Annual Report • Mar 5, 2025
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Utvikling siste 12 måneder 3
Leder 4
Om banken 5
Lokale bidrag til Oslo-området 7
Bankens ledelse 8
Bankens styre 9
Våre verdier 10
Bien på Børs 11
Investorinformasjon 12
ESG – Bærekraft i Bien Sparebank 13
Styrets beretning 14
Virksomheten 23
Resultat 33
Balanse 34
Kontantstrømoppstilling 35
Egenkapital 36
Noter 37
Nøkkeltall 85
Revisjonsberetning for 2024 88
| ORGANISASJON | SOLIDITET | LØNNSOMHET |
|---|---|---|
| Innskuddsdekning | 7.501 (6.482) | |
| Konsolidert ren kjernekapital | 85,16 % (82,96 %) | |
| Gjennomsnittsalder | 15,11 % (4,99 %) | |
| Kvinner | 15,81 % (6,94 %) | |
| Kostnadsprosent | 8,55 % (8,26 %) | |
| Forretningskapital | 60,77 mill (55,85 mill) | |
| Egenkapital | 49,2 % (51,9 %) | |
| Antall årsverk | 2,43 % (2,36 %) | |
| Rentemargin | 717 mill (694 mill) | |
| Total utlånsvekst (12. mnd. inkl. EBK) | 20,96 % (21,44 %) | |
| Konsolidert LR | 9,10 % (9,30 %) | |
| Resultat etter skatt | 192 (289) | |
| Utlånsvekst PM (12 mnd. inkl. EBK) | 32,3 (30,2) | |
| LCR | 41,7 (40,4) | |
| Menn | 52 % (64 %) | |
| EK avkastning | 48 % (36 %) |
Vi går inn i 2025 med en styrket tro på bankens unike posisjon – en bank som skiller seg ut gjennom sin kundetilnærming. I en bransje preget av økende digitalisering og effektivisering, ser vi et voksende behov for en bank som kombinerer høy servicegrad med fysisk tilstedeværelse. Vår ambisjon er å tiltrekke oss de mest bevisste kundene – de som verdsetter personlig oppfølging og ser den forretningsmessige merverdien av en bank som vår.
2024 bekreftet bankens solide posisjon i markedet. Vi har opplevd sterk vekst gjennom året, med en utlånsportefølje som økte med over 15 prosent. Denne utviklingen skyldes at stadig flere har fått øynene opp for at det finnes et reelt alternativ til storbankene – også i hovedstaden. Samtidig har vi styrket lønnsomheten. Et målrettet kostnadsfokus, effektivisering av digitale løsninger og stordriftsfordeler gjennom Eika-samarbeidet har bidratt til å redusere kostnadsprosenten til 49,2 prosent i 2024. Dette gir oss et enda sterkere fundament for videre vekst og økt konkurransekraft.
Vår solide lønnsomhet kommer også aksjonærene til gode. Bien opprettholder sin stabile utbytte strategi på 50 prosent av resultat etter skatt, noe som gjør oss til en attraktiv investering i det norske sparebankmarkedet.
I dagens bankmarked er størrelse avgjørende for å sikre både konkurransekraft og lønnsomhet. Derfor har vi lagt en strategi for bærekraftig og organisk vekst de neste årene. Våre ambisjoner er forankret i en solid og lønnsom bankdrift, der personmarkedet er den sterkeste vekstdriveren. I 2024 økte vi forretningskapitalen til 7,5 milliarder kroner, med en tydelig målsetning om å nå 10 milliarder innen utgangen av 2026. For å realisere dette vil vi fortsette å styrke vår rådgiverkapasitet, utvide kundebasen og sikre at vi forblir en bank med personlig service – i en tid hvor stadig mer av bankmarkedet preges av standardiserte og heldigitale løsninger.
Bien har en unik eksponering mot landets mest attraktive og likvide boligmarked – Oslo og omegn. Regionen har en økende etterspørsel etter boliger, et stramt tilbud og en robust prisutvikling sammenlignet med resten av landet. Med vår sterke tilstedeværelse og dype markedskunnskap står vi godt posisjonert for å vokse videre sammen med våre kunder i dette markedet.
Vår viktigste samfunnsoppgave er å skape økonomisk trygghet gjennom ansvarlig utlån og personlig rådgivning. I 2024 har vi styrket innsatsen mot digitale trusler gjennom kundekvelder, informasjonskampanjer og tett samarbeid med myndigheter. Gjennom disse tiltakene forsterker vi vår rolle som en ansvarlig aktør for både kunder og samfunn.
Som aksjesparebank har Bien Sparebank en fremtidsrettet og unik sparebankmodell. Vi tror at denne modellen vil bli stadig mer relevant, og vil fortsette å skape verdier – både for kunder og aksjonærer. Med en sterk vekstplan, solid lønnsomhet og en stabil utbyttestrategi, fremstår Bien som en attraktiv investeringsmulighet.
En stor takk til våre dyktige medarbeidere for innsatsen, våre kunder for tilliten og våre aksjonærer for støtten. Vi ser frem til å feire vårt jubileumsår sammen – og til å nå nye høyder i 2025!
Lena Jørundland
Administrerende Banksjef
1885 - 2025
En 140 års historie som fundament for videre vekst.
Bien Sparebank, etablert 8. juni 1885, er Oslos eldste selvstendige sparebank med 140 års historie. Banken er en nær og tilgjengelig rådgiver for både privatpersoner og næringsdrivende i Osloområdet, og tilbyr en smart, enkel hverdagsbank kombinert med personlig oppfølging ved viktige livshendelser. Ved å utnytte ny teknologi og digitalisering – særlig gjennom leveranser fra Eika Gruppen AS og allianseløsninger – standardiserer vi tjenester uten å gå på kompromiss med den personlige relasjonen. Banken driver også innovasjon og modernisering gjennom påvirkningskraft i bransjeorganisasjoner. Med et sterkt fokus på medarbeiderutvikling for å møte endrede regulatoriske krav og teknologiske skifter, feirer vi nå 140 år som en nisjebank der mennesker møter mennesker – en verdi som har vist seg viktig, spesielt i usikre tider.
Gjennom 2025 skal vi markere Biens 140-års historie. Vi startet året med en vellykket nyttårskonferanse på Nasjonalmuseet. Resten av året vil vi gjøre stas på kundene våre, samtidig som vi skal styrke bankens tilstedeværelse og gjøre den mer synlig i markedsområdet.
Bien Sparebank 140 år
1885 - 2025
Bien Sparebank har en klar strategi om å være kundens foretrukne nisjebank i hovedstadsområdet, samtidig som vi sikrer langsiktig lønnsomhet og vekst. I en tid preget av tøffere konkurranse og endrede rammebetingelser, rigger vi oss for fremtiden med en modell som setter nære kundeforhold i sentrum.
Vår strategi i korte trekk
| 2024 | 2025 | 2025 - 2026 | 2026 | 2030 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Forretningskapital | 7,5 | 10 | |||
| Skalere opp rådgiverkapasiteten for å støtte økende kundebase | Opprettholde sterk vekst | Målet er NOK 10 mrd. i forretningskapital |
Vi er stolte over å kunne bidra til det lokale samfunnet i Oslo gjennom våre sponsoravtaler, som aktivt støtter opp om ulike idrettsmiljøer og andre arrangementer. Vår filosofi om inkludering og fellesskap gjenspeiles i vårt engasjement med følgende organisasjoner og arrangementer:
Oslo Kajakklubb er en ledende aktør innen padlesport i Norge og tilbyr et inkluderende miljø for både nybegynnere og profesjonelle utøvere. Klubben har et sterkt fokus på naturvennlig idrett og bevaring av Oslofjorden, noe som gjenspeiler våre verdier knyttet til bærekraft og miljøvern. Gjennom vårt sponsorat støtter vi opplæring, sikkerhet og arrangementer som fremmer padleglede og naturopplevelser.
Siden 2014 har vi hatt et samarbeid med Kjetil André Aamodt til å arrangere en rennskole på Tryvann. Dette gir barn i alle aldre muligheten til å oppleve spenningen ved skirenn, fellesskap og å utvikle sin interesse for sporten.
Oppsal Håndball er en tradisjonsrik klubb med stor betydning for lokalmiljøet i Oslo. Klubben har en breddeidrettsprofil som gir barn og unge mulighet til å delta i en trygg og inkluderende idrettsarena, samtidig som den har et sterkt elitelag på damesiden. Vår støtte bidrar til utvikling av unge talenter, likestilling i idretten og tilrettelegging av aktiviteter for alle nivåer.
Asker Sykkelklubb er en av Norges største og mest aktive sykkelklubber, kjent for sitt engasjement innen både bredde- og toppidrett. Klubben tilrettelegger for trening og konkurranse på alle nivåer, fra barn og unge til eliteutøvere. Med vår støtte bidrar vi til å utvikle trygge sykkelmiljøer og bærekraftige transportalternativer gjennom økt fokus på sykkel som et miljøvennlig fremkomstmiddel. Asker CK skaper et inkluderende miljø der barn, unge og voksne kan utvikle seg på sykkelen – og samtidig ha det gøy.
Bygdøy Curlingklubb er kjent for sitt gode miljø og sterke curlingtradisjoner. Klubben tilbyr curlingaktiviteter for alle aldersgrupper og jobber aktivt med rekruttering og opplæring i en sport som kombinerer strategi, presisjon og lagånd. Med vårt sponsorat ønsker vi å bidra til økt interesse for curling og styrking av det sosiale samholdet curling gir.
| 9,10 % (9,30 %) | |
| Lena Jørundland | Administrerende Banksjef/CEO |
| Jørundland (1971) har vært administrerende banksjef siden 2021. Hun har også lang erfaring fra ulike lederstillinger i banken siden 2003. | |
| Antall aksjer: 12.219 | |
| Ole Fjeldstad | Leder Kreditt |
| Fjeldstad (1989) har vært kredittsjef siden september 2024. | |
| Antall aksjer: 1.363 | |
| Linn Bjunes Hunstok | Leder Personmarked |
| Hunstok (1990) har vært leder på personmarked siden 2021. Hun har jobbet i banken som finansiell rådgiver siden juni 2020. | |
| Antall aksjer: 969 | |
| André Noraas Willassen | Leder AHV - Hvitvaskingsansvarlig |
| Willassen (1991) har vært hvitvaskingsansvarlig siden mars 2024. |
Bendik Falch-Koslung Styreleder
Falch-Koslung (1979) har vært styremedlem i banken siden 2013.
Antall aksjer: 1.202
Lars Weyer-Larsen Styremedlem
Weyer-Larsen (1946) har vært styremedlem i banken siden 2017.
Antall aksjer: 1.199
Elisabeth Bjerke-Narud Styremedlem
Bjerke-Narud (1983) har vært styremedlem i banken siden 2022.
Kari Due-Andresen Styremedlem
Due-Andresen (1974) har vært styremedlem i banken siden mars 2023.
Andreas Thorsnes Styremedlem
Thorsnes (1956) har vært styreleder i Sparebankstiftelsen Bien siden 2008. Styremedlem i banken siden 2016.
Anlaug Johansen Nestleder
Johansen (1954) har vært styremedlem i banken siden 2017. Nestleder i styret siden 2018.
Antall aksjer: 1.477
Silje Rindahl Krogstad Ansattrepresentant
Krogstad (1974) ble styremedlem i banken i 2023. Hun har jobbet som finansiell rådgiver i banken siden 2020.
Antall aksjer: 164
B - I - E - N
2024 markerte det andre fulle året for Bien Sparebank som børsnotert selskap. Banken opplever god interesse fra kapitalmarkedet, og det jobbes godt med å styrke arbeidet med investorrelasjoner og kapitalmarkedskommunikasjon. I løpet av høsten ble sparebankutvalgets rapport om den særnorske eiermodellen gjenstand for stor debatt, og Bien er fornøyd med utvalgets konklusjoner som i stor grad reflekterer de vurderingene banken selv gjorde i 2008, da Bien ble omdannet til en aksjesparebank. Dette er en eiermodell som gir banken fleksibilitet på finansiering, samtidig som det ivaretar fulle rettigheter for aksjonærer. 2024 var også et gledelig år for Biens aksjonærer med positiv kursutvikling, og banken fortsetter å betale ut 50 prosent av overskuddet til aksjonærene, i tråd med vår strategi. Per 31.12.2024 er bankens aksjekapital på 195,26 millioner kroner, fordelt på 5.680.198 aksjer. Bankens aksjer er registrert på Oslo Børs. Ved utgangen av desember var kursen eks. utbytte på 122 kroner.
| Utbytte pr. aksje siden børsnotering | 2022 | 2023 | 2024* |
|---|---|---|---|
| 3,70 | 4,92 | 5,35 |
* Foreslått utbytte pr. aksje for regnskapsåret 2024
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Renter | 1,42% | 1,48% | 1,92% | 2,36% | 2,43% |
| Utbytte | 44,6 % |
| Utbyttegrad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| 50% | 50% | 50% | 50% | 50% |
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 5,30 % | 5,80 % | 7,50 % | 8,26 % | 8,55 % |
2024 har vært ett år hvor banken og bransjen har hatt fokus på forberedelser knyttet til nye regulatoriske forhold. Våren 2024 ble vi Miljøfyrtårn sertifisert og i juni ble det vedtatt en felles klimaambisjon for banken i Eika Alliansen. Ambisjonen er netto nullutslipp for samtlige banker senest innen 2050. Som en del av vår forpliktelse til bærekraft, har vi deltatt i Eika Alliansens felles prosjekt for å møte kravene i EUs Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD). Gjennom prosjektet har vi investert betydelige ressurser i å utvikle og implementere løsninger som setter oss i stand til å etterleve de nye rapporteringskravene på en strukturert og effektiv måte. Vår tilnærming til CSRD er et eksempel på vårt engasjement for å skape langsiktig verdi for våre kunder og lokalsamfunn, samtidig som vi tar en lederrolle i å møte fremtidens krav til åpenhet og ansvarlighet. Vi anser dette prosjektet som et bærekraftstiltak i seg selv, fordi langsiktigheten setter oss i stand til å legge til rette for en helhetlig integrasjon av bærekraft i vår strategi, drift og rapportering.
God helse er en grunnleggende forutsetning for menneskers mulighet til å nå sitt fulle potensial og for å bidra til utvikling i samfunnet. Ved å jobbe målrettet for at våre medarbeidere skal være ved god helse, bidrar vi til at kundene gjennom god rådgivning og oppfølging kan oppnå økt livskvalitet.
Bien vil finansiere bærekraftig vekst gjennom lån og investeringer. Bærekraft skal vurderes i alle prosjekter og vi skal bruke vår kompetanse til å hjelpe kundene i en mer bærekraftig retning. Som en bank med hovedtyngden innenfor bolig og eiendom, er vårt viktigste bidrag å sikre at prosjekter som finansieres gjennom oss har en bærekraftig profil. Bærekraft inngår som en del av risikovurderingen for lån til bedrifter.
Banken vil være bidragsyter til å bekjempe økonomisk kriminalitet og jobbe for en trygg digital økonomi. Dette gjør vi ved å ha fokus på å redusere økonomisk tap for samfunnet, for våre kunder og for banken. I hverdagen har vi en høy prioritering av AHV-arbeid og kontroll. Vi ser også et tiltakende behov for informasjon om hvordan kundene skal unngå svindel ved bruk av digitale verktøy.
Året 2024 har resultatmessig vært det beste året i bankens historie. Resultat av ordinær drift etter skatt utgjorde 60,8 millioner kroner i 2024. Dette er en økning på 4,9 millioner kroner fra 2023. Årets skattekostnad var på 17,4 millioner kroner, mot 15,4 millioner kroner i 2023. Resultat etter skatt ga en egenkapitalavkastning, justert for fondsobligasjon, på 8,55 prosent, mot 8,26 prosent på samme tid i 2023. Med en utbyttegrad på 50 prosent foreslår styret et utbytte på 30,4 millioner kroner tilsvarende kr 5,35 per aksje. Forretningskapitalen var ved utgangen av året på 7.501 millioner kroner, som tilsvarer en økning på 1.019 millioner kroner siste året. Total utlånsportefølje har gjennom året økt med 818 millioner kroner, tilsvarende 15,1 prosent.
Netto renteinntekter økte gjennom 2024 med 9,9 millioner sammenlignet med fjoråret, og utgjorde 127,9 millioner kroner. Netto renteinntekter målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital økte fra 2,36 prosent ved utgangen av 2023 til 2,43 prosent for 2024. Trendkurven for bankens rentenetto ved utgangen av året indikerer at den positive trenden vil avta noe utover 2025 men vi hadde en god inngang som indikerer en god start for regnskapsåret 2025.
Netto andre driftsinntekter utgjorde 25,2 millioner kroner ved utgangen av 2024, hvilket er på samme nivå som tilsvarende periode i 2023. Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester ble for 2024 på 25,5 millioner kroner, mot 21,7 millioner kroner i forhold til fjoråret. Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter utgjorde 2,0 millioner kroner ved årsslutt, en positiv utvikling på 1,4 millioner kroner sammenlignet med tilsvarende periode i 2023. Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter utgjorde i 2024 totalt 4,7 millioner kroner. Utbyttene kommer hovedsakelig fra Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS. Dette er en reduksjon på 1,8 millioner kroner i forhold til 2023.
Ved utgangen av 2024 endte kostnadsprosenten på 49,2, en reduksjon på 2,7 prosentpoeng fra forrige år. Totale driftskostnader beløp seg til 75,3 millioner kroner. Dette er en økning på 1 million kroner sammenlignet med 2023. Nedgangen er i stor grad knyttet til noe lavere IT-kostnader etter konvertering til ny IT-plattform men også effektiv drift av banken. Den generelle lønns- og prisutviklingen som også treffer banken, er med på å drive de totale driftskostnadene noe opp. Totale IT-kostnader i 2024 utgjorde 12,5 millioner kroner, som er en nedgang på 4,2 millioner kroner sammenlignet med 2023.
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Resultat av ordinær drift etter skatt (mill) | 26,02 | 29,50 | 42,09 | 55,85 | 60,77 |
| Netto rentemargin (%) | 1,42% | 1,48% | 1,92% | 2,36% | 2,43% |
| Kostnadsprosent (%) | 64% | 61% | 55% | 52% | 49% |
| Navn | Beholdning |
|---|---|
| Lena Jørundland | 12.219 |
| Renate Halstvedt Roll | 3.363 |
| Ida Tverraen Hansen | 3.122 |
| Øyvind Briseid | 1.564 |
| Anlaug Johansen | 1.477 |
| Ovata Invest | 1.449 |
| Ole Fjeldstad | 1.363 |
| Bendik Falch Koslung | 1.202 |
| Lars Weyer Larsen | 1.199 |
| Lars Martin Lunde | 1.100 |
| Eivind Jørundland | 1.100 |
| Linn Bjunes Hunstok | 969 |
| Nina Christine Telle | 780 |
| Arne Holen | 605 |
| Siv Holen | 550 |
| Vildana Basara | 468 |
| Mina Jørundland | 330 |
| André Noraas Willassen | 180 |
| Silje Rindahl Krogstad | 164 |
| Brage Falch Koslung | 132 |
| Una Falch Koslung | 132 |
| SUM | 33.468 |
| Aksjonær | Beholdning |
|---|---|
| Sparebankstiftelsen Bien | 2.695.227 |
| Jernbanepersonalets Forsikring Gjensidig | 1.130.359 |
| Sparebanken Sør | 272.628 |
| VPF Eika Egenkapitalbegvis | 131.889 |
| Ragnar Magnus Berget | 54.080 |
| Arild Hestaas Invest | 40.000 |
| Universal Presentkort AS | 29.881 |
| Tom Ingvar Kjellström | 29.215 |
| Tom Kjellstrøm Kjeveortopedi AS | 29.215 |
| Haslelund Holding AS | 27.832 |
| Svein Ivarson | 27.014 |
| Smedsrud Eiendom AS | 21.411 |
| California Invest AS | 20.000 |
| Kikamo AS | 17.436 |
| F Reme Holding AS | 16.384 |
| Titlestad & Hauger AS | 16.000 |
| Arve Nyhus | 15.051 |
| Jaren Industrier AS | 13.963 |
| Pamar AS | 13.278 |
| MFH Holding | 13.222 |
| Sum 20 største | 4.434.165 |
| Øvrige aksjonærer | 1.066.183 |
| Totalt antall aksjer | 5.680.198 |
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| EK AVKASTNING | 1 % | 10 % | 0%0 % | 6 % | 30 % |
| UTBYTTEGRAD | 50 % | 12 % | 60 % | 2 % | 20 % |
I 2023 ble det blant annet brukt 4,6 millioner i rene konverteringskostnader. Driftskostnader for 2024 tilsvarer 1,43 prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Jfr. note 21 og 22.
Netto misligholdte lån over 90 dager utgjorde ved utgangen av perioden 24,1 millioner kroner. Dette er en reduksjon på 0,2 millioner kroner i forhold til forrige kvartal. Andelen misligholdte lån utgjør nå 0,39 prosent av totale utlån inklusive EBK-porteføljen. Andelen kredittforringede engasjementer utgjør 0,66 prosent av totale utlån inklusive EBK-porteføljen. Ved utgangen av året beløp disse engasjementene seg til 41,1 millioner kroner. Misligholdte og kredittforringende engasjementer har tilfredsstillende sikkerhetsdekning og det er stor sannsynlighet for at låntaker vil være i stand til å innfri sine forpliktelser. Engasjementene er under kontinuerlig oppfølging. Styret anser bankens taps- og misligholdsrisiko for å være lav. Banken gjennomfører fortløpende en grundig vurdering av engasjementer for å avdekke mulige individuelle tap og gjør avsetninger i henhold til dette. Sammensetningen av bankens utlånsportefølje gjør at de fremtidige kredittapene forventes å være lave. Banken benytter en tapsavsetningsmodell utarbeidet i samarbeid med Eika og Bisnode. Modellen baserer seg på erfaringer knyttet til kredittporteføljen til alle Eika-banker. Modellen kvalitetssikres og vurderes i forhold til om modellberegnet sannsynlighet for mislighold (PD) predikerer faktisk mislighold og sannsynlighet for tap (LDG) predikerer faktisk tap. Banken har i tillegg foretatt en vurdering av egen portefølje sett opp mot Eika-snitt sin portefølje. Akkumulert gjennom året har banken inntektsført 0,4 millioner kroner i inngang på tap. Tapsavsetning og endring i tapsavsetning framgår av note 11. Banken har en tett oppfølging og fokus på forebyggende tiltak for å sikre kvaliteten på bankens låneportefølje. Ytterligere informasjon fremgår av note 2 og note 6-11.
Resultat av ordinær drift etter skatt er for 2024 på 60,77 millioner kroner. Styret foreslår følgende disponering av årsoverskuddet:
Forslaget tilsvarer 50 prosent utbyttegrad og utgjør 5,35 kroner pr. aksje. Regnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Det er styrets oppfatning at regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens finansielle stilling og resultat.
Bankens forretningskapital var ved utgangen av 2024 på 7.501 millioner kroner, hvorav forvaltningskapitalen utgjør 5.453 millioner kroner og lån overført til EBK 2.048 millioner kroner. Dette tilsvarer en økning i den totale forretningskapitalen på 1.019 millioner kroner siste 12 måneder, og kan primært knyttes til økning i personmarkeds-porteføljen.
Total utlånsportefølje inkludert EBK utgjorde ved utgangen av året 6.231 millioner kroner. Utlånsveksten på egen balanse har siste 12 måneder vært 146 millioner kroner, eller 3,61 prosent. Utlånsporteføljen til personkunder, inkludert EBK, utgjorde 5.810 millioner kroner, tilsvarende 93 prosent av totale utlån. I løpet av de siste 12 månedene har utlånsveksten, inkludert EBK, vært på 818 millioner kroner, tilsvarende 15,1 prosent. For personkunder alene utgjorde utlånsveksten de siste 12 månedene 15,8 prosent. Utlånsporteføljen til bedriftskunder utgjorde 6,8 prosent av totale utlån inkludert EBK, og beløp seg til 421 millioner kroner. Dette er en økning i porteføljen på 24,7 millioner kroner fra 2023.
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Forretningskapital | 6 338 | 6 568 | 6 295 | 6 482 | 7 501 |
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 16
Ved utgangen av året utgjorde totale innskudd 3.563 millioner kroner. Dette er en økning på 253 millioner kroner i forhold til 2023. Innskuddsdekningen var på rapporteringstidspunktet 85,16 prosent. Bankens overskuddslikviditet utgjorde ved utgangen av perioden 939 millioner kroner, hvorav 836 millioner kroner er plassert i obligasjoner og 103 millioner kroner i pengemarkedsfond. For å sikre en profesjonell og konservativ forvaltning av disse verdiene, har banken utkontraktert forvaltning av overskuddslikviditeten til Eika Kapitalforvaltning AS. Banken disponerer i tillegg trekkrettigheter på 150 millioner kroner i DNB. Finanstilsynets likviditetsindikator LCR var ved utgangen av året beregnet til 192, og langsiktig finansiering, NSFR, er beregnet til 150. Begge indikatorene ligger godt over Finanstilsynets minimumskrav på 100.
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer er bokført til 952 millioner kroner ved utgangen året. Dette er økning på 130 millioner kroner de siste tolv måneder. Ekstern finansiering baseres hovedsakelig på lån med 3-5 års løpetid og med god spredning av forfall. Se også note 35 for flere detaljer.
Banken har en god soliditet, og hadde ved utgangen av 2024 en netto ansvarlig kapital på 677,4 millioner kroner, som er en økning på 93,1 millioner kroner siden forrige år. I desember 2023 ble det fra myndighetenes side besluttet å øke systemrisikobufferkravet med 1,5 prosentpoeng, og som motvekt til dette gitt lempinger i kapitalsammensetningsreglene (se neste avsnitt). Finansdepartementet tar også sikte på at nye EU-regler, som blant annet innebærer en ny og mer risikosensitiv standardmetode for kapitalkrav. Den nye standardmetoden kan gi lavere kapitalkrav for lån med lav belåningsgrad og bidra til likere konkurransevilkår i det norske bankmarkedet. Finanstilsynet har for perioden 2024-2027 gjort en vurdering av bankens samlede risiko og kapitalbehov (SREP), og har i sin vurdering gitt banken et Pilar 2-krav på 2,1 prosent, som er en positiv reduksjon på 0,6 prosentpoeng fra 2019. I tillegg vil banken få en positiv effekt av nye kapitalsammensetningsregler, hvor minstekravet til Pilar 2 heretter ikke vektes med 100 prosent rent kjerne, men oppfylles gjennom minimum 56,25 prosent ren kjernekapital og minst 75 prosent kjernekapital. Videre er det fra Finanstilsynet en anbefaling at banken bør ha en kapitalkravsmargin som utgjør minst 1,25 prosent, og som oppfylles med ren kjernekapital. Netto ansvarlig kapital var ved utgangen av perioden 677 millioner kroner. Tabellen under viser bankens kapitaldekning på rapporteringstidspunktet, samt konsolidert kapitaldekning for eierforetak i samarbeidende grupper: Konsolidert beregningsgrunnlag ved utgangen av året var på 3.023 millioner kroner, og har gjennom året økt med 212 millioner kroner. Økningen skyldes i all hovedsak økt utlån til personmarkedet. Beregning av kapitaldekningen etter Pilar I fremgår av note 4.
| 2023 | 2024 | |
|---|---|---|
| Ren kjernekapitaldekning | 20,96 % | 25,48 % |
| Kjernekapitaldekning | 22,61 % | 27,08 % |
| Kapitaldekning | 23,04 % | 27,08 % |
| Total utlånsvekst (12 mnd. inkl. EBK) Banken | -6,40% | 4,12% | -1,46% | 4,99% | 15,11% |
| -10,00% | -5,00% | 0,00% | 5,00% | 10,00% | |
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 17
Bankens risikostrategi og risikorammer utgjør styrets overordnede retningslinjer for bankens risikotoleranse. Denne risikotoleransen skal defineres gjennom mål for ren kjernekapital, kjernekapital, ansvarlig kapital og uvektet kjernekapitalandel. De viktigste risikoområdene er definert som kredittrisiko, markedsrisiko, operasjonell risiko, likviditetsrisiko og strategisk- og forretningsrisiko. Styret foretar løpende vurderinger av de ulike risikoforholdene knyttet til bankens virksomhet. Saker som omhandler risikostyring og internkontroll forberedes av revisjons- og risikoutvalget, som er et underutvalg av styret. Målet er å sette rammer som bidrar til å begrense og styre de risikoer som følger av bankens virksomhet. Risikoeksponeringen skal til enhver tid være kjent og innenfor de rammene som er fastsatt av styret. Risikostyringen skal sikre gjennomgående effektivitet og kvalitet i prosessene, støtte opp under bankens aktiviteter for å nå mål, og bidra til en stabil og god egenkapital- avkastning. Risikoeksponering og risikoutvikling følges opp og rapporteres periodisk til bankens styre og ledelse. Styret blir forelagt minimum en årlig gjennomgang av internkontrollen og en vurdering av de risikoer banken eksponeres for.
Operasjonell risiko er risikoen for tap som skyldes svakheter eller feil i prosesser og systemer, feil begått av ansatte, eller eksterne hendelser. Styring av operasjonell risiko tar utgangspunkt i bankens policy for operasjonell risiko og internkontroll. Det gjennomføres risikovurderinger både på overordnet nivå, men også innenfor ulike prosesser som banken til enhver tid er eksponert for. Hendelser som har påvirket, eller kan påvirke bankens lønnsomhet og/eller omdømme, følges systematisk opp. I tillegg til at det årlig foretas en omfattende gjennomgang av vesentlige operasjonelle risikoer og kontrolltiltak, foretar ledelsen en løpende vurdering av operasjonelle risikohendelser og iverksetter ytterligere risikoreduserende tiltak ved behov. Det foretas løpende rapportering av operasjonelle tapshendelser og internkontrollavvik til ledelse og styret.
Banken skal ha en lav til moderat kredittrisikoprofil. Kredittrisiko defineres som risiko for tap som følge av at kunder eller motparter ikke har evne til å oppfylle sine forpliktelser overfor banken. Kredittrisiko ansees å være det vesentligste risikoområdet i bankens virksomhet, og er under kontinuerlig overvåking.# Risiko
Risikoen styres løpende i henhold til bankens kredittpolicy, kredittfullmakter, detaljerte håndbøker og rutiner for kredittgivning og ulike rapporterings- og oppfølgingskrav. Overvåking av risiko i porteføljen skjer blant annet ved hjelp av bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken og dokumenteres skriftlig. Det benyttes standardiserte modeller for både personmarkedet og næringsmarkedet. Kriteriene som ligger til grunn for klassifiseringen er likevel forskjellige i de to segmentene.
Banken yter i svært liten grad lån uten sikkerhet, og majoriteten av lånene i privatmarkedet er i all hovedsak sikret med realverdier i form av boligeiendom i bankens nærområde. Styret anser kredittrisikoen i boliglåns- porteføljen for å være lav. Utlån til næringskunder ytes i hovedsak til næringslivet i bankens primærområder. Styret har som målsetting at lån til næringsvirksomhet skal utgjøre maksimalt 20 prosent av bankens samlede utlån. Styret og ledelsen overvåker løpende bankens eksponering innenfor ulike bransjer, samt størrelsen på enkelt- engasjementer. Det er fastsatt rammer for maksimal eksponering innenfor ulike bransjer. Alle nærings- engasjementer blir risikoklassifisert hver måned. Hovedtyngden av lånene innenfor næringssegmentet blir gitt med sikkerhet i fast eiendom. Næringslån vurderes å ha en høyere risiko enn boliglån. Utviklingen i utlånsporteføljen følges opp med blant annet misligholds- rapporter og risikorapporter. Tiltak og fokusområder vurderes løpende i kredittkomite i tråd med utviklingen i markedet, enkeltengasjement og porteføljer.
Likviditetsrisiko innebærer risikoen for at banken ikke er i stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall, refinansiere gjelden sin ved forfall eller ikke ha evne til å finansiere en økning i eiendelsmassen. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Risikoen søkes redusert ved å ha en tilstrekkelig likviditetsreserve, samt å ha en jevn forfallsprofil på ekstern finansiering. Utvikling i innskuddsdekningen er sentral for bankens avhengighet av ekstern finansiering ved utstedelse av senior obligasjonslån. Innskudd fra kunder er bankens viktigste finansieringskilde. Banken har en lav likviditets-risikoprofil, og det er utarbeidet rutiner for styring og kontroll av risikoen i samsvar med policy. Likviditetsområdet overvåkes løpende, og styret mottar rapportering av likviditetsrisiko hvert kvartal.
Markedsrisiko er risiko for tap som følge av endringer i markedsbaserte variabler som renter, valutakurser og verdipapirkurser. Bankens markedsrisiko oppstår hovedsakelig fra bankens investeringer i egenkapital- instrumenter og rentepapirer, og som følge av aktiviteter som utføres for å understøtte bankdriften, som funding og rentesikring. Styringen av markedsrisiko skjer gjennom BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 18 Styrets beretning detaljerte rammer for blant annet investeringer i aksjer og obligasjoner. Rammene blir årlig gjennomgått og vedtatt av styret. Banken har ikke rammer for å investere i aksjer utover strategiske aksjer, som for eksempel Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. Administrasjonen rapporterer periodisk til styret bankens posisjoner i forhold til rammene. Banken har en forvaltningsavtale med Eika Kapitalforvaltning, som ivaretar forvaltning av bankens obligasjonsportefølje. Banken har god mulighet til å styre og kontrollere bankens markedsrisiko på bakgrunn av rapporter fra forvalter og egne vurderinger. Det er styrets vurdering at bankens samlede markedsrisiko er lav.
Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom eiendeler og gjeld/egenkapital. Banken skal i henhold til vedtatt policy kun påta seg en begrenset renterisiko.
Banken påvirkes av ESG-faktorer direkte gjennom egen virksomhet eller indirekte primært gjennom bankens utlånsportefølje. ESG-risiko defineres som risikoen for tap som følge av bankens eksponeringer mot parter som påvirkes negativt av ESG-faktorer. ESG-risiko er en risikodriver for kredittrisiko, motpartsrisiko og markedsrisiko og kan deles i:
a) Miljørisiko (E) er risikoen for tap som følge av bankens eksponering mot parter som påvirkes negativt av miljøfaktorer.
b) Sosial risiko (S) er risikoen for tap på grunn av bankens eksponering mot parter som påvirkes negativt av sosiale forhold som for eksempel samfunnsforhold, arbeidstakerrettigheter, menneskerettigheter o.l.
c) Styringsrisiko (G) er risikoen for tap som følge av bankens eksponering mot parter som påvirkes av dårlig styring og kontroll.
ESG-risiko er integrert i styringsdokumenter, metodikk, rutiner og retningslinjer innenfor de nevnte risikokategoriene, og de styres som en integrert del av de enkelte områdene. I alle kredittsaker på bedriftsmarkedet dokumenteres det at banken har vurdert låneprosjektets og lånesøkers klima- og miljøpåvirkning, samt fysisk risiko og overgangsrisiko for både prosjektet og kunden. Det skal også kommenteres om kunden har en beredskapsplan knyttet til miljømessige forhold. Når det gjelder bankens investeringer skal banken følge Eika Kapitalforvaltning (EKF) sitt regelverk for bærekraftige investeringer. EKF følger Statens Pensjonsfonds (Oljefondets) investeringsprofil som har tydelige retningslinjer når det gjelder ansvarlige investeringer.
Bankens viktigste ressurs er de ansatte. For å øke engasjement og skape en felles kultur, vektlegger banken å styrke samholdet gjennom sosiale arrangementer, teamsamlinger og familiedager. Kulturen skal være preget av at medarbeiderne har trygghet til banken og hverandre, og naturlig kunne etterleve bankens verdier. Ved årsskiftet var det 32,3 ansatte i banken. I snitt gjennom året har antall ansatte vært 31,3 mot 28,7 i 2023. Banken har innskuddspensjonsordning, personal -og helseforsikringer som gjelder alle ansatte. Det er også tegnet egen ansvarsforsikring for styret og adm. banksjef, for deres mulige ansvar overfor foretaket og tredjepersoner. Forsikringsdekningen som er tegnet, er basert på en vurdering av den totale ansvarseksponering. De ansatte har muligheten til å leie bankens ferieleilighet i Spania til en avtalt døgnpris. Det er etablert en kollektiv bonusordning for ansatte i 2024, samt en aksjespareordning hvor alle ansatte har hatt tilbud om å delta. Det totale sykefraværet i 2024 var 6,43 prosent. Dette er noe høyere enn snittet på 5,9 prosent (pr tredje kvartal) for alle næringer i Norge . Bankens sykefravær skyldes noen langtidssykemeldinger, samt generell økning i sykefravær etter pandemien.
Banken har en målsetning om å være en attraktiv arbeidsgiver som tiltrekker seg dyktige medarbeidere med et stort potensialt. Gjennom verdiorientert ledelse utvikles det en sterk bedriftskultur med fokus på høy kvalitet, profesjonell rådgivning og høy servicegrad. Eika skolen er med på å understøtte en god faglig utvikling gjennom ulike læringsløp og autorisasjoner. Det gjøres investeringer innenfor både medarbeider- og lederutvikling. Mange av bankens ansatte er autoriserte finansielle rådgivere (AFR), godkjente forsikringsrådgivere (GOS), autoriserte innenfor kreditt (AKI), har dagligbanksertifisering og/eller andre intern- sertifiseringer. Som en del av bankens strategi, skal rådgivere gjennomføre ethvert kundemøter med fokus på totalrådgivning. Rådgiverne gjennomgår jevnlig interne treninger for å utvikle ferdigheter på dette området. BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 19 Styrets beretning Intern kompetanseheving er et kontinuerlig arbeid. Banken ønsker å være en pådriver og bidragsyter til at kundene tar gode og ansvarlige valg. God kunnskap om bærekraft, god rådgivningsskikk og AHV hos bankens medarbeidere er viktig for at vi skal kunne gi kundene gode råd, og for at vi skal kunne gjøre riktige vurderinger knyttet til blant annet risiko.
Likestilling og mangfold er viktig for banken. Summen av ansatte og tillitsvalgte skal som hovedregel speile samfunnet når det kommer til kjønn og mangfold. Det skal ikke forekomme noen form for diskriminering eller trakassering i banken. Banken streber mot en kjønnsbalanse i avdelinger der det er overvekt av det ene kjønn. Målsettingen er full likestilling der dette er praktisk mulig. Banken skal gi ansatte de samme muligheter for faglig og personlig utvikling, uavhengig av kjønn og karriere. Fordelingen mellom kvinner og menn i 2024 var på 52 prosent kvinner og 48 prosent menn, og viser at banken har oppnådd målet om kjønnsbalanse blant medarbeidere. Blant tillitsvalgte, etterleves ASA lovgivningens krav til kjønnsbalanse.
Det har ikke forekommet arbeidsuhell i året. Banken har IA-avtale med NAV og i tillegg en bedriftsavtale som regulerer forholdet mellom bedriften og de ansatte. Bankens ledelse har et godt samarbeid med de ansattes tillitsvalgte og verneombud, og det tilrettelegges for en best mulig arbeidshverdag for den enkelte medarbeider. Internkommunikasjon foregår hovedsakelig gjennom månedlige felles møter, blogginnlegg eller teams/epost. Banken har utover årsrapporten ingen særskilt rapportering av samfunnsmessige resultater.
Sparebankkulturen har lange tradisjoner med å sikre økonomisk trygghet, utvikling av bærekraftige samfunn og være en støttespiller i bankens markedsområde. Bien Sparebank startet i 1885 som en spareforening til egen pensjon, og har 100 års erfaring med dette som forretningside. Fra 1985 har banken utviklet sin forretningside til å dekke hele bredden av bankprodukter. Bien Sparebank er i dag en bank som tilbyr kundene en smart og enkel bankhverdag, er til stede ved viktige livshendelser og bidrar til at kundene realiserer sine planer. Bien Sparebank forurenser ikke det ytre miljø utover det som er vanlig for bankdrift. Det vurderes å være ubetydelig.# BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024
Banken ble i 2024 Miljøfyrtårnsertifisert, som et bidrag til å iverksette kontrete og lønnsomme bærekraftstiltak i fremtiden. Samfunnsansvar og bærekraft har vært en del av Bien Sparebank sin kjernevirksomhet helt siden banken ble grunnlagt i 1885. Bankens samfunnsansvar er blant annet forankret i bankens verdier; Behjelpelig, Imøtekommende, Engasjert og Nær. Finansnæringen har et særlig ansvar for å sikre at verdiskaping og lønnsomhet ikke går på bekostning av menneskene rundt oss, klimaet og miljøet, eller er i strid med grunnleggende etiske prinsipper. Verden står i dag overfor store klima-, miljø- og sosiale utfordringer. Selv om utfordringene er globale, krever de også lokale løsninger. Banken stiller krav til at leverandører og samarbeidspartnere har et bevisst forhold til bærekraft, blant annet ved å stille krav til likestilling og mangfold. Banken gjør i tillegg aktsomhetsvurderinger i innkjøp. Gjennom å drive banken godt og effektivt skapes verdier som kommer barn og unge i Oslo til gode. Banken støtter opp om lag og foreninger i Oslo, gjennom å aktivt sponse ulike idrettsmiljøer som har en tydelig profil av inkludering i sin tilnærming til idrett. Gjennom Sparebankstiftelsen Bien blir deler av bankens overskudd gitt til gode prosjekter som økt aktivitet og verdiskapning som fremmer barn og unges mestring. Banken skal være en sparringpartner og positiv bidragsyter til kundenes omstilling, klimatilpasning og grønne investeringer. Banken skal jobbe for en bærekraftig kredittportefølje, og være en bidragsyter til at kundene får et bevisst forhold til bærekraft og klimarisiko. Bærekraftsmål nr. 8 setter rammene for hvordan vi skal bistå kundene med å ta gode bærekraftige valg. Bankens forretningsvirksomhet er avhengig av tillit fra kunder, investorer, myndigheter og samfunnet. Banken skal kjennetegnes av høy etisk standard, god eierstyring og selskapsledelse. Banken skal ikke bli forbundet med kunder eller aktiviteter som har tvilsomt renommé, brudd på menneskerettigheter eller arbeidstakerrettigheter. Banken skal etterleve lover og forskrifter, og bankens medarbeidere skal vise en atferd som oppfattes som tillitvekkende, ærlig og redelig. Etikk er en integrert del av alle bankens beslutningsprosesser, herunder også hvilken rolle banken skal spille i lokalsamfunnet. Den enkelte ansattes bevissthet knyttet til disse forholdene er viktig. Åpenhet og god dialog med våre interessenter er også viktig. Bærekraftsmål nr. 3, med fokus på å utvikle medarbeideren til å nå sitt fulle potensiale, er en viktig basis for alt vi er og skal være.
Bekjempelse av økonomisk kriminalitet, herunder hvitvasking av penger tjent på kriminell virksomhet eller finansiering av terrorvirksomhet, er en del av finansnæringens samfunnsoppdrag. Bankene skal blant annet sørge for at næringen ikke utnyttes til ulovlige forhold gjennom våre produkter og tjenester. Dette er et krevende og svært viktig arbeid. Bankens medarbeidere skal aktivt jobbe for å avdekke, forebygge og rapportere transaksjoner som er knyttet til hvitvasking, terrorfinansiering og utbytte fra andre straffbare forhold. Det gjennomføres risikovurderinger av bankens virksomhet og kundekontroller. Transaksjoner og kundeforhold overvåkes kontinuerlig. Mistenkelige transaksjoner rapporteres til Økokrim. Alle ansatte har fått opplæring i nødvendige forhold knyttet til dette viktige arbeidet, og oppdatert informasjon gis fortløpende. Vi opplever også at kundene våre i økende grad blir utsatt for digital svindel. For oss er det viktig å bekjempe denne type kriminalitet gjennom god opplæring og veiledning av kundene. Bærekraftsmål nr. 16 favner både arbeidet med AHV og Digital kriminalitet. Gjennom 2024 har det blitt gjennomført en rekke kundeseminarer med fokus på svindel og cyber kriminalitet. Investeringer i anti-svindel programmer har bidratt til betydelig redusert antall vellykkede svindelforsøk gjennom året. I tillegg er det allokert flere ressurser internt til oppfølging av området. Bankens arbeid med og videreutvikling av samfunnsansvar og bærekraft vil være høyt prioritert også i 2025. I 2024 ble det etablert et felles klimamål for alle banker Eika alliansen, om null utslipp innen 2050. Dette er et overordnet mål som gjennom 2025 vil bli konkretisert i operasjonelle delmål frem mot 2050. Redegjørelse etter Åpenhetsloven inngår bankens bærekrafts rapport. For mer utfyllende informasjon, se bankens hjemmesider.
Banken har som mål å forvalte sine ressurser slik at eierskap i banken skal gi en god, stabil og konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og kursstigning. Aksjekapitalen var pr. 31.12.2024 på 195,3 millioner kroner, fordelt på 5.680.198 aksjer. Se note 38 for aksjonæroversikt. Sparebankstiftelsen Bien, som er bankens største eier, har et todelt formål ved å skulle utøve et langsiktig og stabilt eierskap i Bien Sparebank ASA, og samtidig videreføre sparebanktradisjoner ved å bidra med støtte til ulike aktiviteter knyttet til barn og ungdom i Oslo. Markedsføringen av utdelingene har vært i samarbeid med banken, for sammen å skape en tydeligere posisjon i Oslomarkedet.
Bien Sparebank er en alliansebank i Eika, som består av i underkant av 50 lokalbanker, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt. Gjennom dette alliansesamarbeidet er banken også aksjonær i Eika Gruppen AS med en eierandel på 1,18 prosent og i Eika Boligkreditt med 1,50 prosent. Banken definerer sitt eierskap i EG og EBK som strategisk, og endringer i aksjeverdier bokføres over utvidet resultat. Eika Gruppen gir lokalbankene tilgang til gode fellesskapsløsninger innen IT og infrastruktur, kompetanseutvikling, styring og kontroll. I tillegg leverer Eika Gruppen tjenester innen kommunikasjon, marked og merkevare, bærekraft og næringspolitikk, for å ivareta lokalbankenes interesser også på disse områdene. Eika Gruppens visjon er å styrke lokalbankene. Konsernets kjernevirksomhet er å sikre lokalbankene en moderne og effektiv bankdrift gjennom gode, konkurransedyktige og kostnadseffektive produkter og tjenester som dekker bankenes og kundenes behov.
I 2024 fusjonerte Eika Forsikring med Fremtind Forsikring. Gruppens eierandel etter fusjonen er 20,1 prosent. Transaksjonen er forventet å gi betydelige finansielle synergier, økt produktbredde og styrket konkurransekraft.
I 2024 vedtok Eika Kredittbank og SpareBank 1 Kreditt å slå sammen sine kort- og kredittvirksomheter og etablere Kredittbanken ASA. Selskapet ble etablert 7. januar 2025 og eies av sparebankene i fellesskap. Eierandelen er basert på en dynamisk modell, der hver banks portefølje danner grunnlaget for en årlig rebalansering.
Eika Kredittbank byttet navn til Eika Digitalbank 7. januar 2025. I tillegg til Sparesmart og kjøretøyslån har banken etablert et digitalt boliglånskonsept kalt Penni.
Eika Økonomi AS ble etablert i mai 2024 som et nytt datterselskap i Eika Gruppen. Selskapet tilbyr tjenester og rådgivning innen helhetlig økonomi og regnskap, samt det skybaserte økonomisystemet Eika Regnskap.
Eika Kapitalforvaltning leverer fondsprodukter til kunder og banker, samt forvaltningstjenester for bankenes egne plasseringer. Banken har både en distribusjonsavtale og en forvaltningsavtale med selskapet.
Aktiv Eiendomsmegling er en landsdekkende eiendomsmeglerkjede. Banken samarbeider med enkelte av eiendomsmeglerkontorene i markedsområdet, men har ingen felles etablering.
Eika Boligkreditt (EBK) gir banken tilgang til finansiering og bidrar til å opprettholde bankens konkurransekraft på kredittsiden. EBK har konsesjon som kredittforetak og finansierer sin utlånsvirksomhet ved utstedelse av internasjonalt ratede obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Selskapet er basert på en dynamisk eierskapsmodell, der hver banks portefølje danner grunnlaget for en halvårlig rebalansering.
Bien Sparebank går inn i sitt 140. driftsår som en robust og veldrevet bank. I 2025 er det varslet flere positive endringer i rammebetingelsene for små og mellomstore banker. Innføringen av det nye kapitaldirektivet, CRR3, vil bidra til å styrke bankens konkurransekraft og øke vekstkapasiteten. Internt står vi godt rustet til å utnytte disse mulighetene. Banken har lagt bak seg to år som børsnotert, og aksjen har hatt en god kursutvikling i denne perioden. I løpet av høsten har også selskapsformen som aksjesparebank fått økt anerkjennelse. Etter flere år med høy prisvekst har inflasjonen nå avtatt. Norges Bank signaliserer at de trolig vil lette noe på bremsen, men at pengepolitikken fortsatt må være stram for å sikre økonomisk stabilitet. Som en liten og åpen økonomi påvirkes Norge sterkt av globale forhold. Den siste tiden har økt geopolitisk usikkerhet og politiske spenninger, særlig etter presidentvalget i USA, satt sitt preg på de økonomiske utsiktene. Internasjonal uro kan også få konsekvenser for pengepolitikken og det norske finansielle systemet. I tillegg til økonomiske endringer ser vi en økning i digitale trusler. For å beskytte våre kunder og samfunnet generelt har norske myndigheter og private aktører intensivert samarbeidet mot digital svindel. I en verden preget av usikkerhet er bankens rolle som en solid og pålitelig støttespiller viktigere enn noen gang. Vi er oss dette ansvaret bevisst og vil fortsette å oppfylle vårt samfunnsoppdrag innenfor de rammebetingelsene som preger 2025. Styret ønsker å uttrykke sin takknemlighet overfor våre kunder, ansatte og aksjonærer for deres tillit og lojalitet, som danner grunnlaget for bankens solide og lønnsomme utvikling. I 2025 vil vi fortsette arbeidet med å styrke vår posisjon som en ledende rådgiverbank i Oslo, i tråd med våre strategiske ambisjoner.
Oslo, 4.# BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024
av eiendomsmeglerkontorene i markedsområdet, men har ingen felles etablering. Eika Boligkreditt AS Eika Boligkreditt (EBK) gir banken tilgang til finansiering og bidrar til å opprettholde bankens konkurransekraft på kredittsiden. EBK har konsesjon som kredittforetak og finansierer sin utlånsvirksomhet ved utstedelse av internasjonalt ratede obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Selskapet er basert på en dynamisk eierskapsmodell, der hver banks portefølje danner grunnlaget for en halvårlig rebalansering.
Bien Sparebank går inn i sitt 140. driftsår som en robust og veldrevet bank. I 2025 er det varslet flere positive endringer i rammebetingelsene for små og mellomstore banker. Innføringen av det nye kapitaldirektivet, CRR3, vil bidra til å styrke bankens konkurransekraft og øke vekstkapasiteten. Internt står vi godt rustet til å utnytte disse mulighetene. Banken har lagt bak seg to år som børsnotert, og aksjen har hatt en god kursutvikling i denne perioden. I løpet av høsten har også selskapsformen som aksjesparebank fått økt anerkjennelse. Etter flere år med høy prisvekst har inflasjonen nå avtatt. Norges Bank signaliserer at de trolig vil lette noe på bremsen, men at pengepolitikken fortsatt må være stram for å sikre økonomisk stabilitet. Som en liten og åpen økonomi påvirkes Norge sterkt av globale forhold. Den siste tiden har økt geopolitisk usikkerhet og politiske spenninger, særlig etter presidentvalget i USA, satt sitt preg på de økonomiske utsiktene. Internasjonal uro kan også få konsekvenser for pengepolitikken og det norske finansielle systemet. I tillegg til økonomiske endringer ser vi en økning i digitale trusler. For å beskytte våre kunder og samfunnet generelt har norske myndigheter og private aktører intensivert samarbeidet mot digital svindel. I en verden preget av usikkerhet er bankens rolle som en solid og pålitelig støttespiller viktigere enn noen gang. Vi er oss dette ansvaret bevisst og vil fortsette å oppfylle vårt samfunnsoppdrag innenfor de rammebetingelsene som preger 2025. Styret ønsker å uttrykke sin takknemlighet overfor våre kunder, ansatte og aksjonærer for deres tillit og lojalitet, som danner grunnlaget for bankens solide og lønnsomme utvikling. I 2025 vil vi fortsette arbeidet med å styrke vår posisjon som en ledende rådgiverbank i Oslo, i tråd med våre strategiske ambisjoner.
Oslo, 4. mars 2025
I styret for BIEN SPAREBANK ASA (signert med BankID)
Styret i Bien Sparebank ASA ("Bien Sparebank" eller "Banken") skal påse at banken har god eierstyring og selskapsledelse. Bien Sparebank legger siste oppdaterte anbefalinger fra NUES vedrørende «Norsk anbefaling Eierstyring og selskapsledelse» ("Anbefalingen") datert 14.oktober 2021 til grunn for sin virksomhet, så langt denne er relevant for banken. Prinsippene for god eierstyring og selskapsledelse som følger av Anbefalingen gjennomgås årlig av styret i banken. I det følgende gis det en samlet redegjørelse for hvordan Banken har innrettet seg til hvert enkelt punkt i Anbefalingen gjennom regnskapsåret 2024. Eventuelle avvik er omtalt i tilknytning til det aktuelle punkt.
Bien Sparebank ble stiften 8.juni 1885, og er en aksjesparebank med forretningskontor i Oslo. Bankens formål fremgår av vedtektene, som sier at formålet er å "utføre forretninger og tjenester som er vanlig eller naturlig at banker kan utføre i henhold til den til enhver tid gjeldende lovgivning og de til enhver tid gitte konsesjoner". Styret i Banken er ansvarlig for å etablere klare mål, strategier og risikoprofil for virksomheten for å sikre at aksjonærene har forutsigbarhet mht. bankens virksomhet. Bien Sparebanks mål og strategier er nærmere beskrevet i årsrapporten og på bankens hjemmeside www.bien.no. Styret i banken evaluerer årlig bankens mål, strategier og risikoprofil for å påse at banken skaper verdier for aksjonærene på en bærekraftig måte. Bien Sparebank er Oslos eldste selvstendige sparebank med sine 139 år, og driver sin virksomhet som en nær og tilgjengelig rådgiverbank for personer og næringsdrivende i Oslo-området. Banken tilbyr kundene en smart og enkel hverdagsbank, tilstedeværelse ved viktige livshendelser og bidrar til at kundene kan virkeliggjøre sine planer, mål og muligheter. Bankens rennommé avhenger av at alle bankens interessenter har tillit til at Banken drives etter en høy etisk standard. Bransjestandarden for «God skikk ved rådgivning og annen kundebehandling» ligger til grunn i all kundekontakt, og setter standarden for Bankens krav til kompetanse og adferd hos alle medarbeidere. Bankens etiske retningslinjer bygger opp under bankens verdier og fremmer en kultur hvor alle medarbeidere skal opptre behjelpelig, imøtekommende, engasjert og nær. Retningslinjene omhandler også blant annet habilitet, taushets- og varslingsplikt, interessekonflikter, forhold til kunder og leverandører, forhold til medier, verdipapirhandel, innsidehandel og relevante privatøkonomiske forhold. Bankens adferdsregler gjelder for alle ansatte, tillitsvalgte og andre som utfører oppdrag for banken. Bransjenorm for finansiell inkludering, som ble innført 1. november 2022, er i stor grad sammenfallende med slik Bien Sparebank ønsker å møte sine kunder. Tjenesten «Bank på Døra» er en tjeneste som gir Banken mulighet til å møte kunden der de er, og så langt som mulig sikrer finansiell inkludering. Bien Sparebank har et aktivt forhold til bærekraft og samfunnsansvar, og har ut fra FN’s 17 vedtatte bærekraftsmål valgt å vektlegge tre av disse målene, ut fra hvor Banken i egenskap av sin virksomhet vil kunne utgjøre en forskjell. Dette gjelder følgende bærekraftsmål:
3 - GOD HELSE
God helse er en grunnleggende forutsetning for menneskers mulighet til å nå sitt fulle potensial og for å bidra til utvikling i samfunnet. Ved å jobbe målrettet for at våre medarbeidere skal være ved god helse, bidrar vi til at kundene gjennom god rådgivning og oppfølging kan oppnå økt trygghet og livskvalitet.
8 - ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST
Bien vil finansiere bærekraftig vekst gjennom lån og investeringer. Bærekraft skal vurderes i alle prosjekter og vi skal bruke vår kompetanse til å hjelpe kundene i en mer bærekraftig retning. Som en bank med hovedtyngden innenfor bolig og eiendom, er vårt viktigste bidrag å sikre at prosjekter som finansieres gjennom oss har en bærekraftig profil. Bærekraft inngår som en del av risikovurderingen for lån til bedrifter.
16 - FRED OG RETTFERDIGHET
Banken vil være bidragsyter til å bekjempe økonomisk kriminalitet og jobbe for en trygg digital økonomi. Dette gjør vi ved å ha fokus på å redusere økonomisk tap for samfunnet, for våre kunder og for Banken. I hverdagen har vi en høy prioritering av AHV-arbeid og kontroll. Vi ser også et tiltakende behov for informasjon om hvordan kundene skal unngå svindel ved bruk av digitale verktøy. Ansatte og tillitsvalgte i Bien Sparebank er pålagt taushetsplikt om saker/forhold som de ved sin tilknytning til banken får kjennskap til og som angår Banken selv, dens kunder og deres forbindelser, eller annen bank og denne banks kunder og forbindelser.# BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024
Taushetsplikten gjelder ikke bare utad, men også overfor andre tillitsmenn/-kvinner og ansatte for hvem saken/forholdet må anses som uvedkommende. Reglene slår fast at en medarbeider straks skal informere sin overordnede dersom han eller hun får kunnskap om forhold som er i strid med gjeldende regelverk fastsatt av myndighetene eller vesentlige brudd på interne bestemmelser. Ansatte som på en forsvarlig måte varsler om kritikkverdige forhold i samsvar med dette punktet, skal ikke utsettes for belastninger som følge av varslingen. Brudd på reglene kan medføre konsekvenser for ansettelsesforholdet.
Banken hadde per 31.12.2024 en egenkapital på MNOK 716,7. Bien Sparebanks kapitalstruktur søkes til enhver tid tilpasset relevante myndighetsfastsatte krav samt bankens mål, strategi og risikoprofil. Bankens ressurser skal forvaltes på en slik måte at aksjonærene oppnår en langsiktig avkastning i form av utbytte og verdistigning som er konkurransedyktig i forhold til sammenlignbare plasseringer. Med dette som utgangspunkt har styret satt som langsiktig mål å oppnå en egenkapitalavkastning på minimum 10 prosent. For nærmere omtale av reglene om kapitaldekning, hvilke prinsipper banken legger til grunn for å vurdere kapitalbehovet, samt nærmere spesifikasjon av elementene i bankens kapitaldekning, vises til bankens Pilar 3-rapportering om risiko og kapitalstyring, som er publisert på bankens hjemmesider (www.bien.no).
Utbytteutbetaling forutsetter at soliditeten er på et tilfredsstillende nivå. Ved fastsettelse av utbyttet vil det også bli tatt hensyn til forventede resultater, eksterne rammebetingelser samt myndighetsfastsatte kapitalkrav og føringer fra Finanstilsynet. Styret har som mål å innfri en utbyttegrad på inntil 50 prosent. Styret foreslår at det for inntektsåret 2024 utbetales 50 prosent utbytte, tilsvarende kr 5,35 pr. aksje.
Eventuelle styrefullmakter til å vedta kapitalforhøyelser begrenses til definerte formål og vil være tidsbegrenset frem til neste ordinære generalforsamling.
For å ha fleksibilitet vedrørende styrking av kapitaldekningen i banken, foreslår styret at generalforsamlingen tildeler styret en generell fullmakt til opptak og innfrielse av ansvarlig lån. Styret foreslår på denne bakgrunn at generalforsamlingen fatter følgende vedtak:
"Generalforsamlingen gir styret fullmakt til å ta opp ansvarlig lån på inntil NOK 60 000 000 på markedsmessige vilkår. Generalforsamlingen gir videre styret rett til å innfri ansvarlig lån innenfor en ramme på NOK 60 000 000 på markedsmessige vilkår dersom det ansvarlige lånet erstattes med annen ansvarlig kapital eller kapitalbehovet for banken etter styrets skjønn tilsier at det ikke lenger er behov for det ansvarlige lånet.
Fullmakten skal være gyldig i 12 måneder fra datoen for generalforsamlingens vedtak, eller inntil den eventuelt blir endret eller trukket tilbake ved nytt vedtak i generalforsamlingen. Opptak eller innfrielse av ansvarlig lån er betinget av Finanstilsynets godkjennelse."
For å ha fleksibilitet vedrørende styrking av kapitaldekningen i banken, foreslår styret at generalforsamlingen tildeler styret en generell fullmakt til opptak og innfrielse av fondsobligasjon. Styret foreslår på denne bakgrunn at generalforsamlingen fatter følgende vedtak:
"Generalforsamlingen gir styret fullmakt til opptak og innfrielse av fondsobligasjon på inntil NOK 50 000 000 på markedsmessige vilkår. Generalforsamlingen gir videre styret rett til å innfri fondsobligasjon innenfor en ramme på NOK 50 000 000 på markedsmessige vilkår dersom fondsobligasjonen erstattes med annen fondsobligasjon eller kapitalbehovet for banken etter styrets skjønn tilsier at det ikke lenger er behov for fondsobligasjonen
Fullmakten skal være gyldig i 12 måneder fra datoen for generalforsamlingens vedtak, eller inntil den eventuelt blir endret eller trukket tilbake ved nytt vedtak i generalforsamlingen. Opptak eller innfrielse av fondsobligasjon er betinget av Finanstilsynets godkjennelse."
Ordinær generalforsamling i 2024 tildelte styret fullmakt til, på vegne av banken, å erverve egne aksjer. I henhold til fullmakten kan banken erverve egne aksjer med samlet pålydende inntil 2,05 % av bankens aksjekapital. Fullmakten gjelder til ordinær generalforsamling 2025, likevel senest 31. mars 2025. Styret vil foreslå overfor den ordinære generalforsamlingen 2025 å fornye fullmakten frem til neste ordinære generalforsamling, men slik at maksimalt antall aksjer ervervet i henhold til fullmakten og prisintervallet som gjelder for tilbakekjøp av aksjene justeres i henhold til aksjesplitten som ble gjennomført i banken i september 2022. Aksjer ervervet av banken skal kunne benyttes for eventuell senere nedskriving av aksjekapitalen med generalforsamlingens samtykke, for incentivprogram eller som oppgjør i eventuelle oppkjøp av virksomheter. Fullmakten omfatter dermed flere formål.
Aksjene i Bien Sparebank er notert på Oslo Børs, og er fritt omsettelige. Alle aksjonærene skal sikres likebehandling, både ved utbyttedisponering og i fremtidige emisjoner. Banken har én aksjeklasse og alle aksjonærer har samme mulighet for innflytelse gjennom prinsippet én aksje – én stemme.
I henhold til allmennaksjeloven har bankens aksjonærer fortrinnsrett ved forhøyelse av aksjekapitalen ved aksjetegning mot innskudd i penger i samme forhold som de fra før eier aksjer i banken. Slik fortrinnsrett kan imidlertid fravikes, enten av generalforsamlingen eller av styret hvis generalforsamlingen har tildelt styre fullmakt som åpner for dette. Et eventuelt vedtak om å sette til side fortrinnsretten vil være begrunnet med bankens og aksjonærenes felles interesser, og slik fravikelse vil publiseres offentlig gjennom en børsmelding fra banken.
Banken eier ingen egne aksjer pr. 31.12.2024. Banken hadde i regnskapsåret 2024 en tilbakekjøpsfullmakt for egne aksjer, som ikke ble benyttet. Ved eventuelle fremtidige tilbakekjøpsprogram for aksjer vil styret ta sikte på å sikre at alle transaksjoner i henhold til et slikt program vil bli gjennomført enten gjennom Oslo Børs' handelssystemer eller til gjeldende priser på Oslo Børs. For det tilfelle at et slikt program gjennomføres, vil styret ta bankens og aksjonærenes interesser i betraktning og ha som målsetning å opprettholde transparens og likebehandling av alle aksjonærer. Hvis det er begrenset likviditet i aksjene, skal banken vurdere andre måter å sikre likebehandling av alle aksjonærene.
Alle aksjene i Bien Sparebank er fritt omsettelige, og bankens vedtekter inneholder ingen begrensninger som gjelder adgangen til å eie eller omsette aksjer i banken. For ordens skyld nevnes det at det, som følge av at Bien Sparebank er en sparebank, gjelder krav om godkjennelse fra Finanstilsynet for å kunne erverve mer enn 10 % av aksjene i banken. I henhold til bankens vedtekter § 3-4 har hver aksje én stemme på generalforsamlingen. Ved styrevalg skal 2/3 av aksjonærvalgte styremedlemmer i henhold til bankens vedtekter § 4-1 velges av generalforsamlingen i samsvar med vedtektenes § 3-4, mens ved valg av de resterende 1/3 av aksjonærvalgte styremedlemmer kan ikke en aksjeeier som eier mer enn 50 prosent av aksjene i banken, eller kontrollerer mer enn 50 prosent av stemmene på generalforsamlingen, avgi stemme. Utenom dette inneholder bankens vedtekter ingen begrensninger som gjelder adgangen til å stemme for aksjer i banken.
Øverste myndighet i Bien Sparebank er generalforsamlingen som representerer bankens aksjonærer. Banken søker å gjennomføre generalforsamlinger i tråd med anbefalingen. Innkalling med utførlige og presise saksdokumenter, inkludert forslag til vedtak og merknader til saker der det ikke foreslås vedtak, påmeldingsskjema og fullmaktsskjema sendes aksjonærene og publiseres på bankens nettside senest 21 dager før generalforsamlingsdatoen. Bankens vedtekter inneholder ingen regler om påmeldingsfrist. En representant fra banken eller en annen person utpekt av aksjeeieren kan gis fullmakt til å delta og stemme på generalforsamlingen på vegne av aksjeeieren. Informasjon om prosedyrer for å møte med fullmektig og bruk av fullmaktsskjema, samt opplysning om at innkalling og saksdokumenter er gjort tilgjengelig på bankens hjemmeside, angis i innkallingen til generalforsamling. Ved styrevalg og andre valg legges det opp til at det kan stemmes separat over hver enkelt kandidat. Ordinær generalforsamling skal i henhold til vedtektene avholdes innen utgangen av mars hvert år.
Det samlede styret, valgkomiteens leder, administrerende banksjef og CFO skal være til stede, med mindre det foreligger gyldig forfall. Revisor skal delta i generalforsamling når de saker som skal behandles er av en slik art at dette må anses for å være nødvendig.
Styret skal legge til rette for at generalforsamlingen kan velge en møteleder som er uavhengig. Det er likevel opp til generalforsamlingen å avgjøre hvem som skal lede møtet. Styret vurderer behovet for å fremlegge konkret forslag til uavhengig møteleder ved generalforsamling ut fra sakene på dagsorden eller andre omstendigheter.
Banken har en vedtektsfestet valgkomité som velges av generalforsamlingen og består av 4 medlemmer og 3 varamedlemmer, 2/4 av valgkomiteens medlemmer, herunder valgkomiteens leder velges av generalforsamlingen i samsvar med bankens vedtekter § 3-4.# BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024
Ved valg av 1/4 av valgkomiteen kan ikke en aksjeeier som eier mer enn 50 prosent av aksjene i Selskapet, eller kontrollerer mer enn 50 prosent av stemmene på generalforsamlingen, avgi stemme. Resterende medlem (1/4) med et personlig varamedlem, som skal være representant for de ansatte i banken velges av og blant de ansatte. Bankens valgkomité oppfyller anbefalingene om uavhengighet fra styret og ledende ansatte som følger av Anbefalingen. Valgkomiteens medlemmer skal velges for inntil to år av gangen. Valgkomiteen skal fremsette forslag for generalforsamlingen til kandidater ved valg av medlemmer til styret og gjøre forslaget tilgjengelig innen 21-dagers fristen for innkalling til generalforsamlingen, samt fremsette forslag om honorar til styret. Forslagene skal være begrunnet. Valgkomitéen arbeider etter særskilt instruks vedtatt av generalforsamlingen og gjennomfører egnethetsprøving av kandidater iht. Finanstilsynets forskrift og egen instruks. Valgkomiteen har kontakt med aksjeeiere, styremedlemmer og administrerende banksjef i arbeidet med å foreslå kandidater til styret. Valgkomiteen oppfordrer aksjonærer til å melde inn styrekandidater under investorinformasjon på bankens hjemmesider www.bien.no.
Styret består av 7 medlemmer som velges av generalforsamlingen. 2/3 av aksjonærvalgte styremedlemmer velges av generalforsamlingen. Ved valg av resterende 1/3 aksjonærvalgte styremedlemmer (minimum 2) kan ikke en aksjeeier som eier mer enn 50 prosent av aksjene i banken, eller kontrollerer mer enn 50 prosent av stemmene på generalforsamlingen, avgi stemme. Kjønnsfordelingen i styret er 40 prosent menn og 60 prosent kvinner (Inkl vara). Samtlige styremedlemmer velges for to år av gangen.
Generalforsamlingen er forpliktet til å sørge for at gruppene av aksjonærvalgte styremedlemmer som velges separat, i henhold til valgreglene ovenfor, hver for seg oppfyller krav om kjønnsrepresentasjon, jf. allmennaksjeloven § 6-11 a. Ett av styrets valgte medlemmer, med personlig varamedlem, skal være ansatt i banken. For de øvrige valgte styremedlemmer velges 2 varamedlemmer. Flertallet av styrets aksjeeiervalgte medlemmer er uavhengige av bankens ledende ansatte og vesentlige forretningsforbindelser og minst to av styrets aksjeeiervalgte medlemmer er uavhengige av bankens større aksjeeiere. Styret har vurdert sin uavhengighet og mener at den er tilfredsstillende etter gjeldende anbefaling. Bankens styre og ledelse tilfredsstiller de nødvendige og lovmessige kompetansekrav og samtlige er egnethetsvurdering i henhold til forskrift. Bankens årsrapport inneholder informasjon om kompetansen til de enkelte styremedlemmene. Styremedlemmene oppfordres til å eie aksjer i banken.
Styrets oppgaver er fastsatt i norsk lov og innebærer at styret har det overordnede ansvar for forvaltning av banken, og skal gjennom banksjefen sørge for forsvarlig drift og organisering av virksomheten. Styret skal videre påse at banken har etablert betryggende kontroll og at bankens kapitalsituasjon er forsvarlig i forhold til omfang og risiko. Rapportering av risikostyring og internkontroll, bankens kapitalplan og ICAAP, gjennomføres etter Finanstilsynets forskrifter.
Styret arbeider etter en vedtatt styreinstruks som klargjør ansvar og arbeidsoppgaver for styret, banksjefens arbeidsoppgaver og plikter overfor styret samt regler for møteinnkalling og møtebehandling. Styrearbeidet gjennomføres etter en årsplan som dekker alle oppgaver fastsatt i lover, forskrifter, myndighetskrav og vedtekter. Styret har vedtatt egen instruks for banksjef. Instruksen klargjør daglig leders rammer for daglig ledelse, og samhandlingen med styret og styrets leder. Det skal normalt avholdes 10 styremøter i året. Ekstraordinære styremøter avholdes dersom dette er nødvendig. I 2024 har det vært avholdt totalt 11 styremøter i tillegg til ett to dagers styreseminar. I juli blir det sendt ut en rapport til styret. Som en del av årsplanen foretar styret en evaluering av sin arbeidsform og kompetanse i forhold til kompleksiteten i virksomheten og myndighetskrav. I tillegg gjennomfører styret en årlig evaluering av daglig leder. Styret evaluerer fortløpende behov for uavhengig saksbehandling av saker av vesentlig karakter hvor noen av styremedlemmene har vært aktivt engasjert eller har vesentlig interesse, herunder om det skal innhentes en uavhengig verdivurdering. Styrets behandling av vesentlige saker hvor styrets leder er eller har vært personlig involvert, skal ledes av et annet medlem av styret. Banken har retningslinjer som sikrer at styremedlemmer og ledende ansatte melder fra til styret hvis de har vesentlig interesse i en avtale som inngås av banken. I tillegg har banken etiske retningslinjer som inneholder retningslinjer for habilitet.
Banken har et har eget risiko- og revisjonsutvalg, med tilhørende instruks. Risiko- og revisjonsutvalget skal fungere som et forberedende organ for styret og støtte styret i utøvelsen av sitt ansvar for regnskapsrapportering, revisjon, intern kontroll og den samlede risikostyringen. Risiko- og revisjonsutvalgets kompetanse tilfredsstiller de lovpålagte kravene til kompetanse og uavhengighet hos medlemmer i et revisjonsutvalg som følger av allmennaksjeloven. Utvalget skal bestå av minimum to styremedlemmer, hvorav ett av disse medlemmene skal velges til leder for Risiko- og revisjonsutvalget. Utvalget skal samlet ha den kompetansen som ut fra foretakets organisasjon og virksomhet er nødvendig for å ivareta dets oppgaver. Minst ett medlem av utvalget skal være uavhengig av virksomheten og ha kvalifikasjoner innen regnskap og revisjon. Medlemmene av utvalget skal videre ha tilstrekkelig kunnskaper til å forstå og overvåke risikostyringen i institusjonen for å kunne gi råd til styret. I tillegg skal adm. banksjef og CFO være faste deltakere fra administrasjonen på utvalgets møter. Utvalget har et eget årshjul med tids- og arbeidsplan. Risiko- og revisjonsutvalgets oppgaver er beskrevet i egen instruks vedtatt av styret. Revisjonsutvalget har myndighet til å undersøke alle forhold ved konsernets drift. Blant annet inngår følgende oppgaver i revisjonsutvalgets mandat:
Medlemmene i utvalget har i 2024 vært Anlaug Johansen (leder) og Lars Weyer-Larsen, og det er gjennom året blitt gjennomført 9 møter i utvalget.
Samlet styret er godgjørelsesutvalg, og instruks for dette inngår derfor som del av styreinstruksen. Godtgjørelse til administrerende banksjef forhandles av styrets leder og behandles i styret. Godtgjørelse til øvrige ledende ansatte fastsettes av administrerende banksjef i samråd med styrets leder, i henhold til Bankens retningslinjer for godtgjørelse til ledende ansatte i henhold til allmennaksjeloven § 6-16a. Som godtgjørelsesutvalg skal styret:
Det er styrets ansvar å påse at banken har god intern kontroll og hensiktsmessige systemer for risikostyring og internkontroll. Styret foretar årlig en gjennomgang av bankens viktigste risikoområder og den interne kontroll. Risikostyring er hva banken gjennom strategi, organisasjon, rutiner og forsvarlig drift gjør for å nå fastsatte mål og sikre sine og kundenes verdier. Dette omfatter også pålitelig rapportering og etterlevelse av lover og regler. Internkontrollen er en del av bankens risikostyring, og er en prosess utført av styre, ledelse og ansatte, utformet for å gi rimelig grad av sikkerhet for at bankens mål oppnås. Risikostyring og internkontroll er en integrert del av bankens daglige drift, og organiseres slik at kontrolloppgavene holdes adskilt fra det praktisk utførende arbeidet, og slik at de ansatte ikke kommer i noen interessekonflikt. Det praktiske arbeidet med bankens internkontroll kan av adm. banksjef delegeres nedover i organisasjonen. Styrets prinsipper for risikostyring og internkontroll må sees i sammenheng med bankens øvrige strategi, policy for styring og kontroll, risikopolicy, samt policyer for de enkelte risikoområdene. Internkontrollen er konsentrert om vesentlige deler av bankens virksomhet og om produkter og rutiner hvor risikoen for at noe kan gå galt og konsekvensene av at noe går galt er størst.# BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024
Forutsetning for at det etableres kontroller skal være at kontrollkostnadene er lavere enn en risikoveiet konsekvens av de feilene som søkes forhindret ved kontrollen.
For at risikostyringen og internkontrollen skal være effektiv, forutsettes det at banken til enhver tid sørger for å ha pålitelige informasjons- og datasystemer for alle vesentlige deler av bankens virksomhet. Internt i organisasjonen skal det etableres effektive kommunikasjonskanaler, slik at alle ansatte er informert om og har forståelse for sine arbeidsoppgaver og sitt ansvarsområde.
Kontrollopplegget er lagt slik at det tydelig viser:
* hvilke kontroller som skal gjennomføres innenfor det enkelte risikoområdet
* hvor ofte kontrollene skal gjennomføres
* hvem som skal foreta kontrollhandlingene
All dokumentasjon som vedrører internkontrollen betraktes som regnskapsmateriell og oppbevares i henhold til de regler som gjelder på dette området.
Banken skal ikke tilby nye vesentlige produkter eller innføre nye systemer uten at det på forhånd er foretatt en vurdering av produktets eller systemets aktuelle risiko. Rutiner og eventuelle kontrolltiltak skal utarbeides, dokumenteres og godkjennes av administrasjonen før et nytt produkt tilbys eller et nytt system innføres.
Rapportering og oppfølging av bankens risikoer foretas hvert kvartal etter faste frister. Minst én gang årlig foretas det en gjennomgang av vesentlige risikoer for alle virksomhetsområder i banken. Alle ledere med ansvar for risikotagning skal en gang årlig rapportere til adm. banksjef om vesentlige risikoer innenfor sitt respektive ansvarsområde. Det blir for hvert område foretatt en oppsummering av kontrollhandlinger som er gjennomført med kommentarer til avvik, og gitt en vurdering av om internkontrollen har vært gjennomført på en tilfredsstillende måte.
I den årlige risikorapporten blir det for hvert risikoområde gitt en samlet vurdering av risikosituasjonen med kommentarer til svakheter i kontrollsystemet og forslag til tiltak/ forbedringer. Styret får årlig en egen rapport med banksjefens konklusjoner. Her fremgår det hvilke tiltak som er iverksatt for å redusere den reelle risikoen. Denne rapporten forelegges styret ved Q4 rapportering, det påfølgende året.
Styret følger opp risikostyringen i banken gjennom kvartalsvis regnskaps- og risikorapportering, og foretar årlig en grundig gjennomgang av risikostyring og internkontroll med basis i banksjefs bekreftelse av den årlige internkontrollen. Bien Sparebank har ikke opprettet egen internrevisjon, men det vurderes årlig i styret.
Uavhengig bekreftelse av bankens BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 30 Virksomheten risikostyring og internkontroll avgis derfor av ekstern revisor. Styret og ledelsen i banken gjennomgår årlig bankens overordnede retningslinjer for styring og kontroll, og gjennomfører en prosess for å kartlegge totalt kapitalbehov i forhold til bankens risikoprofil. Denne prosessen dokumenteres i egen rapport og offentliggjøres når denne foreligger.
Risk og compliancefunksjonen identifiserer og vurderer overholdelsen av lover, forskrifter, bransjestandarder mv. og utarbeider rapporter til ledelsen og styret.
Godtgjørelsen til styret skal reflektere styrets ansvar, kompetanse, tidsbruk og virksomhetens kompleksitet. Valgkomiteen innstiller årlig på satser for styrehonorar, som vedtas i ordinær generalforsamling. Styrets godtgjørelse fremgår av note 21 i årsregnskapet til banken.
Godtgjørelse til styret er ikke resultatavhengig, og styret har ikke andre goder enn årlig godtgjørelse. Styremedlemmer, eller selskaper som de er tilknyttet, skal som hovedregel ikke påta seg særskilte oppgaver for banken i tillegg til styrevervet. Dersom de av ulike grunner likevel gjør det, skal hele styret være informert. Eventuelle honorar for slike oppgaver godkjennes av styret. Dersom det har vært gitt godtgjørelser utover vanlig styrehonorar, spesifiseres dette i årsrapporten.
Styret har utarbeidet retningslinjer for godtgjørelse til ledende ansatte i henhold til allmennaksjeloven § 6-16a. Retningslinjene fremlegges for bankens generalforsamling som eget saksdokument og skal godkjennes av den ordinære generalforsamlingen. Retningslinjene er publisert på bankens hjemmeside www.bien.no.
Retningslinjene om lønn og annen godtgjørelse skal være tydelige og forståelige, og bidra til bankens forretningsstrategi, langsiktige interesser og økonomiske bæreevne. Ordningene for lønn og annen godtgjørelse skal bidra til sammenfallende interesser mellom aksjeeierne og ledende ansatte, og være enkle.
Adm. banksjef og andre ledende ansatte inngår i bankens bonusordning som er lik for alle og gis etter kriterier fastsatt av styret. Det skal settes et tak på slik resultatavhengig godtgjørelse. Oversikt over godtgjørelse til ledelsen inngår i note 21 i bankens årsregnskap.
Leder Kreditt er Adm. Banksjefs stedfortreder ved kredittfullmakter, og CFO er stedfortreder ved forretningsmessige fullmakter ved skriftlig delegert ansvar.
Bankens ledelse pr. 31.12.2024
* Adm. banksjef, Lena Jørundland
* CFO, Øyvind Briseid
* Leder Kreditt, Ole Fjeldstad
* Leder Bedriftsmarked, Ida Tverraaen Hansen
* Leder Privatmarked og kundeservice, Linn Bjunes Hunstok
* Leder AHV, Andre Noraas Willassen
Bankens godtgjørelsesordning gjelder for alle ansatte. Retningslinjene for godtgjørelse skal være tilgjengelige og godt kjent for alle ansatte. Det skal etableres særskilte regler for godtgjørelse for ledende ansatte, for tillitsvalgte, for andre ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponering, og for andre ansatte med kontrolloppgaver.
Bankens godtgjørelsesordning skal:
* være i samsvar med bankens overordnede mål, risikoappetitt og langsiktige interesser
* bidra til lik belønning for likt arbeid, uavhengig av kjønn, hudfarge og etnisitet, religion og livssyn, graviditet og fødselspermisjon, seksuell legning, funksjonsnedsettelse og omsorgsoppgaver
* bidra til at banken tiltrekker seg og beholder den kompetansen banken trenger for å nå sine overordnede mål
* være i samsvar med bankens langsiktige interesser
* bidra til å fremme og gi insentiver til god styring og kontroll med bankens risiko på kort og lang sikt
* motvirke høyere risikotakning enn bankens risikotoleranse definert i risikopolicyer og andre styrende dokumenter
* bidra til at kundenes interesser ivaretas
* bidra til å unngå interessekonflikter
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 31 Virksomheten
Retningslinjene omfatter følgende elementer:
* Fastlønn
* Variabel lønn (bonus)
* Etterlønnsordninger
* Pensjons – og forsikringsordninger
* Ulike naturalytelser
Godtgjørelsesordningen er i tråd med forskriftskravene i Finansforetaksforskriften og i tråd med Finanstilsynets tilhørende rundskriv.
Styret har fastsatt retningslinjer for bankens rapportering av finansiell og annen informasjon. Retningslinjene er basert på lovpålagte rapporteringskrav, åpenhet og under hensyn til kravet om likebehandling av aktørene i verdipapirmarkedet.
Styret har vedtatt en egen manual om offentliggjøring av informasjon, som beskriver Bankens forpliktelser og prosedyrer knyttet til offentliggjøring av informasjon. Banken rapporterer regnskapsinformasjon gjennom fire delårsrapporter, samt årsrapport med styrets beretning. Det vektlegges åpenhet og likebehandling i informasjonshåndteringen. Banken vil offentliggjøre regnskapsutviklingen gjennom børsmeldinger. Komplette års – og delårsrapporter vil være tilgjengelig på bankens hjemmesider og gjennom Oslo Børs' informasjonssystemer. I 2025 offentliggjøres delårsrapporter den 07. mai, 13. august og 05. november.
I tillegg til dialogen med aksjeeierne i generalforsamlingen tilstreber styret at aksjonærer kan kommunisere med banken også utenfor generalforsamlingen. Slik dialog skal gjennomføres i overensstemmelse med gjeldende lover og regler.
Bankens vedtekter inneholder ingen forsvarsmekanismer mot overtakelsestilbud. Det er foreløpig ikke utarbeidet hovedprinsipper for hvordan styret vil opptre ved eventuelle overtakelsestilbud. Dersom en overtakelsessituasjon som omtalt i Anbefalingen punkt 14 skulle oppstå, vil styret, i tillegg til å følge relevant lovgivning og regelverk, samt Anbefalingen, søke å følge de anbefalinger som der er gitt.
Engasjert revisor er RSM Norge AS. Revisor presenterer årlig en plan for revisjonsarbeidet til daglig ledelse. Revisor møter styret minst to ganger i året, en i forbindelse med styrets behandling av årsregnskapet, og på et av møtene gjennomføres samtale mellom styret og revisor uten ledelsens nærvær.
Revisor gjennomgår eventuelle vesentlige endringer i Bankens regnskapsprinsipper, vurderinger av sentrale forhold ved revisjonen, vurdering av vesentlige regnskapsestimater og alle vesentlige forhold der det har vært uenighet mellom revisor og administrasjonen.
Revisor benyttes til ordinær finansiell revisjon og eventuell rådgivning i den sammenheng. I tillegg benyttes revisor til uavhengig bekreftelse av risikostyring og internkontroll, samt gjennomgang av eventuelle svakheter revisor har identifisert og forslag til forbedringer.
Styret har fastsatt retningslinjer for den daglige ledelsens adgang til å benytte revisor til andre tjenester enn revisjon. Revisjonsutvalget skal påse at de til enhver tid gitte retningslinjer følges.
Godtgjørelsen til revisor vil godkjennes av den ordinære generalforsamlingen. Styret vil rapportere til generalforsamlingen detaljer for honorarer for revisjonsarbeid og eventuelle honorarer for andre spesifikke oppdrag.
Oslo, 4.# BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024
Retningslinjene omfatter følgende elementer:
Godtgjørelsesordningen er i tråd med forskriftskravene i Finansforetaksforskriften og i tråd med Finanstilsynets tilhørende rundskriv.
Styret har fastsatt retningslinjer for bankens rapportering av finansiell og annen informasjon. Retningslinjene er basert på lovpålagte rapporteringskrav, åpenhet og under hensyn til kravet om likebehandling av aktørene i verdipapirmarkedet. Styret har vedtatt en egen manual om offentliggjøring av informasjon, som beskriver Bankens forpliktelser og prosedyrer knyttet til offentliggjøring av informasjon.
Banken rapporterer regnskapsinformasjon gjennom fire delårsrapporter, samt årsrapport med styrets beretning. Det vektlegges åpenhet og likebehandling i informasjonshåndteringen. Banken vil offentliggjøre regnskapsutviklingen gjennom børsmeldinger. Komplette års – og delårsrapporter vil være tilgjengelig på bankens hjemmesider og gjennom Oslo Børs' informasjonssystemer.
I 2025 offentliggjøres delårsrapporter den 07. mai, 13. august og 05. november.
I tillegg til dialogen med aksjeeierne i generalforsamlingen tilstreber styret at aksjonærer kan kommunisere med banken også utenfor generalforsamlingen. Slik dialog skal gjennomføres i overensstemmelse med gjeldende lover og regler.
Bankens vedtekter inneholder ingen forsvarsmekanismer mot overtakelsestilbud. Det er foreløpig ikke utarbeidet hovedprinsipper for hvordan styret vil opptre ved eventuelle overtakelsestilbud. Dersom en overtakelsessituasjon som omtalt i Anbefalingen punkt 14 skulle oppstå, vil styret, i tillegg til å følge relevant lovgivning og regelverk, samt Anbefalingen, søke å følge de anbefalinger som der er gitt.
Engasjert revisor er RSM Norge AS. Revisor presenterer årlig en plan for revisjonsarbeidet til daglig ledelse. Revisor møter styret minst to ganger i året, en i forbindelse med styrets behandling av årsregnskapet, og på et av møtene gjennomføres samtale mellom styret og revisor uten ledelsens nærvær.
Revisor gjennomgår eventuelle vesentlige endringer i Bankens regnskapsprinsipper, vurderinger av sentrale forhold ved revisjonen, vurdering av vesentlige regnskapsestimater og alle vesentlige forhold der det har vært uenighet mellom revisor og administrasjonen.
Revisor benyttes til ordinær finansiell revisjon og eventuell rådgivning i den sammenheng. I tillegg benyttes revisor til uavhengig bekreftelse av risikostyring og internkontroll, samt gjennomgang av eventuelle svakheter revisor har identifisert og forslag til forbedringer.
Styret har fastsatt retningslinjer for den daglige ledelsens adgang til å benytte revisor til andre tjenester enn revisjon. Revisjonsutvalget skal påse at de til enhver tid gitte retningslinjer følges.
Godtgjørelsen til revisor vil godkjennes av den ordinære generalforsamlingen. Styret vil rapportere til generalforsamlingen detaljer for honorarer for revisjonsarbeid og eventuelle honorarer for andre spesifikke oppdrag.
Oslo, 4. mars 2025
I styret for BIEN SPAREBANK ASA
| Noter | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Renteinntekter målt til effektiv rentes metode | 266.233 | 220.695 |
| Renteinntekter fra øvrige eiendeler | 39.213 | 30.691 |
| Rentekostnader og lignende kostnader | 177.569 | 133.349 |
| Netto renteinntekter | Note 18 | 127.878 |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 25.530 | 21.717 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 6.991 | 6.377 |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 4.665 | 6.476 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | 2.023 | 3.411 |
| Andre driftsinntekter | 6 | 0 |
| Netto andre driftsinntekter | Note 20 | 25.232 |
| Lønn og andre personalkostnader | Note 21 | 41.457 |
| Andre driftskostnader | Note 22 | 29.658 |
| Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler | Note 31 | 4.186 |
| Sum driftskostnader før kredittap | 75.301 | |
| Kredittap på utlån, garantier mv. og rentebærende verdipapirer | Note 11 | -395 |
| Resultat før skatt | 78.204 | |
| Skattekostnad | Note 23 | 17.432 |
| Resultat av ordinær drift etter skatt | 60.772 | |
| Andre inntekter og kostnader | ||
| Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | Note 25 | -6.439 |
| Skatt | ||
| Sum poster som ikke vil bli klassifisert over resultatet | -6.439 | |
| Sum andre inntekter og kostnader | -6.439 | |
| Totalresultat | 54.333 | |
| Resultat av ordinær drift etter skatt per aksje* | 10,70 |
| Noter | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | Note 24-25 | 69.373 |
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | Note 24-25 | 58.255 |
| Utlån til og fordringer på kunder | Note 6-11, 24-25 | 4.174.039 |
| Rentebærende verdipapirer | Note 26 | 835.835 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | Note 27-28 | 296.454 |
| Varige driftsmidler | Note 31 | 13.977 |
| Andre eiendeler | Note 32 | 5.396 |
| Sum eiendeler | 5.453.329 |
| Noter | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Innlån fra kredittinstitusjoner | Note 33 | 167.851 |
| Innskudd og andre innlån fra kunder | Note 34 | 3.562.603 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | Note 35 | 952.506 |
| Annen gjeld | Note 36 | 36.161 |
| Betalbar skatt | Note 23 | 17.420 |
| Andre avsetninger | Note 6,10-11 | 102 |
| Ansvarlig lånekapital | Note 35 | 0 |
| Sum gjeld | 4.736.644 | |
| Aksjekapital/Eierandelskapital | Note 38 | 195.257 |
| Overkursfond | 170.823 | |
| Fondsobligasjonskapital | Note 37 | 40.000 |
| Sum innskutt egenkapital | 406.080 | |
| Fond for urealiserte gevinster | 72.448 | |
| Annen egenkapital | 238.157 | |
| Sum opptjent egenkapital | 310.605 | |
| Sum egenkapital | 716.685 | |
| Sum gjeld og egenkapital | 5.453.329 |
| Tall i tusen kroner | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | ||
| Netto utbetaling av lån til kunder | -143.122 | -216.529 |
| Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 258.658 | 216.588 |
| Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder | 253.302 | -8.089 |
| Renteutbetalinger på innskudd fra kunder | -114.036 | -81.868 |
| Netto rentebetaling på gjeld til og innskudd til kredittinstitusjoner | -4.052 | 4.295 |
| Kjøp og salg av sertifikat og obligasjoner | -163.010 | -38.037 |
| Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner | 35.533 | 28.339 |
| Netto provisjonsinnbetalinger | 18.539 | 15.340 |
| Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer | -27.000 | 0 |
| Utbetalinger til drift | -75.076 | -82.543 |
| Betalt skatt | -13.623 | -7.784 |
| A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | 26.112 | -170.290 |
| Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | ||
| Netto investering i varige driftsmidler | 0 | 19.735 |
| Netto langsiktig investering i verdipapirer | -10.791 | -2.960 |
| Innbetaling fra salg av langsiktige investeringer i verdipapirer | 0 | 0 |
| Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer | 4.665 | 6.476 |
| B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet | -6.127 | 23.251 |
| Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | ||
| Leieutbetalinger balanseførte leieforpliktelser | ||
| Innbetaling ved utstedelse av verdipapirgjeld | 420.000 | 270.000 |
| Utbetaling ved forfall verdipapirgjeld | -290.000 | -219.000 |
| Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | -50.807 | -37.056 |
| Innbetaling ved lån fra kredittinstitusjoner | 0 | 150.000 |
| Utbetaling ved forfall lån fra kredittinstitusjoner | 0 | -100.000 |
| Renteutbetalinger på lån fra kredittinstitusjoner | 0 | -8.220 |
| Utbetaling ved forfall ansvarlig lån | -50.000 | 0 |
| Renteutbetalinger på ansvarlige lån | -1.761 | -2.964 |
| Renteutbetalinger på fondsobligasjon | -3.893 | -2.788 |
| Leiebetalinger på balanseførte leieforpliktelser | -5.198 | -4.698 |
| Utbytte til aksjonærer | -27.947 | -21.045 |
| Kostnader knyttet til emisjon og tilbakeføring av avsetning | 0 | 398 |
| C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet | -9.606 | 24.626 |
| A + B + C Netto endring likvider i perioden | 10.379 | -122.413 |
| Likviditetsbeholdning 1.1 | 100.116 | 222.527 |
| Likviditetsbeholdning 31.12 | 110.495 | 100.115 |
| Likviditetsbeholdning spesifisert: | ||
| Kontanter og innskudd i Norges Bank | 69.373 | 68.214 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 41.121 | 31.902 |
| Likviditetsbeholdning | 110.494 | 100.116 |
| Tall i tusen kroner | Innskutt aksjekapital | Overkursfond | Fonds obligasjon | Fond for urealiserte gevinster | Annen opptjent egenkapital | Sum egenkapital |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 31.12.2023 | 195.257 | 170.823 | 40.000 | 78.930 | 209.181 | 694.192 |
| Resultat etter skatt | 60.772 | 60.772 | ||||
| Andre inntekter og kostnader | -6.482 | 43 | -6.439 | |||
| Totalresultat | 0 | 0 | 0 | -6.482 | 60.815 | 54.333 |
| Utbetalt utbytte | -27.947 | -27.947 | ||||
| Renter på fondsobligasjonskapital | -3.893 | -3.893 | ||||
| Egenkapital 31.12.2024 | 195.257 | 170.823 | 40.000 | 72.448 | 238.156 | 716.685 |
| Egenkapital 31.12.2022 | 195.257 | 170.823 | 40.000 | 70.060 | 176.119 | 652.259 |
| Resultat etter skatt | 55.847 | 55.847 | ||||
| Andre inntekter og kostnader | 8.870 | 650 | 9.520 | |||
| Totalresultat | 0 | 0 | 0 | 8.870 | 56.497 | 65.367 |
| Utbetalt utbytte | -21.045 | -21.045 | ||||
| Renter på fondsobligasjonskapital | -2.788 | -2.788 | ||||
| Andre egenkapitaltransaksjoner | 398 | 398 | ||||
| Egenkapital 31.12.2023 | 195.257 | 170.823 | 40.000 | 78.930 | 209.181 | 694.192 |
Pr 31.12.2024 eier Bien Sparebank ingen egne aksjer.
Bien Sparebank er en selvstendig sparebank som tilbyr finansielle produkter og tjenester innenfor områdene sparing/ plassering, utlån, betalingsformidling, samt liv- og skadeforsikring.# Årsregnskap for Bien Sparebank ASA 2024
Banken avlegger årsregnskap for 2024 i samsvar med IFRS Accounting Standards. Tilleggskrav til noter som følger av lov og forskrift for norske banker er hensyntatt. Regnskapet er presentert i norske kroner, og alle tall er vist i hele tusen, med mindre annet er spesifikt angitt.
Bien Sparebank ASA har besøksadresse Dronning Mauds gate 11, 0250 OSLO. Banken er notert på Oslo Børs’ hovedliste. Regnskapet gjelder for perioden 01.01.2024 - 31.12.2024. Dette ble vedtatt av styret den 4. mars 2025, og av generalforsamlingen 27. mars 2025.
Regnskapsprinsippene som er beskrevet blir anvendt i utarbeidelsen av årsregnskapet.
Regnskapet er utarbeidet basert på historisk kost prinsippet, men der følgende poster er målt til virkelig verdi: finansielle eiendeler til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader, finansielle derivater og finansielle eiendeler og forpliktelser vurdert til virkelig verdi over resultatet. Det er under regnskapsprinsipper eller den enkelte note til regnskapet for øvrig redegjort nærmere for de benyttede prinsipper for de aktuelle regnskapsposter med henvisning til de enkelte regnskapsposter.
Det er ingen standarder eller fortolkninger i 2024 som har medført endringer i regnskapsprinsippene for bankens regnskap. Det er heller ingen standarder eller fortolkninger som ikke er trådt i kraft som forventes å gi en vesentlig påvirkning på bankens regnskap.
Driftssegmenter rapporteres slik at de er i overensstemmelse med rapporterbare segmenter i henhold til den interne rapporteringen i Bien Sparebank. Et virksomhetssegment er en del av virksomheten som leverer produkter eller tjenester som er gjenstand for risiko og avkastning som er forskjellig fra andre virksomhetsområder. Iht bankens naturlige organisering inndeles segmentrapporteringen i privat- og næringsmarked. Det er foretatt en direkte allokering av de resultatposter som kan fordeles på segmentene, under «ufordelt» vil det være inntekter og kostnader som ikke direkte lar seg fordele. Enkelte aktuelle balansetall er også fordelt på privat- og næringsmarked.
Inntektsføring av renter etter effektiv rentemetode benyttes for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og for fordringer som vurderes til virkelig verdi i balansen og amortisert kost i resultatet med forskjellen i endring i virkelig verdi og resultatføring etter amortisert kost presentert i utvidet resultat.
For rentebærende balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet inntektsføres den nominelle renten løpende, mens verdiendringer regnskapsføres ved periodeslutt.
Renteinntekter på engasjementer som er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på nedskrevet verdi. Renteinntekter på engasjementer som ikke er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på brutto amortisert kost (amortisert kost før avsetning for forventede tap).
Den effektive renten er den renten som får nåverdien av fremtidige kontantstrømmer innenfor lånets forventede løpetid til å bli lik bokført verdi av lånet ved første gangs balanseføring. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt restverdi ved utløpet av forventet løpetid. Ved første gangs balanseføring benyttes kontraktsfestede kontantstrømmer uten justering for forventede tap.
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 38 Noter
Renteinntekter på finansielle instrumenter klassifisert som utlån inkluderes på linjen for netto renteinntekter. Gebyrer for etablering av låneavtaler inngår i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost og inntektsføres under netto renteinntekter etter effektiv rentemetode, dvs amortiseres over lånets løpetid.
Øvrige gebyrer og provisjoner resultatføres etter hvert som tjenesten ytes / leveres. I andre driftsinntekter inngår blant annet gebyrer og provisjoner knyttet til betalingsformidling, forsikrings- og kredittformidling og verdipapirtjenester.
Utbytte fra investeringer resultatføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt på generalforsamlingen. Gevinst ved salg av eiendeler bokføres når det har skjedd en overføring av kontroll til kjøper. Forskuddsbetalte inntekter ved årets slutt periodiseres og bokføres som gjeld, opptjente ikke utbetalte inntekter inntektsføres og bokføres som fordring.
Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes når banken blir part i instrumentets kontraktsmessige vilkår.
Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmer fra de finansielle eiendelene utløper, eller når foretaket overfører den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tilnærmet all risiko og fortjenestemuligheter knyttet til eierskap av eiendelen overføres.
Finansielle forpliktelser fraregnes på det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt.
Dersom det gjøres modifiseringer eller endringer i vilkårene til en eksisterende finansiell eiendel eller forpliktelse behandles instrumentet som en ny finansiell eiendel dersom de reforhandlede vilkårene er vesentlig forskjellige fra de gamle vilkårene. Dersom vilkårene er vesentlig forskjellig fraregnes den gamle finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny finansiell eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utlån til å være en ny finansiell eiendel dersom det utstedes ny lånedokumentasjon, samtidig som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av nye lånevilkår.
Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes å være vesentlig forskjellig fra det eksisterende instrumentet, anses instrumentet regnskapsmessig å være en videreføring av det eksisterende instrumentet. Ved en modifisering som regnskapsføres som en videreføring av eksisterende instrument, diskonteres de nye kontantstrømmene med instrumentets opprinnelige effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende balanseført beløp resultatføres over ordinært resultat.
Ved første gangs regnskapsføring blir finansielle instrumenter klassifisert i en av de følgende kategorier, avhengig av typen instrument og formålet med investeringen.:
Finansielle eiendeler klassifiseres i gruppene:
Finansielle forpliktelser klassifiseres som:
Med tanke på klassifisering og måling krever IFRS 9 at alle finansielle eiendeler klassifiseres basert på en vurdering av bankens forretningsmodell og kontantstrømmene knyttet til de ulike instrumentene.
Utlån og fordringer er finansielle eiendeler som bare har til hensikt å motta kontraktsmessige kontantstrømmer i form av renter og avdrag, og er klassifisert og vurdert til amortisert kost. Banken har anledning til å overføre utlån med pant i boligeiendom og belåningsgrad under 75 prosent til Eika Boligkreditt. Dette er en mulighet som ligger som en del av bankens beredskapsplan i en eventuell likviditetskrise. Eika Boligkreditt benyttes derfor i all hovedsak ved etablering av nye låneengasjementer og bare svært unntaksvis ved seinere overføring fra
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 39 Noter
egen balanse. Banken har ikke til hensikt å selge denne porteføljen og har derfor klassifisert utlån som kan overføres til Eika Boligkreditt til amortisert kost.
Egenkapitalinstrumenter som er strategiske investeringer, er klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat uten resirkulering. Disse egenkapitalinstrumentene er ikke derivater eller holdt for handelsformål.
Bankens aksjeportefølje (utover strategiske investeringer) samt obligasjons - og pengemarkedsportefølje er iht til bankens forretningsmodell ansett som en likviditetsportefølje, dvs at kjøp og salg gjøres ut fra et mål om maksimal fortjeneste innenfor krav om likviditet og risiko i porteføljen. Verdipapirene er anskaffet for å motta kontraktsmessige kontantstrømmer, men kan også selges dersom bankens likviditet tilsier dette. Iht. til den forretningsmodellen som styrer forvaltningen er porteføljen klassifisert til virkelig verdi over resultatet.
Finansielle forpliktelser måles til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode. I kategorien finansielle forpliktelser til amortisert kost inngår klassene innskudd fra og forpliktelser overfor kunder og rentebærende forpliktelser som sertifikat- og obligasjonsgjeld.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som omsettes i aktive markeder fastsettes med henvisning til noterte markedspriser eller kurser fra forhandlere av finansielle instrumenter. Markedet er aktivt dersom det er mulig å fremskaffe eksterne observerbare priser, kurser eller renter og disse prisene representerer faktiske og hyppige markedstransaksjoner.
For finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked, fastsettes den virkelige verdien ved hjelp av en egnet verdsettingsmetode. Slike verdsettingsmetoder omfatter bruk av nylig foretatte markedstransaksjoner på armlengdes avstand mellom velinformerte og frivillige parter, dersom slike er tilgjengelige, henvisning til virkelig verdi av et annet instrument som praktisk talt er det samme, diskontert kontantstrømsberegning eller andre verdsettelsesmodeller.
I den grad observerbare markedspriser er tilgjengelig for variabler som inngår i verdsettelsesmodeller, så benyttes disse. Det gjøres ikke fradrag for transaksjonskostnader ved fastsettelsen av virkelig verdi.
Finansielle instrumenter som anskaffes med eneste formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer (ikke salg) måles til amortisert kost, og inntektene/ kostnadene beregnes ved bruk av instrumentets effektive rente.# BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024
Amortisert kost fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer og direkte, marginale transaksjonskostnader som ikke direkte betales av kunden, samt eventuell restverdi ved utløpet av forventet løpetid. Hvis forventede tap er inkludert ved beregningen av effektiv rente så inkluderes forventet tap i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost. Amortisert kost er nåverdien av slike kontantstrømmer neddiskontert med den effektive renten med fradrag for avsetning for forventede tap.
Utstedte finansielle garantier vurderes til virkelig verdi, som ved første gangs regnskapsføring anses å være mottatt vederlag for garantien. Ved etterfølgende måling vurderes utstedte finansielle garantier til det høyeste beløp av mottatt vederlag for garantien med fradrag for eventuelle resultatførte amortiseringer og forventet tap beregnet etter reglene for nedskrivning av finansielle eiendeler.
Under IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap. Den generelle modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler omfatter finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat. I tillegg er også lånetilsagn som ikke måles til virkelig verdi over resultatet, finansielle garantikontrakter, kontraktseiendeler og fordringer på leieavtaler omfattet.
Et finansielt instrument som ikke er kreditforringet vil ved førstegangs balanseføring få en avsetning for tap tilsvarende 12- måneders forventet tap, og klassifiseres i steg 1.
12-måneders forventet tap er nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til mislighold som inntreffer de første 12 månedene. Dersom kredittrisikoen, vurdert som sannsynligheten for mislighold over gjenværende levetid for en eiendel eller gruppe av eiendeler, er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning, skal det gjøres en tapsavsetning tilsvarende nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over hele den forventede levetiden til instrumentet, og eiendelen skal reklassifiseres til steg 2.
Dersom kredittrisikoen for en eiendel eller gruppe av eiendeler er ansett å ha økt vesentlig i form av for eksempel mislighold skal tapsavsetningen tilsvare forventet tap over hele den forventede levetiden til eiendelen. Dersom et utlån er nedskrevet som følge av verditap (inngår i steg 3), inntektsføres renteinntekter som effektiv rente, beregnet på nedskrevne forventede kontantstrømmer .
Forventet kredittap (ECL) i steg 1 og 2 beregnes som EAD x PD x LGD, neddiskontert med effektiv rente. Eika har utviklet egne modeller for beregning av sannsynlighet for mislighold (PD) og tap gitt mislighold (LGD). Bankens systemleverandør Skandinavisk Data Center (SDC) har, på vegne av Eika, videreutviklet løsning for eksponering ved mislighold (EAD), beregning av tap og modell for vurdering om et engasjement har hatt vesentlig økning i kredittrisiko siden første gangs innregning, som banken har valgt å benytte. Nedskrivningsmodellen er ytterligere beskrevet i note 2.
Eiendeler som overtas i forbindelse med oppfølging av misligholdte og nedskrevne engasjementer, verdsettes ved overtagelsen til virkelig verdi. Slike eiendeler klassifiseres i balansen etter sin art. Etterfølgende verdivurdering og klassifisering av resultateffekter følger prinsippene for den aktuelle eiendelen. Banken har pr 31.12.24 ingen balanseførte overtatte eiendeler.
Realiserte gevinster/(tap) samt endringer i estimerte verdier på finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet, inkludert utbytte, medtas i regnskapet under ”Netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter” i den perioden de oppstår. Utbytte på aksjer klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat føres over resultatet når bankens rett til utbytte er fastslått.
Banken benytter ikke sikringsbokføring.
Finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser motregnes og presenteres bare når banken har en juridisk håndhevbar rett til å motregne og når banken har til hensikt å gjøre opp på nettogrunnlag. Inntekter og kostnader motregnes ikke med mindre det kreves eller tillates i henhold til IFRS.
Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikke-pengeposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonstidspunktet. Ikke-pengeposter som måles til virkelig verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på balansetidspunktet. Valutakursendringer resultatføres løpende i regnskapsperioden. Regnskapet presenteres i norske kroner, som er bankens funksjonelle valuta.
Varige driftsmidler omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre, og er vurdert til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger og nedskrivninger. Anskaffelseskost for varige driftsmidler er kjøpspris, inkludert avgifter /skatter og kostnader direkte knyttet til å sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at driftsmidlet er tatt i bruk, slik som løpende vedlikehold, resultatføres, mens øvrige utgifter som forventes å gi fremtidige økonomiske fordeler, blir balanseført. Det er benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris over driftsmidlenes brukstid.
Ved hvert rapporteringstidspunkt og dersom det foreligger indikasjoner på fall i varige driftsmidler og immaterielle eiendelers verdi, vil eiendelenes gjenvinnbare beløp estimeres for å beregne eventuell nedskrivning. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av eiendelens virkelige verdi med fratrekk av salgskostnader og bruksverdi. Eiendelens balanseførte verdi nedskrives dersom balanseført verdi er høyere enn estimert gjenvinnbart beløp.
IFRS 16 angir prinsipper for innregning, måling, presentasjon og opplysninger om leieavtaler for hhv. leietaker og utleier i en leieavtale. IFRS 16 krever at leietaker innregner eiendeler og forpliktelser for de fleste vesentlige leieavtaler. For å fastsette om en kontrakt inneholder en leieavtale er det vurdert om kontrakten overfører retten til å kontrollere bruken av en identifisert eiendel. Standarden medfører at husleiekostnaden ikke regnskapsføres som driftskostnad, men som avskrivning på bruksrett eiendel og rentekostnad på tilhørende renteforpliktelse. Balansen økes av bankens innregnede eiendeler (bruksrettigheter) og leieforpliktelser.
Leieperioden vil bli beregnet basert på avtalens varighet tillagt eventuelle opsjonsperioder dersom disse med rimelig sikkerhet vil bli utøvet. Diskonteringsrente for husleiekontrakter fastsettes ved å anvende bankens marginale lånerente. Banken har iht unntaksbestemmelsene i IFRS 16 valgt at kortsiktige leieavtaler (mindre enn 12 måneder) og leie av eiendeler med lav verdi ikke balanseføres. Banken behandler dermed kun husleieavtaler iht IFRS 16.
Banken har innregnet sine leieforpliktelser til nåverdien av de gjenværende leiebetalingene diskontert med marginal lånerente på tidspunktet for førstegangsanvendelse, samt innregnet tilhørende bruksrettighet til et beløp som reflekterer verdien av eiendelen ved førstegangsanvendelse. Bankens bruksrett inngår i balanseposten varige driftsmidler, ref. note 31. Bankens leieforpliktelser inngår i balanseposten andre avsetninger.
Skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld, samt underskudd til fremføring. Utsatt skattefordel er regnskapsført når det er sannsynlig at banken vil ha tilstrekkelige skattemessige overskudd i senere perioder til å nyttiggjøre skattefordelen.
Banken regnskapsfører tidligere ikke regnskapsført utsatt skattefordel i den grad det har blitt sannsynlig at banken kan benytte seg av den utsatte skattefordelen. Likeledes vil banken redusere utsatt skattefordel i den grad banken ikke lenger anser det som sannsynlig at den kan nyttiggjøre seg av den utsatte skattefordelen.
Utsatt skatt og utsatt skattefordel er målt basert på forventet fremtidige skattesatser og skatteregler som gjelder på balansedagen, eller som med overveiende sannsynlighet ventes vedtatt, og som antas å skulle benyttes når den utsatte skattefordelen realiseres eller når den utsatte skatten skal gjøres opp.
Betalbar skatt og utsatt skatt er regnskapsført direkte mot egenkapitalen i den grad skattepostene relaterer seg til egenkapitaltransaksjoner, med unntak av fondsobligasjoner hvor skatteeffekten av rentekostnaden føres i ordinært resultat og konsernbidrag fra mor- eller søsterselskap som blir resultatført.
Pensjonskostnader og - forpliktelser følger IAS 19 – Ytelser til ansatte. Veiledningen angir regnskapsmessig behandling av hhv innskuddsbaserte og ytelsesbaserte ordninger.
Banken har en innskuddsbasert ordning for alle ansatte. I tillegg har banken AFP ordning. For innskuddsordningen betaler banken innskudd til privat administrerte livs- og pensjonsforsikrings-selskap. Banken har ingen ytterligere betalingsforpliktelser etter at innskuddene er betalt. Innskuddene kostnadsføres fortløpende og regnskapsføres som lønnskostnad. AFP ordningen behandles regnskapsmessig som innskuddsordningen.
Banken har en innskuddsbasert ordning for alle ansatte. I tillegg har banken AFP ordning. For innskuddsordningen betaler banken innskudd til privat administrerte livs- og pensjonsforsikrings-selskap. Banken har ingen ytterligere betalingsforpliktelser etter at innskuddene er betalt. Innskuddene kostnadsføres fortløpende og regnskapsføres som lønnskostnad. AFP ordningen behandles regnskapsmessig som innskuddsordningen.# FONDSOBLIGASJONSLÅN
Utstedte fondsobligasjoner hvor obligasjonseierne ikke kan kreve innfrielse (dvs evigvarende) og hvor banken ikke er forpliktet til å utbetale renter, tilfredsstiller ikke definisjonen av en finansiell forpliktelse og klassifiseres følgelig som egenkapital i balansen. Renter presenteres som en reduksjon av annen egenkapital, mens skatteeffekten av rentene presenteres som skattekostnad.
Ny informasjon etter balansedagen om selskapets finansielle stilling på balansedagen er tatt hensyn til i årsregnskapet. Hendelser etter balansedagen som ikke påvirker selskapets finansielle stilling på balansedagen, men som vil påvirke selskapets finansielle stilling i fremtiden er opplyst om dersom dette er vesentlig.
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med utgangspunkt i kontantstrømmer fra operasjonelle -, investerings-, og finansieringsaktiviteter etter direkte metode. Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter er definert som alle inn- og utbetalinger knyttet til utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder og kredittinstitusjoner, inn- og utbetalinger fra kortsiktige verdipapirer, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra langsiktige verdipapirtransaksjoner, - samt investeringer i driftsmidler og eiendommer. Kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld og egenkapital er definert som finansieringsaktiviteter. Likvider omfatter kontanter og fordringer på Norges Bank.
Definisjonen av mislighold er utformet i henhold til European Banking Authority sine retningslinjer for hvordan banker skal anvende misligholdsdefinisjon i kapitalkravsforordningen (CRR), samt presiseringer i CRR/CRD IV forskriften. Det følger av disse reglene at en kunde vil bli klassifisert som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt:
Definisjon av mislighold innebærer også karensperiode som tilsier at kundene blir kategorisert som misligholdt en periode etter at misligholdet er bragt i orden. Karensperioden er tre måneder etter friskmelding med unntak av engasjementer med forbearance-markering hvor tilhørende karensperioden er tolv måneder.
EAD for avtaler i steg 1 består av utestående fordring eller forpliktelse justert for kontantstrømmer de neste 12 månedene og for avtaler i steg 2 de neddiskonterte kontantstrømmene for den forventede levetiden til avtalen. For garantier er EAD lik den utestående forpliktelse på rapporteringsdatoen multiplisert med en konverteringsfaktor på 1 eller 0,5 avhengig av type garanti. Ubenyttede kreditter har EAD lik utestående ubenyttet kreditt på rapporteringstidspunktet. Forventet levetid på en avtale beregnes ut fra lignende avtalers gjennomsnittlige levetid. Avtaler som modifiseres måles fra opprinnelig innvilgelsestidspunkt selv om avtalen får nye betingelser.
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 43 Noter
Estimat for LGD er basert på historiske tap i alle Eika-banker basert på ulike intervall av sikkerhetsdekning. Verdien av sikkerhetene er basert på estimert realisasjonsverdi. Datagrunnlaget oppdateres kontinuerlig med tapshistorikk for nye perioder. Modellene skiller mellom person- og bedriftskunder.
Bankens PD-modell er utviklet av Eika Gruppen. PD-modellen estimerer sannsynlighet for mislighold ved å estimere statistiske sammenhenger mellom mislighold og kundens finansielle stilling, demografiske data og betalingsadferd. For deler av porteføljen benyttes policykoder når kundens risiko ikke kan beregnes på ordinær måte, dette kan skyldes kundetype eller hendelse. Kunder med policykode overstyres til en risikoklasse med tilhørende forhåndsdefinert PD. Modellen skiller mellom personkunder og bedriftskunder, og måler sannsynlighet for mislighold de neste 12 måneder (PD 12 mnd.). Totalmodellen består videre av to undermodeller, herunder en adferdsmodell og en generisk modell, som vektes ulikt basert på tid som kunde og tid siden siste kredittsøk. Totalmodellen består utelukkende av den generiske modellen i de tilfeller hvor kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært kortere enn en forhåndsdefinert tidshorisont. Kun adferds- modell benyttes dersom kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært lengre enn en gitt tidshorisont. I alle andre tidshorisonter vil en kombinasjon av modellene benyttes. Dette gjelder også for BM-kunder som ikke er gjenpartspliktige. Adferdsmodellen angir PD 12 mnd. basert på observert adferd fra kundenes konto, transaksjoner og produktfordeling. Generisk modell angir PD 12 mnd. basert på offentlig informasjon. Generisk modell er utviklet av Bisnode på alle norske foretak/husholdninger med konkurs/alvorlig betalingsanmerkning som utfallsvariabel. For bedriftskunder består den generiske modellen av fire undermodeller, herunder enkeltpersonsforetak (ENK), foretak der eier direkte hefter for gjeld (ANS/DA), øvrige foretak med innlevert regnskap og øvrige foretak uten regnskap. For personkunder består den generiske modellen av fem undermodeller, hvorav fire er delt opp etter kundens alder (18-26 år, 27-42 år, 43-65 år og 66+ år) og den siste består av personer, uansett alder, med minst en aktiv betalingsanmerkning. Med utgangspunkt i PD 12 mnd, beregnes misligholdssannsynlighet over engasjementets forventede levetid (PD liv) med en migrasjonsbasert framskrivning, samt justeringer for forventninger til fremtiden (omtalt nedenfor). Modellene blir årlig validert og rekalibreres ved behov. Ved forringelse av modellenes kvalitet blir det utviklet nye modeller
Vesentlig økning i kredittrisiko måles basert på utvikling i PD. Banken har definert vesentlig økning i kredittrisiko som en økning fra opprinnelig PD ved første gangs innregning (PD ini) for ulike nivåer for at modellen skal fange opp relativ utvikling i kredittrisiko.
For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. (PD 12 mnd. ini) mindre enn 1 %, er vesentlig økning i kredittrisiko definert som: PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 0,5 % og PD liv > PD rest liv ini 2
For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. (PD 12 mnd. ini) over eller lik 1 %, er vesentlig økning i kredittrisiko definert som: PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 2 % eller PD liv > PD rest liv ini 2
For å fange opp den ulike sensitiviteten for kredittrisiko i de ulike endene av risikoskalaen er det satt minimumsgrenser som må overskrides for at økingen skal være definert som signifikant. Dersom eiendelen hadde en opprinnelig PD på mindre enn 1 % er en vesentlig økning definert som PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 0,5 % kombinert med en endring i PD liv med en faktor på 2 eller høyere. For engasjementer med opprinnelig PD over 1% er en vesentlig økning definert som PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 2 % eller dersom endring i PD liv har overskredet en faktor på 2. Av migreringsreglene følger det at banken benytter et lavrisikounntak på 0,5 %. Det foreligger ingen spesifikke karenskriterier med tanke på migrering, følgelig vil engasjementet bli tilbakeført til steg 1 dersom tilhørende PD endringer ikke lenger oppfyller kravene til vesentlig økning i kredittrisiko. Det er i tillegg to absolutte kriterier som alltid definerer en vesentlig økning i kredittrisiko.
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 44 Noter
IFRS 9 krever at framoverskuende informasjon inkluderes i vurdering av forventede kreditttap. Forventningene til framtiden er tatt hensyn til gjennom en makroøkonomisk regresjonsmodell for henholdsvis PM og BM som vurderer endring i sannsynligheten for mislighold (PD) i tre scenarier – basis (normal makroøkonomiske situasjon), nedside (vesentlig økonomisk nedgangskonjunktur) og oppside (et scenario i høykonjunktur). I basissceneriet er det det benyttet makroprognoser fra SSBs rapport «Konjunkturtendensene», samt at det er benyttet en skjønnsmessig ekspertvurdering av sjeføkonom i Eika Gruppen for å få en lengre prognoseperiode enn hva som framgår av SSB-rapporten.
| Markoprognoser | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|---|
| BNP Fastlands-Norge | 1,7 | 2,4 | 2,2 | 2,0 | 1,8 |
| Pengemarkeds-rente (nivå) | 3,9 | 3,3 | 3,3 | 3,1 | 2,9 |
| Arbeidsledighets-rate (nivå) | 4,1 | 4,2 | 4,0 | 4,0 | 4,0 |
| Opp- og nedsidescenariet er utledet gjennom et gitt antall standardavvik positivt eller negativt utslag i makrovariablene sammenlignet med baisprognosen fra SSB. Ved vurdering av antall standardavvik utslag er det sett hen til Norges Bank og Finanstilsynets stresstester. Scenarioene er gitt følgende sannsynlighetsvekting; basis 70 %, nedside 20 % og oppside 10 %. I alle tre scenarioene antas økonomien å vende tilbake til et felles snitt mot slutten av en femårs prognoseperiode. Tabellen viser makromodellens forventede misligholdsnivå i forhold til dagens misligholdsnivå PM. En faktor på 1,6 betyr at kundenes PD forventes å være 60 % høyere enn dagens PD. Tilsvarende betyr en faktor på 0,3 at PD forventes å være 30 % av dagens PD.År | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030- |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Basis | 1,0 | 0,9 | 0,9 | 0,9 | 0,9 | 0,9 |
| Nedside | 1,7 | 1,5 | 1,5 | 1,3 | 1,1 | 0,9 |
| Oppside | 0,6 | 0,5 | 0,5 | 0,6 | 0,8 | 0,9 |
| Vektet | 1,1 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 0,9 | 0,9 |
| År | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030- |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Basis | 1,0 | 0,8 | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 0,8 |
| Nedside | 2,1 | 1,6 | 1,4 | 1,2 | 1,0 | 0,8 |
| Oppside | 0,5 | 0,4 | 0,3 | 0,5 | 0,6 | 0,8 |
| Vektet | 1,2 | 0,9 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 |
Den geopolitiske uroen kan medføre et endret makrobilde for verdensøkonomien og følgelig også norsk økonomi. Av den grunn har banken valgt å videreføre tilleggsavsetningen på 2,5 millioner kroner, utover det som fremkommer modellmessig. Selv om banken ikke har opplevd økt tap og mislighold med pandemien og krigen i Ukraina, vurderes det ved utgangen av året at situasjonen fortsatt er usikker med tanke på fremtidige effekter. Tilleggsavsetningen vurderes løpende sett opp mot overordnede risikoforhold og vurdering av de modellberegnede nedskrivningene.
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 45
Noter
Banken gjennomgår hele bedriftsporteføljen årlig, og store og spesielt risikable engasjementer gjennomgås løpende. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt eller dersom de har dårlig betalingshistorikk. Ved estimering av nedskrivning på enkelt kunder vurderes både aktuell og forventet fremtidig finansiell stilling, og for engasjementer i bedriftsmarkedet også markedssituasjonen for kunden, aktuell sektor og markedsforhold generelt. Muligheten for rekapitalisering, restrukturering og refinansiering vurderes også. Samlet vurdering av disse forholdene legges til grunn for estimering av fremtidig kontantstrøm. Kontantstrømmene estimeres som hovedregel over en periode tilsvarende forventet løpetid for den aktuelle kunden, eller gruppe av kunder dersom dette er likhetstrekk knyttet til kundene. Banken avsetter for tap i steg 3 dersom kunden er kredittforringet. Ved vurdering av tapsavsetningen hefter det usikkerhet ved estimering av tidspunkt og beløp for fremtidige kontantstrømmer inkludert verdsettelse av sikkerhetsstillelse. Banken anvender scenarioanalyse ved nedskrivninger i steg 3. Det vises til note 11 for oversikt over nedskrivning på utlån og garantier.
Kredittrisiko er risiko for tap, samt risiko for ekstra kostnader knyttet til at bankens låne– og kredittkunder ikke oppfyller sine betalingsforpliktelser iht. avtaler. Kredittrisiko omfatter også tapsrisikoen knyttet til avgitte garantier for oppfyllelse av kunders forpliktelser. Kredittrisiko knyttet til bankens verdipapirbeholdning omhandles i policy for markedsrisiko. Styret har fastsatt en overordnet strategi for kredittområdet som inneholder markeds– og vekstmål, som omfatter bransje og geografi, samt mål for lønnsomhet. Lønnsomhetsmålet skal ses i forhold til porteføljens risiko. Bankens risikoprofil er et resultat av bankens overordnede strategi, rammer og lovmessige krav for kredittområdet. Styret har angitt at bankens kredittrisiko skal være lav/moderat. I denne vurderingen ligger risikoen for at banken ved bortfall av løpende betjeningsevne, reallokering av evt. andre likvide eiendeler, og realisasjon av etablerte sikkerheter skal lide tap som følge av sin utlånsvirksomhet. Generelt kreves sikkerhet for alle typer lån, med unntak av lønnskontokreditt.
Personmarkedet utgjør 93 prosent av bankens låneportefølje inkl EBK. Porteføljen er hovedsakelig boligfinansiering der det etter kreditthåndboken normalt ikke gis lån utover 80 prosent av verdivurdering. Boliglån for unge (til og med 34 år) gis inntil 85 prosent av kjøpesum. I tillegg tilbyr banken seniorlån, LittExtra, med meget lav kredittrisiko, men med en levetidsrisiko basert på aktuarberegninger. Dette produktet utgjør 18,2 prosent av totalt utlån. Summen av bankens innvilgede engasjementer til bedriftskunder skal maksimalt utgjøre 20 prosent av samlet utlåns- og kredittportefølje. Ved utgangen av 2024 var denne andelen på 6,9 prosent inkludert EBK.
For bedriftskunder skal banken som hovedregel kun yte lån og kreditter til kunder med virksomhet innenfor bankens primære geografiske virksomhetsområde, som er Oslo og omkringliggende kommuner. Bedriftsmarkedet skal tilpasses kundegrupper som i størrelse, kompleksitet og bransje er i samsvar med den kompetanse banken har. Porteføljen skal i hovedsak utvikles innenfor følgende næringsområder:
Største enkeltbransje i næringslivsporteføljen er eiendomsdrift som utgjør 65 prosent av totalt utlån til næringsliv. Innenfor bedriftsmarkedet gis lån normalt kun mot pant i fast eiendom innenfor grenser nedfelt i bankens kredittpolicy. I begrenset grad gis lån med pant i varelager og fordringsmasse.
Styret har øverste fullmaktsmyndighet i banken, og skal derfor jevnlig beslutte kredittsaker. Det skal til enhver tid foreligge en oppdatert oversikt over gjeldende fullmakter i banken for kredittområdet. Fullmaktene er individuelle, og innvilges etter faglige kompetanse og fullmaktshavers stilling. Fullmakten skal være spesifisert på beløp og risikoklasse. Det gjennomføres delt saksbehandling innenfor kredittområdet ved at Eika Depotservice gjennomfører kontroll og diskontering av lån og kreditter. Banken har avtale med Kredinor AS om misligholdsoppfølging og inkassotjenester. Utviklingen i mislighold og tapsvurdering gjennomgås månedlig og rapporteres kvartalsvis til styret. Overholdelse av styrets
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 46
Noter
rammer for kredittrisiko og kvalitet i saksbehandlingen blir fulgt opp gjennom bankens internkontroll og inngår i den årlige lederbekreftelsen til styret. Risikoklassifisering av kunder med lån og kreditter gjennomføres kontinuerlig, og følges opp hvert kvartal med rapportering til styret. Prinsippene for og resultatene av risikoklassifiseringen fremgår av note 6. Styret vurderer organiseringen av kredittområdet og overvåking av kredittrisikoen som betryggende i forhold til den risiko som styret har definert.
Sannsynlighet for mislighold brukes som mål på kredittkvalitet. Banken deler porteføljen inn i ti risikoklasser, basert på PD for hvert kredittengasjement, se den underliggende tabellen. Kredittforringede engasjementer (steg 3) er gitt en PD på 100 prosent. Bankens portefølje inndelt etter risikoklasser og steg er presentert i note 6.
| Risikoklasse | Sannsynlighet for mislighold fra | Sannsynlighet for mislighold til |
|---|---|---|
| 1 | 0,00 % | 0,10 % |
| 2 | 0,10 % | 0,25 % |
| 3 | 0,25 % | 0,50 % |
| 4 | 0,50 % | 0,75 % |
| 5 | 0,70 % | 1,25 % |
| 6 | 1,25 % | 2,00 % |
| 7 | 2,00 % | 3,00 % |
| 8 | 3,00 % | 5,00 % |
| 9 | 5,00 % | 8,00 % |
| 10 | 8,00 % | 99,99 % |
| 11 og 12 | 100 % | 100% |
NOTE 3 – ANVENDELSE AV ESTIMATER OG SKJØNNSMESSIGE VURDERINGER
Estimater og skjønnsmessige vurderinger vurderes løpende og er basert på historisk erfaring og andre faktorer. For regnskapsformål benytter banken estimater og antagelser om fremtiden. Regnskapsestimatene kan avvike fra de oppnådde resultater, men de er basert på beste estimat på tidspunktet for regnskapsavleggelsen. Estimatene og antagelsene som har betydelig risiko for vesentlig å påvirke balanseført verdi av eiendeler eller forpliktelser er behandlet nedenfor. Nedenfor gjennomgås de mest vesentlige skjønnsmessige vurderingene, som bankens ledelse legger til grunn ved avleggelse av regnskapet.
Banken gjennomgår utvalgte terskelverdier av bedriftsmarkedsporteføljen årlig. Store og spesielt risikable, samt kredittforringede engasjementer gjennomgås kvartalsvis. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt og senest etter 90 dager, eller dersom de har en særdeles dårlig betalingshistorikk. Bankens systemer for risikoklassifisering er omtalt under risikostyring. Banken foretar individuell vurdering av nedskrivningsbehovet dersom det foreligger kredittforringelse som kan identifiseres på enkeltengasjement, og kredittforringelsen medfører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet. Eksempler på kredittforringelse vil være mislighold, konkurs, likviditet eller andre vesentlige finansielle problemer. Nedskrivninger i steg 3 beregnes som forskjellen mellom lånets bokførte verdi og nåverdien av diskontert forventet kontantstrøm basert på effektiv rente.
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 47
Noter
Øvrige nedskrivninger i steg 1 og 2 baserer seg på tapsestimat beregnet med grunnlag på 12 måneders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default – PD), tap ved mislighold (loss given default – LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default – EAD).
Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke er notert i et aktivt marked (nivå 2 og 3) er verdsatt ved bruk av verdsettelsesteknikker, slike verdsettelser vil være beheftet med usikkerhet. Verdsettelsesteknikker (for eksempel modeller) som er benyttet for å bestemme virkelig verdi vurderes periodisk opp mot utvikling i verdi av lignende instrumenter, og gjennomførte transaksjoner i samme papir. I den grad det er praktisk mulig benyttes observerbare data, men på områder som kredittrisiko volatilitet og korrelasjoner må det benyttes estimater. Endring i forutsetningene om disse faktorene kan påvirke virkelig verdi på finansielle instrumenter. Se note 13 for sensitivitetsberegninger .
NOTE 4 – KAPITALDEKNING
Bien Sparebank benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Per 31. desember 2024 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 4,5 prosent og motsyklisk kapitalbuffer 2,5 prosent. Kravet om ren kjernekapital er på 4,5 prosent, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 14,0 prosent.# In addition, Finanstilsynet has set a Pillar 2 requirement for the bank of 2.1 percent, which must be covered by a minimum of 56.25 percent common equity tier 1 capital and a minimum of 75 percent tier 1 capital. The regulatory minimum requirement for common equity tier 1 capital, including the Pillar 2 requirement, is therefore 15.2 percent at the consolidated level. The bank has the following objectives for capital management:
Styring av markedsrisiko tar utgangspunkt i styrevedtatt policy for markedsrisiko hvor det er satt rammer for eksponering innen ulike risikokategorier. Risikoeksponering og -utvikling overvåkes løpende og rapporteres periodisk til styre, ledelse og myndigheter via IRRBB – rapportering. Innenfor de rammer som styret har fastsatt vurderes markedsrisikoen som meget begrenset. Banken har minimal renterisiko knyttet til kundeporteføljen. Banken kan raskt tilpasse både innskudds- og utlånsrenten ved endringer i det generelle rentenivået. Banken har i begrenset grad tidsinnskudd eller fastrentelån til kunder med løpetid over ett år. Dersom volumet av fastrentelån overstiger 50 millioner kroner skal det inngås rentebytteavtale. Bankens portefølje av sertifikater, obligasjoner og rentefond er en funksjon av løpende likviditetsstyring og lovpålagte krav til likviditet. Styret har fastsatt rammer for sammensetning og styring av porteføljen med meget begrenset rente- og kredittrisiko. Styret har fastsatt at banken ikke skal være eksponert i egenkapitalinstrumenter som egenkapitalbevis og aksjer/aksjefond. Dette gjelder ikke strategiske aksjer. Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke medregnet i ovennevnte ramme da banken etter gjeldende aksjonæravtale har et direkte ansvar for kapital og likviditet i forhold til bankens tilførte lånevolum. Utviklingen i beholdningen av verdipapirer rapporteres hvert kvartal til styret. Nåværende eksponering fremgår av note 27.
Dette er risikoen for at det oppstår en opphopning av eksponering mot en enkelt kunder, bransjer eller geografiske områder. Samlet engasjement mot én enkelt kunde skal i henhold til loven og forskriftsdefinisjon ikke overstige 25 prosent av bankens kjernekapital. Kjernekapital vil variere over tid, og bankens policy er derfor at samlet engasjement mot en enkelt kunde primært ikke skal overstige 20 % av bankens kjernekapital. Bankens største samlede engasjement var pr. 31.12.2024 på 61,4 millioner kroner. Med stort engasjement forstås her engasjement mot en enkelt kunde som er større enn 10 prosent av bankens kjernekapital. For å ivareta en god diversifisering skal hovedvekten av næringsporteføljen bestå av engasjementer som er mindre enn 10 prosent av bankens kjernekapital. Banken kan over tid ha maksimalt to kunder mellom 15 og 20 prosent av kjernekapital, og maksimalt fem kunder mellom 10 og 15 prosent av kjernekapital. Summen av store engasjementer skal ikke overstige 115 prosent av bankens kjernekapital. Styret aksepterer konsentrasjonsrisiko knyttet til geografi og bransje, da dette samlet sett vurderes å gi lavere risiko på grunn av kompetanse om hovedmarkedet og enkeltbransjer.
Compliancerisiko er risikoen for at banken pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomiske tap som følge av manglende etterlevelse av lover og forskrifter. Banken vektlegger gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og forskrifter. Styret vedtar bankens compliance-policy som beskriver hovedprinsippene for ansvar og organisering. Det arbeides kontinuerlig med å vurdere beste tilpasning til nye reguleringer og nytt regelverk for både å ivareta etterlevelse og effektivitet i organisasjonen. Nye reguleringer og nytt regelverk som påvirker driften skal fortløpende inkluderes i rutiner og retningslinjer. Aktiviteten på compliance-området har vært stor i senere år, særlig knyttet opp mot kravene innen hvitvasking og GDPR. Banken har implementert spesifikke rutiner og retningslinjer for å sikre etterlevelse, og jobber aktivt for å opprettholde og videreutvikle de ansattes kompetanse på området.
Den bokførte verdi av bankens utlån er til amortisert kost. Banken har en ramme for fastrentelån i egen balanse på inntil 50 millioner kroner, denne rammen er pr utnyttet med 9,2 millioner kroner pr 31.12.2024. Øvrige fastrentelån er overført til Eika Boligkreditt. Basert på dette antas lånenes bokførte verdi å samsvare godt med virkelig verdi.
Inkludert i kasse-, drift- og brukskreditter inngår også seniorlånet LittExtra. Lånet er avdragsfritt og rente tillegges hovedstol under hele lånets løpetid. Lånet forfaller ved låntakers død eller permanent flytting fra den pantsatte bolig. Banken tar således en levetidsrisiko basert på aktuarberegninger. Disse lånene utgjør 762,5 millioner kroner, 18,2 prosent av utlånene, mot 692 millioner kroner i 2023. Rammelån som boligkreditter innenfor 70 prosent av boligens verdi, utgjør 790 millioner kroner mot 559 millioner kroner i 2023.
Store engasjement i henhold til definisjonen utgjorde 61,4 millioner kroner pr 31.12.2024. Dette gjelder et engasjement og utgjør 9,1 prosent av bankens kjernekapital. Tilsvarende i 2023 var bankens største engasjement på 52,6 millioner kroner.
Risikoklassifisering er en integrert del av bankens saksbehandlingssystem innenfor kredittområdet. Banken benytter en risikoklassifiseringsmodell for å avdekke risiko på kundenivå som aggregert gir en god oversikt over kvaliteten på bankens totale portefølje. Modellen som benyttes er utviklet på grunnlag av alle kredittaktive kunder i Eika-bankene. Modellen er felles BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 52
for alle bankene i Eika og er utviklet i samarbeid med Bisnode, og er en sannsynlighetsbasert (PD – probability of default) risikoklassifiseringsmodell. Alle kunder som utgjør en risiko for tap, skal risikoklassifiseres. Det vil si alle kunder med lån, kreditt eller garanti, samt kunder med overtrekk over 1.000 kroner. Formålet med klassifiseringen er å ha et system som gir:
Oppdatering av risikoklassifisering på personmarked skjer automatisk månedlig for intern data og manuelt for ekstern data, eller ved behandling av ny kredittsak. Risikoklassifisering av bedriftskunder oppdateres automatisk månedlig for både intern og ekstern data. For øvrig oppdateres data manuelt ved intern gjennomgang og ved behandling av ny kredittsak. Risikoklassifiseringen kan ikke overstyres av rådgiver. Ved manuelle oppdateringer er det forrige måneds data som legges til grunn for interne data mens eksterne data er oppdatert til og med dagen før forespørsel. Bankens risikoklassifiseringsmodell beregner sannsynligheten for at en kunde går i mislighold i løpet av de neste 12 måneder. Sannsynligheten for mislighold avgjør hvilken risikoklasse kunden får, og modellen er delt inn i følgende risikoklasser:
| Risikoklasse | Risiko |
|---|---|
| 1 - 3 | Lav |
| 4 - 7 | Middels |
| 8 - 10 | Høy |
| 11 | Mislighold |
| 12 | Tapsutsatt |
For både person- og bedriftsmarked skal det som hovedregel kun innvilges kreditt til kunder med risikoklassifisering bedre enn 8. For kunder med risikoklassifisering fra 8 til 12 skal beslutningen fattes på et høyere fullmaktsnivå. Risikoen i bankens utlånsportefølje rapporteres kvartalsvis til styret.
Totale utlån (Pr. klasse finansielt instrument:)
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån | |
|---|---|---|---|---|
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 3.005.905 | 16.848 | 0 | 3.022.754 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 672.767 | 155.155 | 0 | 827.921 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 45.375 | 218.791 | 0 | 264.166 |
| Kredittforringede (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 68.570 | 68.570 |
| Sum brutto utlån | 3.724.047 | 390.794 | 68.570 | 4.183.410 |
| Nedskrivninger | -1.649 | -4.302 | -3.420 | -9.371 |
| Sum utlån til balanseført verdi | 3.722.398 | 386.492 | 65.149 | 4.174.039 |
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 53
Personmarkedet (Pr. klasse finansielt instrument:)
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån | |
|---|---|---|---|---|
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 2.927.857 | 16.848 | 0 | 2.944.706 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 422.045 | 142.338 | 0 | 564.384 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 30.901 | 158.949 | 0 | 189.851 |
| Kredittforringede (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 63.220 | 63.220 |
| Sum brutto utlån | 3.380.804 | 318.136 | 63.220 | 3.762.160 |
| Nedskrivninger | -1.046 | -3.253 | -3.420 | -7.719 |
| Sum utlån til bokført verdi | 3.379.758 | 314.883 | 59.799 | 3.754.441 |
Bedriftsmarkedet (Pr. klasse finansielt instrument:)
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån | |
|---|---|---|---|---|
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 78.048 | 0 | 0 | 78.048 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 250.721 | 12.816 | 0 | 263.537 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 14.473 | 59.841 | 0 | 74.315 |
| Kredittforringede (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 5.350 | 5.350 |
| Sum brutto utlån | 343.243 | 72.658 | 5.350 | 421.251 |
| Nedskrivninger | -603 | -1.049 | 0 | -1.652 |
| Sum utlån til bokført verdi | 342.640 | 71.608 | 5.350 | 419.598 |
Ubenyttede kreditter og garantier (Pr. klasse finansielt instrument:)
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum eksponering | |
|---|---|---|---|---|
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 674.321 | 927 | 0 | 675.248 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 21.944 | 1.262 | 0 | 23.205 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 423 | 6.268 | 0 | 6.691 |
| Kredittforringede (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 7.020 | 7.020 |
| Sum ubenyttede kreditter og garantier | 696.688 | 8.456 | 7.020 | 712.164 |
| Nedskrivninger | -48 | -55 | 0 | -102 |
| Netto ubenyttede kreditter og garantier | 696.640 | 8.402 | 7.020 | 712.062 |
Tapsavsetningene for 2024 er rundt 0,4 millioner kroner høyere enn i 2023, og total låneportefølje overført til steg 3 er 22 millioner kroner høyere enn forrige år. Siden 2023 har banken fått fire nye engasjement over i steg 3, hvorav et engasjement er fra bedriftsmarkedet og de resterende fra personmarkedet.
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 54
Totale utlån (Pr.# BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 55
Noter
NOTE 7 – FORDELING AV UTLÅN
Utlån fordelt på fordringstyper
| | 2024 | 2023 |
| :--------------------- | :---------- | :---------- |
| Kasse-, drifts- og brukskreditter | 1.575.670 | 1.263.789 |
| Byggelån | 15.739 | 20.234 |
| Nedbetalingslån | 2.592.002 | 2.753.776 |
| Brutto utlån og fordringer på kunder | 4.183.410 | 4.037.798 |
| Nedskrivning steg 1 | -1.649 | -1.794 |
| Nedskrivning steg 2 | -4.302 | -5.231 |
| Nedskrivning steg 3 | -3.420 | -3.067 |
| Netto utlån og fordringer på kunder | 4.174.039 | 4.027.706 |
| Utlån formidlet til Eika Boligkreditt AS | 2.048.021 | 1.375.734 |
| Utlån inkl. Eika Boligkreditt AS | 6.222.060 | 5.403.440 |
Brutto utlån fordelt på geografi
| | 2024 | 2023 |
| :---------- | :---------- | :---------- |
| Oslo | 2.471.185 | 2.415.014 |
| Randsonen Oslo | 1.532.971 | 1.479.442 |
| Landet for øvrig | 172.837 | 141.653 |
| Utlandet | 6.417 | 1.689 |
| Sum | 4.183.410 | 4.037.798 |
NOTE 8 – KREDITTFORRINGEDE ENGASJEMENTER
2024
| Fordelt etter sektor/næring | Brutto kredittforringede engasjement | Nedskrivning steg 3 | Netto nedskrevne engasjement |
| :---------------------------------------------- | :----------------------------------- | :------------------ | :--------------------------- |
| Personmarkedet | 63.220 | -3.420 | 59.799 |
| Næringssektor fordelt: | | | |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 3.714 | 0 | 3.714 |
| Tjenesteytende virksomhet | 1.636 | 0 | 1.636 |
| Sum | 68.570 | -3.420 | 65.149 |
Banken har 36,8 millioner kroner i engasjementer i steg 3 hvor det ikke er foretatt nedskriving grunnet verdien på sikkerhetsstillelsen, tilsvarende tall for 2023 var 27,5 millioner kroner.
2023
| Fordelt etter sektor/næring | Brutto kredittforringede engasjement | Nedskrivning steg 3 | Netto nedskrevne engasjement |
| :--------------------------------- | :----------------------------------- | :------------------ | :--------------------------- |
| Personmarkedet | 34.263 | -2.242 | 32.021 |
| Næringssektor fordelt: | | | |
| Bygg og anleggsvirksomhet | 5.718 | -248 | 5.470 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 6.458 | -578 | 5.881 |
| Sum | 46.440 | -3.067 | 43.372 |
Kredittforringede engasjementer
| | 2024 | 2023 |
| :--------------------------------------------------- | :------- | :------- |
| Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk - personmarked | 25.626 | 26.316 |
| Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk - bedriftsmarked | 0 | 5.718 |
| Nedskrivning steg 3 | -1.532 | -1.781 |
| Netto engasjementer med over 90 dagers overtrekk | 24.094 | 30.254 |
| Brutto andre kredittforringede engasjementer - personmarkedet | 37.594 | 7.947 |
| Brutto andre kredittforringede engasjementer - bedriftsmarkedet | 5.350 | 6.458 |
| Nedskrivning steg 3 | -1.888 | -1.286 |
| Netto andre kredittforringede engasjementer | 41.056 | 13.119 |
| Netto kredittforringede engasjementer | 65.149 | 43.372 |
Kredittforringede engasjementer fordelt etter sikkerheter
| | 2024 | % | 2023 | % |
| :------------------------------------- | :---------- | :---- | :---------- | :---- |
| Engasjementer med pant i bolig | 66.843 | 97,5 % | 42.532 | 91,6 % |
| Engasjementer med pant i annen sikkerhet | 1.636 | 2,4 % | 3.815 | 8,2 % |
| Engasjementer uten sikkerhet | 90 | 0,1 % | 93 | 0,2 % |
| Sum kredittforringede engasjementer | 68.570 | 100 % | 46.440 | 100 % |
Engasjement med pant i annen sikkerhet gjelder pant i næringseiendom.
NOTE 9 – FORFALTE OG KREDITTFORRINGEDE UTLÅN
Antall dager i forfall regnes fra det tidspunktet et lån har et overtrekk som overstiger den relative- og absolutte grensen. For både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1 prosent av kundens samlede eksponeringer:
- For PM-kunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner
- For BM-kunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner
Ved utgangen av året er ni engasjementer i steg 3. Banken har totalt 19 lån som er merket med betalingsutsettelser, totalt utgjør dette 71,2 millioner kroner. Et av engasjementene ligger i steg 3, de resterende ligger i steg 2.
Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån 31.12.2024
| | Under 1 mnd | Over 1 – 3 mnd | Over 3 – 6 mnd | 6 mnd. – 1 år | over 1 år | Sum forfalte utlån | Kreditt- forringede utlån | Sikkerhet for forfalte lån > 90 dg | Sikkerhet for andre kreditt- forringede utlån |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| Privatmarked | 1.122 | 27.504 | 0 | 0 | | 25.626 | 54.253 | 37.594 | 21.572 | 30.830 |
| Bedriftsmarked | 17.345 | 0 | 0 | 0 | | 0 | 17.345 | 5.350 | 0 | 5.350 |
| Sum | 18.467 | 27.504 | 0 | 0 | | 25.626 | 71.598 | 42.944 | 21.572 | 36.180 |
Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån 31.12.2023
| | Under 1 mnd | Over 1 – 3 mnd | Over 3 – 6 mnd | 6 mnd. – 1 år | over 1 år | Sum forfalte utlån | Kreditt- forringede utlån | Sikkerhet for forfalte lån > 90 dg | Sikkerhet for andre kreditt- forringede utlån |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| Privatmarked | 172 | 31 | 0 | 2 | 26.314 | 26.519 | 7.947 | 21.995 | 7.947 |
| Bedriftsmarked | 8.793 | 7.017 | 3.815 | 1.903 | 0 | 21.528 | 6.458 | 3.815 | 6.458 |
| Sum | 8.964 | 7.049 | 3.815 | 1.905 | 26.314 | 48.048 | 14.405 | 25.810 | 14.405 |
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 57
Noter
NOTE 10 – EKSPONERING PÅ UTLÅN
2024
| Tall i tusen kroner | Brutto utlån | Ned- skriving steg 1 | Ned- skriving steg 2 | Ned- skriving steg 3 | Taps- avsetnin g steg 1 | Taps- avsetnin g steg 2 | Taps- avsetnin g steg 3 | Maks kreditt- eksponering |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| Personmarkedet | 3.762.160 | -1.046 | -3.253 | -3.420 | 681.907 | 0 | -36 | -39 | 4.436.273 |
| Næringssektor fordelt: | | | | | | | | | |
| Primærnæringer | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Industri og bergverk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kraftforsyvning | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bygg og anleggsvirksomhet | 101.023 | -321 | -297 | 0 | 9.021 | 0 | -7 | 0 | 109.418 |
| Varehandel | 8.429 | -15 | -1 | 0 | 756 | 100 | -2 | -5 | 9.262 |
| Transport | 1.206 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.206 |
| Overnattings- og serveringsvirksomhet | 609 | -1 | 0 | 0 | 0 | 927 | 0 | -11 | 1.524 |
| Informasjon og kommunikasjon | 1.591 | -2 | 0 | 0 | 259 | 0 | 0 | 0 | 1.848 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 272.510 | -214 | -578 | 0 | 973 | 0 | -1 | 0 | 272.690 |
| Tjenesteytende virksomhet | 35.883 | -51 | -172 | 0 | 16.970 | 1.252 | -2 | 0 | 53.880 |
| Sum | 4.183.410 | -1.649 | -4.302 | -3.420 | 709.885 | 2.279 | -48 | -55 | 4.886.101 |
| | Ubenyttede kreditter og Garantier | | | | | | | |
| Personmarkedet | 0 | | | | | | | |
| Næringssektor fordelt: | | | | | | | | |
| Primærnæringer | 0 | | | | | | | |
| Industri og bergverk | 0 | | | | | | | |
| Kraftforsyvning | 0 | | | | | | | |
| Bygg og anleggsvirksomhet | 0 | | | | | | | |
| Varehandel | 0 | | | | | | | |
| Transport | 0 | | | | | | | |
| Overnattings- og serveringsvirksomhet | 0 | | | | | | | |
| Informasjon og kommunikasjon | 0 | | | | | | | |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 0 | | | | | | | |
| Tjenesteytende virksomhet | 0 | | | | | | | |
2023
| Tall i tusen kroner | Brutto utlån | Ned- skriving steg 1 | Ned- skriving steg 2 | Ned- skriving steg 3 | Taps- avsetnin g steg 1 | Taps- avsetnin g steg 2 | Taps- avsetnin g steg 3 | Maks kreditt- eksponering |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| Personmarkedet | 3.641.278 | -1.099 | -4.167 | -2.242 | 432.602 | 0 | -25 | -79 | 4.066.268 |
| Næringssektor fordelt: | | | | | | | | | |
| Primærnæringer | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Industri og bergverk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kraftforsyvning | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bygg og anleggsvirksomhet | 131.526 | -458 | -171 | -248 | 2.313 | 670 | -5 | 0 | 133.627 |
| Varehandel | 5.609 | -1 | -22 | 0 | 321 | 100 | 0 | -2 | 6.005 |
| Transport | 749 | 0 | 0 | 0 | 0 | 77 | 0 | 0 | 826 |
| Overnattings- og serveringsvirksomhet | 683 | -1 | 0 | 0 | 0 | 927 | -1 | 0 | 1.608 |
| Informasjon og kommunikasjon | 1.054 | -2 | 0 | 0 | 211 | 0 | 0 | 0 | 1.263 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 228.418 | -211 | -663 | -578 | 0 | 0 | 0 | 0 | 226.967 |
| Tjenesteytende virksomhet | 28.480 | -21 | -208 | 0 | 18.053 | 1.452 | -5 | 0 | 47.751 |
| Sum | 4.037.798 | -1.794 | -5.231 | -3.067 | 453.500 | 3.226 | -36 | -81 | 4.484.315 |
| | Ubenyttede kreditter og Garantier | | | | | | | |
| Personmarkedet | 0 | | | | | | | |
| Næringssektor fordelt: | | | | | | | | |
| Primærnæringer | 0 | | | | | | | |
| Industri og bergverk | 0 | | | | | | | |
| Kraftforsyvning | 0 | | | | | | | |
| Bygg og anleggsvirksomhet | 0 | | | | | | | |
| Varehandel | 0 | | | | | | | |
| Transport | 0 | | | | | | | |
| Overnattings- og serveringsvirksomhet | 0 | | | | | | | |
| Informasjon og kommunikasjon | 0 | | | | | | | |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 0 | | | | | | | |
| Tjenesteytende virksomhet | 0 | | | | | | | |
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 58
Noter
NOTE 11 – NEDSKRIVNINGER, TAP, FINANSIELL RISIKO
I henhold til IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynligheter (PD) på innregningstidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen, samt øvrige indikatorer på vesentlig økning i kredittrisiko og/eller kredittforringelse, herunder antall dager med betalingsmislighold, betalingslettelser ved finansielle vanskeligheter og skjønnsmessige tapsvurderinger. Fordelingen mellom stegene gjøres for det enkelte lån eller engasjement. Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:
- Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kreditt- tap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.
- Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier
- Reduksjon i nedskrivninger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
- Økning eller reduksjon i nedskrivninger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.
Nedskrivning på ubenyttede kreditter og garantier er balanseført som gjeldsforpliktelse i regnskapet.
Konstaterte tap
Konstaterte tap defineres som tap på et engasjement som er konstatert ved konkurs, ved stadfestet akkord, ved utleggsforretning som ikke har ført frem, ved rettskraftig dom, ved at banken har gitt avkall på engasjementet eller deler av dette, eller at engasjementet vurderes som tapt av banken. Lån som er fullt nedskrevet som følge av at tap er konstatert, fjernes fra balanseoppstillingen og inngår ikke i brutto utlån.# Konstaterte tap og inngang på tidligere konstaterte tap føres over resultat etter hvert som de oppstår.
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt | |||
| Nedskrivninger pr. 01.01.2024 | 1.099 | 4.174 | 2.242 | 7.515 | ||
| Overføringer mellom steg: | ||||||
| Overføringer til steg 1 | 1.199 | -1.199 | 0 | 0 | ||
| Overføringer til steg 2 | -43 | 43 | 0 | 0 | ||
| Overføringer til steg 3 | -5 | 0 | 5 | 0 | ||
| Netto endring | -1.199 | 626 | 979 | 407 | ||
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 154 | 209 | 194 | 557 | ||
| Utlån som er fraregnet i perioden | -159 | -600 | 0 | -760 | ||
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparameter | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Andre justeringer | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Nedskrivninger personmarkedet pr. 31.12.2024 | 1.046 | 3.253 | 3.420 | 7.719 |
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 59
Noter
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Brutto utlån til kunder – personmarkedet | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt | |||
| Brutto utlån pr. 01.01.2024 | 3.141.867 | 465.144 | 34.267 | 3.641.278 | ||
| Overføringer mellom steg: | ||||||
| Overføringer til steg 1 | 237.365 | -237.365 | 0 | 0 | ||
| Overføringer til steg 2 | -145.707 | 145.707 | 0 | 0 | ||
| Overføringer til steg 3 | -20.737 | 0 | 20.737 | 0 | ||
| Netto endring | 9.799 | -1.496 | -658 | 7.644 | ||
| Nye utlån | 1.051.398 | 60.898 | 8.877 | 1.121.173 | ||
| Utlån som er fraregnet i perioden | -893.183 | -114.751 | -2 | -1.007.936 | ||
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2024 | 3.380.801 | 318.137 | 63.221 | 3.762.159 |
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt | |||
| Nedskrivninger pr. 01.01.2024 | 694 | 1.058 | 826 | 2.578 | ||
| Overføringer mellom steg: | ||||||
| Overføringer til steg 1 | 377 | -129 | -248 | 0 | ||
| Overføringer til steg 2 | -83 | 660 | -578 | 0 | ||
| Overføringer til steg 3 | -1 | -88 | 89 | 0 | ||
| Netto endring | -488 | -195 | -89 | -772 | ||
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 178 | 114 | 0 | 292 | ||
| Utlån som er fraregnet i perioden | -75 | -371 | 0 | -446 | ||
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Andre justeringer | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Nedskrivninger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2024 | 603 | 1.049 | 0 | 1.652 |
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt | |||
| Brutto utlån pr. 01.01.2024 | 307.577 | 76.758 | 12.185 | 396.520 | ||
| Overføringer mellom steg: | ||||||
| Overføringer til steg 1 | 23.079 | -19.262 | -3.817 | 0 | ||
| Overføringer til steg 2 | -25.378 | 31.845 | -6.468 | 0 | ||
| Overføringer til steg 3 | -1.859 | -7.000 | 8.859 | 0 | ||
| Netto endring | -24.839 | -2.029 | -3.506 | -30.373 | ||
| Nye utlån | 115.896 | 20.009 | 0 | 135.905 | ||
| Utlån som er fraregnet i perioden | -51.231 | -27.664 | -1.904 | -80.799 | ||
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2024 | 343.246 | 72.657 | 5.350 | 421.253 |
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt | |||
| Nedskrivninger pr. 01.01.2024 | 36 | 81 | 0 | 117 | ||
| Overføringer: | ||||||
| Overføringer til steg 1 | 44 | -44 | 0 | 0 | ||
| Overføringer til steg 2 | -2 | 2 | 0 | 0 | ||
| Overføringer til steg 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Netto endring | -54 | 48 | 0 | -6 | ||
| Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og garantier | 26 | 0 | 0 | 27 | ||
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden | -3 | -32 | 0 | -35 | ||
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Andre justeringer | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Nedskrivninger pr. 31.12.2024 | 48 | 55 | 0 | 102 |
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 60
Noter
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Ubenyttede kreditter og garantier | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt | |||
| Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2024 | 442.876 | 13.850 | 0 | 456.726 | ||
| Overføringer: | ||||||
| Overføringer til steg 1 | 8.164 | -8.164 | 0 | 0 | ||
| Overføringer til steg 2 | -10.058 | 10.058 | 0 | 0 | ||
| Overføringer til steg 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Netto endring | -465.119 | -2.602 | 0 | -467.722 | ||
| Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier | 329.434 | 145 | 0 | 329.579 | ||
| Engasjement som er fraregnet i perioden | -34.056 | -4.829 | 0 | -38.885 | ||
| Brutto balanseførte engasjement pr. 31.12.2024 | 271.242 | 8.456 | 0 | 279.698 |
Den geopolitiske uroen kan medføre et endret makrobilde for verdensøkonomien og følgelig også norsk økonomi. Av den grunn har banken valgt å videreføre tilleggsavsetningen på 2,5 millioner kroner, utover det som fremkommer modellmessig. Selv om banken ikke har opplevd økt tap og mislighold med pandemien og krigen i Ukraina, vurderes det ved utgangen av året at situasjonen fortsatt er usikker med tanke på fremtidige effekter. Tilleggsavsetningen vurderes løpende sett opp mot overordnede risikoforhold og vurdering av de modellberegnede nedskrivningene.
| Nedskrivninger i steg 3 på utlån og garantier | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Nedskrivninger ved begynnelsen av perioden | 3.068 | 5.706 |
| Økte nedskrivninger i perioden | ||
| Nye nedskrivninger i perioden | 1.820 | 709 |
| Tilbakeføring av nedskrivninger fra tidligere perioder | -1.468 | -3.348 |
| Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet | ||
| Nedskrivninger steg 3 ved slutten av perioden | 3.420 | 3.068 |
| Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Endring i perioden i steg 3 på utlån | 793 | -3.345 |
| Endring i perioden i steg 3 på garantier | ||
| Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2 | -1.088 | 1.066 |
| Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er Foretatt nedskrivninger i steg 3 | ||
| Konstaterte tap i perioden, der det ikke er Foretatt nedskrivninger i steg 3 | ||
| Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger | -100 | -71 |
| Tapskostnader i perioden | -395 | -2.350 |
Pr. 31.12.2024 utgjorde de 10 største konsoliderte kredittengasjementene i banken 7,3 prosent (2023: 6,6 prosent) av brutto engasjement. Banken har ingen konsoliderte engasjement som blir rapportert som store engasjement, dvs. mer enn 10,00 prosent av kjernekapital. Det største konsoliderte kredittengasjementet er på 9,07 prosent av kjernekapital.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 10 største engasjement | 359.570 | 295.381 |
| Totalt brutto engasjement | 4.895.574 | 4.494.524 |
| i % brutto engasjement | 7,34 % | 6,57 % |
| Kjernekapital | 677.385 | 534.288 |
| i % kjernekapital | 53,08 % | 55.28 % |
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 61
Noter
Største engasjement utgjør 9,07 % 9,85 % Brutto engasjement inkluderer utlån til kunder før nedskrivning, ubenyttede kredittrammer, garantier og ubenyttede garantirammer. Største engasjement 61.298 52.632
| Avsatte tap på utlån, kreditter og garantier | Bokførte nedskrivn. | Scenario 1 | Scenario 2 | Scenario 3 | Scenario 4 | Scenario 5 | Scenario 6 | Scenario 7 | Scenario 8 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steg1 | 1.113 | 956 | 913 | 1.166 | 1.041 | 1.778 | 1.841 | 551 | 1.335 |
| Steg2 | 2.644 | 2.971 | 3.053 | 2.851 | 2.448 | 5.200 | 3.556 | 1.897 | 3.419 |
Tapsavsetningene i denne noten knytter seg til modellberegnede tapsavsetningene for engasjementer i steg 1 og 2, eventuelle tilleggsavsetninger og tapsavsetninger for engasjementer i steg 3 er holdt utenfor.
Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer. Banken har i praksis ansvaret for en betydelig likviditetsrisiko og forsøker bevisst å redusere likviditetsrisikoen på kort og lang sikt. Etablerte ordninger med lån i Norges Bank, trekkrettigheter, obligasjons- og sertifikatlån i finansmarkedet er nødvendige kapitalkilder for å fylle likviditetsgapet mellom utlån og normale kundeinnskudd. Det er også avtalt lån via store norske
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 62
Noter
kredittinstitusjoner. Med bakgrunn i det til tider usikre finansmarkedet, har norske myndigheter etablert ulike tiltakspakker for bankene.# BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024
Banken har ingen kontantbeholdning i valuta pr 31.12.2024.
Kursrisiko på verdipapir er risikoen for tap som oppstår ved endringer i verdien på obligasjoner og egenkapitalpapirer som banken har investert i. Banken har etablert rammer for investeringer. Investeringer ut over ramme skal godkjennes av bankens styre.
Banken har ikke renterisiko på innskudd og utlån i og med at banken i liten grad yter lån eller innskudd med fast rente. Det vil si at rentereguleringstidspunktene for innskudd og utlån kan være sammenfallende. Renterisikoen er derfor knyttet til bankens obligasjonsportefølje. Durasjonen på sertifikat- og obligasjonsporteføljen var ved årsskiftet 0,11. Bankens styre har fastsatt maksimale rammer for bankens renterisiko og handel med verdipapirer. Styret har fastsatt en durasjon på maksimalt 0,4 som total renteeksponering i sertifikat- og obligasjonsporteføljen. Det foretas løpende kontroll av at virksomheten holdes innenfor disse rammer.
| Tidspunkt fram til endring av rentevilkår | Rentebinding 0 - 1 mnd. | Rentebinding1 - 3 mnd. | Rentebinding 3 mnd. - 1år | Rentebinding 1 - 5 år | Rentebinding over 5 år | Uten rente- eksponering | Sum |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | |||||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | - | - | - | - | - | 69.373 | 69.373 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker | - | - | - | - | - | 58.255 | 58.255 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder | - | 4.164.806 | 7.392 | - | 1.841 | - | 4.174.039 |
| Obligasjoner, sertifikat og lignende | 99.090 | 641.347 | - | 95.398 | - | - | 835.835 |
| Finansielle derivater | - | - | - | - | - | - | - |
| Øvrige eiendeler | - | - | - | - | - | 315.827 | 315.827 |
| Sum eiendeler | 99.090 | 4.806.153 | 7.392 | 95.398 | 1.841 | 443.456 | 5.453.330 |
| -herav i utenlandsk valuta | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 67.783 | 100.068 | - | - | - | - | 167.851 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | - | 3.420.075 | - | 142.528 | - | - | 3.562.603 |
| Obligasjonsgjeld | 349.949 | 602.557 | - | - | - | - | 952.506 |
| Finansielle derivater | - | - | - | - | - | - | - |
| Øvrig gjeld | - | - | - | - | - | 53.684 | 53.684 |
| Ansvarlig lånekapital | - | - | - | - | - | - | - |
| Sum gjeld | 417.732 | 4.122.700 | - | 142.528 | - | 53.684 | 4.736.644 |
| - herav i utenlandsk valuta | - | - | - | - | - | - | - |
| Netto renteeksponering eiendeler og gjeld | -318.642 | 683.453 | 7.392 | -47.130 | 1.841 | 389.771 | 716.685 |
Renterisiko pr. 31.12.2024
| Eksponering | Renteløpetid | Renterisiko ved 1% endring | |
|---|---|---|---|
| Mill | |||
| Eiendeler | |||
| Utlån til kunder med flytende rente | 4.174 | 0,15 | (6,4) |
| Utlån til kunder med rentebinding | 9 | 5,00 | (0,5) |
| Rentebærende verdipapirer | 836 | 0,15 | (1,3) |
| Øvrige rentebærende eiendeler | 126 | 0,10 | (0,1) |
| Gjeld | |||
| Flytende innskudd | 3.319 | 0,15 | 5,1 |
| Innskudd med rentebinding | 244 | 0,30 | 0,7 |
| Verdipapirgjeld | 1.143 | 0,15 | 1,7 |
| Øvrig rentebærende gjeld | 0 | - | - |
| Sum renterisiko | -0,7 |
Avtalt/sannsynlig tidspunkt for endring av rentebetingelser for hovedposter i balansen
Ved endring i markedsrentene kan ikke banken foreta renteendringer for alle balanseposter samtidig dersom disse har ulik bindingstid. En endring av markedsrentene vil derfor bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet. Renterisikoen omfattes også av den direkte effekt en renteendring vil ha på balanseposter med og uten rentebinding. En renteendring på 1 prosent vil gi en årlig effekt på resultatregnskapet på - 0,7 millioner kroner.
| Tidspunkt fram til endring av rentevilkår | Rentebinding 0 - 1 mnd. | Rentebinding1 - 3 mnd. | Rentebinding 3 mnd. - 1år | Rentebinding 1 - 5 år | Rentebinding over 5 år | Uten rente- eksponering | Sum |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | |||||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 68.214 | - | - | - | - | - | 68.214 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker | - | 57.637 | - | - | - | - | 57.637 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder | - | 4.015.330 | 9.729 | - | 2.648 | - | 4.027.706 |
| Obligasjoner, sertifikat og lignende | 70.769 | 600.433 | - | 671.202 | - | - | - |
| Finansielle derivater | 0 | - | - | - | - | - | 0 |
| Øvrige eiendeler | - | - | - | - | - | 281.666 | 281.666 |
| Sum eiendeler | 70.769 | 4.615.762 | 9.729 | - | 2.648 | 407.517 | 5.106.425 |
| -herav i utenlandsk valuta | |||||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 76.406 | 100.101 | - | - | - | - | 176.506 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | - | 3.264.781 | 44.519 | - | - | - | 3.309.300 |
| Obligasjonsgjeld | 370.012 | 351.120 | 101.075 | - | - | - | 822.207 |
| Finansielle derivater | 0 | - | - | - | - | - | 0 |
| Øvrig gjeld | - | - | - | - | - | 53.428 | 53.428 |
| Ansvarlig lånekapital | - | - | - | - | - | 50.792 | 50.792 |
| Sum gjeld | 497.209 | 3.716.002 | 145.594 | - | - | 53.428 | 4.412.233 |
| - herav i utenlandsk valuta | |||||||
| Netto renteeksponering eiendeler og gjeld | - 426 439 | 899 760 | 9 729 | - 145 594 | 2 648 | 354 089 | 694 192 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansforetak | 5.080 | 4.683 |
| Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og fordringer på kunder | 261.153 | 216.012 |
| Renter og lignende inntekter av sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapir | 36.205 | 29.468 |
| Øvrige renteinntekter og lignende inntekter | 3.008 | 1.223 |
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 305.446 | 251.385 |
| Gjennomsnittlig effektiv rentesats | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner | 9.133 | 7.823 |
| Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder | 114.036 | 81.869 |
| Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer | 51.106 | 38.085 |
| Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital | 970 | 3.141 |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | 2.324 | 2.431 |
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 177.569 | 133.347 |
| Netto renteinntekter | 127.878 | 118.038 |
Banken utarbeider regnskap for segmentene privatmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Personkunder som blir fulgt opp av bedriftskundeavdelingen inngår i bedriftsmarkedet. Etter bankenes vurdering, foreligger det ikke vesentlige forskjeller i risiko og avkastningen på produkter og tjenester som inngår i hovedmarkedene i banken. Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.
| Året 2024 | Året 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PM | BM | Ufordelt | Total | PM | BM | |
| Netto renteinntekter | 149.847 | -2.731 | -19.239 | 127.878 | 129.906 | 4.238 |
| Utbytte/resultat andel tilkn. selskap | 4.665 | |||||
| Netto provisjonsinntekter | 12.392 | 6.146 | 0 | 18.539 | 9.277 | 6.062 |
| Inntekter verdipapirer | 2.023 | |||||
| Andre inntekter | 6 | 6 | 0 | |||
| Sum andre driftsinntekter | 12.392 | 6.146 | 6.694 | 25.232 | 9.277 | 6.062 |
| Lønn og andre personalkostnader | 10.141 | 5.846 | 25.470 | 41.457 | 9.368 | 4.270 |
| Andre driftskostnader | 29.658 | |||||
| Avskrivinger på driftsmidler | 4.186 | |||||
| Sum driftskostnader før tap på utlån | 10.141 | 5.846 | 59.314 | 75.301 | 9.368 | 4.270 |
| Tap på utlån | 581 | -976 | -395 | -2.715 | 365 | 0 |
| Gevinst aksjer | ||||||
| Driftsresultat før skatt | 151.517 | -1.454 | -71.859 | 78.204 | 132.530 | 5.665 |
| BALANSE | PM | BM | Ufordelt | Total | PM | BM | Ufordelt | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Utlån og fordringer på kunder | 3.754.441 | 419.598 | 4.174.039 | 3.633.763 | 393.942 | 4.027.705 | ||
| Innskudd fra kunder | 2.242.650 | 1.319.953 | 3.562.603 | 2.135.924 | 1.173.376 | 3.309.300 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Garantiprovisjon | 53 | 105 |
| Formidlingsprovisjoner | 491 | 381 |
| Provisjoner fra Eika Boligkreditt | 9.382 | 6.852 |
| Forsikringsprovisjon | 2.823 | 2.527 |
| Sparing og plassering | 2.368 | 2.393 |
| Betalingsformidling | 10.397 | 9.457 |
| Andre provisjons- og gebyrinntekter | 15 | 3 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 25.530 | 21.717 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Garantiprovisjon | ||
| Betalingsformidling | 2.331 | 2.469 |
| Andre gebyr- og |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Lønn | 28.758 | 27.428 |
| Arbeidsgiveravgift og finansskatt | 6.427 | 5.847 |
| Pensjoner | 3.216 | 2.863 |
| Sosiale kostnader | 3.055 | 2.206 |
| Sum lønn og andre personalkostnader | 41.457 | 38.344 |
2024
| Lønn mv. | Opptjent bonus | Pensjonskostnad | Lån |
|---|---|---|---|
| Banksjef | |||
| 2.901 | 0 | 211 | 5.219 |
| Adm. banksjef |
2024
| Lønn mv. | Opptjent bonus | Pensjonskostnad | Lån |
|---|---|---|---|
| Ledende ansatte | |||
| Leder Kreditt | 769 | 0 | 71 |
| CFO | 1.473 | 0 | 261 |
| Leder AML | 973 | 0 | 98 |
| Leder Bedriftsmarked | 924 | 0 | 118 |
| Leder Personmarked | 1.036 | 0 | 103 |
2024
| Ordinært honorar | Tilleggshonorar | Lån |
|---|---|---|
| Styret | ||
| Styrets leder | 260 | 1.204 |
| Styrets nestleder | 139 | 68 |
| Styremedlem | 117 | |
| Styremedlem | 117 | |
| Styremedlem | 117 | 118 |
| Styremedlem | 117 | |
| Styremedlem ansattesrep | 117 | |
| Varamedlem | 53 |
2023
| Lønn mv. | Opptjent bonus | Pensjonskostnad | Lån |
|---|---|---|---|
| Banksjef | |||
| 2.796 | 245 | 4.179 | |
| Adm. banksjef |
2023
| Lønn mv. | Opptjent bonus | Pensjonskostnad | Lån |
|---|---|---|---|
| Ledende ansatte | |||
| Leder kreditt og AML | 1.086 | 130 | |
| CFO | 1.171 | 148 | |
| Leder Forretningsutvikling | 1.012 | 101 | |
| Leder Økonomi | 1.149 | 144 | |
| Leder Risk og Compliance | 933 | 88 | |
| Leder Bedriftsmarked | 1.054 | 108 | |
| Leder Personmarked | 872 | 73 |
2023
| Ordinært honorar | Tilleggshonorar | Lån |
|---|---|---|
| Styret | ||
| Styrets leder | 248 | 65 |
| Styrets nestleder | 132 | 80 |
| Styremedlem | 111 | 130 |
| Styremedlem | 111 | 10 |
| Styremedlem | 111 | 10 |
| Styremedlem | 111 | 5 |
| Styremedlem ansattesrep | 111 | 15 |
| Varamedlem | 10 | |
| Varamedlem | 60 |
Utbetaling av honorarer for styregodtgjørelse skjer etterskuddsvis.
Antall årsverk i banken pr. 31.12.2024 32,3
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Kjøp eksterne tjenester | 9.045 | 6.883 |
| IT kostnader | 12.489 | 16.701 |
| Kostnader leide lokaler | 1.616 | 1.130 |
| Kontorrekvisita, porto, telekostnader | 467 | 1.738 |
| Reiser | 79 | 284 |
| Markedsføring | 1.293 | 1.078 |
| Andre driftskostnader | 4.669 | 3.934 |
| Sum andre driftskostnader | 29.658 | 31.747 |
Honorar til ekstern revisor
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Lovpålagt revisjon | 1.013 | 944 |
| Attestasjon | 231 | 219 |
| Annen bistand, inkl. IFRS og ligningspapirer | 163 | 169 |
| Totalt | 1.406 | 1.331 |
Årets skattekostnad i resultatregnskapet består av betalbar skatt på årets inntekt justert med for mye/lite avsatt skatt i tidligere år, samt endring i utsatt skattefordel og utsatt skatt. Betalbar skatt i balansen består av skatt alminnelig inntekt. Utsatt skatt (utsatt skattefordel) i balansen består av skatt på netto skatteøkende (skattereduserende) midlertidige forskjeller pr. 31.12.2024
Betalbar inntektsskatt
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 78.204 | 7.271 |
| Permanente forskjeller | -8.196 | - |
| Renter på hybridkapital ført direkte mot egenkapitalen | 50 | |
| Virkning av implementering IFRS 9 | 25% skatt av: | |
| Endring i midlertidige forskjeller | -326 | - |
| Sum skattegrunnlag | 69.682 | 54.240 |
| Betalbar skatt | 17.420 | 13.560 |
Årets skattekostnad
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Betalbar inntektsskatt | 17.420 | 13.560 |
| Skatteeffekt av renter på hybridkapital ført mot egenkapitalen | 50 | |
| Skatteeffekt implementering IFRS 9 ført mot egenkapitalen 01.01.2018 | ||
| Endring utsatt skatt over resultatet | 81 | 2.140 |
| For lite/(mye) avsatt skatt forrige år | -70 | - |
| Årets skattekostnad | 17.432 | 15.424 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 78.204 | 71.271 |
| 25 % skatt av: | ||
| Resultat før skattekostnad | 19.551 | 17.818 |
| Permanente forskjeller | -2.049 | - |
| For lite/(mye) avsatt skatt forrige år | -70 | - |
| Skattekostnad | 17.432 | 15.424 |
| Effektiv skattesats (%) | 22 % | 22 % |
Endring balanseført utsatt skatt
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Balanseført utsatt skatt 01.01 | -1.021 | - |
| Resultatført i perioden | 81 | 2.140 |
| Balanseført utsatt skatt 31.12 | -939 | -1.021 |
Utsatt skatt
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Driftsmidler | -70 | -164 |
| Avsetning til forpliktelser | -1.157 | -694 |
| Rentebærende verdipapir tilgjengelig for salg | 287 | - |
| Sum utsatt skatt | -939 | -1.021 |
Resultatført utsatt skatt
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Driftsmidler | -94 | 12 |
| Avsetning til forpliktelser | 463 | 1.568 |
| Rentebærende verdipapir tilgjengelig for salg | -450 | 560 |
| Sum endring utsatt skatt | -81 | 2.140 |
2024
Tall i tusen kroner
| Amortisert kost | Virkelig verdi over resultatet | Utpekt til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | Totalt | |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 69.373 | 69.373 | ||
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 58.255 | 58.255 | ||
| Utlån til og fordringer på kunder | 4.174.039 | 4.174.039 | ||
| Rentebærende verdipapirer | 835.835 | 835.835 | ||
| Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 103.062 | 193.391 | 296.454 | |
| Sum finansielle eiendeler | 4.301.667 | 938.897 | 193.391 | 5.433.956 |
| Finansiell gjeld | ||||
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 167.851 | 167.851 | ||
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 3.562.603 | 3.562.603 | ||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 952.506 | 952.506 | ||
| Sum finansiell gjeld | 4.682.960 | 0 | 0 | 4.682.960 |
2023
Tall i tusen kroner
| Amortisert kost | Virkelig verdi over resultatet | Utpekt til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | Totalt | |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 68.214 | 68.214 | ||
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 57.637 | 57.637 | ||
| Utlån til og fordringer på kunder | 4.027.706 | 4.027.706 | ||
| Rentebærende verdipapirer | 671.202 | 671.202 | ||
| Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 71.787 | 189.082 | 260.869 | |
| Sum finansielle eiendeler | 4.153.557 | 742.989 | 189.082 | 5.085.628 |
| Finansiell gjeld | ||||
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 176.506 | 176.506 | ||
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 3.309.300 | 3.309.300 | ||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 822.207 | 822.207 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 50.792 | 50.792 | ||
| Sum finansiell gjeld | 4.358.805 | 0 | 0 | 4.358.805 |
Virkelig verdi og bokført verdi av finansielle eiendeler og gjeld
| Balanseført verdi | Virkelig verdi | Balanseført verdi | Virkelig verdi | |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Eiendeler bokført til amortisert kost | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 69.373 | 69.373 | 68.214 | 68.214 |
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 58.255 | 58.255 | 57.637 | 57.637 |
| Utlån til og fordringer på kunder | 4.174.039 | 4.174.039 | 4.027.706 | 4.027.706 |
| Sum eiendeler vurdert til amortisert kost | 4.301.667 | 4.301.667 | 4.153.557 | 4.153.557 |
| Gjeld bokført til amortisert kost | ||||
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 167.851 | 167.851 | 176.506 | 176.506 |
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 3.562.603 | 3.562.603 | 3.309.300 | 3.309.300 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 952.506 | 952.203 | 822.207 | 818.660 |
| Ansvarlig lånekapital | 50.792 | 50.065 | ||
| Sum gjeld vurdert til amortisert kost | 4.682.960 | 4.682.657 | 4.358.805 | 4.354.532 |
Utlån til kunder er utsatt for markedskonkurranse. Dette vil si at mulige merverdier i utlånsporteføljen ikke vil kunne opprettholdes over lengre tid. Videre foretas det løpende nedskrivninger for tap på porteføljen. Virkelig verdi av utlån til kunder vurderes derfor å samsvare med amortisert kost.
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | Total | |
|---|---|---|---|---|
| Verdsettings- | Verdsettings- | Kvoterte | ||
| teknikk i | basert på | priser i ikke | ||
| aktive markeder | observerbare | aktive markeder | ||
| 2024 | markedsdata | |||
| Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 938.897 | 938.897 | ||
| Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 193.391 | 193.391 | ||
| Sum eiendeler | 0 | 938.897 | 193.391 | 1.132.288 |
| Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | Virkelig verdi over resultatet |
|---|---|
| Avstemming av nivå 3 | |
| Inngående balanse | 189.082 |
| Realisert gevinst resultatført | 0 |
| Urealisert gevinst og tap resultatført | 0 |
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter | -6.482 |
| Investering | 10.791 |
| Salg | 0 |
| Utgående balanse | 193.391 |
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | Total | |
|---|---|---|---|---|
| Verdsettings- | Verdsettings- | Kvoterte | ||
| teknikk i | basert på | priser i ikke | ||
| aktive markeder | observerbare | aktive markeder | ||
| 2023 | markedsdata | |||
| Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 742.989 | 742.989 | ||
| Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 189.082 | 189.082 | ||
| Sum eiendeler | 742.989 | 189.082 | 0 | 932.071 |
| Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | Virkelig verdi over resultatet |
|---|---|
| Avstemming av nivå 3 | |
| Inngående balanse | 196.340 |
| Realisert gevinst resultatført | 650 |
| Urealisert gevinst og tap resultatført | 0 |
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter | 8.870 |
| Investering | 2.957 |
| Salg | -19.735 |
| Utgående balanse | 189.082 |
Kursendring
| -20 % | -10 % | 10 % | 20 % | |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | ||||
| Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 | ||||
| Verdipapir til virkelig verdi over resultatet | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 154.713 | 174.052 | 212.730 | 232.069 |
| Sum eiendeler | 154.713 | 174.052 | 212.730 | 232.069 |
| 2023 | ||||
| Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 | ||||
| Verdipapir til virkelig verdi over resultatet | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 151.266 | 170.174 | 207.990 | 226.899 |
| Sum eiendeler | 151.266 | 170.174 | 207.990 | 226.899 |
Etter nivå Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi. I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder. I Nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier. I størst mulig grad brukes observerbare relevante markedsdata, i liten grad brukes bankens egne estimater. Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Banken bruker ulike metoder og gjør forutsetninger basert på markedsforholdene som eksisterer hver balansedag. For aksjer som ikke handles i et regulert marked kan det benyttes BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 73 Noter siste omsatte kurs, alternativt bokført verdi av egenkapital. En hyppig brukt metode for å beregne virkelig verdi på finansielle instrumenter er diskontert verdi på fremtidige kontantstrømmer. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet. Verdsettelsen av Eika Gruppen AS tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurderingen blir vurdert opp imot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser frem til balansedagen. Til sammen utgjør disse aksjene 183 millioner kroner av totalt 193 millioner kroner i Nivå 3. Det har ikke vært endring i verdsettelsesmetoder eller skjedd noen overføringer mellom nivåene i løpet av rapporteringsperioden.
| Kostpris | Virkelig verdi | Bokført verdi | |
|---|---|---|---|
| 2024 | |||
| Rentebærende verdipapirer | |||
| Stat / statsgaranterte | 413.439 | 415.606 | 415.606 |
| Kommune / fylke | |||
| Bank og finans | 194.947 | 196.048 | 196.048 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 221.923 | 224.180 | 224.180 |
| Industri | |||
| Sum rentebærende verdipapirer | 830.309 | 835.835 | 835.835 |
| Herav børsnoterte verdipapir | |||
| 2023 | |||
| Rentebærende verdipapirer | |||
| Stat / statsgaranterte | 375.437 | 376.776 | 376.776 |
| Kommune / fylke | |||
| Bank og finans | 54.806 | 55.323 | 55.323 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 237.908 | 239.103 | 239.103 |
| Industri | |||
| Sum rentebærende verdipapirer | 668.151 | 671.202 | 671.202 |
| Herav børsnoterte verdipapir |
Obligasjonsporteføljen er verdsatt til virkelig verdi og løpende endring i verdiene blir bokført over ordinært resultat. Realisert gevinst/tap ved salg av obligasjoner blir resultatført.
Pantsatte verdipapirer i Norges Bank
Markedsverdien og pålydende verdi av pantsatte verdipapirer utgjør ved utgangen av året 508 millioner kroner. Låneverdi fratrukket haircut er estimert til 486 millioner kroner.
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 74 Noter
| Org.nummer | Eierandel | Antall | Kostpris | Bokført verdi | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | |||||
| Sum rentebærende verdipapirer (overført fra forrige tabell) | 830.309 | 835.835 | |||
| Aksjer | |||||
| Sum aksjer | 0 | 0 | |||
| Aksje- og pengemarkedsfond | |||||
| Eika Likviditet | 893253432 | 49.634 | 51.109 | ||
| Eika Sparebank | 983231411 | 49.524 | 51.953 | ||
| Sum aksje- og pengemarkedsfond | 99.158 | 103.062 | |||
| Sum aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | 99.158 | 103.062 | |||
| Sum verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 929.467 | 938.897 | |||
| 2023 | |||||
| Sum rentebærende verdipapirer (overført fra forrige tabell) | 667.967 | 671.202 | |||
| Aksjer | |||||
| Sum aksjer | 0 | 0 | |||
| Aksje- og pengemarkedsfond | |||||
| Eika Likviditet | 893253432 | 21.546 | 21.739 | ||
| Eika Sparebank | 983231411 | 46.576 | 47.411 | ||
| Sum aksje- og pengemarkedsfond | 69.149 | 71.787 | |||
| Sum aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | 69.149 | 71.787 | |||
| Sum verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 737.117 | 742.989 |
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 75 Noter
| Org.nummer | Eierandel | Antall | Kostpris | Bokført verdi | Mottatt utbytte | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | ||||||
| Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | ||||||
| Eika Boligkreditt AS | 885621252 | 1,50 % | 22.444.239 | 90.845 | 91.646 | |
| Eika Gruppen AS | 979319568 | 1,18 % | 304.591 | 16.357 | 91.073 | 3.960 |
| Spama AS | 916148690 | 102 | 10 | 158 | 25 | |
| Eiendomskreditt AS | 979391285 | 15.111 | 2.231 | 265 | ||
| Eika VBB AS | 921859708 | 1.548 | 6.631 | 7.782 | ||
| VN Norge AS | 821083052 | 1 | - | 459 | 415 | |
| Visa Norge Holding 1 AS | 8 | - | 42 | |||
| Sum aksjer og egenkapitalbevis til virkelig verdi | 115.395 | 193.391 | 4.665 | |||
| 2023 | ||||||
| Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | ||||||
| Eika Boligkreditt AS | 885621252 | 1,39 % | 19.826.280 | 80.054 | 84.707 | 107 |
| Eika Gruppen AS | 979319568 | 1,23 % | 304.591 | 16.357 | 93.205 | 6.186 |
| Spama AS | 916148690 | 102 | 10 | 158 | 27 | |
| Eiendomskreditt AS | 979391285 | 15.111 | 2.418 | 156 | ||
| SDC AF 1993 H. A | 0 | 0 | - | |||
| Eika VBB AS | 921859708 | 1.548 | 6.631 | 7.782 | ||
| VN Norge AS | 821083052 | 1 | 0 | 744 | ||
| Visa Norge Holding 1 AS | 8 | 0 | 68 | |||
| Sum aksjer og egenkapitalbevis til virkelig verdi | 104.604 | 189.082 | 6.476 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Balanseført verdi 01.01. | 189.082 | 196.340 |
| Tilgang | 10.791 | 2.957 |
| Avgang | -19.735 | |
| Verdiendringer ført over utvidet resultat | -6.482 | 9.520 |
| Nedskrivning | ||
| Realisert gevinst/tap | ||
| Netto urealisert gevinst på ordinært resultat | ||
| Netto urealisert gevinst over andre inntekter og kostnader | ||
| Balanseført verdi 31.12. | 193.391 | 189.082 |
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 76 Noter
Banken har ingen finansielle derivater ved utgangen av 2024.
Bien Sparebank ASA er eid med 47,45 prosent av Sparebankstiftelsen Bien. Banken har ingen tilknyttede selskap ved utgangen av 2024.
| Utstyr og transport midler | Fast eiendom | IFRS 16 Bruksrett | Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Kostpris pr. 01.01.2023 | 14.191 | 3.465 | 27.211 | 44.867 |
| Tilgang | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Avgang til kostpris | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utrangert til kostpris | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kostpris pr. 31.12.2023 | 14.191 | 3.465 | 27.211 | 44.867 |
| Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.2023 | 13.924 | 12.780 | 26.704 | |
| Bokført verdi pr. 31.12.2023 | 267 | 3.465 | 14.431 | 18.164 |
| Kostpris pr. 01.01.2024 | 14.191 | 3.465 | 27.211 | 44.867 |
| Tilgang | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Avgang til kostpris | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utrangert til kostpris | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kostpris pr. 31.12.2024 | 14.191 | 3.465 | 27.211 | 44.867 |
| Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.2024 | 13.924 | 16.966 | 30.890 | |
| Bokført verdi pr. 31.12.2024 | 267 | 3.465 | 10.245 | 13.977 |
Avskrivinger 2023: 4.250
Avskrivinger 2024: 4.186
Avskrivningsprosent / Levetid: 10% - 33%, 5% - 10%, 5% - 20%
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Eiendeler ved utsatt skatt | 939 | 1 021 |
| Andre forskuddsbetalte, ikke påløpte kostnader | 3.403 | 732 |
| Andre eiendeler | 1.054 | 880 |
| Sum andre eiendeler | 5.396 | 2.634 |
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 77 Noter
| Motpart | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | Bokført verdi 2024 | Bokført verdi 2023 | Rentevilkår |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredittforeningen for sparebanker | 50.000 | 12.01.2028 | 50.649 | 50.670 | 3m Nibor + 128 bp | |
| Kredittforeningen for sparebanker | 50.000 | 28.09.2026 | 50.008 | 50.024 | 3m Nibor + 108 bp | |
| Kredittforeningen for sparebanker | 50.000 | 21.03.2025 | 50.060 | 50.077 | 3m Nibor + 73 bp | |
| Innskudd fra ander banker uten avtalt forfall | 17.134 | 25.736 | ||||
| Sum innlån fra kredittinstitusjoner | 167.851 | 176.507 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 3.562.603 | 3.309.300 |
| Sum innskudd og andre innlån fra kunder | 3.562.603 | 3.309.300 |
Innskudd fordelt på geografiske områder:
| Område | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Oslo | 2.360.025 | 2.204.760 |
| Randsonen Oslo | 927.542 | 835.290 |
| Landet for øvrig | 213.403 | 193.103 |
| Utlandet | 61.633 | 76.147 |
| Sum innskudd og andre innlån fra kunder | 3.562.603 | 3.309.300 |
Innskuddsfordeling:
| Innskuddsfordeling | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Personkunder | 2.242.650 | 2.135.924 |
| Primærnæringer | 339 | 26 |
| Industri og bergverk | 12.401 | 8.551 |
| Kraftforsyvning | 716 | 295 |
| Bygg og anleggsvirksomhet | 50.230 | 53.802 |
| Varehandel | 58.657 | 60.161 |
| Transport | 15.384 | 11.984 |
| Overnattings- og serveringsvirksomhet | 58.256 | 58.767 |
| Informasjon og kommunikasjon | 69.482 | 53.044 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 244.024 | 175.061 |
| Tjenesteytende virksomhet | 810.464 | 751.685 |
| Sum innskudd og andre innlån fra kunder | 3.562.603 | 3.309.300 |
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 78 Noter
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | Bokført verdi 31.12.2024 | Bokført verdi 31.12.2023 | Rentevilkår |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sertifikat- og obligasjonslån | ||||||
| NO0010835382 | 30.10.2018 | 15.01.2024 | 0 | 0 | 81.966 | 3m Nibor + 95 bp |
| NO0010848575 | 26.03.2019 | 26.07.2024 | 0 | 0 | 101.075 | 3m Nibor + 96 bp |
| NO0010873789 | 22.01.2020 | 22.01.2025 | 46.000 | 46.486 | 85.893 | 3m Nibor + 75,5 bp |
| NO0010890916 | 18.08.2020 | 18.08.2025 | 100.000 | 100.643 | 100.568 | 3m Nibor + 97 bp |
| NO0010920655 | 21.01.2021 | 21.01.2026 | 100.000 | 101.084 | 101.077 | 3m Nibor + 70 bp |
| NO0011016032 | 03.06.2021 | 03.08.2026 | 80.000 | 80.339 | 80.140 | 3m Nibor + 66 bp |
| NO0012869462 | 20.03.2023 | 20.03.2024 | 0 | 0 | 70.111 | 3m Nibor + 67 bp |
| NO0012934647 | 06.06.2023 | 06.06.2028 | 100.000 | 100.331 | 100.301 | 3m Nibor + 147 bp |
| NO0013056788 | 25.10.2023 | 25.10.2028 | 100.000 | 101.081 | 101.075 | 3m Nibor + 140 bp |
| NO0013117010 | 05.01.2024 | 05.04.2027 | 100.000 | 101.298 | 0 | 3m Nibor + 96 bp |
| NO0013181503 | 14.03.2024 | 14.03.2025 | 70.000 | 70.144 | 0 | 3m Nibor + 36 bp |
| NO0013243774 | 27.05.2024 | 27.05.2027 | 100.000 | 100.478 | 0 | 3m Nibor + 68 bp |
| NO0013325381 | 30.08.2024 | 30.08.2029 | 150.000 | 150.621 | 0 | 3m Nibor + 90 bp |
| Over/Underkurs | - | - | ||||
| Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer | 952.506 | 822.207 |
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | Bokført verdi 31.12.2024 | Bokført verdi 31.12.2023 | Rentevilkår |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ansvarlig lånekapital | ||||||
| NO0010849482 | 10.04.2019 | 10.04.2029 | 50.000 | 0 | 50.792 | 3m Nibor + 220 bp |
| Sum ansvarlig lånekapital | 0 | 50.792 |
Endringer i verdipapirgjeld i perioden:
| Balanse 31.12.2023 | Emittert | Forfalt/ innløst | Øvrige endringer | Balanse 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligasjonsgjeld | 822.207 | 422.541 | -292.558 | 316 | 952.506 |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 822.207 | 422.541 | -292.558 | 316 | 952.506 |
| Ansvarlige lån | 50.792 | 0 | -50.792 | 0 | 0 |
| Sum ansvarlig lån og fondsobligasjoner | 50.792 | 0 | -50.792 | 0 | 0 |
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 79 Noter
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Annen gjeld | ||
| Betalbar skatt | 17.420 | 13.560 |
| Leverandørgjeld | 4.937 | 5.975 |
| Skyldige offentlige avgifter | 3.666 | 2.128 |
| Øvrig gjeld | 27.558 | 16.602 |
| Sum annen gjeld (inkl betalbar skatt) | 53.581 | 38.265 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Avstemming av |
| Første calldato | Bokført verdi | ISIN | Låneopptak | Pålydende | Rentevilkår | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 19.10.2027 | 40.000 | NO0012727249 | 19.10.2022 | 40.000 | 3m Nibor + 480 bp | 40.000 | 40.000 |
| Fondsobligasjonskapital | 40.000 | 40.000 |
Avtalevilkårene for fondsobligasjonene tilfredsstiller kravene i EUs CRR-regelverk, og fondsobligasjonene inngår i bankens kjernekapital for kapitaldekningsformål. BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 80 Noter Banken har som følge av dette en ensidig rett til å ikke betale tilbake renter eller hovedstol til investorene. Dette medfører at fondsobligasjonene ikke tilfredsstiller vilkårene til finansielle forpliktelser i IAS 32 Finansielle instrumenter - presentasjon og presenteres derfor i bankens egenkapital. Dette medfører videre at rentene knyttet til fondsobligasjonene ikke presenteres på regnskapslinjen Sum rentekostnader, men som en reduksjon i opptjent egenkapital. Fordelen av skattefradraget for rentene presenteres som en reduksjon av skattekostnaden i resultatregnskapet.
| Endringer i fondsobligasjonskapital i perioden | Balanse 31.12.2023 | Emittert | Innløste | Andre endringer | Balanse 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Fondsobligasjonskapital | 40.000 | 0 | 0 | 0 | 40.000 |
| Sum fondsobligasjonskapital | 40.000 | 0 | 0 | 0 | 40.000 |
| Navn | Beholdning | Eierandel |
|---|---|---|
| SPAREBANKSTIFTELSEN BIEN | 2.695.227 | 47,45 % |
| JBF FORSIKRING GJENSIDIG | 1.130.359 | 19,90 % |
| SPAREBANKEN SØR | 272.628 | 4,80 % |
| VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS | 131.889 | 2,32 % |
| BERGET, RAGNAR MARKUS | 54.080 | 0,95 % |
| ARILD HESTÅS INVEST AS | 40.000 | 0,70 % |
| UNIVERSAL PRESENTKORT AS | 29.811 | 0,52 % |
| KJELLSTRÖM, TOM INGVAR | 29.215 | 0,51 % |
| TOM KJELLSTRÖM KJEVEORTOPEDI AS | 29.215 | 0,51 % |
| HASLELUND HOLDING AS | 27.832 | 0,49 % |
| IVARSON, SVEIN | 27.014 | 0,48 % |
| SMEDSRUD EIENDOM AS | 21.411 | 0,38 % |
| CALIFORNIA INVEST AS | 20.000 | 0,35 % |
| KIKAMO AS | 17.436 | 0,31 % |
| F REME HOLDING AS | 16.384 | 0,29 % |
| TITLESTAD & HAUGER AS | 16.000 | 0,28 % |
| ARVE NYHUS AS | 15.051 | 0,26 % |
| JAREN INDUSTRIER AS | 13.963 | 0,25 % |
| PAMAR AS | 13.278 | 0,23 % |
| MFH HOLDING AS | 13.222 | 0,23 % |
| Sum 20 største | 4.614.015 | 81,23 % |
| Øvrige aksjonærer | 1.066.183 | 18,77 % |
| Totalt antall aksjer | 5.680.198 | 100,00 % |
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 81 Noter
| Beholdning |
|---|
| 12.219 |
| 3.363 |
| 3.122 |
| 1.564 |
| 1.477 |
| 1.449 |
| 1.363 |
| 1.202 |
| 1.199 |
| 1.100 |
| 1.100 |
| 969 |
| 780 |
| 605 |
| 550 |
| 468 |
| 330 |
| 180 |
| 164 |
| 132 |
| 132 |
Pr. 31.12.2024 var bankens aksjekapital 195,26 millioner kroner, fordelt på 5.680.198 aksjer. Bankens aksjer er registrert på Oslo Børs. Ved utgangen av desember var kursen eks. utbytte på 122 kroner.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 60,77 | 55,85 |
| Renter på hybridkapital | 3,87 | 3,56 |
| Antall aksjer | 5.680.198 | 5.680.198 |
| Resultat pr aksje* | 10,70 | 9,21 |
Foreslått utbetaling av utbytte for regnskapsåret 2024 er kr 5,35 per aksje, totalt 30.385.000 millioner kroner Vedtak om utbetaling av utbytte fattes på generalforsamlingen den 27. mars 2025. Det foreslåtte utbytte er ikke medtatt i årsregnskapet.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 2.279 | 2.556 |
| Kontraktsgarantier | 670 | |
| Lånegarantier | ||
| Andre garantier | 0 | 0 |
| Sum garantier overfor kunder | 2.279 | 3.226 |
| Garantier Eika Boligkreditt | ||
| Saksgaranti | 35.832 | 17 |
| Tapsgaranti | 20.438 | 13.723 |
| Sum garantier overfor Eika Boligkreditt | 56.270 | 13.741 |
| Sum garantier | 58.549 | 16.966 |
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 82 Noter
Alle banker er pålagt å være medlem av Bankenes sikringsfond. Fondets formål er å sikre at norske banker til enhver tid kan oppfylle sine forpliktelser. Bankenes sikringsfond plikter å dekke tap inntil 2 millioner kroner som en innskyter har i en bank som er medlem av Bankenes sikringsfond. Avgift til innskuddsgarantifondet og krisetiltaksfondet for 2024 beløp seg til 2,05 millioner kroner, mot 1,99 millioner kroner i 2023. Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt (EBK). Bankens kunder har pr 31.12.24 lån for 2.048 millioner kroner hos EBK. Garantibeløpet overfor EBK er todelt:
* Tapsgaranti: Den samlede tapsgaranti er begrenset til 1 % av bankens utlånsportefølje i EBK, minimum 5 millioner kroner eller 100 prosent av låneporteføljen hvis den er lavere enn 5 millioner kroner. Banken plikter å dekke 80 prosent av konstaterte tap på lån i portefølje formidlet til EBK, og EBK kan motregne overskytende del på 20 prosent i ubetalte provisjoner til alle eierbanker, proratarisk fordelt ut fra den enkelte banks andel av utlånsporteføljen på det tidspunkt tapet konstateres, i en periode på inntil 12 måneder fra tap konstateres.
* Saksgaranti: Gjelder for hele lånebeløpet fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd rettsvern. Banken har en likviditetsforpliktelse mot EBK. EBK har i sin risikostrategi krav om at overskuddslikviditeten minst skal dekke 75 prosent av likviditetsbehovet de nærmeste 12 måneder. I tillegg skal EBKs overskuddslikviditet være minst 6 prosent av innlånsvolumet. Likviditetsforpliktelsen er inngått i en Avtale om kjøp av OMF (Note Purchase agreement). Forpliktelsen om kjøp av OMF fra EBK utløses kun hvis markedssituasjonen er slik at EBK ikke kan finansiere likviditetsbehovet i OMF-markedet, og derfor må utstede obligasjoner direkte til eierbankene. Pr. 31.12.2024 var likviditetsforpliktelsen til EBK beregnet til 319,2 millioner kroner. Banken har også en avtale med EBK om kapitalstøtte. Kapitalstøtten inntreffer hvis EBK har behov for ansvarlig kapital for å nå sitt kapitalmål på 11 prosent. Banken er forpliktet til å delta i emisjoner forholdsmessig etter tilført lånevolum.
| Garantier fordelt geografisk | 2024 | % | 2023 | % |
|---|---|---|---|---|
| Oslo | 58.549 | 100 | 16.966 | 100 |
| Sum garantier | 58.549 | 100 | 16.966 | 100 |
Det har ikke forekommet hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller tilleggs-opplysninger i regnskapet eller i noter til regnskapet.
Som nærstående parter defineres Sparebankstiftelsen Bien og ansatte/tillitsvalgte. Ansatte/ tillitsvalgte får lån til særskilte personalbetingelser. I august fikk de ansatte mulighet til å tegne en aksjesparavtale. I denne forbindelse ble det kjøpt 5.760 aksjer til kurs 95 kroner. Disse aksjene ble fordelt til de ansatte som ønsket å være med i ordningen. I tillegg til dette kjøpte:
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024 83 Noter
| Bygninger | Totalt | |
|---|---|---|
| Anskaffelseskost 01.01.2024 | 22.804 | 22.804 |
| Tilgang av bruksretteiendeler | 0 | 0 |
| Avhendinger | 0 | 0 |
| Overføringer og reklassifiseringer | ||
| Omregningsdifferanser | 0 | 0 |
| Anskaffelseskost 31.12.2024 | 22.804 | 22.804 |
| Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01.2024 | 8.383 | 8.373 |
| Avskrivninger i perioden | 4.186 | 4.186 |
| Nedskrivninger i perioden | 0 | 0 |
| Avhendinger | 0 | 0 |
| Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12.2024 | 12.559 | 12.559 |
| Balanseført verdi 31.12.2024 | 10.245 | 10.245 |
| Bygninger | Totalt | |
|---|---|---|
| Anskaffelseskost 01.01.2023 | 22.804 | 22.804 |
| Tilgang av bruksretteiendeler | 0 | 0 |
| Avhendinger | 0 | 0 |
| Overføringer og reklassifiseringer | ||
| Omregningsdifferanser | 0 | 0 |
| Anskaffelseskost 31.12.2023 | 22.804 | 22.804 |
| Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01.2023 | 4.186 | 4.186 |
| Avskrivninger i perioden | 4.186 | 4.186 |
| Nedskrivninger i perioden | 0 | 0 |
| Avhendinger | 0 | 0 |
| Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12.2023 | 8.373 | 8.373 |
| Balanseført verdi 31.12.2023 | 14.431 | 14.431 |
| Bygninger | Totalt | |
|---|---|---|
| Totale leieforpliktelser 01.01.2024 | 15.046 | 15.046 |
| Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden | ||
| Betaling av hovedstol | -4.339 | -4.339 |
| Betaling av renter | 136 | 136 |
Totale leieforpliktelser
| 31.12.2024 | |
|---|---|
| Bygninger | 10.843 |
| Totalt | 10.843 |
Totale leieforpliktelser 01.01.2023: 19.166
Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden: 0
Betaling av hovedstol: -4.296
Betaling av renter: 177
Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser: 10.843
Totale leieforpliktelser 31.12.2023: 15.046
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Rente på leieforpliktelser | 136 | 177 |
| Avskrivninger på bruksretteiendeler | 4.186 | 4.186 |
Bankens leieavtale har en leieperiode opptil 10 år, og utløper i 2027. Avtalen inneholder en rettighet til forlengelse som kan utøves i løring av avtalens siste periode.
Bien Sparebank benytter alternative resultatmål for å gi nyttig tilleggsinformasjon til regnskapet. Disse nøkkeltallene er enten justerte nøkkeltall eller nøkkeltall som ikke er definert under IFRS eller annen lovgivning, og er ikke nødvendigvis direkte sammenlignbare med tilsvarende nøkkeltall hos andre banker, og er ikke en erstatning for regnskapstallene. Hensikten er å synliggjøre og rapportere både kjernedrift og underliggende tall for banken, samt forventede rapporterte bransjestandardiserte nøkkeltall. Nedenfor følger en definisjon av benyttede alternative resultatmål. Tallene er oppgitt i MNOK.
Kostnadsprosenten viser bankens evne til å omsette sine driftskostnader til inntektservervelse, og beregnes ved å dividere sum driftskostnader på sum inntekter.
Oppgitt i millioner kroner
| Året 2024 | Året 2023 | |
|---|---|---|
| Sum driftskostnader | 75,3 | 74,34 |
| Netto renteinntekter | 127,9 | 118 |
| Andre driftsinntekter | 25,2 | 25,23 |
| Kostnadsprosent | 49,18 % | 51,89 % |
Totale kostnader i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital beregnes slik: ((Sum driftskostnader / dager i perioden) x dager i året) / gjennomsnittlig forvaltningskapital
Oppgitt i millioner kroner
| Året 2024 | Året 2023 | |
|---|---|---|
| Sum driftskostnader | 75,30 | 74,34 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 5.256 | 4.995 |
| Totale kostnader i % av gj.sn. forvaltningskapital | 1,43 % | 1,49 % |
Rentemargin er differansen mellom bankens gjennomsnittlige utlåns- og innskuddsrente og beregnes slik: ((Netto renteinntekter/dager i perioden) x dager i året)/gjennomsnittlig forvaltningskapital
Oppgitt i millioner kroner
| Året 2024 | Året 2023 | |
|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 127,9 | 118 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 5.256 | 4.995 |
| Rentemargin | 2,43 % | 2,36 % |
Innskuddsdekningen forteller bankens evne til å finansiere utlån til kunder gjennom innskudd fra kunder. Denne beregnes ved å dividere innskudd fra og gjeld til kunder på brutto utlån og fordringer på kunder.
Oppgitt i millioner kroner
| Året 2024 | Året 2023 | |
|---|---|---|
| Sum innskudd | 3.563 | 3.309 |
| Sum utlån | 4.183 | 4.038 |
| Innskuddsdekning | 85,16 % | 81,96 % |
Egenkapitalavkastningen beregnes ved å dividere periodens ordinære resultat etter skatt/ordinært resultat etter skatt for regnskapsåret med gjennomsnittlig egenkapital siste året. Ved opplysninger om egenkapitalavkastning for kortere perioder enn hele regnskapsår blir periodens resultat annualisert: ((Resultat etter skatt- rentekostnad på hybridkapital)/dager i perioden x dager i året)) / ((Sum egenkapital i år + sum egenkapital pr 31.12.23)/2)) ekskl. hybridkapital
Oppgitt i millioner kroner
| Året 2024 | Året 2023 | |
|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 60,77 | 55,85 |
| Renter på hybridkapital | 3,87 | 3,56 |
| Egenkapital i fjor | 654,19 | 612,26 |
| Egenkapital i år | 676,69 | 654,19 |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 8,55 % | 8,26 % |
Fortjeneste per aksje beregnes slik: Resultat etter skatt / antall utestående aksjer
Oppgitt i millioner kroner
| Året 2024 | Året 2023 | |
|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 60,77 | 55,85 |
| Renter på hybridkapital | 3,87 | 3,56 |
| Antall utestående aksjer | 5.680.198 | 5.680.198 |
| Fortjeneste per aksje (i hele kroner)* | 10,70 | 9,21 |
Resultatført tap i % av utlån beregnes ved å dividere periodens kredittap med totalt utlån til kunder:
Oppgitt i millioner kroner
| Året 2024 | Året 2023 | |
|---|---|---|
| Kredittap | -0,40 | -2,35 |
| Sum utlån til kunder | 4.183 | 4.038 |
| Resultatført tap i % | -0,01 % | -0,06 % |
Bokført egenkapital per aksje beregnes slik: UB sum egenkapital – hybridegenkapital/ antall utestående aksjer
Oppgitt i millioner kroner
| Året 2024 | Året 2023 | |
|---|---|---|
| Sum egenkapital UB (ekskl. hybridkapital) | 676,69 | 654,19 |
| Antall utestående aksjer | 5.680.198 | 5.680.198 |
| Bokført egenkapital per aksje (i hele kroner) | 119,13 | 115,17 |
Vi erklærer etter beste overbevisning at regnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2024 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av Bien Sparebanks eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet.
Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at årsberetningen gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på årsregnskapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står ovenfor neste regnskapsperiode, samt av vesentlige transaksjoner av nærstående.
Oslo, 4. mars 2025
I styret for BIEN SPAREBANK ASA (signert med BankID)
Egenkapitalavkastningen beregnes ved å dividere periodens ordinære resultat etter skatt/ordinært resultat etter skatt for regnskapsåret med gjennomsnittlig egenkapital siste året. Ved opplysninger om egenkapitalavkastning for kortere perioder enn hele regnskapsår blir periodens resultat annualisert: ((Resultat etter skatt- rentekostnad på hybridkapital)/dager i perioden x dager i året)) / ((Sum egenkapital i år + sum egenkapital pr 31.12.23)/2)) ekskl. hybridkapital
Oppgitt i millioner kroner
| Året 2024 | Året 2023 | |
|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 60,77 | 55,85 |
| Renter på hybridkapital | 3,87 | 3,56 |
| Egenkapital i fjor | 654,19 | 612,26 |
| Egenkapital i år | 676,69 | 654,19 |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 8,55 % | 8,26 % |
Fortjeneste per aksje beregnes slik: Resultat etter skatt / antall utestående aksjer
Oppgitt i millioner kroner
| Året 2024 | Året 2023 | |
|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 60,77 | 55,85 |
| Renter på hybridkapital | 3,87 | 3,56 |
| Antall utestående aksjer | 5.680.198 | 5.680.198 |
| Fortjeneste per aksje (i hele kroner)* | 10,70 | 9,21 |
Resultatført tap i % av utlån beregnes ved å dividere periodens kredittap med totalt utlån til kunder:
Oppgitt i millioner kroner
| Året 2024 | Året 2023 | |
|---|---|---|
| Kredittap | -0,40 | -2,35 |
| Sum utlån til kunder | 4.183 | 4.038 |
| Resultatført tap i % | -0,01 % | -0,06 % |
Bokført egenkapital per aksje beregnes slik: UB sum egenkapital – hybridegenkapital/ antall utestående aksjer
Oppgitt i millioner kroner
| Året 2024 | Året 2023 | |
|---|---|---|
| Sum egenkapital UB (ekskl. hybridkapital) | 676,69 | 654,19 |
| Antall utestående aksjer | 5.680.198 | 5.680.198 |
| Bokført egenkapital per aksje (i hele kroner) | 119,13 | 115,17 |
RSM Norge AS (organisasjonsnummer 982316588), RSM Advokatfirma AS (organisasjonsnummer 914095573), RSM Norge Kompetanse AS (organisasjonsnummer 925107492). RSM Norge AS er medlem av RSM-nettverket og driver under navnet RSM. RSM er forretningsnavnet som brukes av medlemmene i RSM-nettverket. RSM Advokatfirma AS og RSM Norge Kompetanse AS er selskaper tilknyttet RSM Norge AS. Hvert medlem i RSM-nettverket er et selvstendig revisjons- og rådgivningsfirma med uavhengig virksomhet. RSM- nettverket er ikke selv en egen juridisk person av noen form i noen jurisdiksjon.
RSM Norge AS
Ruseløkkveien 30, 0251 Oslo
Pb 1312 Vika, 0112 Oslo
Org.nr: 982 316 588 MVA
T +47 23 11 42 00
F +47 23 11 42 01
www.rsmnorge.no
Vi har revidert årsregnskapet for Bien Sparebank ASA som består av balanse per 31. desember 2024, resultatregnskap, oppstilling over endringer i egenkapital og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder vesentlige opplysninger om regnskapsprinsipper.
Etter vår mening
* oppfyller årsregnskapet gjeldende lovkrav, og
* gir årsregnskapet et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2024, og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med IFRS Accounting Standards som godkjent av EU.
Vår konklusjon er konsistent med vår tilleggsrapport til revisjonsutvalget.
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet nedenfor under Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet i samsvar med kravene i relevante lover og forskrifter i Norge og International Code of Ethics for Professional Accountants (inkludert internasjonale uavhengighetsstandarder) utstedt av International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA-reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Innhentet revisjonsbevis er etter vår vurdering tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Vi er ikke kjent med at vi har levert tjenester som er i strid med forbudet i revisjonsforordningen (EU) No 537/2014 artikkel 5 nr. 1.
Vi har vært revisor for Bien Sparebank ASA sammenhengende i 8 år fra valget på generalforsamlingen den 21. september 2017 for regnskapsåret 2017.
Sentrale forhold ved revisjonen er de forhold vi mener var av størst betydning ved revisjonen av årsregnskapet for 2024.# BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024
Disse forholdene ble håndtert ved revisjonens utførelse og da vi dannet oss vår mening om årsregnskapet som helhet, og vi konkluderer ikke særskilt på disse forholdene.
Utlån utgjør en betydelig andel av verdien av eiendelene i balansen. Bankens rutiner og systemer for oppfølging av utlån og identifisering av utlån med nedskrivningsbehov, samt vurderingen av disse utlånene anses som sentrale. Vurdering av nedskrivninger er basert på et modellbasert rammeverk med elementer som krever at ledelsen bruker skjønn. Rammeverket er komplekst og omfatter store mengder data og skjønnsmessige parametere. Bruken av skjønn har en potensiell virkning på resultatet for perioden, og kan også ha betydning for overholdelse av kapitaldekningsregelverket. Vi fokuserte på verdsettelsen av utlån til kunder på grunn av den betydelige andelen utlånene representerer i balansen, samt betydningen av det skjønn ledelsen utøver som del av rutinen ved vurderingen av nedskrivningsbehov.
I henhold til IFRS 9 skal nedskrivningene på utlån bygge på fremoverskuende vurderinger, slik at nedskrivninger reflekterer forventede tap. Etter IFRS 9 skal banken fordele engasjementene i 3 steg ved beregning av forventet tap (ECL) på utlån og garantier som omfattes av nedskrivningsreglene. Ved førstegangs innregning og dersom kredittrisikoen ikke har økt vesentlig, skal engasjementene plasseres i steg 1 og det avsettes for 12-måneders forventet tap. Dersom kredittrisikoen har økt vesentlig skal engasjementene overføres til steg 2 og det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Hvis kredittrisikoen svekkes ytterligere og engasjementene enten er i mislighold eller det blir foretatt individuell nedskrivning, skal engasjementene overføres til steg 3. Denne vurderingen krever også at ledelsen bruker skjønn. Bankens utlån er i hovedsak til personkunder og SMB segmentet, og modellen som er utviklet skal estimere tapsavsetninger til disse segmentene.
Vi har særlig fokusert på:
* Ledelsens prosess for identifisering av utlån som skal overføres til steg 3, og de forutsetninger ledelsen legger til grunn ved beregning av nedskrivningsbeløp for utlån i steg 3
* De prosesser ledelsen har iverksatt for beregning av nedskrivninger for utlån i steg 1 og 2
* Ledelsens prosess for oppfølging av bankens største engasjementer
Våre revisjonshandlinger inkluderer forståelse av og testing av den interne kontroll og effektiviteten av de viktigste kontrollene innenfor utlån og prosedyrer for nedskrivning for mulig tap på lån. Vår testing av kontrollene gir oss et grunnlag for avklaring av type, tidspunkt og omfanget av våre øvrige revisjonshandlinger. Vi har skaffet oss en forståelse av bankens kredittpolicy, og evaluert prosessene for identifisering av nedskrivningsbehov i henhold til IFRS 9. Vi opparbeidet oss en detaljert forståelse av prosessen og relevante kontroller rettet mot å sikre:
* beregninger og metode som ble benyttet i modellen
* at modellen som ble benyttet var i henhold til rammeverket
* påliteligheten og nøyaktigheten av data som blir benyttet i modellen
Vi har i tillegg kontrollert bankens overholdelse av kredittprosess på et utvalg av kunder med fokus på betjeningsevne og sikkerhet. For et utvalg av misligholdte og tapsutsatte engasjementer har vi kontrollert ledelsens prognose for kontantstrømmer og verdivurdering av sikkerheter. Vi har evaluert konsistensen av de viktigste forutsetningene, herunder i lys av gjeldende markedssituasjon, og sammenlignet disse med vår egen forståelse av de aktuelle parameterne. Vi har rekalkulert ledelsens beregning for å verifisere nøyaktigheten av regnskapsførte nedskrivninger. I tillegg har vi på et utvalg av friske engasjementer vurdert om låntakers betjeningsevne og sikkerhet er tilfredsstillende, og at det ikke foreligger indikasjoner på nedskrivningsbehov. Utvalget er basert på oversikt over bankens største engasjementer, bevilgningsprotokoll og risikoklassifiseringssystemet.
Bankens note 2,3 og note 5-13 til regnskapet er relevante for beskrivelsen av bankens tapsmodell og for hvordan banken estimerer sine tapsavsetninger etter IFRS 9. Vi har lest notene og vurdert om informasjonen knyttet til tapsmodell, ulike parametere og skjønnsmessige vurderinger var tilstrekkelige og dekkende.
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlige for informasjonen i årsberetningen og annen øvrig informasjon som er publisert sammen med årsregnskapet. Øvrig informasjon omfatter informasjon i årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Vår konklusjon om årsregnskapet ovenfor dekker verken informasjonen i årsberetningen eller annen øvrig informasjon. I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese årsberetningen og annen øvrig informasjon. Formålet er å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom årsberetningen, annen øvrig informasjon og årsregnskapet og den kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen av årsregnskapet, eller hvorvidt informasjon i årsberetningen og annen øvrig informasjon ellers fremstår som vesentlig feil. Vi har plikt til å rapportere dersom årsberetningen eller annen øvrig informasjon fremstår som vesentlig feil. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
Basert på kunnskapen vi har opparbeidet oss i revisjonen, mener vi at årsberetningen
* er konsistent med årsregnskapet og
* inneholder de opplysninger som skal gis i henhold til gjeldende lovkrav.
Vår uttalelse om årsberetningen gjelder tilsvarende for redegjørelsen om foretaksstyring.
Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med IFRS Accounting Standards som godkjent av EU. Ledelsen er også ansvarlig for slik internkontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et regnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet med mindre ledelsen enten har til hensikt å avvikle selskapet eller legge ned virksomheten, eller ikke har noe realistisk alternativ til dette.
Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon er å anse som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke de økonomiske beslutningene som brukerne foretar på grunnlag av årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg:
* identifiserer og vurderer vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i regnskapet, enten det skyldes misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket, er høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan innebære samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring av internkontroll.
* opparbeider vi oss en forståelse av intern kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll.
* evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige.
* konkluderer vi på om ledelsens bruk av fortsatt drift-forutsetningen er hensiktsmessig, og, basert på innhentede revisjonsbevis, hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller forhold som kan skape tvil av betydning om selskapets evne til fortsatt drift. Dersom vi konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i revisjonsberetningen henleder oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i årsregnskapet, eller, dersom slike tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon. Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis innhentet frem til datoen for revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet ikke kan fortsette driften.
* evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet, inkludert tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet gir uttrykk for de underliggende transaksjonene og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde.
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte innholdet i og tidspunkt for revisjonsarbeidet og eventuelle vesentlige funn i revisjonen, herunder vesentlige svakheter i intern kontroll som vi avdekker gjennom revisjonen.# BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024
Vi avgir en uttalelse til revisjonsutvalget om at vi har etterlevd relevante etiske krav til uavhengighet, og kommuniserer med dem alle relasjoner og andre forhold som med rimelighet kan tenkes å kunne påvirke vår uavhengighet, og, der det er relevant, om tilhørende forholdsregler. Av de forholdene vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til hvilke som var av størst betydning for revisjonen av årsregnskapet for den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale forhold ved revisjonen. Vi beskriver disse forholdene i revisjonsberetningen med mindre lov eller forskrift hindrer offentliggjøring av forholdet, eller dersom vi, i ekstremt sjeldne tilfeller, beslutter at forholdet ikke skal omtales i revisjonsberetningen siden de negative konsekvensene ved å gjøre dette med rimelighet må forventes å oppveie allmennhetens interesse av at forholdet blir omtalt.
Penneo Dokumentnøkkel: BOEUD-SYSW1-MP5XM-40ZIX-GHYA7-BFWG0
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024
92
Som en del av revisjonen av årsregnskapet for Bien Sparebank ASA har vi utført et attestasjonsoppdrag for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som inngår i årsrapporten med filnavn Årsrapport 2024_Bien Sparebank ASA.xhtml i det alt vesentlige er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i delegert kommisjonsforordning (EU) 2019/815 om et felles elektronisk rapporteringsformat (ESEF-regelverket) etter forskrift gitt med hjemmel i verdipapirhandelloven § 5-5, som inneholder krav til utarbeidelse av årsrapporten i XHTML-format.
Etter vår mening er årsregnskapet som inngår i årsrapporten i det alt vesentlige utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket.
Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsrapporten i overensstemmelse med ESEF-regelverket. Ansvaret omfatter en hensiktsmessig prosess, og slik intern kontroll ledelsen finner nødvendig. Vår oppgave er, på grunnlag av innhentet revisjonsbevis, å gi uttrykk for en mening om årsregnskapet som inngår i årsrapporten, i det alt vesentlige er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket. Vi utfører vårt arbeid i samsvar med internasjonal attestasjonsstandard (ISAE) 3000 – «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon». Standarden krever at vi planlegger og utfører handlinger for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket. Som et ledd i vårt arbeid utfører vi handlinger for å opparbeide forståelse for selskapets prosesser for å utarbeide årsregnskapet i overensstemmelse med ESEF-regelverket. Vi kontrollerer om årsregnskapet foreligger i XHTML-format.
Vi mener at innhentet bevis er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Oslo, 4. mars 2025
RSM Norge AS
Alf Rune Sveen
Statsautorisert revisor (elektronisk signert)
Penneo Dokumentnøkkel: BOEUD-SYSW1-MP5XM-40ZIX-GHYA7-BFWG0
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024
93
Dette dokumentet er signert digitalt via Penneo.com. De signerte dataene er validert ved hjelp av den matematiske hashverdien av det originale dokumentet. All kryptografisk bevisføring er innebygd i denne PDF-en for fremtidig validering. Dette dokumentet er forseglet med et kvalifisert elektronisk segl ved bruk av et sertifikat og et tidsstempel fra en kvalifisert tillitstjenesteleverandør.
Slik kan du bekrefte at dokumentet er originalt
Når du åpner dokumentet i Adobe Reader, kan du se at det er sertifisert av Penneo A/S. Dette beviser at innholdet i dokumentet ikke har blitt endret siden tidspunktet for signeringen. Bevis for de individuelle signatørenes digitale signaturer er vedlagt dokumentet. Du kan bekrefte de kryptografiske bevisene ved hjelp av Penneos validator, https://penneo.com/validator, eller andre valideringsverktøy for digitale signaturer.
Signaturene i dette dokumentet er juridisk bindende.
Dokument signert med "Penneo™ - sikker digital signatur". De signerende parter sin identitet er registrert, og er listet nedenfor.
"Med min signatur bekrefter jeg alle datoer og innholdet i dette dokument."
Sveenn,, AA lfl fRRu unnee P Paarrttnneer
På vegne av: RSM Norge AS
Serienummer: no_bankid:9578-5993-4-911459
IP: 188.95.xxx.xxx
2025-03-04 16:50:32 UTC
Sveenn,, AA lfl fRRu unnee S Sttatsausautoriserte rtreveviosor
På vegne av: RSM Norge AS
Serienummer: no_bankid:9578-5993-4-911459
IP: 188.95.xxx.xxx
2025-03-04 16:50:32 UTC
Penneo Dokumentnøkkel: BOEUD-SYSW1-MP5XM-40ZIX-GHYA7-BFWG0
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024
94
Banken jobber dedikert for å forebygge svindel og annen økonomisk kriminalitet. Våre kunder skal føle seg sikre på at vi gjør alt vi kan for å beskytte deres produkter og tjenester hos oss, og at banken tar samfunnsansvaret mot hvitvasking og terrorfinansiering på alvor. Gjennom målrettede sikkerhetstiltak og tett samarbeid med Eika og relevante myndigheter, jobber vi hardt for å avdekke og stoppe svindel og annen økonomisk kriminalitet. Trusselbildet er i kontinuerlig endring, og vi oppfordrer alle våre kunder til å være oppmerksomme på nye svindelmetoder og ta kontakt med banken ved behov. Banken jobber også aktivt med å dele nødvendige forholdsregler med våre kunder. Vårt mål er å forhindre svindel og sikre at alle våre kunder føler seg ivaretatt, samt forhindre at banken blir misbrukt i annen økonomisk kriminalitet. Sammen kan vi bidra til et tryggere samfunn.
Lena Jørundland
Administrerende Banksjef
André Noraas Willassen
Leder AHV - Hvitvaskingsansvarlig
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024
95
Jeg setter stor pris på den personlige kontakten vi har med kundene våre. Som rådgiver i Bien får jeg muligheten til å være en del av kundens økonomiske reise og hjelpe dem med viktige valg. Det er også et fantastisk arbeidsmiljø her – vi støtter hverandre og jobber som et lag for å skape gode kundeopplevelser. ”
Bien Sparebank er en bank med hjerte for kundene. Her får jeg muligheten til å følge kundene tett og skape gode relasjoner over tid. Det er inspirerende å jobbe i et miljø hvor vi bryr oss om hverandre, både kunder og kollegaer, og hvor vi stadig utvikler oss faglig. Den personlige oppfølgingen vi gir, gjør virkelig en forskjell. ”
Det beste med å jobbe i Bien Sparebank er det gode samholdet vi har. Som en liten bank har vi tett kontakt med kundene våre, og vi får muligheten til å gi personlig rådgivning og virkelig gjøre en forskjell for dem. Det er givende å jobbe et sted hvor kunden alltid står i sentrum, og hvor vi som ansatte samarbeider for å finne de beste løsningene. ”
Tor Erik Aakerlund
Rådgiver Kundeservice
Mirjeta Gjuka
Finansiell Rådgiver
Øystein Hagen Moe
Autorisert Finansiell Rådgiver
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024
96
Som en liten og selvstendig nisjebank i et stort markedsområde, har vi en tydelig ambisjon om å videreutvikle vår kundeportefølje. Vårt bankkonsept treffer godt i markedsområdet, og vi opplever en økende etterspørsel etter en bank som er tett på kundene. Med en solid posisjon som en veletablert sparebank i hovedstaden, har vi en klar ambisjon om å være kundens foretrukne hovedbank. Banken har en god vekstkapasitet, både kapitalmessig og organisatorisk, slik at vi kan levere på strategien vår og skape merverdi for kundene. I 2025 vil vi styrke bankens posisjon som en attraktiv nisjebank i hovedstaden - vekst er viktig for å kunne være stor nok til å forbli en liten og nær bank!
Lena Jørundland
Administrerende Banksjef
Ole Fjeldstad
Leder Kreditt
BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2024
Bien Sparebank har vært en del av Oslo i 139 år, og som en liten, selvstendig sparebank setter vi personlig oppfølging i sentrum. Vi kombinerer moderne teknologi med nærhet og tilgjengelighet, slik at du får en bank som både er digital og personlig. Hos oss får du smarte løsninger og erfarne rådgivere som hjelper deg å ta gode økonomiske valg – enten du sparer til fremtiden eller ønsker trygghet i økonomien.
Bien Sparebank ASA
Dronning Mauds gate 11, 0250 Oslo
P.B. 6790 St. Olavs plass, 0130 Oslo
Tlf (+47) 91 50 24 36
www.bien.no
I en liten bank er alle kunder store
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.