Bio Planet S.A.

Interim Report • Sep 25, 2025

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Bio Planet S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku wraz z informacją dodatkową

Leszno, dnia 22 września 2025 r.

BILANS

AKTYWA		stan na	stan na	stan na
		30.06.2025	31.12.2024	30.06.2024
		w tys. PLN	w tys. PLN	w tys. PLN
A.	Aktywa trwałe	53 188	53 857	54 067
I.	Wartości niematerialne i prawne	3 805	4 543	5 123
II.	Rzeczowe aktywa trwałe	48 531	48 401	48 238
III.	Należności długoterminowe	0	0	0
IV.	Inwestycje długoterminowe	0	0	0
V.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	852	913	706
B.	Aktywa obrotowe	54 751	51 518	49 789
I.	Zapasy	24 710	22 402	22 905
II.	Należności krótkoterminowe	29 608	28 575	26 645
III.	Inwestycje krótkoterminowe	255	366	96
IV.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	177	175	143
C.	Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy	0	0	0
D.	Udziały (akcje) własne	0	0	0
	Aktywa razem	107 939	105 375	103 856

		stan na	stan na	stan na
PASYWA		30.06.2025	31.12.2024	30.06.2024
		w tys. PLN	w tys. PLN	w tys. PLN
A.	Kapitał (fundusz) własny	28 795	25 665	24 976
I.	Kapitał (fundusz) podstawowy	3 000	3 000	3 000
II.	Kapitał (fundusz) zapasowy	22 365	20 665	20 665
III.	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny	0	0	0
IV.	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe	0	0	0
V.	Zysk (strata) z lat ubiegłych	0	0	0
VI.	Zysk (strata) netto	3 431	2 000	1 311
	Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość
VII.	ujemna)	0	0	0
B.	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	79 144	79 711	78 880
I.	Rezerwy na zobowiązania	2 678	2 684	1 866
II.	Zobowiązania długoterminowe	17 166	17 890	20 472
III.	Zobowiązania krótkoterminowe	59 300	59 137	56 542
IV.	Rozliczenia międzyokresowe	0	0	0
	Pasywa razem	107 939	105 375	103 856

	stan na	stan na	stan na
POZYCJE	30.06.2025	31.12.2024	30.06.2024
	w tys. PLN	w tys. PLN	w tys. PLN
Wartość księgowa	28 795	25 665	24 976
Liczba akcji	3 000	3 000	3 000
Zysk netto na jedną wyemitowaną akcję (w zł)	1,14	0,67	0,44
Wartość księgowa na jedną wyemitowaną akcje (w zł)	9,60	8,55	8,33
Rozwodniona liczba akcji	3 000	3 000	3 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	9,60	8,55	8,33

POZYCJE POZABILANSOWE

Pozycje pozabilansowe w okresie objętym śródrocznymi skróconymi informacjami finansowymi nie występują.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy)

WYSZCZEGÓLNIENIE		półrocze 2025	półrocze 2024 01.01.2024 - 30.06.2024
		01.01.2025 - 30.06.2025
		w tys. PLN	w tys. PLN
A.	Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:	154 142	140 155
I.	Przychody netto ze sprzedaży produktów	1 657	1 290
II.	Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)	49	19
III.	Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	0	0
IV.	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	152 436	138 847
B.	Koszty działalności operacyjnej	148 955	138 219
I.	Amortyzacja	1 576	1 479
II.	Zużycie materiałów i energii	4 099	3 811
III.	Usługi obce	19 812	20 292
IV.	Podatki i opłaty	764	629
V.	Wynagrodzenia	14 976	13 440
VI.	Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	2 939	2 669
VII.	Pozostałe koszty rodzajowe	517	420
VIII.	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	104 273	95 478
C.	Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)	5 188	1 936
	Marża brutto na sprzedaży procentowa	31,6%	31,2%
	Marża brutto na sprzedaży wartościowa	48 162	43 369
D.	Pozostałe przychody operacyjne	560	753
I.	Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	73	1
II.	Dotacje	227	154
III.	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	121	104
IV.	Inne przychody operacyjne	138	493
E.	Pozostałe koszty operacyjne	382	239
I.	Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	0
II.	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	93	103
III.	Inne koszty operacyjne	290	136
F.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)	5 365	2 450
G.	Przychody finansowe	0	216
I.	Dywidendy i udziały w zyskach	0	0
II.	Odsetki	0	0
III.	Zysk ze zbycia inwestycji	0	0
IV.	Aktualizacja wartości inwestycji	0	0
V.	Inne	0	216
H.	Koszty finansowe	962	1 061

I.	Odsetki	916	1 061
II.	Strata ze zbycia inwestycji	0	0
III.	Aktualizacja wartości inwestycji	0	0
IV.	Inne	46	0
I.	Zysk brutto (F+G-H)	4 404	1 606
J.	Podatek dochodowy	973	295
K.	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
	straty)	0	0
M.	Zysk (strata) netto (I-J-K)	3 431	1 311

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPTALE (FUNDUSZU) WŁASNYM

		za okres	za okres	za okres
	WYSZCZEGÓLNIENIE	01.01.2025 - 30.06.2025 w tys. PLN	01.01.2024 - 31.12.2024 w tys. PLN	01.01.2024 - 30.06.2024 w tys. PLN
I.	Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)	25 665	23 665	23 665
-	zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0
-	korekty błędów podstawowych	0	0	0
I.a.	Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach	25 665	23 665	23 665
1.	Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu	3 000	3 000	3 000
1.1.	Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego	0	0	0
a)	zwiększenie (z tytułu)	0	0	0
-	wydania udziałów (emisji akcji)	0	0	0
b)	zmniejszenie (z tytułu)	0	0	0
1.2.	Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu	3 000	3 000	3 000
2.	Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu	20 665	19 720	19 720
2.1.	Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego	1 700	945	945
a)	zwiększenie (z tytułu)	1 700	945	945
-	z podziału zysku (ustawowo)	1 700	945	945
-	emisji akcji	0	0	0
b)	zmniejszenie (z tytułu)	0	0	0
-	emisji akcji	0	0	0
2.2.	Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu	22 365	20 665	20 665
3.	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu	0	0	0
3.1.	Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny	0	0	0
a)	zwiększenie (z tytułu)	0	0	0
b)	zmniejszenie (z tytułu)	0	0	0
3.2.	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu	0	0	0
4.	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu	0	0	0
4.1.	Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych	0	0	0
a)	zwiększenie (z tytułu)	0	0	0
b)	zmniejszenie (z tytułu)	0	0	0
4.2.	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu	0	0	0
5.	Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	2 000	945	945
5.1.	Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	2 000	945	945
5.2.	Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	2 000	945	945
a)	zwiększenie (z tytułu)	0	0	0
b)	zmniejszenie (z tytułu)	2 000	945	945
-	podział zysku na kapitał zapasowy	1 700	945	945

-	na wypłatę dywidendy	300	0	0
5.3.	Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	0	0	0
5.4.	Strata z lat ubiegłych na początek okresu,	0	0	0
5.5.	Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	0	0	0
a)	zwiększenie (z tytułu)	0	0	0
b)	zmniejszenie (z tytułu)	0	0	0
5.6.	Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	0	0	0
5.7.	Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	0	0	0
6.	Wynik netto	3 431	2 000	1 311
a)	zysk netto	3 431	2 000	1 311
b)	strata netto	0	0	0
c)	odpisy z zysku	0	0	0
II.	Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)	28 795	25 665	24 976
III.	Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	28 795	25 365	24 976

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)

WYSZCZEGÓLNIENIE		za okres	za okres
		01.01.2025 -	01.01.2024 -
		30.06.2025 w tys.	30.06.2024 w tys.
		PLN	PLN
A.	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.	Zysk (strata) netto	3 431	1 311
II.	Korekty razem	-1 676	1 419
1.	Amortyzacja	1 576	1 479
2.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	0
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	915	1 348
4.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-73	-1
5.	Zmiana stanu rezerw	-5	-128
6.	Zmiana stanu zapasów	-2 308	-1 027
7.	Zmiana stanu należności	-1 022	972
	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
8.	pożyczek i kredytów	-816	-1 214
9.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	58	-11
10.	Inne korekty	0	0
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)	1 754	2 730
B.	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	0	0
I.	Wpływy	171	1
1.	Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	171	1
2.	Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	0
3.	Z aktywów finansowych, w tym:	0	0
a)	w jednostkach powiązanych	0	0
b)	w pozostałych jednostkach	0	0
4.	Inne wpływy inwestycyjne	0	0
II.	Wydatki	734	831
1.	Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	734	831
2.	Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	0

3.	Na aktywa finansowe, w tym:	0	0
a)	w jednostkach powiązanych	0	0
b)	w pozostałych jednostkach	0	0
4.	Inne wydatki inwestycyjne	0	0
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-563	-830
C.	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	0	0
I.	Wpływy	502	19 416
1.	Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0	0
2.	Kredyty i pożyczki	502	19 416
3.	Emisja dłużnych papierów wartościowych	0	0
4.	Inne wpływy finansowe	0	0
II.	Wydatki	1 795	21 251
1.	Nabycie udziałów (akcji) własnych	0	0
2.	Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0	0
3.	Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0	0
4.	Spłaty kredytów i pożyczek	757	19 760
5.	Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	0
6.	Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0
7.	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	124	273
8.	Odsetki	915	1 217
9.	Inne wydatki finansowe	0	0
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-1 293	-1 834
D.	Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)	-101	65
E.	Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	-101	65
-	zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0
F.	Środki pieniężne na początek okresu	356	21
G.	Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym	255	86
-	o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0

Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Bio Planet S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku.

SPIS TREŚCI

I. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU ŚRÓDROCZNYCH SKRÓCONYCH INFORMACJI
FINANSOWYCH ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2025 ROKU	10
I.1 ŚRODKI TRWAŁE ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE	10
I.2 NALEŻNOŚCI	10
I.3 AKTYWA OBROTOWE – ZAPASY TOWARÓW	11
I.4 ŚRODKI PIENIĘŻNE W BANKU I W KASIE	11
I.5 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW	11
I.6 REZERWY	11
I.7 KAPITAŁY WŁASNE	11
I.8 ZOBOWIĄZANIA	11
I.10 AKTYWA FINANSOWE	12
I.10.1 AKTYWA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU	12
I.10.2 POŻYCZKI UDZIELONE I NALEŻNOŚCI WŁASNE	12
I.10.3 AKTYWA FINANSOWE UTRZYMANE DO TERMINU WYMAGALNOŚCI	13
I.10.4 AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY	13
I. 10.5 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	13
I.10.6 PRZYCHODY	14
I.10.7 KOSZTY	14
I.10.8 OBCIĄŻENIA PODATKOWE	14
II. KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY,
WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH
RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ	15
III. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
W PREZENTOWANYM OKRESIE	16
IV. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO
MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU	16
V. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW
FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW	16
VI. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW.	17
VII. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO	18
VIII. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH
AKTYWÓW TRWAŁYCH	18
IX. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH
AKTYWÓW TRWAŁYCH	18
X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH	18
XI. WSKAZANIE KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW	19
XII. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA
DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW
FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE

AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE
NABYCIA 19
XIII. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH
POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO
ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 19
XIV. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 19
XV. W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ –
INFORMACJA O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) JEJ USTALENIA 19
XVI. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU
ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW 19
XVII. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH
PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 20
XVIII. INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZDEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I
W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE 20
XIX. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO śródroczne
SKRÓCONE informacje FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W
ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE SPÓŁKI 21
XX. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW
WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU
OBROTOWEGO 21
XXI. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI

I. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU ŚRÓDROCZNYCH SKRÓCONYCH INFORMACJI FINANSOWYCH ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2025 ROKU

Niniejsze śródroczne skrócone informacje finansowe Bio Planet S.A. obejmują okres od 01.01.2025 roku do 30.06.2025 roku. Dane porównywalne w przypadku bilansu przedstawiają stan na 31.12.2024 roku oraz na dzień 30.06.2024 roku. Dane porównywalne w przypadku rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych obejmują okres od 01.01.2024 roku do 30.06.2024 roku, natomiast w przypadku zestawienia zmian w kapitale własnym dane porównywalne obejmują okres od 01.01.2024 roku do 30.06.2024 roku oraz od 01.01.2024 roku do 31.12.2024 roku.

Śródroczne skrócone informacje finansowe zostały sporządzone w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy o rachunkowości.

I.1 ŚRODKI TRWAŁE ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Spółka uwzględnia okres ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak np. koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jest wskazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.

Środki trwałe o jednostkowej wartości początkowej od 3,5 tys. zł do 10 tys. zł amortyzowane są jednorazowo w chwili oddania do użytkowania.

Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej poniżej 3,5 tys. zł odnoszone są jednorazowo w koszty.

Nabycie prawa wieczystego użytkowania gruntów jest wprowadzone do ewidencji środków trwałych w wartości początkowej, okres amortyzacji Spółka ustaliła na 40 lat i stosuje stawkę amortyzacji 2,5 %, jeżeli czas przekazania prawa wieczystego użytkowania gruntów pokrywa przyjęty okres 40 lat.

I.2 NALEŻNOŚCI

Należności wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujące ich wartość.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy. Należności wyrażone w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP na dzień bilansowy.

I.3 AKTYWA OBROTOWE – ZAPASY TOWARÓW

Zapasy towarów ewidencjonuje się według cen zakupu. Zapasy towarów wycenia się według cen nabycia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto. Rozchód towarów wycenia się kolejno po cenach tych towarów, które jednostka nabyła najwcześniej (FIFO).

I.4 ŚRODKI PIENIĘŻNE W BANKU I W KASIE

Środki pieniężne w banku i w kasie przechowywane wycenia się według wartości nominalnej.

I.5 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

I.6 REZERWY

Rezerwy tworzone i ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowy wynikający ze zdarzeń przyszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

I.7 KAPITAŁY WŁASNE

Kapitały własne ujęto w księgach rachunkowych w wartości nominalnej.

I.8 ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP z dnia bilansowego.

I.9 PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w zawiązku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w zawiązku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

I.10 AKTYWA FINANSOWE

Aktywa finansowe to aktywa pieniężne, instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki, a także wynikające z kontraktu prawo do otrzymania aktywów pieniężnych lub prawo do wymiany instrumentów finansowych z inną jednostką na korzystnych warunkach.

Spółka zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych klasyfikuje instrumenty finansowe w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii:

• ✓ aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
• ✓ pożyczki udzielone i należności własne,
• ✓ aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
• ✓ aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych jako:

I.10.1 AKTYWA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU

• Aktywa:
  • nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu,
  • inne aktywa finansowe, bez względu na zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego jest duże prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych;
• będące instrumentami pochodnymi (z wyjątkiem instrumentów pochodnych wyznaczonych i będących efektywnymi instrumentami zabezpieczającymi). Skutki wyceny wg wartości godziwej odnoszone są na wynik finansowy poprzez obciążenie przychodów lub kosztów finansowych.

I.10.2 POŻYCZKI UDZIELONE I NALEŻNOŚCI WŁASNE

Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych.

Pożyczki udzielone i należności własne, które jednostka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie, zalicza się do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu.

Spółka zalicza do tej kategorii m.in:

• krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług,
• należności pozostałe.

Należności i pożyczki w momencie początkowego ujęcia wycenia się w cenie nabycia tj. w wartości godziwej poniesionych wydatków. Początkowe ujęcie należności z tytułu sprzedaży towarów i usług następuje według wartości godziwej zapłaty należnej.

Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałe na dzień bilansowy wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności i aktualizuje się na koniec okresu sprawozdawczego poprzez dokonanie odpisów z uwagi na stopień prawdopodobieństwa zapłaty. Odpisy aktualizujące odnoszone są na wynik finansowy poprzez obciążenie pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.

I.10.3 AKTYWA FINANSOWE UTRZYMANE DO TERMINU WYMAGALNOŚCI

To aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem, że jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one wymagalne z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Spółka ma stanowczy zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności.

Wyceniane są w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, a skutki wyceny odnoszone są w przychody lub koszty finansowe.

I.10.4 AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie spełniające warunków zaliczenia do kategorii aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu, pożyczek udzielonych i należności własnych, aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności.

Spółka zalicza do tej kategorii m.in:

• środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
• instrumenty kapitałowe, dla których nie istnieje aktywny rynek.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności. Wyceniane są w wartości nominalnej, która odpowiada ich wartości godziwej.

Udziały w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, jeżeli nie istnieje aktywny rynek na te udziały.

I. 10.5 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:

• zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
• pozostałe zobowiązania finansowe.

W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej, uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji.

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej, z wyjątkiem zobowiązania będącego instrumentem pochodnym powiązanym z instrumentem kapitałowym nie- kwotowanym na aktywnym rynku, które musi być rozliczone przez dostawę tego instrumentu, wycenianego według kosztu, gdyż jego wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona.

Pozostałe zobowiązania finansowe stanowiące w szczególności zobowiązania handlowe, zobowiązania kredytowe oraz pozostałe zobowiązania wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia.

Zobowiązania handlowe, kredytowe oraz pozostałe w przypadku wystąpienia mało istotnej różnicy między ich wartością w kwocie wymagającej zapłaty a wartością w wysokości skorygowanej ceny nabycia ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ustala się w wartości bieżącej przyszłych minimalnych opłat leasingowych.

I.10.6 PRZYCHODY

Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe, należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług, ujmowane w okresach, których dotyczą.

I.10.7 KOSZTY

Koszty działalności operacyjnej obciążają w pełnej wysokości koszt własny sprzedaży z wyjątkiem tych, które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe kosztów. Spółka stosuje porównawczy rachunek zysków i strat. Na koszty działalności operacyjnej składają się: amortyzacja, zużycie materiałów i energii, usługi obce, podatki i opłaty, wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia oraz pozostałe koszty rodzajowe. Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto: pozostałe przychody i pozostałe koszty operacyjne, przychody finansowe i koszty finansowe.

I.10.8 OBCIĄŻENIA PODATKOWE

Wynik finansowy brutto korygują bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawych naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi oraz aktywa i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych śródrocznymi skróconymi informacjami finansowymi.

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR wynosiły:

Okres sprawozdawczy	Średni kurs w okresie	Minimalny kurs w okresie	Maksymalny kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
Od 01.01.2025 do 30.06.2025	4,2208	4,1339	4,3033	4,2419
Od 01.01.2024 do 31.12.2024	4,3042	4,2499	4,4016	4,2730
Od 01.01.2024 do 30.06.2024	4,3109	4,2528	4,4016	4,3130

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do USD wynosiły:

Okres sprawozdawczy	Średni kurs w okresie	Minimalny kurs w okresie	Maksymalny kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
Od 01.01.2025 do 30.06.2025	3,8422	3,6164	4,1904	3,6164
Od 01.01.2024 do 31.12.2024	3,9853	3,8117	4,1752	4,1012
Od 01.01.2024 do 30.06.2024	3,9979	3,9149	4,0460	4,0320

II. KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ

W pierwszym półroczu Spółka zrealizowała inwestycje na kwotę 1 mln 161 tys. zł, z tego:

Centrum logistyczno-magazynowe z biurami:
maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania	469
środki trwałe w budowie	148
środki transportu	128
inne wartości niematerialne i prawne	10
Razem	755
Określenie przedmiotu inwestycji:	tys. zł
Nowe zakłady konfekcjonowania:
nieruchomości naniesienia (budynki)	406
Razem	406
Łącznie	1 161

III. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI W PREZENTOWANYM OKRESIE

Przychody Spółki wykazują niewielką sezonowość. Przychody uzyskiwane w pierwszym i czwartym kwartale każdego roku (po ok. 26-28 % przychodów rocznych) są wyższe od realizowanych w drugim i trzecim kwartale (po ok. 22-24 % przychodów rocznych).

W ocenie Zarządu sezonowość wynika ze zwiększonego spożycia artykułów spożywczych ogółem przez konsumentów w okresach jesiennym, zimowym i wczesnowiosennym. Spółka odnotowuje mniejszy popyt na oferowane przez siebie produkty w okresie wakacyjnym, w szczególności w okresach utrzymujących się wysokich temperatur i dobrej pogody, większego zainteresowania konsumentów zakupami świeżych warzyw i owoców w okresie wiosennym i letnim poza sklepami stacjonarnymi (bazarki, targowiska) oraz zagranicznymi wyjazdami konsumentów żywności ekologicznej w okresie wakacji letnich.

IV. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenia odpisów z tego tytułu.

W przypadku całkowitej utraty wartości części towarów (np. z powodu zepsucia, przeterminowania lub strat inwentaryzacyjnych) Spółka na bieżąco (w każdym miesiącu) aktualizuje stany zapasów. Towary te wykazywane są w rachunku wyników w pozycji E.III – Pozostałe koszty operacyjne. Inne koszty operacyjne.

V. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW.

W okresie sprawozdawczym nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości innych aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Zmiany stanu odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług w okresach objętym śródrocznymi skróconymi informacjami finansowymi przedstawiały się następująco:

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności (dane w tys. zł):

Stan na 01.01.2025 r.	1 981
Utworzenie	92
Wykorzystanie/Rozwiązanie	121
Stan na 30.06.2025 r.	1 952
Stan na 01.01.2024 r.	1 733
Utworzenie	322
Wykorzystanie/Rozwiązanie	74
Stan na 31.12.2024 r.	1 981

VI. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW

Zmiany stanu rezerw według tytułów w okresach prezentowanych w śródrocznych skróconych informacjach finansowym przedstawiały się następująco:

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa (dane w tys. zł):

	Świadczenia urlopowe	Świadczenia emerytalne	Nagrody jubileuszowe	Razem
Stan na 01.01.2025 r.	0	231	1 660	1 891
Utworzenie	0	0	0	0
Wykorzystanie/Rozwiązanie	0	0	0	0
Stan na 30.06.2025 r.	0	231	1 660	1 891
Stan na 01.01.2024 r.	0	162	1 278	1 440
Utworzenie	0	231	1 660	1 891
Wykorzystanie/Rozwiązanie	0	162	1 278	1 440
Stan na 31.12.2024 r.	0	231	1 660	1 891

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne krótkoterminowa (dane w tys. zł):

	Świadczenia urlopowe	Świadczenia emerytalne	Nagrody jubileuszowe	Premie	Inne	Razem
Stan na 01.01.2025 r.	194	0	312	178	113	797
Utworzenie	0	0	0	155	14	169
Wykorzystanie/Rozwiązanie	0	0	180	0	103	283
Stan na 30.06.2025 r.	194	0	132	333	24	683
Stan na 01.01.2024 r.	249	0	208	0	46	503
Utworzenie	0	0	312	178	113	603
Wykorzystanie/Rozwiązanie	55	0	208	0	46	309
Stan na 31.12.2024 r.	194	0	312	178	113	797

VII. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Zmiany rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych w okresach objętych śródrocznymi skróconymi informacjami finansowymi przedstawia poniższa tabela (dane w tys. zł):

	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na 01.01.2025 r.	913	98
Utworzenie	0	6
Wykorzystanie/Rozwiązanie	61	0
Stan na 30.06.2025 r.	852	104
Stan na 01.01.2024 r.	687	52
Utworzenie	299	46
Wykorzystanie/Rozwiązanie	73	0

Na dzień 30 czerwca 2025 roku wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego wynosi 852 tys. zł., wartość rezerwy z tytułu podatku odroczonego wynosi 104 tys. zł.

Stan na 31.12.2024 r. 913 98

VIII. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

W I półroczu 2025 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

IX. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

Na dzień 30.06.2025 roku Spółka ma następujące zobowiązania w stosunku do NaturaVeny Sp. z o.o.: - 1,3 mln zł do NaturaVena Sp. z o.o. z tytułu zakupu środków trwałych i zapasów. Zobowiązanie te objęte jest porozumieniem co do terminu spłaty, które Spółka realizuje zgodnie z zawartą umową.

X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

Nie toczą się postępowania i nie toczyły się jakiekolwiek postępowania przed organami rządowymi, sądowymi, arbitrażowymi lub administracyjnymi, które samodzielnie mogą mieć lub miały istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność Spółki.

XI. WSKAZANIE KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.

XII. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA

W I półroczu 2025 roku nie nastąpiły zmiany w sytuacji gospodarczej i warunkach prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą czy też skorygowaną cenę nabycia aktywów Spółki.

XIII. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

W I półroczu 2025 roku nie wystąpiły naruszenia istotnych postanowień umów kredytowych lub pożyczek ani zwłoka w spłacie kredytów lub pożyczek.

XIV. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

W I półroczu 2025 roku Spółka nie zawarła z podmiotami powiązanymi transakcji na warunkach innych niż rynkowe.

XV. W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ – INFORMACJA O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) JEJ USTALENIA

Spółka nie wycenia instrumentów finansowych w wartości godziwej. Spółka nie wylicza dodatkowo wartości godziwej dla tych instrumentów. Z uwagi na charakter instrumentów finansowych Zarząd uważa, że wartość godziwa nie różniłaby się znacząco od wartości bilansowych, a aktywny regulowany rynek dla nich nie istnieje.

XVI. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW

Spółka w okresie sprawozdawczym nie dokonywała zmiany w kwalifikacji aktywów finansowych.

XVII. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Spółka w okresie sprawozdawczym nie dokonywała, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

XVIII. INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZDEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE

W dniu 6 marca 2025 roku Zarząd zarekomendował przeznaczenie zysku netto za 2024 r. w wysokości 1.999.733,46 zł w następujący sposób:

• 300.000 zł, tj. 0,10 zł na 1 akcję na dywidendę dla akcjonariuszy

• 1.699.733,46 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki.

Uzasadnienie:

Intencją Zarządu jest:

• Przeznaczanie co roku od 30 % do 60 % zysku netto wypracowywanego przez Spółkę na dywidendę.
• Przeznaczanie pozostałej części zysku na zwiększanie kapitałów własnych umożliwiających Spółce realizację długoterminowych planów inwestycyjnych.

Kwota 300.000 zł rekomendowana na dywidendę stanowi 15 % zysku netto za 2024 rok; natomiast 1.699.733,46 zł rekomendowane do zwiększenia kapitału zapasowego stanowi 85 %. Ze względu na konieczność zgromadzenia środków finansowych na dokończenie rozpoczętej inwestycji w nowoczesne zakłady konfekcjonowania Zarząd rekomenduje wypłatę dywidendę poniżej zakładanych widełek, tj. poniżej 30 % zysku netto. Jednocześnie zakładamy, że w przyszłych okresach, począwszy od dywidendy z zysku za 2025 r. będziemy rekomendować dywidendę na poziomie co najmniej 30 % zysku netto.

W dniu 23 kwietnia 2025 r. Rada Nadzorcza Bio Planet S.A. pozytywnie oceniła propozycję Zarządu w sprawie podziału zysku.

W dniu 25 czerwca 2025 r. Walne Zgromadzenie postanowiło przyjąć i zatwierdzić podział zysku netto według rekomendacji Rady Nadzorczej i Zarządu.

XIX. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE INFORMACJE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE SPÓŁKI

W dniu 8 września 2025 r. Spółka podpisała aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym ("Umowa") oraz aneks do umowy o kredyt inwestycyjny ("Umowa") z Santander Bank Polska S.A.

Na podstawie zawartych Aneksów do umów:

• a. Kredyt w rachunku bieżącym zwiększono kwotę kredytu z obecnych 13,5 mln zł do 17,0 mln zł oraz zmniejszono oprocentowania z obecnego WIBOR + 1,85 % do WIBOR +1,3 %
• b. Kredyt inwestycyjny zmniejszono oprocentowania z obecnych WIBOR + 2,3 % do WIBOR +1,6 %.

Zwiększenie limitu kredytu obrotowego poprawi płynność Spółki oraz pomoże w dalszym zwiększaniu przychodów ze sprzedaży i przyczyni się do zwiększenia wartości firmy dla Akcjonariuszy. Obniżenie oprocentowania kredytów także wpłynie na zwiększenie zyskowności Spółki. Pozostałe warunki kredytów nie odbiegają od powszechnie stosowanych warunków rynkowych w tego rodzaju umowach i nie uległy one istotnym zmianom.

XX. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

Zobowiązania warunkowe w okresie sprawozdawczym występują z tytułu podpisanych umów kredytowych.

Zabezpieczenia wynikające z umów kredytowych:

• hipoteka umowna ustanowiona na rzecz Banku na nieruchomości,
• przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia budynków/budowli na Nieruchomości,
• przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia budynku biurowego magazynowego w trakcie budowy na nieruchomości,
• przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia od ryzyk budowlanych Inwestycji realizowanej na nieruchomości – zabezpieczenie przyszłe,
• przelew na rzecz Banku przysługujących Klientowi wierzytelności pieniężnych, na zasadach określonych w umowie przelewu.

XXI. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO SPÓŁKI

W ocenie Spółki, w perspektywie kolejnego okresu sprawozdawczego istotny wpływ na osiągane przez Bio Planet S.A. wyniki będą miały następujące czynniki:

✓ Potencjalny wpływ wojny na Ukrainie na działalność Emitenta należy rozpatrywać w trzech sferach działalności Emitenta: strefa pracownicza, sprzedaż i zakup. Sfera pracownicza - brak bezpośredniego wpływu.

Sprzedaż – potencjalnie średni wpływ. Sprzedaż na rynki ukraiński, białoruski i rosyjski stanowiła znikomy udział w przychodach ze sprzedaży Emitenta. Niemniej wojna toczona w kraju bezpośrednio sąsiadującym z Polską powoduje zmniejszenie optymizmu konsumenckiego.

Zakupy – potencjalnie średni wpływ. Działania wojenne toczą się w pobliżu rejonów ważnych dla sektora żywności, a Ukraina jest ważnym dostawcą ekologicznych produktów zbożowych, kasz oraz roślin oleistych na rynki europejskie.

• ✓ Kształtowanie się kursów walut - Spółka nabywa większość towarów w oparciu o kursy walut (przede wszystkim EUR oraz USD). Wszelkie wahania kursu PLN względem tych walut oraz wahania kursu EUR wobec USD utrudniają Spółce działania, gdyż wymuszają zmiany cen zakupu i sprzedaży towarów utrudniając kontrolę nad realizowaną marżą.
• ✓ Pogorszenie się sytuacji płynnościowej lub nieterminowość płatności od części Płatników lub celowe niepłacenie należności w terminie mogą mieć negatywny wpływ na sytuację finansową lub wyniki Emitenta.

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Główna Księgowa

Sylwester Strużyna Grzegorz Mulik Elżbieta Wojciechowska