AI assistant
Big Cheese Studio S.A. — Annual Report 2021
Apr 8, 2022
5533_rns_2022-04-08_908ab8c7-30cd-415a-bc4f-f38e3fbf6082.xhtml
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE BIG CHEESE STUDIO S.A.
za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE
Łódź, dnia 7 kwietnia 2022 roku
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 2 z 34
Spis treści
I. Wybrane dane finansowe ................................................................................................................................................ 4
II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe ........................................................................................................................... 5
1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów ................................................................................... 5
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................................... 6
3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................................. 7
4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................................. 8
III. Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Big Cheese Studio S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. ... 9
1. Informacje ogólne o Spółce ............................................................................................................................................. 9
2. Informacje o Grupie Kapitałowej ................................................................................................................................... 10
3. Podstawowa działalność Jednostki ................................................................................................................................ 13
4. Przyjęte zasady rachunkowości ..................................................................................................................................... 13
4.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza .......................................................................................................................... 14
5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .................................................................................................................... 14
6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego .......................................................................... 14
6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności ................................................... 14
6.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania finansowego ... 15
6.3. Założenie kontynuacji działalności ................................................................................................................................. 15
6.4. Oświadczenie o zgodności ............................................................................................................................................. 15
6.5. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy ............................................................................... 15
6.6. Stosowane zasady rachunkowości ................................................................................................................................. 16
6.6.1. Zmiany zasad rachunkowości ........................................................................................................................................ 16
6.6.2. Środki trwałe .................................................................................................................................................................. 16
6.6.3. Środki trwałe w budowie ............................................................................................................................................... 17
6.6.4. Zapasy ... 17
6.6.5. Aktywa finansowe .......................................................................................................................................................... 17
6.6.6. Utrata wartości .............................................................................................................................................................. 18
6.6.7. Transakcje w walucie obcej ........................................................................................................................................... 19
6.6.8. Kapitał własny ................................................................................................................................................................ 19
6.6.9. Rezerwy ......................................................................................................................................................................... 19
6.6.10. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane ................................................................................................................ 19
6.6.11. Odroczony podatek dochodowy ........................................................................................................................... 19
6.6.12. Uznawanie przychodów ........................................................................................................................................ 20
6.6.13. Koszty .................................................................................................................................................................... 20
6.6.14. Koszty świadczeń pracowniczych .......................................................................................................................... 20
6.6.15. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży .................................................................... 21
6.6.16. Zobowiązania i aktywa warunkowe ...................................................................................................................... 21
6.6.17. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ........................................................................ 21
7. Segmenty operacyjne .................................................................................................................................................... 23
7.1. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów .......................... 23
7.1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych ........................................................................................................... 23
7.1.2. Informacje geograficzne ................................................................................................................................................ 23
7.1.3. Informacje dotyczące produktów i usług ....................................................................................................................... 24
7.1.4. Informacje dotyczące głównych klientów ...................................................................................................................... 24
8. Rzeczowe aktywa trwałe................................................................................................................................................ 25
9. Zapasy ............................................................................................................................................................................ 26
10. Należności ...................................................................................................................................................................... 27
11. Pozostałe aktywa ........................................................................................................................................................... 27
12. Struktura kapitału akcyjnego ......................................................................................................................................... 28
13. Zysk na akcję .................................................................................................................................................................. 28
14. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ................................................................................................... 28
15. Zobowiązania z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania aktywów ........................................................................... 28
Strona 3 z 34
16. Zobowiązania krótkoterminowe .................................................................................................................................... 29
17. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży .............................................................................................................. 30
18. Koszty działalności operacyjnej ...................................................................................................................................... 30
19.# Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 4 z 34
I. Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
| od 01.01.2021 do 31.12.2021 | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|
PLN000 | PLN000 |
EUR000 | EUR000 |
|||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 16 280 | 11 433 | 3 557 | 2 555 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 12 941 | 8 718 | 2 827 | 1 948 |
| EBITDA* | 13 034 | 8 720 | 2 847 | 1 949 |
| Zysk (strata) brutto | 13 121 | 8 728 | 2 866 | 1 951 |
| Zysk (strata) netto | 12 409 | 8 230 | 2 711 | 1 839 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 9 355 | 5 992 | 2 044 | 1 339 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (48) | (5) | (11) | (1) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (1 686) | (4 300) | (368) | (961) |
| Przepływy pieniężne netto – razem | 7 620 | 1 686 | 1 665 | 377 |
| Aktywa / Pasywa razem | 22 959 | 10 103 | 4 992 | 2 189 |
| Aktywa trwałe | 1 609 | 46 | 350 | 10 |
| Aktywa obrotowe | 21 350 | 10 056 | 4 642 | 2 179 |
| Kapitał własny | 20 780 | 9 939 | 4 518 | 2 154 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 2 180 | 164 | 474 | 35 |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 140 | - | 248 | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 040 | 164 | 226 | 35 |
| Liczba akcji ** | 4 135 000 | 4 000 000 | 4 135 000 | 4 000 000 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR ) | 3,00 | 2,06 | 0,66 | 0,46 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR ) | 5,03 | 2,48 | 1,10 | 0,54 |
*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.
Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP:
- Kurs na dzień 31.12.2021: 4,5994
- Kurs na dzień 31.12.2020: 4,6148
- Średni kurs za 2021: 4,5775
- Średni kurs za 2020: 4,4742
Strona 5 z 34
II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe
1. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Nota | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
PLN000 | PLN000 |
|||
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody | 1, 7 | 18 577 | 11 521 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 16 | 280 | 11 433 |
| Zmiana stanu produktów | 2 | 297 | 87 |
| Pozostałe przychody | 0 | 0 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 1, 8 | 5 636 | 2 803 |
| Amortyzacja | 9 | 3 | 2 |
| Usługi obce | 2 | 432 | 1 762 |
| Wynagrodzenia | 1 | 951 | 1 002 |
| Pozostałe koszty | 1 | 161 | 37 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 12 941 | 8 718 | |
| Przychody finansowe | 1, 9 | 209 | 14 |
| Koszty finansowe | 1, 9 | 28 | 4 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 13 121 | 8 728 | |
| Podatek dochodowy | 20 | 711 | 498 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 12 409 | 8 230 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 12 409 | 8 230 | |
| Inne całkowite dochody | - | - | |
| Całkowite dochody ogółem | 12 409 | 8 230 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (zł) | 13 | ||
| Podstawowy z działalności kontynuowanej | 3,00 | 2,06 | |
| z działalności zaniechanej | - | - | |
| Rozwodniony z działalności kontynuowanej | 3,00 | 2,06 | |
| z działalności zaniechanej | - | - |
Strona 6 z 34
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
| Nota | Na dzień 31 grudnia 2021 | Na dzień 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|---|
| PLN’000 | PLN’000 | ||
| Aktywa trwałe | 1 | 1 609 | 46 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 8 | 361 | 12 |
| Prawo do użytkowania aktywów | 8 | 1 229 | - |
| Pozostałe aktywa | 19 | 35 | - |
| Aktywa obrotowe | 21 | 350 | 10 056 |
| Zapasy | 9 | 3 094 | 803 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych | 10 | 809 | 631 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych podmiotów | 10 | 2 140 | 1 732 |
| Należności pozostałe | 10 | 274 | 315 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 10 | 1 671 | 806 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 | 318 | 5 698 |
| Pozostałe aktywa | 11 | 44 | 72 |
| Aktywa razem | 22 959 | 10 103 |
PASYWA
| Nota | Na dzień 31 grudnia 2021 | Na dzień 31 grudnia 2020 | |
|---|---|---|---|
PLN000 | PLN000 |
|||
| Razem kapitał własny | 20 | 20 780 | 9 939 |
| Kapitał podstawowy | 12 | 414 | 400 |
| Kapitał zapasowy | 5 059 | 642 | |
| Zyski zatrzymane | 15 307 | 8 898 | |
| - w tym zysk (strata) netto | 12 409 | 8 230 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 | 1 140 | - |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 13 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 15 | 149 | - |
| Zobowiązania z tytułu praw do aktywów | 15 | 978 | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 | 1 040 | 164 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 15 | 85 | - |
| Zobowiązania z tytułu praw do aktywów | 15 | 254 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych | 16 | 341 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek | 16 | 143 | 150 |
| Zobowiązania pozostałe | 1 | 6 | 13 |
| Pasywa razem | 22 959 | 10 103 |
Strona 7 z 34
3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Kapitał podstawowy | Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy | Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2021 roku | 400 | 642 | - | 8 898 | 9 939 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | - | - |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | - | - |
| Transakcje z właścicielami: | 14 | 4 417 | - | (6 000) | (1 569) |
| Podwyższenie kapitału | 14 | 4 417 | - | - | 4 431 |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | (6 000) | (6 000) |
| Podział wyniku roku ubiegłego: | - | - | - | - | - |
| Stan na 31 grudnia 2021 roku | 414 | 5 059 | - | 15 307 | 20 780 |
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
| Kapitał podstawowy | Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy | Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2020 roku | 400 | 552 | - | 5 058 | 6 010 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | 8 230 | 8 230 |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | 8 230 | 8 230 |
| Transakcje z właścicielami: | - | 90 | - | (4 390) | (4 300) |
| Podwyższenie kapitału | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | (4 300) | (4 300) |
| Podział wyniku roku ubiegłego: | - | 90 | - | (90) | - |
| Stan na 31 grudnia 2020 roku | 400 | 642 | - | 8 898 | 9 939 |
Strona 8 z 34# JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| od 01.01.2021 do 31.12.2021 | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| Zysk / strata brutto | 13 121 | 8 728 |
| Korekty | 173 | (102) |
| Amortyzacja | 93 | 2 |
| Zmiana stanu biernych rozliczeń i pozostałych aktywów | 44 | (72) |
| Odsetki i udziały w zyskach | 22 | 1 |
| Zmiana stanu rezerw | 13 | - |
| Inne korekty | - | (33) |
| Zmiana w kapitale obrotowym | (3 228) | (1 917) |
| Zmiana stanu zapasów | (2 291) | (87) |
| Zmiana stanu należności | (1 410) | (1 901) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 474 | 71 |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | 10 066 | 6 708 |
| Podatek dochodowy zapłacony | (711) | (717) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 9 355 | 5 992 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Wpływy | - | - |
| Wydatki | 48 | 5 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 48 | 5 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (48) | (5) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Wpływy | 4 431 | - |
| Wpływy netto z podwyższenia kapitału | 4 431 | - |
| Wydatki | 6 117 | 4 300 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 95 | - |
| Odsetki | 22 | - |
| Wypłata dywidendy | 6 000 | 4 300 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (1 686) | (4 300) |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | 7 620 | 1 686 |
| BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM | 7 620 | 1 686 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 5 698 | 4 012 |
| Środki pieniężne na koniec okresu (F +/- D), w tym | 13 318 | 5 698 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
Big Cheese Studio S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 9 z 34
III. Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Big Cheese Studio S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
1. Informacje ogólne o Spółce
Big Cheese Studio Spółka Akcyjna powstała w wyniku przekształcenia spółki Big Cheese Studio sp. z o.o. w spółkę akcyjną na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki Big Cheese Studio sp. z o.o. z dnia 29 września 2020 roku (akt notarialny Rep. A nr 3635/2020) sporządzonego przed notariuszem Bartoszem Walenda w Kancelarii Notarialnej Bartosza Walendy w Warszawie. Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki mieści się w Łodzi, przy ul. Wólczańskiej 143. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi – Śródmieścia, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000867639. Spółka posiada numer NIP 5213795368 oraz symbol REGON 368343870. Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący:
* Zarząd: Leszek Lisowski - Prezes Zarządu do 25 maja 2021r.
Łukasz Dębski - Prezes Zarządu od 27 maja 2021r.
* Rada Nadzorcza: Tomasz Kacperski - Członek Rady Nadzorczej, Piotr Karbowski - Członek Rady Nadzorczej, Miłosława Mazur - Członek Rady Nadzorczej, Andrzej Kowalczyk - Członek Rady Nadzorczej, Mirosława Myśko Lisowska - Członek Rady Nadzorczej.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący:
* Zarząd: Łukasz Dębski - Prezes Zarządu.
* Rada Nadzorcza: Tomasz Kacperski - Członek Rady Nadzorczej, Piotr Karbowski - Członek Rady Nadzorczej, Miłosława Mazur - Członek Rady Nadzorczej, Andrzej Kowalczyk - Członek Rady Nadzorczej, Mirosława Myśko Lisowska - Członek Rady Nadzorczej.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura akcjonariatu Jednostki była następująca:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| PlayWay S.A. | 2 202 736 | 53,27% | 2 202 736 | 53,27% |
| Leszek Lisowski | 318 500 | 7,7% | 318 500 | 7,7% |
| Pozostali | 1 613 764 | 39,03% | 1 613 764 | 39,03% |
| RAZEM: | 4 135 000 | 100% | 4 135 000 | 100% |
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania struktura akcjonariatu Jednostki była następująca:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| PlayWay S.A. | 2 202 736 | 53,27% | 2 202 736 | 53,27% |
| Leszek Lisowski | 318 500 | 7,7% | 318 500 | 7,7% |
| Pozostali | 1 613 764 | 39,03% | 1 613 764 | 39,03% |
| RAZEM: | 4 135 000 | 100% | 4 135 000 | 100% |
Wartość kapitału zakładowego na dzień bilansowy i na dzień publikacji niniejszego raportu wynosiła 413 500 zł. Kapitał akcyjny Spółki dzielił się na 4 135 000 akcji o wartości 0,1 zł każda, następujących serii:
* 4 000 000 akcji serii A.
* 135 000 akcji serii B.
2. Informacje o Grupie Kapitałowej
Na dzień 31 grudnia 2021 roku, Spółka nie posiadała jednostek zależnych i nie tworzyła Grupy Kapitałowej.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Big Cheese Studio S.A. wchodziła w skład Grupy Kapitałowej PlayWay S.A., jako jednostka zależna od PlayWay S.A., której skonsolidowane sprawozdania finansowe publikowane są przez jednostkę dominującą PlayWay S.A.
W skład Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wchodziły następujące spółki zależne.
Big Cheese Studio S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 10 z 34
| Nazwa | Główna działalność | Kraj | % udziałów w kapitale 31.12.2021 | % udziałów w kapitale 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Ultimate Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 45,89% | 45,89% |
| 3T Games sp. z o.o. ¹ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 37,50% | 60,00% |
| Games Box S.A. (d. Games Box sp. z o.o.) ¹ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 44,98% | 51,38% |
| Kapi Kapi Games sp. z o.o.¹ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 39,00% | nd |
| Ultimate Games Mobile S.A.¹ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 49,00% | nd |
| Madmind Studio S.A. (d. Madmind Studio sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 59,88% | 62,50% |
| Code Horizon S.A. (d. Code Horizon sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 60,00% | 60,00% |
| Rejected Games sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 57,00% | 57,00% |
| Frozen District sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 80,00% | 80,00% |
| Frozen Way S.A. (d. EAST TRANSFERS S.A.) ² | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 78,42% | 81,75% |
| Pentacle S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 54,32% | 54,42% |
| Imaginalis Games sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 60,00% | 60,00% |
| Rebelia Games sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 79,00% | 79,00% |
| Big Cheese Studio S.A. (d.: Big Cheese Studio sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 53,27% | 69,63% |
| Total Games sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 77,90% | 77,90% |
| Nesalis Games S.A. (d. Nesalis Games sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 64,54% | 64,54% |
| DeGenerals S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 80,00% | 80,00% |
| FORESTLIGHT GAMES.S.A. (d.: FORESTLIGHT GAMES sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 49,91% | 50,73% |
| Pixel Trapps sp. z o.o. ³ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 52,00% | 52,00% |
| Aurora Studio sp. z o.o. (d. Furia Investment sp. z o.o.) ³ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 46,00% | nd |
| Ragged Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 70,00% | 70,00% |
| Stereo Games S.A. (d. Pixel Flipper S.A.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 66,61% | 66,61% |
| President Studio S.A. (d. President Studio sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 67,73% | 72,64% |
| Console Labs S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 65,29% | 70,00% |
| Beast Games S.A. ⁴ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 59,00% | 59,00% |
| Gameboom VR S.A. (d. Gameboom VR sp. z o. o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 64,82% | 66,31% |
| FreeMind S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 51,44% | 54,50% |
| SimulaMaker S.A. (d. SimulaMaker sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 63,47% | 65,17% |
| Strategy Labs sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 69,00% | 69,00% |
| GameHunters S.A. (d. GameHunters sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 57,58% | 60,71% |
| Games Incubator S.A. ( d. Games Incubator sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 55,50% | 56,05% |
| GAMEPARIC sp. z o.o. ⁵ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 61,18% | 65,00% |
| Monuments Games sp. z o.o. ⁵ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 93,00% | 100,00% |
| PWay sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 97,00% | 97,00% |
| PWay Estonia OÜ (d. PlayWay Estonia OÜ) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 99,99% | |
| WarZoneLabs sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 64,70% | 70,00% |
| Rockgame S.A. (d. Wasteland S.A.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 70,00% | 70,00% |
| PARADARK STUDIO sp. z o.o. ⁶ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 68,67% | 72,50% |
| Glivi Games S.A . ⁶ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 70,00% | 70,00% |
| Out of Ordinary sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska |
Big Cheese Studio S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 11 z 34# Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 12 z 34
PlayWay S.A. wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności:
| Nazwa | Główna działalność | Kraj | założenia | % udziałów w kapitale 31.12.2021 | % udziałów w kapitale 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| UF Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 1 | 32,04% | 32,04% |
| Ultimate VR sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 1 | 20,75% | 39,00% |
| 100 Games sp. z o.o . | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 1 | 39,04% | 48,00% |
| GOLDEN EGGS STUDIO S.A. (d. Golden Eggs Studio sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 1 | 31,82% | 35,00% |
| ConsoleWay S.A. (d. Quantum S.A.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 1 | 32,16% | 31,47% |
| Demolish Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 1 | 38,26% | 44,98% |
| Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 1 | 44,58% | 43,77% |
| NPC Games S.A.¹ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 1 | 32,56% | nd |
| Ultimate Games Marketing S.A.¹ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 1 | 37,00% | nd |
| Grande Games S.A.¹ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 1 | 40,00% | nd |
| G11 S.A. ¹ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 1 | 31,00% | nd |
| Ultimate Licensing sp. z o.o.¹ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 1 | 40,00% | nd |
| Moonlit S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 21,81% | 21,85% | |
| ECC Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 24,69% | 27,15% | |
| Movie Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 33,43% | 33,43% | |
| Goat Gamez S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 2 | 69,00% | 69,00% |
| TRUE GAMES S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 2 | 71,00% | 76,00% |
| MILL GAMES S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 2 | 41,30% | 50,00% |
| MD GAMES S.A. (d. MD Games sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 2 | 29,85% | 37,04% |
| Pixel Crow sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 2 | 52,13% | 52,13% |
| ROAD STUDIO S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 2 | 60,17% | 72,45% |
| MOVIE GAMES MOBILE S. A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 2 | 62,74% | 85,50% |
| IMAGE GAMES S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 2 | 47,87% | nd |
| BRAVE LAMB STUDIO S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 2 | 23,95% | nd |
| PIXEL CROW GAMES S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 2 | 36,96% | nd |
| MOVIE GAMES VR S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 2 | 41,88% | nd |
| CreativeForge Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 47,81% | 47,81% | |
| G-Devs sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 3 | 62,81% | 78,82% |
| BLUM ENTERTAINMENT S.A. (d. KG LIV sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 3 | 52,81% | 78,00% |
| Gambit Games Studio sp. z o.o. (d. KG XCVIII sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 3 | 71,46% | 78,00% |
| SlavGames sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 3 | 49,42% | 73,79% |
| ANCIENT GAMES S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 3 | 53,22% | 70,00% |
| GARLIC JAM S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 3 | 27,00% | 28,00% |
| NPC GAMES S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 3 | 27,42% | nd |
| Baked Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 26,69% | 32,14% | |
| Image Power S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 21,66% | 22,43% | |
| Sonka S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 39,35% | 39,35% | |
| PolySlash S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 33,20% | 35,60% | |
| Atomic Jelly S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 26,57% | 41,07% | |
| SimFabric S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 44,96% | 44,96% | |
| Mobile Fabric S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 4 | 61,83% | 61,83% |
| VRFabric S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 4 | 51,54% | 51,54% |
| Blind Warrior sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 4 | 30,69% | nd |
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 13 z 34
| Nazwa | Główna działalność | Kraj | założenia | % udziałów w kapitale 31.12.2021 | % udziałów w kapitale 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| GR Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 4 | 19,00% | 0,00% |
| Detalion Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 32,77% | 32,77% | |
| Pyramid Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 44,76% | 44,76% | |
| Iron Wolf Studio S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 44,95% | 47,95% | |
| Live Motion Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 42,74% | 45,55% | |
| Games Operators S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 36,91% | 37,40% | |
| Space Boat Studios S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 47,06% | 47,06% | |
| Ritual Interactive S.A. (d. Circle Games S.A.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 40,00% | 40,00% | |
| Yeyuna sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 5 | 31,43% | 35,00% |
| Evor Games sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 5 | 31,88% | 35,00% |
| Actum Games sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 5 | 71,43% | nd |
| MeanAstronauts S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 5 | 23,69% | nd |
| Play2Chill S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 30,93% | 44,02% | |
| FROGVILLE GAMES sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 11 | 40,00% | nd |
| Titan Gamez sp. z o.o. (d. Mobil Titans sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 43,47% | 43,47% | |
| IGNIBIT S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 6 | 12,27% | 24% |
| IGNIBIT S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 7 | 22,64% | 23,87% |
| Hyper Studio sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 30,00% | 30,00% | |
| Hyper Studio sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 9 | 33,00% | 34,00% |
| Hyper Studio sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 5 | 33,00% | 34,00% |
| MeanAstronauts S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 42,65% | 42,65% | |
| Yeyuna sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 8 | 33,33% | 35,00% |
| Evor Games sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 8 | 33,82% | 35,00% |
| G11 S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 8 | 40,00% | Nd |
| ULTIMATE GAMES MARKETING S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska |
Spółka zależna od Ultimate Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Ultimate Games S.A. w spółce)
Spółka zależna od Frozen District sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Frozen District sp. z o.o. w spółce)
Spółka zależna od Forestlight Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Forestlight Games S.A. .w spółce)
Spółka zależna od Console Labs S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Console Labs S.A. w spółce)
Spółka zależna od Games IncubatorS.A.. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Games Incubator S.A. w spółce)
Spółka zależna od Rockgame S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Rockgame S.A. w spółce)
Spółka zależna od GamePlanet S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GamePlanet S.A. w spółce)
Spółka zależna od GameFormatic S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GameFormatic S.A. w spółce)# Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
| Nazwa spółki | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | |
|---|---|---|---|
| 8 | Woodland Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska |
| EPICVR sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | |
| GARLIC JAM S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | |
| GARLIC JAM S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | |
| 9 | Silk Road Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska |
| DIGITAL MELODY GAMES sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | |
| 3R Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | |
| Grande Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | |
| 10 | CodeAddict S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska |
| Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska |
1 spółki stowarzyszone z Ultimate Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ultimate Games S.A)
2 spółka zależna lub stowarzyszona z Movie Games S.A.. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Movie Games S.A.)
3 spółka zależna lub stowarzyszona z CreativeForge Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Creative Forge Games S.A)
4 spółka zależna od Sim Fabric S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Sim Fabric S.A)
5 spółka stowarzyszona z Ritual Interactive S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ritual Interactvie S.A)
6 spółka stowarzyszona z Titan Gamez sp. z o.o. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Titan Gamez sp. z o.o.)
7 Udział posiadany bezpośrednio przez PlayWay S.A.
8 spółka stowarzyszona z Rockgame S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Rockgame S.A)
9 spółka stowarzyszona z Games Incubator S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Games Incubator S.A.)
10 spółka stowarzyszona z Games Planet S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Games Planet S.A.)
11 spółka stowarzyszona z Play2Chill S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Play2Chill S.A.)
3. Podstawowa działalność Jednostki
Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych.
4. Przyjęte zasady rachunkowości
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Big Cheese Studio S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 14 z 34 Europejskiej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz innymi obowiązującymi przepisami (zwanymi dalej MSSF). Rokiem obrotowym Jednostki jest rok kalendarzowy.
4.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Jednostki. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi Spółka jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 6.6.19 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach. Spółka monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Jednostki. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. Liczby w sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone do tysięcy PLN. Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości wchodzących w ich skład z uwagi na prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia.
| KURSY WALUT PRZYJĘTE DO WYCENY | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| EUR/PLN | 4,5994 | 4,6148 |
| USD/PLN | 4,0600 | 3,7584 |
5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki w dniu 7 kwietnia 2022 roku.
6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego
Zarząd Jednostki oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Big Cheese Studio S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Spółki odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
* Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”),
* Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (UoR) (Dz. U. z 2021 r., poz. 217, ze zm.).
Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Big Cheese Studio S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 15 z 34
Jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się z:
* jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej,
* jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów,
* jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
* jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
* dodatkowych not i objaśnień do jednostkowego sprawozdania finansowego.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”).
6.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
6.3. Założenie kontynuacji działalności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę. Zarząd Spółki dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Jednostki i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie. Kapitał własny Spółki stanowił na dzień 31 grudnia 2021 roku 90,5% pasywów ogółem, a zysk netto roku obrotowego wyniósł 12 409 tys. zł. Spółka dysponuje też znacznymi zasobami środków pieniężnych, które w kwocie 13 318 tys. zł stanowiły 58% aktywów Spółki.
6.4. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Jednostkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
6.5.# Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku:
- Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,
- Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.
- Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie;
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 16 z 34
W ocenie Zarządu Spółki wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki na dzień jego sporządzenia.
Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie:
- Zmiany do:
- MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
- MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
- MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
- Roczne zmiany do standardów 2018-2020 zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,
- MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;
- Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
- Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
- Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
- Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.
6.6. Stosowane zasady rachunkowości
6.6.1. Zmiany zasad rachunkowości
Spółka nie dokonywała zmian w stosowanych zasadach rachunkowości, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących od 1 stycznia 2021 roku, przedstawionych w pkt. 6.5.
6.6.2. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 17 z 34
z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
6.6.3. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
6.6.4. Zapasy
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży określa się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży i na tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów - przychody i koszty rozliczane są w stosunku 1:1. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji. W przypadku produkcji w toku Spółka szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Spółka dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów.
6.6.5. Aktywa finansowe
Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 18 z 34
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- instrumenty finansowe zabezpieczające.
Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.# Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.
Instrumenty finansowe zabezpieczające
Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Utrata wartości
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.
Utrata wartości należności handlowych
Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. W zakresie oceny ryzyka kredytowego Spółka dokonała analizy tworzenia odpisów na należności i zastosowała uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty kredytowe będzie równy oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji.
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 19 z 34
Transakcje w walucie obcej
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną Jednostki. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.
Odroczony podatek dochodowy
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 20 z 34
Uznawanie przychodów
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone usługi na rzecz innych podmiotów. Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z nowym standardem Spółka stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Spółka przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Spółka oczekuje być uprawniona. Spółka ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji, w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży.
Dotacje
Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Jednostka spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.# Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Jednostka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Spółki przynoszących odsetki, tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile:
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją,
kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób.
6.6.13. Koszty
Jednostka sporządza jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym. Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności:
prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych,
prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych.
6.6.14. Koszty świadczeń pracowniczych
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia koszty ewentualnych świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego.
6.6.15. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
6.6.16. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki; lub
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki.
6.6.17. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.
Określenie waluty funkcjonalnej
Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki w oparciu o analizę waluty, w której Jednostka generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 (…) Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej jednostka bierze pod uwagę następujące czynniki:
a) walutę:
(i) która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz
(ii) kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług;
b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane).
Przychody ze sprzedaży produktów Spółki generowane są przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednakże ceny gier sprzedawanych przez Jednostkę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny sprzedaży gier Spółki są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych. Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Jednostki, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich. Dodatkowo Zarząd Jednostki wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej jednostki mogą być również pomocne następujące czynniki:
a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych);
b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej.
Spółka nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji wyrażone są w PLN. Jednostka utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN. Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki ocenił, że walutą funkcjonalną Spółki jest polski złoty. Walutą sprawozdawczą Jednostki jest polski złoty.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.
Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.
Produkty gotowe
W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży Spółka określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Jednostki.
7. Segmenty operacyjne
7.1. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów
7.1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Jednostki oparta jest o:
produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android,
produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac.# Działalność operacyjna i raportowanie segmentowe
Działalność ta została zaprezentowana w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:
* przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Spółkę,
* nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży,
* w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,
* Zarząd Jednostki z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Spółki, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia.
7.1.2. Informacje geograficzne
Jednostka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Spółka odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne.
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 24 z 34
7.1.3. Informacje dotyczące produktów i usług
| Produkty i usługi | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Udział | 01.01.2020 – 31.12.2020 | Udział | Zmiana % r/r |
|---|---|---|---|---|---|
| Cooking Simulator | 10 004 | 61% | 7 707 | 67,40% | 30% |
| DLC Cakes and Cookies | 1 271 | 8% | 1 604 | 14,03% | -21% |
| Cooking Simulator - Cooking with Food Network | 503 | 3% | 208 | 1,82% | 142% |
| Cooking Simulator Xbox | 1 641 | 10% | 1 187 | 10,38% | 38% |
| Cooking Simulator Pizza DLC | 1 607 | 10% | 695 | 6,08% | 131% |
| Pozostałe usługi | 1 254 | 8% | 33 | 0,29% | 3700% |
| RAZEM: | 16 280 | 100% | 11 433 | 100% | 42% |
7.1.4. Informacje dotyczące głównych klientów
| Klient | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Udział % w sprzedaży | 01.01.2020 – 31.12.2020 | Udział % w sprzedaży |
|---|---|---|---|---|
| PlayWay S.A. | - | 0% | 175 | 1,53% |
| Valve Corporation | 11 843 | 73% | 9 074 | 79,59% |
| Microsoft One Microsoft Way | 1 641 | 10% | 1 187 | 10,38% |
| Ultimate Games S.A. | 1 981 | 12% | 964 | 8,43% |
| Pozostali | 815 | 5% | 33 | 0,29% |
| RAZEM: | 16 280 | 100% | 11 433 | 100% |
Powiązania formalne z Spółką: Jednostka dominująca
Powiązania formalne z Spółką: Brak
Powiązania formalne z Spółką: Spółka należąca do Grupy Kapitałowej PlayWay S.A.
Powiązania formalne z Spółką: -
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 25 z 34
8. Rzeczowe aktywa trwałe
Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WEDŁUG RODZAJÓW | Urządzenia i maszyny | Inne środki trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe razem |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 186 | 14 | 200 |
| zwiększenia | - | 377 | 377 |
| nabycie | - | 377 | 377 |
| zmniejszenia | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 186 | 391 | 577 |
| Skumulowane umorzenie na początek okresu | 186 | 2 | 188 |
| zwiększenia | - | 27 | 27 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 27 | 27 |
| zmniejszenia | - | - | - |
| Skumulowane umorzenie na koniec okresu | 186 | 30 | 216 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - |
| Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu | - | 361 | 361 |
Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WEDŁUG RODZAJÓW | Urządzenia i maszyny | Inne środki trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe razem |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 186 | 9 | 195 |
| zwiększenia | - | 5 | 5 |
| nabycie | - | 5 | 5 |
| zmniejszenia | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 186 | 14 | 200 |
| Skumulowane umorzenie na początek okresu | 186 | - | 186 |
| zwiększenia | - | 2 | 2 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 2 | 2 |
| zmniejszenia | - | - | - |
| Skumulowane umorzenie na koniec okresu | 186 | 2 | 188 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - |
| Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu | - | 12 | 12 |
Środki trwałe nieamortyzowane
Spółka nie posiada środków trwałych niepodlegających amortyzacji.
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 26 z 34
Przyczyny odpisów aktualizujących środki trwałe
Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących środki trwałe.
Prawo do użytkowania aktywów
Spółka podpisała w dniu 19 lipca 2021 roku umowę najmu lokalu w Łodzi przy ul. Wólczańskiej 143. Umowa została zawarta na okres 60 miesięcy, tj. od dnia 27 września 2021 roku do dnia 31 sierpnia 2026 roku. Czynsz najmu uwzględniający koszty eksploatacji ustalony został w wysokości 30 tys. zł. Mając na uwadze postanowienia standardu MSSF 16 Leasing, Spółka dokonała ujęcia praw do użytkowania aktywów w oparciu o postanowienia umowne.
| Adres nieruchomości | Wartość początkowa | Stawka amortyzacyjna | Umorzenie na BO | Umorzenie za rok 2021 | Wartość netto na dzień 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Wólczańska 143 | 1 295 | 20% | - | 66 | 1 229 |
Wartość początkowa prawa do użytkowania aktywów ustalona została w oparciu o bieżącą wartość przyszłych opłat z tego tytułu przy założeniu stopy dyskontowej na poziomie 2%.
9. Zapasy
Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy
| Wyszczególnienie | Na dzień 31 grudnia 2021 | Na dzień 31 grudnia 2020 |
|---|---|---|
| Półprodukty i produkcja w toku | 1 472 | 803 |
| Produkty gotowe | 1 623 | - |
| RAZEM: | 3 094 | 803 |
Produkcja w toku obejmuje koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone i wprowadzone do sprzedaży. Wycena w księgach oparta jest według kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu, następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. Na wartość produktów gotowych składały się koszty wytworzenia gier, które do dnia bilansowego nie zostały pokryte przychodami ze sprzedaży tych gier. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji indywidualnie. W przypadku produkcji w toku Spółka szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Spółka dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów, ponieważ zdaniem Zarządu, wartość netto możliwa do uzyskania była wyższa od kosztów wytworzenia gier. W oparciu o plany sprzedażowe oraz zainteresowanie klientów Spółki poszczególnymi tytułami, Zarząd spodziewa się, iż koszty wytworzenia gier zostaną w całości pokryte przychodami z ich sprzedaży.
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 27 z 34
10. Należności
Specyfikacja należności krótkoterminowych
| Wyszczególnienie | Na dzień 31 grudnia 2021 | Jednostki powiązane | Jednostki pozostałe | Na dzień 31 grudnia 2020 | Jednostki powiązane | Jednostki pozostałe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Z tytułu dostaw i usług | 809 | - | 2 140 | 631 | - | 1 733 |
| Z tytułu podatków, dotacji i ceł | - | - | 177 | - | - | 297 |
| Z tytułu podatku dochodowego | - | - | 1 671 | - | - | 806 |
| Dochodzone na drodze sądowej | - | - | - | - | - | - |
| Zaliczki na dostawy | - | - | - | - | - | - |
| Inne | - | - | 97 | - | - | 18 |
| RAZEM: | 809 | - | 4 085 | 631 | - | 2 853 |
Spółka nie dokonała odpisu należności w 2020 i 2021 roku.
11. Pozostałe aktywa
| Wyszczególnienie | Na dzień 31 grudnia 2021 | Na dzień 31 grudnia 2020 |
|---|---|---|
| Koszty związane z emisją akcji | - | 15 |
| Koszty przyszłych okresów | 44 | 92 |
| RAZEM | 44 | 107 |
| krótkoterminowe | 44 | 72 |
| długoterminowe | - | 35 |
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 28 z 34
12. Struktura kapitału akcyjnego
Struktura kapitału akcyjnego dzień 31 grudnia 2021 roku
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| PlayWay S.A. | 2 202 736 | 53,27% | 2 202 736 | 53,27% |
| Leszek Lisowski | 318 500 | 7,7% | 318 500 | 7,7% |
| Pozostali | 1 613 764 | 39,03% | 1 613 764 | 39,03% |
| RAZEM: | 4 135 000 | 100% | 4 135 000 | 100% |
Struktura kapitału akcyjnego na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| PlayWay S.A. | 2 202 736 | 53,27% | 2 202 736 | 53,27% |
| Leszek Lisowski | 318 500 | 7,7% | 318 500 | 7,7% |
| Pozostali | 1 613 764 | 39,03% | 1 613 764 | 39,03% |
| RAZEM: | 4 135 000 | 100% | 4 135 000 | 100% |
Wartość nominalna akcji wszystkich emisji wynosi 10 groszy.
Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej, posiadający akcje Spółki
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Łukasz Dębski | 130 000 | 3,14% | 130 000 | 3,14% |
13.# Zysk na akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.
Zysk na akcję
| W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 | W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Średnia liczba akcji zwykłych | 4 135 000 | 4 000 000 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą | 3,00 | 2,06 |
14. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Spółka wypłaciła dywidendę w kwocie 6 000 tys. zł z zysku roku 2020. Zarząd Spółki planuje rekomendować wypłatę części zysku roku 2021 w formie dywidendy.
15. Zobowiązania z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania aktywów
| Wyszczególnienie | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Umowa leasingu – wyposażenie | 234 | - |
| Umowa najmu – biuro | 1 232 | - |
| RAZEM | 1 466 | - |
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 29 z 34
Zobowiązanie z tytułu leasingu
| Wyszczególnienie | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
|---|---|---|
| W okresie roku | 85 | - |
| W okresie roku do pięciu lat | 149 | - |
| Powyżej pięciu lat | - | - |
| Wartość bieżąca opłat leasingowych, w tym | 234 | - |
| Krótkoterminowe | 85 | - |
| Długoterminowe | 149 | - |
Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania aktywów
| Wyszczególnienie | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
|---|---|---|
| W okresie roku | 254 | - |
| W okresie roku do trzech lat | 795 | - |
| Powyżej trzech lat | 183 | - |
| Wartość bieżąca opłat leasingowych, w tym | 1 232 | - |
| Krótkoterminowe | 254 | - |
| Długoterminowe | 978 | - |
16. Zobowiązania krótkoterminowe
Wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług w Jednostce były nieprzeterminowane i dotyczyły bieżącej działalności Spółki.
Nieprzeterminowane, w tym:
| Wyszczególnienie | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
|---|---|---|
| zapadalne w terminie 30 dni | 484 | 150 |
Przeterminowane, w tym:
| Wyszczególnienie | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
|---|---|---|
| 0-90 dni | - | - |
| 91-180 dni | - | - |
| 181-360 dni | - | - |
| powyżej 360 dni | - | - |
| RAZEM: | 484 | 150 |
Pozostałe zobowiązania
| Wyszczególnienie | Na dzień 31 grudnia 2021 | Na dzień 31 grudnia 2020 |
|---|---|---|
| Zobowiązania publicznoprawne, w tym | 39 | 13 |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | - | - |
| Zobowiązania pozostałe, w tym | - | - |
| Wynagrodzenia należne | 177 | - |
| Inne | - | - |
| Razem | 216 | 13 |
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 30 z 34
17. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży
| Przychody ze sprzedaży | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 16 280 | 11 400 |
| Przychody ze sprzedaży usług | - | 33 |
| RAZEM | 16 280 | 11 433 |
18. Koszty działalności operacyjnej
| Koszty działalności operacyjnej | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 93 | 2 |
| Zużycie materiałów i energii | 118 | 34 |
| Usługi obce | 2 432 | 1 762 |
| Podatki i opłaty | 4 | 2 |
| Wynagrodzenia | 1 907 | 1 002 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 44 | - |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 033 | 1 |
| Koszty rodzajowe razem: | 5 631 | 2 803 |
| Zmiana stanu produktów | 2 297 | 87 |
| Koszty obciążające wynik okresu | 3 334 | 2 716 |
19. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
| Przychody finansowe | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Odsetki | - | 2 |
| Inne, w tym: | 209 | 12 |
| nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 209 | 12 |
| Zysk ze zbycia aktywów finansowych | - | - |
| Pozostałe | - | - |
| RAZEM: | 209 | 14 |
Koszty finansowe
| Koszty finansowe | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Odsetki | 28 | 4 |
| Inne, w tym: | - | - |
| nadwyżka ujemnych różnic kursowych | - | - |
| pozostałe koszty finansowe | - | - |
| RAZEM: | 28 | 4 |
20. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
| Wyszczególnienie | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Podatek bieżący | 717 | 498 |
| Podatek odroczony | (5) | - |
| RAZEM: | 711 | 498 |
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 31 z 34
21. Wynagrodzenie kluczowego personelu
| Wyszczególnienie | Wynagrodzenie z tytułu powołania | Usługi programistyczne |
|---|---|---|
| Leszek Lisowski (CEO do czerwca 2021r.) | 68 593 | 11 268 |
| Łukasz Dębski (CEO od czerwca 2021r.) | 86 442 | 76 000 |
22. Zarządzanie kapitałem
Wymogi kapitałowe dotyczące Spółki Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
| Wyszczególnienie | Na dzień 31 grudnia 2021 | Na dzień 31 grudnia 2020 |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | - | - |
| Zobowiązania leasingowe i z tytułu praw do aktywów | 1 466 | - |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 700 | 164 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 318 | 5 698 |
| Zadłużenie netto | - | - |
| Kapitał własny | 20 780 | 9 939 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 20 780 | 9 939 |
23. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Spółka nie posiadała zobowiązań i aktywów warunkowych na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020 roku.
24. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów
W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowych nie wystąpiły nieujęte zobowiązania wynikające z jakichkolwiek umów.
25. Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu.
Dnia 26.02.2021r. roku Spółka wypłaciła dywidendę w kwocie 6 000 tys. zł. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie podjęła jeszcze decyzji w zakresie wypłaty dywidendy za rok 2021.
26. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.
Zdaniem Zarządu Spółki do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego nie miały miejsca istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 32 z 34
27. Instrumenty finansowe
Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Spółka, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Jednostkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących przyczyn:
- w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
- instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Aktywa finansowe | 18 212 | 9 181 | 18 212 | 9 181 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 2 949 | 2 363 | 2 949 | 2 363 |
| Należności pozostałe | 1 945 | 1 121 | 1 945 | 1 121 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 318 | 5 698 | 13 318 | 5 698 |
| Zobowiązania finansowe | 700 | 163 | 700 | 163 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 484 | 150 | 484 | 150 |
| Zobowiązania pozostałe | 216 | 13 | 216 | 13 |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | - | - | - | - |
27.1. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi
27.1.1. Ryzyko finansowe
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków finansowych na działalność Jednostki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Jednostki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
27.1.2. Ryzyko stopy procentowej
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie.
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 33 z 34
27.1.3. Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Jednostki na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną Jednostki (kiedy przychody lub koszty Jednostki wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna).## 27.1.3. Ryzyko kursowe
Większość sprzedaży Spółki realizowana jest poza terenem Polski w walucie EUR/ USD przy pomocy globalnych wydawców i platform sprzedażowych. W związku z powyższym Spółka narażona jest na ryzyko kursowe. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2020 wyniosła 16,9 tys. EUR (75,2 tys. PLN), oraz 2.673,5 tys. USD (10.285,1 tys. PLN). Spółka posiadała aktywa w postaci lokaty strukturyzowanej, której wartość i oprocentowanie uzależnione jest od kursu dolara amerykańskiego. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2021 wyniosła 76 tys. EUR (286 tys. PLN), oraz 3 017 tys. USD (11 669 tys. PLN). Spółka posiadała aktywa w postaci lokaty strukturyzowanej, której wartość i oprocentowanie uzależnione jest od kursu dolara amerykańskiego.
Wyszczególnienie
Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał własny USD + 10%/-10%
| Rok zakończony 31.12.2020 |
|---|
| Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych |
| Rok zakończony 31.12.2021 |
|---|
| Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych |
27.1.4. Ryzyko kredytowe
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. W Spółce nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego.
27.1.5. Ryzyko związane z płynnością
Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu na bardzo silną pozycję finansową Spółki ryzyko to jest minimalne.
28. Ustalenie wartości godziwej
Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
* ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
* dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
* dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 34 z 34
29. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły.
30. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi
| Sprzedający | Status w Grupie | Nabywca | Status w Grupie | Wartość transakcji | Tytuł operacji |
|---|---|---|---|---|---|
| Big Cheese Studio S.A. | zależna | PlayWay S.A. | dominująca | 14 | sprzedaż gier |
| Big Cheese Studio S.A. | zależna | Ultimate Games S.A. | zależna | 1 981 | sprzedaż gier |
| Gameboom VR S.A. | zależna | Big Cheese Studio S.A. | zależna | 1 029 | sprzedaż gier |
| Woodland Games S.A. | stowarzyszona | Big Cheese Studio S.A. | zależna | 29 | usługi programistyczne |
.....................................................
Łódź, dnia 7 kwietnia 2022 r.
Signed by / Podpisano przez: Łukasz Dębski
Date / Data: 2022-04-07 20:58
Magdalena Mosiejczuk Elektronicznie podpisany przez Magdalena Mosiejczuk Data: 2022.04.07 21:47:42 +02'00'