AI Terminal
Bien Sparebank ASA
Quarterly Report • Aug 13, 2024
3557_rns_2024-08-13_fc57f80a-d67b-472c-a785-7f0e45791d55.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Bien Sparebank ASA 2. kvartalsrapport 2024
Urevidert
Dronning Mauds gate 11, 0250 Oslo Org nr. 991 853 995 Børs Ticker: BIEN
Urevidert [Skriv her] [Skriv her]
Utvikling pr 2. kvartal 2024
Velg en byggeblokk. 2. kvartalsrapport 2024
Tallene i kvartalsrapporten er utarbeidet i henhold til Full IFRS.
Urevidert 2
Kundene verdsetter Biens nisjebankfilosofi!
Banken har hatt god vekst hittil i år, noe vi tilskriver markedets verdsetting av vår relasjonsbaserte tilnærming. Våre kunder sier at de opplever en merverdi gjennom vår modell der mennesker møter mennesker. Denne nære og tilgjengelige bankmodellen, med korte beslutningsveier, gir dem en personlig og effektiv bankopplevelse som skiller seg ut i markedet. Vi vil fortsette å jobbe målrettet for å være en god bank for dagens kunder, samtidig som vi ønsker nye kunder hjertelig velkommen.
2. KVARTAL 2024
- ✓ Resultat etter skatt: 21,36 millioner kroner (21,2)
- ✓ Rentemargin: 2,52 prosent (2,35)
- ✓ Rentenetto: 31,9 millioner kroner (31,1)
- ✓ Andre driftsinntekter: 10,5 millioner kroner (11,3) ✓ Brutto utlånsvekst siste 3 måneder inkl. EBK: 4,01 prosent
- (2,81)
RESULTAT
Bankens resultat av ordinær drift etter skatt for første halvår 2024 var på 34,1 millioner kroner. Dette er en økning på 1,5 millioner kroner sammenlignet med tilsvarende periode i 2023.
Totalresultatet endte på 27,7 millioner kroner. Differansen fra ordinært resultat er på 6,5 millioner kroner og er knyttet til verdiregulering av aksjer over utvidet resultat.
Skattekostnaden er beregnet til 9,99 millioner kroner, mot 9,12 millioner kroner for samme periode i 2023.
EGENKAPITALAVKASTNING
Ved utgangen andre kvartal 2024 gir resultat etter skatt en egenkapitalavkastning på 9,91 prosent, mot 10,13 prosent på samme tidspunkt i 2023. Her er egenkapitalen justert for fondsobligasjonsrenter.
Egenkapitalavkastning etter skatt, uten justering for fondsobligasjonsrenter er 10,51 prosent.
INNTEKTSUTVIKLING
Bankens netto renteinntekter pr. andre kvartal 2024 var 64,6 millioner kroner. Dette er en økning på 7,1 millioner kroner mot andre kvartal 2023 da tilsvarende inntekt var på 57,5 millioner kroner.
Rentemarginen har holdt seg stabil gjennom første halvår, og var ved utgangen av kvartalet på 2,52 prosent.
Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester utgjorde 7,7 millioner kroner pr. andre kvartal 2024, dette er på samme nivå som tilsvarende periode i 2023.
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter utgjorde 0,8 millioner kroner ved utgangen av andre kvartal i 2024, dette er en reduksjon på 0,4 millioner kroner sammenlignet med andre kvartal 2023.
Totalt utgjorde netto andre driftsinntekter 12,6 millioner kroner for første halvår, som er 2,8 millioner kroner lavere enn tilsvarende periode i 2023. Dette skyldes i hovedsak et lavere utbytte fra Eika Gruppen AS og noe lavere inntekter fra egenkapitalinstrumenter.
KOSTNADSUTVIKLING
Kostnadsprosenten ved utgangen av første halvår var 45,2 prosent, sammenlignet med 46,9 prosent på samme tid i fjor.
Totale driftskostnader beløp seg til 34,9 millioner kroner, en økning på 0,8 millioner kroner sammenlignet med tilsvarende kvartal i 2023.
TAP OG MISLIGHOLD
Ved utgangen av perioden var netto misligholdte lån over 90 dager på 24,5 millioner kroner, en nedgang på 0,7 millioner kroner fra forrige kvartal. Andelen misligholdte lån utgjorde 0,46 prosent av totale utlån, inkludert EBK-porteføljen.
Andelen kredittforringede engasjementer utgjorde 0,31 prosent av totale utlån, inkludert EBKporteføljen, og beløper seg til 16,8 millioner kroner.
Misligholdte og kredittforringede engasjementer følges nøye opp, og styret vurderer bankens risiko for tap og mislighold som lav.
Banken benytter en tapsavsetningsmodell utviklet i samarbeid med Eika og Bisnode. I tillegg gjøres det en vurdering av bankens portefølje i forhold til Eikasnittet.
Det gjennomføres løpende en grundig evaluering av engasjementer i høyere risikoklasse for å identifisere mulige individuelle tap, og nødvendige avsetninger foretas deretter. Banken har en diversifisert portefølje, så sammensetningen av utlånsporteføljen gjør at de fremtidige kredittapene forventes å være lave.
Ved utgangen av første halvår hadde banken en netto inngang på tap på 1,8 millioner kroner. Dette gjelder i hovedsak tilbakeføring av individuelle nedskrivinger fra tidligere perioder. Tapsavsetninger og endring i tapsavsetninger framgår av note 7 i regnskapet.
BALANSE
FORRETNINGSKAPITALEN
Bankens forretningskapital ved utgangen av andre kvartal var på 6.783 millioner kroner, hvorav forvaltningskapitalen utgjør 5.270 millioner kroner og lån overført til EBK utgjør 1.513 millioner kroner. Dette tilsvarer en økning i den totale forretningskapitalen på 318 millioner kroner siste tolv måneder. Veksten kan i hovedsak knyttes til økning i personmarkedsporteføljen. Banken har også en positiv vekst på lån til bedriftsmarkedet.
UTLÅNSPORTEFØLJEN
Total utlånsportefølje inkludert EBK utgjorde ved utgangen av andre kvartal 5.668 millioner kroner, og har siste 12 måneder hatt en økning på 334 millioner kroner, tilsvarende 6,26 prosent. For personkunder alene utgjorde utlånsveksten de siste tolv månedene 6,64 prosent.
Utlånsporteføljen til personkunder, inkludert EBK, utgjorde 5.243 millioner kroner, tilsvarende 92,5 prosent av totale utlån.
Utlånsporteføljen til bedriftskunder utgjorde ved utgangen av kvartalet 7,5 prosent av totale utlån inkludert EBK, og beløp seg til 424 millioner kroner. Hittil i år har porteføljen økt med 28,7 millioner kroner.
INNSKUDD OG LIKVIDITET
Ved utgangen av andre kvartal utgjorde totale innskudd 3.483 millioner kroner. Dette er en økning på 140 millioner kroner i forhold til andre kvartal 2023. Innskuddsdekningen var på rapporteringstidspunktet 83,83 prosent.
Bankens overskuddslikviditet utgjorde ved utgangen av perioden 763 millioner kroner, hvorav 689 millioner kroner er plassert i obligasjoner og 73,8 millioner kroner i pengemarkedsfond. For å sikre en profesjonell og konservativ forvaltning av disse verdiene, har banken utkontraktert forvaltning av overskuddslikviditeten til Eika Kapitalforvaltning AS. Banken disponerer i tillegg trekkrettigheter på 150 millioner kroner i DNB.
Finanstilsynets likviditetsindikator LCR var ved utgangen av første kvartal beregnet til 196, og langsiktig finansiering, NSFR, er beregnet til 149. Begge indikatorene ligger godt over Finanstilsynets minimumskrav på 100.
GJELD
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer er bokført til 897 millioner kroner ved utgangen av første halvår. Dette er økning på 27 millioner kroner de siste tolv måneder.
Ekstern finansiering baseres hovedsakelig på lån
med 3-5 års løpetid og med god spredning av forfall. Se også note 10 for flere detaljer.
SOLIDITET
Ved utgangen av andre kvartal 2024 endte netto ansvarlig kapital på 527 millioner kroner. Dette er en reduksjon på 57 millioner kroner i forhold til utgangen av 2023. Reduksjonen er i all hovedsak knyttet til innfrielse av et ansvarlig lån på 50 millioner kroner.
Egenkapital utgjorde 692,0 millioner kroner på rapporteringstidspunktet, Dette er en økning på 32,0 millioner kroner sammenlignet med samme tidspunkt i 2023.
Konsolidert beregningsgrunnlag for kapitaldekningen utgjorde 2,867 milliarder kroner ved utgangen av andre kvartal. Dette gir en konsolidert ren kjernekapital på 21,21 prosent. Banken er godt kapitalisert og har god vekstkapasitet videre inn i andre halvår 2024.
Tabellen under viser bankens kapitaldekning på rapporteringstidspunktet, samt konsolidert kapitaldekning for eierforetak i samarbeidende grupper.
| Banken | Konsolidert | |
|---|---|---|
| Ren kjernekapitaldekning | 21,53 % | 21,21 % |
| Kjernekapitaldekning | 23,30 % | 22,93 % |
| Kapitaldekning | 23,30 % | 23,42 % |
Finansdepartementet kunngjorde 13.12.2023 en intensjon om innføring av en ny og mer risikofølsom standardmetode for beregning av kapitalkrav for kredittrisiko. Departementet har en målsetning om at metoden skal gjelde i Norge fra 1. januar 2025, og vil gi banken en vesentlig kapital lettelse fra dagens modell. Dette vil ved innføring styrke bankens kapitalgrunnlag ytterligere, og gir banken god vekstkapasitet også i tiden fremover.
MARKED OG FREMTIDSUTSIKTER
Det internasjonale valutafondet (IMF) publiserte 28. juni sin årlige vurdering av norsk økonomi. Oppsummert er utsiktene at den økonomiske aktiviteten gradvis vil bedre seg og realinntektene vil øke igjen, slik at de fleste av oss får litt mer å rutte med i hverdagen.
IMF vurderer også at det norske finansielle systemet er robust, med en solid banknæring, samtidig som de peker på at vi må være på vakt for finansiell risiko.
Norges Bank besluttet å holde styringsrenten uendret på 4,50 prosent på sitt møte i juni, og signaliserte at renten vil forbli på dette nivået i overskuelig fremtid. Boligmarkedet har vist en sterk utvikling, med en økning i boligprisene på 6,6 prosent nasjonalt per juli, mens boligprisene i Oslo har steget med 6 prosent hittil i år (Eiendom Norge, NRK).
Gjeldsveksten blant norske husholdninger og bedrifter har avtatt i takt med de økte rentene gjennom det siste året. Til tross for denne nedgangen har banken hatt en solid vekst og tatt markedsandeler i marked med sterk konkurranse.
Bankens strategi er å være en langsiktig, troverdig og forutsigbar rådgiverbank. I en stadig omskiftende verden, opplever vi at mange verdsetter å være kunde i en bank som har lange aner i sitt markedsområde.
Banken har ambisjoner for vekst og utvikling, og en god kapitalbase for å kunne gjøre nettopp dette. I organisasjonen er det god kapasitet, som utover året vil bli ytterligere styrket. I de neste kvartalene vil det gjøres tiltak for å synliggjøre bankens konsept utad.
Banken har et langsiktig mål for
egenkapitalavkastningen på minimum 10 prosent. Målet skal nås gjennom lønnsom kundevekst i Osloområdet i kombinasjon med effektiv bankdrift. Et Eika i endring bidrar også til at banken vil kunne ta ut stordriftsfordeler for å opprettholde konkurransekraft. Styret vil med dette takke kunder, ansatte og aksjonærer for deres lojalitet og tillit, som muliggjør en god og lønnsom utvikling for banken.
Oslo, 13. august 2024 I styret for BIEN SPAREBANK ASA
(signert med BankID)
| Bendik Falck-Koslung Styrets leder |
Anlaug Johansen Styrets nestleder |
Kari Due-Andresen | Andreas Thorsnes |
|---|---|---|---|
| Lars Weyer-Larsen | Silje Rindahl Krogstad | Elisabeth Bjerke-Narud | Lena Jørundland Adm. banksjef |
Resultat
| 2. kvartal isolert | 2. kvartal | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ordinært resultat - Tall i tusen kroner | Note | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.23 |
| Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost | 65.994 | 54.867 | 129.584 | 103.192 | 220.695 | |
| Renteinntekter fra øvrige eiendeler | 8.853 | 6.438 | 20.630 | 12.526 | 30.691 | |
| Rentekostnader og lignende kostnader | 42.972 | 30.245 | 85.584 | 58.201 | 133.349 | |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 31.876 | 31.060 | 64.629 | 57.517 | 118.036 | |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 6.145 | 5.451 | 11.437 | 10.345 | 21.717 | |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 1.892 | 1.509 | 3.743 | 2.626 | 6.377 | |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 4.146 | 6.449 | 4.146 | 6.449 | 6.476 | |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | Note 9 | 2.106 | 862 | 759 | 1.186 | 3.411 |
| Andre driftsinntekter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Netto andre driftsinntekter | 10.505 | 11.252 | 12.598 | 15.354 | 25.227 | |
| Lønn og andre personalkostnader | 8.475 | 9.419 | 17.802 | 18.450 | 38.344 | |
| Andre driftskostnader | 6.202 | 6.473 | 15.009 | 13.523 | 31.747 | |
| Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler | 1.047 | 1.047 | 2.093 | 2.174 | 4.250 | |
| Sum driftskostnader | 15.724 | 16.939 | 34.904 | 34.147 | 74.342 | |
| Resultat før tap | 26.657 | 25.373 | 42.324 | 38.724 | 68.922 | |
| Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer | Note 7 | -447 | -1.169 | -1.791 | -3.001 | -2.350 |
| Resultat før skatt | 27.105 | 26.543 | 44.115 | 41.725 | 71.271 | |
| Skattekostnad | 5.740 | 5.329 | 9.992 | 9.125 | 15.424 | |
| Resultat av ordinær drift etter skatt | 21.365 | 21.214 | 34.122 | 32.600 | 55.847 | |
| Utvidet resultat - Tall i tusen kroner | ||||||
| Estimatendringer knyttet til ytelsesbaserte pensjonsordninger | ||||||
| Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over utvidet resultat | Note 9 | -5.184 | 298 | -6.472 | -3.763 | 9.520 |
| Skatt | ||||||
| Sum poster som ikke vil bli klassisifert over resultatet | -5.184 | 298 | -6.472 | -3.763 | 9.520 | |
| Verdiendring utlån til virkelig verdi | ||||||
| Verdiendring rentebærende verdipapirer til virkelig verdi | ||||||
| Verdiendring rentebærende verdipapirer over utvidet resultat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Skatt | ||||||
| Sum poster som vil bli klassisifert over resultatet | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Totalresultat | 16.181 | 21.512 | 27.650 | 28.838 | 65.367 | |
| Resultat pr aksje | 5,67 | 5,45 | 9,21 |
Balanse
| Balanse - Eiendeler | 2. kvartal | 2. kvartal | Året | |
|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Note | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.23 |
| Kontanter og kontantekvivalenter og fordringer på sentralbanker | 38.682 | 68.623 | 68.214 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 113.152 | 146.353 | 57.637 | |
| Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi | 0 | 0 | 0 | |
| Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost | 5,6,7 | 4.146.865 | 3.991.905 | 4.027.706 |
| Rentebærende verdipapirer | 9 | 689.395 | 654.634 | 671.202 |
| Finansielle derivater | 0 | 0 | 0 | |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 9 | 261.194 | 243.237 | 260.869 |
| Varige driftsmidler | 16.070 | 20.239 | 18.164 | |
| Andre eiendeler | 4.267 | 6.983 | 2.634 | |
| Anleggsmidler og avhendingsgrupper holdt for salg | 0 | 0 | 0 | |
| Sum eiendeler | 5.269.624 | 5.131.974 | 5.106.425 | |
| Balanse - Gjeld og egenkapital | ||||
| Tall i tusen kroner | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.23 | |
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 150.744 | 150.955 | 176.506 | |
| Innskudd fra kunder | 3.483.195 | 3.343.005 | 3.309.300 | |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 10 | 896.653 | 870.064 | 822.207 |
| Annen gjeld | 31.251 | 30.964 | 24.705 | |
| Forpliktelser ved skatt | 0 | 0 | 13.560 | |
| Andre avsetninger | 15.816 | 26.607 | 15.163 | |
| Ansvarlig lånekapital | 10 | 0 | 50.657 | 50.792 |
| Sum gjeld | 4.577.659 | 4.472.252 | 4.412.233 | |
| Innskutt egenkapital | 12 | 366.080 | 366.080 | 366.080 |
| Opptjent egenkapital | 251.763 | 221.042 | 288.112 | |
| Fondsobligasjonskapital | 40.000 | 40.000 | 40.000 | |
| Periodens resultat etter skatt | 34.122 | 32.600 | 0 | |
| Sum egenkapital | 691.966 | 659.722 | 694.192 | |
| Sum gjeld og egenkapital | 5.269.624 | 5.131.974 | 5.106.425 |
Egenkapitaloppstilling
| Innskutt egenkapital | Opptjent egenkapital | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Innskutt aksjekapital |
Overkurs fond |
Fonds obligasjon |
Fond for urealiserte gevinster |
Annen opptjent egenkapital |
Sum egenkapital |
| Egenkapital 31.12.2023 | 195.257 | 170.823 | 40.000 | 78.930 | 209.181 | 694.191 |
| Resultat etter skatt | 34.122 | 34.122 | ||||
| Føringer over utvidet resultat | -6.472 | 0 | -6.472 | |||
| Verdiendring tilgjengelig for salg | ||||||
| Verdiendring utlån (ECL 12 mnd) | ||||||
| Skatt på verdiendring utlån | ||||||
| Totalresultat 31.03.2024 | 0 | 0 | 0 | -6.472 | 34.122 | 27.650 |
| Transaksjoner med eiere | ||||||
| Emisjonskostnader | ||||||
| Avsatt utbytte | -27.947 | -27.947 | ||||
| Utstedelse av ny hybridkapital | ||||||
| Utbetalte renter hybridkapital | -2.692 | -2.692 | ||||
| Renter på hybridkapital | 762 | 762 | ||||
| Endring egne aksjer | ||||||
| Andre egenkapitaltransaksjoner | ||||||
| Egenkapital 31.03.2024 | 195.257 | 170.823 | 40.000 | 72.458 | 213.428 | 691.966 |
| Egenkapital 31.12.2022 | 195.257 | 170.823 | 40.000 | 70.060 | 176.119 | 652.259 |
| Resultat etter skatt | 32.600 | 32.600 | ||||
| Føringer over utvidet resultat | -3.763 | -3.763 | ||||
| Verdiendring tilgjengelig for salg | ||||||
| Verdiendring utlån (ECL 12 mnd) | ||||||
| Skatt på verdiendring utlån | ||||||
| Totalresultat 30.06.2023 | 0 | 0 | -3.763 | 32.600 | 28.837 | |
| Transaksjoner med eiere | ||||||
| Emisjonskostnader | ||||||
| Utbetalt utbytte | -21.044 | -21.044 | ||||
| Utstedelse av ny hybridkapital | 0 | |||||
| Utbetalte renter hybridkapital | -1.009 | -1.009 | ||||
| Renter på hybridkapital | 678 | 678 | ||||
| Endring egne aksjer | ||||||
| Andreegenkapitaltransaksjoner | ||||||
| Egenkapital 30.06.2023 | 195.257 | 170.823 | 40.000 | 66.297 | 187.344 | 659.722 |
Pr 30.06.2024 eier Bien Sparebank ingen egne aksjer.
Nøkkeltall
| Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Resultat | |||
| Kostnader i % av totale inntekter | 45,20 % | 46,86 % | 51,89 % |
| Andre inntekter i % av totale inntekter (eks. VP) | 9,51 % | 11,83 % | 11,50 % |
| Innskuddsmargin hittil i år | 1,48 % | 1,51 % | 1,67 % |
| Utlånsmargin hittil i år | 1,47 % | 1,51 % | 1,35 % |
| Netto rentemargin hittil i år | 2,52 % | 2,35 % | 2,36 % |
| Egenkapitalavkastning* | 9,91 % | 10,13 % | 8,26 % |
| *Basert på resultat etter skatt, egenkapitalen er justert for hybridkapital og rente på hybridkapital |
|||
| Balanse | |||
| Andel av utlån til BM av totale utlån på balansen | 10,23 % | 10,39 % | 9,82 % |
| Andel lån overført til EBK - kun PM | 28,86 % | 27,10 % | 27,42 % |
| Innskuddsdekning | 83,83 % | 83,55 % | 81,96 % |
| Innskuddsvekst (12mnd) | 4,19 % | -2,50 % | -0,24 % |
| Utlånsvekst (12 mnd) | 3,84 % | 8,30 % | 5,67 % |
| Utlånsvekst inkl. EBK (12 mnd) | 6,26 % | 1,87 % | 4,99 % |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) | 5 154 129 | 4 944 497 | 4.994.595 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) inkl. EBK | 6 578 926 | 6 238 572 | 6.322.590 |
| Nedskrivninger på utlån og mislighold | |||
| Resultatførte tap i % av brutto utlån | -0,09 % | -0,15 % | -0,06 % |
| Tapsavsetninger i % av brutto utlån | 0,20 % | 0,24 % | 0,25 % |
| Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 |
| Soliditet1 | |||
| Ren kjernekapitaldekning | |||
| Kjernekapitaldekning | 21,21 % | 20,41 % | 21,44 % |
| Kapitaldekning | 22,93 % | 22,24 % | 23,19 % |
| Uvektet kjernekapitalandel | 23,42 % | 24,47 % | 25,41 % |
| 1 Inklusiv konsolidering av samarbeidende grupper |
9,23 % | 8,84 % | 9,30 % |
| Likviditet | |||
| LCR | |||
| NSFR | 196 | 256 | 289 |
| 149 | 142 | 147 |
Kontantstrøm
| Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Netto utbetaling av lån til kunder -117.769 -182.544 -216.529 Renteinnbetalinger på utlån til kunder 127.169 101.281 216.588 Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder 124.967 25.616 -8.089 Renteutbetalinger på innskudd fra kunder -5.815 -35.311 -81.869 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 0 -155 0 Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 2.664 -436 4.295 Kjøp og salg av sertifikat og obligasjoner -16.606 -23.506 -38.037 Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner 17.839 12.526 28.339 Netto provisjonsinnbetalinger 7.694 7.719 15.340 Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer 0 1.519 0 Utbetalinger til drift -42.691 -39.134 -82.543 Betalt skatt -7.813 -7.798 -7.784 Annen utbetaling 0 0 0 A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 89.640 -140.223 -170.290 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Utbetaling ved investering i varige driftsmidler 0 0 Innbetaling fra salg av varige driftsmidler 0 0 0 Utbetaling ved kjøp av langsiktig investering i verdipapirer 0 19.734 19.735 Innbetaling fra salg av langsiktige investeringer i verdipapirer -4.741 0 -2.960 Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer 4.146 6.449 0 B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet -596 26.183 6.476 Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto inn-/utbetaling ved utstedelse/forfall gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 0 0 Innbetaling ved utstedelse av verdipapirgjeld 270.000 100.000 270.000 Utbetaling ved forfall verdipapirgjeld -195.000 0 -219.000 Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -25.059 -15.785 -37.056 Innbetaling ved lån fra kredittinstitusjoner 0 50.000 150.000 Utbetaling ved forfall lån fra kredittinstitusjoner 0 0 -100.000 Renter på gjeld til kredittinstitusjonar -4.392 -3.447 -8.220 Netto inn-/utbetaling ved utstedelse/forfall ansvarlige lån 0 0 0 Innbetaling ved utstedelse av ansvarlig lån 0 0 0 Utbetaling ved forfall ansvarlig lån -50.000 0 0 Renteutbetalinger på ansvarlige lån -1.761 -1.383 -2.964 Innbetaling ved utstedelse av fondsobligasjonskapital 0 0 0 Utbetaling ved forfall av fondsobligasjonskapital 0 0 0 Renter på fondsobligasjon -1.923 -678 -2.788 Kjøp og salg av egne aksjer 0 0 0 Leiebetalinger på balanseførte leieforpliktelser -1.243 -1.174 -4.698 Kostnader knyttet til emisjon og tilbakeføring av avsetning 0 0 398 Utbytte til egenkapitalbeviseierne -27.947 -21.044 -21.045 C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet -37.325 106.489 24.626 A + B + C Netto endring likvider i perioden 51.719 -7.551 -122.413 Likviditetsbeholdning 1.1 100.116 222.527 222.527 Likviditetsbeholdning 31.12 151.835 214.976 100.114 Likviditetsbeholdning spesifisert: Kontanter og innskudd i Norges Bank 38.682 68.623 68.214 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 113.152 146.353 31.902 Likviditetsbeholdning 151.834 214.976 100.116 |
Tall i tusen kroner | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
Noter til regnskapet
NOTE 1 - GENERELL INFORMASJON
Banken har tidligere avlagt delårsregnskap i samsvar med IFRS (International Reporting Standards) som fastsatt av EU, i tråd med § 1-4, 2. ledd b) i forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak. Banken ble notert på Oslo Børs, hovedlisten den 14. desember 2022 og plikter derfor å avlegge delårsregnskap i samsvar med IAS 34 «Delårsrapportering».
Delårsregnskap pr 30.06.2024 er utarbeidet i samsvar med IFRS som fastsatt av EU, og hensyntatt tilleggskrav til noter som følger av lov og forskrift for norske banker.
Alle tall er i hele tusen dersom ikke annet er angitt. Funksjonell valuta og presentasjonsvaluta er NOK.
NOTE 2 - REGNSKAPSPRINSIPPER OG – ESTIMATER
Estimater
Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med generelt aksepterte regnskapsprinsipper krever at ledelsen i en del tilfeller tar forutsetninger og må anvende estimater og skjønnsmessige vurderinger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende, og er basert på historiske erfaringer og forutsetninger om fremtidige hendelser som anses sannsynlige på balansetidspunktet. Det er knyttet usikkerhet til de forutsetninger og forventninger som ligger til grunn for anvendte estimater og skjønnsmessige vurderinger.
Nedskrivninger på utlån
For individuelt vurderte utlån i steg 3 og for grupper av utlån som er identifisert som usikre, foretas det en beregning for å fastslå en verdi på utlånet eller på grupper av utlån. Beregningen forutsetter at det benyttes størrelser som er basert på vurderinger, og disse påvirker godheten i den beregnede verdi. Nedskrivningsvurderinger gjennomføres hvert kvartal.
Nedskrivninger i steg 1 og 2
Engasjementer som ikke er individuelt nedskrevet, inngår i beregning av statistiske nedskrivninger (IFRS9 nedskrivninger) på utlån og garantier. Nedskrivning beregnes på grunnlag av utviklingen i kundenes risikoklassifisering samt tapserfaring for de respektive kundegrupper. Utover dette tillegges konjunktur- og markedsutvikling (makroforhold) som ennå ikke har fått effekt på det beregnede nedskrivningsbehov på kundegrupper totalt. Den statistiske modellen for beregning av «Expected credit losses» (ECL) på engasjementene bygger på flere kritiske forutsetninger, herunder misligholdssannsynlighet, tap ved mislighold, forventet levetid på engasjementene og makroutvikling.
Banken yter pantelån hvor verdien av sikkerhetsobjektene i form av fast eiendom er et vesentlig kritisk estimat ved beregning av forventede kredittap. Utviklingen i verdien på pantobjektene på kort og lang sikt er forbundet med usikkerhet. Banken har ved beregningen av forventet kredittap vurdert engasjementer som er mest utsatt for verdifall grunnet blant annet pantobjektets beskaffenhet og beliggenhet. Banken har hatt særlig fokus på vurdering av engasjementer i den del av utlånsmassen som har høyeste gjeldsgrad og/eller er mest utsatt for bortfall av betjeningsevne. I de tilfeller engasjementet er vurdert for å ha forhøyet kredittrisiko, eller er merket «forberance», er engasjementet migrert til steg 2. I tilfeller hvor det er avdekket objektive tegn på verdifall vil
engasjementet migreres til steg 3. Banken har ved utgangen av kvartalet syv engasjementer i steg 3.
Virkelig verdi for finansielle instrumenter
Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked, fastsettes ved å bruke ulike verdsettelsesteknikker. I disse vurderingene søker banken i størst mulig grad å basere seg på markedsforholdene på balansedagen. Dersom det ikke er observerbare markedsdata gjøres antagelser om hvordan markedet vil prise instrumentet, for eksempel basert på prising av tilsvarende instrumenter. I verdsettelsene kreves det utstrakt bruk av skjønn, blant annet ved vurdering av kredittrisiko, likviditetsrisiko og volatilitet. En endring i en eller flere av disse faktorene kan påvirke fastsatt verdi for instrumentet. Det er større usikkerhet enn ellers i verdsettingen av egenkapitalinstrumenter i nivå 3.
Segmentinformasjon
Driftssegmenter rapporteres slik at de er i overensstemmelse med rapporterbare segmenter i henhold til den interne rapporteringen i Bien Sparebank. Et virksomhetssegment er en del av virksomheten som leverer produkter eller tjenester som er gjenstand for risiko og avkastning som er forskjellig fra andre virksomhetsområder. Iht bankens naturlige organisering inndeles segmentrapporteringen i privat- og næringsmarked. Det er foretatt en direkte allokering av de resultatposter som kan fordeles på segmentene, under «ufordelt» vil det være inntekter og kostnader som ikke direkte lar seg fordele. Enkelte aktuelle balansetall er også fordelt på privat- og næringsmarked.
NOTE 3 – KONSERNSELSKAPER OG TILKNYTTEDE SELSKAPER
Sparebanken Bien ASA eies 47,45 prosent av Sparebankstiftelsen Bien.
NOTE 4 – TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER
Lena Jørundland, Adm. Banksjef i Bien Sparebank ASA, har den 10. mai 2024 kjøpt 1.250 aksjer i Bien Sparebank ASA (BIEN) til kurs 88,505 NOK pr. aksje.
Renate H. Roll, Leder Økonomi i Bien Sparebank ASA, har den 10. mai 2024 kjøpt 114 aksjer i Bien Sparebank ASA (BIEN) til kurs 88,505 NOK pr. aksje.
Ida Tverraaen Hansen, Leder Forretningsstøtte- og Utvikling (Konstituert Leder Bedriftsmarked) i Bien Sparebank ASA, har den 10. mai 2024 kjøpt 151 aksjer i Bien Sparebank ASA (BIEN) til kurs 88,505 NOK pr. aksje.
NOTE 5 – KREDITTFORRINGEDE ENGASJEMENTER
Definisjonen av mislighold er utformet i henhold til European Banking Authority sine retningslinjer for hvordan banker skal anvende misligholdsdefinisjon i kapitalkravsforordningen (CRR), samt presiseringer i CRR/CRD IV forskriften. Det følger av disse reglene at en kunde vil bli klassifisert som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt:
- Kunden har overtrekk som både overstiger en relativ- og absolutt grense i mer enn 90 sammenhengende dager. For både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1 prosent av kundens samlede eksponeringer.
- o For PM-kunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner
- o For BM-kunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner
- Det er vurdert som sannsynlig at kunden ikke vil kunne innfri sine kredittforpliktelser overfor banken (unlikely to pay – UTP).
• Kunden er smittet av en annen kunde som er i mislighold i henhold til de to første kriteriene nevnt over.
Mislighold over 90 dager
| 2. kvartal | 2. kvartal | Året | ||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2023 | ||
| Brutto misligholdte engasjement - personmarkedet | 26.067 | 55.210 | 26.316 | |
| Brutto misligholdte engasjement - bedriftsmarkedet | 0 | 1.799 | 5.718 | |
| Nedskrivninger i steg 3 | -1.532 | -1.574 | -1.781 | |
| Netto misligholdte engasjementer | 24.535 | 55.435 | 30.253 |
Andre kredittforringede
| 2. kvartal | 2. kvartal | Året | ||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2023 | ||
| Brutto andre kredittforringede engasjement - personmarkedet | 11.062 | 3.891 | 7.947 | |
| Brutto andre kredittforringede engasjement - bedriftsmarkedet | 6.683 | 6.530 | 6.458 | |
| Nedskrivninger i steg 3 | -908 | -107 | -1.287 | |
| Netto andre kredittforringede engasjement | 16.837 | 10.314 | 13.118 |
Banken har totalt 10 lån som er merket med betalingsutsettelser, totalt utgjør dette 46,2 millioner kroner. Et av engasjementene ligger i steg 3, de resterende ligger i steg 2.
NOTE 6 – FORDELING UTLÅN
Utlån til kunder fordelt på sektorer og næringer
| 2. kvartal | 2. kvartal | Året | |
|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2023 | |
| Primærnæringer | 0 | 0 | 0 |
| Industri og bergverk | 0 | 6.272 | 0 |
| Kraftforsyning | 0 | 0 | 0 |
| Bygg og anleggsvirksomhet | 130.098 | 122.437 | 132.145 |
| Varehandel | 5.524 | 9.228 | 5.608 |
| Transport | 1.520 | 871 | 749 |
| Overnattings- og serveringsvirksomhet | 646 | 698 | 683 |
| Informasjon og kommunikasjon | 1.013 | 1.026 | 1.053 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 262.631 | 235.676 | 227.807 |
| Tjenesteytende virksomhet | 22.486 | 23.828 | 28.475 |
| Sum næring | 423.918 | 393.764 | 396.520 |
| Personkunder | 3.731.163 | 3.607.568 | 3.641.278 |
| Brutto utlån | 4.155.081 | 4.001.332 | 4.037.798 |
| Steg 1 nedskrivninger | -1.390 | -1.518 | -1.794 |
| Steg 2 nedskrivninger | -4.389 | -6.227 | -5.231 |
| Steg 3 nedskrivninger | -2.440 | -1.681 | -3.067 |
| Netto utlån til kunder | 4.146.862 | 3.991.906 | 4.027.706 |
| Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) | 1.512.905 | 1.332.580 | 1.375.734 |
| Totale utlån inkl. porteføljen i EBK | 5.659.767 | 5.324.486 | 5.403.440 |
NOTE 7 - NEDSKRIVNINGER
Nedskrivninger på utlån og tap
Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregningstidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.
Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:
- Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kreditt-tap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.
- Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier
- Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
- Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.
| 30.06.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivinger pr. 01.01.2024 | 1.099 | 4.174 | 2.242 | 7.515 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 1.377 | -1.377 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -61 | 61 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto endring | -1.378 | 576 | -62 | -863 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 91 | 90 | 256 | 438 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -71 | -276 | 0 | -347 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparameter | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Andre justeringer | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivinger personmarkedet pr. 30.06.2024 | 1.058 | 3.248 | 2.437 | 6.743 |
| 30.06.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder – personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2024 | 3.141.867 | 465.144 | 34.267 | 3.641.278 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 251.835 | -251.835 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -148.768 | 148.768 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -1.980 | 0 | 1.980 | 0 |
| Netto endring | -2.743 | -728 | -271 | -3.742 |
| Nye utlån utbetalt | 545.689 | 23.864 | 1.158 | 570.711 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -413.880 | -63.202 | -2 | -477.084 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Brutto utlån til personmarkedet pr. 30.06.2024 | 3.372.021 | 322.010 | 37.132 | 3.731.163 |
Kvartalsregnskap 30.06.2024
| 30.06.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivinger pr. 01.01.2024 | 694 | 1.058 | 826 | 2.578 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 346 | -98 | -248 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -55 | 633 | -578 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | -92 | 92 | 0 |
| Netto endring | -676 | -250 | -89 | -1.015 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 47 | 0 | 0 | 47 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -24 | -109 | 0 | -133 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Andre justeringer | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivinger bedriftsmarkedet pr. 30.06.2024 | 332 | 1.142 | 3 | 1.477 |
| 30.06.2024 Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet |
Steg 1 12 mnd. tap |
Steg 2 Livstid tap |
Steg 3 Livstid tap |
Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån pr. 01.01.2024 | 307.577 | 76.758 | 12.185 | 396.520 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 20.617 | -16.800 | -3.817 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -22.755 | 29.223 | -6.468 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | -7.017 | 7.017 | 0 |
| Netto endring | -9.577 | -6.887 | -330 | -16.794 |
| Nye utlån utbetalt | 73.012 | 0 | 0 | 73.012 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -20.627 | -6.290 | -1.904 | -28.820 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 30.06.2024 | 348.248 | 68.986 | 6.684 | 423.918 |
| 30.06.2024 Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier |
Steg 1 12 mnd. Tap |
Steg 2 Livstid tap |
Steg 3 Livstid tap |
Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivinger pr. 01.01.2024 | 36 | 81 | 0 | 117 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 32 | -32 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -5 | 5 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto endring | -43 | 20 | 0 | -22 |
| Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og | ||||
| garantier | 9 | 0 | 0 | 9 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet | ||||
| i perioden | -1 | -26 | 0 | -27 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Andre justeringer | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivinger pr. 30.06.2024 | 29 | 48 | 0 | 77 |
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|
| 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| 442.876 | 13.850 | 0 | 456.726 |
| 5.933 | -5.933 | 0 | 0 |
| -11.323 | 11.323 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| -8.725 | -3.858 | 0 | -12.583 |
| 177.085 | 38 | 0 | 177.122 |
| -17.739 | -4.166 | 0 | -21.905 |
| 588.107 | 11.253 | 0 | 599.360 |
| Nedskrivninger i steg 3 på utlån og garantier | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Nedskrivninger ved begynnelsen av perioden | 2.418 | 3.493 |
| Økte nedskrivninger i perioden | 180 | 20 |
| Nye nedskrivninger i perioden | ||
| Tilbakeføring av nedskrivninger fra tidligere perioder | -158 | -1.832 |
| Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet | ||
| Nedskrivninger steg 3 ved slutten av perioden | 2.440 | 1.681 |
Tap på utlån:
| Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier | 2. kvartal 2024 |
2. kvartal 2023 |
01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Endring i perioden i steg 3 på utlån | -22 | -1.812 | -627 | -4.025 | -3.345 |
| Endring i perioden i steg 3 på garantier | |||||
| Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2 | -440 | 675 | -1.116 | 1.057 | 1.066 |
| Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er | |||||
| foretatt nedskrivinger i steg 3 | |||||
| Konstaterte tap i perioden, der det ikke er | |||||
| foretatt nedskrivninger i steg 3 | |||||
| Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger | -29 | -33 | -48 | -34 | -71 |
| Tapskostnader i perioden | -447 | -1.169 | -1.791 | -3.001 | -2.350 |
NOTE 8 - SEGMENTINFORMASJON
Banken utarbeider regnskap for segmentene privatmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Personkunder som blir fulgt opp av bedriftskundeavdelingen inngår i bedriftsmarkedet. Etter bankenes vurdering, foreligger det ikke vesentlige forskjeller i risiko og avkastningen på produkter og tjenester som inngår i hovedmarkedene i banken. Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.
| 2. kvartal 2024 | 2. kvartal 2023 | Året 2023 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | PM | BM | Ufordelt | Total | PM | BM | Ufordelt | Total | PM | BM | Ufordelt | Total |
| Netto renteinntekter | 72.267 | -203 | -7.434 | 64.629 | 60.680 | 4.432 | -7.595 | 57.517 | 129.906 | 4.238 | -16.106 | 118.037 |
| Utbytte/resultat andel tilkn. selskap | 4.146 | 4.146 | 0 | 6.476 | 6.476 | |||||||
| Netto provisjonsinntekter | 5.545 | 2.149 | 0 | 7.694 | 4.625 | 959 | 2.135 | 7.719 | 9.277 | 6.062 | 0 | 15.339 |
| Inntekter verdipapirer | 759 | 759 | 0 | 3.411 | 3.411 | |||||||
| Andre inntekter | 7.635 | 7.635 | ||||||||||
| Sum andre driftsinntekter | 5.545 | 2.149 | 4.904 | 12.598 | 4.625 | 959 | 9.770 | 15.354 | 9.277 | 6.062 | 9.887 | 25.226 |
| Lønn og andre personalkostnader | 4.394 | 2.219 | 11.189 | 17.802 | 4.373 | 1.834 | 12.243 | 18.450 | 9.368 | 4.270 | 24.706 | 38.344 |
| Andre driftskostnader | 15.009 | 15.009 | 13.523 | 13.523 | 31.747 | 31.747 | ||||||
| Avskrivinger på driftsmidler | 2.093 | 2.093 | 2.174 | 2.174 | 4.250 | 4.250 | ||||||
| Sum driftskostnader før tap på utlån | 4.394 | 2.219 | 28.291 | 34.904 | 4.373 | 1.834 | 27.940 | 34.147 | 9.368 | 4.270 | 60.704 | 74.342 |
| Tap på utlån | -659 | -1.132 | -1.791 | -3.001 | -3.001 | -2.715 | 365 | -2.350 | ||||
| Gevinst aksjer | 0 | |||||||||||
| Driftsresultat før skatt | 74.077 | 859 | -30.821 | 44.115 | 60.932 | 3.557 | -22.764 | 41.725 | 132.530 | 5.665 | -66.923 | 71.271 |
| BALANSE | PM | BM | Ufordelt | Total | PM | BM | Ufordelt | Totalt | PM | BM | Ufordelt | Total |
| Netto utlån og fordringer på kunder | 3.724.420 | 422.441 | 4.146.861 | 3.544.894 | 398.652 | 3.943.546 | 3.633.763 | 393.942 | 4.027.705 | |||
| Innskudd fra kunder | 2.215.239 | 1.267.956 | 3.483.195 | 1.999.709 | 1.274.099 | 3.273.808 | 2.135.924 | 1.173.376 | 3.309.300 |
NOTE 9 – FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI
30.06.2024
| NIVÅ 1 NIVÅ 2 |
NIVÅ 3 | Totalt | |
|---|---|---|---|
| Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi | |||
| Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet | 689.395 | 689.395 | |
| Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | 73.842 | 73.842 | |
| Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 187.351 | 187.351 | |
| Sum | 763.237 | 187.351 | 950.588 |
| Avstemming av nivå 3 | Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter |
Virkelig verdi over resultatet |
|---|---|---|
| Inngående balanse 01.01 | 189.082 | |
| Realisert gevinst/tap | - | |
| Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet | - | |
| Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat | (6.472) | |
| Investering | 4.741 | |
| Salg | - | |
| Utgående balanse | 187.351 | - |
Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå.
Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.
-
I nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.
-
I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.
-
Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet. Verdsettelsen av Eika Gruppen AS tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurdering blir vurdert opp imot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser fram til balansedagen.
| 30.06.2023 | Sum | |||
|---|---|---|---|---|
| Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi. | NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | Totalt |
| Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet | 654.634 | 654.634 | ||
| Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | 69.744 | 69.744 | ||
| Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 173.493 | 173.493 | ||
| Sum | 724.378 | 173.493 | 897.871 |
Kvartalsregnskap 30.06.2024
| Avstemming av nivå 3 | Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter |
Virkelig verdi over resultatet |
|---|---|---|
| Inngående balanse 01.01 | 196.340 | |
| Realisert gevinst/tap | 650 | |
| Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet | - | |
| Urealisert gevinst/tap ført over andre inntekter og kostnader | (3.763) | |
| Investering | - | |
| Salg | (19.735) | |
| Utgående balanse | 173.492 | - |
NOTE 10 – VERDIPAPIRGJELD
| Bokført verdi | Rente | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 | vilkår | |
| Sertifikat- og obligasjonslån | ||||||||
| NO0010823990 | 11.06.2018 | 11.07.2023 | 100.000 | 0 | 101.031 | 0 | 3m Nibor + 93 bp | |
| NO0010835382 | 30.10.2018 | 15.01.2024 | 100.000 | 0 | 100.920 | 81.966 | 3m Nibor + 95 bp | |
| NO0010848575 | 26.03.2019 | 26.07.2024 | 100.000 | 55.567 | 100.903 | 101.075 | 3m Nibor + 96 bp | |
| NO0010873789 | 22.01.2020 | 22.01.2025 | 85.000 | 85.897 | 85.707 | 85.893 | 3m Nibor + 75,5 bp | |
| NO0010890916 | 18.08.2020 | 18.08.2025 | 100.000 | 100.573 | 100.446 | 100.568 | 3m Nibor + 97 bp | |
| NO0010920655 | 21.01.2021 | 21.01.2026 | 100.000 | 101.074 | 100.903 | 101.077 | 3m Nibor +70 bp | |
| NO0011016032 | 03.06.2021 | 03.08.2026 | 80.000 | 80.246 | 79.905 | 80.140 | 3m Nibor + 66 bp | |
| NO0012869462 | 20.03.2023 | 20.03.2024 | 100.000 | 0 | 100.105 | 70.111 | 3m Nibor + 67 bp | |
| NO0012934647 | 06.06.2023 | 06.06.2028 | 100.000 | 100.302 | 100.225 | 100.301 | 3m Nibor + 147 bp | |
| NO0013056788 | 25.10.2023 | 25.10.2028 | 100.000 | 101.067 | 0 | 101.075 | 3m Nibor + 140 bp | |
| NO0013117010 | 05.01.2024 | 05.04.2027 | 100.000 | 101.307 | 0 | 0 | 3m Nibor + 96 bp | |
| NO0013181503 | 14.03.2024 | 14.03.2025 | 70.000 | 70.149 | 0 | 0 | 3m Nibor + 36 bp | |
| NO0013243774 | 27.05.2024 | 27.05.2027 | 100.000 | 100.472 | 0 | 0 | 3m Nibor + 68 bp | |
| Over/Underkurs | - | -80 | - | |||||
| Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer | 896.654 | 870.064 | 822.207 |
| Bokført verdi Rente |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 | vilkår |
| Ansvarlig lånekapital | |||||||
| NO0010849482 | 10.04.2019 | 10.04.2029 | 50.000 | 0 | 50.657 | 50.792 | 3m Nibor + 220 bp |
| Sum ansvarlig lånekapital | 0 | 50.657 | 50.792 |
| Endringer i verdipapirgjeld i perioden | Balanse 31.12.2023 |
Emittert | Forfalt/ innløst |
Øvrige endringer | Balanse 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligasjonsgjeld | 822.207 | 271.928 | -197.585 | 103 | 896.653 |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 822.207 | 271.928 | -197.585 | 103 | 896.653 |
| Ansvarlige lån | 50.792 | 0 | -50.792 | 0 | 0 |
| Sum ansvarlig lån | 50.792 | 0 | -50.792 | 0 | 0 |
NOTE 11 – KAPITALDEKNING
| Kapitaldekning | 2. kvartal | 2. kvartal | Året |
|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 | |
| Innbetalt aksjekapital | 195.257 | 195.257 | 195.257 |
| Overkursfond | 170.823 | 170.823 | 170.823 |
| Annen egenkapital | 258.235 | 224.154 | 260.189 |
| Sum egenkapital | 624.315 | 590.234 | 626.269 |
| Fradrag for forsvarlig verdsettelse | -951 | -898 | -932 |
| Fradrag i ren kjernekapital | -136.120 | -121.823 | -131.049 |
| Ren kjernekapital | 487.245 | 467.513 | 494.288 |
| Fondsobligasjoner | 40.000 | 40.000 | 40.000 |
| Fradrag i kjernekapital | 0 | 0 | 0 |
| Sum kjernekapital | 527.245 | 507.513 | 534.288 |
| Ansvarlig lånekapital | 0 | 50.000 | 50.000 |
| Fradrag i tilleggskapital | 0 | 0 | 0 |
| Sum tilleggskapital | 0 | 50.000 | 50.000 |
| Netto ansvarlig kapital | 527.245 | 557.513 | 584.288 |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Eksponeringskategori (vektet verdi) | |||
| Stater | 0 | 0 | 0 |
| Lokal regional myndighet | 44.341 | 41.376 | 41.268 |
| Offentlig eide foretak | 0 | 0 | 0 |
| Institusjoner | 22.033 | 7.888 | 14.683 |
| Foretak | 9.165 | 6.990 | 6.378 |
| Massemarked | 179.480 | 192.712 | 130.737 |
| Pantesikkerhet eiendom | 1.517.074 | 1.493.820 | 1.523.991 |
| Forfalte engasjementer | 44.717 | 74.255 | 46.115 |
| Høyrisiko engasjementer | 50.303 | 42.371 | 63.369 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 38.422 | 23.804 | 23.910 |
| Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 21.730 | 28.371 | 10.627 |
| Andeler verdipapirfond | 16.648 | 17.157 | 16.453 |
| Egenkapitalposisjoner | 62.336 | 58.934 | 62.534 |
| Øvrige engasjementer | 31.327 | 36.273 | 30.993 |
| CVA-tillegg | 0 | 0 | 0 |
| Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 2.037.577 | 2.023.951 | 1.971.058 |
| Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko | 225.545 | 196.643 | 225.545 |
| Beregningsgrunnlag | 2.263.122 | 2.220.594 | 2.196.603 |
| Kapitaldekning i % | 23,30 % | 25,11 % | 26,60 % |
| Kjernekapitaldekning | 23,30 % | 22,85 % | 24,32 % |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 21,53 % | 21,05 % | 22,50 % |
I henhold til ny avtale om kjøp av OMF mellom banken og Eika Boligkreditt AS, har banken påtatt seg en likviditetsforpliktelse overfor Eika Boligkreditt AS. Per 30. juni 2024 er denne forpliktelsen på inntil 321,5 MNOK. I morbankens kapitaldekning har bankens netto likviditetsforpliktelse 50 % konverteringsfaktor som igjen vektes som OMF med 10 %. risikovekt. I morbankens beregningsgrunnlag for kapitaldekning inngår dermed forpliktelsen med 16,075 MNOK. Likviditetsforpliktelsen elimineres i konsolidert kapitaldekning i og med at den dekkes av bankens konsoliderte pilar 2-krav.
Konsolidering av samarbeidende grupper
Alle banker skal rapportere kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper. Banken har en eierandel på 1,18 % i Eika Gruppen AS og på 1,40 % i Eika Boligkreditt AS.
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Ren kjernekapital | 608.042 | 571.152 | 602.735 |
| Kjernekapital | 657.272 | 622.588 | 651.958 |
| Ansvarlig kapital | 671.508 | 684.873 | 714.380 |
| Beregningsgrunnlag | 2.866.816 | 2.799.033 | 2.810.995 |
| Kapitaldekning i % | 23,42 % | 24,47 % | 25,41 % |
| Kjernekapitaldekning | 22,93 % | 22,24 % | 23,19 % |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 21,21 % | 20,41 % | 21,44 % |
| Uvektet kjernekapitalandel i % | 9,23 % | 8,84 % | 9,30 % |
NOTE 12 – 20 STØRSTE EIERE
| 30.06.2024 |
|---|
| ------------ |
| Navn | Beholdning | Eierandel |
|---|---|---|
| SPAREBANKSTIFTELSEN BIEN | 2.695.227 | 47,45 % |
| JERNBANEPERSONALETS FORSIKRING GJENSIDIG | 1.109.528 | 19,53 % |
| SPAREBANKEN SØR | 272.628 | 4,80 % |
| VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS | 110.194 | 1,94 % |
| BERGET, RAGNAR MAGNUS | 54.080 | 0,95 % |
| KJELLSTRÖM, TOM INGVAR | 43 014 | 0,76 % |
| TOM KJELLSTRØM KJEVEORTOPEDI AS | 43.014 | 0,76 % |
| ARILD HESTAAS INVEST AS | 40.000 | 0,70 % |
| UNIVERSAL PRESENTKORT AS | 29.811 | 0,52 % |
| HASLELUND HOLDING AS | 27.832 | 0,49 % |
| IVARSON, SVEIN | 27.014 | 0,48 % |
| SMEDSRUD EIENDOM AS | 21.411 | 0,38 % |
| CALIFORNIA INVEST AS | 20.000 | 0,35 % |
| KIKAMO AS | 17.436 | 0,31 % |
| F REME HOLDING AS | 16.384 | 0,29 % |
| TITLESTAD & HAUGER AS | 16.000 | 0,28 % |
| ARVE NYHUS AS | 15.051 | 0,27 % |
| JAREN INDUSTRIER AS | 13.963 | 0,25 % |
| MFH HOLDING AS | 13.222 | 0,23 % |
| MCE HOLDING AS | 10.790 | 0,19 % |
| Sum 20 største | 4.596.599 | 80,93 % |
| Øvrige aksjonærer | 1.083.599 | 19,07 % |
| Totalt antall aksjer | 5.680.198 | 100,00 % |
NOTE 13 – RESULTAT PR AKSJE
Pr 31.12.2023 er bankens aksjekapital på 195,26 millioner kroner, fordelt på 5.680.198 aksjer. Bankens aksjer er registrert på Oslo Børs. Ved utgangen av juni var kursen eks. utbytte på 90 kroner.
| Oppgitt i millioner kroner | 2. kvartal 2024 | 2. kvartal 2023 | Året 2023 |
|---|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 34,12 | 32,60 | 55,85 |
| Renter på hybridkapital | 1,92 | 1,65 | 3,56 |
| Antall utestående aksjer (i hele tall) | 5.680.198 | 5.680.198 | 5.680.198 |
| Fortjeneste per aksje (i hele kroner) * | 5,67 | 5,45 | 9,21 |
NOTE 14 – HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN
Det har ikke forekommet hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller tilleggsopplysninger i regnskapet eller i noter til regnskapet.
Erklæring fra styret og daglig leder
Vi erklærer etter beste overbevisning at regnskapet for andre kvartal 2024 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av Bien Sparebanks eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at delårsberetningen gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på delårsregnskapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står ovenfor neste regnskapsperiode, samt av vesentlige transaksjoner av nærstående.
Oslo, 13. august 2024 I styret for
BIEN SPAREBANK ASA
(signert med BankID)
| Bendik Falck-Koslung Styrets leder |
Anlaug Johansen Styrets nestleder |
Kari Due-Andresen | Andreas Thorsnes |
|---|---|---|---|
| Lars Weyer-Larsen | Silje Rindahl Krogstad | Elisabeth Bjerke-Narud | Lena Jørundland Adm. banksjef |
NØKKELTALL OG ALTERNATIVE RESULTATMÅL
Bien Sparebank benytter alternative resultatmål for å gi nyttig tilleggsinformasjon til regnskapet. Disse nøkkeltallene er enten justerte nøkkeltall eller nøkkeltall som ikke er definert under IFRS eller annen lovgivning, og er ikke nødvendigvis direkte sammenlignbare med tilsvarende nøkkeltall hos andre banker, og er ikke en erstatning for regnskapstallene. Hensikten er å synliggjøre og rapportere både kjernedrift og underliggende tall for banken, samt forventede rapporterte bransjestandardiserte nøkkeltall. Nedenfor følger en definisjon av benyttede alternative resultatmål. Tallene er oppgitt i MNOK.
Kostnadsprosent
Kostnadsprosenten viser bankens evne til å omsette sine driftskostnader til inntektservervelse, og beregnes ved å dividere sum driftskostnader på sum inntekter.
| Oppgitt i millioner kroner | 2. kvartal 2024 | 2. kvartal 2023 | Året 2023 |
|---|---|---|---|
| Sum driftskostnader | 34,90 | 34,15 | 74,34 |
| Netto renteinntekter | 64,63 | 57,52 | 118 |
| Andre driftsinntekter | 12,59 | 15,35 | 25,23 |
| Kostnadsprosent | 45,20 % | 46,86 % | 51,89 % |
Totale kostnader i % av gj.sn. forvaltningskapital
Totale kostnader i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital beregnes slik:
| ((Sum driftskostnader / dager i perioden) x dager i året)) / gjennomsnittlig forvaltningskapital | |||
|---|---|---|---|
| Oppgitt i millioner kroner | 2. kvartal 2024 | 2. kvartal 2023 | Året 2023 |
| Sum driftskostnader | 34,90 | 34,15 | 74,34 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 5.154 | 4.944 | 4.995 |
| Totale kostnader i % av gj.sn. forvaltningskapital |
1,36 % | 1,39 % | 1,49 % |
Rentemargin
Rentemargin er differansen mellom bankens gjennomsnittlige utlåns- og innskuddsrente og beregnes slik:
((Netto renteinntekter/dager i perioden) x dager i året))/gjennomsnittlig forvaltningskapital
| Oppgitt i millioner kroner | 2. kvartal 2024 | 2. kvartal 2023 | Året 2023 |
|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 64,63 | 57,52 | 118 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 5.154 | 4.944 | 4.995 |
| Rentemargin | 2,52 % | 2,35 % | 2,36 % |
Egenkapitalavkastning etter skatt
Egenkapitalavkastningen beregnes ved å dividere periodens ordinære resultat etter skatt/ordinært resultat etter skatt for regnskapsåret med gjennomsnittlig egenkapital siste året.
Ved opplysninger om egenkapitalavkastning for kortere perioder enn hele regnskapsår blir periodens resultat annualisert:
((Resultat etter skatt- rentekostnad på hybridkapital)/dager i perioden x dager i året)) / ((Sum egenkapital i år + sum egenkapital pr 31.12.23)/2)) ekskl. hybridkapital
| Oppgitt i millioner kroner | 2. kvartal 2024 | 2. kvartal 2023 | Året 2023 |
|---|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 34,12 | 32,60 | 55,85 |
| Renter på hybridkapital | 1,92 | 1,65 | 3,56 |
| Egenkapital i fjor | 654,19 | 612,26 | 612,26 |
| Egenkapital i år | 651,97 | 619,72 | 654,19 |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 9,91 % | 10,13 % | 8,26 % |
| ekskl. hybridkapital | |||
|---|---|---|---|
| Oppgitt i millioner kroner | 2. kvartal 2024 | 2. kvartal 2023 | Året 2023 |
| Resultat etter skatt | 34,12 | 32,60 | 55,85 |
| Egenkapital i fjor | 654,19 | 612,26 | 612,26 |
((Resultat etter skatt/dager i perioden x dager i året)) / ((Sum egenkapital i år + sum egenkapital 31.12.23)/2))
((Resultat etter skatt/dager i perioden x dager i året)) / ((Sum egenkapital i år + sum egenkapital 31.12.23)/2)) inkl hybridkapital
Egenkapital i år 651,97 619,72 654,19 Egenkapitalavkastning etter skatt 10,51 % 10,67 % 8,82 %
| Oppgitt i millioner kroner | 2. kvartal 2024 | 2. kvartal 2023 | Året 2023 |
|---|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 34,12 | 32,60 | 55,85 |
| Egenkapital i fjor | 694,19 | 642,26 | 652,26 |
| Egenkapital i år | 691,97 | 659,72 | 694,19 |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 9,90 % | 10,10 % | 8,30 % |
Fortjeneste per aksje
Fortjeneste per aksje beregnes slik: Resultat etter skatt - Renter på hybridkapital / antall utestående aksjer
| Oppgitt i millioner kroner | 2. kvartal 2024 | 2. kvartal 2023 | Året 2023 |
|---|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 34,12 | 32,60 | 55,85 |
| Renter på hybridkapital | 1,92 | 1,65 | 3,56 |
| Antall utestående aksjer | 5.680.198 | 5.680.198 | 5.680.198 |
| Fortjeneste per aksje (i hele kroner) * | 5,67 | 5,45 | 9,21 |
*fom Q1-23: endret ved å hensynta fondsobligasjonsrenter på dette nøkkeltallet. I tabellen er dette også gjort med tilbakevirkende kraft
Innskuddsdekning
Innskuddsdekningen forteller bankens evne til å finansiere utlån til kunder gjennom innskudd fra kunder. Denne beregnes ved å dividere innskudd fra og gjeld til kunder på brutto utlån og fordringer på kunder
| Oppgitt i millioner kroner | 2. kvartal 2024 | 2. kvartal 2023 | Året 2023 |
|---|---|---|---|
| Sum innskudd | 3.483 | 3.343 | 3.309 |
| Sum utlån | 4.155 | 4.001 | 4.028 |
| Innskuddsdekning | 83,83 % | 83,55 % | 82,16 % |
Resultatført tap i prosent av utlån
Resultatført tap i % av utlån beregnes ved å dividere periodens kredittap med totalt utlån til kunder
| Oppgitt i millioner kroner | 2. kvartal 2024 | 2. kvartal 2023 | Året 2023 |
|---|---|---|---|
| Kredittap | -1,79 | - 3,0 | -2,35 |
| Sum utlån til kunder | 4.155 | 4.001 | 4.028 |
| Resultatført tap i % | -0,04 % | -0,08 % | -0,06 % |
Bokført egenkapital per aksje
Bokført egenkapital per aksje beregnes slik: (UB sum egenkapital – hybridkapital)/ antall utestående aksjer
| Oppgitt i millioner kroner | 2. kvartal 2024 | 2. kvartal 2023 | Året 2023 |
|---|---|---|---|
| Sum egenkapital UB (ekskl. hybridkapital) | 651,97 | 619,72 | 654,19 |
| Antall utestående aksjer | 5.680.198 | 5.680.198 | 5.680.198 |
| Bokført egenkapital per aksje (i hele kroner) | 114,78 | 109,1 | 115,17 |
«I en liten bank er alle kunder store»
Kvartalsregnskap 30.06.2024
Urevidert 26