Quarterly Report • Nov 10, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar ve sınırlı denetim raporu
Bu rapor 28 sayfa ara dönem özet konsolide finansal tablolar ile ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolara ait dipnotlardan oluşmaktadır.
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 6-28 |
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Not | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Varlıklar | |||
| Dönen varlıklar | 11.333.108.334 | 9.270.692.962 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 178.448.382 | 167.193.539 |
| Finansal Yatırımlar | 4 | 510.789.585 | 814.880.328 |
| Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
6,15 6 |
1.363.918.031 4.146.827.624 |
757.121.807 2.621.522.892 |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 7,15 | 105.125.805 | 53.664.164 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 500.448.778 | 323.176.493 |
| Stoklar | 8 | 3.878.475.186 | 3.889.854.876 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 447.923.371 | 530.511.622 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 201.151.572 | 112.767.241 | |
| Ara Toplam | 11.333.108.334 | 9.270.692.962 | |
| Duran varlıklar | 12.188.761.268 | 10.798.977.230 | |
| Finansal Yatırımlar Diğer Alacaklar |
4 | 194.145 | 194.145 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 800.795 | 855.110 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 10 | 12.170.689 | 12.988.233 |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 10.330.296.805 | 8.098.601.321 |
| Kullanım Hakları | 11 | 54.207.541 | 62.376.195 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | |||
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 10 | 30.850.699 | 91.321.428 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 699.380.514 | 1.189.736.622 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 1.054.879.984 | 1.335.403.366 | |
| Diğer Duran Varlıklar | 5.980.096 | 7.500.810 | |
| Toplam varlıklar | 23.521.869.602 | 20.069.670.192 |
| Not Yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar 5 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 5 Diğer Finansal Yükümlülükler 5 Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler 5 Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6,15 - İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar 6 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 7,15 - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ara Toplam Uzun vadeli yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar 5 Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler 5 Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş Sermaye 13 Sermaye Düzeltme Farkları |
geçmemiş 30 Eylül 2025 10.088.950.993 3.951.720.455 492.762.511 365.242 10.006.117 975.682.048 2.919.365.726 74.831.673 475.944.768 189.370.145 914.037.194 60.906.026 20.282.871 3.676.217 10.088.950.993 |
geçmiş 31 Aralık 2024 5.438.148.674 2.485.952.680 296.890.647 215.455 34.843.122 596.420.210 1.279.072.757 64.932.163 118.253.820 24.991.686 465.802.754 55.547.707 11.092.348 4.133.325 5.438.148.674 |
|---|---|---|
| 1.116.509.121 | 651.606.056 | |
| 592.135.168 | 167.826.580 | |
| 15.892.820 | 31.767.804 | |
| - 7.938.454 |
||
| 140.581.945 | 235.200.501 | |
| 25.462.963 | 31.938.092 | |
| 192.979.035 | 176.934.625 | |
| 149.457.190 | - | |
| 12.316.409.488 | 13.979.915.462 | |
| 361.000.000 | 361.000.000 | |
| Paylara İlişkin Primler/(İskontolar) | 2.101.850.862 7.530.701.320 |
2.101.850.862 7.530.701.320 |
| Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Etkisi | 1.582.587 | 1.582.587 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | ||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | ||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal | ||
| kazanç/(kayıp) fonu | (251.618.169) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (265.483.104) | 316.510.896 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 316.510.896 | 6.556.983.223 |
| Net Dönem Karı/Zararı | 3.919.887.966 | |
| Toplam özkaynaklar | (1.649.641.039) | (2.637.095.257) |
| Toplam yükümlülükler ve özkaynaklar | 12.316.409.488 | 13.979.915.462 |
| Bağımsız denetimden |
Bağımsız denetimden |
Bağımsız denetimden |
Bağımsız denetimden |
||
|---|---|---|---|---|---|
| geçmemiş | geçmemiş | geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak | 1 Ocak | ||||
| Kar veya zarar kısmı | Not | 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz– 30 Eylül 2024 |
| Hasılat | 14 | 7.997.852.301 | 7.734.198.156 | 3.205.507.621 | 1.657.929.742 |
| Satışların maliyeti | 14 | (6.437.407.850) | (7.291.140.842) | (2.643.360.400) | (1.760.650.716) |
| Brüt kar | 1.560.444.451 | 443.057.314 | 562.147.221 | (102.720.974) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (98.903.139) | (105.257.616) | (35.498.523) | (22.019.925) | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | (377.021.349) | (468.123.531) | (110.157.013) | (128.169.651) | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (251.179.719) | (233.426.216) | (94.840.593) | (56.770.583) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 551.153.402 | 1.793.964.209 | 190.883.082 | 1.100.724.428 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (843.267.548) | (986.087.719) | (274.857.773) | (947.227.396) | |
| Esas faaliyet karı | 541.226.098 | 444.126.441 | 237.676.401 | (156.184.101) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 167.596.929 | 586.631.768 | 109.527.883 | 328.877.229 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (38.228.754) | (259.565.023) | 15.854.212 | (75.748.037) | |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü Kazançları | |||||
| (Zararları) ve Değer Düşüklüğü Zararlarının İptalleri | (16.109.035) | (658.719) | 30.714.079 | 1.754.502 | |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 654.485.238 | 770.534.467 | 393.772.575 | 98.699.593 | |
| Finansman gelirleri | 285.925.129 | 245.090.907 | 63.621.278 | 181.132.888 | |
| Finansman giderleri (-) | (1.260.235.903) | (1.226.935.209) | (344.963.496) | (423.615.001) | |
| Parasal pozisyon kazanç/(kayıp) | 17 | (895.213.286) | (1.900.571.492) | 35.040.328 | (440.422.999) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı | (1.215.038.822) | (2.111.881.327) | 147.470.685 | (584.205.519) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) / geliri | |||||
| - Dönem vergi gideri | - | (5.528.566) | - | (5.528.566) | |
| - Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri | (434.602.217) | 560.956.489 | (193.379.584) | 183.471.792 | |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı | (1.649.641.039) | (1.556.453.404) | (45.908.899) | (406.262.293) | |
| Dönem net karı | (1.649.641.039) | (1.556.453.404) | (45.908.899) | (406.262.293) | |
| Dönem karı dağılımı: | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | - | - | - | |
| Ana ortakları payları | (1.649.641.039) | (1.556.453.404) | (45.908.899) | (406.262.293) | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) kısmı | (13.864.935) | (20.810.763) | (11.853.992) | (45.262.354) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (18.486.580) | (27.747.685) | (15.805.322) | (60.349.806) | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları, vergi etkisi |
4.621.645 | 6.936.922 | 3.951.330 | 15.087.452 | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | (13.864.935) | (20.810.763) | (11.853.992) | (45.262.354) | |
| Toplam kapsamlı gelir | (1.663.505.974) | (1.577.264.167) | (57.762.891) | (451.524.647) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Notlar | Ödenmiş sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Ortak kontrole tabi birleşme etkisi |
Paylara ilişkin primler /iskontolar |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karı |
Dönem karı / zararı |
Ana ortaklığa ait |
Kontrol gücü olmayan |
Toplam | |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 10 | 361.000.000 2.101.850.862 | 1.582.587 | 7.530.701.320 | (209.287.577) | 311.963.771 | 6.352.384.765 | 209.145.583 16.659.341.311 | - | 16.659.341.311 | ||
| Transferler Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir (gider) |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- (20.810.763) - (20.810.763) |
4.547.125 - - - |
204.598.458 - |
(209.145.583) - (1.556.453.404) (1.577.264.167) - (1.556.453.404) (1.556.453.404) - |
- (20.810.763) |
- - - - |
- (1.577.264.167) (1.556.453.404) (20.810.763) |
|
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 10 | 361.000.000 2.101.850.862 | 1.582.587 | 7.530.701.320 | (230.098.340) | 316.510.896 | 6.556.983.223 (1.556.453.404) 15.082.077.144 | - | 15.082.077.144 | |||
| 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla bakiyeler | 10 | 361.000.000 2.101.850.862 | 1.582.587 | 7.530.701.320 | (251.618.169) | 316.510.896 | 6.556.983.223 (2.637.095.257) 13.979.915.462 | - | 13.979.915.462 | |||
| Transferler Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir (gider) |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- (13.864.935) - (13.864.935) |
- - |
- (2.637.095.257) - |
2.637.095.257 - (1.649.641.039) (1.649.641.039) |
- (1.649.641.039) (1.663.505.974) (13.864.935) |
- - - - |
- (1.663.505.974) (1.649.641.039) (13.864.935) |
|
| 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla bakiyeler | 10 | 361.000.000 2.101.850.862 | 1.582.587 | 7.530.701.320 | (265.483.104) | 316.510.896 | 3.919.887.966 (1.649.641.039) 12.316.409.488 | - | 12.316.409.488 |
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | Dipnot | 30 Eylül 2025 287.645.261 |
30 Eylül 2024 (403.521.633) |
| Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı | (1.649.641.039) | (1.556.453.404) | |
| Dönem net karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | |||
| Amortisman giderleri ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler | 10,11 | 625.671.072 | 489.363.420 |
| Vergi (geliri)/gideri ile ilgili düzeltmeler | 434.602.217 | (555.427.923) | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 84.092.321 | (161.172.347) | |
| Değer düşüklüğü gideri / (iptali) ile ilgili düzeltmeler | (1.054.564) | (7.023.002) | |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 780.286.210 | 539.648.863 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (44.562.932) | (208.427.126) | |
| Finansal yatırımların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | (101.671.724) | (296.788.103) | |
| Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | (7.493.172) | - | |
| Parasal kazanç (kayıp) ile ilgili düzeltmeler | (755.806.526) | 635.897.121 | |
| Ticari alacaklardaki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler | (2.208.674.123) | 1.089.795.132 | |
| Stoklardaki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler | 12.434.254 | (13.012.929) | |
| Ticari borçlardaki artışlar/(azalışlar) ilgili düzeltmeler | 1.916.997.797 | 296.140.991 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler | 257.401.131 | (160.148.917) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artışlar/(azalışlar) ilgili düzeltmeler | 973.271.120 | (436.429.903) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (28.206.781) | (45.682.116) | |
| Vergi (ödemeleri)/iadeleri | - | (13.801.390) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (2.276.773.185) | 1.746.589.179 | |
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 10 | (64.412.829) | - |
| Maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 10 | 55.987.763 | - |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları(-) | 10 | (2.712.458.617) | (1.315.513.971) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları (-) | 10 | (6.214.901) | (2.109.591) |
| Alınan faiz | 44.562.932 | 208.427.126 | |
| Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının satılması sonucu elde | |||
| edilen nakit girişleri | 405.762.467 | 2.863.463.141 | |
| Diğer nakit girişleri/çıkışları | - | (7.677.526) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 1.958.192.720 | (663.899.185) | |
| Ödenen faiz | (780.286.210) | (1.079.850.120) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 5.377.496.045 | 2.448.635.323 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (-) | (2.616.616.661) | (2.022.387.803) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (-) | (22.400.454) | (10.296.585) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
- | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C+D) | (30.935.204) | 679.168.361 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 167.193.539 | 708.387.180 | |
| Nakit ve nakit benzerlerine ilişkin enflasyon etkisi | 42.190.047 | - | |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Ercan Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ticari unvanı ile kurulmuş olan Şirket'in kuruluşu 16 Ekim 1997 tarihinde tescil edilmiştir. 1 Ekim 2017 tarihinde ticari unvanı Bien Yapı Ürünleri Turizm ve Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Bien Yapı Ürünleri Sanayi Turizm ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları'nın ("Grup") faaliyet konusu seramik, yer karosu, fayans ve vitrifiye malzemeleri üretmek, satmak ve ihracatını yapmak ve yurt içinde ve yurtdışında fabrikalar kurmak, kurulmuş fabrika ve sanayi kuruluşlarını devralmak, işletmek, kiralamak ve kiraya vermektir. Grup'un üretim faaliyetleri Bilecik ve Aydın/Çine'deki üretim tesislerinde gerçekleştirilmektedir.
Şirket'in kayıtlı adresi Barbaros Mahallesi Billur Sokak No:1/4 Çankaya Ankara/Türkiye'dir. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 2.511 kişidir. (31 Aralık 2024: 2.075)
Grup'un ana ortağı ile kontrolü elinde tutan taraf Nurullah Ercan'dır.
Şirket'in konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklarının esas faaliyet alanı ve faaliyette bulunduğu ülke aşağıdaki gibidir:
| Bağlı ortaklık | Faaliyette bulunduğu ülke |
Faaliyet alanı |
|---|---|---|
| Bien Banyo Ürünleri Ticaret A.Ş. ("Bien Banyo") |
Türkiye | Vitrifiye, türlü armatür ve aksesuarları, klozet kapakları, gömme rezervuar, banyo gereçleri satışı |
| Bien Trading Dış Ticaret A.Ş. ("Bien Trading") | Türkiye | Seramik duvar ve yer karoları, musluk, iç takım, gömme rezervuar, duşakabin sistemleri, klozet kapakları satışı |
| Maxton Yapı Ürünleri Sanayi Ve Ticaret A.Ş.(*) | Türkiye | Yer ve duvar seramiği, duvar ve yer karosu vitrifiye ürünleri ve granit üretimi ve satışı |
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıkları ile etkin ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ortaklık | Ortaklık | |
| Bağlı ortaklık | oranı | oranı |
| Bien Banyo | %100 | %100 |
| Bien Trading | %100 | %100 |
| Maxton Yapı Ürünleri Sanayi Ve Ticaret A.Ş.(*) | %100 | - |
(*) Maxton Yapı Ürünleri Sanayi Ve Ticaret A.Ş. 15.01.2025 tarihinde tescil edilerek kurulmuştur. Şirketin sermayesi 10.000.000 TL'dir. Şirket'in başlıca faaliyet konusu yurt içinde ve dışında yer ve duvar seramiği, yer ve duvar karosu, vitrifiye ürünleri ve granit üretmek, almak satmak, ithalatını ve ihracatını yapmaktır.
Bundan böyle, Şirket ve yukarıda belirtilen bağlı ortaklıkları ile birlikte "Grup" olarak anılacaktır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II. 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır.
TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Grup, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak ve işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket'in ve bağlı ortaklıklarının finansal sonuçları, içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Şirket'in ve bağlı ortaklıklarının fonksiyonel para birimi Türk Lirası ("TL") olarak belirlenmiştir.
Konsolide finansal tablolar ve ara dönem özet konsolide finansal tablolar için kullanılan raporlama para birimi TL'dir ve 30 Eylül 2025 ve 2024 tarihli konsolide finansal tablolar ve karşılaştırmak amacıyla kullanılacak önceki döneme ait konsolide finansal tablolarda ve ara dönem özet konsolide finansal tablolarda dahil olmak üzere, ilişikteki konsolide finansal tablolar TL cinsinden sunulmuştur.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar 10 Kasım 2025 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş konsolide finansal tabloları ve bu konsolide finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 3.367,22 | 1,00000 | %222 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,25430 | %291 |
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,33294 | %343 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi (devamı)
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Konsolide finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Konsolide kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Konsolide nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında, önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış, fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup, aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Grup söz konusu değişikliğin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Söz konusu standart, Grup için geçerli değildir.
Söz konusu standardın Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
-UFRS 19 – Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı Söz konusu standart, Grup için geçerli değildir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara dönem özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Grup'un konsolide finansal tablo kalemleri, Grup'un içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup'un fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden hazırlanmış ve sunulmuştur.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup'un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Hasılat" başlıklı kısımda tanımlanan gelirler dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak – 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak – 30 Eylül 2024 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, konsolide finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla kar veya zarar tutarlarını belirleyen değerlendirmeler, varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadırlar. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları ile tutarlıdır.
Grup'un operasyonları sezona göre önemli bir değişim göstermemektedir.
Grup yönetimi, konsolide finansal tabloların KGK tarafından yayımlanan TFRS'lere göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Grup yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait konsolide finansal tablolar ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotların TFRS'lere uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz.
Grup'un ana faaliyet konusu tek olduğundan coğrafi grup haricinde raporlanabilir bölümleri bulunmamaktadır. Coğrafi gruplama ise satışların yapıldığı coğrafyalar gözetilerek belirlenmiştir. Dipnot 14'de detayları belirtilen coğrafi bölümler için Grup yönetimi faaliyet sonuçlarını ayrı takip etmemektedir. Bu sebeple coğrafi bölümler için gelir dışında performans ölçütü açıklanamamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıda gösterilmiştir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 328.908 | 223.444 |
| Banka | ||
| - Vadesiz mevduatlar | 174.133.130 | 157.437.446 |
| - Vadeli mevduatlar | 3.986.344 | 9.532.649 |
| Toplam nakit ve nakit benzerleri | 178.448.382 | 167.193.539 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlarının detayı aşağıda gösterilmiştir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Yatırım Fonları | 510.789.585 | 814.880.328 |
| 510.789.585 | 814.880.328 | |
| Uzun vadeli | ||
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımlar | 194.145 | 194.145 |
| 194.145 | 194.145 |
Grup'un uzun vadeli finansal yatırımlarının detayı aşağıdadır:
| 30 Eylül 2 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| İştirak | Sermaye (TL) |
İştirak Oranı |
Sermaye (TL) | İştirak Oranı |
| Seramik Araştırma Merkezi A.Ş. | 194.145 | %1 | 194.145 | %1 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar: | ||
| Banka kredileri | 3.706.787.756 | 2.129.462.212 |
| İhraç edilen borçlanma senetleri | 244.932.699 | 356.490.468 |
| Kiralama yükümlülükleri | 10.006.117 | 34.843.122 |
| Diğer finansal yükümlülükler | 365.242 | 215.455 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 3.962.091.814 | 2.521.011.257 |
| Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları: | ||
| Banka kredileri | 492.762.511 | 296.890.647 |
| Toplam uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları | 492.762.511 | 296.890.647 |
| Uzun vadeli borçlanmalar: | ||
| Uzun vadeli banka kredileri | 592.135.168 | 167.826.580 |
| Kiralama yükümlülükleri | 15.892.820 | 31.767.804 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 608.027.988 | 199.594.384 |
| Toplam finansal borçlanmalar | 5.062.882.313 | 3.017.496.288 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | ||
| - Ticari alacaklar | 913.753.597 | 1.538.626.346 |
| - Kredi kartı alacakları | 319.352.624 | 391.898.962 |
| - Alınan çek ve senetler | 3.165.526.281 | 972.370.067 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 15) | ||
| - Ticari alacaklar | 1.281.015.517 | 752.671.467 |
| - Alınan çek ve senetler | 82.902.514 | 4.450.340 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (251.804.878) | (281.372.483) |
| Kısa vadeli toplam | 5.510.745.655 | 3.378.644.699 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların ağırlıklı ortalama vadeleri 4 aydır. (31 Aralık 2024: 4 ay).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | ||
| - Ticari borçlar | 2.479.733.346 | 906.452.436 |
| - Verilen çek ve senetler | 480.887.118 | 405.328.383 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 15) | ||
| - Ticari borçlar | 893.352.049 | 521.957.119 |
| - Verilen çek ve senetler | 82.329.999 | 74.463.091 |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | (41.254.738) | (32.708.062) |
| 3.895.047.774 | 1.875.492.967 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | ||
| - Verilen çek ve senetler | 150.220.058 | 257.548.762 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | ||
| - Verilen çek ve senetler | - | 12.194.149 |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | (9.638.113) | (26.603.956) |
| 140.581.945 | 243.138.955 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 105.125.805 | 53.664.164 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 522.423 | 655.273 |
| KDV alacakları | 306.679.404 | 223.310.961 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 193.246.951 | 99.832.465 |
| Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) | - | (622.206) |
| 605.574.583 | 376.840.657 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 800.795 | 855.110 |
| 800.795 | 855.110 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 15) | 475.944.768 | 118.253.820 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 28.976.315 | 24.383.992 |
| Diğer | 160.393.830 | 607.694 |
| 665.314.913 | 143.245.506 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 1.088.636.796 | 975.211.587 |
| Yarı mamuller | 279.237.603 | 254.711.802 |
| Mamuller | 2.203.341.755 | 2.325.728.283 |
| Ticari mallar | 310.903.755 | 338.902.491 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (3.644.723) | (4.699.287) |
| 3.878.475.186 | 3.889.854.876 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 351.629.964 | 437.418.027 |
| Gelecek aylara ait giderler | 96.293.407 | 93.093.595 |
| 447.923.371 | 530.511.622 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Gelecek yıllara ait giderler Verilen sipariş avansları |
5.901.441 693.479.073 |
2.741.908 1.186.994.714 |
| 699.380.514 | 1.189.736.622 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkış | Transferler | 30 Eylül 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | 527.933.662 | 53.681.934 | - | - | 581.615.596 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 157.052.811 | 3.753.992 | - | 1.398.352.534 | 1.559.159.337 |
| Binalar | 1.848.141.983 | 8.698.959 | - | 303.983.261 | 2.160.824.203 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 7.928.071.249 | 62.793.442 | (12.503.266) | 2.567.722.238 | 10.546.083.663 |
| Taşıtlar | 333.087.952 | 10.861.873 | 87.801.992 | 13.472.067 | 445.223.884 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 330.784.676 | 15.476.804 | - | 26.748.529 | 373.010.009 |
| Diğer duran varlıklar | 134.676.695 | 605.371 | - | - | 135.282.066 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 3.515.049.204 | 2.555.884.040 | (7.491.018) (4.313.320.618) | 1.750.121.608 | |
| Özel maliyetler | 105.777.668 | 702.202 | - | 3.041.989 | 109.521.859 |
| Toplam maliyet | 14.880.575.900 | 2.712.458.617 | 67.807.708 | - | 17.660.842.225 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (114.342.357) | (15.966.126) | - | - | (130.308.483) |
| Binalar | (679.171.800) | (29.137.743) | - | - | (708.309.543) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (5.350.489.179) | (450.172.011) | 4.098.293 | - | (5.796.562.897) |
| Taşıtlar | (261.043.218) | (24.592.342) | - | - | (285.635.560) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (224.855.768) | (27.862.089) | - | - | (252.717.857) |
| Diğer duran varlıklar | (122.405.681) | (2.842.880) | - | - | (125.248.561) |
| Özel maliyetler | (29.666.576) | (2.095.943) | - | - | (31.762.519) |
| Toplam birikmiş amortisman | (6.781.974.579) | (552.669.134) | 4.098.293 | - | (7.330.545.420) |
| Net defter değeri | |||||
| 8.098.601.321 | 10.330.296.805 | ||||
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkış | Transferler | 30 Eylül 2024 | |
| Arazi ve arsalar | 526.989.788 | - | - | - | 526.989.788 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 156.473.063 | 1.672.720 | - | - | 158.145.783 |
| Binalar | 1.839.728.568 | 2.468.068 | - | - | 1.842.196.636 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 7.842.351.836 | 53.732.971 | - | 23.237.809 | 7.919.322.616 |
| Taşıtlar | 322.737.286 | 10.455.592 | - | - | 333.192.878 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 296.338.103 | 12.926.771 | - | 14.185.033 | 323.449.907 |
| Diğer duran varlıklar | 131.330.981 | 2.771.936 | - | - | 134.102.917 |
| Yapılmakta olan yatırımlar Özel maliyetler |
1.685.873.764 103.730.893 |
1.230.181.001 972.996 |
- - |
(37.422.842) - |
2.878.631.923 104.703.889 |
| Toplam maliyet | 12.905.554.282 | 1.315.182.055 | - | - | 14.220.736.337 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (107.812.423) | (5.283.937) | - | - | (113.096.360) |
| Binalar | (642.368.126) | (28.333.135) | - | - | (670.701.261) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (4.854.563.371) | (376.446.636) | - | - | (5.231.010.007) |
| Taşıtlar | (224.294.538) | (28.873.652) | - | - | (253.168.190) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (186.757.229) | (28.884.928) | - | - | (215.642.157) |
| Diğer duran varlıklar Özel maliyetler |
(118.115.938) (27.402.291) |
(3.318.790) (1.672.613) |
- - |
- - |
(121.434.728) (29.074.904) |
| Toplam birikmiş amortisman | (6.161.313.916) | (472.813.691) | - | - | (6.634.127.607) |
| Net defter değeri | 6.744.240.366 | 7.586.608.730 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı 8.807.178.192 TL'dir. (31 Aralık 2024: 7.921.882.535 TL).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 129.114.416 | 6.214.901 | (56.937.445) | 78.391.872 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 22.886.895 | - | - | 22.886.895 |
| Toplam maliyet | 152.001.311 | 6.214.901 | (56.937.445) | 101.278.767 |
| Haklar | (43.309.622) | (9.934.527) | 949.682 | (52.294.467) |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | (17.370.261) | (763.340) | - | (18.133.601) |
| Toplam birikmiş amortisman | (60.679.883) | (10.697.867) | 949.682 | (70.428.068) |
| Net defter değeri | 91.321.428 | 30.850.699 | ||
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 | |
| Haklar | 64.334.684 | 1.999.793 | - | 66.334.477 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 22.766.220 | 109.798 | - | 22.876.018 |
| Toplam maliyet | 87.100.904 | 2.109.591 | - | 89.210.495 |
| Haklar | (33.534.749) | (7.043.597) | - | (40.578.346) |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | (16.322.324) | (780.110) | - | (17.102.434) |
| Toplam birikmiş amortisman | (49.857.073) | (7.823.707) | - | (57.680.780) |
| Net defter değeri | 37.243.831 | 31.529.715 |
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Binalar | 21.798.434 | - | - | 21.798.434 |
| Toplam maliyet | 21.798.434 | - | - | 21.798.434 |
| Binalar | (8.810.201) | (817.544) | - | (9.627.745) |
| Toplam birikmiş amortisman | (8.810.201) | (817.544) | - | (9.627.745) |
| Net defter değeri | 12.988.233 | 12.170.689 |
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Binalar | 21.798.434 | - | - | 21.798.434 |
| Toplam maliyet | 21.798.434 | - | - | 21.798.434 |
| Binalar | (7.635.405) | (902.315) | - | (8.537.720) |
| Toplam birikmiş amortisman | (7.635.405) | (902.315) | - | (8.537.720) |
| Net defter değeri | 14.163.029 | 13.260.714 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait kullanım hakkı varlıklarının hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | 30 Eylül 2025 | |
|---|---|---|---|
| Binalar | 94.318.039 | - | 94.318.039 |
| Taşıt araçları | 14.632.000 | 53.317.873 | 67.949.873 |
| Toplam maliyet | 108.950.039 | 53.317.873 | 162.267.912 |
| Binalar | (37.835.512) | (9.887.737) | (47.723.249) |
| Taşıt araçları | (8.738.332) | (51.598.790) | (60.337.122) |
| Toplam birikmiş amortisman | (46.573.844) | (61.486.527) | (108.060.371) |
| Net defter değeri | 62.376.195 | 54.207.541 | |
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | 30 Eylül 2024 | |
| Binalar | 64.334.684 | 1.999.793 | 66.334.477 |
| Taşıt araçları | 22.766.220 | 109.798 | 22.876.018 |
| Toplam maliyet | 87.100.904 | 2.109.591 | 89.210.495 |
| Binalar | (33.534.749) | (7.043.597) | (40.578.346) |
| Taşıt araçları | (16.322.324) | (780.110) | (17.102.434) |
| Toplam birikmiş amortisman | (49.857.073) | (7.823.707) | (57.680.780) |
| Net defter değeri | 37.243.831 | 31.529.715 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı |
ABD Doları | Avro | TL | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam |
61.560.230 | - | - | 61.560.230 |
| tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş |
- | - | - | - |
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - - |
- - |
- - |
- - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin toplam tutarı i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- - |
- - |
- - |
- - |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer | ||||
| grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam |
- | - | - | - |
| tutarı iii)C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine |
- | - | - | - |
| vermiş | - | - | - | - |
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - - |
- - |
- - |
- - |
| Toplam | 61.560.230 | 61.560.230 | ||
| 31 Aralık 2024 | ||||
| TL | ||||
| karşılığı | ABD Doları | Avro | TL | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam |
79.348.050 | - | - | 79.348.050 |
| tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla |
- | - | - | - |
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş | ||||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - - |
- - |
- - |
- - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin toplam tutarı i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam |
- | - | - | - |
| tutarı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer |
- | - | - | - |
| grup | - | - | - | - |
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı iii)C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine |
- | - | - | - |
| vermiş | - | - | - | - |
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - - |
- - |
- - |
- - |
Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihler itibarıyla aldığı teminatlara ilişkin detay aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Müşterilerden alınan teminat çekleri ve senetleri | 430.288.761 | 351.052.330 |
| Tedarikçilerden alınan teminat çekleri ve senetleri | 24.440.362 | 68.251.371 |
| İpotekler | 288.957.314 | 264.305.227 |
| Alınan teminatlar | 743.686.437 | 683.608.928 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay | Pay | Pay | Pay | |
| Hissedarlar | Oranı (%) | Tutarı (TL) | Oranı (%) | Tutarı (TL) |
| Nurullah Ercan | 76,97% | 277.843.881 | 79,97% | 288.673.881 |
| Halka Arz - Diğer Kişiler | 23,03% | 83.156.119 | 20,03% | 72.326.119 |
| Toplam | 361.000.000 | 361.000.000 | ||
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 2.101.850.862 | 2.101.850.862 | ||
| Toplam | 2.462.850.862 | 2.462.850.862 |
Şirketin 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ödenmiş sermayesi 361.000.000 TL olup, her biri 1 TL nominal değerli 361.000.000 adet hisseye tekabül etmektedir.
Dönem içinde, ortaklardan Nurullah Ercan'a ait hisselerden toplam 10.830.000 adet hisse (Şirket sermayesinin %3'üne tekabül eden tutar) Borsa İstanbul'da gerçekleşen işlemlerle elden çıkarılmıştır. Söz konusu satışlar 25.08.2025 – 22.09.2025 tarihleri arasında tamamlanmış olup, Kamu Aydınlatma Platformu'na gerekli bildirim yapılmıştır. Bu işlemler neticesinde Nurullah Ercan'nın Şirket sermayesindeki payı %79,97'den %76,97'ye gerilemiştir.
Sermaye yapısındaki bu değişiklik, Şirketin kontrol yapısında herhangi bir değişikliğe yol açmamış olup, yönetim kontrolü mevcut ortaklık yapısı çerçevesinde devam etmektedir.
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 6.665.865.474 | 5.865.034.132 | 2.467.572.786 | 951.670.562 |
| Yurtdışı satışlar | 1.663.513.012 | 2.362.020.556 | 817.063.982 | 839.405.648 |
| Diğer gelirler | 99.076.432 | 67.391.150 | 36.687.119 | 18.638.691 |
| Brüt satışlar | 8.428.454.918 | 8.294.445.838 | 3.321.323.887 | 1.809.714.901 |
| Satıştan indirimler (-) | (146.877.453) | (139.897.164) | (38.904.488) | (47.759.697) |
| Satış iskontoları (-) | (271.709.677) | (410.597.419) | (71.179.457) | (101.229.961) |
| Diğer indirimler (-) | (12.015.487) | (9.753.099) | (5.732.321) | (2.795.501) |
| Net satışlar | 7.997.852.301 | 7.734.198.156 | 3.205.507.621 | 1.657.929.742 |
| Satışların maliyeti | (4.845.472.498) | (4.912.649.448) | (1.683.904.869) | (1.257.531.967) |
| Satılan ticari mallar maliyeti | (1.505.604.547) | (2.334.952.684) | (926.825.357) | (495.491.820) |
| Diğer satışların maliyeti | (86.330.805) | (43.538.710) | (32.630.174) | (7.626.929) |
| Toplam maliyet | (6.437.407.850) | (7.291.140.842) | (2.643.360.400) | (1.760.650.716) |
| Brüt kar | 1.560.444.451 | 443.057.314 | 562.147.221 | (102.720.974) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un ilişkili taraflara olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Qua Trading Ticaret A.Ş. | 645.663.438 | 107.169.905 |
| Qua Granite Hayal Yapı ve Ürünleri San. Tic. A.Ş. | 263.475.808 | 37.316.542 |
| Bükköy Mad.turizm İnş. Elekt. Üret. San. ve Tic. A.Ş. | 139.603.727 | 77.738.135 |
| Majorca Tiffany Yapı Ürünleri Ticaret A.Ş. | 55.602.797 | 128.222.799 |
| Trio Seramik ve Yapı Ürünleri Tic. A.Ş. | 47.235.924 | 39.729.338 |
| Tile Space Ltd | 39.128.593 | - |
| Mako Dış Ticaret A.Ş. | 34.718.308 | - |
| Alena Granit ve Seramik Sanayi Ticaret Anonim Şirketi | 30.188.042 | - |
| Demireks Yapı Ürünleri San. Ve Tic. A.Ş. | 26.608.188 | 23.607.198 |
| Chemicall Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 23.040.828 | 27.830.297 |
| Q Finans Faktoring A.Ş. | 14.039.088 | 240.097.198 |
| Bq Lojistik Hizmetleri Ticaret Anonim Şirket | 9.713.325 | - |
| Tıle Space Inc. | 7.352.155 | - |
| Tiiffany Ceramica Granit Dış Ticaret A.Ş. | 5.513.596 | 9.693.839 |
| Orsa Palet ve Ambalaj Sanayi Ticaret Anonim Şirketi | 4.792.417 | 20.039.751 |
| Petrokent Turizm A.Ş. | 3.351.875 | 1.619.646 |
| T Yapı Ürünleri Pazarlama A.Ş. | 2.791.954 | 4.254.514 |
| Evim E- Ticaret A.Ş. | 2.058.671 | 2.585.193 |
| Demireks Gmbh | 1.676.701 | 10.467.738 |
| Q Yatırım Holding A.Ş. | 590.243 | - |
| Evim Mağazacılık ve Yapı Ürünleri Ticaret A.Ş. | 556.536 | 9.142.035 |
| Baş Kurt Seramik Granit ve Yapı Ürünleri Tic. A.Ş. | 383.335 | 1.732.117 |
| Von Otelcilik Turizm ve Tic. A.Ş. | 61.626 | 8.967.084 |
| Ercan Madencilik San. Trz. Akaryakıt ve Tic. A.Ş. | 50.759 | 4.264.997 |
| Qua Home Collection Tekstil Mağazacılık San. Ve Tic. A.Ş. | 30.588 | - |
| Diğer | 5.689.509 | 2.643.481 |
| 1.363.918.031 | 757.121.807 | |
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Majorca Tiffany Yapı Ürünleri Ticaret A.Ş. | 50.561.608 | 13.261.039 |
| Bien Kalıp Sanayı Ticaret Anonim Şirketi | 33.597.709 | 1.332.809 |
| Evim Mağazacılık ve Yapı Ürünleri Ticaret A.Ş. | 15.053.937 | 18.882.091 |
| Atlasstone Parlatma Ürünleri San. Tic. A.Ş. | 1.941.415 | 13.791.237 |
| Trio Seramik Ve Yapı Ürünleri Tic. A.Ş. | 1.870.527 | 2.346.194 |
| Chemicall Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 463.621 | - |
| Bien Ebatlama Sanayı Tıcaret Anonim Şirketi Bien Ambalaj Sanayı Tıcaret Anonim Şirketi |
397.848 301.349 |
330.244 252.080 |
| Bien Teknik Granit Sanayı Tıcaret Anonim Şirketi | 277.893 | 113.809 |
| Arafa Madencilik Turizm İnşaat Sanayi Ve Tic. A.Ş. | 196.324 | 2.086.559 |
| Bien Dekor Sanayı Tıcaret Anonim Şirketi | 181.995 | 155.259 |
| Bien Palet Sanayı Tıcaret Anonim Şirketi | 163.404 | 334.103 |
| Baş Kurt Seramik Granit Ve Yapı Ürünleri Tic. A.Ş. | 90.881 | 118.967 |
| Ercan Satınalma İth. İhr. Ve Tic. Ltd. Şti. | - | 625.547 |
| Diğer | 27.294 | 34.226 |
| 105.125.805 | 53.664.164 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Kısa vadeli ticari borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Qua Granite Hayal Yapı ve Ürünleri San. Tic. A.Ş. | 560.170.551 | 366.963.169 |
| Mako Dış Ticaret A.Ş. | 88.955.804 | 8.893.522 |
| Orsa Palet ve Ambalaj Sanayi Ticaret Anonim Şirketi | 71.348.660 | 9.455.370 |
| Chemicall Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 62.374.362 | 85.944 |
| Bq Lojistik Hizmetleri Ticaret A.Ş. | 36.445.314 | 10.232.484 |
| Bien Sigorta Aracılık Hiz. A.Ş. | 28.198.813 | 19.317.938 |
| Allbatross Global Lojistik A.Ş. | 20.490.586 | 27.910.367 |
| Bizzcar Filo Kiralama Hizmetleri Anonim Şirketi | 16.396.476 | 8.317.567 |
| Quadrotech Makina ve Yedek Prç. San. Tic. A.Ş. | 14.379.113 | - |
| Ercan Madencilik San. Trz. Akaryakıt ve Tic. A.Ş. | 12.781.390 | - |
| Gezinomi Seyahat Turizm Tic. A.Ş. | 10.294.436 | - |
| Üçpınar Madencilik Truzim İnş. San. Ve Tic. A.Ş. | 8.837.985 | - |
| Evim Mağazacılık ve Yapı Ürünleri Ticaret A.Ş. | 8.193.681 | - |
| Demireks Seramik Ticaret A.Ş. | 7.016.329 | 8.800.553 |
| Qua Trading Ticaret A.Ş. | 4.876.366 | - |
| Egenova Doğal Gıda San. ve Tic. Ar. Ltd. Şti. | 4.868.464 | - |
| Majorca Tiffany Yapı Ürünleri Ticaret A.Ş. | 3.844.012 | 20.817.063 |
| Petrokent Turizm A.Ş. | 3.569.101 | - |
| Qua Concept Seramik Tic. A.Ş. | 3.562.092 | - |
| Gq Demiryolu Taş. Loj. San. A.Ş. | 3.085.394 | 11.094.355 |
| Von Otelcilik Turizm ve Tic. A.Ş. | 2.187.460 | - |
| Qart Yapı Mimarlık Dekorasyon San. Tic. A.Ş. | 1.100.385 | 11.018.641 |
| Qua Home Collection Tekstil Mağazacılık San. ve Tic. A.Ş. | 15.429 | - |
| Asso İnşaat Sanayi Anonim Şirketi | - | 73.164.895 |
| Tiiffany Ceramica Granit Dış Ticaret A.Ş. | - | 14.642.421 |
| Diğer | 2.689.845 | 5.705.921 |
| 975.682.048 | 596.420.210 | |
| Uzun vadeli ticari borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Asso İnşaat Sanayi Anonim Şirketi | - | 7.938.454 |
| - | 7.938.454 | |
| Kısa vadeli diğer borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Nurullah Ercan | 475.909.190 | 118.253.820 |
| Ercan Satınalma İth. İhr. Ve Tic. Ltd. Şti. | 35.578 | - |
| 475.944.768 | 118.253.820 | |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Evim Mağazacılık ve Yapı Ürünleri Ticaret A.Ş. | 6.609.179 | - |
| Demireks Gmbh | 4.778.788 | 3.709.904 |
| Petrokent Turizm A.Ş. | 4.104.070 | - |
| Tiiffany Ceramica Granit Dış Ticaret A.Ş. | 3.777.836 | - |
| Von Otelcilik Turizm ve Tic. A.Ş. | 3.539.595 | - |
| Qua Concept Seramik Tic. A.Ş. | 720.459 | 711.344 |
| Trio Mimarlık Zemin Ve Banyo Ürünleri Tic. A.Ş. | 449.593 | 563.921 |
| Baş Kurt Seramik Granit ve Yapi Ürünleri Tic. A.Ş. | 10.357 | 1.180.404 |
| Trio Seramik Ve Yapı Ürünleri Tic. A.Ş. | - | 627.148 |
| Diğer | 288.201 | 523.415 |
| 24.278.078 | 7.316.136 | |
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Mako Dış Ticaret A.Ş. | 138.377.170 | 131.211.349 |
| Bien Kalıp Sanayı Tıcaret Anonim Şirketi | 15.014.789 | - |
| Bükköy Mad.turizm İnş. Elekt. Üret. San. Ve Tic. A.Ş. | 9.043.230 | - |
| Qart Yapı Mimarlık Dekorasyon San. Tic. A.Ş. | 8.017.748 | 3.250.939 |
| Allbatross Global Lojistik A.Ş. | 2.756.042 | - |
| Quadrotech Makina Ve Yedek Prç. San. Tic. A.Ş. | 1.297.732 | 1.627.740 |
| Diğer | 799.547 | - |
| 175.306.258 | 136.090.028 |
Grup, faaliyetlerinden ötürü kur nakit akım ve faiz oranı risklerinden oluşan piyasa riskine, sermaye riskine, kredi riskine ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un riskleri yönetim politikası finansal piyasalardaki beklenmedik değişimlere odaklanmıştır.
Finansal risklerin yönetim politikası Grup'un üst düzey yönetimi ve finans bölümü tarafından Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politika ve stratejileri doğrultusunda yapılmaktadır. Yönetim Kurulu özellikle kur, faiz ve sermaye risklerinin yönetilmesi için genel kapsamda prensip ve politika hazırlamakta, finansal ve operasyonel riskleri yakından takip etmektedir.
Grup, yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerinin TL'ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Grup, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleme amaçlı bir politika izlemektedir. Mevcut riskler Grup'un Yönetim Kurulu'nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve Grup'un döviz pozisyonu yakından takip edilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | 434.301.005 | 2.271.461 | 5.871.099 | 965.814 |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa. banka | ||||
| hesapları dahil) | 114.330.452 | 147.724 | 2.218.953 | 400 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 247.746.657 | 917.738 | 4.293.274 | 6.320 |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 796.378.114 | 3.336.923 | 12.383.326 | 972.534 |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 188.827.137 | 2.906.641 | 1.398.566 | - |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 188.827.137 | 2.906.641 | 1.398.566 | - |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 985.205.251 | 6.243.564 | 13.781.892 | 972.534 |
| 10. Ticari borçlar | 2.434.368.823 | 17.689.982 | 34.868.010 | 4.613 |
| 11. Finansal yükümlülükler | 2.988.501.461 | 3.650.000 | 58.193.473 | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 53.663.114 | 718.976 | 488.601 | 15 |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) | 5.476.533.398 | 22.058.958 | 93.550.084 | 4.628 |
| 14. Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal yükümlülükler | 592.135.147 | - | 12.146.063 | - |
| 16 a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16 b. Parasal olmayan diğer yük.ler | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 592.135.147 | - | 12.146.063 | - |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 6.068.668.545 | 22.058.958 | 105.696.147 | 4.628 |
| 19. Bilanço dışı döviz cinsinden türev | ||||
| araçların net varlık / (yükümlülük) | ||||
| pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz | ||||
| cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz | ||||
| cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) | ||||
| pozisyonu (9-18+19) | (5.083.463.294) | (15.815.394) | (91.914.255) | 967.906 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP | |
| 1. Ticari alacaklar | 472.058.208 | 1.578.454 | 8.418.908 | 257.563 |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa. banka hesapları dahil) |
16.987.817 | 11.278 | 357.784 | 50 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 183.016.009 | 266.290 | 3.688.736 | 22.766 |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 672.062.034 | 1.856.022 | 12.465.428 | 280.379 |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 687.515.691 | 11.592.412 | 3.787.682 | - |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 687.515.691 | 11.592.412 | 3.787.682 | - |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 1.359.577.725 | 13.448.434 | 16.253.110 | 280.379 |
| 10. Ticari borçlar | 1.305.544.805 | 19.390.868 | 9.667.217 | 36.335 |
| 11. Finansal yükümlülükler | 1.122.084.227 | 3.650.000 | 20.846.463 | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 51.832.724 | 512.259 | 632.914 | 15 |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) | 2.479.461.756 | 23.553.127 | 31.146.594 | 36.350 |
| 14. Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16 a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16 b. Parasal olmayan diğer yük.ler | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 2.479.461.756 | 23.553.127 | 31.146.594 | 36.350 |
| 19. Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların | ||||
| net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) | ||||
| pozisyonu (9-18+19) | (1.119.884.031) | (10.104.693) | (14.893.484) | 244.029 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un vergi öncesi karının diğer değişkenler sabit tutulduğunda, ABD Doları, Avro ve diğer yabancı para yükümlülüklerindeki (verilen döviz bazlı envanter ve maddi varlık avansları hariç) %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | |||
| Kar/zarar | |||
| Yabancı paranın değer Kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde: | |||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(65.644.640) - |
65.644.640 - |
|
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (65.644.640) | 65.644.640 | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
(448.093.022) - |
448.093.022 - |
|
| 6- Avro net etki (4+5) | (448.093.022) | 448.093.022 | |
| GBP'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 7- GBP varlık/yükümlülüğü | 5.391.333 | (5.391.333) | |
| 8- GBP riskinden korunan kısım (-) 9- GBP net etki (7+8) |
- 5.391.333 |
- (5.391.333) |
|
| Toplam (3+6+9) | (508.346.329) | 508.346.329 | |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||
| 31 Aralık 2024 | |||
| Kar/zarar | |||
| Yabancı | Yabancı | ||
| paranın değer kazanması |
paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde: | |||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (44.715.224) | 44.715.224 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1+2) |
- (44.715.224) |
- 44.715.224 |
|
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (68.626.296) | 68.626.296 | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) |
- (68.626.296) |
- 68.626.296 |
|
| GBP'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 7- GBP varlık/yükümlülüğü | 1.353.117 | (1.353.117) | |
| 8- GBP riskinden korunan kısım (-) 9- GBP net etki (7+8) |
- 1.353.117 |
- (1.353.117) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Parasal Olmayan Kalemler | 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | |
| Stoklar | 236.089.599 |
| Peşin ödenmiş giderler | 56.710.143 |
| Maddi duran varlıklar | 1.603.607.713 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 12.512.806 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 1.886.810 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 14.307.492 |
| Sermaye düzeltme farkları | (499.318.250) |
| Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin etkisi | (320.854) |
| Paylara ilişkin primler/(iskontolar) | (1.526.773.977) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (64.169.402) |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kazanç/(kayıp) fonu | 52.220.418 |
| Geçmiş yıllar karları/zararları | (794.717.875) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | |
| Hasılat | (684.673.620) |
| Satışların maliyeti (-) | 533.008.670 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | 7.882.654 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | 33.010.223 |
| Genel yönetim giderleri (-) | 18.238.299 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (38.906.651) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 63.661.307 |
| TFRS 9 uyarınca belirlenen değer düşüklüğü kazançları (zararları) ve | |
| değer düşüklüğü zararlarının iptalleri | 1.402.786 |
| Finansman gelirleri | (60.962.268) |
| Finansman giderleri (-) | 149.996.590 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | (15.374.275) |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 5.468.376 |
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama adedi |
(1.649.641.039) 361.000.000 |
(1.556.453.404) 361.000.000 |
| Pay başına kazanç | (4,5696) | (4,3115) |
Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) (895.213.286)
Bulunmamaktadır.
Have a question? We'll get back to you promptly.