z odsetkami naliczonymi jak od zaległości podatkowych. Spółka dokonała stosownych weryfikacji w zakresie warunków otrzymania dotacji, tym samym ryzyko zwrotu z tego powodu oceniane jest jako niskie. 22. Przychody i koszty operacyjne 22.1. Koszty według rodzaju Nota od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Amortyzacja 5,6 6 630 6 220 Świadczenia pracownicze 16 23 912 18 131 Zużycie materiałów i energii 14 133 10 619 Usługi obce 10 880 7 359 Podatki i opłaty 1 694 1 516 Koszty prac badawczych i rozwojowych nieujęte w wartościach niematerialnych 5 Pozostałe koszty rodzajowe 2 672 2 682 Koszty według rodzaju razem 59 920 46 528 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 164 Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) -3 199 -2 586 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) -8 503 -4 378 Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu 48 383 39 564 Spółka aktywuje koszty działalności bieżącej związanej z prowadzeniem projektów inwestycyjnych CBR i ONKO. Aktywacja ta w przypadku kosztów wynagrodzeń następuje na podstawie timesheetów każdego z pracowników zawierających realnie przepracowany czas na daną inwestycję. Pozostałe koszty (takie jak media, usługi obce) aktywowane są na podstawie indywidualnej identyfikacji każdej pozycji do aktywacji do momentu oddania inwestycji. 22.2. Pozostałe przychody operacyjne Nota od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 53 Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 8 290 Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 5,6 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych * Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów 11 57 862 Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw 17 176 Otrzymane kary i odszkodowania 1 13 Dotacje otrzymane 19 1 191 741 Inne przychody 97 112 Pozostałe przychody operacyjne razem 1 636 1 956 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 61 / 75 22.3. Pozostałe koszty operacyjne Nota od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 60 Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 8 Odpisy z tytułu utraty wartości firmy 4 Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 5,6 Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych * 11 Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych Odpisy aktualizujące wartość zapasów 11 441 328 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (-) ** 11 Odpisy aktualizujące wartość aktywu na odroczony podatek dochodowy Utworzenie rezerw 17 160 Zapłacone kary i odszkodowania 1 6 Protokoły strat 632 232 Darowizny 1 200 Inne koszty 2 067 2 007 Pozostałe koszty operacyjne razem 3 213 2 933 23. Przychody i koszty finansowe, straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych, zyski i straty z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie 23.1. Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem zarządu, nie istnieją dodatkowe ryzyka kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należnośc i właściwym dla należności handlowych Spółki. 23.2. Przychody finansowe Nota od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) 13 477 321 Pożyczki i należności 9.2,12 4 Dłużne papiery wartościowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 9.4 Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności * 9.4 Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej 481 321 Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: Instrumenty pochodne handlowe 9.3 Instrumenty pochodne zabezpieczające 9.3 Akcje spółek notowanych 9.4 Udziały, akcje spółek nienotowanych 9.4 Dłużne papiery wartościowe * 9.4 Jednostki funduszy inwestycyjnych 9.4 Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 Pożyczki i należności 9.2,12 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 7, 9.5,18 114 Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych 114 Zyski z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału * 9.4 Dywidendy z instrumentów kapitałowych wyznaczonych jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 62 / 75 Nota od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Dywidendy z aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży * 9.4 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności i pożyczek * 9.2,12 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności * 9.4 Odsetki od aktywów finansowych objętych odpisem aktualizującym * 9.2,12 Inne przychody finansowe Przychody finansowe razem 481 435 Wykazane zyski oraz straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik odnoszą się w całości do instrumentów finansowych wycenianych obowiązkowo zgodnie z wymogami MSSF 9. 23.3. Koszty finansowe Nota od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 7 243 70 Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 380 140 Kredyty w rachunku bieżącym 9.5 268 294 Pożyczki 9.5 5 8 Dłużne papiery wartościowe 9.5 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 18 796 1 095 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 692 1 608 Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: Instrumenty pochodne handlowe 9.3 Instrumenty pochodne zabezpieczające 9.3 Akcje spółek notowanych 9.4 Udziały, akcje spółek nienotowanych 9.4 Dłużne papiery wartościowe * 9.4 Jednostki funduszy inwestycyjnych 9.4 Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik (Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 Pożyczki i należności 9.2,12 866 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 7, 9.5,18 (Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych 866 Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału * 9.4 Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek * 9.2,12 Odpisy aktualizujące wartość inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności * 9.4 Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży * 9.4 Inne koszty finansowe 323 Koszty finansowe razem 2 558 1 931 Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej w 2023 roku oraz odwrócenie tych odpisów zostało ujęte przez Spółkę odpowiednio jako pozostałe koszty i przychody operacyjne (patrz nota nr 21). Wycena oraz realizacja instrumentów pochodnych zabezpieczających wpływa przede wszystkim na przychody oraz koszty działalności operacyjnej Spółki, co zostało zaprezentowane w nocie nr 9.3, w podpunkcie odnoszącym się do instrumentów zabezpieczających. Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 63 / 75 Spółka aktywuje koszty finansowania zewnętrznego związanego z prowadzeniem projektów inwestycyjnych CBR i ONKO. W 2023 roku aktywowano kwotę 4.465 tys. odsetek, prowizji i różnic kursowych powstałych z tytułu kredytu udzielonego przez ACP CREDIT I SCA SICAV-RAIF z siedzibą w Luksemburgu 24. Podatek dochodowy Nota od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Podatek bieżący: Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy 1 954 1 840 Podatek bieżący Podatek odroczony: 1 954 1 840 Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych 10 -2 097 425 Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych 10 1 954 Podatek odroczony -143 425 Podatek dochodowy razem 1 811 2 265 Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco: Nota od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Wynik przed opodatkowaniem 6 569 8 346 Stawka podatku stosowana przez Spółkę 19% 19% Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki 1 248 1 586 Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Spółki (+/-) Przychodów trwale nie podlegających opodatkowaniu (-) -636 -731 Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) 3 599 4 305 Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) 10 Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) 10 Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) Podatek dochodowy 1 811 2 265 Zastosowana średnia stawka podatkowa 28% 27% Informacje o podatku dochodowym ujętym w pozostałych całkowitych dochodach zaprezentowano w nocie nr 10. Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została opisana w nocie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków. 25. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy 25.1. Zysk na akcję Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty). Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję w mianowniku wzoru uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje (patrz punkt 15 dotyczący programów płatności akcjami). Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej. od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych 70 260 410 65 383 698 Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje 70 260 410 65 383 698 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Działalność kontynuowana 70 260 410 65 383 698 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 64 / 75 od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 4 758 6 081 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 0,07 0,09 Działalność zaniechana 0,07 0,09 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto 4 758 6 081 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 0,07 0,09 25.2. Dywidendy Spółka nie wypłacała dywidendy za 2022 rok 26. Przepływy pieniężne W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem: od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 6 486 6 027 Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 144 193 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych -289 Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w wartości godziwej przez wynik -53 Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Koszty odsetek 562 525 Przychody z odsetek i dywidend Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Inne korekty 511 -823 Korekty razem 7 414 5 869 Zmiana stanu zapasów -2 808 -3 351 Zmiana stanu należności -12 348 -3 391 Zmiana stanu zobowiązań -3 961 -4 574 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych -212 49 Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umowy Zmiany w kapitale obrotowym -19 328 -11 267 Inne korekty wycena wg wartości godziwej nieruchomości inwestycyjne123/18 -226 wycena warrantów w koszty 769 Koszty podwyższenia kapitału -31 Razem korekty 511 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 65 / 75 Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowe (patrz nota nr 13). Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych mają: 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 2 175 27 087 Korekty: Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie 5 Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) Inne Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF 2 175 27 092 27. Transakcje z podmiotami powiązanymi 27.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Nie dotyczy 27.2. Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi na podstawie MSR 24. Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości par. 2 pkt 6 oraz na podstawie MSR 24, podmioty powiązane ze Spółką na dzień 30.09.2022 r. to: • Hurtap S.A. – podmiot jest jednostką kontrolowaną przez Pana Wiktora Napiórę (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania zasiada w Radzie Nadzorczej Spółki), • Lubfarm S.A. – podmiot jest jednostką zależną od Foodpol Sp. z o.o., w której kapitale zakładowym Pan Waldemar Sierocki (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania jest Członkiem Rady Nadzorczej Spółki) posiada 50% udziału, • Investcare SA. – podmiot jest jednostką kontrolowaną przez Pana Dariusza Kucowicza (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania jest Członkiem Rady Nadzorczej Spółki), • Medicare-Galenica Sp. Zoo – podmiot jest jednostką kontrolowaną Ivestcare SA • Organizacja Polskich Dystrybutorów Farmaceutycznych S.A. (OPDF) – podmiot, w którego Radzie Nadzorczej zasiadają osoby na dzień publikacji niniejszego sprawozdania będące równocześnie Członkami Rady Nadzorczej Spółki (Pan Dariusz Kucowicz, Pan Wiktor Napióra), Poniżej zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi ujęte w skróconym sprawozdaniu finansowym Spółki: Podmiot powiązany Sprzedaż netto w 2023 r. Zakupy w 2023 r. Należności - saldo na dzień 31.12.2023 r. Pożyczki udzielone - saldo na dzień 31.12.2023 r. Pożyczki otrzymane - saldo na dzień 31.12.2023 r. Zobowiązania - saldo na dzień 31.12.2023 r. Hurtap S.A. 33 10 Lubfarm S.A. 2 598 1 983 Medicare Sp. z o.o. 5 10 Organizacja Polskich Dystrybutorów Farmaceutycznych S.A. Razem 2 636 2 003 28. Umowy gwarancji finansowej oraz aktywa i zobowiązania warunkowe W 2023 „SYNTHAVERSE” SA uczestniczyła w następujących postępowaniach sądowych przed: Postępowanie przed Sądem Okręgowym I Wydział Cywilny w Krakowie, w sprawie sygn. akt I C 1737/20, Spółka wraz z czterema innymi podmiotami została pozwana (pozew doręczony dnia 18 maja 2021r.) w sprawie o zapłatę zadośćuczynienia za doznaną Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 66 / 75 krzywdę związaną z rozstrojem zdrowia wywołanym realizacją obowiązkowych szczepień ochronnych, powódka domaga się od pozwanych solidarnie kwoty 700.000 zł zadośćuczynienia oraz solidarnie kwoty 2.400 zł miesięcznie tytułem renty. Do Sądu została wniesiona odpowiedź na pozew z wnioskiem o oddalenie powództwa w całości, bowiem w okolicznościach przedmiotowej sprawy brak jest jakichkolwiek przesłanek warunkujących odpowiedzialność Spółki za stan zdrowia powódki, w złożonym pozwie w żaden sposób nie został wykazany związek przyczynowo skutkowy między schorzeniami powódki a zastosowaną u niej szczepionką produkowaną przez Spółkę, tym samym w pełni uzasadnione jest przewidywanie, że Sąd oddali powództwo. W przypadku uwzględnienia powództwa istnieje możliwość pokrycia ewentualnych roszczeń przez ubezpieczyciela. Sprawa w toku, termin pierwszej rozprawy wyznaczony na dzień 23.11.2023r. został odwołany, nie wyznaczono kolejnego terminu rozprawy, nieznany jest termin zakończenia sprawy. Wedle najlepszej wiedzy nie istnieją inne roszczenia wobec Spółki oraz inne ewentualne zobowiązania, które mogłyby powodować skierowanie powództw przeciw Spółce. Na dzień sporządzenia sprawozdania Spółka nie ma wiedzy o innych informacjach, które powinny znaleźć się w tymże sprawozdaniu. 29. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Spółka narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.1. Ryzykami, na które narażona jest Spółka są: ▪ ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, ▪ ryzyko kredytowe oraz ▪ ryzyko płynności. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: ▪ zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, ▪ stabilizacja wahań wyniku finansowego Spółki, ▪ wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, ▪ osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Ponadto Spółka wyznaczyła formalnie część instrumentów pochodnych jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych zgodnie z wymogami MSSF 9 (instrumenty pochodne zabezpieczające). Wpływ stosowanej rachunkowości zabezpieczeń na pozycje sprawozdania z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów przedstawiono w nocie nr 9.3. Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Spółka. 29.1. Ryzyko rynkowe Większość transakcji w Spółce przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz USD. Ponadto Spółka zaciągnęła kredyty w EUR w celu finansowania transakcji na rynku europejskim. Jeżeli kwoty płacone (zakup) oraz uzyskane (sprzedaż) w walucie w znaczącym stopniu równoważą ryzyko, Spółka stosuje kontrakty forward. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco: Nota Wartość wyrażona w walucie (w tys.): Wartość po przeliczeniu EUR USD GBP Stan na 31.12.2023 Aktywa finansowe (+): Pożyczki 9.2 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 12 1 491 6 481 Pozostałe aktywa finansowe 9.4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 20 87 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 -13 361 -58 094 Zobowiązania z tytułu leasingu 7 -4 -19 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 18 -497 -2 160 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem -12 352 -53 706 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 67 / 75 Nota Wartość wyrażona w walucie (w tys.): Wartość po przeliczeniu EUR USD GBP Stan na 31.12.2022 Aktywa finansowe (+): Pożyczki 9.2 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 12 1 427 6 692 Pozostałe aktywa finansowe 9.4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 540 2 531 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 -1 002 -4 697 Zobowiązania z tytułu leasingu 7 -29 -138 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 18 -467 -2 191 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 469 2 197 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki oraz wahań kursu EUR do PLN oraz USD do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN oraz USD/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe. Należy wziąć pod uwagę, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że ekspozycja na ryzyko dotyczy instrumentów finansowych posiadanych przez Spółkę na poszczególne dni bilansowe i jest korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych. Wahania kursu Wpływ na wynik finansowy: EUR USD GBP razem Stan na 31.12.2023 Wzrost kursu walutowego 10% 5 379 5 379 Spadek kursu walutowego -10% -5 379 -5 379 Stan na 31.12.2022 Wzrost kursu walutowego 10% 20 20 Spadek kursu walutowego -10% -20 -20 Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Spółki na ryzyko walutowe na dzień bilansowy. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych: ▪ pożyczki, ▪ dłużne papiery wartościowe (pozostałe aktywa finansowe), ▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, ▪ zobowiązania z tytułu leasingu. Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w notach nr 9.2, 9.4 oraz 9.5. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową. Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 68 / 75 Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na pozostałe dochody całkowite: 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Wzrost stopy procentowej 1% -729 -133 -729 -133 Spadek stopy procentowej -1% 729 133 729 133 Analiza wrażliwości na inne rodzaje ryzyka rynkowego 29.2. Ryzyko kredytowe Podstawową praktyką Spółki z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Spółkę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umowy. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. 29.3. Ryzyko płynności Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności: Nota Krótkoterminowe: Długoterminowe: Przepływy razem przed zdyskontowaniem do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat Stan na 31.12.2023 Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 253 5 217 766 6 236 Kredyty w rachunku bieżącym 9.5 Pożyczki 9.5 2 404 40 12 910 45 185 60 539 Dłużne papiery wartościowe 9.5 Zobowiązania z tytułu leasingu 7 464 464 2 342 3 269 Zobowiązania DiU oraz pozostałe zobowiązania finansowe 18 18 001 18 001 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 21 121 5 720 16 019 45 185 88 045 Stan na 31.12.2022 Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 217 217 866 333 1 633 Kredyty w rachunku bieżącym 9.5 3 921 3 921 Pożyczki 9.5 2 404 40 80 4 697 7 222 Dłużne papiery wartościowe 9.5 Zobowiązania z tytułu leasingu 7 174 174 473 1 548 2 369 Zobowiązania DiU oraz pozostałe zobowiązania finansowe 18 10 531 3 208 2 837 16 576 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 17 247 3 639 4 256 6 579 31 720 W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 69 / 75 Na poszczególne dni bilansowe Spółka posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości: 31.12.2023 31.12.2022 Przyznane limity kredytowe 6 000 6 000 Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym 3 921 Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym 6 000 2 079 30. Zarządzanie kapitałem Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Spółki. Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela oraz pomniejszonych o kapitał z wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Spółka oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem. Spółka zakłada utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nie niższym niż 0,5. Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika długu do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 5,0. Powyższe cele Spółki pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe, które zostały szczegółowo przedstawione w nocie nr 9.6. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie: 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał: Kapitał własny 112 639 105 560 Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) Kapitał 112 639 105 560 Źródła finansowania ogółem: Kapitał własny 112 639 105 560 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 66 775 12 776 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 269 2 369 Źródła finansowania ogółem 182 683 120 705 Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem EBITDA Zysk (strata) z działalności operacyjnej 8 647 9 842 Amortyzacja 6 630 6 220 EBITDA 15 277 16 062 Dług: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 66 775 12 776 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 269 2 369 Dług 70 044 15 145 Wskaźnik długu do EBITDA 4,58 0,94 31. Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu 31.12.2023 miały miejsce następujące zdarzenia, które nie wymagały ujęcia w sprawozdaniu finansowym za 2023 rok: a) Podpisanie protokołu odbioru końcowego dotyczącego Centrum Badawczo-Rozwojowego Zarząd SYNTHAVERSE S.A. podpisał w dniu 10 stycznia 2024 r. z Karmar SA, będącym generalnym wykonawcą budynku badawczo – rozwojowego w ramach Centrum Innowacji Biotechnologicznych - Zakład ONKO BCG (dalej: „CBR”) protokół odbioru końcowego (dalej: „POK”). Podpisanie POK oznacza potwierdzenie, że CBR został wybudowany zgodnie z projektem oraz wymaganiami Emitenta. Z dniem podpisania POK, Spółka przejęła cały obiekt do użytkowania od Generalnego Wykonawcy i może prowadzić kolejne działania zgodnie z założeniami projektu. Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 70 / 75 Przedmiotem projektu jest utworzenie Centrum Badawczo-Rozwojowego dla doskonalenia technologii związanych z wakcynologią w zapobieganiu gruźlicy oraz immunologią w terapii choroby nowotworowej. Celem utworzenia CBR jest wdrożenie na rynek innowacyjnych produktów w skali międzynarodowej oraz odpowiedź na zapotrzebowanie pacjentów-udoskonalony produkt lecznicy Onko BCG oraz szczepionka BCG. Budowa CBR umożliwi zwiększenie konkurencyjności produktów Spółki oraz umocni pozycję rynkową Spółki. Spółka należy do czołowych producentów i jest jednym z nielicznych w Europie wytwórców produktów leczniczych BCG b) Podjęcie przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych uchwały w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji serii T Zarząd SYNTHAVERSE S.A. z siedzibą w Lublinie ("Spółka") - informuje, że w dniu 14.02.2024 r. Spółka powzięła wiadomość o podjęciu uchwały Nr 169/2024 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii T. Stosownie do powołanej uchwały: a) Zarząd GPW stwierdził, że - zgodnie z § 19 ust. 1 i 2 Regulaminu Giełdy - do obrotu giełdowego na rynku podstawowym dopuszczone są 261.563 akcje zwykłe na okaziciela serii T wyemitowane przez Spółkę, o wartości nominalnej 0,10 zł każda, oznaczone przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem „PLBMDLB00059”. b) Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić z dniem 22 lutego 2024 r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym powołane powyżej akcje Spółki, pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 22 lutego 2024 r. ich asymilacji z notowanymi akcjami Spółki oznaczonymi kodem „PLBMDLB00018”. Zarząd GPW S.A. podjął powyższą uchwałę w związku ze złożeniem przez Spółkę wniosku o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii T do obrotu giełdowego na rynku podstawowym, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 3/2024. Akcje serii T zostały wyemitowane w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego na podstawie uchwały Nr 4/2022 Walnego Zgromadzenia Spółki z 26 lipca 2022 r. (zmienionej następnie uchwałą nr 20/2023 Walnego Zgromadzenia Spółki z 22 czerwca 2023 r.), stosownie do których przyjęty został program motywacyjny skierowany do osób o kluczowym znaczeniu dla Spółki („Program”). c) Złożenie oświadczenia przez KDPW w sprawie asymilacji papierów wartościowych (akcji serii T) Zarząd SYNTHAVERSE S.A. z siedzibą w Lublinie ("Spółka") informuje, że w dniu 16.02.2024 r. Spółka powzięła wiadomość o złożeniu przez KDPW oświadczenia nr 165/2024 z dnia 15.02.2024 r. o asymilacji 261.563 akcji zwykłych na okaziciela serii T wyemitowanych przez Spółkę, o wartości nominalnej 0,10 zł każda (zarejestrowanych w KDPW pod kodem: PLBMDLB00059). Akcje serii T zostały wyemitowane w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego na podstawie uchwały Nr 4/2022 Walnego Zgromadzenia Spółki z 26 lipca 2022 r. (zmienionej następnie uchwałą nr 20/2023 Walnego Zgromadzenia Spółki z 22 czerwca 2023 r.), stosownie do których przyjęty został program motywacyjny skierowany do osób o kluczowym znaczeniu dla Spółki („Program”). W wyniku asymilacji w/w papiery wartościowe zostaną objęte kodem emisji podstawowej: PLBMDLB00018, celem umożliwienia wprowadzenia akcji do obrotu na rynku podstawowym. Data przeprowadzenia asymilacji w systemie depozytowym została określona na 22 lutego 2024 r. Asymilacja akcji serii D pozostaje w związku z uchwałą Nr 169/2024 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii T, stosownie do której: a) Zarząd GPW stwierdził, że - zgodnie z § 19 ust. 1 i 2 Regulaminu Giełdy - do obrotu giełdowego na rynku podstawowym dopuszczone są 261.563 akcje zwykłe na okaziciela serii T wyemitowane przez Spółkę, o wartości nominalnej 0,10 zł każda, oznaczone przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem: PLBMDLB00059. b) Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić z dniem 22 lutego 2024 r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym powołane powyżej akcje Spółki, pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 22 lutego 2024 r. ich asymilacji z notowanymi akcjami Spółki oznaczonymi kodem: PLBMDLB00018. d) Dopuszczenie papierów wartościowych do obrotu na rynku oficjalnych notowań (akcje serii T) Zarząd SYNTHAVERSE S.A. z siedzibą w Lublinie informuje że: a) z uwagi na wydanie przez KDPW oświadczenia nr 165/2024 o asymilacji 261.563 akcji zwykłych na okaziciela serii T, o wartości nominalnej 0,10 zł każda, jak również b) z uwagi na uchwałę Nr 169/2024 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii T, niniejszym: • do obrotu giełdowego na rynku podstawowym dopuszczonych jest 261.563 akcji zwykłych na okaziciela serii T, o wartości nominalnej 0,10 zł każda (oznaczonych dotychczas przez KDPW S.A. kodem PLBMDLB00059), • w dniu 22 lutego 2024 r. doszło do asymilacji powołanych 261.563 akcji zwykłych na okaziciela serii T Spółki z notowanymi akcjami Spółki oznaczonymi kodem PLBMDLB00018, • z dniem 22 lutego 2024 r. wprowadzono do obrotu giełdowego na rynku podstawowym powołane powyżej akcje Spółki (z uwagi na realizację warunku dokonania przez KDPW S.A. w dniu 22 lutego 2024 r. ich asymilacji z notowanymi akcjami Spółki oznaczonymi kodem PLBMDLB00018). Powyższe zmiany zostały ujawnione w rejestrze przedsiębiorców KRS prowadzonym dla Spółki (stosownie do wpisu dokonanego w dniu 14.02.2024 r.), w zakresie: a) ujawnienia aktualnej wysokości kapitału zakładowego, tj. 7.052.197,30 zł (w miejsce dotychczasowej wysokości wynoszącej 7.026.041,00 zł); b) ujawnienia aktualnej łącznej liczby akcji wszystkich emisji w wysokości 70.521.973 akcji (w miejsce dotychczasowej liczby akcji wynoszącej 70.260.410 akcji); Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 71 / 75 c) ujawnienia aktualnej wysokości, w jakiej opłacono kapitał zakładowy Spółki, tj. 7.052.197,30 zł (w miejsce dotychczasowej wysokości wynoszącej 7.026.041,00 zł); d) ujawnienia nowej serii akcji T w łącznej liczbie 261.563 akcji. Aktualny wpis w rejestrze przedsiębiorców KRS odzwierciedla rzeczywistą (aktualną) wysokość kapitału zakładowego Spółki oraz liczbę akcji wyemitowanych przez Spółkę. e) Pozwolenie na dopuszczenie Onko BCG 100 w Rumunii Zarząd SYNTHAVERSE SA („Spółka”) informuje o powzięciu wiadomości w dniu 8 marca 2024 r. o wydaniu przez Krajową Agencję Leków i Wyrobów Medycznych w Rumunii w dniu 8 marca 2024 r. decyzji w przedmiocie dopuszczenia do obrotu („Pozwolenie na dopuszczenie”) na terytorium Rumunii na okres 3 lat produktu leczniczego Onko BCG 100 („Produkt”), którego wytwórcą i podmiotem odpowiedzialnym jest Spółka. Dystrybutorem Produktu i okazicielem Pozwolenia na dopuszczenie jest Anisapharm Distribution SRL z siedzibą w Bukareszcie (Anisapharm), która jest partnerem biznesowym Spółki w Rumunii. Wydane pozwolenia na dopuszczenie na okres 3 lat oznacza, że przez okres jego ważności Ministerstwo Rumunii nabywać będzie wyłącznie Produkt wytwarzany przez Spółkę, w ramach terapii onkologicznej, w jakiej stosowane jest Onko BCG. Za pośrednictwem Anisapharm Emitent dostarcza również do Rumunii na analogicznych warunkach produkt leczniczy Szczepionka Przeciwgruźlicza BCG. Spółka oraz Anisapharm oceniły, że potrzeby rynkowe w Rumunii na Produkt Spółki to ok. 12 500 - 15 000 opakowań rocznie. Spółka ma zabezpieczone możliwości produkcyjne pozwalające na realizacje zamówień Anisapharm w pełnym zakresie. Maksymalna roczna wartość sprzedaży Produktu do Rumunii wynosić będzie 1.230.000 EUR rocznie, co według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązujący w dniu wydania Pozwolenia na dopuszczenie wynosi 5.298.717 PLN. W ocenie Zarządu dostawa Produktu do Anisapharm będzie zdarzeniem pozytywnym dla Spółki, ze względu na znaczną poprawę struktury przepływów pieniężnych w bieżącym i kolejnych latach. Podstawa prawna - art. 17 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 (MAR). f) Rozwiązanie umowy z Symphar Sp. z o.o. w zakresie dystrybucji i promocji produktu leczniczego Spółki "Distreptaza" na rynku krajowym Zarząd SYNTHAVERSE S.A. („Spółka”), w nawiązaniu do raportu bieżącego 86/2020, w którym informował o zawarciu umowy ze Spółką Symphar Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie („Symphar”) o współpracę w zakresie dystrybucji i promocji produktu leczniczego Spółki "Distreptaza", opakowanie 6 czopków („Produkt”) na rynku krajowym („Umowa”) niniejszym informuje, że w dniu 11 marca 2024 r. Spółka doręczyła Symphar oświadczenie o rozwiązaniu Umowy ze skutkiem natychmiastowym (a więc ze skutkiem na moment doręczenia) z wyłącznej winy Symphar. Przyczyną złożenia oświadczenia o rozwiązaniu umowy przez Spółkę było naruszenie istotnych warunków umowy przez Symphar, w szczególności brak realizacji minimalnego rocznego poziomu zamówień Produktu zdefiniowanego w Umowie oraz niezłożenie Planu Zamówień na rok 2023/2024. W związku z zakończeniem współpracy z Symphar Zarząd Spółki podjął decyzję o samodzielnym prowadzeniu dalszych działań sprzedażowo-marketingowych dotyczących Produktu. Obecnie sprzedaż Distreptazy stanowi wartościowo 91,03% rynku recept w grupie leków o tożsamym działaniu. Aktualny potencjał rynku recept (tj. sprzedaż z apteki do pacjenta, tzw. „sell-out”) dla produktu leczniczego Distreptaza (6 i 10 czopków) w Polsce wynosi 12 mln PLN rocznie. W ocenie Spółki promocja obu wariantów sprzedażowych leku siłami własnymi pozwoli na zwiększenie udziału w rynku Distreptazy, ale również rozbuduje go ze względu na wielość wskazań do stosowania Produktu aktualnie oraz w przyszłości. Własna promocja pozwoli również na efektywne kreowanie polityki cenowej oraz kosztowej, a także na dalsze wzmocnienie marki parasolowej Distreptaza. 32. Pozostałe informacje 32.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR W okresach objętych sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: •kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2023 4,3480 PLN/EUR, 31.12.2022 4,6899 PLN/EUR, •średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 01.01 - 31.12.2023 4,5284 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2022 4,6883 PLN/EUR, •Najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco : 01.01 - 31.12.2023 4,7895 i 4,3053 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2022 4,9647 i 4,4879 PLN/EUR. Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela: Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 72 / 75 od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 tys. PLN tys. EUR Sprawozdanie z wyniku Przychody ze sprzedaży 58 607 50 383 12 942 10 747 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 8 647 9 842 1 910 2 099 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 6 569 8 346 1 451 1 780 Zysk (strata) netto 4 758 6 081 1 051 1 297 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 4 758 6 081 1 051 1 297 Zysk na akcję (PLN) 0,01 0,01 0,00 0,00 Rozwodniony zysk na akcję (PLN) 0,01 0,01 0,00 0,00 Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,5284 4,6883 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -5 345 2 948 -1 180 629 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -72 903 -26 969 -16 099 -5 752 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 53 331 36 817 11 777 7 853 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -24 917 12 796 -5 502 2 729 Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,5284 4,6883 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 tys. PLN tys. EUR Sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa 265 903 163 099 61 155 34 777 Zobowiązania długoterminowe 122 264 33 053 28 120 7 048 Zobowiązania krótkoterminowe 31 001 24 486 7 130 5 221 Kapitał własny 112 639 105 560 25 906 22 508 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 112 639 105 560 25 906 22 508 Kurs PLN / EUR na koniec okresu X X 4,3480 4,6899 32.2. Struktura właścicielska kapitału podstawowego Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na dzień 10.04.2024 roku: Akcjonariusz Liczba akcji Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ Dariusz Kucowicz w tym: 5 867 569 10 630 574 8,32% 11,95% poprzez Medicare-Galenica Sp. z o.o. poprzez Investcare S.A. 2 530 000 3 123 005 4 530 000 5 896 010 3,60% 4,44% 5,11% 6,65% Wiktor Napióra 5 057 777 9 830 782 7,17% 11,05% Waldemar Sierocki 4 806 388 9 341 472 6,82% 10,50% Przemysław Sierocki 4 785 083 9 082 243 6,79% 10,21% Organizacja Polskich Dystrybutorów Farmaceutycznych S.A. 5 036 727 5 036 727 7,14% 5,66% Pozostali <5% 44 968 429 45 061 671 63,77% 50,64% RAZEM 70 521 973 88 983 469 100,00% 100,00% Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 73 / 75 Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z tych osób Liczba akcji na 22.11.2023 Liczba głosów na 22.11.2023 Zmiana w stanie posiadania akcji Zmiana liczby głosów w Spółce Liczba akcji na 10.04.2024 Liczba głosów na 10.04.2024 ZARZĄD Mieczysław Starkowicz 88 680 88 680 52 948 52 948 141 628 141 628 Jakub Winkler 0 0 52 948 52 948 52 948 52 948 RADA NADZORCZA Jarosław Błaszczak 1 355 163 1 355 163 52 948 52 948 1 408 111 1 408 111 Waldemar Sierocki 4 790 504 9 325 588 15 884 15 884 4 806 388 9 341 472 Wiktor Napióra 5 031 303 9 804 308 26 474 26 474 5 057 777 9 830 782 Dariusz Kucowicz, w tym: 5 851 685 10 614 690 15 884 15 884 5 867 569 10 630 574 poprzez Medicare Galenica Sp. z o.o. poprzez Investcare S.A. 2 530 000 3 123 005 4 530 000 5 896 010 b.z. b.z. b.z. b.z. 2 530 000 3 123 005 4 530 000 5 896 010 Konrad Miterski 34 770 34 770 15 884 15 884 50 654 50 654 Dirk Pamperin 0 0 b.z. b.z. 0 0 Maciej Siedlar 100 180 100 180 b.z. b.z. 100 180 100 180 Maciej Korniluk** 0 0 b.z. b.z. 0 0 * Maciej Siedlar pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej od 12.01.2023 r. ** Maciej Korniluk pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej od 12.01.2023 r. 32.3. Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki wyniosła: W Spółce dominującej: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Wynagrodzenie Inne świadczenia Okres od 01.01 do 31.12.2023 Mieczysław Starkowicz 576 41 617 Jakub Winkler 325 1 326 Razem 901 42 943 Okres od 01.01 do 31.12.2022 Artur Bielawski 24 24 Mieczysław Starkowicz 149 35 184 Maksymilian Świniarski 308 25 333 Jakub Winkler 297 297 Razem 779 59 838 Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w nocie nr 26.1. Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 74 / 75 32.4. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki wyniosła: W Spółce W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Wynagrodzenie Inne świadczenia Okres od 01.01 do 31.12.2023 Jarosław Błaszczak 110 110 Maciej Korniluk 52 52 Dariusz Kucowicz 49 49 Konrad Miterski 54 54 Wiktor Napióra 62 62 Dirk Pamperin 37 37 Maciej Siedlar 51 51 Waldemar Sierocki 36 36 Razem 451 451 Okres od 01.01 do 31.12.2022 Jarosław Błaszczak 127 127 Dariusz Kucowicz 49 49 Konrad Miterski 55 55 Wiktor Napióra 62 62 Dirk Pamperin 53 53 Waldemar Sierocki 36 36 Razem 382 382 32.5. Wynagrodzenie firmy audytorskiej Badanie sprawozdania finansowego Spółki za 2023 r. zostało przeprowadzone przez Uhy Eca Audyt Sp. z o.o. ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod nr 3886. Badanie zostało wykonane na podstawie umowy z dnia 3 lipca 2023r. Umowa została zawarta na okres od dnia jej zawarcia do dnia zakończenia badania sprawozdania finansowego za 2023 rok. Ponadto Uhy Eca Audyt Sp. z o.o. dokonała przeglądu (jednostkowego) śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023r. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło: od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Badanie rocznego sprawozdania finansowego 42 36 Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania finansowego 34 32 Usługi doradztwa podatkowego Pozostałe usługi Razem 76 68 32.6. Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco: od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Pracownicy umysłowi 82 75 Pracownicy fizyczni 153 159 Razem 239 234 od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Liczba pracowników przyjętych 51 55 Liczba pracowników zwolnionych (-) 46 51 Razem 5 4 Nazwa spółki kapitałowej: „SYNTHAVERSE” S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.20223– 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 75 / 75 33. Zatwierdzenie do publikacji Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowski, Zarząd SYNTHAVERSE S.A, oświadcza, że: - wedle jego najlepszej wiedzy, sprawozdanie finansowe za 2023 rok i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Emitenta Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2023 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 10.04.2024 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 10.04.2024r. Mieczysław Starkowicz Prezes Zarządu 10.04.2024r. Jakub Winkler Członek Zarządu Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 10.04.2024r Katarzyna Krukowska Główny Księgowy

AI Terminal

5537_rns_2024-04-10_1d2b55a8-199d-4d85-afc6-6e7700f8c55e.xhtml

More from Synthaverse S.A.

Talk to a Data Expert