Bioceltix S.A. — Audit Report / Information 2022

May 3, 2023

Raport Wrocław, 2 maja 2023 r. STANOWISKO ZARZĄDU BIOCELTIX S.A. (DALEJ JAKO „SPÓŁKA”) WRAZ Z OPINIĄ RADY NADZORCZEJ NA TEMAT ZASTRZEŻENIA WYRAŻONEGO PRZEZ FIRMĘ AUDYTORSKĄ 4AUDYT SP. Z O.O. W OPINII Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2022 ROK Odnosząc się do zastrzeżenia wyrażonego przesz rmę audytorską w opinii do sprawozdania nansowego Biocelx S.A. za rok 2022 (dalej jako „Sprawozdanie Finansowe”), Zarząd Biocelx przedstawia swoje stanowisko w sprawie nieotrzymania przez rmę audytorską odpowiednich i wystarczających dowodów badania w postaci niezależnego potwierdzenia sald środków pieniężnych Spółki (dalej jako „Niezależne Potwierdzenie”). W opinii Zarządu wniosek o wydanie Niezależnego Potwierdzenia do banku został złożony z wyprzedzeniem i w racjonalnym terminie, umożliwiającym wygenerowanie i przesłanie do rmy audytorskiej Niezależnego Potwierdzenia przez bank. Bank nie wywiązał się jednak z obowiązku ustawowego w zakresie dostarczenia do rmy audytorskiej Niezależnego Potwierdzenia do czasu publikacji Sprawozdania Finansowego. Jest to zatem okoliczność, na którą Spółka nie miała wpływu. Równocześnie Zarząd zwraca uwagę na techniczny aspekt dostarczenia rmie audytorskiej Niezależnego Potwierdzenia, jako czynności dodatkowo potwierdzającej sytuację majątkową Spółki, odzwierciedloną w Sprawozdaniu Finansowym. W szczególności, w opinii Zarządu brak Niezależnego Potwierdzenia nie wpływa na rzetelność i kompletność danych zawartych w Sprawozdaniu Finansowym, gdyż są one werykowane z ocjalnymi wyciągami bankowymi czy poprzez bieżący wgląd w rachunki bankowe zarówno w trakcie kontrolingowych czynności jak i na etapie księgowań przez podmiot kompleksowo prowadzący księgowość Spółki. Tym samym w opinii Zarządu brak Niezależnego Potwierdzenia jest uchybieniem o charakterze technicznym, nie wpływającym na rzetelność i kompletność danych odzwierciedlonych w Sprawozdaniu Finansowym za rok 2022. Zarząd stoi na stanowisku, że brak dostarczenia przez bank do rmy audytorskiej Niezależnego Potwierdzenia nie wywiera wpływu na roczne Sprawozdanie Finansowe, w tym na wyniki oraz inne dane nansowe, ani w ujęciu ilościowym, ani jakościowym. Rada Nadzorcza zgadza się z przedstawionym przez Zarząd stanowiskiem w kwesi zastrzeżenia wyrażonego przez rmę audytorską. W opinii Rady Nadzorczej, brak Niezależnego Potwierdzenia nie ma wpływu na rzetelność i kompletność danych zawartych w Sprawozdaniu Finansowym, a jego dostarczenie jest jedynie dodatkowym, choć istotnym krokiem w ramach procedury badania Sprawozdania Finansowego. Równocześnie biorąc pod uwagę fakt, że Spółka nie ma wpływu na terminowość funkcjonowania banku w zakresie dostarczenia do rmy audytorskiej Niezależnego Potwierdzenia, jak też mając na względzie całokształt procedur związanych z zarządzaniem ryzykiem nansowym w Spółce, Rada Nadzorcza przychyla się do ww. stanowiska Zarządu Spółki. W ramach działań planowanych do podjęcia w związku z zaistniałą sytuacją, mając na względzie konieczność zapewnienia profesjonalnej i płynnej obsługi procesu badania kolejnych sprawozdań nansowych ze strony banku, Zarząd podjął decyzję o zmianie obsługującego banku do końca bieżącego kwartału. ____ ______ Łukasz Bzdzion, Prezes Zarządu Paweł Wielgus, Członek Zarządu