AI Terminal
Bien Sparebank ASA
Annual Report • Feb 13, 2023
3557_rns_2023-02-13_77cb6e61-15f2-42c8-848f-6fba05ddcac2.pdf
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Bien Sparebank ASA 4. kvartalsrapport og foreløpig årsregnskap 2022
Dronning Mauds gate 11, 0250 Oslo Org nr. 991 853 995 Børs Ticker: BIEN
Velg en byggeblokk. 4. kvartalsrapport
2 Tallene i delårsregnskapet er utarbeidet i henhold til Full IFRS. Revisjon av årsregnskapet er ikke ferdigstilt.
Bankens beste resultat siden 1885!
«Styret er godt fornøyd med bankens resultater for 4. kvartal og året under ett. Dette i et bankmarked preget av sterk konkurranse, markedsuro og høy kostnadsvekst. Internt har banken vært i en sterk endringsprosess med fokus på organisasjonsutvikling, kapitalisering og børsnotering av banken. Gjennom 2022 er det lagt et godt grunnlag for videre vekst og utvikling»
4. KVARTAL 2022
- ✓ Resultat etter skatt; 9,6 mill (4,9)
- ✓ Rentemargin; 1,92 (1,48)
- ✓ Rentenetto; 26,8 mill (18,7)
- ✓ Andre driftsinntekter; 6,0 mill (5,6)
- ✓ Brutto utlånsvekst siste 3 måneder; -2,9 % (-1,7)
RESULTAT
Årsresultat
Året 2022 utmerker seg ved å resultatmessig være det beste året i bankens historie. Resultat av ordinær drift etter skatt utgjorde 42,1 millioner kroner ved utgangen av 4. kvartal 2022, mot 29,5 millioner kroner for tilsvarende periode i 2021. Dette er en økning på 12,6 millioner kroner.
Bankens totalresultat endte på 73,2 millioner kroner, mot 31,8 millioner kroner for samme periode i 2021. Økningen i totalresultatet på 41 millioner kroner er i hovedsak knyttet til verdiregulering av aksjer i Eika Gruppen AS, økte driftsinntekter og økt utbytte fra Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS (EBK).
Årets skattekostnad var på 8,3 millioner kroner, mot 6,6 millioner kroner i 2021.
Resultat etter skatt ga en egenkapitalavkastning, justert for fondsobligasjon, på 7,5 prosent, mot 5,72 prosent på samme tid i 2021. Egenkapitalavkastning av totalresultat etter skatt endte på 11,7 prosent.
Med en utbyttegrad på 50 prosent, foreslår styret et utbytte på 21,044 mill kroner.
Inntektsutvikling
Bankens netto renteinntekter økte i 2022 med 18,4 millioner kroner til 94,5 millioner kroner, mot 76,1 millioner krone i 2021. For 4. kvartal isolert var rentenettoen 8,05 millioner kroner høyere enn i 2021.
Netto renteinntekter målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital økte fra 1,48 prosent ved utgangen av 2021 til 1,92 prosent for 2022. Trendkurven for bankens rentenetto ved utgangen av året indikerer at den positive trenden vil fortsette inn i 2023, samtidig som varslede renteendringer i desember først får effekt i januar.
Netto andre driftsinntekter utgjorde 24,0 millioner kroner ved utgangen av året, en reduksjon på 1,7 millioner kroner sammenlignet med tilsvarende periode i 2021. Uroen i pengemarkedet har gitt et vesentlig utslag i de generelle fundingkostnadene,
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester ble for året 21,6 millioner kroner, en reduksjon på 2,6 millioner kroner. Dette skyldes i hovedsak økte kostnader på finansieringer/reduserte provisjonsinntekter fra Eika Boligkreditt, som følge av uro i pengemarkedet og en stigende 3 måneders NIBOR.
Bankens satsing innenfor personforsikring har også hatt en positiv utvikling, hvor provisjonsinntektene for året utgjorde 2,8 millioner kroner, en økning på 1,6 millioner kroner fra 2021. Banken har en strategisk satsing på salg av person og skadeforsikring, og har i 2022/2023 økt ressursene på området.
Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter utgjorde i 2022 totalt 9,1 millioner kroner. Utbyttene kommer fra Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS.
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter hadde for året en negativ utvikling tilsvarende 1,6 millioner. For 4. kvartal isolert, var netto endring 2,5 millioner, og viser en positiv utvikling mot slutten av året.
Kostnadsutvikling
Kostnadsprosenten for året er utgjorde 54,5 prosent, mot 61,3 prosent for samme periode i 2021.
Driftskostnadene for året endte på 64,6 millioner kroner. Dette er en økning på 2,2 millioner kroner sammenlignet med tilsvarende periode i 2021.
Tap og mislighold
Netto misligholdte lån over 90 dager utgjorde ved utgangen av perioden 24,2 millioner kroner. Dette er en økning på 9,8 millioner kroner i forhold til utgangen av 2021. Andelen misligholdte lån tilsvarer 0,47 prosent av totale utlån inklusive EBKporteføljen, og vurderes som lavt.
Kredittforringede engasjementer utgjør 57,3 millioner kroner. Disse engasjementene har tilfredsstillende sikkerhetsdekning og høy sannsynlighet for at låntaker vil være i stand til å innfri sine forpliktelser.
Sammensetningen av bankens utlånsportefølje gjør at de fremtidige kredittapene forventes å bli relativt lave. Banken gjennomfører fortløpende en grundig vurdering av engasjementer for å avdekke mulige individuelle tap og gjør avsetninger i henhold til dette.
Banken benytter en tapsavsetningsmodell utarbeidet i samarbeid med Eika og Bisnode. Det er for
summen av kredittporteføljer i alle Eika-banker foretatt en kvalitetssikring og vurdering på modell i forhold til om modellberegnet sannsynlighet for mislighold (PD) som predikerer faktisk mislighold eller om det er sannsynlighet for tap (LGD) predikerer faktisk tap. Samtidig har banken foretatt en vurdering av egen portefølje sett opp mot Eikasnitt sin portefølje. Makrodelen av modellen er opprettholdt som tidligere.
I 2022 er det konstatert et tap på 6,6 millioner kroner knyttet til et spesifikt engasjement, som det allerede var avsatt for i steg 3 i 2020 og 2021. Totalt er det kostnadsført 3,0 millioner kroner i tap pr 31.12 2022, mot 3,3 millioner kroner på samme tid i fjor.
Tapsavsetning og endring i tapsavsetning framgår av note 7 i regnskapet.
BALANSE Forretningskapitalen
Bankens forretningskapital var ved utgangen av fjerde kvartal på 6.295 millioner kroner, hvorav forvaltningskapitalen utgjør 4.960 millioner kroner og lån overført til EBK 1.335 millioner kroner. Dette tilsvarer en reduksjon i den totale forretningskapitalen på 270 millioner kroner siste 12 måneder. Reduksjonen skyldes hovedsakelig en planmessig reduksjon i lån til bedriftsmarkedet og redusert portefølje av meglede innskudd.
Utlånsporteføljen
Total utlånsportefølje utgjorde ved utgangen av fjerde kvartal 5.156 millioner kroner inkludert EBK. Utlånsveksten på egen balanse har siste 12 måneder vært 160 millioner kroner, eller 4,4 %.
Utlånsporteføljen til personkunder, inkludert EBK, utgjorde 4.691 millioner kroner, tilsvarende 90 prosent av totale utlån. Veksten siste 12 måneder har vært på 49 millioner kroner eller 1,1 prosent.
Utlånsporteføljen til bedriftskunder utgjorde ved utgangen av kvartalet 10 prosent av totale utlån inkludert EBK, og beløp seg til 525 millioner kroner. Hittil i år er porteføljen redusert med 65 millioner kroner, som er i tråd med styrets mål om en midlertidig redusering av BM-porteføljen.
4
Gjennom året har banken redusert sin portefølje i Eika Boligkreditt med 236,5 millioner kroner for å optimalisere bankens balansestyring.
Innskudd og likviditet
Totale innskudd ved utgangen av tredje kvartal utgjorde 3.318 millioner kroner. Dette er en reduksjon på 130 millioner kroner siden forrige år, og skyldes hovedsakelig avvikling av meglede innskudd. Innskuddsdekningen var på rapporteringstidspunktet 86,8 prosent.
Det er styrets vurdering at bankens likviditetssituasjon er tilfredsstillende, med en bokført verdipapirportefølje på 631 millioner kroner. I tillegg til dette har banken pengemarkedsfond for 68 millioner kroner. Banken har også trekk-rettigheter på 130 millioner kroner i DNB.
Banken har opprettholdt sitt egenpålagte krav til likvid reserve gjennom å eie en betydelig portefølje av likvide obligasjoner og pengemarkedsfond. For å få en profesjonell og forsiktig forvaltning av disse verdiene, er obligasjonsporteføljen satt ut for forvaltning under et sterkt regulert mandat til Eika Kapitalforvaltning AS. Banken har valgt å investere likviditetsreserven i verdipapirer med lav risiko og høy likviditet.
Finanstilsynets likviditetsindikator LCR var ved utgangen av fjerde kvartal beregnet til 318, og langsiktig finansiering, NSFR, er beregnet til 129. Begge ligger godt over Finanstilsynets minimumskrav på 100.
Gjeld
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer er bokført til 768 millioner kroner, en reduksjon fra nyttår på 71 millioner kroner. Ekstern finansiering baseres hovedsakelig på lån med 3-5 års løpetid og med god spredning av forfall. Se også note 10 for detaljer.
SOLIDITET
Banken har en god soliditet inn i 2023. I løpet av 4. kvartal ble det gjennomført en egenkapitalemisjon som tilførte 60 millioner kroner i ny egenkapital.
Den 16. desember ble det fra myndighetenes side besluttet at varslet økning i systemrisikobufferkrav fra 3 prosent til 4,5 prosent utsettes frem til og med 31.12.2023. Finanstilsynet forventer imidlertid at banken tar høyde for varslede fremtidige krav i sin kapitalplanlegging. Styret har derfor lagt en systemrisikobuffer på 4,5 prosent til grunn i sin ICAAP beregning.
Banken fikk høsten 2019 et Pilar 2 påslag på 2,7 prosent. Finanstilsynet har nå varslet banken om ny vurdering av risiko og kapitalbehov i 2023.
Netto ansvarlig kapital var ved utgangen av perioden 540 millioner kroner.
Tabellen under viser bankens kapitaldekning på rapporteringstidspunktet, samt konsolidert kapitaldekning for eierforetak i samarbeidende grupper.
| Banken | Konsolidert | |
|---|---|---|
| Ren kjernekapitaldekning | 21,77 % | 20,35 % |
| Kjernekapitaldekning | 23,70 % | 22,24 % |
| Kapitaldekning | 26,12 % | 24,57 % |
VIDERE UTSIKTER
Den 14. desember 2022 ble banken tatt opp til handel på Oslo Børs, hovedlisten. Dette ble en milepæl i bankens 137 år lange historie, og gir banken et godt fundament for videre vekst og utvikling. Banken hadde pr. 31.12.2022 ca. 1000 aksjonærer, hvor en stor andel er bankens kunder nå også er medeiere i banken sin.
Bankens strategi som en rådgiverbank med nærhet til kundene, har gjennom året blitt styrket i form av investering i flere ansatte og utvikling av riktig kompetanse.
Innenfor personmarked er banken nå godt rustet til å ta markedsandeler innenfor utlån og forsikring. Organisasjonen er i 2022 styrket med en egen forsikringsenhet, hvor porteføljevekst og utvikling er høyt prioritert.
Gjennom 2022 har banken restrukturert og redusert portefølje og risiko i bedriftsmarkedet, noe som gir godt grunnlag for å igjen å kunne vokse innenfor dette området.
Etter styrets vurdering er det økt fare for finansiell ustabilitet i tiden framover. Kapasitetsutnyttelsen er høy i Norge og mange andre land, med lav arbeidsledighet og mangel på arbeidskraft i flere sektorer. Høy inflasjon, krigen i Ukraina og virkninger av koronapandemien bidrar til økt økonomisk og finansiell usikkerhet.
Høy gjeld i norske husholdninger og økte levekostnader vil kunne bli krevende for enkelte husholdninger. I usikre tider er bankens kjennskap til kundene, og en tettere oppfølging ekstra viktig. Banken vil også ha økt oppmerksomhet på misligholdsoppfølging, for å kunne hjelpe kunder i en tidlig fase.
Revidert utlånsforskrift ble vedtatt den 19. desember 2022. Lempinger i forskriften har trolig bidratt til å opprettholde stabilitet i boligmarked. Med Oslo og omegn som markedsområde, et velfungerende boligmarked med et etterspørselsoverskudd, og en portefølje med god sikkerhetsdekning, er det styrets vurdering at banken har lav risiko for tap.
Bankens arbeid med ESG er høyt prioritert, med særlig vektlegging av bankens samfunnsansvar innenfor bekjempelse av økonomisk kriminalitet og digital svindel.
Våren 2023 gjennomfører banken en konvertering av bankens IT-systemer fra danske SDC til TietoEvry sine systemer. I det korte bildet vil det bli en økt arbeidsbelastning på organisasjonen, som en viktig investering for å sikre banken økt utviklingskraft og bedre løsninger for kundene. Nye IT-systemer forventes over tid å redusere bankens IT-kostnader.
2023 blir et viktig år for å realisere bankens ambisjoner om å ta en tydelig posisjon som rådgiverbank i Oslo. Styret vil takke kunder, ansatte og aksjonærer for lojaliteten og tilliten som muliggjør utviklingsreisen som banken har lagt ut på.
Oslo, 13. februar 2023 (signert med BankID)
Bendik Falch-Koslung Styrets leder
Anlaug Johansen Styrets nestleder
Siv Holen Andreas Thorsnes
Lars Weyer-Larsen Nina Telle Elisabeth Bjerke-Narud Lena Jørundland
Adm. banksjef
Resultat
| Resultat - Konsern | 4. kvartal isolert | Året | Året | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ordinært resultat - Tall i tusen kroner | Note | 2022 | 2021 | 31.12.22 | 31.12.21 |
| Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost | 44.188 | 27.899 | 138.401 | 111.224 | |
| Renteinntekter fra øvrige eiendeler | 5.368 | 1.555 | 16.023 | 7.306 | |
| Rentekostnader og lignende kostnader | 22.770 | 10.713 | 59.902 | 42.409 | |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 26.785 | 18.740 | 94.521 | 76.121 | |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 4.666 | 6.838 | 21.578 | 24.179 | |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 1.573 | 1.466 | 5.030 | 5.469 | |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og |
445 | 1.418 | 9.100 | 7.833 | |
| finansielle instrumenter | Note 9 | 2.499 | -1.289 | -1.638 | -908 |
| Andre driftsinntekter | 0 | 61 | 15 | 79 | |
| Netto andre driftsinntekter | 6.037 | 5.563 | 24.026 | 25.714 | |
| Lønn og andre personalkostnader | 10.766 | 9.536 | 33.322 | 32.544 | |
| Andre driftskostnader | 8.344 | 7.494 | 26.997 | 25.473 | |
| Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler |
1.050 | 1.111 | 4.319 | 4.403 | |
| Sum driftskostnader | 20.161 | 18.141 | 64.639 | 62.419 | |
| Resultat før tap | 12.662 | 6.162 | 53.909 | 39.417 | |
| Kredittap på utlån, garantier og rentebærende | |||||
| verdipapirer | Note 7 | 2.114 | 718 | 2.993 | 3.302 |
| Resultat før skatt | 10.548 | 5.444 | 50.915 | 36.115 | |
| Skattekostnad | 900 | 555 | 8.828 | 6.620 | |
| Resultat av ordinær drift etter skatt | 9.649 | 4.889 | 42.088 | 29.495 | |
| Andre inntekter og kostnader - Tall i tusen kroner | |||||
| Estimatendringer knyttet til ytelsesbaserte | |||||
| pensjonsordninger | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Verdiendring egenkapitalinstrument | Note 9 | 10.607 | 2.230 | 31.095 | 2.303 |
| Skatt | 0 | 0 | |||
| Sum poster som ikke vil bli klassifisert over resultatet | 10.607 | 2.230 | 31.095 | 2.303 | |
| Totalresultat | 20.256 | 7.119 | 73.182 | 31.798 | |
| Resultat per aksje | 7,40 | 188,15 |
| Balanse - Eiendeler | |||
|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Note | 31.12.22 | 31.12.21 |
| Kontanter og innskudd i Norges Bank | 66.749 | 66.516 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 155.779 | 72.095 | |
| Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi | 0 | 0 | |
| Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost | Note 6 | 3.809.361 | 3.645.346 |
| Rentebærende verdipapirer | Note 9 | 631.128 | 885.973 |
| Finansielle derivater | 0 | 0 | |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | Note 9 | 264.756 | 290.720 |
| Eierinteresser i tilknyttede selskaper og felleskontrollerte foretak | Note 3 | 0 | 0 |
| Eierinteresser i konsernselskaper | 0 | 0 | |
| Immaterielle eiendeler | 0 | 0 | |
| Varige driftsmidler | 22.414 | 26.733 | |
| Andre eiendeler | 9.782 | 9.132 | |
| Anleggsmidler og avhendingsgrupper holdt for salg | 0 | 0 | |
| Sum eiendeler | 4.959.969 | 4.996.515 | |
| Balanse - Gjeld og egenkapital | |||
| Tall i tusen kroner | 31.12.22 | 31.12.21 | |
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 101.556 | 70.639 | |
| Innskudd fra kunder | 3.317.389 | 3.448.022 | |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | Note 10 | 770.178 | 838.334 |
| Finansielle derivater | 0 | 0 | |
| Annen gjeld | 40.636 | 31.252 | |
| Pensjonsforpliktelser | 0 | 0 | |
| Forpliktelser ved skatt | 8.074 | 0 | |
| Andre avsetninger | 19.260 | 23.421 | |
| Ansvarlig lånekapital | Note 10 | 50.615 | 50.332 |
| Fondsobligasjonskapital | 0 | 0 | |
| Sum gjeld | 4.307.709 | 4.462.001 | |
| Innskutt egenkapital | 366.080 | 314.147 | |
| Opptjent egenkapital | 246.180 | 190.367 | |
| Fondsobligasjonskapital | 40.000 | 30.000 | |
| Periodens resultat etter skatt | 0 | 0 | |
| Sum egenkapital | 652.260 | 534.514 | |
| Sum gjeld og egenkapital | 4.959.969 | 4.996.515 |
| Innskutt egenkapital | Opptjent egenkapital | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Innskutt aksje kapital |
Overkurs fond |
Fonds obligasjon |
Fond for urealiserte gevinster |
Annen opptjent egenkapital |
Sum egenkapital |
| Egenkapital 31.12.2021 | 172.444 | 141.703 | 30.000 | 38.965 | 151.402 | 534.514 |
| Resultat etter skatt Føringer over utvidet resultat Verdiendring tilgjengelig for salg Verdiendring utlån (ECL 12 mnd) Skatt på verdiendring utlån |
31.095 | 42.088 | 42.088 31.095 0 0 0 |
|||
| Totalresultat 31.12.2022 | 0 | 0 | 0 | 31.095 | 42.088 | 73.183 |
| Transaksjoner med eiere Emisjonskostnader Utbetalt utbytte Utstedelse av ny hybridkapital Renter på hybridkapital Endring egne aksjer |
22.813 | 37.187 -8.067 |
10.000 | -11.700 -170 -2.023 |
60.000 -8.067 -11.700 9.830 -2.023 0 |
|
| Andre egenkapitaltransaksjoner | 0 | |||||
| Korrigeringer fra tidligere år | -3.478 | -3.478 | ||||
| Egenkapital 31.12.2022 | 195.257 | 170.823 | 40.000 | 70.060 | 176.119 | 652.260 |
| Egenkapital 31.12.2020 | 172.444 | 141.703 | 28.687 | 36.663 | 130.037 | 509.534 |
| Overgang til IFRS | ||||||
| Egenkapital 01.01.2021 | 172.444 | 141.703 | 28.687 | 36.663 | 130.037 | 509.534 |
| Resultat etter skatt Føringer over utvidet resultat Verdiendring tilgjengelig for salg Verdiendring utlån (ECL 12 mnd) Skatt på verdiendring utlån |
2.303 | 29.495 | 29.495 2.303 0 0 0 |
|||
| Totalresultat 31.12.2021 | 0 | 0 | 0 | 2.303 | 24.495 | 31.798 |
| Utbetalt utbytte Tilbakeholdt utbytte Utstedelse av ny hybridkapital Utbetalte renter hybridkapital Endring egne aksjer |
1.313 | -8.500 | -8.500 0 0 1.313 0 |
|||
| Andre egenkapitaltransaksjoner Egenkapital 31.12.2021 |
172.444 | 141.703 | 30.000 | 38.965 | 369 151.402 |
369 534.514 |
Pr 31.12.2022 eier Bien Sparebank ingen egne aksjer.
| 4. kvartal | Året | |
|---|---|---|
| Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert | 2022 | 2021 |
| Resultat | ||
| Kostnader i % av totale inntekter | 54,53 % | 61,33 % |
| Andre inntekter i % av totale inntekter (ekskl. VP) | 14,91 % | |
| 19,80 % | ||
| Utlånsmargin hittil i år | 1,65 % | 2,49 % |
| Netto rentemargin hittil i år | 1,92 % | 1,48 % |
| Egenkapitalavkastning1 | 7,50 % | 5,72 % |
| 1 Basert på resultat etter skatt, egenkapitalen er justert for hybridkapital | ||
| Fortjeneste per aksje | 7,40 | 188,15 |
| Balanse | ||
| Andel av utlån til BM av totale utlån på balansen | 12,17 % | 16,12 % |
| Andel lån overført til EBK - kun PM | 28,46 % | 33,85 % |
| Innskuddsdekning | 86,81 % | 94,18 % |
| Innskuddsvekst (12 mnd.) | -3,79 % | -1,26 % |
| Utlånsvekst (12 mnd.) | 4,38 % | -1,81 % |
| Utlånsvekst inkl. EBK (12 mnd.) | -1,46 % | 4,12 % |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) | 4.923.466 | 5.133.623 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) inkl. EBK | 6.432.100 | 6.597.155 |
| Bokført egenkapital per aksje | 107,79 | 3.218,24 |
| Nedskrivninger på utlån og mislighold | ||
| Resultatførte tap i % av gjennomsnittlig brutto utlån | 0,08 % | 0,09 % |
| Tapsavsetninger i % av brutto utlån | 0,31 % | 0,43 % |
| Soliditet1 | ||
| Ren kjernekapitaldekning | 20,35 % | 17,50 % |
| Kjernekapitaldekning | 22,24 % | 18,89 % |
| Kapitaldekning | 24,57 % | 21,06 % |
| Uvektet kjernekapitalandel | 8,71 % | 7,93 % |
| 1 Inklusiv konsolidering av sambeidsgrupper |
||
| Likviditet | ||
| LCR | 318 | 197 |
| NSFR | 129 | 194 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | ||
| Netto utbetaling av lån til kunder | -160.235 | 67.659 |
| Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 136.533 | 111.400 |
| Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder | -130.633 | -44.139 |
| Renteutbetalinger på innskudd fra kunder | -35.680 | -28.484 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | -37.883 | 276 |
| Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 1.768 | -361 |
| Kjøp og salg av sertifikat og obligasjoner | 254.844 | 14.943 |
| Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner | 16.023 | 7.306 |
| Netto provisjonsinnbetalinger | 16.549 | 18.710 |
| Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer | 87.197 | -61.632 |
| Utbytte fra kortsiktige investeringer i verdipapirer | 0 | 0 |
| Endring i tapsavsetninger | 0 | 0 |
| Utbetalinger til drift | -55.882 | -51.200 |
| Betalt skatt | -7.800 | -9.679 |
| Annen utbetaling | 0 | 0 |
| A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | 84.803 | 24.800 |
| Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | ||
| Netto investering i varige driftsmidler | 0 | 0 |
| Netto langsiktig investering i verdipapirer | -31.777 | 4.575 |
| Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer | 9.100 | 7.833 |
| B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet | -22.677 | 12.408 |
| Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | ||
| Innbetaling ved utstedelse av verdipapirgjeld | 50.000 | 170.000 |
| Utbetaling ved forfall verdipapirgjeld | -121.000 | -165.000 |
| Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | -18.362 | -11.501 |
| Innbetaling ved lån fra kredittinstitusjoner | 100.000 | 0 |
| Utbetaling ved forfall lån fra kredittinstitusjoner | -30.000 | -60.000 |
| Renteutbetalinger på lån fra kredittinstitusjoner | -943 | -521 |
| Innbetaling ved utstedelse av ansvarlig lån | 0 | 0 |
| Utbetaling ved forfall ansvarlig lån | 0 | 0 |
| Renteutbetalinger på ansvarlige lån | -1.691 | -1.279 |
| Innbetaling ved utstedelse av fondsobligasjonskapital | 39.830 | 0 |
| Utbetaling ved forfall av fondsobligasjonskapital | -30.000 | 0 |
| Renteutbetalinger på fondsobligasjon | -2.023 | 1.313 |
| Leiebetalinger på balanseførte leieforpliktelser | -4.254 | -4.212 |
| Kjøp og salg av egne aksjer | 0 | 0 |
| Emisjon av aksjer | 60.000 | 0 |
| Kostnader knyttet til emisjon | -8.067 | 0 |
| Utbytte til aksjonærer | -11.700 | -8.500 |
| C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet | 21.790 | -79.700 |
| A + B + C Netto endring likvider i perioden | 83.916 | -42.492 |
| Likviditetsbeholdning 1.1 | 138.612 | 181.104 |
| Likviditetsbeholdning 31.12 | 222.528 | 138.612 |
| Likvidetsbeholdning spesifisert: | ||
| Kontanter og innskudd i Norges Bank | 66.749 | 66.516 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 155.779 | 72.095 |
| Likviditetsbeholdning | 222.527 | 138.612 |
Banken har tidligere avlagt delårsregnskap i samsvar med IFRS (International Reporting Standards) som fastsatt av EU, i tråd med § 1-4, 2. ledd b) i forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak. Banken ble notert på Oslo Børs, hovedlisten den 14. desember 2022 og plikter derfor å avlegge delårsregnskap i samsvar med IAS 34 «Delårsrapportering».
Delårsregnskap pr 31.12 2022 er utarbeidet i samsvar med IFRS som fastsatt av EU, og hensyntatt tilleggskrav til noter som følger av lov og forskrift for norske banker.
Kvartalsregnskapet pr 31.12.2022 er bankens første delårsregnskap som avlegges iht IFRS. Vi viser til note 15 for informasjon om effektene av overgangen til nytt regnskapsspråk.
Alle tall er i hele tusen dersom ikke annet er angitt. Funksjonell valuta og presentasjonsvaluta er NOK.
Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med generelt aksepterte regnskapsprinsipper krever at ledelsen i en del tilfeller tar forutsetninger og må anvende estimater og skjønnsmessige vurderinger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende, og er basert på historiske erfaringer og forutsetninger om fremtidige hendelser som anses sannsynlige på balansetidspunktet. Det er knyttet usikkerhet til de forutsetninger og forventninger som ligger til grunn for anvendte estimater og skjønnsmessige vurderinger.
For individuelt vurderte utlån i steg 3 og for grupper av utlån som er identifisert som usikre, foretas det en beregning for å fastslå en verdi på utlånet eller på grupper av utlån. Beregningen forutsetter at det benyttes størrelser som er basert på vurderinger, og disse påvirker godheten i den beregnede verdi. Nedskrivningsvurderinger gjennomføres hvert kvartal.
Engasjementer som ikke er individuelt nedskrevet, inngår i beregning av statistiske nedskrivninger (IFRS9 nedskrivninger) på utlån og garantier. Nedskrivning beregnes på grunnlag av utviklingen i kundenes risikoklassifisering samt tapserfaring for de respektive kundegrupper. Utover dette tillegges konjunktur- og markedsutvikling (makroforhold) som ennå ikke har fått effekt på det beregnede nedskrivningsbehov på kundegrupper totalt. Den statistiske modellen for beregning av «Expected credit losses» (ECL) på engasjementene bygger på flere kritiske forutsetninger, herunder misligholdssannsynlighet, tap ved mislighold, forventet levetid på engasjementene og makroutvikling.
Banken yter pantelån hvor verdien av sikkerhetsobjektene i form av fast eiendom er et vesentlig kritisk estimat ved beregning av forventede kredittap. Utviklingen i verdien på pantobjektene på kort og lang sikt er forbundet med usikkerhet. Banken har ved beregningen av forventet kredittap vurdert engasjementer som er mest utsatt for verdifall grunnet blant annet pantobjektets beskaffenhet og beliggenhet. Banken har hatt særlig fokus på
vurdering av engasjementer i den del av utlånsmassen som har høyeste gjeldsgrad og/eller er mest utsatt for bortfall av betjeningsevne. I de tilfeller engasjementet er vurdert for å ha forhøyet kredittrisiko, eller er merket «forberance», er engasjementet migrert til steg 2. I tilfeller hvor det er avdekket objektive tegn på verdifall vil engasjementet migreres til steg 3. Banken har ved utgangen av kvartalet ni engasjementer i steg 3.
Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked, fastsettes ved å bruke ulike verdsettelsesteknikker. I disse vurderingene søker banken i størst mulig grad å basere seg på markedsforholdene på balansedagen. Dersom det ikke er observerbare markedsdata gjøres antagelser om hvordan markedet vil prise instrumentet, for eksempel basert på prising av tilsvarende instrumenter. I verdsettelsene kreves det utstrakt bruk av skjønn, blant annet ved vurdering av kredittrisiko, likviditetsrisiko og volatilitet. En endring i en eller flere av disse faktorene kan påvirke fastsatt verdi for instrumentet. Det er større usikkerhet enn ellers i verdsettingen av egenkapitalinstrumenter i nivå 3.
Driftssegmenter rapporteres slik at de er i overensstemmelse med rapporterbare segmenter i henhold til den interne rapporteringen i Bien Sparebank. Et virksomhetssegment er en del av virksomheten som leverer produkter eller tjenester som er gjenstand for risiko og avkastning som er forskjellig fra andre virksomhetsområder. Iht bankens naturlige organisering inndeles segmentrapporteringen i privat- og næringsmarked. Det er foretatt en direkte allokering av de resultatposter som kan fordeles på segmentene, under «ufordelt» vil det være inntekter og kostnader som ikke direkte lar seg fordele. Enkelte aktuelle balansetall er også fordelt på privat- og næringsmarked.
Sparebanken Bien ASA er eid med 48,51% av Sparebankstiftelsen Bien.
Som nærstående parter defineres Sparebankstiftelsen Bien og ansatte/tillitsvalgte. Ansatte/ tillitsvalgte får lån til særskilte personalbetingelser. Ved børsnotering og emisjon i desember fikk de ansatte anledning til å kjøpe aksjer til rabattert pris. Pris pr. aksje i ansatteemisjonen var 64,2 kroner, som er 30 prosent rabatt. Totalt tegnet de ansatte seg for 2 millioner kroner. Banken og Sparebankstiftelsen Bien har delt direktekostnader ved emisjon og børsnotering likt. Dette beløper seg til 5,4 millioner kroner. I tillegg er det gjort en avsetning for en betinget forpliktelse knyttet til bonusaksjer på 3 millioner kroner.
Fra og med 1.1.2021 ble ny definisjon av mislighold innført, det følger av disse reglene at en kunde vil bli klassifisert som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt:
- Kunden har overtrekk som både overstiger en relativ- og absolutt grense i mer enn 90 sammenhengende dager. For både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1% av kundens samlede eksponeringer.
- o For PM-kunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner
- o For BM-kunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner
- Det er vurdert som sannsynlig at kunden ikke vil kunne innfri sine kredittforpliktelser overfor banken (unlikely to pay – UTP).
- Kunden er smittet av en annen kunde som er i mislighold i henhold til de to første kriteriene nevnt over.
Mislighold over 90 dager
| 4. kvartal | 4. kvartal | Året | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2021 | ||
| Brutto misligholdte engasjement - personmarkedet | 12.115 | 22.102 | 22.102 | |
| Brutto misligholdte engasjement - bedriftsmarkedet | 15.127 | 0 | 0 | |
| Nedskrivninger i steg 3 | -3.055 | -7.693 | -7.693 | |
| Netto misligholdte engasjementer | 24.187 | 14.409 | 14.409 |
Andre kredittforringede
| 4. kvartal | 4. kvartal | Året | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2021 | ||
| Brutto andre kredittforringede engasjement - personmarkedet | 49.505 | 0 | 0 | |
| Brutto andre kredittforringede engasjement - bedriftsmarkedet | 10.410 | 0 | 0 | |
| Nedskrivninger i steg 3 | -2.658 | 0 | 0 | |
| Netto andre kredittforringede engasjement | 57.257 | 0 | 0 |
Banken har totalt 4 lån som er merket med betalingsutsettelser, totalt utgjør dette 12,9 millioner kroner. Alle lånene ligger i steg 2.
Utlån til kunder fordelt på sektorer og næringer
| 4. kvartal | 4. kvartal | Året | |
|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2021 | |
| Landbruk | 0 | 0 | 0 |
| Industri | 6.349 | 6.651 | 6.651 |
| Bygg, anlegg | 124.259 | 141.985 | 141.985 |
| Varehandel | 9.091 | 6.882 | 6.882 |
| Transport | 988 | 1.211 | 1.211 |
| Eiendomsdrift etc | 271.092 | 372.860 | 372.860 |
| Annen næring | 53.306 | 60.449 | 60.449 |
| Sum næring | 524.763 | 590.039 | 590.039 |
| Personkunder | 3.356.183 | 3.070.996 | 3.070.996 |
| Brutto utlån | 3.821.269 | 3.661.035 | 3.661.035 |
| Steg 1 nedskrivninger | -1.492 | -1.752 | -1.752 |
| Steg 2 nedskrivninger | -4.711 | -6.290 | -6.290 |
| Steg 3 nedskrivninger | -5.705 | -7.646 | -7.646 |
| Netto utlån til kunder | 3.809.361 | 3.645.347 | 3.645.347 |
| Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) | 1.335.036 | 1.571.529 | 1.571.529 |
| Totale utlån inkl. porteføljen i EBK | 5.144.397 | 5.216.876 | 5.216.876 |
Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregningstidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.
Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:
- Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kreditt-tap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.
- Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier
- Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
- Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.
| 31.12.2022 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivinger pr. 01.01.2022 | 453 | 4.178 | 7.646 | 12.277 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 39 | -588 | 0 | -549 |
| Overføringer til steg 2 | -36 | 593 | 0 | 558 |
| Overføringer til steg 3 | -26 | -163 | 1.685 | 1.496 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 20 | 1 | 620 | 641 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -174 | -676 | -140 | -990 |
| Konstaterte tap | -6.586 | -6.586 | ||
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 99 | -22 | 0 | 77 |
| Andre justeringer | 819 | 202 | 0 | 1.021 |
| Nedskrivinger personmarkedet pr. 31.12.2022 | 1.195 | 3.525 | 3.225 | 7.945 |
| 31.12.2022 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2022 | 2.665.652 | 383.239 | 22.105 | 3.070.996 |
| Overføringer mellom steg: | 0 | |||
| Overføringer til steg 1 | 90.136 | -90.136 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -176.531 | 176.531 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -49.501 | -10.575 | 60.075 | 0 |
| Nye utlån utbetalt | 956.046 | 70.046 | 1 | 1.026.093 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -610.589 | -109.754 | -20.562 | -740.905 |
| Konstaterte tap | 0 | |||
| Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2022 | 2.875.213 | 419.350 | 61.620 | 3.356.183 |
| 31.12.2022 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivinger pr. 01.01.2022 | 1.299 | 2.112 | 0 | 3.411 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 1 | -100 | 0 | -99 |
| Overføringer til steg 2 | -60 | 239 | 0 | 179 |
| Overføringer til steg 3 | -92 | -314 | 2.481 | 2.075 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 2 | 0 | 0 | 3 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -214 | -994 | 0 | -1.207 |
| Konstaterte tap | 0 | |||
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | -52 | 112 | 0 | 60 |
| Andre justeringer | -587 | 129 | 0 | -458 |
| Nedskrivinger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2022 | 297 | 1.186 | 2.481 | 3.964 |
| 31.12.2022 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2022 | 415.833 | 174.206 | 0 | 590.039 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 8.558 | -8.558 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -17.830 | 17.830 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -10.594 | -14.942 | 25.537 | 0 |
| Nye utlån utbetalt | 98.832 | 24.458 | 0 | 123.290 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -155.600 | -92.642 | 0 | -248.243 |
| Konstaterte tap | 0 | |||
| Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2022 | 339.198 | 100.352 | 25.537 | 465.086 |
| 31.12.2022 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivinger pr. 01.01.2022 | 60 | 44 | 47 | 151 |
| Overføringer | ||||
| Overføringer til steg 1 | 0 | -16 | 0 | -16 |
| Overføringer til steg 2 | -1 | 19 | 0 | 18 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | 0 | -39 | -39 |
| Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og | ||||
| garantier | 13 | 0 | 0 | 13 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er | ||||
| fraregnet i perioden | -47 | -17 | 0 | -64 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | -13 | 0 | 0 | -13 |
| Andre justeringer | 8 | 20 | 0 | 28 |
| Nedskrivinger pr. 31.12.2022 | 20 | 50 | 8 | 77 |
| 31.12.2022 Ubenyttede kreditter og garantier |
Steg 1 12 mnd. tap |
Steg 2 Livstid tap |
Steg 3 Livstid tap |
Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2022 | 344.628 | 9.934 | 0 | 354.561 |
| Overføringer | 0 | |||
| Overføringer til steg 1 | 337 | -337 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -3.901 | 3.901 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -4 | 0 | -4 | -8 |
| Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier | 72.854 | 3.215 | 0 | 76.069 |
| Engasjement som er fraregnet i perioden | -131.837 | -5.567 | 4 | -137.400 |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 31.12.2022 | 282.077 | 11.146 | 0 | 293.223 |
| Nedskrivninger i steg 3 på utlån og garantier | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nedskrivninger ved begynnelsen av perioden | 8.120 | 4.673 |
| Økte nedskrivninger i perioden | 0 | 3.000 |
| Nye nedskrivninger i perioden | 2.560 | |
| Tilbakeføring av nedskrivninger fra tidligere perioder | -30 | -27 |
| Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet | -4.944 | |
| Nedskrivninger steg 3 ved slutten av perioden | 5.706 | 7.646 |
| Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Endring i perioden i steg 3 på utlån | -2.414 | 2.973 | 2.973 |
| Endring i perioden i steg 3 på garantier | |||
| Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2 | -1.179 | 687 | 687 |
| Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er | 6.587 | ||
| Foretatt nedskrivinger i steg 3 | |||
| Konstaterte tap i perioden, der det ikke er | 81 | 9 | 9 |
| Foretatt nedskrivninger i steg 3 | |||
| Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger | -82 | -367 | -367 |
| Tapskostnader i perioden | 2.993 | 3.302 | 3.302 |
Banken utarbeider regnskap for segmentene privatmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Personkunder som blir fulgt opp av bedriftskundeavdelingen inngår i bedriftsmarkedet. Etter bankenes vurdering, foreligger det ikke vesentlige forskjeller i risiko og avkastningen på produkter og tjenester som inngår i hovedmarkedene i banken. Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.
| 4. kvartal 2022 | Året 2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | PM | BM | Ufordelt | Total | PM | BM | Ufordelt | Total |
| Netto renteinntekter | 84.086 | 19.329 | -8.894 | 94.521 | 68.194 | 17.348 | -9.420 | 76.121 |
| Utbytte/resultat andel tilkn. selskap | 9.100 | 9.100 | 7.833 | 7.833 | ||||
| Netto provisjonsinntekter | 13.016 | 4.021 | -488 | 16.549 | 16.863 | 3.415 | -1.568 | 18.710 |
| Inntekter verdipapirer | -1.638 | -1.638 | -908 | -908 | ||||
| Andre inntekter | 15 | 15 | 79 | 79 | ||||
| Sum andre driftsinntekter | 13.016 | 4.021 | 6.989 | 24.026 | 16.863 | 3.415 | 5.436 | 25.714 |
| Lønn og andre personalkostnader | 8.745 | 3.668 | 20.909 | 33.322 | 6.839 | 3.631 | 22.074 | 32.544 |
| Avskrivinger på driftsmidlar | 4.319 | 4.319 | 4.403 | 4.403 | ||||
| Andre driftskostnader | 26.997 | 26.997 | 25.473 | 25.473 | ||||
| Sum driftskostnader før tap på utlån |
8.745 | 3.668 | 52.225 | 64.638 | 6.839 | 3.631 | 51.949 | 62.419 |
| Tap på utlån | 1.561 | 1.432 | 2.993 | 3.884 | 543 | -1.125 | 3.302 | |
| Gevinst aksjer | 0 | 0 | ||||||
| Driftsresultat før skatt | 86.796 | 18.250 | -54.130 | 50.916 | 74.334 | 16.589 | -54.808 | 36.114 |
| BALANSE | PM | BM | Ufordelt | Total | PM | BM | Ufordelt | Total |
| Utlån og fordringer på kunder | 3.348.239 | 461.123 | 3.809.361 | 3.058.719 | 586.628 | 3.645.346 | ||
| Innskudd fra kunder | 2.003.335 | 1.314.054 | 3.317.389 | 2.004.128 | 1.443.894 | 3.448.022 |
| Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi |
NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet | 631.128 | 631.128 | ||
| Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | 68.416 | 68.416 | ||
| Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader |
196.340 | 196.340 | ||
| Sum | 68.416 | 631.128 | 196.340 | 895.885 |
| Avstemming av nivå 3 | Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter |
Virkelig verdi over resultatet |
|---|---|---|
| Inngående balanse 01.01 | 133.468 | |
| Realisert gevinst/tap | ||
| Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet | ||
| Urealisert gevinst/tap ført over andre inntekter og kostnader | 31.095 | |
| Investering | 31.824 | |
| Salg | -47 | |
| Utgående balanse | 196.340 | - |
Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.
-
I nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.
-
I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.
-
Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet. Verdsettelsen av Eika Gruppen AS tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurdering blir vurdert opp imot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser fram til balansedagen.
| 31.12.2021 Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi. |
NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | Sum Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet | 1.043.224 | 1.043.224 | ||
| Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | - | |||
| Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader |
133.468 | 133.468 | ||
| Sum | 1.043.224 | 133.468 | 1.176.692 |
| Avstemming av nivå 3 | Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter |
Virkelig verdi over resultatet |
|---|---|---|
| Inngående balanse 01.01 | 135.883 | |
| Korrigering | -141 | |
| Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet | ||
| Urealisert gevinst/tap ført over andre inntekter og kostnader | 2.303 | |
| Investering | 291 | |
| Salg | -4.867 | |
| Utgående balanse | 133.468 | - |
| Bokført verdi | Rente | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2021 | vilkår |
| Sertifikat- og obligasjonslån | |||||||
| NO0010823990 | 11.06.2018 | 11.07.2023 | 100.000 | 100.896 | 100.351 | 100.351 | 3m Nibor + 93 bp |
| NO0010788938 | 14.03.2017 | 14.03.2022 | 26.000 | 26.022 | 26.022 | 3m Nibor + 103 bp | |
| NO0010799349 | 27.06.2017 | 27.09.2022 | 95.000 | 95.025 | 95.025 | 3m Nibor + 0.95 bp | |
| NO0010814007 | 12.01.2018 | 12.01.2023 | 100.000 | 100.893 | 100.351 | 100.351 | 3m Nibor + 0.94 bp |
| NO0010873789 | 22.01.2020 | 22.01.2025 | 85.000 | 85.677 | 85.247 | 85.247 | 3m Nibor + 0.755 bp |
| NO0010835382 | 30.10.2018 | 15.01.2024 | 100.000 | 100.894 | 100.349 | 100.349 | 3m Nibor + 0.95 bp |
| NO0010848575 | 26.03.2019 | 26.07.2024 | 100.000 | 100.792 | 100.310 | 100.310 | 3m Nibor + 0.96 bp |
| NO0010890916 | 18.08.2020 | 18.08.2025 | 100.000 | 100.511 | 80.167 | 80.167 | 3m Nibor + 0.97 bp |
| NO0010920655 | 21.01.2021 | 21.01.2026 | 100.000 | 100.793 | 100.284 | 100.284 | 3m Nibor + 0.70 bp |
| NO0011016032 | 03.06.2021 | 03.08.2026 | 80.000 | 80.518 | 50.114 | 50.114 | 3m Nibor + 0.66 bp |
| Over/Underkurs | -797 | 114 | 114 | ||||
| Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer | 770.178 | 838.333 | 838.333 |
| Bokført verdi | Rente | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2021 | vilkår |
| Ansvarlig lånekapital | |||||||
| NO0010849482 | 10.04.2019 | 10.04.2029 | 50.000 | 50.615 | 50.332 | 50.332 | 3m Nibor + 220 bp |
| Sum ansvarlig lånekapital | 50.615 | 50.332 | 50.332 |
| Endringer i verdipapirgjeld i perioden | Balanse 31.12.2021 |
Emittert | Forfalt/ innløst |
Øvrige endringer | Balanse 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligasjonsgjeld | 838.333 | 50.000 | -121.000 | 2.845 | 770.178 |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 838.333 | 50.000 | -121.000 | 2.845 | 770.178 |
| Ansvarlige lån | 50.332 | 283 | 50.615 | ||
| Sum ansvarlig lån og fondsobligasjoner | 50.332 | 0 | 0 | 283 | 50.615 |
| Kapitaldekning | 4. kvartal | Året |
|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
| Innbetalt aksjekapital | 195.257 | 172.444 |
| Overkursfond | 170.823 | 141.703 |
| Annen egenkapital | 225.136 | 190.367 |
| Sum egenkapital | 591.216 | 504.514 |
| Fradrag for forsvarlig verdsettelse | -896 | -1.177 |
| Fradrag i ren kjernekapital | -140.308 | -86.088 |
| Ren kjernekapital | 450.012 | 417.249 |
| Fondsobligasjoner | 40.000 | 30.000 |
| Fradrag i kjernekapital | 0 | 0 |
| Sum kjernekapital | 490.012 | 447.249 |
| Ansvarlig lånekapital | 50.000 | 50.000 |
| Fradrag i tilleggskapital | 0 | 0 |
| Sum tilleggskapital | 50.000 | 50.000 |
| 0 | ||
| Netto ansvarlig kapital | 540.012 | 497.259 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Eksponeringskategori (vektet verdi) | ||
| Stater | 0 | 0 |
| Lokal regional myndighet | 41.358 | 49.659 |
| Offentlig eide foretak | 0 | 0 |
| Institusjoner | 21.278 | 78.829 |
| Foretak | 11.447 | 62.653 |
| Massemarked | 82.754 | 0 |
| Pantsikkerhet eiendom | 1.446.226 | 1.589.450 |
| Forfalte engasjementer | 96.921 | 14.475 |
| Høyrisiko engasjementer | 0 | 45.698 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 23.669 | 22.162 |
| Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 30.556 | 14.059 |
| Andeler verdipapirfond | 16.826 | 44.061 |
| Egenkapitalposisjoner | 59.032 | 49.180 |
| Øvrige engasjementer | 40.850 | 92.993 |
| CVA-tillegg | 0 | 0 |
| Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 1.870.917 | 2.063.219 |
| Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko | 196.643 | 190.382 |
| Beregningsgrunnlag | 2.067.560 | 2.253.600 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Kapitaldekning i % | 26,12 % | 22,06 % |
|---|---|---|
| Kjernekapitaldekning | 23,70 % | 19,85 % |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 21,77 % | 18,51 % |
Banken har en eierandel på 1,20 % i Eika Gruppen AS og på 1,72% i Eika Boligkreditt AS.
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Ren kjernekapital | 568.680 | 499.150 |
| Kjernekapital | 621.614 | 538.665 |
| Ansvarlig kapital | 686.833 | 600.640 |
| Beregningsgrunnlag | 2.795.134 | 2.852.169 |
| Kapitaldekning i % | 24,57 % | 21,06 % |
| Kjernekapitaldekning | 22,24 % | 18,89 % |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 20,35 % | 17,50 % |
| Uvektet kjernekapitalandel i % | 8,71 % | 7,93 % |
| 31.12.2022 | ||
|---|---|---|
| Navn | Beholdning | Eierandel |
| SPAREBANKSTIFTELSEN BIEN | 2.755.504 | 48,51 % |
| AS VIDSJÅ | 393.147 | 6,92 % |
| JERNBANEPERSONALETS FORSIKRING GJE | 373.169 | 6,57 % |
| SPAREBANKEN SØR | 272.628 | 4,80 % |
| MP PENSJON PK | 113.700 | 2,00 % |
| VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS | 87.241 | 1,54 % |
| A MANAGEMENT AS | 83.040 | 1,46 % |
| BERGET | 54.080 | 0,95 % |
| KJELLSTRÖM | 42.905 | 0,76 % |
| TOM KJELLSTRØM KJEVEORTOPEDI AS | 42.905 | 0,76 % |
| ARILD HESTÅS INVEST AS | 40.000 | 0,70 % |
| BERGEN KOMMUNALE PENSJONSKASSE | 40.000 | 0,70 % |
| UNIVERSAL PRESENTKORT AS | 29.702 | 0,52 % |
| RIISALLEEN INVEST AS | 29.487 | 0,52 % |
| IVARSON | 26.905 | 0,47 % |
| HASLELUND HOLDING AS | 26.051 | 0,46 % |
| KIKAMO AS | 17.327 | 0,31 % |
| F REME HOLDING AS | 16.384 | 0,29 % |
| BERG SPAREBANK | 16.384 | 0,29 % |
| TITLESTAD & HAUGER AS | 16.000 | 0,28 % |
| Sum 20 største | 4.476.559 | 78,81 % |
| Øvrige aksjonærer | 1.203.639 | 21,19 % |
| Totalt antall aksjer | 5.680.198 | 100,00 % |
Pr 31.12.2021 var bankens aksjekapital kr 172.443.700, fullt innbetalt og fordelt på 156.767 aksjer, hver pålydende kr 1.100. Banken har i september 2022 gjennomført en aksjesplitt på 1:32. Banken har dermed 5.016.544 aksjer hver pålydende kr 34,375. Etter emisjonen i desember 2022 er det utstedt ytterligere 663.654 aksjer. Bankens aksjer er registrert på Oslo Børs. Pr 31.12.2022 er bankens aksjekapital på 195,26 millioner kroner, fordelt på 5.680.198 aksjer. Siste omsettelige kurs var ved nyttår 92,01 kroner.
| RESULTAT PR AKSJE | 31.12.2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 42.088.000 | 29.495.000 |
| Antall aksjer | 5.680.198 | 156.767 |
| Resultat pr aksje | 7,40 | 188,15 |
Det har ikke forekommet hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller tilleggsopplysninger i regnskapet eller i noter til regnskapet.
I forbindelse med børsnotering i desember gikk banken over til full IFRS fra og med 3. kvartal 2022. Sammenligningstall for 2020 og 2021 er også omarbeidet iht IFRS, noe som innebærer omarbeidelse av bankens balansetall pr 01.01.2020, som da representerer bankens overgang til IFRS. Denne noten fremviser de overgangseffekter som fremkom ved overgangen til IFRS.
Banken har bare benyttet ett av de unntak som IFRS 1 gir mhp. retrospektiv innarbeidelse. Leiekontrakter er innarbeidet iht IFRS 16 basert på nåverdi av gjenværende leiebetalinger pr 01.01.2020.
Overgangen til IFRS har kun medført to beløpsmessige konsekvenser:
- Innarbeidelse av leiekontrakter iht IFRS 16 fra 01.01.2020
- Avsetning av utbytte får egenkapitalvirkning først i beslutningsåret, det vil si i året hvor utdeling vedtas på generalforsamling
| OMARBEIDELSE TIL FULL IFRS | 01.01.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| FINANSIELL INFORMASJON | IFRS | Innarb | Periodisert | |
| Beløp i hele 1.000 kr | Forskrift | IFRS 16 | utbytte | Full IFRS |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 2 354 | - | 2 354 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken | 195 529 | 195 529 | ||
| Netto utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost | 4 047 084 | - | 4 047 084 | |
| Rentebærende verdipapirer | 528 930 | 528 930 | ||
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 213 177 | - | 213 177 | |
| Varige driftsmidler | 4 751 | 31 098 | 35 849 | |
| Andre eiendeler | 2 107 | 2 107 | ||
| Sum eiendeler | 4 993 932 | 31 098 | - | 5 025 031 |
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 243 255 | 243 255 | ||
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 3 327 336 | 3 327 336 | ||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 860 896 | 860 896 | ||
| Annen gjeld | 30 141 | - | - | 30 141 |
| Pensjonsforpliktelse | - | - | - | |
| Andre avsetninger | 1 055 | 31 098 | 32 153 | |
| Ansvarlig lånekapital | 50 459 | 50 459 | ||
| Sum gjeld | 4 513 141 | 31 098 | - | 4 544 240 |
| Aksjekapital | 172 444 | - | 172 444 | |
| Overkursfond | 141 703 | - | 141 703 | |
| Fondsobligasjonskapital | 30 155 | 30 155 | ||
| Fond for urealiserte gevinster | 32 426 | 32 426 | ||
| Annen egenkapital | 104 063 | - | - | 104 063 |
| Sum egenkapital | 480 791 | - | - | 480 791 |
| Sum gjeld og egenkapital | 4 993 932 | 31 098 | - | 5 025 031 |
| IFRS | ||||
|---|---|---|---|---|
| RESULTAT 2020 | Forskrift | IFRS 16 | Full IFRS | |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 71 047 | -297 | 70 750 | |
| Netto andre driftsinntekter | 25 972 | 25 972 | ||
| Lønn og andre personalkostnader | -25 894 | -25 894 | ||
| Andre driftskostnader | -35 286 | 4 183 | -31 103 | |
| Av- og nedskrivninger og gevinst ikke fin eiendeler | -566 | -4 147 | -4 713 | |
| Sum driftskostnader | -61 746 | 36 | 0 | -61 710 |
| Resultat før tap | 35 273 | -261 | 0 | 35 012 |
| Tap på utlån mv | -3 759 | -3 759 | ||
| Resultat før skatt | 31 514 | -261 | 0 | 31 253 |
| Skattekostnad | -5 499 | 65 | -5 434 | |
| Resultat av ordinær drift etter skatt | 26 015 | -196 | 0 | 25 819 |
| Verdiendringer egenkapitalisntrumenter over OCI | 4 237 | 4 237 | ||
| TOTALRESULTAT | 30 252 | -196 | 0 | 30 056 |
| OMARBEIDELSE TIL FULL IFRS | 31.12.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| FINANSIELL INFORMASJON | IFRS | Innarb | Periodisert | |
| Beløp i hele 1.000 kr | Forskrift | IFRS 16 | utbytte | Full IFRS |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 2 028 | - | 2 028 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken | 179 076 | 179 076 | ||
| Netto utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost | 3 717 432 | - | 3 717 432 | |
| Rentebærende verdipapirer | 900 916 | 900 916 | ||
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 232 411 | - | 232 411 | |
| Varige driftsmidler | 4 185 | 26 952 | 31 137 | |
| Andre eiendeler | 5 415 | 5 415 | ||
| Sum eiendeler | 5 041 464 | 26 952 | - | 5 068 416 |
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 132 613 | 132 613 | ||
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 3 492 162 | 3 492 162 | ||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 832 938 | 832 938 | ||
| Annen gjeld | 22 732 | -65 | - | 22 667 |
| Pensjonsforpliktelse | 852 | - | 852 | |
| Andre avsetninger | 147 | 27 213 | 27 360 | |
| Ansvarlig lånekapital | 50 290 | 50 290 | ||
| Sum gjeld | 4 531 734 | 27 148 | - | 4 558 882 |
| Aksjekapital | 172 444 | - | 172 444 | |
| Overkursfond | 141 703 | - | 141 703 | |
| Fondsobligasjonskapital | 28 687 | 28 687 | ||
| Fond for urealiserte gevinster | 36 663 | 36 663 | ||
| Annen egenkapital | 130 233 | -196 | - | 130 037 |
| Sum egenkapital | 509 730 | -196 | - | 509 534 |
| Sum gjeld og egenkapital | 5 041 464 | 26 952 | - | 5 068 416 |
| IFRS | ||||
|---|---|---|---|---|
| RESULTAT 2021 | Forskrift | IFRS 16 | Full IFRS | |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 76 121 | 0 | 76 121 | |
| Netto andre driftsinntekter | 25 714 | 25 714 | ||
| Lønn og andre personalkostnader | -32 544 | -32 544 | ||
| Andre driftskostnader | -25 473 | 0 | 0 | -25 473 |
| Av- og nedskrivninger og gevinst ikke fin eiendeler | -4 443 | 40 | -4 403 | |
| Sum driftskostnader | -62 459 | 40 | 0 | -62 419 |
| Resultat før tap | 39 377 | 40 | 0 | 39 417 |
| Tap på utlån mv | -3 302 | -3 302 | ||
| Resultat før skatt | 36 075 | 40 | 0 | 36 115 |
| Skattekostnad | -6 610 | -10 | -6 620 | |
| Resultat av ordinær drift etter skatt | 29 465 | 30 | 0 | 29 495 |
| Verdiendringer egenkapitalisntrumenter over OCI | 2 303 | 2 303 | ||
| TOTALRESULTAT | 31 768 | 30 | 0 | 31 798 |
| OMARBEIDELSE TIL FULL IFRS | 31.12.2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| FINANSIELL INFORMASJON | IFRS | Innarb | Periodisert | |
| Beløp i hele 1.000 kr | Forskrift | IFRS 16 | utbytte | Full IFRS |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 2 198 | - | 2 198 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken | 136 413 | 136 413 | ||
| Netto utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost | 3 645 346 | - | 3 645 346 | |
| Rentebærende verdipapirer | 885 973 | 885 973 | ||
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 290 720 | - | 290 720 | |
| Varige driftsmidler | 26 954 | -221 | 26 733 | |
| Andre eiendeler | 9 132 | 9 132 | ||
| Sum eiendeler | 4 996 736 | -221 | - | 4 996 515 |
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 70 639 | 70 639 | ||
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 3 448 022 | 3 448 022 | ||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 838 334 | 838 334 | ||
| Annen gjeld | 43 007 | -55 | -11 700 | 31 252 |
| Pensjonsforpliktelse | - | - | - | |
| Andre avsetninger | 23 421 | 23 421 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 50 332 | 50 332 | ||
| Sum gjeld | 4 473 756 | -55 | -11 700 | 4 462 001 |
| Aksjekapital | 172 444 | - | 172 444 | |
| Overkursfond | 141 703 | - | 141 703 | |
| Fondsobligasjonskapital | 30 000 | 30 000 | ||
| Fond for urealiserte gevinster | 38 965 | 38 965 | ||
| Annen egenkapital | 139 868 | -166 | 11 700 | 151 402 |
| Sum egenkapital | 522 980 | -166 | 11 700 | 534 514 |
| Sum gjeld og egenkapital | 4 996 736 | -221 | - | 4 996 515 |
Erklæring fra styret og daglig leder
Vi erklærer etter beste overbevisning at regnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2022 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av Bien Sparebanks eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at delårsberetningen gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på delårsregnskapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står ovenfor neste regnskapsperiode, samt av vesentlige transaksjoner av nærstående.
Oslo, 13. februar 2023
I styret for BIEN SPAREBANK ASA
(signert med BankID)
Bendik Falch-Koslung Styrets leder
Anlaug Johansen Styrets nestleder
Siv Holen Andreas Thorsnes
Lars Weyer-Larsen Nina Telle Elisabeth Bjerke-Narud Lena Jørundland
Adm. banksjef
Bien Sparebank benytter alternative resultatmål for å gi nyttig tilleggsinformasjon til regnskapet. Disse nøkkeltallene er enten justerte nøkkeltall eller nøkkeltall som ikke er definert under IFRS eller annen lovgivning, og er ikke nødvendigvis direkte sammenlignbare med tilsvarende nøkkeltall hos andre banker, og er ikke en erstatning for regnskapstallene. Hensikten er å synliggjøre og rapportere både kjernedrift og underliggende tall for banken, samt forventede rapporterte bransjestandardiserte nøkkeltall. Nedenfor følger en definisjon av benyttede alternative resultatmål. Tallene er oppgitt i MNOK.
Kostnadsprosenten viser bankens evne til å omsette sine driftskostnader til inntektservervelse, og beregnes ved å dividere sum driftskostnader på sum inntekter.
| Oppgitt i millioner kroner | 4. kvartal 2022 | Året 2021 |
|---|---|---|
| Sum driftskostnader | 64,64 | 62,46 |
| Netto renteinntekter | 94,52 | 76,12 |
| Andre driftsinntekter | 24,03 | 25,71 |
Totale kostnader i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital beregnes slik: ((Sum driftskostnader / dager i perioden) x dager i året) / gjennomsnittlig forvaltningskapital
| Oppgitt i millioner kroner | 4. kvartal 2022 | Året 2021 |
|---|---|---|
| Sum driftskostnader | 64,64 | 62,46 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 4.923 | 5.133 |
Rentemargin er differansen mellom bankens gjennomsnittlige utlåns- og innskuddsrente og beregnes slik:
((Netto renteinntekter/dager i perioden) x dager i året)/gjennomsnittlig forvaltningskapital
| Oppgitt i millioner kroner | 4. kvartal 2022 | Året 2021 |
|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 94,52 | 76,1 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 4.923 | 5.133 |
Egenkapitalavkastningen beregnes ved å dividere periodens ordinære resultat etter skatt/ordinært resultat etter skatt for regnskapsåret med gjennomsnittlig egenkapital siste året.
Ved opplysninger om egenkapitalavkastning for kortere perioder enn hele regnskapsår blir periodens resultat annualisert:
((Resultat etter skatt- rentekostnad på hybridkapital)/dager i perioden x dager i året) /((Sum egenkapital i år + sum egenkapital i fjor)/2) ekskl. hybridkapital
| Oppgitt i millioner kroner | 4. kvartal 2022 | Året 2021 |
|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 42,09 | 29,47 |
| Renter på hybridkapital | 2,02 | 1,31 |
| Egenkapital i fjor | 504,51 | 480,85 |
| Egenkapital i år | 612,26 | 504,51 |
I beregningen for 2022 er det hensyntatt at ny egenkapital på 51,9 millioner kroner ble innbetalt medio desember 2022.
Fortjeneste per aksje beregnes slik: Resultat etter skatt / antall utestående aksjer
| Oppgitt i millioner kroner | 4. kvartal 2022 | Året 2021 |
|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 42,09 | 29,49 |
| Antall utestående aksjer | 5.680.198 | 156.767 |
Innskuddsdekningen forteller bankens evne til å finansiere utlån til kunder gjennom innskudd fra kunder. Denne beregnes ved å dividere innskudd fra og gjeld til kunder på brutto utlån og fordringer på kunder.
| Oppgitt i millioner kroner | 4. kvartal 2022 | Året 2021 |
|---|---|---|
| Sum innskudd | 3.317 | 3.448 |
| Sum utlån | 3.821 | 3.661 |
Resultatført tap i % av utlån beregnes ved å dividere periodens kredittap med totalt utlån til kunder:
| Oppgitt i millioner kroner | 4. kvartal 2022 | Året 2021 |
|---|---|---|
| Kredittap | 2,99 | 3,30 |
| Sum utlån til kunder | 3.821 | 3.661 |
Bokført egenkapital per aksje beregnes slik: UB sum egenkapital – hybridegenkapital/ antall utestående aksjer
| Oppgitt i millioner kroner | 4. kvartal 2022 | Året 2021 |
|---|---|---|
| Sum egenkapital UB (ekskl. hybridkapital) | 612,3 | 504,5 |
| Antall utestående aksjer | 5.680.198 | 156.767 |
«I en liten bank er alle kunder store»
29