Bioceltix S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • May 3, 2023

Raport BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości Wrocław, 02.05.2023 roku BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 2 SPIS TREŚCI WPROWADZENIE DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................... 3 BILANS .......................................................................................................................................................................... 13 POZYCJE POZABILANSOWE ........................................................................................................................................... 15 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ........................................................................................................................................ 16 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .............................................................................................................. 18 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – METODA POŚREDNIA ............................................................................... 20 NOTY OBJAŚNIAJACE DO BILANSU................................................................................................................................ 22 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH ............................................................................................... 41 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ................................................................................................ 42 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................. 46 DODATKOWE INFORMACJE .......................................................................................................................................... 47 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 3 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje o Spółce BIOCELTIX Spółka Akcyjna („Spółka”, „Jednostka”, „Emitent”) z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul. Bierutowska 57 – 59, bud. III, 51- 317 Wrocław, zarejestrowana w rejestrze Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000744521, NIP: 8992794360, REGON: 364963245. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są: • badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii (PKD 72.11.Z). Spółka prowadzi prace rozwojowe z dziedziny biotechnologii, mające na celu opracowanie weterynaryjnych produktów leczniczych na bazie komórek macierzystych, przeznaczonych m.in. do leczenia chorób zwyrodnieniowych stawów oraz atopowego zapalenia skóry u zwierząt towarzyszących. Spółka prowadzi działalność w oparciu o autorską metodę hodowli komórek macierzystych, która pozwala na przeprowadzanie przeszczepów allogenicznych (jeden dawca-wiele biorców) jak też w powtarzalnym procesie produkcyjnym. Poniżej ujęto opis aktualnych prac związanych z kandydatami na produkty lecznicze: • Dla kandydata BCX-CM-J przeznaczonego do leczenia objawów klinicznych zmian zwyrodnieniowych stawów u psów (osteoartrozy) rozpoczęto badania kliniczne, które na Dzień Raportu są kontynuowane. Na dzień Raportu upublicznione zostały wyniki analizy pośredniej (ang. Interim Analysis) przeprowadzonej w weterynaryjnym badaniu klinicznym dotyczącym potwierdzenia skuteczności produktu BCX-CM-J. Wyniki przeprowadzonej analizy pośredniej pozwoliły na ustalenie ostatecznej liczby pacjentów biorących udział w badaniu klinicznym poniżej wstępnych, szacunkowych założeń Emitenta. W związku z powyższym Emitent podjął decyzję o wstrzymaniu dalszej rekrutacji i zakończeniu badania klinicznego, choć ze względów proceduralnych oraz etycznych badanie będzie prowadzone do czasu jego ukończenia przez wszystkich pacjentów, którzy czekają na kwalifikację, przeszli kwalifikację lub są w trakcie badania. Faza obserwacyjna badania powinna się zakończyć w bieżącym miesiącu, tj. około kwartał wcześniej w stosunku do terminu zakładanego przed wykonaniem analizy pośredniej. Złożenie wniosku o dopuszczenie do obrotu do EMA planowane jest w bieżącym roku, a uzyskanie pozwolenia na dopuszczenie do obrotu planowane jest na rok 2024. • Dla kandydata BCX-CM-AD przeznaczonego do leczenia atopowego zapalenia skóry u psów kontynuowano badanie pilotażowe ukierunkowane na potwierdzenie skuteczności produktu BCX-CM-AD. Na dzień publikacji Raportu faza rekrutacyjna pilotażowego badania klinicznego została zakończona, co oznacza, że zrekrutowano wszystkich planowanych pacjentów. Emitent ocenia cząstkowe wyniki badania pilotażowego w zakresie skuteczności kandydata BCX-CM-AD jako pozytywne i dobrze rokujące (z uwzględnieniem ryzyk związanych z dalszym prowadzeniem badania klinicznego). Ponadto kontynuowano planowanie właściwego badania klinicznego. Na tym etapie jeszcze nie wiadomo w jakich krajach prowadzone będzie badanie kliniczne. Zakończenie badania planowane jest na rok 2024. W tym samym roku planowane jest złożenie wniosku o dopuszczenie do obrotu do EMA, a uzyskanie pozwolenia na dopuszczenie do obrotu planowane jest na rok 2025. • Dla kandydata BCX-EM stosowanego w leczeniu zapalenia stawów u koni zakończono ocenę bezpieczeństwa. Na podstawie przeprowadzonego badania stwierdzono, że dwukrotne podanie dostawowe badanego produktu leczniczego BCX-EM jest bezpieczne i nie wiąże się z pojawieniem poważnych lub nieoczekiwanych działań niepożądanych. Równocześnie pozyskano zgody na badania kliniczne oraz rozpoczęto badania kliniczne w Irlandii oraz na Węgrzech. Złożenie dossier rejestracyjnego planowane jest w 2023 roku, z uzyskaniem dopuszczenia o obrotu w roku 2024. W skład Jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 2. Czas trwania Spółki Czas trwania Jednostki jest nieograniczony. 3. Okres objęty Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Roczne sprawozdanie finansowe („Sprawozdanie Finansowe”, „Roczne sprawozdanie finansowe") przedstawiają sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku, wyniki jej działalności, przepływy pieniężne, zmiany w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2022 i kończące się 31 grudnia 2022 r. Dane porównawcze w przypadku bilansu i zestawienia zmian w kapitale własnym sporządzono na 31 grudnia 2021 roku. W przypadku rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych dane porównawcze zaprezentowano za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021. Zarząd Spółki zapewnił pełną porównywalność prezentowanych danych finansowych za poszczególne okresy. 4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej spółki W skład Zarządu Spółki („Zarząd Spółki”) na dzień 31.12.2022 roku wchodzili: BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 4 Prezes Zarządu – Łukasz Bzdzion, Członek Zarządu – Paweł Wielgus. W porównaniu do składu Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku do dnia sporządzenia Rocznego Sprawozdania Finansowego nie nastąpiły zmiany. W skład Rady Nadzorczej („Rada Nadzorcza”) Spółki na dzień 31.12.2022 roku wchodzą: Przewodniczący Rady Nadzorczej – Ewelina Pawlus-Czerniejewska (wcześniej Ewelina Stelmach), Członek Rady Nadzorczej – Maciej Wieloch, Członek Rady Nadzorczej – Andrzej Jan Grabiński-Baranowski, Członek Rady Nadzorczej – Ewa Więcławik, Członek Rady Nadzorczej – Wojciech Aksman, Członek Rady Nadzorczej – Piotr Lembas. W skład Rady Nadzorczej („Rada Nadzorcza”) Spółki na dzień 31.12.2021 roku wchodzili: Przewodniczący Rady Nadzorczej – Maciej Wieloch, Członek Rady Nadzorczej – Ewelina Pawlus-Czerniejewska (wcześniej Ewelina Stelmach), Członek Rady Nadzorczej – Karol Hop, Członek Rady Nadzorczej – Krzysztof Piotrzkowski, Członek Rady Nadzorczej – Wojciech Aksman. W dniu 7 marca 2022 roku Walne Zgromadzenie Emitenta dokonało zmian w składzie Rady Nadzorczej: • odwołano ze składu Rady Nadzorczej Pana Karola Hopa, • odwołano ze składu Rady Nadzorczej Pana Krzysztofa Piotrzkowskiego, • powołano w skład Rady Nadzorczej Pana Andrzeja Jana Grabińskiego-Baranowskiego, • powołano w skład Rady Nadzorczej Panią Ewę Więcławik, • powołano w skład Rady Nadzorczej Pana Piotra Lembasa, • odwołano z funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Macieja Wielocha i powołano do pełnienia funkcji Przewodniczącej Rady Nadzorczej Panią Ewelinę Pawlus-Czerniejewską (wcześniej Ewelinę Stelmach). 5. Wskazanie, czy Roczne Sprawozdanie Finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne Roczne Sprawozdanie Finansowe nie zawiera danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie sprawozdań finansowych. 6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7. W przypadku sprawozdania finansowego, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek - wskazanie, że są to dane sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie nastąpiło połączenie spółek. 8. Wskazanie, czy Roczne Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Roczne Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego oraz że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Działalność Spółki w roku 2022 finansowana była z wkładów akcjonariuszy oraz wpływów z dotacji otrzymanych z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju. Zarząd Jednostki zakłada analogiczną strukturę finansowania działalności Spółki w roku 2023. Ze względu na etap rozwoju rynkowego Spółki (brak przychodów z tytułu sprzedaży produktów i usług, a działalność finansowana jest z kapitałów własnych i dotacji, osiąganiem ujemnych wyników finansowych oraz ponoszeniem ujemnych przepływów netto z działalności operacyjnej oraz inwestycyjnej) możliwość kontynuacji działalności zależy w istotnym stopniu od możliwości pozyskania dalszego finansowania, w tym przede wszystkim emisji akcji finansującej kolejne etapy komercjalizacji rozwijanych przez Spółkę BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 5 technologii. Zarząd Spółki szacuje, iż do realizacji założonych działań w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia publikacji niniejszego sprawozdania, niezbędne są dodatkowe środki finansowe z zewnętrznych źródeł na poziomie ok. 19,9 mln zł. W ocenie Zarządu Jednostki środki finansowe ze zrealizowanych emisji akcji w 2022 roku (ok. 8,9 mln zł) i realizowanych jak i planowanych emisji w roku 2023 (o łącznej wartości ok. 20 mln zł) oraz zawarte umowy dotacyjne i posiadane środki własne umożliwią Spółce kontynuację działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Jednostka na bieżąco analizuje możliwości, jakie oferuje rynek i będzie dążyć do komercjalizacji posiadanych projektów, która maksymalizowałaby wartość dla akcjonariuszy i pozwalałaby na kontynuację rozwoju Spółki. W przypadku zakończenia niepowodzeniem planowanej emisji akcji Zarząd Spółki rozważa inne alternatywne formy finasowania, w tym uzyskania dokapitalizowania od głównych akcjonariuszy Spółki. Należy przy tym odnotować, że wysoki poziom ogólnokrajowej inflacji wpłynął istotnie na generowane wyniki, w związku z koniecznością waloryzacji wynagrodzeń jak też rosnącymi kosztami dostaw. Spółka monitoruje przedmiotowe ryzyko jak też systemowo aktualizuje plany finansowe w taki sposób, by istniejące źródła finansowania pokrywały zapotrzebowanie na środki z uwzględnieniem występującej inflacji. 9. Stwierdzenie, że Roczne Sprawozdanie Finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej Dane finansowe zostały zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność poprzez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022 – 31.12.2022 nie podlegało przekształceniu. W 2021 roku akcje Spółki zostały dopuszczone do obrotu w alternatywnym systemie obrotu NewConnect prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie. W związku z tym Spółka utraciła możliwość korzystania z uproszczeń przewidzianych w Ustawie o rachunkowości dotyczących: • zwolnienia w sprawie ustalania aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego, zgodnie z art. 37 ust. 10 i nie ustalania aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego, • zwolnienia na podstawie art. 3 ust. 6 i dokonywania kwalifikacji umów leasingu według zasad określonych w przepisach podatkowych. Skutki zmian zasad wpływających na dane finansowe za lata 2019 – 2021 w porównaniu do opublikowanych sprawozdań finansowych zostały opisane w Sprawozdaniu finansowym za rok 2021. 10. Wskazanie, czy w Rocznym Sprawozdaniu finansowym dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach z badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone w prospekcie Sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2022 rok jak też za okres porównawczy, podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. W sprawozdaniu z badania za ubiegły rok biegły rewident nie zawarł zastrzeżeń do sprawozdań finansowych. 11. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2023, poz. 120 z późn.zm.), według zasady kosztu historycznego, z wyjątkiem inwestycji, zobowiązań finansowych i instrumentów finansowych wycenianych według ceny nabycia, w polskich złotych. Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. jest Rocznym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z Ustawą o Rachunkowości i Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez Emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018, poz.757 z późn.zm.) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. z 2020, poz.2000). Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych obejmuje również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania za okres budowy, montażu i przystosowania. Cenę nabycia lub koszt BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 6 wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego lub składnika wartości niematerialnych i prawnych dokonywany jest odpis aktualizujący ich wartość w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące dotyczące środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją wyceny, ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości składników środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawych, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych. Prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Nakłady poniesione na prace badawcze ujmuje się w kosztach w momencie ich poniesienia. Prace rozwojowe definiowane są jako praktyczne zastosowanie odkryć badawczych lub też osiągnięć innej wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów technologicznych, systemów lub usług, które ma miejsce przed rozpoczęciem produkcji seryjnej lub zastosowaniem. Koszty zakończonych powodzeniem prac rozwojowych zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych i rozlicza w koszty za pośrednictwem odpisów amortyzacyjnych. Spółka, aby prawidłowo rozpoznać wartości niematerialne i prawne w toku wytarzania stosuje szczegółowe zasady ujęte w MSR 38 ‘Wartości niematerialne’. W celu poprawnej identyfikacji prac rozwojowych Spółka odróżnia je od prac badawczych. Aby dokonać prawidłowej identyfikacji Spółka korzysta z MSR 38 ‘Wartości niematerialne’, zgodnie z którymi prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Do przykładowych prac badawczych zgodnie z MSR 38 ‘Wartości niematerialne’ kwalifikuje się: • działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy; • poszukiwanie, ocenę końcową i selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju; • poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów systemów lub usług; • formułowanie, projektowanie, ocenę i końcową selekcję nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług. Spółka wytwarzając we własnym zakresie składniki aktywów niematerialnych przyporządkowuje nakłady odpowiednio do prac badawczych bądź rozwojowych. Jeżeli Spółka nie jest w stanie wyodrębnić etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych, to całość poniesionych kosztów traktuje jako koszty etapu prac badawczych. Skutkuje to obciążeniem wyniku okresu, w którym koszty te zostały poniesione. Nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych ujmuje się w koszty w momencie ich poniesienia bądź odnosi się na wartości niematerialne, w zależności od spełnienia kryteriów ich aktywowania. Możliwość ujęcia nakładów i klasyfikacja ich do prac rozwojowych jest możliwa pod warunkiem, że: • istnieje możliwość technicznego ukończenia danego składnika wartości niematerialnych i prawnych tak by nadawał się do użytkowania bądź można by go przeznaczyć do sprzedaży, • istnieje realna możliwość wytwarzania przez dany składnik wartości niematerialnych prawdopodobnych przyszłych korzyści ekonomicznych, • istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, • istnieje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów, • istnieje sposób wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt. Gdy nakłady na prace rozwojowe spełnią powyższe warunki, ponoszone nakłady są aktywowane. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez Jednostkę na własne potrzeby klasyfikowane są zgodnie z art. 33 ustawy o rachunkowości. Spółka jest stroną umów leasingowych na podstawie których przyjmuje się do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy (art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości), przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązań w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe w budowie będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże gdy brak jest pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 7 Odpisy amortyzacyjne są dokonywane przy zastosowaniu metody liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego oraz składników wartości niematerialnych i prawnych. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i o wartości początkowej niższej niż 10 000,00 zł zalicza się do kosztów materiałów. Środki trwałe klasyfikowane są zgodnie z Klasyfikacją Środków Trwałych („KŚT”). Inwestycje o charakterze trwałym Nabyte lub powstałe aktywa finansowe oraz inne inwestycje to składniki aktywów trwałych, utrzymywane przez Jednostkę w okresie powyżej roku od dnia bilansowego w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych. Ujmuje się je w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia lub powstania według ceny nabycia. Na dzień bilansowy inwestycje finansowe w postaci udziałów i akcji w innych jednostkach zaliczane do aktywów trwałych wycenione są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości inwestycji finansowych obciążają koszty finansowe. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu, równowartość całości lub części uprzednio dokonanych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu do przychodów finansowych. Inwestycje krótkoterminowe Nabyte udziały, akcje oraz inne aktywa krótkoterminowe ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia lub powstania według ceny nabycia. Na dzień bilansowy aktywa zaliczone do inwestycji krótkoterminowych są wycenione według ceny nabycia. Skutki zmian wartości inwestycji krótkoterminowych wpływają w pełnej wysokości odpowiednio na przychody lub koszty finansowe. Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy środki pieniężne wyrażone w walucie obcej wycenia się według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na ten dzień. Ustalone na koniec roku obrotowego różnice kursowe wpływają na wynik finansowy będąc odnoszone odpowiednio na przychody lub koszty operacji finansowych. Należności i zobowiązania Należności i zobowiązania w walucie polskiej wykazywane są według wartości podlegającej zapłacie, o ile nie odbiega ona istotnie od skorygowanej ceny nabycia. Należności i zobowiązania w walutach obcych w momencie powstania ujmowane są według średniego kursu ustalonego przez Prezesa NBP dla danej waluty obcej. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe powstające w dniu płatności wynikające z różnicy pomiędzy kursem waluty na ten dzień, a kursem waluty w dniu powstania należności lub zobowiązania, odnoszone są odpowiednio na przychody lub koszty operacji finansowych. Nie rozliczone na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walucie obcej wycenia się według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na ten dzień. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz rezerwy na zobowiązania W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych. W ciągu okresu sprawozdawczego przedmiotem rozliczeń międzyokresowych są między innymi: • koszty czynszów i dzierżawy opłaconych z góry, • koszty energii opłaconej z góry, • podatek od nieruchomości, • naliczone z góry odsetki od kredytów i pożyczek, • naliczone z góry inne koszty finansowe, • inne koszty dotyczące następnych okresów sprawozdawczych przy istotnych wartościach. Koszty podlegające ujęciu jako rozliczenia międzyokresowe rozliczane są proporcjonalnie do upływu czasu w kolejnych okresach obrotowych, których dotyczą. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Rezerwy tworzy się na zobowiązania w przypadku, gdy kwota lub termin zapłaty są niepewne, ich powstanie jest pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa oraz wynikają one z przeszłych zdarzeń i ich wiarygodny szacunek jest możliwy. Spółka tworzy rezerwy na koszty w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy wynikających ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów oraz z obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, których kwotę można oszacować, choć data powstania nie jest jeszcze znana. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 8 Kapitały Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy Spółki do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą część zalicza się do kosztów finansowych. Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów z czystego zysku rocznego Spółki. Ponadto do kapitału zapasowego zalicza się również nadwyżkę powstałą w wyniku sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po potrąceniu kosztów emisji. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia ustalonej przy zachowaniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Instrumenty finansowe Spółka rozpoznaje instrumenty finansowe (aktywa finansowe i zobowiązania finansowe) zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. (Dz.U. 2017.277) w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Jednostka klasyfikuje instrumenty finansowe w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii: • aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu; • pożyczki udzielone i należności własne; • aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności; • aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów stanowią przychody wycenione w wartości nominalnej, których realizacja następuje w okresach przyszłych, z podziałem odpowiednio na część długo i krótkoterminową. Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się między innymi: • pobrane wpłaty lub zarachowane należności od kontrahentów za świadczenia, które zostaną wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, • otrzymane środki z tytułu dotacji na refinansowanie kosztów, w przypadku kiedy koszty nie zostały jeszcze poniesione, • dotacje do aktywów rozliczane w czasie, zgodnie z amortyzacją aktywów. Wynik finansowy Na wynik finansowy składa się: wynik na sprzedaży, wynik na pozostałej działalności operacyjnej, wynik na działalności finansowej oraz obowiązkowe obciążenie wyniku. Spółka stosuje wariant porównawczy rachunku zysków i strat. Przychodem ze sprzedaży produktów tj. wyrobów gotowych i usług jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest przekazanie towarów odbiorcy lub wykonanie usługi. Przychody z tytułu otrzymanych dotacji od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju uznawane są w momencie złożenia wniosków o płatność do Instytucji Pośredniczącej. Przychody w ramach wsparcia Alfa Leonarto i Alfa Infini uznawane były na ostatni dzień kwartału na podstawie raportów Zarządu z wykonania zadań w ramach projektu zgodnie z odpowiednim Planem Realizacji Projektu. Przychody z tytułu dotacji rozpoznawane są memoriałowo, analogicznie do ujęcia kosztów w okresie sprawozdawczym. Dotacje do aktywów są dotacjami, których udzieleniu towarzyszy podstawowy warunek mówiący o tym, że jednostka kwalifikująca się do ich otrzymania powinna zakupić, wytworzyć lub w inny sposób pozyskać aktywa długoterminowe (trwałe). Dotacjom tego typu mogą także towarzyszyć dodatkowe warunki wprowadzające ograniczenia co do dotowanych aktywów, ich umiejscowienia lub też okresów, w których mają być one nabyte lub utrzymywane przez jednostkę gospodarczą. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 9 Dotacje do przychodu są dotacjami innymi, niż dotacje do aktywów i rozliczane są w okresie, w którym ponoszone są koszty je dotyczące. Dotacje do przychodów prezentuje się jako przychód, oddzielnie od odnośnych kosztów, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotacje takie ujmuje się, jako przychód niezależnie od tego czy zostały otrzymanej w formie środków pieniężnych, czy też przybierają formę redukcji zobowiązań. Wpływy oraz wydatki związane z otrzymanymi dotacjami prezentowane są w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w działalności operacyjnej. Spółka dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od przyjętego szacunku otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych dotacjami lub zawieszone na przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej bezzwrotności otrzymanych kwot. Spółka wyróżnia następujące rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji: • Spółka odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we wskazanym terminie; • W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej dokumentacji i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub uzupełnione; • Spółka nie przedłoży wniosku o płatność w terminie; • Spółka nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub złoży wniosek zawierający istotne braki lub błędy; • Spółka nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji projektu; • Spółka wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub w nadmiernej wysokości; • Spółka wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur; • dalsza realizacja projektu przez Spółkę jest niemożliwa lub niecelowa; • Spółka zaprzestanie realizacji projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z umową lub z naruszeniem prawa; • brak jest postępów w realizacji projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co sprawia, że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie zostanie osiągnięty. Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Spółki. Jednostka zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz postanowieniami umów o dofinansowanie. Spółka na bieżąco monitoruje postępy prac w projektach. W przypadku niemożliwości kontynuacji projektów Spółka poinformuje odpowiednie instytucje o tym fakcie w najszybszym możliwym terminie po powzięciu informacji w tym zakresie. Zarząd Spółki uznaje, że na dzień sporządzenia Rocznego Sprawozdania Finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby powodować ryzyko zwrotu otrzymanych przez Spółkę dotacji. Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z normalną działalnością, wpływające na wynik finansowy, w tym w szczególności otrzymywane dotacje oraz odpisy aktualizujące. Przychody finansowe są to należne przychody z operacji finansowych, natomiast koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych. Odsetki, prowizje oraz różnice kursowe dotyczące środków trwałych w budowie wpływają na wartość nabycia tych składników majątku. Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań i kredytów inwestycyjnych po oddaniu środka trwałego do użytkowania wpływają na wynik operacji finansowych. Metoda sporządzania rachunku przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią zgodnie z art. 48b Ustawy o rachunkowości. 12. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych Rocznym Sprawozdaniem Finansowym, w stosunku do euro lub innej waluty, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: a) kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu, Waluta 31.12.2022 31.12.2021 EUR 4,6899 4,5994 USD 4,4018 4,0600 b) kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego, Waluta 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 EUR 4,6883 4,5775 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 10 USD 4,4679 3,8757 c) najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie Waluta 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Kurs EUR najwyższy 4,8698 4,6834 Kurs EUR najniższy 4,5756 4,4805 Kurs USD najwyższy 4,9533 4,1214 Kurs USD najniższy 4,1147 3,6724 13. Wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, przeliczonych na euro lub inną walutę, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 w tys. zł w euro w tys. zł w tys. euro 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -8 900 279,65 -1 898 402,33 -4 338 730,51 -947 838,45 3. Zysk (strata) brutto -8 967 483,12 -1 912 736,63 -4 356 096,71 -951 632,27 4. Zysk (strata) netto -8 921 382,08 -1 902 903,41 -4 397 615,05 -960 702,36 5. Przepływ pieniężne netto z działalności operacyjnej -7 874 691,88 -1 679 647,61 -4 018 343,82 -877 846,82 6. Przepływ pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -351 734,39 -75 023,87 134 056,56 29 285,98 7. Przepływ pieniężne netto z działalności finansowej 6 291 473,29 1 341 951,94 6 735 158,23 1 471 361,71 8. Przepływy pieniężne netto razem -1 934 952,98 -412 719,53 2 850 870,97 622 800,87 9. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) -2,67 -0,57 -1,39 -0,30 10. Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) -2,67 -0,57 -1,39 -0,30 Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 w tys. zł w euro w tys. zł w tys. euro 1. Aktywa razem 7 653 437,01 1 631 897,70 8 196 206,73 1 782 016,51 - w tym środki pieniężne 4 120 040,34 878 492,15 6 054 993,32 1 316 474,61 2. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 502 546,60 533 603,40 2 196 538,81 477 570,73 3. Zobowiązania długoterminowe 178 149,89 37 985,86 149 911,72 32 593,76 4. Zobowiązania krótkoterminowe 1 563 684,41 333 415,30 893 108,59 194 179,37 5. Kapitał własny 5 150 890,41 1 098 294,29 5 999 667,92 1 304 445,78 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 11 6. Kapitał zakładowy 342 732,50 73 078,85 328 678,90 71 461,26 7. Liczba akcji (szt.) 3 427 325 3 286 789 8. Średnio ważona liczba akcji (szt.) 3 336 073 3 160 869 9. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,50 0,32 1,83 0,40 10. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,29 0,28 1,83 0,40 Kursy EUR średnio w okresie 4,6883 4,5775 z ostatniego dnia okresu 4,6899 4,5994 najniższy kurs w okresie 4,5756 4,4805 najwyższy kurs w okresie 4,8698 4,6834 Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: - pozycje bilansu przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski - pozycje rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski. 14. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości – zgodnie z par. 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie Spółka stosuje zasady (politykę) rachunkowości zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Spółka dokonała wstępnej identyfikacji różnic w wartości ujawnionych danych dotyczących co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standarami Rachunkowości / Międzynarodowymi Standarami Sprawozdawczości Finansowej („MSR”). Na bazie analizy ustalono główne obszary różnic pomiędzy polskimi zasadami rachunkowości („PSR”) a Międzynarodowymi Standarami Rachunkowości: • Program motywacyjny W nocie numer 13 do Rocznego Sprawozdania Finansowego ujęto szczegółowy opis dotyczący utworzonego w 2021 roku programu motywacyjnego dla personelu Spółki. Zgodnie z wymogami MSSF 2 ‘Płatności w formie akcji’ Spółka oszacowała przybliżony koszt programu motywacyjnego. Standard wymaga, aby Spółka ujmowała koszty wynagrodzeń i wzrost kapitału z tytułu tego typu transakcji w okresie nabywania uprawnień. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie nastąpił dzień przyznania uprawień oraz nie miały miejsca transakcje z uprawnionymi skutkujące koniecznością ujęcia ich wyceny zgodnie z MSSF 2 w danych finansowych. Spółka sporządza Roczne Sprawozdanie Finansowe zgodnie z polskimi standardami rachunkowości, które to nie wykazują konieczności ujęcia w księgach rachunkowych wyceny programu motywacyjnego. • Podatek odroczony Podatek odroczony uwzględniony w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSR uwzględniałby również różnice pomiędzy sprawozdaniem sporządzonym zgodnie z PSR a MSR, • Leasing wg MSSF 16 MSSF 16 ma zastosowanie od 1 stycznia 2019 roku i wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy. Standard wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdej umowy najmu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, z wyjątkiem przypadków, gdy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca weryfikuje umowę najmu, czy spełnia wymagania określone w standardzie. W przypadku zaklasyfikowania danej umowy, ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu użytkowania, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat. Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Leasingobiorca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 12 zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. W sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości Spółka rozpoznaje leasing zgodnie z ustawą o rachunkowości, zgodnie z którą nie są wykazywane aktywa z tytułu praw do użytkowania (dotyczących umów najmu, dzierżawy oraz praw do wieczystego użytkowania) oraz związane z nimi zobowiązania. Spółka posiada umowy najmu, które podlegają zaklasyfikowaniu zgodnie z MSSF 16. Oszacowana przez Zarząd Spółki różnica w kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym wg polskich standardów rachunkowości a MSR byłaby nieistotna z racji przyjęcia tożsamego okresu amortyzacji co okres wynajmu, • Zakres ujawnień zgodnie z MSR Występują różnice w zakresie wymaganych ujawnień, który zgodnie z MSR jest znacznie szerszy niż według polskich zasad rachunkowości. Sporządzenie pełnego wykazu różnic w zakresie ujawnień byłoby możliwe w przypadku sporządzenia przez Spółkę sprawozdań finansowych zgodnie z MSR. Powyżej wskazano podstawowe, zidentyfikowane przez Zarząd Spółki, różnice pomiędzy polskimi zasadami rachunkowości a Międzynarodowymi Standarami Rachunkowości. W ocenie Zarządu nie można wykluczyć, iż pojawiłyby się inne obszary różnic, w przypadku sporządzenia pełnego sprawozdania finansowego wg MSR. Z uwagi na fakt, iż Jednostka stosuje i w następnym latach obrotowych również planuje stosować zasady i metody rachunkowości zgodne z Ustawą o rachunkowości, nie dokonano przekształcenia sprawozdania finansowego na MSSF. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 13 BILANS Wyszczególnienie Nota 31.12.2022 31.12.2021 I. AKTYWA TRWAŁE 1 628 481,30 1 684 738,34 1. Wartości niematerialne i prawne 1. 0,00 0,00 - wartość firmy 0,00 0,00 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2. 1 458 932,26 1 528 966,40 3. Należności długoterminowe 3. 139 402,74 139 402,74 3.1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent 0,00 0,00 posiada zaangażowanie w kapitale 3.3. Od pozostałych jednostek 139 402,74 139 402,74 4. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 4.1. Nieruchomości 4.1. 0,00 0,00 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.2. 0,00 0,00 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 4.3. 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje w jednostkach zależnych 0,00 0,00 wyceniane metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach, w których emitent 0,00 0,00 posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - udziały lub akcje w jednostkach 0,00 0,00 współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności - udziały lub akcje w innych jednostkach 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 4.17. 0,00 0,00 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5. 30 146,30 16 369,20 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5.1. 30 146,30 16 369,20 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 5.2. 0,00 0,00 II. AKTYWA OBROTOWE 4 358 953,71 6 511 468,39 1. Zapasy 6. 0,00 0,00 2. Należności krótkoterminowe 7. 228 986,03 444 336,11 2.1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada 0,00 0,00 zaangażowanie w kapitale 2.3. Od pozostałych jednostek 228 986,03 444 336,11 3. Inwestycje krótkoterminowe 4 120 040,34 6 054 993,32 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 120 040,34 6 054 993,32 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 9. 4 120 040,34 6 054 993,32 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10. 9 927,34 12 138,96 III. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY 1 666 002,00 0,00 IV. AKCJE (UDZIAŁY)WŁASNE 11. 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM 7 653 437,01 8 196 206,73 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 14 Wyszczególnienie Nota 31.12.2022 31.12.2021 I. KAPITAŁ WŁASNY 5 150 890,41 5 999 667,92 1. Kapitał zakładowy 13. 342 732,50 328 678,90 2. Kapitał zapasowy 14. 14 439 116,60 15 140 510,25 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 15. 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 16. 4 362 329,57 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych -5 071 906,18 -5 071 906,18 6. Zysk (strata) netto -8 921 382,08 -4 397 615,05 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 17. 0,00 0,00 (wielkość ujemna) II. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 2 502 546,60 2 196 538,81 1. Rezerwy na zobowiązania 18. 173 932,89 166 980,03 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 18.1. 39 000,51 71 324,45 dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 18.2. 134 932,38 95 655,58 a) długoterminowa 8 581,67 8 581,67 b) krótkoterminowa 126 350,71 87 073,91 1.3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 a) długoterminowe 0,00 0,00 b) krótkoterminowe 0,00 0,00 2. Zobowiązania długoterminowe 19. 178 149,89 149 911,72 2.1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których 0,00 0,00 emitent posiada zaangażowanie w kapitale 2.3. Wobec pozostałych jednostek 178 149,89 149 911,72 3. Zobowiązania krótkoterminowe 20. 1 563 684,41 893 108,59 3.1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent 0,00 0,00 posiada zaangażowanie w kapitale 3.3. Wobec pozostałych jednostek 1 563 684,41 893 108,59 3.4. Fundusze specjalne 0,00 0,00 4. Rozliczenia międzyokresowe 21. 586 779,41 986 538,47 4.1. Ujemna wartość firmy 21.1. 0,00 0,00 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 21.2. 586 779,41 986 538,47 a) długoterminowe 28 983,93 60 442,79 b) krótkoterminowe 557 795,48 926 095,68 PASYWA OGÓŁEM 7 653 437,01 8 196 206,73 Wartość księgowa 5 150 890,41 5 999 667,92 Liczba akcji (szt.) 3 427 325 3 286 789 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22. 1,50 1,83 Rozwodniona liczba akcji 3 979 468 3 286 789 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22. 1,29 1,83 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 15 POZYCJE POZABILANSOWE POZYCJE POZABILANSOWE Noty 31.12.2022 31.12.2021 1. Należności warunkowe 23.1. 0,00 0,00 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0,00 0,00 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) 0,00 0,00 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 0,00 0,00 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 2. Zobowiązania warunkowe 23.2. 0,00 0,00 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 0,00 0,00 - udzielonych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) 0,00 0,00 - udzielonych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 0,00 0,00 - udzielonych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 3. Inne (z tytułu) 0,00 0,00 Pozycje pozabilansowe, razem 0,00 0,00 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 16 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Wyszczególnienie Nota 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 I. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 24. 0,00 0,00 2. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 3. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 25. 0,00 0,00 II. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 26. 9 672 870,05 6 213 553,58 1. Amortyzacja 445 385,32 376 978,73 2. Zużycie materiałów i energii 699 993,91 853 864,70 3. Usługi obce 5 210 187,30 2 939 842,96 4. Podatki i opłaty, w tym: 83 522,83 26 579,72 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 5. Wynagrodzenia 2 468 175,25 1 609 596,17 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, 416 215,78 261 201,48 w tym: - emerytalne 193 925,54 122 420,44 7. Pozostałe koszty rodzajowe 349 389,66 145 489,82 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 III. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY -9 672 870,05 -6 213 553,58 IV. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 843 227,98 1 895 427,61 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 54 636,11 65 165,21 2. Dotacje 778 331,37 1 814 942,75 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 4. Inne przychody operacyjne 27. 10 260,50 15 319,65 V. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 70 637,58 20 604,54 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 3. Inne koszty operacyjne 28. 70 637,58 20 604,54 VI. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (III+IV-V) -8 900 279,65 -4 338 730,51 VII. PRZYCHODY FINANSOWE 29. 0,00 6 900,07 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 29.1. 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od pozostałych jednostek, w tym: 0,00 0,00 - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 2. Odsetki, w tym: 29.2. 0,00 6 900,07 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 17 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 5. Inne 29.3. 0,00 0,00 VIII. KOSZTY FINANSOWE 30. 67 203,47 24 266,27 1. Odsetki, w tym: 30.1. 31 506,74 22 950,17 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 3. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 4. Inne 30.2. 35 696,73 1 316,10 IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 31. 0,00 0,00 X. ZYSK (STRATA) BRUTTO (VI+VII-VIII+/-IX) -8 967 483,12 -4 356 096,71 XI. PODATEK DOCHODOWY 32. -46 101,04 41 518,34 a) część bieżąca 32.1. 0,00 0,00 b) część odroczona 32.2. -46 101,04 41 518,34 XII. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) 33. 0,00 0,00 XIII. ZYSK (STRATA) NETTO (X-IX-XII) -8 921 382,08 -4 397 615,05 Zysk (strata) netto Jednostki -8 921 382,08 -4 397 615,05 Średnioważona liczba akcji y (w szt.) 3 336 073 3 160 869 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 35. -2,67 -1,39 Średnioważona rozwodniona liczba akcji (w szt.) 3 336 073 3 160 869 Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (w zł) 35. -2,67 -1,39 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 18 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie Nota 31.12.2022 31.12.2021 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 5 999 667,92 3 322 557,19 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 b) korekty błędów 0,00 0,00 II. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 5 999 667,92 3 322 557,19 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 328 678,90 271 556,40 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 14 053,60 57 122,50 a) zwiększenie (z tytułu) 14 053,60 57 122,50 - wydanie udziałów (emisji akcji) 14 053,60 57 122,50 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 342 732,50 328 678,90 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 15 140 510,25 4 622 908,72 2.1. Zmiany kapitału zapasowego -701 393,65 10 517 601,53 a) zwiększenie (z tytułu) 3 696 221,40 10 517 601,53 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 3 696 221,40 10 517 601,53 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną 0,00 0,00 wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 4 397 615,05 0,00 - pokrycia straty 4 397 615,05 0,00 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 14 439 116,60 15 140 510,25 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0,00 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0,00 3 499 998,25 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 4 362 329,57 -3 499 998,25 a) zwiększenie (z tytułu) 4 362 329,57 0,00 podniesienie kapitału zakładowego 15 214,30 0,00 emisja akcji powyżej wartości nominalnej (podwyższenie 4 347 115,27 0,00 kapitału niezarejestrowanego na dzień bilansowy) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 3 499 998,25 podniesienie kapitału zakładowego 0,00 21 122,50 emisja akcji powyżej wartości nominalnej (podwyższenie 0,00 3 478 875,75 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 19 kapitału niezarejestrowanego na dzień bilansowy) 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 4 362 329,57 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -9 469 521,23 -5 071 906,18 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 b) korekty błędów 0,00 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 9 469 521,23 5 071 906,18 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 9 469 521,23 5 071 906,18 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 4 397 615,05 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 4 397 615,05 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 5 071 906,18 5 071 906,18 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -5 071 906,18 -5 071 906,18 6. Wynik netto -8 921 382,08 -4 397 615,05 a) zysk netto 0,00 0,00 b) strata netto 8 921 382,08 4 397 615,05 c) odpisy z zysku 0,00 - III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 5 150 890,41 5 999 667,92 IV. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 5 150 890,41 5 999 667,92 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Roczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 20 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – METODA POŚREDNIA Wyszczególnienie Nota 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto -8 921 382,08 -4 397 615,05 II. Korekty razem 1 046 690,20 379 271,23 1. Udział w zyskach stratach netto jednostek 0,00 0,00 podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja 445 385,32 376 978,73 3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 31 506,74 22 167,17 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -54 636,11 -65 165,21 6. Zmiana stanu rezerw 6 952,86 76 915,69 7. Zmiana stanu zapasów 0,00 11 841,75 8. Zmiana stanu należności 215 350,08 -253 342,79 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem 813 455,85 18 971,27 pożyczek i kredytów 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -411 324,54 190 904,62 11. Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -7 874 691,88 -4 018 343,82 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 0,00 140 040,65 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz 0,00 140 040,65 rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości 0,00 0,00 niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 351 734,39 5 984,09 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz 351 734,39 5 984,09 rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i 0,00 0,00 prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 21 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -351 734,39 134 056,56 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 6 528 848,00 7 174 750,56 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych 6 528 848,00 7 174 750,56 instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 237 374,71 439 592,33 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu 0,00 0,00 podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 205 867,97 417 425,16 8. Odsetki 31 506,74 22 167,17 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 6 291 473,29 6 735 158,23 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) -1 934 952,98 2 850 870,97 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM -1 934 952,98 2 850 870,97 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic 0,00 0,00 kursowych F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 6 054 993,32 3 204 122,35 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 4 120 040,34 6 054 993,32 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 1 111 813,63 Wyjaśnienia do Sprawozdania Finansowego zostały przedstawione w notach objaśniających, które znajdują się w dalszej części Rocznego Sprawozdania Finansowego. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 22 NOTY OBJAŚNIAJACE DO BILANSU NOTA 1. Wartości niematerialne i prawne W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowymi Spółka posiadała wartości niematerialne i prawne, zaklasyfikowane jako know-how, w kwocie brutto 72 tys. złotych, które były w 100% umorzone na dzień 1 stycznia 2019 roku. NOTA 2. Rzeczowe aktywa trwałe LP Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 1 Środki trwałe 1 458 932,26 1 528 966,40 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 306 035,56 314 363,08 c) urządzenia techniczne i maszyny 125 914,62 179 847,16 d) środki transportu 307 758,66 423 393,41 e) inne środki trwałe 719 223,42 611 362,75 2 środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 1 458 932,26 1 528 966,40 Środki trwałe posiadane przez Spółkę to w głównej mierze specjalistyczny sprzęt wykorzystywany w prowadzonych pracach badawczo-rozwojowych, w tym na bazie zawartych umów leasingu. Ponoszenie strat i ujemnych przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej wpisane jest w bieżący etap prowadzonej działalności przez Spółkę. Prowadzone prace badawczo- rozwojowe mają wygenerować dodatnie wyniki oraz przepływy w przyszłych okresach sprawozdawczych. Analizując przesłanki utraty wartości składników aktywów Spółka uwzględnia również etap prowadzonych prac badawczo-rozwojowych oraz weryfikuje zdolność do ich pozytywnego zakończenia. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości rzeczowych aktywów trwałych. Spółka w 2022 roku dokonała zakupu 18 szt. zamrażarek niskotemperaturowych oraz drobnego sprzętu elektronicznego, w wyniku czego wartość innych środków trwałych uległa zwiększeniu o kwotę netto 351 734,39 zł. Do dnia sporządzenia Rocznego Sprawozdania Finansowego Spółka spłaciła w pełni zobowiązanie wynikające z zakupu wskazanych środków trwałych. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 23 NOTA 2. 1. Zmiany wartości środków trwałych (wg grup rodzajowych) Lp. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu - leasing finansowy Pozostałe środki trwałe Pozostałe środki trwałe - leasing finansowy Środki trwałe w budowie Razem 1 Wartość brutto na 01.01.2021 0,00 333 100,00 243 904,95 132 866,14 320 618,91 584 973,95 41 003,55 1 656 467,50 a) Zwiększenia 0,00 0,00 5 984,09 529 834,52 0,00 314 255,45 0,00 850 074,06 b) Przeniesienia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 41 003,55 -41 003,55 0,00 c) Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 132 866,14 0,00 149 851,43 0,00 282 717,57 2 Wartość brutto na 31.12.2021 0,00 333 100,00 249 889,04 529 834,52 320 618,91 790 381,52 0,00 2 223 823,99 3 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 01.01.2021 0,00 10 409,40 31 984,92 104 078,48 108 977,20 270 270,99 0,00 525 720,99 a) Zwiększenia 0,00 8 327,52 38 056,96 115 298,87 56 566,92 158 728,46 0,00 376 978,73 b) Przeniesienia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 112 936,24 0,00 94 905,89 0,00 207 842,13 4 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 31.12.2021 0,00 18 736,92 70 041,88 106 441,11 165 544,12 334 093,56 0,00 694 857,59 5 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 01.01.2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a) Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 31.12.2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Wartość netto środków trwałych na 01.01.2021 0,00 322 690,60 211 920,03 28 787,66 211 641,71 314 702,96 41 003,55 1 130 746,51 8 Wartość netto środków trwałych na 31.12.2021 0,00 314 363,08 179 847,16 423 393,41 155 074,79 456 287,96 0,00 1 528 966,40 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 24 Lp. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu - leasing finansowy Pozostałe środki trwałe Pozostałe środki trwałe - leasing finansowy Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem 1 Wartość brutto na 01.01.2022 0,00 333 100,00 249 889,04 529 834,52 320 618,91 790 381,52 0,00 2 223 823,99 a) Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 148 075,07 351 734,39 0,00 0,00 499 809,46 b) Przeniesienia 0,00 0,00 -13 909,00 0,00 13 909,00 0,00 0,00 0,00 c) Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 276 573,88 0,00 0,00 0,00 276 573,88 2 Wartość brutto na 31.12.2022 0,00 333 100,00 235 980,04 401 335,71 686 262,30 790 381,52 0,00 2 447 059,57 3 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 01.01.2022 0,00 18 736,92 70 041,88 106 441,11 165 544,12 334 093,56 0,00 694 857,59 a) Zwiększenia 0,00 8 327,52 40 023,54 139 251,54 99 706,36 158 076,36 0,00 445 385,32 b) Przeniesienia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 152 115,60 0,00 0,00 0,00 152 115,60 4 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 31.12.2022 0,00 27 064,44 110 065,42 93 577,05 265 250,48 492 169,92 0,00 988 127,31 5 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 01.01.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a) Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 31.12.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Wartość netto środków trwałych na 01.01.2022 0,00 314 363,08 179 847,16 423 393,41 155 074,79 456 287,96 0,00 1 528 966,40 8 Wartość netto środków trwałych na 31.12.2022 0,00 306 035,56 125 914,62 307 758,66 421 011,82 298 211,60 0,00 1 458 932,26 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 25 NOTA 2. 2. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 a) własne 852 962,00 649 285,03 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 605 970,26 879 681,37 - środki transportu 307 758,66 423 393,41 - inne środki trwałe 298 211,60 456 287,96 Środki trwałe bilansowe, razem 1 458 932,26 1 528 966,40 NOTA 2. 3. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowymi Spółka nie posiada środków trwałych wykazywanych pozabilansowo. Spółka w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022 najmowała pomieszczenia laboratoryjne od firmy BFF Investments Polska Sp .z o.o. przy ulicy Bierutowskiej 57-59 pod adresem ul. Bierutowska nr 57-59, bud. III we Wrocławiu na podstawie umowy z dnia 29.06.2018 r. Kwota miesięcznej płatności wynosi 22 623,94 zł netto. Spółka dodatkowo najmuje powierzchnie biurowe od firmy BFF Investments Polska Sp .z o.o. przy ul. Bierutowskiej 57-59, bud. III we Wrocławiu na podstawie umowy z dnia 24.08.2020 r. – miesięczna płatność z tego tytułu wynosi 5 888,10 zł netto. Obydwie umowy zawarte są na czas nieokreślony z możliwym wypowiedzeniem umowy przez każdą ze stron z zachowaniem 2-miesięcznego okresu wypowiedzenia. NOTA 3. Należności długoterminowe Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 a) od jednostek powiązanych, w tym od: 0,00 0,00 - jednostek zależnych (z tytułu) 0,00 0,00 - jednostki dominującej (z tytułu) 0,00 0,00 b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 - jednostek współzależnych (z tytułu) 0,00 0,00 - jednostek stowarzyszonych (z tytułu) 0,00 0,00 - innych jednostek (z tytułu) 0,00 0,00 c) od pozostałych jednostek (z tytułu), w tym od: 139 402,74 139 402,74 - wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu) 0,00 0,00 - znaczącego inwestora (z tytułu) 0,00 0,00 - od innych jednostek (z tytułu) 139 402,74 139 402,74 kaucji 139 402,74 139 402,74 Należności długoterminowe netto 139 402,74 139 402,74 d) odpisy aktualizujące wartość należności 0,00 0,00 Należności długoterminowe brutto 139 402,74 139 402,74 W związku z zawarciem umów leasingu między Spółką a mLeasing Sp. z o. o., jako zabezpieczenie zobowiązań wynikających z umów strony przyjęły kaucję zabezpieczającą. NOTA 3. 1. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 a) stan na początek okresu 139 402,74 139 402,74 b) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 c) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 26 d) stan na koniec okresu 139 402,74 139 402,74 NOTA 3. 2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących należności długoterminowe. NOTA 3. 3. Należności długoterminowe (struktura walutowa) Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 139 402,74 139 402,74 b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0,00 0,00 Należności długoterminowe, razem 139 402,74 139 402,74 NOTA 4. Inwestycje długoterminowe NOTA 4. 1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała inwestycji długoterminowych w nieruchomości. NOTA 4. 2. Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała inwestycji długoterminowych w wartości niematerialne i prawne. NOTA 4. 3. Długoterminowe aktywa finansowe W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała inwestycji długoterminowych w aktywa finansowe. NOTA 4. 4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności. NOTA 4. 5. Zmiana stanu wartości firmy - jednostki zależne W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała wartości firmy przypisanej jednostkom zależnym. NOTA 4. 6. Zmiana stanu wartości firmy - jednostki współzależne W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała wartości firmy przypisanej jednostkom współzależnym. NOTA 4. 7. Zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała wartości firmy przypisanej jednostkom stowarzyszonym. NOTA 4. 8. Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała ujemnej wartości firmy przypisanej jednostkom zależnym. NOTA 4. 9. Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała ujemnej wartości firmy przypisanej jednostkom współzależnym. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 27 NOTA 4. 10. Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała ujemnej wartości firmy przypisanej jednostkom stowarzyszonym. NOTA 4. 11. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała długoterminowych aktywów finansowych. NOTA 4. 12. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych. NOTA 4. 13. Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała udziałów lub akcji w pozostałych jednostkach. NOTA 4. 14. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała papierów wartościowych, udziałów i innych długoterminowych aktywów finansowych. NOTA 4. 15. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała papierów wartościowych, udziałów i innych długoterminowych aktywów finansowych. NOTA 4. 16. Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie udzielała pożyczek długoterminowych. NOTA 4. 17. Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała innych inwestycji długoterminowych. NOTA 4. 18. Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała innych inwestycji długoterminowych. NOTA 4. 19. Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała innych inwestycji długoterminowych. NOTA 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe NOTA 5. 1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu w tym: 16 369,20 8 909,96 a) odniesionych na wynik finansowy 16 369,20 8 909,96 - odsetki 0,00 0,00 - pozostałe rezerwy 2 446,35 1 120,50 - rezerwa urlopowa 7 836,65 6 094,57 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 28 - niewypłaconych wynagrodzeń 2 811,56 207,00 - niewypłacony ZUS 3 274,64 1 487,89 b) odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0,00 0,00 2. Zwiększenia 13 777,10 7 459,24 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 13 777,10 7 459,24 - odsetek 0,00 0,00 - rezerwy urlopowej 3 534,91 1 742,08 - pozostałych rezerw 496,67 1 325,85 - niewypłaconych wynagrodzeń 5 498,94 2 604,56 - niewypłaconego ZUS 4 246,58 1 786,75 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0,00 0,00 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0,00 0,00 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0,00 0,00 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0,00 0,00 3. Zmniejszenia 0,00 0,00 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0,00 0,00 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0,00 0,00 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0,00 0,00 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0,00 0,00 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0,00 0,00 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 30 146,30 16 369,20 a) odniesionych na wynik finansowy 30 146,30 16 369,20 - odsetki 0,00 0,00 - z tytułu rezerwy urlopowej 11 371,56 7 836,65 - z tytułu pozostałych rezerw 2 943,02 2 446,35 - z tytułu niewypłaconych wynagrodzeń 8 310,50 2 811,56 - z tytułu niewypłaconego ZUS 7 521,22 3 274,64 b) odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0,00 0,00 W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka ponosiła straty podatkowe. W związku z obecnym etapem rozwoju Spółki, brakiem osiągania przychodów ze sprzedaży oraz brakiem uzyskiwania dochodu decyzją Zarządu Jednostki odstąpiono od tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od poniesionych strat podatkowych. NOTA 5. 2. Inne rozliczenia międzyokresowe W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała innych długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 29 NOTA 6. Zapasy Lp. Zapasy 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 1. Wartość zapasów na dzień 1 stycznia 0,00 0,00 2. Zwiększenia stanu, z tytułu: 0,00 0,00 a) zaliczki przekazane na dostawy 0,00 0,00 3. Zmniejszenia stanu, z tytułu: 0,00 0,00 a) otrzymane dostawy 0,00 0,00 4. Wartość zapasów na dzień 31 grudnia 0,00 0,00 NOTA 7. Należności krótkoterminowe Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 a) Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 b) Należności od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 c) Należności od pozostałych jednostek 228 986,03 444 336,11 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 169,60 0,00 - do 12 miesięcy 169,60 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 211 323,81 433 464,19 inne 17 492,62 10 871,92 dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 Należności krótkoterminowe netto, razem 228 986,03 444 336,11 d) odpisy aktualizujące wartość należności 0,00 0,00 Należności krótkoterminowe brutto, razem 228 986,03 444 336,11 NOTA 7. 1. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 228 986,03 444 336,11 b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0,00 0,00 Należności krótkoterminowe, razem 228 986,03 444 336,11 NOTA 7. 2. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 01.01.2021 a) do 1 miesiąca 0,00 0,00 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 0,00 0,00 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 e) powyżej 1 roku 0,00 0,00 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 30 f) należności przeterminowane 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 0,00 0,00 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 0,00 0,00 NOTA 7.2.1. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała przeterminowanych należności. NOTA 8. Należności długoterminowe i krótkoterminowe przeterminowane W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała należności przeterminowanych. NOTA 9. Krótkoterminowe aktywa finansowe Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 a) - w jednostkach zależnych 0,00 0,00 b) - w jednostkach współzależnych 0,00 0,00 c) - w jednostkach stowarzyszonych 0,00 0,00 d) - w znaczącym inwestorze 0,00 0,00 e) - we wspólniku jednostki współzależnej 0,00 0,00 f) - w jednostce dominującej 0,00 0,00 g) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 h) - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 120 040,34 6 054 993,32 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 120 040,34 6 054 993,32 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 4 120 040,34 6 054 993,32 NOTA 9. 1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 4 120 040 6 054 993 b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0,00 0,00 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 4 120 040 6 054 993 NOTA 10. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Lp. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 a) Ubezpieczenia 5 748,33 7 254,83 b) Usługi internetowe 83,30 334,16 c) Inne 3 061,09 4 171,29 d) Najem urządzenia 0,00 378,68 e) licencje 1 034,62 0,00 f) Rozliczenie podwyższenia kapitału 0,00 0,00 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 31 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne, razem 9 927,34 12 138,96 NOTA 11. Akcje (udziały) własne W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała akcji własnych. NOTA 11. 1. Akcje (udziały) emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała jednostek podporządkowanych, które posiadałyby akcje Spółki. NOTA 12. Istotna łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych / odwróconych W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie zidentyfikowała konieczności tworzenia odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. NOTA 13. Kapitał zakładowy (struktura) Na dzień 31 grudnia 2022 r. kapitał podstawowy Spółki, zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego wynosił 342 732,50 zł i dzielił się na 3 427 325 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda. KAPITAŁ PODSTAWOWY 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji (w szt.) 3 427 325 3 286 789 Wartość nominalna akcji (w zł) 0,10 0,10 Kapitał podstawowy (w zł) 342 732,50 328 678,90 Dnia 17.11.2017 r. zgodnie z Aktem Notarialnym, Repetytorium A Nr 8007/2017 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 5 000,00 zł do kwoty 198 150,00 zł, poprzez utworzenie 3 863 nowych udziałów o łącznej wartości nominalnej 193 150,00 zł. W dniu 08.02.2018 r. zarejestrowano podwyższenie kapitału w sądzie rejestrowym. Po przekształceniu w Spółkę Akcyjną, w dniu 10.10.2018 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 12909/18 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 198 150,00 zł poprzez emisję 104 290 akcji zwykłych na okaziciela serii B o numerach od 000001 do 104290 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w wysokości 10 429,00 zł oraz 172 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o numerach od 000001 do 172000 o wartości nominalnej 0,10 każda akcja o łącznej wartości nominalnej w wysokości 17 200 zł. Wszystkie akcje serii B i C są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu papierowego. Podwyższenie kapitału zakładowego w związku z emisją akcji serii B oraz akcji serii C zarejestrowano w Sądzie Rejestrowym w dniu 28.01.2019 r. W dniu 18.06.2019 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 6801/2019, Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 225 779,00 zł do kwoty nie wyższej niż 233 499,00 zł poprzez emisję 77 200 akcji zwykłych na okaziciela serii D o numerach od 0000001 do 077200 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w wysokości nie wyższej niż 7 720,00 zł. Akcje serii D są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu papierowego. W dniu 17.12.2019 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 14564/2019, Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 233 499,00 zł do kwoty nie wyższej niż 263 408,40 zł poprzez emisję nie więcej niż 299 094 akcji zwykłych na okaziciela serii D o numerach od 077201 do 376294 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w wysokości nie wyższej niż 29 904,40 zł. Akcje serii D są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu papierowego. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane przez sąd w dniu 27.02.2020 r. Kapitał zakładowy po podwyższeniu wynosił 243 460,80 zł. W dniu 06.02.2020 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 1132/2020 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 243 460,80 zł do kwoty 244 401,40 zł poprzez emisję 4 703 akcji zwykłych na okaziciela serii D o numerach od 176819 do 181521 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w wysokości 470,30 zł oraz poprzez emisję 4 703 akcji zwykłych na okaziciela serii D o numerach od 181 522 do 186 224 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w wysokości 470,30 zł. Akcje serii D są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu papierowego. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 02.06.2020 r. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 32 W dniu 06.10.2020 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 8577/2020 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 244 401,40 zł do kwoty 271 556,40 zł poprzez emisję 271 550 akcji zwykłych na okaziciela serii E o numerach od 000001 do 271550 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w wysokości 27 155,00 zł. Akcje serii E są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu papierowego. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 25.11.2020 r. W dniu 16.11.2020 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 9896/2020 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 271 556,40 zł do kwoty 292 678,90 zł poprzez emisję 211 225 akcji zwykłych na okaziciela serii F o numerach od 000001 do 211225 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w wysokości 21 122,50 zł. Akcje serii F są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu papierowego. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 25.01.2021 r. Zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 1511/2021 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 292 678,90 zł do kwoty 328 678,90 zł poprzez emisję 360 000 akcji zwykłych na okaziciela serii G o numerach od 000001 do 360000 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w wysokości 36 000 zł. W dniu 24.03.2021 r. Jednostka zgodnie z uchwałą 09/03/2021 w sprawie dookreślenia wysokości kapitału zakładowego potwierdziła zakończenie subskrypcji akcji serii G. Akcje serii G są akcjami zwykłymi na okaziciela i mają formę elektroniczną. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 23.04.2021 r. Kapitał zapasowy Agio z emisji serii G wyniósł 7 344 000,00. Koszty emisji akcji serii G w kwocie 305 274,22 zł, zostały ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego wobec czego kapitał po zmniejszeniu wyniósł 7 038 725,78 zł. Struktura kapitału podstawowego Spółki zarejestrowanego na dzień 31.12.2021 Nazwa akcjonariusza Liczba posiadanych akcji Wartość nominalna posiadanych akcji % posiadanych głosów Infini ASI Sp. z o.o. 500 000 50 000,00 zł 15,21% Kvarko Group ASI Sp. z o.o. 470 953 47 095,30 zł 14,33% Łukasz Bzdzion 415 763 41 576,30 zł 12,65% Alternative Solution ASI S.A. 241 453 24 145,30 zł 7,35% Pozostali 1 658 620 165 862,00 zł 50,46% RAZEM 3 286 789 328 678,90 zł 100,00% W dniu 21.06.2022 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 5748/2022 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 328 678,90 zł do kwoty nie niższej niż 328 679,00 zł i nie wyższej niż 357 946,80 poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii I oraz o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja. Dnia 15.07.2022 r. w Akcie Notarialnym Repetytorium A Nr 7026/2022 Spółka dookreśliła podwyższenie kapitału zakładowego o kwotę 14 053,60 zł do kwoty 342 732,50 zł poprzez emisję 140 536 akcji zwykłych na okaziciela serii I. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 25.08.2022 r. Wartość emisji wyniosła 4 216 080,00 zł., w tym Agio 4 202 026,40 zł. Struktura kapitału podstawowego Spółki zarejestrowanego na dzień 31.12.2022 Nazwa akcjonariusza Liczba posiadanych akcji Wartość nominalna posiadanych akcji % posiadanych głosów Infini ASI Sp. z o.o. 500 000 50 000,00 zł 14,59% Kvarko Group ASI Sp. z o.o. 470 953 47 095,30 zł 13,74% Łukasz Bzdzion 415 763 41 576,30 zł 12,13% Alternative Solution ASI S.A. 241 453 24 145,30 zł 7,04% Pozostali 1 799 156 179 915,60 zł 52,49% RAZEM 3 427 325 342 732,50 zł 100,00% W dniu 07.11.2022 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 10228/2022 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 342 732,50 zł do kwoty nie niższej niż 342 732,60 zł i nie wyższej niż 357 946,80 zł poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii J o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja. Dnia 05.12.2022 r. w Akcie Notarialnym Repetytorium A Nr 11212/2022 Spółka dookreśliła podwyższenie kapitału zakładowego o kwotę 15 214,30 zł do kwoty 357 946,80 zł poprzez emisję 152 143 akcji BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 33 zwykłych na okaziciela serii J. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 13.01.2023 r. Wartość emisji wyniosła 4 716 433,00 zł, w tym Agio pomniejszone o koszty emisji 4 347 115,27 zł. Struktura kapitału podstawowego Spółki zarejestrowanego na dzień 13.01.2023 Nazwa akcjonariusza Liczba posiadanych akcji Wartość nominalna posiadanych akcji % posiadanych głosów Infini ASI Sp. z o.o. 500 000 50 000,00 zł 13,97% Kvarko Group ASI Sp. z o.o. 470 953 47 095,30 zł 13,16% Łukasz Bzdzion 415 763 41 576,30 zł 11,62% Alternative Solution ASI S.A. 256 832 25 683,20 zł 7,18% Pozostali 1 935 920 193 592,00 zł 54,08% RAZEM 3 579 468 357 946,80 zł 100,00% W dniu 13.03.2023 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 1828/2023 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 357 946,80 zł do kwoty nie niższej niż 357 946,90 zł i nie wyższej niż 397 946,80 zł poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii K o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja. Umowy objęcia akcji serii K zawarte zostały do dnia 7 kwietnia 2023 r. Dnia 21.03.2023 r. Zarząd podjął uchwałę o ustaleniu ostatecznej liczby oferowanych akcji serii K na 400 000 akcji zwykłych na okaziciela serii. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 28.04.2023 r. Struktura kapitału podstawowego Spółki zarejestrowany na dzień 28.04.2023 oraz na Dzień publikacji Raportu Nazwa akcjonariusza Liczba posiadanych akcji Wartość nominalna posiadanych akcji % posiadanych głosów Infini ASI Sp. z o.o. 350 000 35 000,00 zł 8,80% Kvarko Group ASI Sp. z o.o. 320 953 32 095,30 zł 8,07% Łukasz Bzdzion 415 763 41 576,30 zł 10,45% Alternative Solution ASI S.A. 256 832 25 683,20 zł 6,45% Pozostali 2 635 920 263 592,00 zł 66,24% RAZEM 3 979 468 397 946,80 zł 100,00% W dniu 13.03.2023 r. w uchwale nr 04/03/2023 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie dokonało zmiany statusu Spółki upoważniając Zarząd do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego. Zarząd jest upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego spółki do 150 000 nowych akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł każda i o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 15 000 zł. Upoważnienie to wygasa w dniu 12 marca 2026 r. W dniu 13.03.2023 r. została zawarta umowa inwestycyjna pomiędzy Spółką a akcjonariuszem Kvarko Group ASI Sp. z o.o. zgodnie z którą w najbliższym czasie Spółka zaoferuje Kvarko Group ASI Sp. z o.o. objęcie akcji nowej emisji, po cenie emisyjnej równej 37 zł za akcję, ustalonej w ramach serii K. Program motywacyjny Uchwałą nr 05/02/2021 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 9 lutego 2021 roku utworzony został w Jednostce program motywacyjny oparty o akcje Bioceltix S.A. Nadrzędnym celem programu motywacyjnego jest stworzenie mechanizmu zmierzającego do realizacji strategii Spółki, w celu zapewnienia stałego wzrostu jej wartości rynkowej, a w rezultacie wartości akcji posiadanych przez wszystkich jej akcjonariuszy. Dodatkowym celem programu jest stworzenie dodatkowego systemu wynagradzania oraz mechanizmów motywujących uczestników programu motywacyjnego do zwiększenia zaangażowania oraz efektywności pracy na rzecz Spółki, które powinny zapewnić utrzymanie wysokiego poziomu profesjonalnego zarządzania Spółką. Program motywacyjny został oparty na warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 29 267 złotych, na podstawie uchwały nr 03/02/2021 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 9 lutego 2021 roku, uprawniających do objęcia nie więcej niż 292.679 akcji zwykłych na okaziciela serii H o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Program motywacyjny realizowany będzie w Spółce w latach 2021 – 2026. W ramach programu motywacyjnego warranty serii H mogą zostać zaoferowane do nabycia uczestnikom programu, tj. członkom Zarządu Spółki, pracownikom oraz współpracownikom Jednostki. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 34 Osoby uprawnione będą mogły nabyć uprawnienie do objęcia akcji za cenę emisyjną równą ich wartości nominalnej, tj. 0,10 zł. Liczba akcji Spółki, które zostaną zaoferowane danemu uprawnionemu w ramach programu motywacyjnego uzależniona została od decyzji Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki. Do dnia sporządzenia Rocznego Sprawozdania Finansowego uczestnikom nie zostały zaoferowane akcje. Spółka sporządza Sprawozdanie finansowe zgodnie z polskimi standardami rachunkowości, które nie wykazują konieczności ujęcia w księgach rachunkowych wyceny programu motywacyjnego. NOTA 14. Kapitał zapasowy Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 14 439 116,60 15 140 510,25 b) utworzony ustawowo 0,00 0,00 c) utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 0,00 0,00 d) z dopłat akcjonariuszy/wspólników 0,00 0,00 e) inny (wg rodzaju) 0,00 0,00 Kapitał zapasowy, razem 14 439 116,60 15 140 510,25 Spółka dnia 15.06.2022 podjęła Uchwałę o pokryciu straty poniesionej w roku 2021 z kapitału zapasowego w kwocie 4 397 615,05 i na dzień 31.12.2022 r. posiada kapitał zapasowy, który stanowi agio w wysokości 14 439 116,60 zł. NOTA 15. Kapitał z aktualizacji wyceny W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowymi i w okresie porównawczym w Spółce nie występował kapitał z aktualizacji wyceny. NOTA 16. Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 a) utworzony zgodnie ze statutem/umową 0,00 0,00 b) na akcje (udziały) własne 0,00 0,00 c) Niezarejestrowane podwyższenie kapitału na dzień bilansowy 4 362 329,57 0,00 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 4 362 329,57 0,00 W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym w Spółce wystąpił kapitał rezerwowy w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w dniu 07.11.2022 poprzez emisję akcji serii J. Podwyższenie kapitału emisji serii J zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 13.01.2023 r. NOTA 17. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowymi i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały odpisy z zysku netto. NOTA 18. REZERWY NOTA 18. 1. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu w tym: 71 324,45 22 346,87 a) odniesionej na wynik finansowy 71 324,45 22 346,87 - różnica przejściowa z tytułu leasingu 60 061,41 17025,52 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 35 - różnica przejściowa z tytułu wartości środków trwałych 11 263,04 2851,16 - odsetki 0,00 2470,19 b) odniesionej na kapitał własny 0,00 0,00 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0,00 0,00 2. Zwiększenia 0,00 51 447,77 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 0,00 51 447,77 – odsetek 0,00 0,00 – różnicy przejściowej z tytułu leasingu 0,00 43 035,89 – różnicy przejściowej z tytułu wartości środka trwałego 0,00 8 411,88 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0,00 0,00 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0,00 0,00 3. Zmniejszenia 32 323,94 2 470,19 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 32 323,94 2 470,19 – różnicy przejściowej z tytułu leasingu 30 536,84 0,00 – różnicy przejściowej z tytułu wartości środka trwałego 1 787,10 0,00 – odsetek 0,00 2470,19 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0,00 0,00 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0,00 0,00 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 39 000,51 71 324,45 a) odniesionej na wynik finansowy 39 000,51 71 324,45 - z tytułu różnicy przejściowej z tytułu leasingu 29 524,57 60 061,41 - z tytułu różnicy przejściowej z tytułu wartości środka trwałego 9 475,94 11 263,04 - odsetek 0,00 0,00 b) odniesionej na kapitał własny 0,00 0,00 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0,00 0,00 NOTA 18. 2. Zmiana stanu rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) Lp. Rezerwa emerytalne i podobne 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 1. Stan rezerwy na początek okresu, w tym: 95 655,58 67 717,47 a) Rezerwa urlopowa 87 073,91 67 717,47 b) Rezerwa emerytalna 8 581,67 0,00 2. Zwiększenia 535 325,06 286 817,69 a) Rezerwa urlopowa 535 325,06 278 236,02 b) Rezerwa emerytalna 0,00 8 581,67 3. Zmniejszenia 496 048,26 258 879,58 a) Rezerwa urlopowa 496 048,26 258 879,58 b) Rezerwa emerytalna 0,00 0,00 4. Stan rezerwy na koniec okresu, w tym: 134 932,38 95 655,58 a) Rezerwa urlopowa 126 350,71 87 073,91 b) Rezerwa emerytalna 8 581,67 8 581,67 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 36 Zarząd Spółki w latach 2019 – 2020 szacował wartość rezerwy emerytalnej na poziomie bliskim zero złotych. W 2021 wartość oszacowanej rezerwy wyniosła 8 581,67 tys. złotych. Wzrost wartości wynika ze zmiany struktury zatrudnianych pracowników. Wartość oszacowanej rezerwy emerytalnej na dzień 31.12.2022 pozostaje bez zmian. NOTA 19. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 – wobec jednostek zależnych 0,00 0,00 – wobec jednostki dominującej 0,00 0,00 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 – wobec jednostek współzależnych 0,00 0,00 – wobec jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 – wobec innych jednostek 0,00 0,00 c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 178 149,89 149 911,72 – wobec wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 – wobec znaczącego inwestora 0,00 0,00 – wobec innych jednostek 178 149,89 149 911,72 – inne zobowiązania finansowe, w tym: 178 149,89 149 911,72 – umowy leasingu finansowego 178 149,89 149 911,72 Zobowiązania długoterminowe, razem 178 149,89 149 911,72 NOTA 19. 1. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 a) powyżej 1 roku do 3 lat 178 149,89 117 215,17 b) powyżej 3 do 5 lat 0,00 32 696,55 c) powyżej 5 lat 0,00 0,00 Zobowiązania długoterminowe, razem 178 149,89 149 911,72 NOTA 19. 2. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 178 149,89 149 911,72 b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0,00 0,00 Zobowiązania długoterminowe, razem 178 149,89 149 911,72 NOTA 19. 3. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek. NOTA 19. 4. Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 37 NOTA 20. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 – wobec jednostek zależnych 0,00 0,00 – wobec jednostki dominującej 0,00 0,00 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 – wobec jednostek współzależnych 0,00 0,00 – wobec jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 – wobec innych jednostek 0,00 0,00 c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 1 563 684,41 893 108,59 – wobec wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 – wobec znaczącego inwestora 0,00 0,00 – kredyty i pożyczki, w tym: 0,00 0,00 – długoterminowe w 0,00 0,00 okresie spłaty – wobec innych jednostek 1 563 684,41 893 108,59 – kredyty i pożyczki, w tym: 0,00 0,00 – długoterminowe w 0,00 0,00 okresie spłaty – inne zobowiązania finansowe, w tym 115 793,69 380 919,15 – umowy leasingu finansowego 115 793,69 380 919,15 – z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 959 115,24 287 817,66 – do 12 miesięcy 959 115,24 287 817,66 – powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 – z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 270 357,73 120 192,29 – z tytułu wynagrodzeń 216 218,48 103 286,25 – inne (wg rodzaju): 2 199,27 893,24 wpłaty tytułem przyszłego podwyższenia kapitału 0,00 0,00 pozostałe rozrachunki z pracownikami 2 199,27 893,24 d) fundusze specjalne (wg tytułów) 0,00 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 1 563 684,41 893 108,59 NOTA 20. 1. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 944 636,70 834 298,88 b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) 619 047,71 58 809,71 b.1. jednostka / waluta: 1 / USD 0,00 0,00 PLN 0,00 0,00 b.2. jednostka / waluta: 1 / EUR 120 572,34 12 796,00 PLN 564 557,71 58 809,71 b.3. jednostka / waluta: 1 / GBP 10 000,00 0,00 PLN 54 490,00 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 1 563 684,41 893 108,59 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 38 NOTA 20. 2. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek. NOTA 20. 3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych. NOTA 20. 4. Zabezpieczone zobowiązania krótkoterminowe W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały zabezpieczone zobowiązania krótkoterminowe. NOTA 21. Rozliczenia międzyokresowe NOTA 21. 1. Zmiana stanu ujemnej wartości firmy W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowała ujemna wartość firmy. NOTA 21. 2. Inne rozliczenia międzyokresowe Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0,00 0,00 – długoterminowe (wg tytułów) 0,00 0,00 – krótkoterminowe (wg tytułów) 0,00 0,00 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 586 779,41 986 538,47 – długoterminowe (wg tytułów) 28 983,93 60 442,79 dotacja do środka trwałego 28 983,93 60 442,79 – krótkoterminowe (wg tytułów) 557 795,48 926 095,68 dotacje NCBiR 526 115,96 894 195,50 dotacja do środka trwałego 31 679,52 31 900,18 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 586 779,41 986 538,47 W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem finansowym i w okresie porównawczym w Spółce występowały krótkoterminowe oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanego wsparcia i dotacji. I. Dotacja od Narodowe Centrum Badań i Rozwoju dotycząca produkcji allogenicznych mezenchymalnych komórek macierzystych izolowanych z tkanki tłuszczowej Spółka otrzymała dotacje udzielone przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju na rzecz realizacji Projektu: „Produkcja allogenicznych mezenchymalnych komórek macierzystych izolowanych z tkanki tłuszczowej zgodnie z wymaganiami Dobrej Praktyki Wytwarzania – substancji czynnej dla badanego weterynaryjnego produktu leczniczego terapii zaawansowanej przeznaczonego do badań klinicznych w leczeniu zmian zwyrodnieniowych stawów i dysplazji u psów” w ramach działania 1.1.1. Badania przemysłowe i prace rozwojowe Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Umowa została zawarta w Warszawie w dniu 02.03.2017 roku. Całkowity koszt realizacji Projektu wynosił 4 520 762,90 zł, w tym wartość kosztów kwalifikowalnych wynosiła 4 520 762,90 zł, przy czym: • maksymalna kwota wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem na prace rozwojowe wynosiła 4 520 762,90 zł. Instytucja Pośrednicząca przyznała Spółce dofinansowanie w kwocie nie przekraczającej 2 712 457,74 zł, przy czym: BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 39 • maksymalna wysokość dofinansowania na prace rozwojowe wynosiła 2 712 457,74 zł, co stanowiło 60% kwoty wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem, w ramach danego przeznaczenia pomocy publicznej. Koszty pośrednie rozliczane były stawką ryczałtową, która wynosiła 17% wartości kosztów kwalifikowanych wykazanych w pozostałych kategoriach kosztów, z wyłączeniem kosztów podwykonawstwa, nie więcej niż 644 192,90 zł. Wydatki wykraczające poza całkowitą kwotę kosztów kwalifikowalnych, w tym wydatki wynikające z wzrostu kosztu całkowitego realizacji Projektu były ponoszone przez Spółkę i były kosztami niekwalifikowalnymi. Wkładem własnym były środki finansowe zabezpieczone przez Spółkę, które zostały przeznaczone na pokrycie kosztów kwalifikowalnych i które nie zostały przekazane Spółce w formie dofinansowania. Projekt został zakończony w 2022 roku. II. Dotacja dotycząca wsparcia projektów badawczo-rozwojowych w fazie preseed przez fundusze typu proof of concept – Bridge Alfa – grantodawca Infini Sp. z o. o. Spółka w dniu 17 listopada 2017 roku we Wrocławiu zawarła umowę o wsparcie zgodnie z projektem realizowanym w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014 – 2020 Działanie 1.3: Prace B+R finansowane z udziałem funduszy kapitałowych, Podziałanie 1.3.1: Wsparcie Projektów badawczo-rozwojowych w fazie preseed przez fundusze typu proof of concept – Bridge Alfa. Umowa została zawarta pomiędzy Spółką Bioceltix, Narodowym Centrum Badań i Rozwoju (Instytucja Pośrednicząca) oraz Infini Sp. z o. o. (Grantodawca, Fundusz). Na warunkach określonych w umowie Fundusz powierzył Spółce Bioceltix grant w wysokości 800 000,00 zł. Grant jest przeznaczony na realizację zadań w ramach projektu B+R. Fundusz dokonał inwestycji do kwoty 200 000,00 zł. Projekt ma na celu wdrożenie na rynek weterynaryjnego produktu leczniczego na bazie komórek macierzystych, sklasyfikowanego jako produkt somatycznej terapii komórkowej, oferowanego w postaci allogenicznych mezenchymalnych komórek macierzystych pozyskiwanych z tkanki tłuszczowej zdrowych dawców w leczeniu zmian zwyrodnieniowych stawów i dysplazji u psów. Planowany termin zakończenia projektu to 2023 rok. III. Dotacja od Narodowe Centrum Badań i Rozwoju dotycząca opracowania, produkcji i badania klinicznego leku biologicznego Spółka otrzymała dotację udzieloną przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju na rzecz realizacji Projektu: „Opracowanie, produkcja i badanie kliniczne leku biologicznego na bazie allogenicznych mezenchymalnych komórek zrębu tkanki tłuszczowej przeznaczonego do leczenia zapalenia stawów u koni”, współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zgodnie z umową o dofinansowanie nr POIR 01.01.01.-00-0134/19 z dnia 23.09.2019 r. Całkowity koszt realizacji Projektu wynosi 7 192 495,59 zł, w tym wartość kosztów kwalifikowalnych wynosi 7 192 495,59 zł, przy czym: • maksymalna kwota wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem na badania przemysłowe wynosi 3 039 878,50 zł, • maksymalna kwota wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem na prace rozwojowe wynosi 2 822 856,50 zł, • maksymalna kwota wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem na prace przedwdrożeniowe wynosi 1 329 760,59 zł, w tym: o w ramach pomocy de minimis – 773 470,59 zł oraz o na pokrycie kosztów usług doradczych MŚP – 556 290,00 zł. Instytucja Pośrednicząca przyznała Spółce dofinansowanie w kwocie nie przekraczającej 5 009 885,23 zł, przy czym: • maksymalna wysokość dofinansowania na badania przemysłowe wynosi 2 431 902,80 zł, co stanowi 80% kwoty wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem, w ramach danego przeznaczenia pomocy publicznej; • maksymalna wysokość dofinansowania na prace rozwojowe wynosi 1 693 713,90 zł co stanowi 60% kwoty wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem, w ramach danego przeznaczenia pomocy publicznej; • maksymalna wysokość dofinansowania w ramach pomocy de minimis wynosi 696 123,53 zł co stanowi 90% kwoty wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem, w ramach danego przeznaczenia pomocy publicznej; • maksymalna wysokość dofinansowania na pokrycie kosztów doradczych dla MŚP wynosi 278 145,00 zł co stanowi 50% kwoty wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem, w ramach danego przeznaczenia pomocy publicznej. Koszty pośrednie rozliczane są stawką ryczałtową, która wynosi maksymalnie 25% wartości kosztów kwalifikowanych wykazanych w pozostałych kategoriach kosztów, z wyłączeniem kosztów podwykonawstwa. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 40 Z początkiem roku 2022 Spółka pomyślnie i w terminie zakończyła etap badań przemysłowych jak też I etap prac rozwojowych w ramach Projektu zgodnie z umową o dofinansowanie nr POIR 01.01.01.-00-0134/19 z dnia 23.09.2019 r. Planowany termin zakończenia projektu to 2023 rok. NOTA 22. Dane objaśniające dla wartości księgowej na jedną akcję WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ 31.12.2022 31.12.2021 Wartość księgowa Jednostki (w zł) 5 150 890,41 5 999 667,92 Liczba akcji na dzień bilansowy (w szt.) 3 427 325 3 286 789 Rozwodniona liczba akcji na dzień bilansowy (w szt.) 3 979 468 3 286 789 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,50 1,83 Wartość księgowa rozwodniony na jedną akcję (w zł) 1,29 1,83 Do wyliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję przyjęto liczbę wyemitowanych i zarejestrowanych akcji na dany dzień bilansowy. Przy wyliczeniu rozwodnionej liczby akcji nie uwzględniono emisji przewidzianej na potrzeby programu motywacyjnego, ponieważ nie przyznano dotychczas praw do akcji osobom uprawionym. Natomiast przy wyliczeniu rozwodnionej liczby akcji na dzień 31.12.2022 r zostały ujęte 152 143 akcje serii J zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 13.01.2023 r. oraz 400 000 akcji serii K, których na dzień sporządzenia Rocznego Sprawozdania Finansowego emisja została zakończona ale nie zostały jeszcze zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 41 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH NOTA 23. Należności i zobowiązania warunkowe NOTA 23. 1. Należności warunkowe (z tytułu) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały należności warunkowe. NOTA 23. 2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały zobowiązania warunkowe. Natomiast Spółka wystawiła weksle, w celu zabezpieczenia realizacji umów o dofinansowanie projektów. Weksle do umów dotacyjnych wystawione zostały w związku z wymaganiami regulaminów projektów współfinansowanych ze środków publicznych. Zabezpieczenie ustanowiono do końca okresu trwałości realizowanych projektów. Łączna suma wekslowa w związku z wystawionymi wekslami in blanco stanowi wartość otrzymanych dotacji. Na dzień sporządzenia Rocznego Sprawozdania Finansowego Spółka posiadała zobowiązania warunkowe dotyczące: • umowy o dofinansowanie projektu POIR.01.01.01-00-0281/16 – Spółka złożyła weksel in blanco jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań na okres realizacji projektu; • umowy o dofinansowanie projektu POIR.01.01.01-00-0134/19 – Spółka złożyła weksel in blanco jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań na okres realizacji projektu. W ocenie Zarządu Spółki do dnia sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za okres zakończony 31 grudnia 2022 r. nie nastąpiły zdarzenia mogące spowodować realizację wyżej wymienionych zobowiązań warunkowych. NOTA 23. 3. Zabezpieczone zobowiązania warunkowe W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały zabezpieczone zobowiązania warunkowe. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 42 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT NOTA 24. Przychody ze sprzedaży produktów W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały przychody ze sprzedaży produktów. NOTA 25. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały przychody ze sprzedaży towarów i materiałów. NOTA 26. Koszty według rodzaju oraz koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby Spółka sporządza rachunek zysków i start w wariancie porównawczym. Koszty rodzajowe przedstawione zostały w rachunku zysków i strat sporządzonym przez Spółkę w wariancie porównawczym. NOTA 27. Inne przychody operacyjne Lp. Wyszczególnienie 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 a) rozwiązanie rezerw (z tytułu) 0,00 0,00 b) pozostałe, w tym: 10 260,50 15 319,65 inne pozostałe przychody operacyjne 10 260,50 15 319,65 Inne przychody operacyjne, razem 10 260,50 15 319,65 NOTA 28. Inne koszty operacyjne Lp. Wyszczególnienie 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 a) utworzone rezerwy (z tytułu) 0,00 0,00 b) pozostałe, w tym: 70 637,58 20 604,54 zaokrąglenia 1 108,30 22,87 darowizny 66 000,00 12 000,00 pozostałe 3 529,28 8 581,67 Inne koszty operacyjne, razem 70 637,58 20 604,54 NOTA 29. Przychody finansowe NOTA 29. 1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i okresie porównawczym w Spółce nie występowały przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach. NOTA 29. 2. Przychody finansowe z tytułu odsetek W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym w Spółce nie występowały przychody finansowe z tytułu odsetek. W okresie porównawczym wystąpiły przychody z tytułu odsetek w kwocie 6 900,07 zł. NOTA 29. 3. Inne przychody finansowe W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowała pozycja inne przychody finansowe. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 43 NOTA 30. Koszty finansowe NOTA 30. 1. Koszty finansowe z tytułu odsetek Lp. Wyszczególnienie 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 a) od kredytów i pożyczek 0,00 0,00 – dla jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 – dla jednostki zależnej 0,00 0,00 – dla jednostki dominującej 0,00 0,00 – dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada 0,00 0,00 zaangażowanie w kapitale, w tym: – dla pozostałych jednostek, w tym: 0,00 0,00 – dla wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 – dla znaczącego inwestora 0,00 0,00 – dla innych jednostek 0,00 0,00 b) pozostałe odsetki 31 506,74 22 950,17 – dla jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 – dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada 0,00 0,00 zaangażowanie w kapitale, w tym: dla pozostałych jednostek, w tym: 31 506,74 22 950,17 – dla wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 – dla znaczącego inwestora 0,00 0,00 – dla innych jednostek 31 506,74 22 950,17 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 31 506,74 22 950,17 W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce występowały odsetki z tytułu umów leasingu finansowego. NOTA 30. 2. Inne koszty finansowe Lp. Wyszczególnienie 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 a) ujemne różnice kursowe 35 696,73 1 316,10 – zrealizowane 33 091,18 1 316,10 – niezrealizowane 2 605,55 0,00 b) utworzone rezerwy (z tytułu) 0,00 0,00 c) pozostałe, w tym: 0,00 0,00 Inne koszty finansowe, razem 35 696,73 1 316,10 NOTA 31. Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały udziały w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności. NOTA 32. Podatek dochodowy NOTA 32. 1. Podatek dochodowy bieżący W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpił podatek dochodowy bieżący. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 44 Lp. Wyszczególnienie 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 1. Zysk (strata) brutto -8 967 483,12 -4 356 096,71 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) 334 247,13 -318 450,84 - przychody zwolnione z opodatkowania 0,00 0,00 - przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym 964 605,90 1 818 769,08 - przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym ujęte w 0,00 0,00 księgach rachunkowych lat ubiegłych - koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 1 136 151,81 1 417 437,79 - koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku 324 817,74 181 879,98 - koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych 162 116,52 98 999,53 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -8 633 235,99 -4 674 547,55 4. Podatek dochodowy według stawki % 0,00 0,00 5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0,00 0,00 6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 0,00 0,00 – wykazany w rachunku zysków i strat 0,00 0,00 – dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał 0,00 0,00 własny – dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość 0,00 0,00 firmy lub ujemną wartość firmy Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła zapłata podatku. NOTA 32. 2. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat Lp. Wyszczególnienie 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 1. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych -46 101,04 41 518,34 2. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0,00 0,00 3. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0,00 0,00 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 45 4. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0,00 0,00 5. Inne składniki podatku dochodowego (wg tytułów) 0,00 0,00 Podatek dochodowy odroczony, razem, w tym: -46 101,04 41 518,34 – ujęty na kapitale własnym 0,00 0,00 – ujęty w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy 0,00 0,00 Lp. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 1. Podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej 0,00 0,00 2. Podatek dochodowy powstały w wyniku operacji o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie 0,00 0,00 NOTA 32. 3. Informacje o dochodach z tytułu ukrytych zysków w rozumieniu art. 28m ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2020 r. poz. 1406, 1492, 1565, 2122 i 2123) - w przypadku podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występuje opodatkowanie ryczałtem od dochodów spółek. NOTA 33. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty). NOTA 34. Propozycje co do sposobu podziału zysku, pokrycia straty Zarząd Spółki proponuje pokryć poniesione straty w okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym z kapitałów zapasowych. NOTA 35. Sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykła ZYSK / STRATA NA JEDNĄ AKCJĘ 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Zysk (strata) netto Jednostki w zł -8 921 382,08 -4 397 615,05 Średnioważona liczba akcji (w szt.) 3 336 073 3 160 869 Średnioważona rozwodniona liczba akcji (w szt.) 3 336 073 3 160 869 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) -2,67 -1,39 Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (w zł) -2,67 -1,39 Do wyliczenia straty na jedną akcję oraz rozwodnionej starty na jedną akcję przyjęto średnioważoną liczbę wyemitowanych i zarejestrowanych akcji w danym roku obrotowym. Średnia ważona liczby akcji zwykłych występujących w ciągu okresu to liczba akcji zwykłych na początku danego okresu, skorygowana o liczbę akcji zwykłych odkupionych lub wyemitowanych w ciągu tego okresu ważona wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania tych akcji. Wskaźnik odzwierciedlający okres występowania poszczególnych akcji jest to liczba dni, przez jaką określone akcje występują, do całkowitej liczby dni w danym okresie. Przy wyliczeniu rozwodnionej liczby akcji nie uwzględniono emisji przewidzianej na potrzeby programu motywacyjnego, ponieważ nie przyznano dotychczas praw do akcji osobą uprawionym. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 46 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka sporządzała rachunek przepływ pieniężnych metodą pośrednią. Poniżej zaprezentowano wyjaśnienia ujętych w rachunku przepływów pieniężnych zmian stanu zobowiązań i należności wraz z wyjaśnieniem niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych. Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zmiana stanu rezerw 6 952,86 76 915,69 Bilansowa zmiana stanu rezerw 6 952,86 76 915,69 Zmiana stanu zapasów 0,00 11 841,75 Bilansowa zmiana stanu zapasów 0,00 11 841,75 Zmiana stanu należności 215 350,08 -253 342,79 Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 215 350,08 -253 342,79 Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 0,00 0,00 Zmiana stanu zobowiązań 813 455,85 18 971,27 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 670 575,82 333 117,87 Korekta – zmiana stanu zobowiązań leasingowych 265 125,46 -314 146,60 Korekta – zmiana stanu zobowiązań kosztów podwyższenia kapitału -122 245,43 0,00 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -411 324,54 190 904,62 Część krótkoterminowa -29 247,24 -27 726,79 Część długoterminowa -382 077,30 218 631,41 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 47 DODATKOWE INFORMACJE 1. Informacja o instrumentach finansowych Spółka rozpoznaje instrumenty finansowe (aktywa finansowe i zobowiązania finansowe) zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. (Dz.U. 2017.277) w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Tym samym Spółka definiuje następująco instrumenty finansowe: 1. Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu – aktywa i zobowiązania utrzymywane w celu generowania krótkoterminowego zysku, aktywa z zamiarem sprzedaży w krótkim czasie lub będące częścią portfela, z którego dokonano w przeszłości sprzedaży w celu osiągnięcia korzyści w krótkim czasie oraz instrumenty pochodne niebędące instrumentami zabezpieczającymi. 2. Pożyczki udzielone i należności własne – aktywa, które powstały w skutek wydania drugiej stronie środków pieniężnych, obligacje i inne instrumenty dłużne. 3. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności – aktywa o stale określonych płatnościach i ustalonych terminach płatności oraz aktywa z zamiarem utrzymywania do terminu wymagalności. 4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży – inne aktywa, które nie zostały zdefiniowane wyżej. Do grupy aktywów i zobowiązań przeznaczonych do obrotu Spółka zakwalifikowała jako zobowiązanie finansowe zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego. Grupa aktyw finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności obejmuje lokaty bankowe. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: Spółka zakwalifikowała środki pieniężne obejmujące środki na rachunkach bankowych oraz krótkoterminowe lokaty bankowe – lokata overnight. Spółka w okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie dokonywała zmiany klasyfikacji aktywów finansowych. Stan na 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: 104 166,07 426 664,80 0,00 530 830,87 - zobowiązanie z tytułu leasingu długoterminowe 37 393,52 112 518,20 0,00 149 911,72 - zobowiązanie z tytułu leasingu krótkoterminowe 66 772,55 314 146,60 0,00 380 919,15 - zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek 0,00 - 0,00 - Pożyczki udzielone i należności własne 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe otrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 0,00 0,00 - lokaty bankowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - kredyty w rachunku bieżącym 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 3 204 122,35 2 850 870,97 0,00 6 054 993,32 - środki pieniężne 3 204 122,35 2 850 870,97 0,00 6 054 993,32 Stan na 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: 530 830,87 28 238,17 265 125,46 293 943,58 - zobowiązanie z tytułu leasingu długoterminowe 149 911,72 28 238,17 0,00 178 149,89 - zobowiązanie z tytułu leasingu krótkoterminowe 380 919,15 0,00 265 125,46 115 793,69 - zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek 0,00 0,00 0,00 0,00 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 48 Pożyczki udzielone i należności własne 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe otrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 0,00 0,00 - lokaty bankowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - kredyty w rachunku bieżącym 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 6 054 993,32 0,00 1 934 952,98 4 120 040,34 - środki pieniężne 6 054 993,32 0,00 1 934 952,98 4 120 040,34 Spółka w każdym obszarze swojej działalności jest narażona na ryzyko. Zrozumienie zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Spółki na ryzyko oraz zasad zarządzania nim pozwala na lepszą realizację zadań. Głównymi ryzykami finansowymi, na które narażona jest Spółka są: • ryzyko walutowe, • ryzyko zmian stóp procentowych, • ryzyko związane z płynnością finansową, • ryzyko kredytowe. Zarządzanie ryzykiem finansowym zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim. Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związane z zarządzaniem ryzykiem. Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Jednostkę zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny, głównie w USD i EUR i może prowadzić do zwiększenia kosztów działalności w przypadku osłabienia złotego. W ocenie Zarządu Spółki z racji skali zawieranych transakcji walutowych aktualnie Spółka nie musi rozważać ze skorzystania z dostępnych na rynku bankowym instrumentów zarządzania ryzykiem walutowym. Nie mniej z racji rosnącego udziału wydatków w walutach, związanych głównie z prowadzonymi badaniami klinicznymi, Zarząd Spółki na obecnym etapie rozwoju Jednostki ocenia ryzyko walutowe jako średnie. Ryzyko zmian stóp procentowych Ryzyko zmian stóp procentowych odnosi się do negatywnego wpływu tych zmian na sytuację finansową Spółki i dotyczy udzielonych i zaciągniętych pożyczek, umów leasingu oraz środków pieniężnych. Spółka w niewielkim stopniu korzysta ze środków kredytowych, finansując swoją działalność w podstawowym zakresie kapitałem własnym oraz środkami pochodzącymi z dotacji, stąd ryzyko wynikające ze zmiany stóp procentowych wpływające na koszt pożyczek czy leasingu ma nieznaczny wpływ na sytuację finansową Spółki. Ryzyko związane z płynnością finansową W prezentowanych okresach sprawozdawczych Spółka nie generowała istotnych przychodów ze sprzedaży, co wynika z wczesnego etapu jej rozwoju. Zgodnie z założeniami, uzyskanie przychodów ze sprzedaży możliwe będzie wraz z komercjalizacją opracowywanych produktów. Brak środków na rozwój działalności może doprowadzić do opóźnień w pracach rozwojowych, co może mieć negatywny wpływ na przyszłe wyniki finansowe. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania. Spółka korzysta z finansowania głównie w postaci środków pozyskanych w wyniku emisji akcji oraz dotacji. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe związane jest z brakiem możliwości wywiązania się kontrahentów czy pożyczkobiorców ze swoich zobowiązań wobec Spółki. W celu zminimalizowania tego ryzyka Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. W prezentowanych okresach Spółka nie posiadała przeterminowanych należności, w związku z czym ryzyko kredytowe było identyfikowane na niskim poziomie. W ocenie Zarządu Jednostki nie występują inne przejawy ryzyka kredytowego oprócz przeterminowania należności. 2. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie posiadała instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 49 3. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównywalnym Spółka nie posiadała papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji. 4. W przypadku gdy składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi są wyceniane według wartości godziwej, należy podać: a) istotne założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej, w przypadku gdy dane przyjęte do ustalenia tej wartości nie pochodzą z aktywnego rynku, b) dla każdej kategorii składnika aktywów niebędącego instrumentem finansowym – wartość godziwą wykazaną w bilansie, jak również odpowiednio skutki przeszacowania zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego lub odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym, c) tabelę zmian w kapitale z aktualizacji wyceny obejmującą stan kapitału na początek i koniec okresu sprawozdawczego oraz jego zwiększenia i zmniejszenia w ciągu roku obrotowego W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi, które są wyceniane według wartości godziwej. 5. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych, pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz znaczącego inwestora, a także informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń, a w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy także dokonać podziału zobowiązań warunkowych z wyodrębnieniem tych udzielonych na rzecz jednostek podporządkowanych, nieobjętych konsolidacją, niewycenianych metodą praw własności lub metodą proporcjonalną, oraz jednostek podporządkowanych objętych konsolidacją, wycenianych metodą praw własności lub metodą proporcjonalną W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń. Spółka posiada zobowiązania warunkowe w formie weksli wraz z deklaracjami wekslowymi w celu zabezpieczenia realizacji umów o dofinansowanie projektów. Szczegółowy opis znajduje się w nocie 23.2 niniejszego sprawozdania. 6. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 7. Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT, o którym mowa w: a) art. 62a ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe (Dz. U. z 2021 r. poz. 2439), b) art. 3b ust. 1 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych (Dz. U. z 2021 r. poz. 1844) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie posiadała środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT. 8. Liczbę akcji obejmowanych przez akcjonariuszy w prostej spółce akcyjnej w zamian za wkłady niepieniężne, których przedmiotem jest prawo niezbywalne lub świadczenie pracy lub usług W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka prowadziła działalność w formie spółki akcyjnej. Z dniem 13.08.2018 r. Spółka zmieniła formę prawną działalności w drodze przekształcenia ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. 9. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiła działalność zaniechana lub przewidziana do zaniechanej. 10. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły koszty wytworzenia środków trwałych w budowie. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 50 11. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów. 12. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego Poniższa tabela przedstawia poniesione nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego. 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Nakłady inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe: 499 809,46 891 077,61 - zakup 351 734,39 5 984,09 - leasing finansowy 148 075,07 885 093,52 499 809,46 891 077,61 Spółka w okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie poniosła i nie planuje ponieść nakładów na ochronę środowiska naturalnego. Spółka do końca 2023 roku planuje ponieść nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe w wysokości 351 000,00 złotych, głównie w sprzęt laboratoryjny. 13. W przypadku gdy składnik aktywów lub pasywów jest wykazywany w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między tymi pozycjami; dotyczy to w szczególności podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym wystąpiły składniki aktywów lub pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansu. Poniższa tabela prezentuje składniki pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansu. Wyszczególnienie 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Rozliczenia międzyokresowe 60 663,45 92 342,97 długoterminowe 28 983,93 60 663,45 krótkoterminowe 31 679,52 31 679,52 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu, w tym 293 943,58 530 830,87 długoterminowe 178 149,89 149 911,72 krótkoterminowe 115 793,69 380 919,15 14. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie, w tym ich kwotę i charakter W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie. 15. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości do wartości niematerialnych i prawnych Poniżej w tabeli przedstawiono koszty prac badawczych i koszty prac rozwojowych, które nie zostały zaklasyfikowane jako wartości niematerialne i prawne w od roku 2019 do 31 grudnia 2022 r. Wyszczególnienie 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Koszty prac badawczych i rozwojowych poniesionych w okresie 1 282 882,27 1 928 137,10 2 034 600,88 2 627 809,87 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 51 16. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie przez te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 r. o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (Dz. U. z 2020 r. poz. 1645), lub kwotę opłaty za marnowanie żywności, o której mowa w art. 5 tej ustawy W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie przekazała żywności, którą mogłaby przekazać organizacjom pozarządowym. 17. Informacje zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły transakcje zawierane z jednostkami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Spółka Bioceltix S.A. nie jest częścią grupy kapitałowej Kvarko Group ASI Sp. z o.o., jednakże jest jednostką stowarzyszoną o bezpośrednim charakterze powiązań kapitałowych. Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych. 18. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Spółka nie zawarła umów, które nie byłyby uwzględnione w bilansie a mogłyby mieć istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki. W dniu 5 września 2022 Spółka zadebiutowała na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. 19. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie prowadziła wspólnych przedsięwzięć z innymi jednostkami. 20. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe; w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego – informacje o przeciętnym zatrudnieniu w grupie kapitałowej emitenta, z podziałem na grupy zawodowe Grupy zawodowe 31.12.2022 31.12.2021 Pracownicy umysłowi 21 16 Pracownicy fizyczni 0 0 Razem 21 16 21. Wynagrodzenia, nagrody lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających, nadzorujących albo członków organów administrujących W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka posiadała Zarząd pobierający wynagrodzenie za pełnioną funkcję oraz Radę Nadzorczą, która pobiera wynagrodzenia od dnia 07.03.2022 roku. Lp. Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2022-31.12.2022 1. Wynagrodzenia brutto - Zarząd należne za okres wypłacone w okresie - Łukasz Bzdzion 367 522,89 334 283,76 - Paweł Wielgus 359 129,50 324 719,71 Razem 726 652,39 659 003,47 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 52 Lp. Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2022-31.12.2022 1. Wynagrodzenia brutto - Rada Nadzorcza należne za okres wypłacone w okresie - Wojciech Aksman 13 760,93 12 377,71 - Maciej Wieloch 13 760,93 12 377,71 - Ewelina Stelmach 33 867,88 18 795,12 - Ewa Więcławik 13 760,93 12 377,71 - Andrzej Grabiński Baranowski 25 343,47 10 984,00 - Piotr Lembas 33 225,33 12 377,71 - Krzysztof Piotrzkowski 0,00 0,00 - Karol Hop 0,00 0,00 Razem 133 719,47 79 289,96 W okresie porównawczym Spółka wypłacała wynagrodzenie na rzecz Zarządu natomiast Rada Nadzorcza pełniła funkcję bez wynagrodzenia. Lp. Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2021-31.12.2021 1. Wynagrodzenia brutto - Zarząd należne za okres wypłacone w okresie - Łukasz Bzdzion 269 445,72 260 460,72 - Paweł Wielgus 229 960,00 211 044,00 499 405,72 471 504,72 22. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających i osób nadzorujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie posiadała zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających i osób nadzorujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami. 23. W sprawozdaniu finansowym oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym – informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i osobom nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i osób nadzorujących, oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie występują niespłacone zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancję, poręczenia lub inne umowy zobowiązujące do świadczeń na rzecz emitenta dla podmiotów zależnych, współzależnych czy stowarzyszonych. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 53 24. Informacje o: a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa b) wynagrodzeniu firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za: – badanie ustawowe w rozumieniu art. 2 pkt 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2020 r. poz. 1415) – inne usługi atestacyjne – usługi doradztwa podatkowego – pozostałe usługi c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego W dniu 26 października 2021 roku została zawarta umowa z firmą audytorską 4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem 3363. Umowa dotyczyła przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych za lata 2021 - 2022. Wynagrodzenie za Badanie Rocznego sprawozdania finansowego wynosi 18 000,00 zł netto. Analogiczne wynagrodzenie za badanie rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021 wynosiło 13 000,00 zł netto. Dodatkowo w roku 2022 poniesiono koszty związane z badaniem Historycznych Informacji Finansowych oraz sprawdzeniem danych do Prospektu w wysokości 40 000,00 zł netto, oraz za przegląd Śródrocznego sprawozdania finansowego w kwocie 8 000,00 zł. 25. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym/skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które zostały ujęte w przedstawionych informacjach finansowych. 26. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym/skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy Spółka w dniu 5 września 2022 zadebiutowała na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych. Dnia 05.12.2022 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy o kwotę 15 214,30 zł do kwoty 357 946,80 zł poprzez emisję 152 143 akcji zwykłych na okaziciela serii J. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 13.01.2023 r. Wartość emisji wyniosła 4 701 218,70 zł. Na dzień sporządzenia Sprawozdania kapitał został w całości opłacony. Ponadto Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 13 marca 2023 roku uchwaliło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii K z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, zmiany statutu Spółki oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie tych akcji do obrotu na rynku regulowanym. W dniu 30 marca 2023 r. Emitent poinformował o dojściu do skutku emisji akcji serii K Spółki, w ramach której w ramach subskrypcji prywatnej zostało objętych 400 000 szt. akcji po cenie emisyjnej 37,00 zł za jedną akcję. Łączna wartość emisji związanej z emisją akcji serii K wynosiła 14,8 mln zł. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 28.04.2023 r. 27. Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Spółka została przekształcona ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną zgodnie z Aktem Notarialnym, Repetytorium A Nr 9169/2018 z dnia 29.06.2018 r. Przekształcenie zostało zarejestrowane przez sąd w dniu 13.08.2018 r., kiedy Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000744521. 28. Sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat/skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiła skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności, która osiągnęłaby lub przekroczyłaby wartość 100%. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 54 29. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonała zmiany polityki rachunkowości. W roku 2021 Spółka zadebiutowała na rynku Alternatywnego Systemu Obrotu NewConnect, w związku z czym utraciła prawo do korzystania z uproszczeń zawartych w Ustawie o rachunkowości w zakresie: • zwolnienia w sprawie ustalania aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego, zgodnie z art. 37 ust. 10 Ustawy o rachunkowości i nie ustalania aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego, zwolnienia na podstawie art. 3 ust. 6 Ustawy o rachunkowości i dokonywania kwalifikacji umów leasingu według zasad określonych w przepisach podatkowych. 30. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju Roczne Sprawozdanie Finansowe nie zawierają zmian wywołanych korektą błędów. 31. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym w Spółce nie wystąpiły nietypowe pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne. 32. Sezonowość lub cykliczność działalności emitenta w prezentowanym okresie. Spółka prowadzi działalność gospodarczą w sposób ciągły. Przedmiotem działalności są prace rozwojowe z dziedziny biotechnologii, oparte na autorskiej metodzie hodowli komórek macierzystych, która pozwala na przeprowadzanie przeszczepów allogenicznych (jeden dawca-wiele biorców) w powtarzalnym procesie produkcyjnym zgodnie z wymogami farmaceutycznego standardu jakości (cGMP). 33. Odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie tych zapisów. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość zapasów. 34. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość zapasów aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów. 35. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym w Spółce nie wystąpiły rozliczenia z tytułu spraw sądowych. W poprzednich okresach Spółka uiściła kaucje gwarancyjne w kwocie 2 206,80 zł na rzecz Polskiego Ośrodka Rozwoju Technologii Sp. z o.o. (Centrum Łukasiewicz PORT Sp. z o.o., d. Wrocławskie Centrum Badań EIT+ Sp. z o.o.), która została rozliczona w roku 2021 w związku z uprawomocnieniem się wyroku z 09.02.2021 r. w sprawie spornej o zapłatę zarówno kaucji jak i korekt faktur o wartości 21 847,40 zł. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 55 36. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie os tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej wartości netto. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów. Spółka w roku 2021 zadebiutowała na rynku NewConnect a w dniu 5 września 2022 zadebiutowała na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Rok 2020 i 2021 przyniósł rozprzestrzenianie się wirusa COVID-19 w wielu krajach. W dniu 16 maja 2022 r. Rząd Polski ogłosił koniec stanu epidemii koronawirusa SARS-CoV-2, jednakże został utrzymany stan zagrożenia epidemicznego. W ocenie Zarządu Spółki, stan zagrożenia epidemicznego nie wpływa na ryzyko kontynuacji działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd na bieżąco monitoruje potencjalny wpływ zagrożenia epidemicznego na obszary działania Spółki i podejmuje wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić negatywne skutki w tym zakresie dla Jednostki. W dniu 24 lutego 2022 r. Federacja Rosyjska bez ogłoszenia wojny rozpoczęła inwazję wojskową na Ukrainie. Bioceltix S.A. nie jest w jakikolwiek sposób uzależniona od Ukrainy ani od Federacji Rosyjskiej, w związku z czym tocząca się wojna pozostaje bez wpływu na działalność operacyjną Spółki. Równocześnie ze względu na nierozstrzygnięty charakter działań zbrojnych, aktualnie nie jest możliwa ocena wpływu przedmiotowego konfliktu na poziomie strategicznym i w perspektywie długoterminowej. 37. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie dokonała wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Równocześnie przeprowadzono dwie emisje akcji: serii I, zamkniętej w dniu 15 lipca 2022 r., w wyniku której kapitał zakładowy Spółki został podwyższony o kwotę 14 053,60 zł, tj. do kwoty 342 732,50 zł oraz serii J, zamkniętej w dniu 5 grudnia 2022 r., w wyniku której kapitał zakładowy Spółki został podwyższony o kwotę 15 214,30 zł, tj. do kwoty 357 946,80 zł. W wyniku emisji akcji serii I wyemitowano 140 536 szt. akcji po cenie jednostkowej 30,00 zł, natomiast w wyniku emisji akcji serii J wyemitowano 152 143 szt. akcji po cenie jednostkowej 31,00 zł, tym samym łączna wartość obydwu emisji wynosiła ok. 8,9 mln zł. Po Dniu Bilansowym Spółka przeprowadziła emisję 400 000 szt. akcji serii K, po cenie jednostkowej 37 zł, tym samym wartość emisji z tego tytułu wynosiła 14,8 mln zł. Wszystkie wymienione emisje zostały zarejestrowane przez sąd na dzień publikacji Sprawozdania Finansowego. 38. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie wypłaciła i nie zadeklarowała dywidendy do wypłaty. 39. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych działań mających na celu eliminację niepewności. Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego oraz że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Działalność Spółki w roku 2022 finansowana była z wkładów akcjonariuszy oraz wpływów z dotacji otrzymanych z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju. Zarząd Jednostki zakłada analogiczną strukturę finansowania działalności Spółki w roku 2023. Ze względu na etap rozwoju rynkowego Spółki (brak przychodów z tytułu sprzedaży produktów i usług, a działalność finansowana jest z kapitałów własnych i dotacji, osiąganiem ujemnych wyników finansowych oraz ponoszeniem ujemnych przepływów netto z działalności operacyjnej oraz inwestycyjnej) możliwość kontynuacji działalności zależy w istotnym stopniu od możliwości pozyskania dalszego finansowania, w tym przede wszystkim emisji akcji finansującej kolejne etapy komercjalizacji rozwijanych przez Spółkę technologii. Zarząd Spółki szacuje, iż do realizacji założonych działań w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia publikacji niniejszego sprawozdania, niezbędne są dodatkowe środki finansowe z zewnętrznych źródeł na poziomie ok. 19,9 mln zł. W ocenie Zarządu Spółki środki finansowe z już zrealizowanej jak i kolejnej planowanej emisji akcji w roku 2023 oraz zawarte umowy dotacyjne i posiadane środki własne umożliwią Spółce kontynuację działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 56 Jednostka na bieżąco analizuje możliwości jakie oferuje rynek i będzie dążyć do komercjalizacji posiadanych projektów, która maksymalizowałaby wartość dla akcjonariuszy i pozwalałaby na kontynuację rozwoju Spółki. W przypadku zakończenia niepowodzeniem planowanej emisji akcji Zarząd Spółki rozważa inne alternatywne formy finasowania, w tym uzyskanie dokapitalizowania od głównych akcjonariuszy Spółki. 40. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): a) w przypadku rozliczenia metodą nabycia – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji, lub b) w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiło połączenie. 41. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły jednostki podporządkowane. 42. W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie pomiędzy dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły jednostki podporządkowane. 43. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń – uzasadnienie odstąpienia. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz nie była objęta skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. 44. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie dokonała zmian wielkości szacunkowych. 45. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem finansowym nie dokonała zmian w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany lub celu wykorzystania tych aktywów. 46. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta. Spółka zawarła w Rocznym Sprawozdaniu Finansowym wszelkie istotne informacje mogące wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w szczególności w punktach 36, 26 oraz 39 Informacji dodatkowej do Sprawozdania. 47. Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie była wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 57 48. Dla pozycji sprawozdania finansowego, wyrażonych w euro lub innej walucie – kursy przyjęte do ich wyceny. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka stosowała poniższe kursy przyjęte do wyceny: Waluta 31.12.2022 31.12.2021 EUR 4,6899 4,5994 USD 4,4018 4,0600 GBP 5,2957 5,4846 PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU I OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Łukasz Bzdzion Paweł Wielgus Agnieszka Brucha Prezes Zarządu Członek Zarządu Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych