BioMaxima S.A. — Management Reports 2022

Apr 29, 2022

Raport Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 1 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI BIOMAXIMA SA W 2021 ROKU Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 2 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com Lublin, 29.04.2021 Spis treści 1. WPROWADZENIE .................................................................................................................................................... 3 2. PODSTAWOWE INFORMACJE O BIOMAXIMA S.A. ................................................................................................ 3 3. OPIS DZIAŁALNOŚCI PROWADZONEJ PRZEZ BIOMAXIMA S.A. W 2021 R. ............................................................ 4 4. WSPÓŁPRACA Z ODBIORCAMI I DOSTAWCAMI ..................................................................................................... 6 5. ISTOTNE UMOWY ZAWARTE W 2021 ROKU .......................................................................................................... 8 6. SYTUACJA MAJĄTKOWA I FINANSOWA ................................................................................................................ 8 7. INFORMACJE O UMOWACH KREDYTOWYCH ......................................................................................................... 9 8. INFORMACJE DODATKOWE ................................................................................................................................... 9 9. RYZYKA DZIAŁALNOŚCI ......................................................................................................................................... 10 10. CZYNNIKI ISTOTNE DLA ROZWOJU BIOMAXIMA S.A. ........................................................................................ 14 11. PERSPEKTYWY DALSZEJ DZIAŁALNOŚCI BIOMAXIMA S.A. ................................................................................ 15 12. INNE ZDARZENIA WPŁYWAJĄCE NA DZIAŁALNOŚĆ BIOMAXIMA S.A. JAKIE NASTĄPIŁY PO ZAKOŃCZENIU OKRESU OBROTOWEGO DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ......................................... 16 13.OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ŁADU KORPORACYJNEGO .............................................................................. 16 14. UPRAWNIENIA KONTROLNE .............................................................................................................................. 17 15. OGRANICZENIA PRAW Z AKCJI ........................................................................................................................... 17 16. WALNE ZGROMADZENIE .................................................................................................................................... 17 17. ZASADY ZMIANY STATUTU ................................................................................................................................. 18 18. ZARZĄD ............................................................................................................................................................... 18 19. RADA NADZORCZA ............................................................................................................................................. 18 20. WYNAGODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ BIOMAXIMA S.A. ..................................... 19 21. SYSTEM KONTROLI WEWNĘTRZNEJ I ZARZĄDZANIA RYZYKIEM (W ODNIESIENIU DO SPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH) ............................................................................................................................... 19 22. AUDYTOR (INFORMACJA ZARZĄDU SPÓŁKI W SPRAWIE WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ) .............................. 19 23. PODSUMOWANIE ............................................................................................................................................... 20 24.OŚWIADCZENIE ZARZĄDU BIOMAXIMA S.A. DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO........... 20 25.ZATWIERDZENIE PRZEZ ZARZĄD SPÓŁKI SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI BIOMAXIMA S.A W 2021 R. .............................................................................................................................................................................. 21 Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 3 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com 1. WPROWADZENIE Przekształcenie z BIOMAXIMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w BioMaxima Spółka Akcyjna nastąpiło uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia 24 lipca 2008 r. Spółka BioMaxima S.A. została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000313349, prowadzonego przez SĄD REJONOWY LUBLIN WSCHÓD w LUBLINIE Z SIEDZIBĄ W ŚWIDNIKU, VI WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRS. Czas trwania Spółki jest nieograniczony. 2. PODSTAWOWE INFORMACJE O BIOMAXIMA S.A. - Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Na dzień 31.12.2021 r. BioMaxima posiadała 54 994 udziały, dające 100% w rumuńskiej spółce BioMaxima Clinical Srl. 10 udziałów zostało nabytych od dotychczasowych udziałowców w dniu 20 kwietnia 2021 roku. W dniu 14 grudnia 2021 roku nastąpiło podniesienie kapitału spółki zależnej o 549.300 lei poprzez konwersję zadłużenia na 54.930 udziałów. Po podniesieniu kapitał zakładowy spółki BioMaxima Clinical wynosi 549.940 lei. Na dzień 31.12.2021 r. BioMaxima posiada 279.416 akcji w Bioavlee S.A. (1,61% kapitału i głosów). Inwestycja ta została dokonana w roku 2016. Bioavlee opracowało i produkuje zautomatyzowany licznik kolonii, a także opracowuje innowacyjne urządzenie laboratoryjne, służące do identyfikacji gatunku i szczepu bakterii realizowanej w czasie rzeczywistym. Jednostka dominująca dokonała odpisu na 100% wartości inwestycji w akcje tej spółki. Spółka nie posiada oddziałów, zakładów samobilansujących się. - Kapitał zakładowy i struktura akcjonariatu Na dzień 31.12.2021 r. kapitał zakładowy jednostki dominującej dzielił się na 4.320.000 akcji zwykłych na okaziciela, z których 3.730.000 objęte było kodem ISIN PLBIOMX00015 i wprowadzonych było do obrotu w alternatywnym systemie obrotu NewConnect prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie SA a 490.000 akcji zwykłych na okaziciela, objętych kodem ISIN PLBIOMX00031 nie zostało wprowadzonych do obrotu w alternatywnym systemie obrotu. W dniu 31.01.2022 roku nastąpiła asymilacja akcji objętych odrębnymi kodami, oraz dopuszczenie i wprowadzenie wszystkich 4.320.000 akcji do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie. W dniu 22 lutego 2022 roku uprawnieni pracownicy objęli 8 500 akcji serii E spółki wyemitowanych w ramach Programu Opcji Menedżerskich. Akcje te, oznaczone kodem ISIN PLBIOMX00015 zostały dopuszczone i wprowadzone do obrotu w dniu 21 marca 2022 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy spółki dominującej dzieli się 4.328.500 akcji zwykłych na okaziciela, wszystkie akcje są wprowadzone do obrotu. Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 4 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com Na dzień sporządzenia sprawozdania wg informacji posiadanych przez Spółkę akcjonariuszami BioMaxima S.A. posiadającymi ponad 5% głosów są: Lp. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału Liczba głosów % głosów 1 Porozumienie akcjonariuszy Łukasz Urban, Andrzej Mikosz osobiście oraz przez TriCar Ltd., Krzysztof Mikosz, Mariusz Nowak 1 169 977 27,03% 1 169 977 27,03% 2 Pozostali 3 158 523 72,97% 3 158 523 72,97% Suma 4 328 500 100,00% 4 328 500 100,00% Spółka nie posiada akcji własnych 3. OPIS DZIAŁALNOŚCI PROWADZONEJ PRZEZ BIOMAXIMA S.A. W 2021 R. Podstawowa działalność BioMaxima S.A. obejmuje produkcję, handel i usługi w dziedzinie medycznej diagnostyki laboratoryjnej oraz mikrobiologii przemysłowej. Dotychczasowa działalność funkcjonuje w ramach czterech, istniejących platform technologicznych, to jest: (1) dyfuzyjne systemy do badania lekowrażliwości, (2) podłoża mikrobiologiczne, (3) szybkie testy kasetkowe oraz (4) chemia kliniczna. Na działalność BioMaxima S.A. w okresie sprawozdawczym duży wpływ miała pandemia COVID-19. Spółka wykorzystywała zarówno posiadane kompetencje, zasoby finansowe jak i zwiększony potencjał produkcyjny, dostarczając odbiorcom krajowym jak i zagranicznym wyroby medyczne do diagnostyki in vitro, służące do diagnostyki zakażeń SARS-CoV-2 a także do różnicowania zakażeń SARS-CoV-2 oraz innych patogenów oddechowych. Niezależnie od tego, Spółka prowadziła sprzedaż pozostałego asortymentu, a także rozwijała ofertę, realizując projekty rozwojowe w obszarze diagnostyki innych chorób oraz oznaczania lekowrażliwości, kluczowe dla dalszego rozwoju Spółki w przyszłości. Istotne wydarzenia w 2021 r.: W dniu 27 stycznia 2021 r. Spółka podpisała umowę z jednostką finansów publicznych mającą za przedmiot dostawę testów antygenowych do diagnostyki SARS-Cov-2 o łącznej wartości 9,1 mln złotych. Dostawa została zrealizowana w transzach do końca lutego 2021 r. W dniu 23.02.2021 r. BioMaxima uzyskała zezwolenie na wprowadzenie swoich testów do wykrywania antygenu SARS-CoV-2 do laboratoriów niemieckich. BioMaxima złożyła w niemieckim Urzędzie Rejestracji Wyrobów Medycznych BfArM (Bundesinstitut fur Arzneimittel und Medizinprodukte) zgłoszenie o zamiarze wprowadzenia na rynek niemiecki antygenowych testów marki BioMaxima do wykrywania antygenu SARS-CoV-2. Po weryfikacji przez Instytut Paula Ehrlicha (PEI) zgodności testów z rygorystycznymi kryteriami niemieckimi – test uzyskał zgodę na wprowadzenie do obrotu. W dniu 24.03.2021 r. BioMaxima S.A. otrzymała nagrodę "Byki i Niedźwiedzie" w kategorii spółka roku z rynku NewConnect. W dniu 27.04.2021 r. wniosek BioMaxima S.A. o dofinansowanie projektu pt. „Produkcja energii z OZE w firmie Biomaxima S.A.” złożony w ramach Osi Priorytetowej 4 Energia przyjazna środowisku, Działania 4.2 Produkcja energii z OZE w przedsiębiorstwach, pozytywnie przeszedł ocenę formalną i merytoryczną, i został wybrany do Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 5 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com dofinansowania ze środków EFRR. Podpisanie umowy o dofinansowanie projektu nastąpiło w dniu 27.05.2021 r. Kwota uzyskanego dofinansowania wynosiła 210.650,00 zł. W miesiącach czerwiec – lipiec instalacja fotowoltaiczna została wykonana i wytwarza energię elektryczną na potrzeby Spółki. Z uwagi na niższy koszt wykonania instalacji ostateczne dofinansowanie wyniosło 185.567,18 zł. W maju Zarząd BioMaxima S.A. zakończył proces nabycia nieruchomości podpisując umowę przeniesienia własności nieruchomości położonej w Lublinie przy ul. Vetterów 3, a więc będącej w bezpośrednim sąsiedztwie siedziby Spółki. Cena netto nabytej nieruchomości wyniosła 3.940.000,00 zł. BioMaxima S.A. w grudniu 2020 zapłaciła Sprzedawcy zaliczkę w kwocie 900.000,00 zł. Kwota ta zaliczana jest na poczet ceny sprzedaży. Inwestycja w zakup nieruchomości oraz budowę nowego budynku produkcyjnego finansowana jest w 22,84% środkami własnymi Spółki a w 77,16% kredytem bankowym przyznanym przez jeden z banków obsługujących Spółkę. Powierzchnia całej nabywanej działki wynosi 4.000 m.kw. Nieruchomość położona jest w Specjalnej Strefie Ekonomicznej jest zabudowana budynkiem jednokondygnacyjnym produkcyjnym z częścią socjalno-biurową o łącznej pow. użytkowej 1043,9 m kw. Nabywana nieruchomość sąsiaduje z działką, na której znajduje się zakład produkcyjny BioMaxima S.A.. Nabycie nieruchomości związane jest z realizacją planów dalszej rozbudowy potencjału produkcyjnego Spółki. Nowa infrastruktura produkcyjna, której częścią jest nabywana nieruchomość, zostanie przeznaczona do zapewnienia mocy wytwórczych w zakresie produkcji systemów AST do oznaczania lekowrażliwości (MIC) i do rozbudowy produkcji szybkich testów immunochromatograficznych. W nowym budynku zostanie również umieszczona produkcja produktów biologii molekularnej, w tym testów PCR gdzie Spółka planuje rozszerzyć zakres wytwarzanego asortymentu poza zastosowania kliniczne, również o rozwiązania dla przemysłu spożywczego oraz kosmetycznego. Spółka zawarła również umowę o prace projektowe związane z nową inwestycją. Na dzień sporządzenia Sprawozdania Spółka uzyskała ostateczną decyzje o Pozwoleniu na Budowę oraz podpisała umowę na realizację robót budowlanych, wykonawca wszedł na plac budowy. Dnia 8.06.2021 r. Spółka podpisała umowę z PARP o dofinansowanie udziału w targach – projekt „Internacjonalizacja produktów firmy BioMaxima” w ramach Programu Operacyjnego Polska Wschodnia 2014- 2020 Osi priorytetowej I Przedsiębiorcza Polska Wschodnia Działania 1.2 Internacjonalizacja MŚP. Wysokość wydatków kwalifikowanych wynosi 603.400 zł, zaś wartość dofinansowania 277 564 zł. W czerwcu BioMaxima S.A. uczestniczyła jako wystawca na targach Medlab Middle East 2021 w Dubaju. W II kwartale przeprowadzono zmiany w spółce rumuńskiej, polegające na: (i) przejęciu pełnej kontroli nad tą spółką i (ii) zmianie jej zarządu. Osoba zarządzająca zależną spółką rumuńską została objęta programem opcji menedżerskich działającym w Spółce. W lipcu 2021, testy antygenowe do diagnostyki SARS-CoV-2 BioMaxima S.A. zostały wprowadzone na listę Unii Europejskiej testów rekomendowanych w kierunku COVID-19, co stanowi przesłankę do uzyskiwania przez podmioty korzystające z tych testów refundacji ze środków publicznych. We wrześniu Spółka wystawiała się podczas XIII Ogólnopolskiej Konferencji Naukowo- Szkoleniowej PTDL Oddziałów wrocławskiego i opolskiego. Podczas Gali „Lubelskie dla Medyków”, która odbyła się 18 września w ramach Dni Otwartych Funduszy Europejskich, Marszałek Województwa Lubelskiego wyróżnił BioMaxima S.A. za szczególne zaangażowanie w walkę z pandemią COVID-19 poprzez realizację innowacyjnych projektów z zakresu ochrony zdrowia. W dniu 28.09.2021 r. w siedzibie Biomaxima S.A. gościł Prezes Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie Pan dr. Marek Dietl, który oprócz spotkania z Zarządem firmy zwiedził również kilka wydziałów produkcyjnych Spółki. W Lubelskim Centrum Kongresowym 29.09.2021 r. podczas Gali Przedsiębiorczości ogłoszono Laureatów Nagrody Gospodarczej Prezydenta Miasta Lublin, która wyróżnia Spółki mające istotny wkład w rozwój gospodarczy miasta. Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 6 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com BioMaxima S.A. otrzymała nagrodę główną w kategorii Innowacyjność, tym samym potwierdzając swoją pozycję na gospodarczej mapie Lublina. W dniach 06-08.10.2021 BioMaxima S.A. uczestniczyła jako wystawca podczas XVII REGIONALNEGO FORUM MEDYCYNY ZAKAŻEŃ "ŻYCIE ZE SPADKIEM PO KORONAVIRUSIE WOJNA ZA WOJNĄ" w Ełku. W dniach 15 -18 listopada 2021 r. Spółka wystawiała się podczas targów Medica w Dusseldorfie. W listopadzie BioMaxima otrzymała protokół z przeprowadzonej w Spółce kontroli z trwałości (3 lata od ostatniej płatności) projektu 3.7 „Wzrost konkurencyjności MŚP” Innowacyjne produkty mikrobiologiczne. Dotacja w głównej mierze została wykorzystana na budowę zakładu produkcyjnego oraz zakup maszyn. Przyznana i rozliczona dotacja wyniosła 2,9 mln zł. Kontrolujący nie stwierdzili nieprawidłowości, co oznacza, że ustała przesłanka do ewentualnej korekty dotacji. W dniu 13.12.2021 r. Spółka podpisała z jednostką finansów publicznych umowę mającą za przedmiot dostawę szybkich testów antygenowych do diagnostyki SARS-Cov-2 o łącznej wartości 8,9 mln złotych. Umowa została zrealizowana w grudniu 2021 r. 4. WSPÓŁPRACA Z ODBIORCAMI I DOSTAWCAMI Spółka wyróżnia następujące segmenty sprawozdawcze: ▪ Segment mikrobiologia, który obejmuje przede wszystkim media mikrobiologiczne, produkty związane z lekowrażliwością, urządzenia do analiz mikrobiologicznych, jak również produkty biologii molekularnej, w tym media do dezaktywacji i transportu próbek; do tego segmentu zaliczona jest również działalność szkoleniowa związana z powyższymi produktami; ▪ Segment analityka, który obejmuje zarówno aparaturę jak odczynniki do diagnostyki analitycznej IVD, jak również szybkie testy oraz sprzedaż materiałów pomocniczych i zużywalnych stosowanych do pobrania, przechowania i transportu próbek na potrzeby diagnostyki. Podział przychodów ze sprzedaży BioMaxima S.A. na kategorie oraz ich przypisanie do segmentów operacyjnych objętych obowiązkiem sprawozdawczym przedstawiają poniższe tabele. 2021 rok Mikrobiologia Analityka Pozostałe Ogółem Region Polska 19 789 36 235 470 56 494 Unia Europejska 7 084 3 843 260 11 186 Pozostałe kraje 8 667 1 528 384 10 579 Przychody ze sprzedaży ogółem 35 540 41 606 1 114 78 260 Asortyment Produkty 31 558 30 464 146 62 168 Towary 3 982 11 142 190 15 314 Pozostałe - - 778 778 Przychody ze sprzedaży ogółem 35 540 41 606 1 114 78 260 Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 7 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com Dane porównywalne za poprzedni rok obrotowy: Najwięksi klienci w segmentach Zestawienia zawierają zanonimizowane listy największych klientów w każdym z segmentów, wraz z ich udziałem procentowym w sprzedaży danego segmentu w każdym roku. Klienci zostali zanonimizowani w następujący sposób: ▪ Klienci do których ponad 75% sprzedaży to segment Analityka są oznaczeni literą A i cyfrą, ▪ Klienci do których ponad 75% sprzedaży to segment Mikrobiologia są oznaczeni literą M i cyfrą, ▪ Klienci kupujący porównywalne ilości z obu segmentów są oznaczeni literą K i cyfrą. Segment Mikrobiologia Kontrahent Segment Mikrobiologia udział % 2021 Segment Mikrobiologia udział % 2020 M1 14,1% 13,0% M2 4,0% - M3 7,0% - M4 5,4% - M5 5,2% - K1 5,0% 5,4% M6 - 9,7% M7 - 6,0% M8 - 6,3% Pozostali 59,3% 59,6% Razem 100% 100% Segment Analityka Kontrahent Segment Analityka udział % 2021 Segment Analityka udział % 2020 A1 44,0% - K1 4,3% - A2 2,3% - A3 2,2% - A4 1,8% - A5 - 9,8% A6 - 4,5% A7 - 2,7% Pozostali 45,4% 83,0% Razem 100% 100% W roku 2021 Spółka wygenerowała ponad 78 mln PLN przychodów ze sprzedaży, przy czym sprzedaż wyrobów własnych BioMaxima przekroczyła 62 mln PLN. Sprzedaż poza granicami Polski wyniosła w roku 2021 ponad 21 milionów zł. Poza obszarem UE, główne rynki, na których sprzedawane są produkty Spółki to kraje byłego Związku Radzieckiego (z wyłączeniem Rosji i Białorusi) oraz Bliski Wschód. W roku 2021 nastąpił dalszy wzrost sprzedaży na tych rynkach oraz w Afryce. 2020 rok Mikrobiologia Analityka Pozostałe Ogółem Region Polska 18 707 21 360 453 40 520 Unia Europejska 4 984 2 913 125 8 022 Pozostałe kraje 9 121 1 864 258 11 243 Przychody ze sprzedaży ogółem 32 812 26 137 836 59 785 Asortyment Produkty 30 851 8 640 237 39 728 Towary 1 961 17 497 97 19 555 Pozostałe - - 502 502 Przychody ze sprzedaży ogółem 32 812 26 137 836 59 785 Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 8 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com Spółka posiada dość zróżnicowaną bazę dostawców, szczególnie w zakresie dostaw materiałów do produkcji. Zgodnie z procedurami ISO corocznie jest przygotowywana ocena dostawców wg poniższych kryteriów: Jakość oferowanych wyrobów/usług Cena Termin płatności Terminowość dostaw / wykonania usługi Komunikacja dostawca-odbiorca Reakcja na reklamacje / skargi Zgodność dostawy z zamówieniem Ocena dołączonej dokumentacji Na liście kwalifikowanych dostawców Spółka posiada 148 firm. 5. ISTOTNE UMOWY ZAWARTE W 2021 ROKU W dniu 27 stycznia 2021 r. Spółka podpisała umowę z jednostką finansów publicznych mającą za przedmiot dostawę testów antygenowych do diagnostyki SARS-Cov-2 o łącznej wartości 9,1 mln złotych. Dostawa została zrealizowana w transzach do końca lutego 2021 r. W dniu 13.12.2021 r. Spółka podpisała z jednostką finansów publicznych umowę mającą za przedmiot dostawę szybkich testów antygenowych do diagnostyki SARS-Cov-2 o łącznej wartości 8,9 mln złotych. Umowa została zrealizowana w grudniu 2021 r. 6. SYTUACJA MAJĄTKOWA I FINANSOWA Wyniki finansowe (tys. zł) 2021 r. 2020 r. Przychody ze sprzedaży 78 260 59 785 Zmiana stanu produktów (2 192) 1 238 Koszt wytworzenia na własne potrzeby 637 138 Koszty działalności 64 144 51 437 - zużycie materiałów i energii 37 547 27 544 - wartość sprzedanych towarów i materiałów 9 450 10 715 - koszty świadczeń pracowniczych 9 975 8 353 - usługi obce 4 454 2 733 - amortyzacja 1 595 1 350 - pozostałe koszty 1 123 742 Wynik na działalności 12 561 9 724 Przychody operacyjne 1 620 1 563 Koszty operacyjne 366 612 Zysk operacyjny 13 814 10 676 Przychody finansowe 100 100 Koszty finansowe 263 530 Odpis aktualizacyjny 532 119 Zysk brutto z działalności gospodarczej 13 119 10 128 Zysk netto 10 607 8 528 Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 9 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com Przychody ze sprzedaży wyniosły 78 260 tys. zł co oznacza wzrost o 30,09% w porównaniu do roku poprzedniego. Koszty działalności wyniosły 64 144 tys. zł.; zysk EBITDA wyniósł 15.409 tys. zł, zysk netto wyniósł 10.607 tys. zł. W utrzymującej się pandemii Spółka zachowała wysoki poziom sprzedaży oraz rentowność. Wskaźniki finansowe 2021 r. 2020r. Wskaźnik rentowności brutto (zysk brutto / przychody ze sprzedaży) 16,76% 16,94% Wskaźnik rentowności netto (zysk netto / przychody ze sprzedaży) 13,55% 14,26% Wskaźnik ROE (zysk netto / kapitał własny) 34,04% 39,67% Wskaźnik ROA (zysk netto / Aktywa ogółem) 16,69% 17,28% Wskaźnik bieżącej płynności (aktywa obrotowe / zobowiązania bieżące) 1,99 2,09 Wskaźnik szybkiej płynności (aktywa obrotowe – zapasy / zobowiązania bieżące) 1,18 1,11 Wskaźnik natychmiastowej płynności (środki pieniężne / zobowiązania bieżące) 0,17 0,36 Wskaźnik ogólnego zadłużenia (kapitał obcy / aktywa ogółem) 50,99% 54,42% Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych (zobowiązania ogółem / kapitał własny) 1,04 1,25 7. INFORMACJE O UMOWACH KREDYTOWYCH Na dzień 31.12.2021 roku Spółka posiadała czynne umowy kredytowe: Dalsze informacje dotyczące umów kredytowych są zawarte w nocie 16 do Sprawozdania Finansowego. 8. INFORMACJE DODATKOWE Na dzień 31.12.2021 roku Spółka nie była stroną (przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego oraz organem administracji publicznej) innych postępowań dotyczących zobowiązań ani wierzytelności Spółki, których jednorazowa lub łączna wartość stanowiłaby co najmniej 10% jej kapitałów własnych. Wyszczególnienie Kwota z umowy Kwota pozostała do spłaty Warunki oprocentowania zmiennego Termin spłaty Kredyty 15 997 Kredyt w rachunku bieżącym PEKAO 1 000 910 WIBOR 1M 21.12.2022 Kredyt w rachunku bieżącym ING 4 000 3 869 WIBOR 1M 09.07.2022 Kredyt w rachunku bieżącym Millenium Bank 3 000 2 823 WIBOR 1M 29.04.2023 Kredyt obrotowy BGK 2 000 1 876 WIBOR 3M 26.05.2022 Kredyt inwestycyjny BGK 7 334 2 455 WIBOR 1M 30.11.2025 Kredyt inwestycyjny BGK 3 961 893 WIBOR 1M 30.09.2025 Kredyt inwestycyjny Millenium 4 495 131 WIBOR 3M 02.07.2022 Kredyt inwestycyjny PEKAO 3 040 3 040 WIBOR 1M 31.12.2028 Razem 15 997 Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 10 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com 9. RYZYKA DZIAŁALNOŚCI Opis podstawowych czynników ryzyka 1. Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną w Polsce BioMaxima SA, do roku 2016 funkcjonowała prawie wyłącznie na rynku krajowym. W związku z tym jej działalność zależała od sytuacji makroekonomicznej Polski. W Polsce generowanych było ok. 99% przychodów . Obecnie około 30% przychodów Spółki generowane jest przez sprzedaż na rynkach innych niż rynek polski. Jest to efektem istotnego zwiększenia udziału produktów własnych BioMaxima w jej ofercie. Nadal jednak głównym rynkiem, na którym Spółka sprzedaje swoje produkty, towary i usługi jest rynek polski. Oferta produktów i towarów Spółki kierowana jest – obok jednostek ochrony zdrowia – do przemysłu spożywczego, kosmetycznego i farmaceutycznego. Sytuacja makroekonomiczna, stan finansów budżetu państwa, stan finansów jednostek publicznego systemu ochrony zdrowia oraz ogólny klimat gospodarczy mogą mieć istotny wpływ na osiągane przez Spółkę przychody w przyszłości. Budżety laboratoriów diagnostycznych oraz laboratoriów przemysłowych przeznaczone zarówno na bieżącą działalności jak i na nowe inwestycje (np. zakup aparatury) mogą przy negatywnych tendencjach gospodarczych zostać ograniczone lub nawet wstrzymane, co przyczyniłoby się do spadku popytu na produkty sprzedawane przez Spółkę. W celu mitygowania tego ryzyka BioMaxima intensywnie inwestuje w rozwój eksportu oraz sieci dystrybucyjnej. Efektem tych działań jest to, że udział eksportu w sprzedaży ogółem obecnie kształtuje się na poziomie blisko 30% sprzedaży Spółki. 2. Ryzyko związane z przebiegiem pandemii COVID-19 i zmianą priorytetów systemu ochrony zdrowia. BioMaxima SA, w roku 2020, dzięki wprowadzeniu całej gamy własnych wyrobów, służących walce z rozwojem pandemii COVID-19 uzyskała istotny wzrost przychodów i zysku. Popyt na produkty Spółki adresujące potrzeby jednostek systemu ochrony zdrowia w związku ze zwalczaniem pandemii COVID-19 był głównym czynnikiem powodującym skokowy wzrost sprzedaży oraz zysku Spółki. Zwiększeniu uległa sprzedaż produktów związanych z diagnostyką w kierunku COVID-19, które obejmują nie tylko testy, służące do wykrywania obecności materiału genetycznego wirusa SARS-Cov-2 oraz przeciwciał tego wirusa, ale także materiałów zużywalnych (np. podłoży transportowych) czy urządzeń (termocyklery). W związku z powyższym, zmniejszenie popytu na te produkty, związane z ograniczeniem obecności wirusa SARS-CoV-2 i liczby zakażeń, spowodować może istotne zmniejszenie sprzedaży tych produktów, ukierunkowanych na zwalczanie pandemii COVID-19. W celu zmitygowania tego ryzyka, Spółka wprowadza do swojej oferty nowe produkty, skierowane na wykrywanie różnych patogenów, oraz istnienia i jakości odporności na zakażenie SARS-CoV-2. Produkty takie – w opinii BioMaxima – staną się niezbędne, dla ochrony zdrowia publicznego w następnych okresach, także po okresie największej skali zachorowalności. Dodatkowo Spółka, także w roku 2020, pomimo zmniejszenia się skali globalnego zapotrzebowania na inne produkty związane z diagnostyką in vitro (w związku z ukierunkowaniem całego systemu ochrony zdrowia na zwalczanie pandemii COVID-19) uzyskała wzrost sprzedaży we wszystkich innych grupach produktów i towarów, niezwiązanych nawet pośrednio z walką z pandemią COVID-19. Ponadto Spółka rozwija produkty, które odpowiadają na nowe rodzaje ryzyka dla zdrowia publicznego, jak np. pojawienie się bakterii lekoopornych. Spółka kontynuuje rozwój współpracy z laboratoriami przemysłowymi i badawczymi, dla zróżnicowania charakterystyki odbiorców produktów BioMaxima. 3. Ryzyko związane z brakiem infrastruktury instytucjonalnej oraz prawnej związanej z oczekiwanym wejściem w życie Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 2017/476 w sprawie wyrobów medycznych do diagnostyki in vitro Zgodnie z treścią art. 110 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/746 z dnia 5 kwietnia 2017 r. w sprawie wyrobów medycznych do diagnostyki in vitro oraz uchylenia dyrektywy 98/79/WE i decyzji Komisji 2010/227/UE („IVDR”, „Rozporządzenie”) zasadnicza część postanowień Rozporządzenia ma wejść w życie z dniem 26 maja 2022 roku. Wejście w życie tych przepisów spowoduje, że zmianie ulegną wszystkie dotychczas obowiązujące zasady wprowadzania na rynek wyrobów medycznych do diagnostyki in vitro. Jednocześnie już wprowadzone na rynek wyroby, zgodnie z przepisami dyrektywy 98/79/WE i oznaczone symbolem CE-IVD będą mogły być obecne na rynku i sprzedawane przez producentów tych wyrobów tylko przez określony w Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 11 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com Rozporządzeniu okres przejściowy. Istotną rolą w procesie rejestracyjnym i nadzoru nad działalnością wytwórców wyrobów medycznych dla diagnostyki in vitro, pełnić będą tzw. „jednostki notyfikowane” oraz laboratoria referencyjne. Certyfikacja jednostek notyfikowanych oraz laboratoriów referencyjnych pozostaje w kompetencji Komisji Europejskiej. Na chwilę obecną, jedynie cztery podmioty w całej Unii Europejskiej (trzy w Niemczech i jeden w Holandii) uzyskały odpowiednią certyfikację z Komisji Europejskiej do pełnienia roli jednostki notyfikowanej dla potrzeb IVDR. Jednocześnie Komisja Europejska nie wydała do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania żadnego z przewidzianych przez IVDR rozporządzeń delegowanych. Stwarza to istotne zagrożenie dla funkcjonowania całego sektora producentów wyrobów medycznych do diagnostyki in vitro. Zostało ono zauważone przez międzynarodowe (europejskie) stowarzyszenia producentów wyrobów medycznych in vitro oraz stowarzyszenia jednostek notyfikowanych, które zgodnie złożyły wnioski do Unii Europejskiej, mające na celu podjęcie działań prowadzących do opóźnienia wejścia w życie przepisów Rozporządzenia. Spółka prowadzi szeroko zakrojone działania wewnętrzne, związane z przygotowaniem całości koniecznej dokumentacji, w tym wykonania odpowiednich badań zewnętrznych dla umożliwienia zarejestrowania całości swojej oferty zgodnie z przepisami Rozporządzenia. Brak odpowiedniej infrastruktury instytucjonalnej (wystarczającej liczby jednostek notyfikowanych, czy nieuzyskanie certyfikacji przez Polskie Centrum Badań i Certyfikacji SA – polski podmiot aplikujący o certyfikację jako jednostka notyfikowana) oraz prawnej (wydanie koniecznych rozporządzeń delegowanych w z odpowiednim wyprzedzeniem przez Komisję Europejską) może istotnie wpłynąć na szybkość i kompletność przeprowadzenia przez Spółkę procesu dostosowania jej oferty do wymagań Rozporządzenia. Oznaczać to może utrudnienia w rejestrowaniu nowych produktów po dniu 26 maja 2022 roku i negatywnie wpłynąć na pozycję konkurencyjną Spółki i poziom przychodów. 4. Ryzyko związane z polityką refundacyjną i finansowania diagnostyki in vitro przez Narodowy Fundusz Zdrowia Istotnym klientem jednostki dominującej są podmioty polskiego publicznego systemu ochrony zdrowia. Dotychczasowy system finansowania systemu podstawowej opieki zdrowotnej oraz szpitali nie sprzyja stosowaniu przez nie wyrobów medycznych służących do diagnostyki in vitro chorób zakaźnych. Powoduje to przesunięcie budżetu na refinansowanie farmaceutyków, które w dużej mierze są przepisywane bez przeprowadzenia procedur, które stanowią standard w wiodących systemach ochrony zdrowia. Podobnie nie istnieje, poza przepisami Prawa o Zamówieniach Publicznych, system ochrony polskich wytwórców IVD przed dyskryminacyjnymi praktykami zamawiających. Stosowanie praktyk dyskryminujących powoduje wykluczenie polskich wytwórców IVD z niektórych przetargów ogłaszanych przez publiczne jednostki systemu ochrony zdrowia. Brak zmiany dotychczasowego sposobu finansowania diagnostyki in vitro przez Narodowy Fundusz Zdrowia oraz możliwość stosowania praktyk dyskryminujących w stosunku do polskich wytwórców IVD może stanowić istotny czynnik ograniczający zwiększenie sprzedaży produktów Spółki na rynku polskim. BioMaxima mityguje te negatywne czynniki, dotyczące rynku polskiego przez rozwój sprzedaży do odbiorców zagranicznych oraz poprzez działania prawne, w szczególności zaskarżanie przed Krajową Izbą Odwoławczą przetargów. 5. Ryzyko związane z konkurencyjnością rynku Nasilenie się konkurencji w obszarze działania Spółki niesie ryzyko obniżenia poziomu marż uzyskiwanych przez BioMaximaczy też, w przypadku nasilenia się niekorzystnych zjawisk, spadku sprzedaży, rentowności oraz udziału w rynku. Spółka jest jednym z większych jeżeli nie największym, polskim producentem wyrobów medycznych dla diagnostyki in vitro. Działalność spółki zależnej na rynku rumuńskim, w szczególności w obszarze jednostek publicznej ochrony zdrowia jest również istotna. Na polskim rynku oraz na rynkach międzynarodowych Spółka musi się liczyć z konkurencją pochodzącą od podmiotów działających na skalę światową (BioMerieux, Thermo Fisher, Roche, Siemens, Abbott) oraz lokalnymi konkurentami będącymi zarówno wytwórcami jak i dystrybutorami wyrobów do diagnostyki in vitro (w Polsce np. Graso, BorPol, Alpha Diagnostics, Stamar, Medan, Hydrex). Istnieje w związku z tym ryzyko nasilenia się konkurencji zarówno ze strony rodzimych podmiotów, jak i międzynarodowych koncernów. Spółka mityguje to ryzyko przez kierowanie swojej oferty do innych niż kliniczni odbiorców, takich jak weterynaria, przemysł spożywczy, farmaceutyczny, kosmetyczny oraz do placówki naukowo-badawcze. BioMaxima kieruje ofertę również do laboratoriów przemysłowych oraz sieciowych realizujących badania na rzecz przemysłu. Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 12 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com Istotnym elementem jest też dyscyplina kosztowa, pozwalająca utrzymać istotne marże przy konkurencyjnych cenach. 6. Ryzyko utraty kluczowych pracowników Istotnym ryzykiem dla Spółki jest rezygnacja bądź niezdolność do pracy któregoś z kluczowych pracowników. Przyszły rozwój Spółki jest ściśle związany ze stabilnością zatrudnienia kluczowego personelu BioMaxima. Należy zwrócić uwagę, iż obecne warunki na rynku pracy, takie jak rosnący poziom płac oraz niski poziom bezrobocia, zwiększają te ryzyka i wywołują silna presję płacową. Utrata kluczowych pracowników mogłaby negatywnie wpłynąć na dotychczasową owocną współpracę z klientami i dostawcami Spółki. W celu zniwelowania możliwości wystąpienia takich zdarzeń Spółka podejmuje działania w kierunku odpowiedniego motywowania personelu oraz utrzymania lojalności pracowników względem Spółki. Od roku 2020 kluczowi pracownicy Spółki objęci są Programem Opcji Menedżerskich. 7. Ryzyko ochrony wartości intelektualnej BioMaxima SA posiada ponad 200 własnych technologii produkcji. Wartości te zostały opracowane i wdrożone przez Spółkę w drodze badań prowadzonych od momentu jej powstania oraz przez akwizycję Emapol sp. z o.o. i BioCorp Polska sp. z o.o. Rozwój światowej diagnostyki laboratoryjnej powoduje, że pozycja rynkowa Spółki uzależniona jest od dostosowywania swoich produktów i usług do poziomu oczekiwanego przez rynek medyczny. Możliwość skutecznego konkurowania na rynku determinuje konieczność ciągłego prowadzenia prac rozwojowych oraz dokonywania przez Spółkę inwestycji w nowe linie produktowe. Wartości intelektualne komercjalizowane przez Spółkę powinny być prawnie chronione. Komercjalizacja technologii poza Polską wiąże się z koniecznością prawnego zabezpieczania wartości intelektualnych w wielu krajach. W przeciwnym wypadku należy oczekiwać, że niedopatrzenia w tej dziedzinie będą skutkować natychmiastową reakcją rynku (próba kopiowania produktów i rozwiązań). Obecnie Spółka zaobserwowała kopiowanie jej opakowań i w efekcie jej produktów, na niektórych rynkach afrykańskich oraz na niektórych rynkach dalekiego wschodu. 8. Ryzyko braku wykwalifikowanej kadry pracowniczej W związku ze zrealizowaniem planów rozwoju – przeniesieniem produkcji i uruchomieniem nowego zakładu, w Spółce nastąpił wzrost zatrudnienia w Lublinie. Z racji specjalistycznego przedmiotu działalności jednym z podstawowych wymogów w procesie rekrutacji jest odpowiednia wiedza wymagana na konkretnych stanowiskach produkcyjnych i sprzedażowych. BioMaxima zamierza rozwijać zakład produkcyjny w Lublinie, przez budowę nowego zakładu, w którym realizowana będzie produkcja nie realizowana obecnie w żadnym zakładzie produkcyjnym w Polsce (poza BioMaxima SA). Jednocześnie Spółka zatrudnia pracowników w Rumunii, a w przypadku przeprowadzenia rozważanych akwizycji, powstać może konieczność zatrudnienia odpowiednich pracowników także w innych krajach. W związku z powyższym Spółka może mieć problem ze znalezieniem i utrzymaniem odpowiednio wysokokwalifikowanej kadry. Spółka mityguje to zagrożenie przez współpracę z ośrodkami akademickimi w Lublinie. W zakresie zatrudnienia pracowników kluczowych w Rumunii Spółka współpracuje z wyspecjalizowaną, międzynarodową firmą doradztwa personalnego. 9. Ryzyko pogorszenia jakości produktów Istnieje ryzyko związane z pogorszeniem jakości produktu. Może to nastąpić na skutek błędu pracownika bądź awarii elementu linii technologicznej. Od produktów Spółki wymagana jest wysoka jakość oraz niezawodność. Przypadkowe wypuszczenie takiej partii na rynek może skutkować utratą zaufania odbiorców w odniesieniu do produktów Spółki. Taka sytuacja spowoduje realne straty finansowe obejmujące również koszty utraconych korzyści spowodowanych negatywną opinią odbiorców. W celu mitygowania tego ryzyka BioMaxima wprowadziła, utrzymuje i rozwija systemy zarządzania jakością. W chwili obecnej Spółka posiada certyfikaty ISO 9001 oraz ISO 13485. Działania zmierzające do dostosowania działalności i oferty produktów Spółki do wymagań IVDR także redukują ryzyko pogorszenia jakości produktów. Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 13 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com 10. Ryzyko pogorszenia koniunktury na rynku diagnostyki laboratoryjnej w Polsce W 2016 roku polski rynek diagnostyki laboratoryjnej przekroczył wartość 1,4 mld zł. W naszym kraju na 100 tys. mieszkańców przypada 7 laboratoriów i nie obserwujemy istotnego zróżnicowania terytorialnego w ich rozmieszczeniu na poziomie województw. Najwyższy wskaźnik odnotowujemy w województwie wielkopolskim (8,34), a najniższy w pomorskim (5,33). W Polsce diagnostyka laboratoryjna jest niedoceniania, a nakłady w zakresie dostaw wyrobów do diagnostyki laboratoryjnej na tle krajów Unii Europejskiej są niewielkie - wynoszą jedynie 8,5 euro na osobę (dane z 2015 r.), podczas gdy np. w Słowenii jest to 23 euro, w Austrii 30 euro, a w Belgii 33,5 euro. Wynika to – w istotnej mierze – z polityki Narodowego Funduszu Zdrowia i sposobu refinansowania korzystania z diagnostyki in vitro przez podstawową opiekę medyczną oraz szpitale. Największą część rynku diagnostyki laboratoryjnej w Polsce, pod względem wartości, stanowi sprzedaż odczynników, których udział w latach 2010-2015 wynosił od 86 do 90 proc. Od kilkunastu Z danych Krajowej Rady Diagnostów Laboratoryjnych wynika, iż ok. 25 proc. szpitali (144 spośród 626 objętych badaniem) przekazało obsługę diagnostyki laboratoryjnej podmiotowi zewnętrznemu. Wg raportu NIK z 2017 r. brakuje również lekarzy mikrobiologów - w Polsce było tylko 110 specjalistów aktywnych zawodowo w tej dziedzinie medycyny. W naszym kraju aktywnych zawodowo mamy 14.435 diagnostów laboratoryjnych i w porównaniu do 2014 r. ich liczba wzrosła o 1.085 diagnostów, z czego 3.152, tj. ok. 22 proc. posiada tytuł specjalisty m.in. z 13 dziedzin diagnostyki laboratoryjnej. Większość kontraktów w obszarze diagnostyki laboratoryjnej nadal związana jest z publiczną służbą zdrowia. Determinuje to, z jednej strony, stabilność przychodów opartych na kontraktach z NFZ nawet w przypadku spadku ogólnej aktywności gospodarczej. Pandemia COVID-19 spowodowała istotne przeniesienie wydatków w zakresie diagnostyki in vitro na diagnostykę związaną wyłącznie z obecnością wirusa SARS-Cov-2. Dotyczyło to zarówno wydatków o charakterze operacyjnym jak i wydatków inwestycyjnych. W związku z powyższym, w zakresie „tradycyjnej” diagnostyki in vitro w roku 2020 doszło do zmniejszenia rynku. Nie można wykluczyć, że w następnym latach działalność laboratoriów nie wróci do stanu „pre-COVID” i ograniczeniu ulegną zakupy zarówno o charakterze inwestycyjnym jak i materiałów operacyjnych. Spółka mityguje to ryzyko zwiększając zarówno sprzedaż eksportową jak i w dynamicznie rosnącym segmencie mikrobiologii przemysłowej dedykowanej farmacji, rynkowi spożywczemu i kosmetycznemu oraz badaniom wody. Jego wartość wzrasta średnio o kilkanaście procent rocznie. Wg danych GUS w Polsce istnieje ok. 29 000 podmiotów działających w branży spożywczej. Na polskim rynku działa około 100 dużych i średnich oraz ponad 300 małych firm specjalizujących się w produkcji kosmetyków. Pomimo bardzo silnej konkurencji ze strony firm zagranicznych polska branża kosmetyczna plasuje się w europejskiej czołówce. Na rynku funkcjonują również mikrobiologiczne laboratoria usługowe (sieciowe) wykonujące badania dla przemysłu (wszystkie typy badań wielokierunkowo). 11. Ryzyko pozyskania surowców W procesie produkcyjnym oprócz odczynników i komponentów własnych, BioMaxima SA korzysta z oferty innych producentów czy kooperantów krajowych i zagranicznych; w tym także z krajów tak odległych geograficznie jak Chiny, Korea czy Indie. Doświadczenie pierwszych tygodni pandemii COVID-19 wskazało, że w sytuacji zagrożenia zdrowia publicznego czy w innych przypadkach pojawienia się niekorzystnych czynników wpływających na funkcjonowanie transportu międzynarodowego czy gospodarek lokalnych, mogą pojawić się istotne zakłócenia łańcucha dostaw, które mogą powodować istotne problemy z utrzymaniem ciągłości produkcji czy możliwości realizowania dostaw. Podobnie negatywny wpływ miało wyjście Wielkiej Brytanii z Unii Europejskiej i przedłużenie terminów dostaw surowców o wysokiej wrażliwości. W związku z tym nie można wykluczyć, że w przyszłości pojawią się sytuacje, które spowodują istotne opóźnienia w dostawach, wzrost kosztów czy nawet utratę możliwości pozyskania konkretnego składnika niezbędnego do produkcji w szczególności na skutek niewłaściwego funkcjonowania międzynarodowych łańcuchów dostaw. Spółka mityguje to ryzyko przez uprzednie rozpoznanie rynku poszukiwanych surowców czy półproduktów, a nawet przez nawiązywanie więzi kooperacyjnych z polskimi producentami pewnych wyrobów, którzy mogą podjąć się w kooperacji z BioMaxima SA i pod jej nadzorem dotyczącym jakości, produkcji pewnych, koniecznych półproduktów. 12. Ryzyko współpracy z podmiotami publicznymi Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 14 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com Odbiorcami produktów Spółki na rynku krajowym są zarówno podmioty publiczne jak i prywatne. Podmiotami finansowanymi ze środków publicznych są – obok jednostek bezpośrednio zarządzanych przez państwo – także laboratoria w szpitalach klinicznych, marszałkowskich i powiatowych. W okresie pandemii COVID-19 zostały uchylone przepisy chroniące transparentność zamówień produktów związanych ze zwalczaniem pandemii. Powoduje to możliwość powstania sytuacji w której wybór dostawcy konkretnych produktów nie zawsze będzie dokonywany w oparciu o kryteria ekonomiczne. 13. Ryzyko braku centralizacji Grupy kapitałowej Dotychczasowe standardy zarządzania spółką zależną okazały się, w okresie pandemii COVID-19 niewystarczające. W związku z powyższym Spółka – pomimo, że spółka zależna pozyskała znaczące zamówienia publiczne – nie uzyskała odpowiednich korzyści z obecności na rynku rumuńskim. Brak scentralizowanych standardów raportowania, działania dotychczasowego zarządu, połączone z ograniczeniem mobilności, wynikającym z nałożonych przez władze publiczne obostrzeń, spowodował, że sytuacja spółki zależnej nie stanowiła odzwierciedlenia sukcesów jednostki dominującej w roku 2021. Nie można wykluczyć, że pomimo podjętych w roku 2021 działań mających odwrócić tę sytuację, nie będzie możliwe uzyskanie przez Spółkę oczekiwanych korzyści z działalności spółki zależnej. BioMaxima podjęła działania zarówno prawne jak i organizacyjne mające na celu lepsze związanie działalności spółki zależnej z działalnością BioMaxima. 14. Ryzyko akcjonariatu Akcjonariusze wiodący BioMaxima SA kontrolują ok. 27% ogólnej liczby akcji w Spółce. Pozostałe akcje znajdują się w wolnym obrocie na rynku regulowanym GPW. Oznacza to, że Spółka może być przedmiotem przejęcia za pośrednictwem rynku kapitałowego. W przypadku zmiany kontroli nad BioMaxima SA i zmiany składu organów nią zarządzających i nadzorujących, może dojść do sytuacji, w której nowi akcjonariusze podejmą działania kierując się partykularnym interesem, co może prowadzić do pogorszenia sytuacji finansowej Spółki. W chwili sporządzenia niniejszego sprawozdania poziom wskaźników, w tym P/E jest niższy, aniżeli porównywalnych podmiotów z branży. Może to stanowić przesłankę, dla której przejęcie BioMaxima przez nabycie akcji Spółki może zostać uznane za atrakcyjne przez podmiot branżowy, który może nie być zainteresowany dalszym zrównoważonym rozwojem Spółki. Zarząd i Rada Nadzorcza BioMaxima SA podjęły działania zmierzające do mitygowania powyższego ryzyka przez (1) przeniesienie notowań akcji jednostki dominującej na rynek regulowany, co powodować będzie podwyższenie standardów ochrony inwestorów przed przejęciem po zaniżonym koszcie oraz (2) przez sporządzanie, począwszy od roku 2021 sprawozdań finansowych według MSSF, co sprzyjać będzie pozyskaniu inwestorów kwalifikowanych i stabilizacji akcjonariatu, dzięki uzyskaniu możliwości dokonania wyceny Spółki w relacji do porównywalnych innych podmiotów notowanych na rynkach regulowanych na świecie. 10. CZYNNIKI ISTOTNE DLA ROZWOJU BIOMAXIMA S.A. Na działalność Spółki w okresie sprawozdawczym duży wpływ miała pandemia COVID-19. BioMaxima wykorzystywała zarówno posiadane kompetencje, zasoby finansowe jak i zwiększony potencjał produkcyjny, dostarczając odbiorcom krajowym jak i zagranicznym wyroby medyczne do diagnostyki in vitro, służące do diagnostyki zakażeń SARS-CoV-2 a także do różnicowania zakażeń SARS-CoV-2 oraz innych patogenów oddechowych. Niezależnie od tego, Spółka prowadziła sprzedaż pozostałego asortymentu, a także rozwijała ofertę, realizując projekty rozwojowe w obszarze diagnostyki innych chorób oraz oznaczania lekowrażliwości, kluczowe dla dalszego rozwoju Spółki w przyszłości. Pandemia koronawirusa stała się w 2020 oraz w 2021 roku głównym czynnikiem powodującym zakłócenia w aktywności gospodarczej w Polsce i na świecie. Możliwość wprowadzenia kolejnych lockdown-ów, zalecenia utrzymywania dystansu społecznego, zmniejszenie mobilności społeczeństwa, utrudnienia w dostępie do opieki zdrowotnej mogą w dalszym ciągu powodować wyhamowanie konsumpcji, również dotyczącej usług medycznych. Spółka dostosowała się jednak do wyzwań związanych z pandemią. Należy się spodziewać, że fale zachorowań będą się powtarzały w kilku najbliższych latach. Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 15 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com Rynek diagnostyki laboratoryjnej determinują czynniki zarówno o charakterze wewnętrznym, jak i zewnętrznym. Głównymi czynnikami wewnętrznymi mogącymi negatywnie wpływać na rozwój Spółki są: niska świadomość społeczeństwa dotycząca badań laboratoryjnych, niskie nakłady na służbę zdrowia, a więc i na badania laboratoryjne, konkurencja ze strony liderów branży, przejawiająca się koncentracją sprzedaży przez 5 do 7 podmiotów, generujących ok. 70 % sprzedaży na rynku. W odniesieniu do warunków zewnętrznych, podstawowy wpływ na rynek ma stan gospodarki kraju, czyli również stan zamożności społeczeństwa, który jest skorelowany z liczbą wykonywanych badań. Nie bez znaczenia są możliwości finansowania wyposażenia laboratoriów klinicznych jak i weterynaryjnych ze środków pomocowych funduszy europejskich. Środki te wpływają na poprawę diagnostyki laboratoryjnej w Polsce i nowych krajach Unii Europejskiej. Pomimo okresowych zmian dynamiki, rynek ten jest rynkiem trwale wzrostowym. Do czynników pozytywnie wpływających na rozwój Spółki należy zaliczyć: trend starzejącego się społeczeństwa, wzrost dbałości o zdrowie i świadomości zdrowotnej, ogólnoświatowy trend postępu technologicznego w zakresie rozwoju nowych metod i narzędzi diagnostyki jak również trendy epidemiologiczne (np. wzrost zachorowalności na nowotwory, cukrzycę). 11. PERSPEKTYWY DALSZEJ DZIAŁALNOŚCI BIOMAXIMA S.A. W najbliższych latach Spółka zakłada kontynuowanie dotychczasowej działalności w ramach czterech, istniejących platform technologicznych, to jest: (1) dyfuzyjne systemy do badania lekowrażliwości, (2) podłoża mikrobiologiczne, (3) szybkie testy kasetkowe oraz (4) chemia kliniczna. Ponadto Spółka rozszerza i pogłębia swoje kompetencje w zakresie biologii molekularnej (zarówno dla celów diagnostyki in vitro, laboratoriów przemysłowych, jak i placówek naukowo–badawczych). Na tych docelowo pięciu, dojrzałych platformach technologicznych prowadzone są prace dotyczące wprowadzania i rozwoju nowych wyrobów Spółki. Spółka ocenia, że wskazane wyżej platformy technologiczne, akceptowane i rozumiane zarówno przez diagnostów jak i klientów przemysłowych, będą nadal w przyszłości wykorzystywane i rozwijane. Oznacza to, że wyroby BioMaxima oferowane na tych platformach powinny spotkać się ze zrozumieniem i popytem ze strony użytkowników; tak w laboratoriach diagnostyki medycznej jak i przemysłowych. Strategia rozwoju Spółki zakłada systematyczne zwiększanie liczby klientów oraz wartości sprzedaży. BioMaxima przewiduje w najbliższych latach rozwijać się organicznie, w tym poprzez zwiększanie zdolności produkcyjnych zakładu w Lublinie oraz zwiększenie eksportu na dotychczasowe rynki zbytu, jak również wejście ze swoimi wyrobami na nowe rynki, przede wszystkim na te, które uznawane są za atrakcyjne z powodu dynamiki demograficznej. Zwiększenie rozpoznawalności BioMaxima w okresie pandemii COVID-19 umożliwiło Spółce rozszerzenie sieci sprzedaży o nowych dystrybutorów. W realizowanej strategii przez BioMaxima, możliwe akwizycje rozpatrywane są oportunistycznie. Spółka rozważać będzie przeprowadzenie akwizycji, jeżeli nabywany podmiot uzupełniał będzie ofertę wyrobów Spółki oraz wzbogacał ją swoimi kompetencjami w zakresie technologii, w których BioMaxima planuje się rozwijać. Spółka dynamicznie rozwija swoją infrastrukturę badawczo – rozwojową, efektem czego jest wprowadzanie nowych, własnych wyrobów i ulepszenia już oferowanych wyrobów. BioMaxima współpracuje blisko z uniwersytetami oraz innymi jednostkami naukowo – badawczymi a ponadto efektywnie wykorzystuje dotacyjne środki finansowe przeznaczone na rozwój. W ramach prac badawczo rozwojowych Spółka opracowała i wprowadziła do oferty w 13 nowych suplementów podłoży mikrobiologicznych, 6 nowych pozycji produktowych roztworów do transportu próbek wirusowych, 3 nowe podłoża do hodowli komórkowych oraz rozpoczęła pracę nad dwiema kolejnymi grupami podłóż do hodowli komórkowych. Trwały również prace nad budową kompletnej oferty w zakresie biologii molekularnej, w tym nad wyrobami do szybkiej molekularnej diagnostyki wybranych patogenów bakteryjnych i wirusowych, oraz dodatkowych odczynników takich jak roztwór proteinazy do izolacji DNA. BioMaxima prowadziła prace w zakresie nowych technologii wybranych szybkich testów immunochromatograficznych w tym w kierunku obecności antygenu SARS-Cov-2 oraz Helicobacter pylori. Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 16 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com W 2021r. również prowadzono prace w zakresie testów do oznaczania minimalnego stężenia hamującego (MIC) antybiotyku hamującego wzrost mikroorganizmów metodą dyfuzyjną (paski). Technologia ta jest opracowywana w ścisłej współpracy pomiędzy BioMaxima SA a Wydziałem Biologii i Biotechnologii UMCS Lublin oraz Uniwersytetem Medycznym w Lublinie. Ponadto prowadzono prace rozwojowe związane z nowymi krążkami bibułowymi AST, w celu uzupełnienia oferty istniejących testów o kolejne antybiotyki, w miarę adresowania zmian i uzupełniania oferty przemysłu farmaceutycznego oraz zapotrzebowania sektora ochrony zdrowia na antybiotyki, a także nowe podłoża mikrobiologiczne adresujące potrzeby rynku klinicznego i przemysłowego. 12. INNE ZDARZENIA WPŁYWAJĄCE NA DZIAŁALNOŚĆ BIOMAXIMA S.A. JAKIE NASTĄPIŁY PO ZAKOŃCZENIU OKRESU OBROTOWEGO DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W dniu 5 stycznia 2022 r. Spółka podpisała z jednostką finansów publicznych umowę mającą za przedmiot dostawę testów do diagnostyki SARS-Cov-2 o łącznej wartości 94,8 mln złotych (dziewięćdziesiąt cztery miliony osiemset tysięcy złotych). Dostawy wynikające z tej umowy były realizowane transzami. W dniu 5 kwietnia Zarząd poinformował o wykonaniu umowy. 13.OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ŁADU KORPORACYJNEGO Zasady Ładu Korporacyjnego stosowane przez Spółkę zawarte są w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” stanowiącym załącznik do Uchwały Rady Giełdy nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 roku.Spółka odstąpiła od stosowania niektórych praktyk ładu korporacyjnego: Zasada 2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%. Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Spółka uznaje zasadę (ang.) blind-audition przy prowadzeniu systemu rekrutacyjnego na wszystkie stanowiska, w tym stanowiska kierownicze, kierując się – jako wyłącznym kryterium doboru pracowników – wyłącznie kryterium kompetencji oczekiwanych na danym stanowisku; ponadto skład Rady Nadzorczej ustalany jest jako swoista wypadkowa wskazań akcjonariuszy; w związku z tym Spółka nie może zapewnić, że na jakichkolwiek stanowiskach kierowniczych czy w organach Spółki zachowany będzie wskazany w Zasadzie 2.1 współczynnik różnorodności. Spółka nie przyjmuje zatem polityki różnorodności. Zasada 2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1. Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Jak w przypadku zasady 2.1. Zasada 2.3. Przynajmniej dwóch członków rady nadzorczej spełnia kryteria niezależności wymienione w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, a także nie ma rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce. Zasada nie jest stosowana. Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 17 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com Komentarz spółki : Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodzi dwóch członków Rady Nadzorczej spełniających kryteria niezależności określone w Ustawie o Biegłych Rewidentach – panowie Mariusz Nowak i Mirosław Panek. Pan Mariusz Nowak nie spełnia dodatkowego kryterium, sformułowanego w zasadzie 2.3 Dobrych Praktyk, wychodzącego poza kryteria określone w Ustawie o Biegłych Rewidentach – posiada 5,04% akcji w Spółce i jest stroną porozumienia akcjonariuszy z innymi akcjonariuszami, posiadającymi łącznie (z panem Mariuszem Nowakiem) ponad 25% akcji w Spółce; przedmiotem tego porozumienia jest wspieranie strategii Spółki zmierzającej do przekształcenia jej w podmiot produkcyjny i rozszerzenia oferty jej własnych wyrobów. W opinii Spółki nie powoduje to ograniczenia niezależności pana Mariusza Nowaka jako członka Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu. Zasada 2.11.6. Nie jest stosowana - ponieważ Spółka przyjęła polityki różnorodności, Sprawozdanie nie zawiera informacji o jej realizacji Zasada 6.3. nie jest stosowana: Obowiązujący w Spółce Program Opcji Menedżerskich nie odpowiada warunkom określonym w Zasadzie 6.3; został on przyjęty w 2018 roku, w warunkach istotnie odbiegających od obecnej sytuacji Spółki i Grupy. Cena wykonania prawa do objęcia akcji istotnie odbiega od ceny, w jakiej w chwili obecnej notowane są akcje Spółki. Członkowie Zarządu oraz pracownicy objęci Programem uzyskują uprawnienie do objęcia akcji Spółki na podstawie celów ustalanych w rocznej perspektywie. W przypadku przyjmowania w przyszłości nowego Programu Opcji Menedżerskich Spółka kierować się będzie zasadami określonymi w Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW. Pełna treść Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. jest dostępna publicznie pod adresem www.gpw.pl/dobre-praktyki2021 . 14. UPRAWNIENIA KONTROLNE W BioMaxima S.A. żaden z akcjonariuszy nie posiada specjalnych uprawnień kontrolnych 15. OGRANICZENIA PRAW Z AKCJI W BioMaxima S.A. nie istnieją żadne ograniczenia odnośnie wykonywania prawa głosu z akcji, takie jak ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy współpracy Spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych. W BioMaxima S.A. nie istnieją żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności akcji BioMaxima S.A. 16. WALNE ZGROMADZENIE Walne Zgromadzenie obraduje jako Zwyczajne lub Nadzwyczajne i jako organ Spółki działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeks spółek handlowych (tj. Dz. U. 2020, poz. 1526 z późn. zm.), Statutu Spółki oraz postanowień Regulaminu Obrad Walnego Zgromadzenia opublikowanego na stronie internetowej Spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie, zwoływane przez Zarząd, odbywa się w siedzibie Spółki lub w Warszawie, w ciągu 6 miesięcy po upływie każdego roku obrotowego. W Walnym Zgromadzeniu mają prawo uczestniczenia tylko osoby będące akcjonariuszami Spółki na szesnaście dni przed datą Walnego Zgromadzenia (dzień rejestracji uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu). Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki uczestniczą w Walnym Zgromadzeniu bez potrzeby otrzymania zaproszeń. Na zaproszenie organu zwołującego Walne Zgromadzenie lub Zarządu mogą brać udział w obradach lub stosownej ich części inne osoby, w szczególności eksperci – w czasie rozpatrywania punktu porządku obrad dotyczącego aspektów będących przedmiotem oceny ekspertów, bądź po wyrażeniu zgody przez Akcjonariuszy reprezentujących zwykłą większość głosów – w czasie rozpatrywania innych punktów porządku obrad. Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 18 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com Biegły rewident (lub osoba przez niego wskazana) winien być obecny na Walnym Zgromadzeniu, którego przedmiotem obrad są sprawy finansowe Spółki. Walne Zgromadzenie jest ważne bez względu na ilość reprezentowanych na nim akcji. Uchwały podejmowane są bezwzględną większością głosów ważnie oddanych, chyba że przepisy Kodeksu spółek handlowych lub Statutu stanowią inaczej. Na dzień niniejszego Sprawozdania Statut spółki nie zawiera ograniczeń w tym zakresie. W 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie odbyło się w dniu 24 maja. Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwały w sprawie zatwierdzenia sprawozdań Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2020 roku, w sprawie zatwierdzenia jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdań finansowych za 2020 rok, w sprawie udzielenia członkom Zarządu i Rady Nadzorczej pokwitowań z wykonania obowiązków w 2020 roku oraz w sprawie przeznaczenia zysku netto spółki w części na kapitał zapasowy, w części na dywidendę. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwołane przez Zarząd odbyło się 29 lipca 2021 roku w Lublinie. NWZA dokonało wyboru członka Rady Nadzorczej, podjęło uchwały w sprawie ustalenia wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Spółki, w sprawie ubiegania się przez Spółkę o dopuszczenie oraz wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji Spółki, oraz w sprawie zmiany Statutu spółki. Wszystkie uchwały podjęte przez walne zgromadzenia w 2021 roku służyły realizacji interesu Spółki oraz uwzględniały prawa innych interesariuszy. 17. ZASADY ZMIANY STATUTU Zmiana Statutu BioMaxima S.A. następuje zgodnie z art. 430 § 1 oraz art. 415 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych, uchwałą Walnego Zgromadzenia podjętą większością ¾ głosów i wymaga wpisu do rejestru. Walne Zgromadzenie BioMaxima S.A. może upoważnić Radę Nadzorczą do ustalenia tekstu jednolitego Statutu. Zmiany Statutu wprowadzone w 2021 roku miały na celu dostosowanie go do wymogów rynku regulowanego GPW. 18. ZARZĄD W 2021 roku Zarząd BioMaxima S.A. funkcjonował w składzie: Łukasz Urban – Prezes Zarządu Henryk Lewczuk – Wiceprezes Zarządu W okresie od 16 stycznia do 16 lipca 2021 roku do składu Zarządu został oddelegowany członek Rady Nadzorczej – Andrzej Mikosz. W dniu 28 czerwca 2021 roku Rada Nadzorcza powołała na członka Zarządu Piotra Janowskiego. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Zarządu BioMaxima S.A. wchodzą: Łukasz Urban – Prezes Zarządu Henryk Lewczuk – Wiceprezes Zarządu Piotr Janowski – Członek Zarządu 19. RADA NADZORCZA W 2021 roku Rada Nadzorcza funkcjonowała w składzie: Piotr Janowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej (do dnia 18 lipca 2021 roku) Andrzej Mikosz - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Mariusz Nowak - Członek Rady Nadzorczej, od dnia 29 lipca 2021 roku Przewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Mikosz - Członek Rady Nadzorczej Alina Urban - Członek Rady Nadzorczej Mirosław Panek - Członek Rady Nadzorczej od 29 lipca 2021 r. Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 19 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com W dniu 10 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza powołała Komitet Audytu w składzie: Mirosław Panek Mariusz Nowak Andrzej Mikosz Osobami spełniającymi kryteria niezależności określone w Ustawie o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym są Mirosław Panek i Mariusz Nowak Osobami spełniającymi warunek posiadania wiedzy oraz umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych są Mirosław Panek i Mariusz Nowak Osobą spełniająca warunek posiadania wiedzy lub umiejętności z zakresu branży w której działa Spółka jest Andrzej Mikosz. 20. WYNAGODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ BIOMAXIMA S.A. W spółce nie została przyjęta Polityka wynagrodzeń. Członkowie Zarządu otrzymują wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę (lub na podstawie umowy cywilno prawnej) oraz wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji. Kwoty wynagrodzeń ustala Rada Nadzorcza. Członkowie Zarządu mogą otrzymywać premie na podstawie uchwały Rady Nadzorczej. Członkowie Rady Nadzorczej otrzymują stałe wynagrodzenie miesięczne w wysokości uchwalonej uchwałą nr 1 NWZ BioMaxima S.A. z dnia 29 lipca 2021 roku. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej jest powiązane ze średnim wynagrodzeniem z tytułu umowy o pracę w przedsiębiorstwie BioMaxima S.A. Członkowie Zarządu są objęci programem opcji menedżerskich uchwalonym przez WZ BioMaxima S.A. w dniu 28 czerwca 2018 roku, który pozwala na objęcie przez członków Zarządu i kluczowych menedżerów Grupy łącznie do 131.500 akcji w latach 2022-2023. 21. SYSTEM KONTROLI WEWNĘTRZNEJ I ZARZĄDZANIA RYZYKIEM (W ODNIESIENIU DO SPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH) BioMaxima S.A. posiada system kontroli wewnętrznej zapewniający rzetelność, terminowość oraz wiarygodność sprawozdań finansowych. Spółka stale monitoruje istotne czynniki ryzyka prawnego, podatkowego, gospodarczego i operacyjnego. Osoby odpowiedzialne za zarządzanie składnikami majątkowymi dokonują ich weryfikacji pod kątem przydatności i utraty wartości. Dane finansowe na potrzeby sprawozdań finansowych Grupy są przygotowywane przez Zespół Księgowości na podstawie zapisów w księdze głównej oraz informacji od osób odpowiedzialnych za zarządzanie składnikami majątkowymi i od członków Zarządu. Spółka posiada własne procedury zapewniające kompletność i prawidłowość ujęcia transakcji gospodarczych, w szczególności: - Politykę Rachunkowości wraz z zakładowym planem kont - Instrukcję inwentaryzacyjną - procedury w zakresie systemów kontroli i akceptacji dokumentów księgowych. Procesy przetwarzania danych księgowych są zautomatyzowane, księgi rachunkowe prowadzone są w systemie informatycznym zintegrowanym z systemami handlowo-magazynowym oraz zarządzania produkcją. Dostęp do systemów informatycznych jest ograniczony poprzez nadawanie pracownikom szczegółowych zakresów uprawnień. 22. AUDYTOR (INFORMACJA ZARZĄDU SPÓŁKI W SPRAWIE WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ) W dniu 3 listopada 2021 roku Rada Nadzorcza BioMaxima S.A., po przeprowadzeniu analizy ofert dokonała wyboru biegłego rewidenta : Grant Thornton Polska Spółka z o.o. Spółka Komandytowa do zbadania sprawozdania finansowego za lata 2021 oraz 2022. Wcześniej Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp.K. świadczył na rzecz spółki usługę obejmującą badanie Historycznych Informacji Finansowych za lata 2019-2020 wraz z przeliczeniem danych według Międzynarodowych Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 20 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com Standardów Rachunkowości Finansowej – sporządzonych w 2021 roku na potrzeby prospektu Spółki zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 31 grudnia 2021 roku. Wynagrodzenie audytora z usługi wyniosło – za badanie Historycznych Informacji Finansowych = 98 tys. zł, za badanie sprawozdania za 2021 rok – 59 tys. zł. Ww. firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonujący badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu oraz zasadami etyki zawodowej. W Spółce przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. Zarząd BioMaxima S.A. oświadcza, że firma audytorska uprawniona do przeprowadzania badania sprawozdań finansowych Spółki oraz Grupy Kapitałowej BioMaxima, dokonująca badania jednostkowego sprawozdania finansowego BioMaxima SA oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej BioMaxima za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku została wybrana zgodnie z przepisami prawa w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej. 23. PODSUMOWANIE BioMaxima S.A. stale rozwija swoją ofertę produktową dla odbiorców, wykorzystując pojawiające się szanse w postaci zapotrzebowania na nowe wyroby. W ocenia Zarządu rezultaty działalności BioMaxima S.A. w 2021 roku należy ocenić bardzo pozytywnie w kontekście dalszego rozwoju grupy. 24.OŚWIADCZENIE ZARZĄDU BIOMAXIMA S.A. DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd BioMaxima S.A. oświadcza, że jednostkowe sprawozdanie finansowe BioMaxima , zawierające sprawozdanie finansowe BioMaxima S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości (MSSF) oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy, a roczne sprawozdanie z działalności Spółki, zawierające sprawozdanie z działalności BioMaxima S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk. Sprawozdanie Zarządu 2021 Strona 21 z 21 BioMaxima S.A. ul. Vetterów 5, 20-277 Lublin, www.biomaxima.com 25.ZATWIERDZENIE PRZEZ ZARZĄD SPÓŁKI SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI BIOMAXIMA S.A W 2021 R. Niniejsze Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki BioMaxima w 2021 roku, obejmujące sprawozdanie z działalności BioMaxima S.A. zostało sporządzone oraz zatwierdzone przez Zarząd BioMaxima S.A. w dniu 29 kwietnia 2022 roku. Lublin, 29.04.2022 r. Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Prezes Zarządu Henryk Lewczuk Piotr Janowski Łukasz Urban