Annual Report • Mar 25, 2021
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Bankens utvikling | 3 |
|---|---|
| Bankens ledelse og styre | 4 |
| Investorinformasjon | 5 |
| Om banken | 7 |
| Styrets beretning | 8 |
| Resultat | 14 |
| Eiendeler | 15 |
| Gjeld og egenkapital | 16 |
| Kontantstrømoppstilling | 17 |
| Egenkapitaloppstilling | 18 |
| Noter | 20 |
| Virksomheten | 60 |
| Revisjonsberetning for 2020 | 62 |
Øyvind Hurlen, Adm. Banksjef
Født i 1965 og bosatt ved St. Hanshaugen i Oslo. Startet i banken 1. april 2015. Han kom da fra stillingen som konserndirektør for personmarkedet i Danske Bank Norge. Har til sammen 27 års erfaring fra ulike lederstillinger i Danske Bank og Nordea. Han er utdannet Master of Management fra BI Oslo, og har tilleggsutdannelse innenfor ledelse fra NHH/AF Solstrandprogrammet for yngre ledere 2000/2001 og fra IMD i Lausanne 2010.
Lena Jørundland, Viseadm. Banksjef
Født i 1971 og bosatt på Ullern i Oslo. Tiltrådte stillingen som viseadm. banksjef i 2011. Har erfaring fra ulike lederstillinger i banken, og har vært ansatt siden 2003. Hun har tidligere jobbet som investeringsrådgiver i Acta Sundal Collier. Er utdannet Siviløkonom (UiA) innenfor internasjonal strategi og ledelse, og har tilleggsutdannelse innenfor ledelse fra NHH, Solstrandsprogrammet 2013/2014.
Bendik Falch-Koslung, Styreleder
Født 1979. Bosatt i Oslo. Styremedlem i banken siden 2013. Utdannet jurist og har siden 2005 jobbet som advokat i advokatfirma Stabell & Co, nå partner i advokatfirma Mette Yvonne Larsen & Co. Har møterett for Høyesterett.
Anlaug Johansen, Nestleder
Født 1954. Bosatt i Ørje. Styremedlem i banken siden 2017. Nestleder i styret siden 2018. Utdannet jurist og har lang bankerfaring som administrerende banksjef i Marker Sparebank.
Nina Telle, Ansattrepresentant
Født 1975. Bosatt i Oslo. Styremedlem i banken siden 2016. Utdannet diplomøkonom fra BI og har siden 2001 jobbet som finansiell rådgiver i banken.
Andreas Thorsnes, Styremedlem
Født 1956. Bosatt i Bærum. Styreleder i Sparebankstiftelsen Bien siden 2008. Styremedlem i banken siden 2016. Utdannet som byggingeniør og tømrermester. Driver eget selskap innen prosjektutvikling, prosjekt- og byggeledelse.
Agnes Bergo, Styremedlem
Født 1958. Bosatt i Oslo. Styremedlem i banken siden våren 2020, som representant fra Sparebankstiftelsen Bien. Utdannet som siviløkonomi fra NHH 1982. Gründer av og daglig leder av Pengedoktoren AS fra 1988-2020.
Heidi Dyrnes, Styremedlem
Født 1959. Bosatt i Oslo. Styremedlem i banken siden våren 2020. Utdannet som siviløkonomi CBS 1985. Master of Management Organisational psychology BI 2008. Har jobbet som seniorkonsulent i AFF siden 2011.
Født 1946. Bosatt i Bærum. Styremedlem i banken siden 2017. Utdannet jurist og har vært partner i Selmer advokater i perioden1988-2017. Gjennom sin praksis har han en bred erfaring og kunnskap om strukturer i banknæringen og spesielt sparebanknæringen.
Bien Sparebank ble omdannet til aksjesparebank den 1. januar 2008. Som en følge av omdanningen ble Sparebankstiftelsen Bien etablert. Stiftelsen skal utøve stabilt og langsiktig eierskap samt ivareta sparebanktradisjonen med gaver til allmennyttige formål. Eierskapet skal utøves i samsvar med alminnelige aksepterte eierstyringsprinsipper og innenfor de rammer og retningslinjer generalforsamlingen har fastsatt.
Pr. 31.12.2020 var selskapets aksjekapital 172 443 700 kroner, fullt innbetalt og fordelt på 156 767 aksjer, hver pålydende NOK 1 100. Selskapets aksjer er registrert i VPS.
| Aksjonærene pr. 31.12.2020 | Totalt | Eierandel |
|---|---|---|
| Sparebankstiftelsen Bien | 110.646 | 70,58 % |
| Jernbanepersonalets forsikring gjensidig | 10.128 | 6,46 % |
| Vidsjå AS | 8.878 | 5,66 % |
| MP Pensjon PK | 5.100 | 3,25 % |
| A Management AS | 2.595 | 1,66 % |
| Ragnar Berget | 1.690 | 1,08 % |
| Arild Hestås Invest AS | 1.250 | 0,80 % |
| Tom Ingvar Kjellström | 1.000 | 0,64 % |
| Tom Kjellström Kjeveortopedi AS | 1.000 | 0,64 % |
| Riisallèen Invest AS | 870 | 0,55 % |
| Haslelund Holding AS | 780 | 0,50 % |
| F. Reme Holding AS | 512 | 0,33 % |
| Berg Sparebank | 512 | 0,33 % |
| Svein Ivarson | 500 | 0,32 % |
| Per-Christian Endsjø | 500 | 0,32 % |
| Titlestad og Hauger | 500 | 0,32 % |
| 119 ytterligere aksjonærer | 10.306 | 6,57 % |
| Totalt | 156.767 | 100,00% |
Bien Sparebank har som mål å forvalte sine ressurser slik at eierskap i banken skal gi en god, stabil og konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og kursstigning.
| Generalforsamling, endelig årsresultat 2020 | 25.03.21 |
|---|---|
| Kvartalsrapport Q1 | 11.05.21 |
| Kvartalsrapport Q2 | 10.08.21 |
| Kvartalsrapport Q3 | 09.11.21 |
Bien Sparebank har børsnoterte obligasjoner på Alternativ Bond Market (ABM) ved Oslo Børs. Banken er derved underlagt børsreglementet med unntak av bestemmelser spesielt knyttet til egenkapitalinstrumenter. Likebehandling ivaretas ved at aksjonærene får lik og samtidig tilgang til informasjon om bankens utvikling og økonomiske resultater. Årsrapport, kvartalsrapporter og andre børsmeldinger blir distribuert i Oslo Børs elektroniske meldingssystem samt via bankens hjemmesider www.bien.no.
Bien Sparebank ble stiftet 8. juni 1885, og er Oslos eldste selvstendige sparebank med sine 135 år. Banken er en nær og tilgjengelig bank for personer og næringsdrivende i Osloområdet.
Vi tilbyr kundene en smart og enkel hverdagsbank, tilstedeværelse ved viktige livshendelser og bidrar til at kundene kan virkeliggjøre sine planer, mål og muligheter.
Banken har i 135 år vært tro til en strategi på kundens premisser, ny teknologi forsterker dette ytterligere. Vi standardiserer og digitaliserer alt som ikke går på bekostning av nærhet i relasjon og nærhet i beslutninger.
Vi erfarer at bankens konsept og posisjonering i markedet står seg bra. Våre analyser tilsier at de største endringene innenfor detaljbanksegmentet i tiden fremover vil komme innenfor produkt og tjenestespekter, samt IT-infrastruktur.
For Bien Sparebank sin del innebærer det hovedsakelig leveransen fra Eika Gruppen AS og de felles løsningene vi benytter gjennom alliansesamarbeidet.
I tillegg til egen drift og utvikling, vurderer banken det som viktig å være en pådriver for modernisering og strukturelle endringer av fellesløsningene gjennom alliansen og/eller i sentrale bransjeorganisasjoner. Vi er derfor avhengig av å inneha reell påvirkningsmulighet, gjennomslagskraft og bestiller kompetanse for å sikre en bærekraftig utvikling.
Medarbeiderne er den viktigste ressursen i kampen om markedsandeler. Vi har tro på at muligheter skapes der mennesker møter mennesker. Medarbeidere som presterer på sitt beste er avgjørende for å skape merverdi for kunden. Med stadig nye regulatoriske krav, teknologisk utvikling og endring i kundeadferd, kreves det kontinuerlig ny kompetanse og utvikling av nye og eksisterende medarbeidere.
2020 vil gå inn i historiebøkene som et svært spesielt år for hele verden. I Norge har de strenge smittevernstiltakene knyttet til Covid-19 situasjonen rammet Oslo hardt. I denne situasjonen har vi vært ekstra opptatt av å opprettholde kundens opplevelse av vår tilstedeværelse, selv om bankens medarbeidere i lange perioder har jobbet fra hjemmekontor.
Banken går nå inn i sitt 136. driftsår og jobber aktivt for å skape en bærekraftig utvikling som støtter medarbeiderne med å skape gode og lønnsomme kundeopplevelser. På grunn av den vedvarende usikkerheten knyttet til pandemiens varighet, er banken ekstra oppmerksom på å gi god rådgivning, og bistå kunder som har behov for tilpasninger til en ny hverdag.
Covid-19 situasjonen har påvirket banken og verden rundt oss gjennom det meste av 2020. Ved inngangen til året hadde banken klare vekstambisjoner, som allerede i mars ble endret til en ambisjon om å bruke alle ressurser på å være til stede for eksisterende kunder.
2020 endte med et resultat før skatt på 31,5 millioner kroner, sammenlignet med 51,7 millioner kroner for 2019. Den underliggende driften har vært tilfredsstillende, til tross for at Oslo har vært spesielt hardt rammet av nedstengning og tidvis påbud om hjemmekontor. Redusert resultat kan i stor grad tilskrives engangskostnader knyttet til konvertering av kjernebankløsning, lavere rentenetto og økte tapsavsetninger.
Gjennom høsten 2020 ble det i Eika-alliansen gjennomført en grundig prosess for å vurdere om dagens teknologiplattform er tilstrekkelig kostnadseffektiv og tilpasset økte krav til digitale løsninger. Som et resultat av denne prosessen, ble det den 18. desember 2020 inngått en avtale som innebærer konvertering av kjernebankløsning fra SDC til TietoEvry, planlagt gjennomført i 2022/2023.
Banken har i 4. kvartal 2020 bokført 6,7 millioner kroner som avsetning i forhold til forestående kostnader knyttet til konverteringen fra SDC. Denne disponeringen er også den viktigste årsaken til at kostnadsprosenten for året er på 64, tilsvarende en økning på 13 prosentpoeng.
Banken har valgt å kostnadsføre tilnærmet 50% av estimerte kostnadene ved konvertering allerede i 2020. De øvrige kostnadene vil bli fordelt over de neste 2 årene. Konvertering er forventet gjennomført i 2022/2023, og er fra dette tidspunktet forventet å medføre en årlig besparelse på 3 millioner kroner.
Total utlånsportefølje er gjennom året redusert med 345 millioner kroner, tilsvarende en nedgang på 6,4 prosent. Av dette utgjør 272 millioner kroner lån til personkunder. Konkurransen om boliglånskundene har tilspisset seg gjennom ulike medlemsavtaler, og banken har prioritert å gi eksisterende kunder fokus og konkurransedyktige betingelser. Antall lånekunder har vært relativt stabilt, men volumet har blitt noe redusert. BM har hatt en positiv utvikling i 4.kvartal 2020, med nylig igangsatte prosjekter som vil løpe videre inn i 2021.
Forretningskapitalen var ved utgangen av året på 6.338 millioner kroner, tilsvarer en økning på 63 millioner kroner siste året.
Egenkapitalavkastningen uten fondsobligasjon og etter skatt ble 5,29 prosent. Justert for engangskostnader knyttet til konvertering ville egenkapitalavkastningen endt på 6,37 prosent. Til sammenligning var tilsvarende tall 10,6 prosent i 2019.
Konsolidert kjernekapitaldekning er beregnet til 16,4 prosent, og har en tilfredsstillende margin til Finanstilsynets minimumskrav på 13,7 prosent.
Styret foreslår et utbytte på 8,5 millioner kroner, tilsvarende kroner 54,22 pr. aksje.
Netto renteinntekter utgjorde 71,1 millioner kroner for 2020, mot 85,8 millioner kroner for 2019. Rentemarginen var 1,42 prosent ved utgangen av året, mot 1,77 prosent på samme tid i fjor. Se ytterligere spesifikasjon i note 3.
Norges Bank reduserte styringsrenten 3 ganger med til sammen 1,5 prosentpoeng i første halvår 2020. Bankens rentenedsettelser ble gjennomført med avkortet varslingsfrist for utlån, noe som påvirket rentenettoen negativt i en lengre periode.
Lån overført til EBK har hatt en positiv marginutvikling i løpet av året. Ved utgangen av 2020 var snittmargin på 0,78 prosent, mens den ved utgangen av 2019 var på 0,56 prosent. Netto renteinntekter må sees i sammenheng med provisjonsinntekter fra Eika Boligkreditt som utgjorde 8,9
millioner kroner for 2020. Disse inntektene posteres under provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester.
Netto andre driftsinntekter utgjorde 26,0 millioner kroner. Dette er en økning på 6,0 millioner kroner sammenlignet med fjoråret.
Netto provisjonsinntekter utgjorde 14,5 millioner kroner, som er en økning på 0,9 millioner kroner
i forhold til fjoråret. Økningen kan i stor grad tilskrives økt formidlingsprovisjon fra EBK. Jfr note 4.
Netto verdiendring på verdipapirer utgjorde en gevinst på 2,9 millioner kroner, mot et tap på 0,3 millioner kroner i 2019. Se også note 6.
Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning utgjorde 8,3 millioner kroner, en økning på 1,6 millioner kroner fra 2019, hvorav 7,3 millioner kroner er utbytte fra Eika Gruppen AS og EBK.
Det er beregnet en kostnadsprosent på 64, mot 51 på samme tid i 2019. Totale driftskostnader beløp seg til 61,7 millioner kroner, som er en økning på 7,7 millioner kroner sammenlignet med 2019. For 2020 er det avsatt 6,7 millioner kroner til bytte av IT leverandør, samt at det er gjort noen investeringer i å styrke og utvikle bemanningen gjennom året. Styrets langsiktige mål er K/I under 50.
Driftskostnader for 2020 tilsvarer 1,24 prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Jfr note 9 og 12.
Misligholdte lån utgjorde ved utgangen av året 23,6 millioner kroner, en økning på 4,5 millioner kroner sammenlignet med 2019. Andelen misligholdte lån tilsvarer 0,47 prosent av totale utlån inklusive EBKporteføljen, noe som fortsatt vurderes å være på et lavt nivå.
Tapsavsetninger knyttet til engasjementer i stage 1 og 2 (tidligere gruppevise avsetninger) utgjør ved utgangen av perioden 6,6 millioner kroner. Inkludert i dette beløpet er en tilleggsavsetning på 2,5 millioner kroner knyttet til Covid-19. Dette vurderes som tilstrekkelig, basert på en månedlig gjennomgang av samtlige kredittengasjementer med forhøyet misligholdssansynlighet (PD), samt en kartlegging av alle låneforhold ut fra sannsynligheten for at låntakers likviditet skal bli direkte rammet av Covid-19 relatert bortfall av inntekt. Bankens låneportefølje er i det vesentligste knyttet til boliglån innenfor 70 % belåning, noe som tilsier at den også er godt rustet til å tåle pandemiens eventuelle langsiktige virkninger.
Banken har foretatt individuelle nedskrivninger (stage 3) på totalt 4,7 millioner kroner knyttet til to PM-engasjementer. Ved utgangen av 2020 er dette ikke konstaterte tap.
Banken har en tett oppfølging og fokus på forebyggende tiltak for å sikre kvaliteten på bankens låneportefølje. Gjennom året har det vært en forbedring av bankens låneportefølje målt i «Sannsynlighet for mislighold (PD)». Særlig innenfor bedriftsmarked har det vært en positiv endring i PD. Ytterligere informasjon fremgår av note 14.
Resultat av ordinær drift før og etter skatt er henholdsvis 31,5 millioner kroner og 26,0 millioner kroner.
Styret foreslår følgende disponering av års-overskuddet:
| Avsatt til utbytte | kr | 8.500.000 |
|---|---|---|
| Tilbakeholdt overskudd | kr 17.500.000 |
Regnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Det er styrets oppfatning at regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens finansielle stilling og resultat.
Forretningskapitalen var ved utgangen av året på 6.338 millioner kroner, hvorav forvaltningskapitalen utgjør 5.041 millioner kroner og lån overført til EBK 1.297 millioner kroner. Dette tilsvarer en økning i den totale forretningskapitalen på 68 millioner kroner siden forrige årsskifte.
Total utlånsportefølje utgjorde ved utgangen av året 5.025 millioner kroner inkludert EBK. Dette er en reduksjon på 345 millioner kroner, tilsvarende en negativ vekst på 6,4 prosent sammenlignet med fjoråret.
Utlånsporteføljen til personkunder, inkludert EBK, utgjorde 4.487 millioner kroner, tilsvarende 89 prosent av totalt utlån. Porteføljen har gjennom året blitt redusert med 272 millioner kroner, tilsvarende en negativ vekst på 5,7 prosent.
Utlånsporteføljen til bedriftskunder utgjorde 538 millioner kroner, tilsvarende 11 prosent av totale utlån, inkludert EBK. Porteføljen har gjennom året blitt redusert med 73 millioner kroner, tilsvarende en negativ vekst på 11,9 prosent. Ut fra lønnsomhetsbetraktninger har banken valgt å redusere enkelte BM engasjementer gjennom naturlig realisering av prosjekter.
Bankens utlånsportefølje er i det aller vesentligste knyttet til eiendom. Innenfor personmarkedet er de fleste engasjementer finansiering av eiendom som skal benyttes som primærbolig. Bedriftsporteføljen er i stor grad knyttet til små og mellomstore selskaper som driver innenfor eiendomsdrift og utvikling.
Den geografiske fordelingen av utlånsporteføljen viser at 98 prosent av volumet er knyttet til Oslo og omkringliggende kommuner. For øvrig henvises til note 14.
Totale innskudd utgjorde ved årsslutt 3.492 millioner kroner, som er en økning på 164 millioner kroner siste året. Dette tilsvarer en innskuddsvekst på 4,95 prosent, og gir en innskuddsdekning på 93,7 prosent.
Innskudd fra personkunder utgjør 55 prosent av porteføljen. De 20 største innskyterne fra bedriftsmarked står for 20 prosent av innskuddene, mens tilsvarende tall for personmarked var 6 prosent. 62 prosent av totale innskudd dekkes av innskuddsgarantiordningen
Likviditetssituasjonen vurderes som tilfredsstillende med 901 millioner kroner i obligasjoner og sertifikater. Det legges til grunn en fortsatt god tilgang på langsiktig finansiering, og vi etterstreber en jevn forfallstruktur på innlån. Banken har aksjer for 125 millioner kroner, samt pengemarkedsfond for 96,5 millioner kroner. I tillegg har banken ubenyttede trekkrettigheter på 130 millioner kroner i DnB.
For å møte likviditetskrav og hensiktsmessig likviditetsstyring hadde banken ved utgangen av året en likviditetsreserve på 1,2 milliarder kroner inklusive innskudd i Norges Bank, oppgjørsbank og forvaltningskonto.
Finanstilsynets likviditetsindikator LCR var ved utgangen av året beregnet til 152 prosent, og ligger godt over Finanstilsynets krav på 100.
Sammensetningen av aksje- og aksjefonds-porteføljen fremgår detaljert av notene 21 og 22.
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer er bokført til 833 millioner kroner, en reduksjon på 28 millioner kroner fra utgangen av 2019. Ekstern finansiering baseres hovedsakelig på lån med 3-5 års løpetid og med god spredning av forfall. Se for øvrig note 25.
Netto ansvarlig kapital var ved utgangen av året 457 millioner kroner, dette er en økning på 17 millioner kroner i forhold til 2019.
Tabellen nedenfor viser bankens kapitaldekning på rapporteringstidspunktet, samt konsolidert kapitaldekning for eierforetak i samarbeidende grupper:
| Banken | Konsolidert | |
|---|---|---|
| Ren kjernekapital | 17,03 % | 16,44 % |
| Kjernekapital | 18,38 % | 17,85 % |
| Kapitaldekning | 20,64 % | 20,05 % |
Risikovektet balanse er beregnet til 2.215 millioner kroner, og har gjennom året økt med 82 millioner kroner. Beregning av kapitaldekningen etter Pilar I fremgår av note 27.
Finansdepartementet, etter råd fra Norges Bank, besluttet fredag 13. mars 2020 å sette ned det motsykliske kapitalbufferkravet for banker fra 2,5 til 1 prosent. Begrunnelsen for lettelsen var å sikre at bankene var i stand til å bære betydelige utlånstap, og samtidig kunne yte nye kreditter eller betalingsutsettelser til kredittverdige kunder som ble rammet av Covid-19-situasjonen.
Norges Bank forventer ikke å gi råd om å øke bufferkravet igjen før tidligst i første kvartal 2021, og normalt vil det da tidligst være krav om å iverksette et høyere bufferkrav i første kvartal 2022.
Bankens risikostrategi og risikorammer utgjør styrets overordnede retningslinjer for bankens risikotoleranse. Denne risikotoleransen skal defineres gjennom mål for ren kjernekapital, kjernekapital, ansvarlig kapital og uvektet kjernekapitalandel. De viktigste risikoområdene er definert som kredittrisiko, markedsrisiko, operasjonell risiko, likviditetsrisiko, strategisk- og forretningsrisiko og andre risikoformer. Styret foretar løpende vurderinger av de ulike risikoforholdene knyttet til bankens virksomhet. Saker som omhandler risikostyring og internkontroll forberedes av revisjons- og risikoutvalget, som er et underutvalg av styret.
Målet er å sette rammer som bidrar til å begrense og styre de risikoer som følger av bankens virksomhet. Risikoeksponeringen skal til enhver tid være kjent og innenfor de rammene som er fastsatt av styret. Risikostyringen skal sikre gjennomgående effektivitet og kvalitet i prosessene, støtte opp under bankens aktiviteter for å nå mål, og bidra til en stabil og god egenkapitalavkastning. Risikoeksponering og risikoutvikling følges opp og rapporteres periodisk til bankens styre og ledelse. Styret blir forelagt en årlig gjennomgang av internkontrollen og en vurdering av de risikoer banken eksponeres for.
Banken skal ha en lav til moderat kredittrisikoprofil. Kredittrisiko defineres som risiko for tap som følge av at kunder eller motparter ikke har evne til å oppfylle sine forpliktelser overfor banken. Kredittrisiko ansees å være det vesentligste risikoområdet i bankens virksomhet, og er under kontinuerlig overvåking. Risikoen styres løpende i henhold til bankens kredittpolicy, kredittfullmakter, detaljerte håndbøker og rutiner for kredittgivning og ulike rapporterings- og oppfølgingskrav. Overvåking av risiko i porteføljen skjer blant annet ved hjelp av bankens
risikoklassifiseringssystem. Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken og dokumenteres skriftlig. Det benyttes standardiserte modeller for både personmarkedet og næringsmarkedet. Kriteriene som ligger til grunn for klassifiseringen er likevel forskjellige i de to segmentene.
Banken yter i svært liten grad lån uten sikkerhet, og majoriteten av lånene i privatmarkedet er i all hovedsak sikret med realverdier i form av boligeiendom i bankens nærområde. Styret anser kredittrisikoen i boliglånsporteføljen for å være lav. Utlån til næringskunder ytes i hovedsak til næringslivet i bankens primærområder. Styret har som målsetting at lån til næringsvirksomhet skal utgjøre maksimalt 20 prosent av bankens samlede utlån. Styret og ledelsen overvåker løpende bankens eksponering innenfor ulike bransjer, samt størrelsen på enkeltengasjementer. Det er fastsatt rammer for maksimal eksponering innenfor ulike bransjer. Alle næringsengasjementer blir risikoklassifisert hver måned. Hovedtyngden av lånene innenfor næringssegmentet blir gitt med sikkerhet i fast eiendom. Næringslån vurderes å ha en høyere risiko enn boliglån. Utviklingen i utlånsporteføljen følges opp med blant annet misligholdsrapporter og risikorapporter. Tiltak og fokusområder vurderes løpende i kredittkomite i tråd med utviklingen i markedet, enkeltengasjement og porteføljer.
Likviditetsrisiko innebærer risikoen for at banken ikke er i stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall, refinansiere gjelden sin ved forfall eller ikke ha evne til å finansiere en økning i eiendelsmassen. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Risikoen søkes redusert ved å ha en tilstrekkelig likviditetsreserve, samt å ha en jevn forfallsprofil på ekstern finansiering. Utvikling i innskuddsdekningen er sentral for bankens avhengighet av ekstern finansiering ved utstedelse av senior obligasjonslån. Innskudd fra kunder er bankens viktigste finansieringskilde. Banken har en lav likviditetsrisikoprofil, og det er utarbeidet rutiner for styring og kontroll av risikoen i samsvar med policy. Likviditetsområdet overvåkes løpende, og styret mottar rapportering av likviditetsrisiko hvert kvartal.
Markedsrisiko er risiko for tap som følge av endringer i markedsbaserte variabler som renter, valutakurser og verdipapirkurser. Bankens markedsrisiko oppstår hovedsakelig fra bankens investeringer i egenkapitalinstrumenter og rentepapirer, og som følge av aktiviteter som utføres for å understøtte bankdriften, som funding og rentesikring. Styringen av markedsrisiko skjer gjennom detaljerte rammer for blant annet investeringer i aksjer og
obligasjoner. Rammene blir årlig gjennomgått og vedtatt av styret. Banken har ikke rammer for å investere i aksjer utover strategiske aksjer, som for eksempel Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. Administrasjonen rapporterer periodisk til styret bankens posisjoner i forhold til rammene. Banken har en forvaltningsavtale med Eika Kapitalforvaltning, som ivaretar forvaltning av bankens obligasjonsportefølje. Banken har god mulighet til å styre og kontrollere bankens markedsrisiko på bakgrunn av rapporter fra forvalter og egne vurderinger. Det er styrets vurdering at bankens samlede markedsrisiko er lav.
Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom eiendeler og gjeld/egenkapital. Banken skal i henhold til vedtatt policy kun påta seg en begrenset renterisiko.
Arbeidet med samfunnsansvar er forankret i bankens verdigrunnlag. En forutsetning for samfunnsoppdraget er at banken bidrar til positiv verdiskapning og skaper lønnsom drift innenfor gjeldende rammebetingelser. Hensynet til samfunnsansvar er innarbeidet i overordnede retningslinjer under konkrete emner som eksempelvis etikk, bekjempelse av hvitvasking, helse, arbeidsmiljø og sikkerhet.
Banken har ikke vurdert det som hensiktsmessig å utarbeide et særskilt klimaregnskap da banken kun har et kontor lokalisert i sentrum av Oslo.
Styret vil i 2021 ha fokus på miljø, sosiale forhold og eierstyring (ESG) i sitt strategiarbeid.
Det drives ikke forsknings- eller utviklingsaktiviteter i egen regi, men banken deltar i utviklingsaktiviteter i Eika Alliansen.
Restriksjoner og tidvis pålegg om hjemmekontor, har gjort at bankens medarbeidere har gjennomgått store endringer i arbeidshverdagen gjennom 2020. Dette har fungert tilfredsstillende for banken, og det har ikke medført vesentlige ulemper for de ansatte.
Ved utgangen av året var det ansatt 26,7 årsverk. Ordinært sykefravær utgjorde 3,92 prosent, korrigert for langtidssykemeldte.
Det har ikke forekommet arbeidsuhell i året. Banken har IAavtale med NAV og i tillegg en bedriftsavtale for helsevern og overvåking av det fysiske arbeidsmiljøet. Ledelsen har gjennom hyppig dialog et godt samarbeid med de ansatte gjennom tillitsvalgte og verneombud.
Banken hadde ikke bonusordning for ansatte i 2020.
Banken skal gi ansatte de samme muligheter for faglig og personlig utvikling, uavhengig av kjønn og karriere. Fordelingen mellom kvinner og menn i 2020 var på 64 prosent kvinner og 36 prosent menn. Den formelle ledergruppen har 50/50 fordeling mellom kjønnene. Styret består av tre menn og fire kvinner.
Banken har 13 ansatte som er sertifiserte AFR rådgivere og 14 ansatte som har gjennomført sertifiseringsordningen for kreditt. Banken benytter AML app utviklet av Advokatfirma Erling Grimstad for å oppfylle kravene til opplæring og dokumentasjon etter hvitvaskingsloven. Alle ansatte har i rapporteringsåret gjennomført og bestått opplæringen.
Bankens compliance ansvarlig har ikke rapportert avvik i 2020 knyttet til bankens etterlevelse av lover og forskrifter.
Banken har utover årsrapporten ingen særskilt rapportering av samfunnsmessige resultater.
Banken har som mål å forvalte sine ressurser slik at eierskap i banken skal gi en god, stabil og konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og kursstigning. Pr. 31.12.2020 var bankens aksje-kapital 172,4 millioner kroner, fordelt på 156.767 aksjer og 135 aksjonærer, hvorav Sparebankstiftelsen Bien er største eier med 70,58 % av aksjene.
Sparebankstiftelsen Bien har et todelt formål ved å skulle utøve et langsiktig og stabilt eierskap i Bien Sparebank ASA, og samtidig videreføre sparebank-tradisjoner ved å bidra med støtte til ulike aktiviteter knyttet til barn og ungdom i Oslo. Markedsføringen av utdelingene har vært i samarbeid med banken.
Banken har som overordnet strategi å videreutvikle virksomheten som selvstendig sparebank. Som mindre sparebank i et sterkt konkurranseutsatt marked er det imidlertid helt nødvendig å søke samarbeid på strategisk viktige områder.
Bien Sparebank er alliansebank i Eika. Bankalliansen utgjør en av de største finansgrupperingene i Norge. Banken definerer sitt eierskap i EG og EBK som strategiske og aksjene er kategorisert som anleggsaksjer.
Utbrudd av Covid-19 har skapt stor usikkerhet i norsk og internasjonal økonomi gjennom store deler av 2020. De økonomiske effektene av tiltak for å unngå spredning forventes å påvirke bankens resultat og utvikling også i tiden fremover. Det vil fortsatt være en grad av usikkerhet, særlig knyttet til vekst.
Norge har i 2020 gått inn i en nedgangskonjunktur. BNP fastlands Norge falt med om lag 3 prosent, til tross for at Norges Bank kuttet sin signalrente til null. Regjeringen la om finanspolitikken i en ekspansiv retning for å hindre en sterkere nedgang i den økonomiske aktiviteten. Ved utgangen av året var den registrerte arbeidsledigheten på 5,2 prosent ifølge SSB.
Boligmarkedet har kommet styrket ut av denne krisen og boligprisene er på landsbasis 8,7 prosent høyere enn for ett år siden. I Oslo har boligprisene steget med 12 prosent gjennom 2020. Markedet drives opp av lave renter og høy tillit i husholdningene. I Oslomarkedet har det også vært en redusert tilbudsside og relativt få boligbytter sammenlignet med tidligere år. Også hyttemarkedet har hatt en sterk vekst siste året
Utsiktene for norsk økonomi i 2021 er gode, forutsatt at kampen mot smitte og for vaksinering av befolkningen mot Covid 19 går som planlagt, både hjemme og ute. Våre handelspartnere antas å få en robust konjunkturoppgang i løpet av året, noe som vil hjelpe råvarepriser og gi Norge en markert bedring i utenrikshandelen.
BNP-veksten her hjemme ventes å hente inn det tapte fra 2020, men arbeidsledigheten vil trolig holde seg på et klart høyere nivå enn før koronapandemien kom til Norge.
Kredittveksten antas å holde seg på et moderat nivå, da investeringsbehovet i næringslivet fortsatt vil være preget av koronapandemien, mens husholdningenes låneopptak begrenses av beskjeden lønnsvekst, og av en vedvarende streng boliglånsforskrift. Boligprisene er forventet å vokse omtrent i samme takt som fjoråret.
Finanspolitikken vil preges både av tiltak for å hjelpe husholdninger og bedrifter gjennom det som forhåpentligvis er koronakrisens siste fase, og av det forestående Stortingsvalget. Det forventes at regjeringen gir den nødvendige støtten til at norsk økonomi kan snu fra krise til konjunkturoppgang i løpet av året.
Styret arbeider kontinuerlig med å utvikle banken i forhold til endrede rammebetingelser.
Strategiplanen for 2019–2021 bygger på at vi er en nær og tilgjengelig sparebank for personer og næringsdrivende i Oslo-området. Vi skal tilby kundene våre en smart og enkel bankhverdag, være til stede ved viktige livshendelser og bidra til at kundene kan realisere sine planer.
Målsetningen for 2021 er å i større grad synliggjøre bankens konsept ut i markedet, og særlig konkurrere om de kundene som ønsker en personlig relasjon i banken. Gjennom året har styret fått ytterligere styrket sin tro på at bankens konsept, med nærhet i relasjon til kundene og nærhet i beslutninger gir en merverdi til kunder som verdsetter dette.
I bankens strategi for 2021 legges det til grunn en utlånsvekst på 7 %. Dette innebærer at banken har ambisjoner om å ta markedsandeler da den generelle markedsveksten forventes noe lavere.
I strategien vektlegges utvikling av rådgivningsferdigheter og økt grad av proaktiv kundeetablering. Bankens markedsområde har vært hardt rammet av restriksjoner og pålegg om hjemmekontor gjennom dette året. Det har gjort at kundekontakten i stor grad har blitt gjennomført digitalt, og medført at det har blitt utviklet nye måter å gjennomføre digitale kundemøtene på.
På grunn av Covid-19 situasjonen og de strenge smittevernstiltakene, som har rammet Oslo særlig hardt, er det en vedvarende usikkerhet knyttet til hvilke konsekvenser dette vil få på litt lengre sikt. Dersom situasjonen med nedstengning vedvarer, vil bankens viktigste bidrag være å gi god rådgivning for å tilpasse egen økonomi til ny hverdag. Hittil er det ikke registrert vesentlige negative endringer av porteføljekvalitet, og banken har fulgt opp og bistått kunder som har hatt behov, gjennom restrukturering eller avdragsfriheter.
Bien Sparebank har et mål om en langsiktig egenkapitalavkastning på 10 % og en utbyttegrad på inntil 50 %. Styret forventer at avkastningen blir noe lavere enn det langsiktige målet i perioden med konvertering av kjernebankløsning fra SDC til TietoEvry, planlagt gjennomført i 2022/2023. Det er videre forventet at bankens rene kjernekapital-dekning vil være godt over minimums- og bufferkrav, men gitt vekstambisjoner vil styret vurdere behovet for en utvidelse av egenkapitalen i løpet av året.
Styret vil med dette takke kunder, aksjonærer og ansatte for tilliten og for et godt samarbeid om utviklingen av banken i et spesielt krevende år!
Øyvind Hurlen Adm. banksjef Agnes Bergo Andreas Thorsnes Nina Telle Bendik Falch-Koslung Leder Lars Weyer-Larsen Anlaug Johansen Nestleder Heidi Dyrnes
| Ordinært resultat - Tall i tusen kroner | Noter | 2020 | 2019* |
|---|---|---|---|
| Renteinntekter og lignende inntekter beregnet etter effektivrentemetoden | 127.174 | 151.100 | |
| Renteinntekter på eiendeler vurdert til virkelig verdi | 9.049 | 9.647 | |
| Rentekostnader og lignende kostnader | 65.175 | 74.971 | |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 3 | 71.047 | 85.777 |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 4 | 20.244 | 18.989 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 5 | 5.706 | 5.408 |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 7 | 8.335 | 6.695 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | 6 | 2.916 | -295 |
| Resultatandel investering i tilknyttet selskap | |||
| Andre driftsinntekter | 183 | 0 | |
| Netto andre driftsinntekter | 25.972 | 19.980 | |
| Lønn og andre personalkostnader | 8,9,10 | 25.894 | 25.061 |
| Andre driftskostnader | 12 | 35.286 | 28.015 |
| Av-/nedskrivninger og gevinst tap på ikke-finansielle eiendeler | 11 | 566 | 1.022 |
| Sum driftskostnader | 61.746 | 54.098 | |
| Resultat før tap | 35.273 | 51.658 | |
| Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer | 16 | 3.759 | -134 |
| Resultat før skatt | 31.514 | 51.792 | |
| Skatt på resultat fra videreført virksomhet | 13 | 5.499 | 11.377 |
| Resultat av ordinær drift etter skatt | 26.015 | 40.416 | |
| Utvidet resultat – Tall i tusen kroner | |||
| Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over utvidet resultat | 4.237 | 0 | |
| Andre poster | 0 | 0 | |
| Sum andre inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultatet |
4.237 | 0 | |
| Totalresultat | 30.252 | 40.416 |
*2019 er ikke omarbeidet og er derfor uttrykt i NGAAP
| Noter | 2020 | 2019* | |
|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | 18 | 2.028 | 2.354 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken | 179.076 | 195.529 | |
| Netto utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost | 14,15,16 | 3.717.432 | 4.049.891 |
| Rentebærende verdipapirer | 20 | 900.916 | 528.712 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 21,22 | 232.411 | 180.751 |
| Varige driftsmidler | 11 | 4.185 | 4.751 |
| Andre eiendeler | 5.415 | 2.107 | |
| SUM EIENDELER | 5.041.464 | 4.964.095 |
*2019 er ikke omarbeidet og er derfor uttrykt i NGAAP
| Noter | 2020 | 2019* | |
|---|---|---|---|
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 23 | 132.613 | 243.255 |
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 24 | 3.492.162 | 3.327.336 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 25 | 832.938 | 860.896 |
| Annen gjeld | 26 | 22.732 | 30.141 |
| Pensjonsforpliktelse | 8 | 852 | 0 |
| Andre avsetninger | 147 | 1.055 | |
| Ansvarlig lånekapital | 25 | 50.290 | 50.304 |
| Fondsobligasjonskapital | 0 | 30.155 | |
| Sum gjeld | 4.531.734 | 4.543.141 | |
| Aksjekapital | 172.444 | 172.444 | |
| Overkursfond | 141.703 | 141.703 | |
| Fondsobligasjonskapital | 28.687 | 0 | |
| Sum innskutt egenkapital | 342.834 | 314.147 | |
| Fond for urealiserte gevinster | 36.663 | 0 | |
| Annen egenkapital | 130.233 | 106.807 | |
| Sum opptjent egenkapital | 166.896 | 106.807 | |
| Sum egenkapital | 509.730 | 420.954 | |
| SUM GJELD OG EGENKAPITAL | 5.041.464 | 4.964.095 |
*2019 er ikke omarbeidet og er derfor uttrykt i NGAAP
Oslo, 09.03.2020
Bendik Falch-Koslung Leder
Anlaug Johansen Nestleder
Heidi Dyrnes
Andreas Thorsnes
Lars Weyer-Larsen
Nina Telle
Agnes Bergo
Øyvind Hurlen Adm. banksjef
| Tall i tusen kroner | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | ||
| Netto utbetaling av lån til kunder | 328.699 | -109.577 |
| Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 126.269 | 148.050 |
| Overtatte eiendeler | - | - |
| Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder | 169.554 | 253.796 |
| Renteutbetalinger på innskudd fra kunder | -43.232 | -44.845 |
| Netto inn-/utbetaling av lån fra kredittinstitusjoner/innskudd i kredittinstitusjoner | -110.642 | 20.823 |
| Renteutbet på gjeld til kredittinstitusjoner/renteinnbet på innskudd kredittinstitusjoner | -1.678 | -351 |
| Kjøp og salg av sertifikat og obligasjoner | -372.203 | -81.363 |
| Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner | 9.049 | 9.726 |
| Netto provisjonsinnbetalinger | 14.538 | 13.580 |
| Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer | -5.233 | -368 |
| Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer | - | - |
| Utbetalinger til drift | -77.731 | -55.673 |
| Betalt skatt | -11.157 | -8.261 |
| A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter | 26.232 | 145.537 |
| Kontantstrøm fra investeringer | ||
| Investering i varige driftsmidler | - | - |
| Innbetaling fra salg av varige driftsmidler | - | - |
| Langsiktige investeringer i aksjer | -8.768 | -89.727 |
| Innbetaling fra salg langsiktige investeringer i aksjer | 128 | 70 |
| Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer | 8.335 | 6.695 |
| B Netto likviditetsendring investering | -305 | -82.962 |
| Kontantstrømmer fra finansiering | ||
| Netto inn-/utbetaling ved utstedelse/forfall gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | -27.958 | -10.168 |
| Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | -17.779 | -21.890 |
| Netto inn-/utbetaling av lån fra kredittinstitusjoner | 16.777 | 35.577 |
| Netto endring av gjeld fra kredittinstitusjoner | -1.860 | |
| Renter på gjeld til kredittinstitusjoner | -14 | 10.017 |
| Netto inn-/utbetaling ved utstedelse/forfall ansvarlige lån | -1.581 | -3.420 |
| Kontantemisjon | 0 | 39.356 |
| Utbytte til egenkapitalbeviseierne | -8.100 | -13.100 |
| C Netto likviditetsendring finansiering | -38.655 | 34.512 |
| A + B + C Netto endring likvider i perioden | -12.728 | 97.087 |
| Likviditetsbeholdning 01.01 | 193.832 | 96.745 |
| Likviditetsbeholdning 31.12 | 181.104 | 193.832 |
| Likviditetsbeholdning spesifisert: | ||
| Kontanter og fordringer på Norges Bank | 2.028 | 66.807 |
| Fordringer på kredittinstitusjoner uten oppsigelsestid | 179.076 | 127.025 |
| Likviditetsbeholdning | 181.104 | 193.832 |
| Innskutt egenkapital | Opptjent egenkapital | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Aksjekapital | Overkursfond | Fonds obligasjon |
Fond for urealiserte gevinster |
Annen opptjent egenkapital |
Sum egenkapital |
| Egenkapital 31.12.2019 | 172.444 | 141.703 | 0 | 0 | 106.807 | 420.954 |
| Overgang til IFRS | 30.000 | 32.426 | -2.589 | 59.837 | ||
| Egenkapital 01.01.2020 | 172.444 | 141.703 | 30.000 | 32.426 | 104.218 | 480.791 |
| Resultat etter skatt | 4.237 | 26.015 | 30.252 | |||
| Endring i utsatt skatt estimatavvik | 0 | |||||
| Verdiendring tilgjengelig for salg | 0 | |||||
| Verdiendring utlån (ECL 12 mnd) | 0 | |||||
| Skatt på verdiendring utlån | 0 | |||||
| Andre poster | 0 | |||||
| Totalresultat 31.12.2020 | 0 | 0 | 0 | 4.237 | 26.015 | 30.252 |
| Transaksjoner med eierne | 0 | |||||
| Avsatt utbytte | 0 | 0 | ||||
| Utstedelse av ny hybridkapital | 0 | |||||
| Utbetalte renter på hybridkapital | 107 | 107 | ||||
| Renter på hybridkapital | -1.420 | -1.420 | ||||
| Andre egenkapitaltransaksjoner | 0 | 0 | ||||
| Egenkapital 31.12.2020 | 172.444 | 141.703 | 28.687 | 36.663 | 130.233 | 509.730 |
| Innskutt egenkapital | Opptjent egenkapital | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Aksjekapital | Overkursfond | Fonds obligasjon |
Fond for urealiserte gevinster |
Annen opptjent egenkapital |
Sum egenkapital |
| Egenkapital 31.12.2018 | 150.444 | 124.581 | 0 | 0 | 74.491 | 349.516 |
| Resultat etter skatt | 32.316 | 32.316 | ||||
| Endring i utsatt skatt estimatavvik | 0 | |||||
| Verdiendring tilgjengelig for salg | 0 | |||||
| Verdiendring utlån (ECL 12 mnd) | 0 | |||||
| Skatt på verdiendring utlån | 0 | |||||
| Totalresultat 31.12.2019 | 0 | 0 | 0 | 0 | 106.807 | 106.807 |
| Transaksjoner med eierne | 22.000 | 18.000 | 40.000 | |||
| Endring utbytte | 0 | |||||
| Utstedelse av ny hybridkapital | 0 | |||||
| Utbetalte renter hybridkapital | 0 | |||||
| Skatt på renter hybridkapital direkte mot EK |
0 | |||||
| Andre egenkapitaltransaksjoner | -878 | -878 | ||||
| Egenkapital 31.12.2019 | 172.444 | 141.703 | 0 | 0 | 106.807 | 420.954 |
Bien Sparebank ble i 1885 etablert av en gjeng spilleglade menn. Spareforeningen fikk navnet Fortuna, og til ære for grunnleggerne har vi opp kalt et møterom etter dette. Fortuna er i romersk myto logi gudinnen for lykke. Selv om navnet fort ble endret til Bien, har Fortuna stått ved vår side gjennom børskrakk, bankkriser og verdenskriger.
© Odd Hilt / Bono 2017 Statuen ble gitt til byen i jubileumsgave av Den Norske Credittbank, og inngår i Oslo kommunes kunstsamling
Fra 2020 avlegger banken regnskap i samsvar med IFRS som fastsatt av EU i tråd med § 1-4, 2. ledd b) i forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak. Tilleggskrav til noter som følger av lov og forskrift for norske banker er hensyntatt.
Banken har valgt å ikke omarbeide sammenligningstall iht. forskriftens § 9-2.
Regnskapsprinsippene som er beskrevet blir anvendt i utarbeidelsen av selskapets årsregnskap for 2020. Se note 32 for åpningsbalanse og effekter av overgang til nytt regnskapsspråk.
Sammenligningstallene for 2019 er ikke omarbeidet og er dermed i samsvar med NGAAP. Det henvises til bankens årsberetning for 2019 som ligger tilgjengelig på bankens hjemmeside www.bien.no
I samsvar med forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak har selskapet valgt å unnlate å anvende IFRS 16 Leieavtaler for regnskapsåret 2020 og i stedet anvende tidligere anvendte prinsipper.
Banken vil unnlate å gi følgende notekrav etter IFRS:
IFRS med unntak og forenklinger regulert gjennom årsregnskapsforskriften har vært gjeldende siden 01.01.2020, for periodene til og med 31.12.2019 har banken benyttet Regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker, samt god regnskapsskikk.
Regnskapet er presentert i norske kroner, og alle tall er vist i hele tusen, med mindre annet er spesifikt angitt.
Driftssegmenter rapporteres slik at de er i overensstemmelse med rapporterbare segmenter i henhold til den interne rapporteringen i Bien Sparebank.
Inntektsføring av renter etter effektiv rentemetode benyttes for balanseposter som vurderes til amortisert kost og for fordringer som vurderes til virkelig verdi i balansen og amortisert kost i resultatet med forskjellen i endring i virkelig verdi og resultatføring etter amortisert kost presentert i utvidet resultat. For rentebærende balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet inntektsføres den nominelle renten løpende, mens verdiendringer regnskapsføres ved periodeslutt. Renteinntekter på engasjementer som er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på nedskrevet verdi. Renteinntekter på engasjementer som ikke er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på brutto amortisert kost (amortisert kost før avsetning for forventede tap).
Den effektive renten er den renten som får nåverdien av fremtidige kontantstrømmer innenfor lånets forventede løpetid til å bli lik bokført verdi av lånet ved første gangs balanseføring. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt restverdi ved utløpet av forventet løpetid. Ved første gangs balanseføring benyttes kontraktsfestede kontantstrømmer uten justering for forventede tap.
Renteinntekter på finansielle instrumenter klassifisert som utlån inkluderes på linjen for netto renteinntekter.
Gebyrer og provisjoner resultatføres etter hvert som tjenesten ytes. Gebyrer for etablering av låneavtaler inngår i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost og inntektsføres under netto renteinntekter etter effektiv rentemetode. I andre driftsinntekter inngår blant annet gebyrer og provisjoner knyttet til betalingsformidling, kredittformidling og verdipapirtjenester.
Resultatføringen skjer når tjenestene er levert.
Utbytte fra investeringer resultatføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt på generalforsamlingen.
Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes når banken blir part i instrumentets kontraktsmessige vilkår. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmer fra de finansielle eiendelene utløper, eller når foretaket overfører den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tilnærmet all risiko og fortjenestemuligheter knyttet til eierskap av eiendelen overføres.
Finansielle forpliktelser fraregnes på det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt.
Ved første gangs regnskapsføring blir finansielle instrumenter klassifisert i en av de følgende kategorier, avhengig av typen instrument og formålet med investeringen.:
Finansielle eiendeler klassifiseres i gruppene:
Finansielle forpliktelser klassifiseres som:
Med tanke på klassifisering og måling krever IFRS 9 at alle finansielle eiendeler klassifiseres basert på en vurdering av banken forretningsmodell og kontantstrømmene knyttet til de ulike instrumentene. Utlån med flytende rente er klassifisert til amortisert kost. Utlån med fast rente der banken har som formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer i form av renter og avdrag, er sikret med derivater for å matche finansieringen til flytende rente. Banken benytter derfor opsjonen til å klassifisere disse utlånene til virkelig verdi med verdiendring over resultat for å unngå et regnskapsmessig misforhold på disse utlånene. Banken har anledning til å overføre utlån med pant i boligeiendom til Eika Boligkreditt som har belåningsgrad under 75 %. Banken overfører utlån fra egen balanse kun unntaksvis og kun med uvesentlig volum. Banken har derfor klassifisert utlån som kan overføres til Eika Boligkreditt til amortisert kost.
Bankens likviditetsportefølje er klassifisert til virkelig verdi over resultatet iht. til den forretningsmodellen som styrer forvaltningen av likviditetsporteføljen. Egenkapitalinstrumenter som er strategiske investeringer, er klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat uten resirkulering. Disse egenkapitalinstrumentene er ikke derivater eller holdt for handelsformål.
Finansielle forpliktelser måles til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode. I kategorien finansielle forpliktelser til amortisert kost inngår klassene innskudd fra og forpliktelser overfor kunder og rentebærende forpliktelser som sertifikatog obligasjonsgjeld.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som omsettes i aktive markeder fastsettes med henvisning til noterte markedspriser eller kurser fra forhandlere av finansielle instrumenter. Markedet er aktivt dersom det er mulig å fremskaffe eksterne observerbare priser, kurser eller renter og disse prisene representerer faktiske og hyppige markedstransaksjoner.
For finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked, fastsettes den virkelige verdien ved hjelp av en egnet verdsettingsmetode. Slike verdsettingsmetoder omfatter bruk av nylig foretatte markedstransaksjoner på armlengdes avstand mellom velinformerte og frivillige parter, dersom slike er tilgjengelige, henvisning til virkelig verdi av et annet
instrument som praktisk talt er det samme, diskontert kontantstrømsberegning eller andre verdsettelsesmodeller. I den grad observerbare markedspriser er tilgjengelig for variabler som inngår i verdsettelsesmodeller, så benyttes disse.
Det gjøres ikke fradrag for transaksjonskostnader ved fastsettelsen av virkelig verdi.
Finansielle instrumenter som ikke måles til virkelig verdi, måles til amortisert kost, og inntektene/ kostnadene beregnes ved bruk av instrumentets effektive rente. Amortisert kost fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer og direkte, marginale transaksjonskostnader som ikke direkte betales av kunden, samt eventuell restverdi ved utløpet av forventet løpetid. Hvis forventede tap er inkludert ved beregningen av effektiv rente så inkluderes forventet tap i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost. Amortisert kost er nåverdien av slike kontantstrømmer neddiskontert med den effektive renten med fradrag for avsetning for forventede tap.
Utstedte finansielle garantier vurderes til virkelig verdi, som ved første gangs regnskapsføring anses å være mottatt vederlag for garantien. Ved etterfølgende måling vurderes utstedte finansielle garantier til det høyeste beløp av mottatt vederlag for garantien med fradrag for eventuelle resultatførte amortiseringer og forventet tap beregnet etter reglene for nedskrivning av finansielle eiendeler.
Under IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap. Den generelle modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler omfatter finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat. I tillegg er også lånetilsagn som ikke måles til virkelig verdi over resultatet, finansielle garantikontrakter, kontraktseiendeler og fordringer på leieavtaler omfattet.
Et finansielt instrument som ikke er kreditforringet vil ved førstegangs balanseføring få en avsetning for tap tilsvarende 12 måneders forventet tap, og klassifiseres i steg 1.
12-måneders forventet tap er nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til mislighold som inntreffer de første 12 månedene.
Dersom kredittrisikoen, vurdert som sannsynligheten for mislighold over gjenværende levetid for en eiendel eller gruppe av eiendeler, er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning skal, det gjøres en tapsavsetning tilsvarende nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over hele den forventede levetiden til instrumentethele den forventede levetiden til eiendelen, og eiendelen skal reklassifiseres til steg 2.
For utlån klassifisert i henholdsvis steg 1 og 2 beregnes renten basert på brutto balanseført verdi og avsetningen for tap er normalt modellbasert.
Dersom det oppstår en kredittforringelse skal instrumentet flyttes til steg 3. Renteinntekter innregnes da basert på amortisert kost og tapsavsetningen settes normalt på individuell basis.
For ytterliggere detaljer henvises det til IFRS 9.
Forventet kredittap (ECL) i steg 1 og 2 beregnes som EAD x PD x LGD, neddiskontert med effektiv rente. Eika har utviklet egne modeller for beregning av sannsynlighet for mislighold (PD) og tap gitt mislighold (LGD). Bankens systemleverandør Skandinavisk Data Center (SDC )har, på vegne av Eika, videreutviklet løsning for eksponering ved mislighold (EAD), beregning av tap og modell for vurdering om et engasjement har hatt vesentlig økning i kredittrisiko siden første gangs innregning, som banken har valgt å benytte.
PD-modellen i Eika estimerer sannsynlighet for mislighold ved å estimere statistiske sammenhenger mellom mislighold og kundens finansielle stilling, demografiske data og betalingsadferd. Mislighold er definert som overtrekk på minimum 1.000 kroner i 90 dager sammenhengende, i tillegg til andre kvalitative indikatorer som tilsier at engasjementet har misligholdt, jf. kapitalkravsforskriften § 10-1.
Modellen skiller mellom personkunder og bedriftskunder, og måler misligholdssannsynlighet for de neste 12 måneder (PD). Personkundemodellen skiller videre på kunder med og uten boliglån. Bedriftskundemodellen skiller mellom eiendomsselskap, begrenset personlig ansvar og ubegrenset personlig ansvar.
Betalingsadferd krever 6 måneder med historikk før den får påvirkning i modellen. Det betyr at nye kunder vil ha 6 måneder med kun ekstern modell før intern modell blir benyttet. Modellene blir årlig validert og rekalibreres ved behov. Ved forringelse av modellenes kvalitet blir det utviklet nye modeller.
Ved beregning av misligholdssannsynlighet over forventet levetid på engasjementet (PD-liv) benyttes det en migrasjonsbasert framskrivning for å estimere forventet mislighold fram i tid, basert på utvikling i PD siste 12 måneder.
Vesentlig økning i kredittrisiko måles basert på utvikling i PD. Banken har definert vesentlig økning i kredittrisiko som en økning fra opprinnelig PD ved første gangs innregning (PD ini) for ulike nivåer for at modellen skal fange opp relativ utvikling i kredittrisiko.
For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. (PD 12 mnd. ini) mindre enn 1 %, er vesentlig økning i kredittrisiko definert som:
PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 0,5 %
og
PD liv > PD rest liv ini *2
For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. (PD 12 mnd. ini) over eller lik 1 %, er vesentlig økning i kredittrisiko definert som:
PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 2 %
eller
PD liv > PD rest liv ini *2
Estimat for LGD er basert på historiske tap i alle Eika-banker. Modellene skiller mellom person- og bedriftskunder. Verdien av sikkerhetene er basert på estimert realisasjonsverdi.
EAD for avtaler i steg 1 består av utestående fordring eller forpliktelse justert for kontantstrømmer de neste 12 månedene og for avtaler i steg 2 de neddiskonterte kontantstrømmene for den forventede levetiden til avtalen. For garantier er EAD lik den utestående forpliktelse på rapporteringsdatoen multiplisert med en konverteringsfaktor på 1 eller 0,5 avhengig av type garanti. Ubenyttede kreditter har EAD lik utestående ubenyttet kreditt på rapporteringstidspunktet.
Forventet levetid på en avtale beregnes ut fra lignende avtalers historiske gjennomsnittlige levetid. Avtaler som modifiseres måles fra opprinnelig innvilgelsestidspunkt selv om avtalen får nye betingelser.
IFRS 9 krever at framoverskuende informasjon inkluderes i vurdering av forventede kredittap. Forventninger til fremtiden er utledet av en makromodell der det hensyntas tre scenarioer – base case, best case og worst case – for forventet makroøkonomisk utvikling ett til tre år fram i tid. Variablene arbeidsledighet, oljepris, boligpriser, husholdningers gjeld, bankenes utlånsrente og kronekurs inngår i modellen. Variablene er fordelt på fylker for personmarkedet og på bransjer for bedriftsmarkedet. Vekting av scenarioene gjøres etter en ekspertvurdering. Se tabell neste side.
| Noter | |||
|---|---|---|---|
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Base case | ||||
| Arbeidsledighet (nivå) | 4,0 % | 4,0 % | 4,0 % | 4,0 % |
| Endring i husholdningenes gjeldsgrad | -1,6 % | -0,6 % | 0,0 % | 0,0 % |
| Bankenes utlånsrente (nivå) | 3,0 % | 3,4 % | 4,0 % | 4,0 % |
| Oljepris (USD pr. fat) | 58 | 60 | 61 | 63 |
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
| Worst case | ||||
| Arbeidsledighet (nivå) | 4,5 % | 5,1 % | 5,5 % | 5,5 % |
| Endring i husholdningenes gjeldsgrad | -2,0 % | -2,0 % | 0,0 % | 4,1 % |
| Bankenes utlånsrente (nivå) | 2,6 % | 2,2 % | 1,8 % | 1,6 % |
| Oljepris (USD pr. fat) | 55 | 53 | 51 | 49 |
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
| Best case | ||||
| Arbeidsledighet (nivå) | 3,8 % | 3,2 % | 2,9 % | 2,9 % |
| Endring i husholdningenes gjeldsgrad | 2,0 % | 2,0 % | 2,0 % | 2,0 % |
| Bankenes utlånsrente (nivå) | 3,0 % | 3,5 % | 4,0 % | 4,6 % |
| Oljepris (USD pr. fat) | 59 | 61 | 64 | 66 |
Eiendeler som overtas i forbindelse med oppfølging av misligholdte og nedskrevne engasjementer, verdsettes ved overtagelsen til virkelig verdi. Slike eiendeler klassifiseres i balansen etter sin art. Etterfølgende verdivurdering og klassifisering av resultateffekter følger prinsippene for den aktuelle eiendelen. Banken har pr 31.12.20 ingen overtatte eiendeler.
Realiserte gevinster/(tap) samt endringer i estimerte verdier på finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet, inkludert utbytte, medtas i regnskapet under "Netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter" i den perioden de oppstår.
Banken benytter ikke sikringsbokføring.
Finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser motregnes og presenteres bare når banken har en juridisk håndhevbar rett til å motregne og når banken har til hensikt å gjøre opp på nettogrunnlag.
Inntekter og kostnader motregnes ikke med mindre det kreves eller tillates i henhold til IFRS.
Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikke-pengeposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonstidspunktet. Ikke-pengeposter som måles til virkelig verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på balansetidspunktet. Valutakursendringer resultatføres løpende i regnskapsperioden.
Regnskapet presenteres i norske kroner, som er bankens funksjonelle valuta.
Varige driftsmidler omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre, og er vurdert til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger og nedskrivninger. Anskaffelseskost for varige driftsmidler er kjøpspris, inkludert avgifter /skatter og kostnader direkte knyttet til å sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at driftsmidlet er tatt i bruk, slik som løpende vedlikehold, resultatføres, mens øvrige utgifter som forventes å gi fremtidige økonomiske fordeler, blir balanseført. Det er benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris over driftsmidlenes brukstid.
Ved hvert rapporteringstidspunkt og dersom det foreligger indikasjoner på fall i varige driftsmidler og immaterielle eiendelers verdi, vil eiendelenes gjenvinnbare beløp estimeres for å beregne eventuell nedskrivning. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av eiendelens virkelige verdi med fratrekk av salgskostnader og bruksverdi.
Eiendelens balanseførte verdi nedskrives dersom balanseført verdi er høyere enn estimert gjenvinnbart beløp.
En leieavtale klassifiseres som finansiell leieavtale dersom den i det vesentlige overfører risiko og avkastning forbundet med eierskap. Øvrige leieavtaler klassifiseres som operasjonelle leieavtaler. Fra 2021 vil banken følge prinsippene i IFRS 16 for regnskapsføring av leieavtaler. Innføring av IFRS 16 vil ikke ha vesentlig påvirkning på regnskapet.
Skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld, samt underskudd til fremføring.
Utsatt skattefordel er regnskapsført når det er sannsynlig at banken vil ha tilstrekkelige skattemessige overskudd i senere perioder til å nyttiggjøre skattefordelen. Banken regnskapsfører tidligere ikke regnskapsført utsatt skattefordel i den grad det har blitt sannsynlig at banken kan benytte seg
av den utsatte skattefordelen. Likeledes vil selskapet redusere utsatt skattefordel i den grad banken ikke lenger anser det som sannsynlig at det kan nyttiggjøre seg av den utsatte skattefordelen.
Utsatt skatt og utsatt skattefordel er målt basert på forventet fremtidige skattesatser og skatteregler som gjelder på balansedagen, eller som med overveiende sannsynlighet ventes vedtatt, og som antas å skulle benyttes når den utsatte skattefordelen realiseres eller når den utsatte skatten skal gjøres opp.
Betalbar skatt og utsatt skatt er regnskapsført direkte mot egenkapitalen i den grad skattepostene relaterer seg til egenkapitaltransaksjoner, med unntak av fondsobligasjoner hvor skatteeffekten av rentekostnaden føres i ordinært resultat og konsernbidrag fra mor- eller søsterselskap som blir resultatført.
Pensjonskostnader og - forpliktelser følger IAS 19. Banken omdannet i 2015 den kollektive ytelsesbaserte ordningen til innskuddsbasert ordning for alle ansatte. I tillegg har banken AFP ordning. For innskuddsordningen betaler banken innskudd til privat administrerte livs- og pensjonsforsikringsselskap. Banken har ingen ytterligere betalingsforpliktelser etter at innskuddene er betalt. Innskuddene kostnadsføres fortløpende og regnskapsføres som lønnskostnad. AFP ordningen behandles regnskapsmessig som innskuddsordningen.
Utstedte fondsobligasjoner hvor banken ikke er forpliktet til å utbetale renter tilfredsstiller ikke definisjonen av en finansielle forpliktelse og klassifiseres følgelig som egenkapital i balansen. Renter presenteres som en reduksjon av annen egenkapital, mens skatteeffekten av rentene presenteres som skattekostnad.
Ny informasjon etter balansedagen om selskapets finansielle stilling på balansedagen er tatt hensyn til i årsregnskapet. Hendelser etter balansedagen som ikke påvirker selskapets finansielle stilling på balansedagen, men som vil påvirke selskapets finansielle stilling i fremtiden er opplyst om dersom dette er vesentlig.
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med utgangspunkt i kontantstrømmer fra operasjonelle -, investerings-, og finansieringsaktiviteter etter direkte metode. Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter er definert som alle inn- og utbetalinger knyttet til utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder og kredittinstitusjoner, inn- og utbetalinger fra kortsiktige verdipapirer, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra langsiktige verdipapirtransaksjoner, - samt investeringer i driftsmidler og eiendommer. Kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld og egenkapital er definert som finansieringsaktiviteter. Likvider omfatter kontanter og fordringer på Norges Bank.
Estimater og skjønnsmessige vurderinger vurderes løpende og er basert på historisk erfaring og andre faktorer. For regnskapsformål benytter banken estimater og antagelser om fremtiden.
Regnskapsestimatene kan avvike fra de oppnådde resultater, men de er basert på beste estimat på tidspunktet for regnskapsavleggelsen. Estimatene og antagelsene som har betydelig risiko for vesentlig å påvirke balanseført verdi av eiendeler eller forpliktelser er behandlet nedenfor. Nedenfor gjennomgås de mest vesentlige skjønnsmessige vurderingene, som bankens ledelse legger til grunn ved avleggelse av regnskapet.
Banken gjennomgår utvalgte terskelverdier av bedriftsmarkedsporteføljen årlig. Store og spesielt risikable, samt misligholdte og tapsutsatte engasjementer gjennomgås kvartalsvis. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt og senest etter 90 dager, eller dersom de har en særdeles dårlig betalingshistorikk.
Bankens systemer for risikoklassifisering er omtalt under risikostyring. Banken foretar individuell vurdering av nedskrivningsbehovet dersom det foreligger kredittforringelse som kan identifiseres på enkeltengasjement, og kredittforringelsen medfører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet. Eksempler på kredittforringelse vil være mislighold, konkurs, likviditet eller andre vesentlige finansielle problemer.
Nedskrivninger i steg 3 beregnes som forskjellen mellom lånets bokførte verdi og nåverdien av diskontert forventet kontantstrøm basert på effektiv rente.
Øvrige nedskrivninger i steg 1 og 2 baserer seg på tapsestimat beregnet med grunnlag på 12 måneders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default – PD), tap ved mislighold (loss given default – LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default – EAD).
Se note 14 for sensitivitetsberegninger.
Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke er notert i et aktivt marked (nivå 2 og 3) er verdsatt ved bruk av verdsettelsesteknikker, slike verdsettelser vil være beheftet med usikkerhet. Verdsettelsesteknikker (for eksempel modeller) som er benyttet for å bestemme virkelig verdi er vurderes periodisk opp mot utvikling i verdi av lignende instrumenter, og gjennomførte transaksjoner i samme papir. I den grad det er praktisk mulig benyttes observerbare data, men på områder som kredittrisiko volatilitet og korrelasjoner må det benyttes estimater. Endring i forutsetningene om disse faktorene kan påvirke virkelig verdi på finansielle instrumenter. Se note 19 for sensitivitetsberegninger.
Operasjonell risiko er risiko for tap som følge av utilstrekkelige/sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser. Da operasjonell risiko oppstår som en følge av bankens daglige drift, vil kvaliteten og etterlevelsen av alle bankens policyer, retningslinjer, detaljerte rutinebeskrivelser og arbeidsprosesser bestemme faktisk risikonivå.
Banken har etablert «Retningslinjer for rapportering av operasjonelle hendelser» for registrering og analyse av operasjonelle hendelser
Banken vurderer gjennom en årlig prosess bankens totale kapitalbehov, ICAAP. Prosessen med vurdering av bankens risiko og kapitalbehov er forankret i styrets og ledelsens rutiner for overordnet styring og kontroll.
Finanstilsynet har på generelt grunnlag påpekt at etterlevelsesrisikoen har økt i finansforetakene. Regelverket som finansforetakene skal etterleve er omfattende og på flere vesentlige områder. I Finanstilsynets SREP vurdering av banken i 2019 ble totalt kapitalbehov for operasjonell risiko vurdert til 0,3 prosent av konsolidert beregningsgrunnlag for pilar 1, tilsvarende 8,5 millioner kroner. ICAAP er tatt ut av bankens årsrapport, og blir en selvstendig Pilar III rapport.
Banken opererer under verdipapirkonsesjonen til Eika Kapitalforvaltning og kan derfor tilby finansielle rådgivningstjenester og salg av produkter som tilbys gjennom Eika Kapitalforvaltning.
Det er tegnet hensiktsmessige forsikringsordninger, samt utarbeidet relevante beredskapsplaner for å håndtere krisesituasjoner.
Dette er risikoen for tap som følge av feilslåtte strategiske satsinger. Dette er risiko for tap som følge av feilslåtte strategiske satsinger, og tilpasninger til endringer i rammebetingelser og konkurranseforhold. Styret har særlig fokus på følgende forhold:
Dette er risiko for svikt i inntjening og kapitaltilgang på grunn av sviktende tillit og omdømme i markedet, det vil si hos kunder, motparter, aksjonærer og myndigheter. Bien Sparebank baserer sin virksomhet på tillit fra kunder, myndigheter og omverden ellers.
Det er virksomhetskritisk at banken forvalter denne tilliten på en fullgod måte gjennom etisk opptreden, kompetent rådgivning og betryggende kontrollsystemer.
Dette er risikoen for at banken ikke skal ha likviditet til å innfri sine forpliktelser ved forfall.
Styring av bankens likviditet baseres på styrets likviditetspolicy med tilhørende styringsrammer og fullmakter. Banken har etter styringsdokumentene lav risiko. I likviditetspolicyen er det blant annet fastsatt mål for likviditetsbuffer (LCR) iht. Finanstilsynets rapporteringsmal. Likviditeten følges opp daglig, beregnes og kontrolleres løpende i forhold til vedtatt strategi og rapporteres til alle styremøter. Det er angitt klare krav til tilgjengelig likviditet i forhold til forfallsstruktur på sertifikat- og obligasjonsgjeld.
Banken har stabile innskytere med god spredning i forhold til innskuddenes størrelse og fordeling på næringssektorer. Det vises for øvrig til avsnittet om Innskuddsutvikling i styrets beretning og note 23 og 24. Ved årsskiftet var denne 93,7 %.
Likviditetsreserve består av en portefølje av obligasjoner, sertifikater eller pengemarkedsfond som er lett omsettelige og i det vesentligste kan deponeres i Norges Bank som grunnlag for låneadgang. Ved utgangen av året hadde porteføljen en anskaffelseskost på 995 millioner kroner inklusive 96 millioner kroner i pengemarkedsfond. I tillegg kommer innskudd i Norges Bank og oppgjørsbank på 76 millioner kroner.
Ved årsskiftet var 833 millioner kroner finansiert i obligasjonsmarkedet, hovedsakelig med tre til fem års løpetid og krav til spredning av forfallene for å redusere forfallsrisikoen. Forfallstruktur fremkommer av note 25.
Banken har en oppgjørskreditt i DNB på 130 millioner kroner med årlig fornyelse.
Styret vurderer likviditetsrisikoen som begrenset. Videre vekst skal i det vesentligste baseres på innskudd fra kunder og plassering av boliglån innenfor 75 % av verdi i Eika Boligkreditt. Dette skal sikre at banken har en lav refinansieringsrisiko i obligasjonsmarkedet, selv i stressede situasjoner.
Kredittrisiko er risiko for tap, samt risiko for ekstra kostnader knyttet til at bankens låne– og kredittkunder ikke oppfyller sine betalingsforpliktelser iht. avtaler. Kredittrisiko omfatter også tapsrisikoen knyttet til avgitte garantier for oppfyllelse av kunders forpliktelser. Kredittrisiko knyttet til bankens verdipapirbeholdning omhandles i policy for markedsrisiko.
Styret har fastsatt en overordnet strategi for kredittområdet som inneholder markeds– og vekstmål, som omfatter bransje og geografi, samt mål for lønnsomhet. Lønnsomhetsmålet skal ses i forhold til porteføljens risiko. Bankens risikoprofil er et resultat av bankens overordnede strategi, rammer og lovmessige krav for kredittområdet.
Styret har angitt at bankens kredittrisiko skal være lav/moderat. I denne vurderingen ligger risikoen for at banken ved bortfall av løpende betjeningsevne, reallokering av evt. andre likvide eiendeler, og realisasjon av etablerte sikkerheter skal lide tap som følge av sin utlånsvirksomhet. Generelt kreves sikkerhet for alle typer lån, med unntak av lønnskontokreditt.
Personmarkedet utgjør 89,3 prosent av bankens låneportefølje. Porteføljen er hovedsakelig boligfinansiering der det etter kreditthåndboken normalt ikke gis lån utover 80 prosent av verdivurdering. Boliglån for unge (til og med 34 år) gis inntil 85 % av kjøpesum. I tillegg tilbyr banken seniorlån, LittExtra, med meget lav kredittrisiko, men med en levetidsrisiko basert på aktuarberegninger. Dette produktet utgjør 12,3 prosent av totalt utlån.
Summen av bankens innvilgede engasjementer til bedriftskunder skal maksimalt utgjøre 20 % av samlet utlåns- og kredittportefølje. Ved utgangen av 2020 var denne andelen på 10,7 % inkludert EBK. For bedriftskunder skal banken som hovedregel kun yte lån og kreditter til kunder med virksomhet innenfor bankens primære geografiske virksomhetsområde, som er Oslo og omkringliggende kommuner.
Bedriftsmarkedet skal tilpasses kundegrupper som i størrelse, kompleksitet og bransje er i samsvar med den kompetanse banken har.
Porteføljen skal i hovedsak utvikles innenfor følgende næringsområder:
Største enkeltbransje i næringslivsporteføljen er eiendomsdrift som utgjør 68 % av totalt utlån til næringsliv. Av denne gruppen utgjør borettslag 5 %, utleie av bolig 34 % og eiendomsutvikling 26 %.
Innenfor bedriftsmarkedet gis lån normalt kun mot pant i fast eiendom innenfor grenser nedfelt i bankens kredittpolicy. I begrenset grad gis lån med pant i varelager og fordringsmasse.
Styret har øverste fullmaktsmyndighet i banken, og skal derfor jevnlig beslutte kredittsaker. Det skal til enhver tid foreligge en oppdatert oversikt over gjeldende fullmakter i banken for kredittområdet. Fullmaktene er individuelle, og innvilges etter faglige kompetanse og fullmaktshavers stilling. Fullmakten skal være spesifisert på beløp og risikoklasse.
Det gjennomføres delt saksbehandling innenfor kredittområdet ved at Eika Depotservice gjennomfører kontroll og diskontering av lån og kreditter. Banken har avtale med Modhi AS om misligholdsoppfølgning og inkassotjenester. Utviklingen i mislighold og tapsvurdering gjennomgås månedlig og rapporteres kvartalsvis til styret. Overholdelse av styrets rammer for kredittrisiko og kvalitet i saksbehandlingen blir fulgt opp gjennom bankens internkontroll og inngår i den årlige lederbekreftelsen til styret.
Risikoklassifisering av kunder med lån og kreditter gjennomføres kontinuerlig, og følges opp hvert kvartal med rapportering til styret. Prinsippene for og resultatene av risikoklassifiseringen fremgår av note 14.
Styret vurderer organiseringen av kredittområdet og overvåking av kredittrisikoen som betryggende i forhold til den risiko som styret har definert.
Dette er risikoen for tap som skyldes endringer i rente-, kurs- og valutanivå i forhold til bankens eksponering innenfor de forskjellige virksomhetsområder.
Styret har fastsatt grenser for eksponering innenfor ovennevnte områder.
Banken har minimal renterisiko knyttet til kundeporteføljen. Banken kan raskt tilpasse både innskudds- og utlånsrenten ved endringer i det generelle rentenivået. Banken har i begrenset grad tidsinnskudd eller fastrentelån til kunder med løpetid over ett år. Dersom volumet av fastrentelån overstiger 50 millioner kroner skal det inngås rentebytteavtale.
Bankens portefølje av sertifikater, obligasjoner og rentefond er en funksjon av løpende likviditetsstyring og lovpålagte krav til likviditet. Styret har fastsatt rammer for sammensetning og styring av porteføljen med meget begrenset rente- og kredittrisiko.
Styret har fastsatt at banken ikke skal være eksponert i egenkapitalinstrumenter som egenkapitalbevis og aksjer/aksjefond.
Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke medregnet i ovennevnte ramme da banken etter gjeldende aksjonæravtale har et direkte ansvar for kapital og likviditet i forhold til bankens tilførte lånevolum.
Utviklingen i beholdningen av verdipapirer rapporteres hvert kvartal til styret. Nåværende eksponering fremgår av note 20.
Banken er valutakommisjonær for DNB. Valutarisiko er knyttet til beholdningen av utenlandske sedler, og vurderes som meget begrenset. Banken skal for øvrig ikke ta posisjoner i utenlandsk valuta. Banken tilbyr heller ikke valutalån til kunder.
Innenfor de rammer som styret har fastsatt vurderes markedsrisikoen som meget begrenset.
Dette er risikoen for at det oppstår en opphopning av eksponering mot en enkelt kunder, bransjer eller geografiske områder.
Samlet engasjement mot én enkelt kunde skal i henhold til loven og forskrifts definisjon ikke overstige 25 % av bankens netto ansvarlige kapital. Ansvarlig kapital vil variere over tid, og bankens policy er derfor at samlet engasjement mot én enkelt kunde primært ikke skal overstige 20 % av bankens ansvarlige kapital. Største samlet engasjement mot én enkelt kunde var pr. 31.12.2020 på 37 millioner kroner.
Med stort engasjement forstås her engasjement mot en enkelt kunde som er større enn 10 % av bankens netto ansvarlige kapital. For å ivareta en god diversifisering skal hovedvekten av næringsporteføljen bestå av engasjementer som er mindre enn 10 % av bankens ansvarlige kapital.
Banken skal over tid ha maksimalt to kunder mellom 15 og 20 % av netto ansvarlig kapital, og maksimalt fem kunder mellom 10 og 15 % av netto ansvarlig kapital. Summen av store engasjementer skal ikke overstige 115 % av bankens ansvarlige kapital.
Styret aksepterer konsentrasjonsrisiko knyttet til geografi og bransje, da dette samlet sett vurderes å gi lavere risiko på grunn av kompetanse om hovedmarkedet og enkeltbransjer.
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner (amortisert kost) |
905 | 2.157 |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder (amortisert kost) | 126.552 | 149.148 |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder (virkelig verdi) | ||
| Renter og lignende inntekter av sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapir (virkelig verdi) |
9.049 | 9.647 |
| Andre renteinntekter og lignende inntekter | - 283 | - 205 |
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 136.223 | 160.747 |
| Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner | 2.583 | 4.368 |
| Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder | 40.811 | 43.428 |
| Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer | 17.779 | 22.184 |
| Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital | 1.581 | 1.972 |
| Renter og lignende kostnader på fondsobligasjonskapital | 0 | 1.598 |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | 2.422 | 1.420 |
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 65.175 | 74.971 |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 71.047 | 85.777 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Garantiprovisjon | 293 | 381 |
| Formidlingsprovisjon | 93 | 223 |
| Betalingsformidling | 5.293 | 5.770 |
| Verdipapirforvaltning og – omsetning | 1.917 | 1.872 |
| Provisjon Eika Boligkreditt | 8.900 | 6.062 |
| Provisjon ved salg av forsikringstjenester | 1.322 | 1.462 |
| Andre provisjons- og gebyrinntekter | 2.425 | 3.219 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 20.244 | 18.989 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Betalingsformidling, interbankgebyrer | 3.584 | 3.288 |
| Andre provisjonskostnader | 2.122 | 2.120 |
| Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 5.706 | 5.408 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Netto gevinst/tap på utlån og fordringer | 0 | 0 |
| Netto gevinst/tap på sertifikat og obligasjoner | -667 | -1.009 |
| Netto gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning | 3.149 | 73 |
| Netto gevinst/tap på derivater | 0 | 0 |
| Netto gevinst/tap på valuta | 434 | 641 |
| Netto gevinst/tap på finansielle instrument | 2.916 | -295 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 8.335 | 6.695 |
| Inntekter av eierinteresser i tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet | 0 | 0 |
| Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper | 0 | 0 |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 8.335 | 6.695 |
Banken er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Bankens pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Alle ansatte i banken inngår i ny kollektiv innskudds-ordning fra utgangen av 2015 i tillegg til at de inngår i AFP-ordningen.
Banken har i tillegg en førtidspensjonsavtale for nåværende banksjef om førtidspensjon på 70 % av lønn på fratredelsestidspunktet i perioden fra fylte 65 år til fylte 67 år.
| Resultatregnskap | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Årets pensjonsopptjening driftspensjon | 201 | 198 |
| Rentekostnad påløpte pensjonsforpliktelser | - | - |
| Forventet avkastning på pensjonsmidler | - | - |
| Arbeidsgiveravgift | 39 | 38 |
| Netto pensjonskostnad | 240 | 236 |
| Pensjonskostnad tidligere ytelsesbaserte/drifts ordninger | - | - |
| Pensjonskostnad innskuddspensjonsordning | 1.506 | 1.474 |
| Pensjonskostnad innskuddsordning (ny ordning) | 283 | 285 |
| Balanse | 2020 | 2019 |
| Pensjonsforpliktelse brutto | -715 | -802 |
| Arbeidsgiveravgift | -137 | -153 |
| Pensjonsforpliktelse | -852 | -955 |
| Lønn og generelle administrasjonskostnader | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Lønn | 18.735 | 18.157 |
| Arbeidsgiveravgift og finansskatt | 3.940 | 3.882 |
| Pensjoner | 1.789 | 1.759 |
| Sosiale kostnader | 1.430 | 1.263 |
| Sum lønn og andre personalkostnader | 25.894 | 25.061 |
| Antall ansatte pr 31.12. | 27 | 24 |
| Antall årsverk pr 31.12. | 26,7 | 23,5 |
| Gjennomsnittlig antall årsverk i året | 25,1 | 22,5 |
| Ledergruppe | Lønn og honorarer |
Annen godtgjørelse |
Betalt pensjonspremie |
Samlede ytelser | Lån |
|---|---|---|---|---|---|
| Adm. banksjef | 1.936 | 38,4 | 199 | 2.173,4 | 3.474 |
| Sum andre ledere | 1.453 | 48,6 | 214 | 1.715,6 | 3.991 |
| Sum ledergruppe | 3.389 | 87,0 | 413 | 3.889,0 | 7.465 |
Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler vedtatt av styret. Lån til adm. banksjef følger samme vilkår som øvrige ansatte. Det er ikke etablert bonusordning for 2020.
| Lån til ansatte pr 31.12 | 2020 |
|---|---|
| Utlån til ansatte | 75,8 mill |
| Rentesats (1,5 %-poeng lavere enn for ordinære kunder) | 0,65 % |
| Lønn og honorarer |
Annen godtgjørelse |
Betalt pensjonspremie |
Samlede ytelser | Lån | |
|---|---|---|---|---|---|
| Styret | |||||
| Leder | 245 | 0 | 0 | 245 | 3.787 |
| Nestleder | 160 | 0 | 0 | 160 | 0 |
| Styremedlem | 135 | 0 | 0 | 135 | 0 |
| Styremedlem | 120 | 0 | 0 | 120 | 0 |
| Styremedlem | 115 | 0 | 0 | 115 | 5.501 |
| Styremedlem | 100 | 0 | 0 | 100 | 0 |
| Ansattes valgt | 115 | 0 | 0 | 115 | 0 |
| Sum styret | 990 | 0 | 0 | 990 | 9.288 |
| Maskiner / Inventar |
Bolig, hytte, tomt |
Immateriell. eiendeler |
Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Kostpris 01.01.2020 | 14.191 | 3.465 | 6.591 | 24.247 |
| Tilgang | ||||
| Avgang | ||||
| Kostpris 31.12.2020 | 14.191 | 3.465 | 6.591 | 24.247 |
| Akkumulerte avskrivninger 1.1.2019 | 12.905 | 6.591 | 19.496 | |
| Tilbakeførte avskrivninger på solgte driftsmidler | ||||
| Ordinære avskrivninger | 566 | 566 | ||
| Nedskrivning | ||||
| Akkumulert avskrivning 31.12.2020 | 13.471 | 6.591 | 20.062 | |
| Bokført verdi 31.12.2020 | 720 | 3.465 | 0 | 4.185 |
Banken har leasingavtale på to kopimaskiner, samt en del AV-utstyr. Banken har siden juni 2017 leid lokaler i Dronning Mauds gate 11. Banken betaler en årlig husleie på ca 3,5 millioner kroner pluss merverdiavgift. Det er to år igjen av eksisterende leieavtale, og banken har rett til å leie i ytterligere fem år.
| Andre driftskostnader | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Kjøp eksterne tjenester | 3.989 | 1.975 |
| EDB kostnader | 18.769 | 11.466 |
| Kostnader leide lokaler | 4.747 | 4.660 |
| Kontorrekvisita, porto, telekostnader | 1.483 | 1.525 |
| Reiser | 200 | 130 |
| Markedsføring | 419 | 660 |
| Ekstern revisor | 963 | 619 |
| Andre driftskostnader | 4.716 | 6.980 |
| Sum andre driftskostnader | 35.286 | 28.015 |
| Spesifikasjon av revisjonshonorar: | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| * Lovpålagt revisjon | 496 | 394 |
| * Attestasjon | 63 | 53 |
| * Annen bistand, inkl IFRS og ligningspapirer | 405 | 173 |
| Sum revisjonshonorar inkl. mva | 963 | 619 |
Årets skattekostnad i resultatregnskapet består av betalbar skatt på årets inntekt justert med for mye/lite avsatt skatt i tidligere år, samt endring i utsatt skattefordel og utsatt skatt. Betalbar skatt i balansen består av skatt alminnelig inntekt. Utsatt skatt (utsatt skattefordel) i balansen består av skatt på netto skatteøkende (skattereduserende) midlertidige forskjeller pr. 31.12
| Beregning av skattekostnad | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 31.514 | 51.792 |
| a. Permanente forskjeller | ||
| Ikke fradragsberettigede kostnader / ikke skattepliktige inntekt | -9.526 | -6.564 |
| b. Endring midlertidige forskjeller | 6.644 | -568 |
| Årets skattegrunnlag | 28.632 | 44.661 |
| Betalbar inntektskatt (skattesats 25 %) | 7.160 | 11.165 |
| Resultatført/avsatt slik: | ||
| Inntektsskatt | 7.160 | 11.165 |
| For mye/lite beregnet utsatt skatt / betalbar skatt fjoråret | 2 | 70 |
| Endring utsatt skatt | -1.661 | 142 |
| Sum skattekostnad | 5.499 | 11.377 |
| Oversikt over midlertidige forskjeller | 2020 | 2019 | Endring |
|---|---|---|---|
| Midlertidige forskjeller pr 31.12. | |||
| Varige driftsmidler | -739 | -523 | 216 |
| Netto pensjonsforpliktelser | -851 | -955 | -104 |
| Gevinst- og tapskonto | 765 | 957 | 192 |
| Nedskrivning verdipapirer | -307 | -304 | 3 |
| Andre avsetninger | -8.193 | 72 | 8.265 |
| IFRS-innarbeiding gebyramortisering | -2.401 | -4.329 | -1.928 |
| Grunnlag utsatt skatt+ / utsatt skattefordel- | -11.725 | -5.082 | 6.643 |
| Sum bokført utsatt skatt/utsatt skattefordel | -2.931 | -1.271 | 1.661 |
| Avstemming fra nominell til faktisk skattesats | 2020 |
|---|---|
| 25% skatt av resultat før skatt | 7.879 |
| 25% skatt av permanente forskjeller | -2.382 |
| For mye/lite avsatt skatt tidligere år | 2 |
| Skattekostnad i henhold til resultatregnskap | 5.499 |
Den bokførte verdi av bankens utlån er amortisert kost. Banken har en ramme for fastrentelån i egen balanse på inntil 50 millioner kroner, denne rammen er pr. 31.12.2020 utnyttet med ca. 27 millioner kroner. Øvrige fastrentelån er overført til Eika Boligkreditt. Basert på dette antas lånenes bokførte verdi å samsvare godt med virkelig verdi.
Inkludert i kasse-, drift- og brukskreditter inngår også seniorlånet LittExtra. Lånet er avdragsfritt og rente tillegges hovedstol under hele lånets løpetid. Lånet forfaller ved låntakers død eller permanent flytting fra den pantsatte bolig. Banken tar således en levetidsrisiko basert på aktuarberegninger. Disse lånene utgjør 620 millioner kroner, 16,6 % av utlånene, mot 650 millioner kroner i 2019. Rammelån som boligkreditter innenfor 70 % av boligens verdi, utgjør 615 millioner kroner mot 639 millioner kroner i 2019.
Store engasjement, iht. Finanstilsynets forskrift, omfattet ved årsskiftet ingen engasjementer. Bankens største engasjement var ved utgangen av 31.12.20 på 37 millioner kroner, Tilsvarende i 2019 var det et engasjement på totalt 50 millioner kroner, og 11 prosent av ansvarlig kapital.
Risikoklassifisering er en integrert del av bankens saksbehandlingssystem innenfor kredittområdet. Banken benytter en risikoklassifiseringsmodell for å avdekke risiko på kundenivå som aggregert gir en god oversikt over kvaliteten på bankens totale portefølje. Modellen som benyttes er utviklet på grunnlag av alle kredittaktive kunder i Eika-bankene. Modellen er felles for alle bankene i Eika og er utviklet i samarbeid med Bisnode, og er en sannsynlighetsbasert (PD – probability of default) risikoklassifiseringsmodell. Alle kunder som utgjør en risiko for tap for banken skal risikoklassifiseres. Det vil si alle kunder med lån, kreditt eller garanti, samt kunder med overtrekk over 1.000 kroner.
Formålet med klassifiseringen er å ha et system som gir:
Oppdatering av risikoklassifisering på personmarked skjer automatisk månedlig for intern data og manuelt for ekstern data, eller ved behandling av ny kredittsak. Risikoklassifisering av bedriftskunder oppdateres automatisk månedlig for både intern og ekstern data. For øvrig oppdateres data manuelt ved intern gjennomgang og ved behandling av ny kredittsak. Risikoklassifiseringen kan ikke overstyres av rådgiver. Ved manuelle oppdateringer er det forrige måneds data som legges til grunn for interne data mens eksterne data er oppdatert til og med dagen før forespørsel.
Bankens risikoklassifiseringsmodell beregner sannsynligheten for at en kunde går i mislighold i løpet av de neste 12 måneder. Mislighold er definert som overtrekk på minimum kr 1.000 over 90 dager. Sannsynligheten for mislighold avgjør hvilken risikoklasse kunden får, og modellen er delt inn i følgende risikoklasser:
| Risikoklasse | Risiko |
|---|---|
| 1 - 3 | Lav |
| 4 - 7 | Middels |
| 8 - 10 | Høy |
| 11 | Mislighold |
| 12 | Tapsutsatt |
For både person- og bedriftsmarked skal det som hovedregel kun innvilges kreditt til kunder med risikoklassifisering bedre enn 8. For kunder med risikoklassifisering fra 8 til 12 skal beslutningen fattes
på et høyere fullmaktsnivå. Risikoen i bankens utlånsportefølje rapporteres kvartalsvis til styret.
| Personmarkedet | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Herav utlån til virkelig verdi |
Sum utlån |
|---|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | |||||
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 2.612.575 | 26.753 | 2.639.328 | ||
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 259.350 | 81.943 | 341.293 | ||
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 49.830 | 111.807 | 161.637 | ||
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 8.722 | 16.269 | 23.332 | 48.323 | |
| Sum brutto utlån | 2.930.477 | 236.772 | 23.332 | 0 | 3.190.581 |
| Nedskrivninger | -254 | -1.609 | -4.673 | -6.536 | |
| Sum utlån til bokført verdi | 2.930.223 | 235.163 | 18.659 | 0 | 3.184.045 |
| Bedriftsmarkedet | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Herav utlån til virkelig verdi |
Sum utlån |
|---|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | |||||
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 74.238 | 1.481 | 75.719 | ||
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 320.243 | 43.662 | 363.905 | ||
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 26.912 | 68.580 | 95.492 | ||
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 1 | 2.996 | 2.997 | ||
| Sum brutto utlån | 421.394 | 116.719 | 0 | 538.113 | |
| Nedskrivninger | -1.154 | -3.571 | -4.725 | ||
| Sum utlån til bokført verdi | 420.240 | 113.148 | 0 | 533.388 |
| Ubenyttede kreditter og garantier | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Herav utlån til virkelig verdi |
Sum utlån |
|---|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | |||||
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 253.238 | 11.418 | 264.656 | ||
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 55.444 | 2.654 | 58.098 | ||
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 790 | 6.876 | 7.666 | ||
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 7.781 | 921 | 8.702 | ||
| Sum brutto utlån | 317.253 | 21.869 | 0 | 339.122 | |
| Nedskrivninger | -32 | -102 | -134 | ||
| Sum utlån til bokført verdi | 317.221 | 21.767 | 0 | 338.988 |
| Pr. klasse finansielt instrument: | Brutto utlån | Garantier | Ind. nedskriv. | Maksimal kreditteksp. |
|---|---|---|---|---|
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 2.228.100 | 2.228.100 | ||
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 864.500 | 200 | 864.700 | |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 340.700 | 340.700 | ||
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 14.700 | 14.700 | ||
| Opptjente renter (ikke klassifisert) | 0 | |||
| Total | 3.448.000 | 200 | 0 | 3.448.200 |
| Pr. klasse finansielt instrument: | Brutto utlån | Garantier | Ind. nedskriv. | Maksimal kreditteksp. |
|---|---|---|---|---|
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 51.300 | 300 | 51.600 | |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 326.200 | 14.700 | 340.900 | |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 226.200 | 2.500 | 228.700 | |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 3.600 | 3.600 | ||
| Opptjente renter (ikke klassifisert) | 0 | |||
| Total | 607.300 | 17.500 | 0 | 624.800 |
| Brutto utlån | Nedskrivning steg 1 |
Nedskrivning steg 2 |
Nedskrivning steg 3 |
Ubenyttede kreditter |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Personmarkedet | 3.190.582 | -254 | -1.609 | -4.673 | 294.318 |
| Næringssektor fordelt: | |||||
| Jordbruk, skogbruk og fiske | |||||
| Industri | 6.957 | -8 | |||
| Bygg, anlegg | 102.323 | -150 | -203 | 4.680 | |
| Varehandel | 7.478 | -4 | -4 | 1.080 | |
| Transport og lagring | 979 | ||||
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 368.449 | -337 | -1.338 | 12.457 | |
| Annen næring | 51.926 | -655 | -2.026 | 11.079 | |
| Sum | 3.728.694 | -1.408 | -5.180 | -4.673 | 323.614 |
| Garantier | Nedskrivning steg 1 |
Nedskrivning steg 2 |
Nedskrivning steg 3 |
Maks kreditt eksponering |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Personmarkedet | 13.717 | -13 | -58 | 3.492.010 | |
| Næringssektor fordelt: | |||||
| Jordbruk, skogbruk og fiske | 0 | ||||
| Industri | 255 | 7.204 | |||
| Bygg, anlegg | -2 | 106.648 | |||
| Varehandel | 532 | -3 | 9.079 | ||
| Transport og lagring | 152 | 1.131 | |||
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 11.225 | -11 | -40 | 390.405 | |
| Annen næring | 3.115 | -5 | -1 | 63.433 | |
| Sum | 28.996 | -31 | -102 | 0 | 4.069.910 |
| Potensiell eksponering på utlån | Brutto utlån til kunder |
Ubenyttede kreditter |
Garantier | Maks kreditt eksponering |
|---|---|---|---|---|
| Offentlig forvaltning | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lønnstakere o.l. | 3.448.126 | 400.985 | 231 | 3.746.160 |
| Utlandet | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Næringssektor fordelt: | ||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Industriproduksjon | 7.100 | 6 | 255 | 7.361 |
| Bygg og anlegg | 130.663 | 9.989 | 1.623 | 152.349 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 5.046 | 308 | 622 | 6.142 |
| Transport, lagring | 452 | 0 | 284 | 736 |
| Finans, eiendom, tjenester | 416.954 | 3.941 | 10.499 | 457.465 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 47.155 | 6.502 | 4.137 | 59.256 |
| Sum | 4.055.497 | 421.731 | 17.651 | 4.429.469 |
Noter
| Utlån | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Oslo | 2.370.497 | 2.546.919 |
| Randsonen Oslo | 1.339.992 | 1.449.972 |
| Øvrig i landet | 13.938 | 58.962 |
| Utlandet | 4.267 | 3.038 |
| Brutto utlån | 3.728.694 | 4.058.891 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Kasse-, drifts- og brukskreditter | 1.258.443 | 1.305.706 |
| Byggelån | 48.310 | 72.687 |
| Nedbetalingslån | 2.421.941 | 2.680.498 |
| Brutto utlån og fordringer på kunder | 3.728.694 | 4.058.891 |
| Nedskrivning steg 1 | -1.408 | 0 |
| Nedskrivning steg 2 | -5.180 | -9.000 |
| Nedskrivning steg 3 | -4.673 | 0 |
| Netto utlån og fordringer på kunder | 3.717.432 | 4.049.891 |
| Utlån formidlet til Eika Boligkreditt AS | 1.296.739 | 1.311.175 |
| Utlån inkl. Eika Boligkreditt AS | 5.014.171 | 5.361.066 |
| Avsatte tap på utlån, kreditter og garantier | Basis | Scenario 1 | Scenario 2 | Scenario 3 | Scenario 4 | Scenario 5 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Steg 1 | 797 | 871 | 956 | 863 | 824 | 1.202 |
| Steg 2 | 3.425 | 3.129 | 3.359 | 3.595 | 2.933 | 5.214 |
Basis
Nedskrivninger i steg 1 og 2 som beregnet i nedskrivningsmodellen.
Scenario 1: Ingen påvirkning fra makromodell
Senarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en konstant "forventning til fremtiden". Det betyr at senarioet beskriver en forventning om "ingen endringer i økonomien" frem i tid. Senarioet kan med fordel benyttes til å vurdere konsekvensene av framtidsforventningene i de geografiske områder eller bransjer, som har større justeringer.
Scenario 2: Full løpetid på alle avtaler
Senarioet behandler alle fasiliteter med full løpetid og simulere hvordan nedskrivingen vil endres hvis alle fasiliteter anvender kontraktuell løpetid. Nedskrivningsmodellen benytter ellers for steg 1 ett års løpetid og for steg 2 en gjennomsnittlig forventet løpetid ved beregning av nedskrivninger.
Endringen, som følge av en 10 % stigning i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved en isolertstigning i 12 mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordeling og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i steg 2. Senarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.
Scenario 4: PD 12 mnd. redusert med 10 %
Endringen, som følge av et 10% fall i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved et isolert fall i 12 mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordelingen og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i steg 2. Senarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.
Scenario 5: LGD justert til å simulere 30 % fall i boligpriser
LGD, tap gitt mislighold, er endret slik at det simulerer en nedgang i boligpriser på 30 %, noe som vil gi betydelige tap ved realisasjon.
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Brutto misligholdte engasjement – PM | 23.571 | 19.128 |
| Brutto misligholdte engasjement – BM | 0 | 0 |
| Nedskrivninger i steg 3 (individuelle nedskrivninger i 2019) | 4.673 | 0 |
| Netto misligholdte utlån | 18.898 | 19.128 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Brutto tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement – PM | 0 | 0 |
| Brutto tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement – BM | 0 | 0 |
| Nedskrivninger i steg 3 (individuelle nedskrivninger i 2019) | 0 | 0 |
| Netto tapsutsatte engasjement | 0 | 0 |
Banken har totalt 14 lån som er merket med betalingslettelser. Totalt utgjør dette 34,5 millioner kroner. Alle lånene ligger i steg 2.
| Over 3 – 6 mnd |
6 mnd. – 1 år |
over 1 år | Sum forfalte utlån | Sikkerhet for forfalte lån |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Personmarked | 18.681 | 1.673 | 3.217 | 23.571 | 18.898 |
| Bedriftsmarked | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum | 18.681 | 1.673 | 3.217 | 23.571 | 18.898 |
Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregningstidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.
Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:
Konstaterte tap defineres som tap på et engasjement som er konstatert ved konkurs, ved stadfestet akkord, ved utleggsforretning som ikke har ført frem, ved rettskraftig dom, ved at banken har gitt avkall på engasjementet eller deler av dette, eller at engasjementet vurderes som tapt av banken. Lån som er fullt nedskrevet som følge av at tap er konstatert, fjernes fra balanseoppstillingen og inngår ikke i brutto utlån. Konstaterte tap og inngang på tidligere konstaterte tap føres over resultat etter hvert som de oppstår.
Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garantier, overtar banken i en del tilfeller eiendeler som har vært gjenstand for sikkerhet for slike engasjement. Ved overtagelse verdsettes eiendelene til antatt markeds-verdi. Ev. tap/gevinst ved avhendelse eller revurdering av verdi på slike eiendeler føres som tap/reduksjon i tap på utlån.
| Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt | |
| Nedskrivinger pr. 01.01.2020 | 560 | 1.660 | 0 | 2.220 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 14 | -452 | 0 | -438 |
| Overføringer til steg 2 | -30 | 851 | 0 | 821 |
| Overføringer til steg 3 | -1 | -358 | 4.673 | 4.314 |
| Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året | 9 | 5 | 0 | 14 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -208 | -551 | 0 | -759 |
| Konstaterte tap | 0 | |||
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | -147 | 166 | 0 | 19 |
| Andre justeringer | 57 | 288 | 0 | 345 |
| Nedskrivinger personmarkedet pr. 31.12.2020 | 254 | 1.609 | 4.673 | 6.536 |
| Brutto utlån til kunder - personmarkedet | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt | |
| Brutto utlån pr. 01.01.2020 | 3.153.671 | 296.986 | 0 | 3.450.658 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 110.707 | -110.707 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -140.662 | 140.662 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -102 | -12.673 | 12.775 | 0 |
| Nye utlån utbetalt | 655.539 | 36.207 | 10.560 | 702.306 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -848.678 | -113.705 | 0 | -962.383 |
| Konstaterte tap | 0 | |||
| Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2020 | 2.930.475 | 236.771 | 23.335 | 3.190.581 |
| Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt | |
| Nedskrivinger pr. 01.01.2020 | 412 | 4.523 | 0 | 4.935 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 51 | -687 | 0 | -636 |
| Overføringer til steg 2 | -12 | 99 | 0 | 87 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året | 42 | 10 | 0 | 53 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -178 | -1.902 | 0 | -2.080 |
| Konstaterte tap | 0 | |||
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 17 | -539 | 0 | -523 |
| Andre justeringer | 823 | 2.066 | 0 | 2.889 |
| Nedskrivinger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2020 | 1.154 | 3.571 | 0 | 4.725 |
| Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt | |
| Brutto utlån pr. 01.01.2020 | 367.412 | 240.822 | 0 | 608.234 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 31.663 | -31.663 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -9.529 | 9.529 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nye utlån utbetalt | 169.028 | 4.226 | 0 | 173.254 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -137.181 | -106.195 | 0 | -243.376 |
| Konstaterte tap | 0 | |||
| Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2020 | 421.393 | 116.720 | 0 | 538.113 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt | |
| Nedskrivinger pr. 01.01.2020 | 169 | 399 | 0 | 567 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 2 | -27 | 0 | -25 |
| Overføringer til steg 2 | -10 | 63 | 0 | 53 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på nye kreditter og garantier | 5 | 3 | 0 | 7 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden |
-38 | -345 | 0 | -383 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | -19 | -8 | 0 | -28 |
| Andre justeringer | -75 | 19 | 0 | -56 |
| Nedskrivinger pr. 31.12.2020 | 32 | 102 | 0 | 134 |
| Ubenyttede kreditter og garantier | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt | |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2020 | 337.922 | 64.802 | 0 | 402.724 |
| Overføringer: | 0 | |||
| Overføringer til steg 1 | 3.771 | -3.771 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -4.137 | 4.137 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier | 96.806 | 3.922 | 0 | 100.729 |
| Engasjement som er fraregnet i perioden | -158.479 | -47.261 | 0 | -205.740 |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 31.12.2020 | 275.882 | 21.830 | 0 | 297.713 |
Banken har gjort en vurdering i forhold til eventuelle konsekvenser knyttet til Covid-19. Dette har resultert i en tilleggsavsetning på 2,5 millioner kroner utover det som fremkommer modellmessig.
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger 01.01. | 0 | 0 |
| Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt individuell nedskrivning | 0 | 0 |
| Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 0 | 0 |
| Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 4.673 | 0 |
| Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden | 0 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger 31.12. | 4.673 | 0 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Personmarkedet | 4.673 | 0 |
| Næringssektor fordelt: | ||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 0 | 0 |
| Industriproduksjon | 0 | 0 |
| Bygg og anlegg | 0 | 0 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 0 | 0 |
| Transport, lagring | 0 | 0 |
| Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester | 0 | 0 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 0 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån i alt | 4.673 | 0 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Endring i perioden i steg 3 på utlån (individuelle nedskrivninger i 2019) | 4.673 | 0 |
| Endring i perioden i steg 3 på garantier (individuelle nedskrivninger i 2019) | 0 | 0 |
| Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2 (gruppevise nedskrivninger i 2019) | -699 | 0 |
| Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er foretatt nedskrivinger i steg 3 (individuelle i 2019) |
0 | 0 |
| Konstaterte tap i perioden, der det ikke er foretatt nedskrivninger i steg 3 (individuelle i 2019) |
13 | 67 |
| Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger | -227 | -202 |
| Periodens tapskostnad | 3.759 | -134 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 13.334 | 14.920 |
| Kontraktsgarantier | 670 | 2.293 |
| Lånegarantier | 0 | 438 |
| Andre garantier | 1.425 | 0 |
| Samlet garantiansvar overfor kunder | 15.429 | 17.651 |
| Garanti overfor Eika Boligkreditt | 13.567 | 13.112 |
| Sum garantiansvar | 28.996 | 30.763 |
| Likviditetsforpliktelse Eika Boligkreditt | 0 | 0 |
Alle banker er pålagt å være medlem av Bankenes sikringsfond. Fondets formål er å sikre at norske banker til enhver tid kan oppfylle sine forpliktelser. Bankenes sikringsfond plikter å dekke tap inntil 2 millioner kroner som en innskyter har i en bank som er medlem av Bankenes sikringsfond. Avgift til innskuddsgarantifondet og krisetiltaksfondet for 2020 beløp seg til 2,13 millioner kroner, mot 1,32 millioner kroner i 2019.
Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt (EBK). Bankens kunder har pr 31.12.20 lån for 1.297 millioner kroner hos EBK.
Garantibeløpet overfor EBK er todelt:
• Tapsgaranti: Den samlede tapsgaranti er begrenset til 1 % av bankens utlånsportefølje i EBK, minimum 5 millioner kroner eller 100 % av låneporteføljen hvis den er lavere enn 5 millioner kroner. Banken plikter å dekke 80 % av konstaterte tap på lån i portefølje formidlet til EBK, og EBK kan motregne overskytende del på 20 % i ubetalte provisjoner til alle eierbanker, proratarisk fordelt ut fra den enkelte banks andel av utlånsporteføljen på det tidspunkt tapet konstateres, i en periode på inntil 12 måneder fra tap konstateres.
• Saksgaranti: Gjelder for hele lånebeløpet fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd rettsvern.
| Garantier til Eika Boligkreditt AS | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Total andel av garantiramme | ||
| Saksgaranti | 600 | 0 |
| Tapsgaranti | 12.967 | 13.112 |
| Sum garantiansvar Eika Boligkreditt | 13.567 | 13.112 |
Banken har en likviditetsforpliktelse mot EBK. EBK har i sin risikostrategi krav om at overskuddslikviditeten minst skal dekke 75 % av likviditetsbehovet de nærmeste 12 måneder. I tillegg skal EBKs overskuddslikviditet være minst 6 % av innlånsvolumet. Likviditetsforpliktelsen er inngått i en Avtale om kjøp av OMF (Note Purchase agreement). Forpliktelsen om kjøp av OMF fra EBK utløses kun hvis markedssituasjonen er slik at EBK ikke kan finansiere likviditetsbehovet i OMFmarkedet, og derfor må utstede obligasjoner direkte til eierbankene. Pr. 31.12.2020 var likviditetsforpliktelsen til EBK beregnet til 0 kroner.
Banken har også en avtale med EBK om kapitalstøtte. Kapitalstøtten inntreffer hvis EBK har behov for ansvarlig kapital for å nå sitt kapitalmål på 11 %. Banken er forpliktet til å delta i emisjoner forholdsmessig etter tilført lånevolum.
| 2020 | 2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| Garantier fordelt geografisk | Beløp | % | Beløp | % |
| Oslo | 28.007 | 96,6 | 30.400 | 98,8 |
| Randsonen Oslo | 988 | 3,4 | 363 | 1,2 |
| Øvrig i landet | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 |
| Sum garantier | 28.995 | 100,0 | 30.763 | 100,0 |
| 2020 | Amortisert kost |
Virkelig verdi over resultatet |
Virkelig verdi over utvidet resultat |
Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 2.028 | 2.028 | ||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken | 179.076 | 179.076 | ||
| Utlån til og fordringer på kunder | 3.728.694 | 3.728.694 | ||
| Sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning |
900.916 | 900.916 | ||
| Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 96.527 | 135.884 | 232.411 | |
| Finansielle derivater | 0 | 0 | ||
| Sum finansielle eiendeler | 3.909.798 | 997.443 | 135.884 | 5.043.125 |
| Finansiell gjeld | ||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 132.613 | 132.613 | ||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 3.492.162 | 3.492.162 | ||
| Gjeld ved utstedelse av verdipapirer | 832.938 | 832.938 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 50.290 | 50.290 | ||
| Finansielle derivater | 0 | 0 | ||
| Sum finansiell gjeld | 4.508.002 | 0 | 0 | 4.508.002 |
| 2019 | Amortisert kost |
Virkelig verdi over resultatet |
Virkelig verdi over utvidet resultat |
Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 2.354 | 2.354 | ||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken | 195.529 | 195.529 | ||
| Utlån til og fordringer på kunder | 4.058.891 | 4.058.891 | ||
| Sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning |
528.712 | 528.712 | ||
| Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 180.751 | 180.751 | ||
| Finansielle derivater | 0 | 0 | ||
| Sum finansielle eiendeler | 4.966.237 | 4.966.237 | ||
| Finansiell gjeld | ||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 243.255 | 243.255 | ||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 3.322.608 | 3.322.608 | ||
| Gjeld ved utstedelse av verdipapirer | 860.896 | 860.896 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 50.304 | 50.304 | ||
| Finansielle derivater | 0 | 0 | ||
| Sum finansiell gjeld | 4.477.063 | 0 | 0 | 4.477.063 |
| 2020 | 2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| Balanseført verdi |
Virkelig verdi | Balanseført verdi |
Virkelig verdi | |
| Eiendeler bokført til amortisert kost | ||||
| Kontanter | 2.028 | 2.028 | 2.354 | 2.354 |
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker |
179.076 | 179.076 | 195.529 | 195.529 |
| Utlån til kunder | 3.717.432 | 3.717.432 | 4.049.891 | 4.049.891 |
| Sum eiendeler vurdert til amortisert kost | 3.898.536 | 3.898.536 | 4.247.774 | 4.247.774 |
| Gjeld bokført til amortisert kost | ||||
| Innskudd fra kunder | 3.492.162 | 3.492.162 | 3.322.608 | 3.322.608 |
| Gjeld stiftet ved utsedelse av verdipapirer | 832.938 | 0 | 860.896 | 0 |
| Ansvarlig lånekapital | 50.290 | 0 | 50.304 | 0 |
| Sum gjeld vurdert til amortisert kost | 4.375.389 | 3.492.162 | 4.233.808 | 3.322.608 |
| 2020 | NIVÅ 1 Kvoterte priser i aktive markeder |
NIVÅ 2 Verdsettings teknikk basert på observerbare markedsdata |
NIVÅ 3 Verdsettings teknikk basert på ikke observerbare markedsdata |
Total |
|---|---|---|---|---|
| Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 997.443 | 997.443 | ||
| Verdipapirer til virkelig verdi over utvidet resultat | 135.884 | 135.884 | ||
| Sum eiendeler | 0 | 997.443 | 135.884 | 1.133.327 |
| Virkelig verdi over utvidet resultat |
Virkelig verdi over resultatet |
|
|---|---|---|
| Avstemming av nivå 3 | ||
| Inngående balanse | 123.006 | 0 |
| Realisert gevinst resultatført | 0 | |
| Urealisert gevinst og tap resultatført | 4.237 | 0 |
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter | 0 | |
| Investering | 8.768 | 0 |
| Salg | -128 | 0 |
| Utgående balanse | 135.883 | 0 |
| 2020 Kursendring |
||||
|---|---|---|---|---|
| Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 | -20 % | -10 % | 10 % | 20 % |
| Verdipapir til virkelig verdi over resultatet | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Verdipapir til virkelig verdi over utvidet resultat | 108.706 | 122.295 | 149.471 | 163.060 |
| Sum eiendeler | 108.706 | 122.295 | 149.471 | 163.060 |
Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.
I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.
I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.
Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet.
Verdsettelsen av Eika Gruppen AS tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt,
basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurderingen blir vurdert opp imot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens
egne vurderinger av hendelser frem til balansedagen. Til sammen utgjør disse aksjene 127 millioner kroner av totalt 136 millioner kroner i nivå 3.
Bankens obligasjoner er klassifisert til virkelig verdi over resultat.
| 2020 | Kostpris | Virkelig verdi | Bokført verdi |
|---|---|---|---|
| Obligasjonsportefølje | |||
| Stat / statsgaranterte | 30.394 | 30.221 | 30.221 |
| Kommune / fylke | 472.563 | 474.871 | 474.871 |
| Bank og finans | 190.740 | 190.785 | 190.785 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 205.307 | 205.039 | 205.039 |
| Industri | 0 | ||
| Sum obligasjonsportefølje | 899.004 | 900.916 | 900.916 |
| Herav børsnoterte verdipapir | |||
| 2019 | Kostpris | Virkelig verdi | Bokført verdi |
| Obligasjonsportefølje | |||
| Stat / statsgaranterte | 67.477 | 67.482 | 67.482 |
| Kommune / fylke | 103.336 | 103.070 | 103.070 |
| Bank og finans | 86.479 | 86.284 | 86.284 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 270.625 | 271.876 | 271.876 |
| Industri | 0 | ||
| Sum obligasjonsportefølje | 527.917 | 528.712 | 528.712 |
| Herav børsnoterte verdipapir |
Obligasjonsporteføljen er verdsatt til virkelig verdi og løpende endring i verdiene blir bokført over egenkapitalen og vist i "totalresultatet" som "endring på finansielle eiendeler tilgjengelig for salg". Realisert gevinst/tap ved salg av obligasjoner blir resultatført.
Markedsverdien og pålydende verdi av pantsatte verdipapirer utgjør ved utgangen av året 422 millioner kroner. Låneverdi fratrukket haircut er 405 millioner kroner.
| Antall | Anskaffelse | Bokført verdi | |
|---|---|---|---|
| Eika Likviditet | 20.802 | 21.173 | 21.123 |
| Eika Sparebank | 73.919 | 75.259 | 75.404 |
| Totalt pengemarkedsfond | 96.432 | 96.527 |
| Antall | Anskaffelse | Bokført verdi | ||
|---|---|---|---|---|
| 979319568 | Eika Gruppen AS | 283.637 | 11.118 | 45.722 |
| 885621252 | Eika BoligKreditt | 18.963.746 | 74.920 | 81.662 |
| 916148690 | Spama AS | 102 | 10 | 163 |
| 979391285 | Eiendomskreditt | 15.111 | 1.552 | 1.840 |
| 918713867 | Eika VVB AS | 1.020 | 4.037 | 4.037 |
| SDC AF 1993 H. A | 2.432 | 1.775 | 1.339 | |
| 821083052 | VN Norge AS | - | - | 1.027 |
| Visa Norge Holding 1 AS | 0 | 94 | ||
| SUM | 93.412 | 135.884 |
| Aksjer | |
|---|---|
| Inngående balanse | 123.006 |
| Tilgang 2020 | 8.768 |
| Avgang 2020 | 0 |
| Verdiendringer ført over utvidet resultat | 4.237 |
| Nedskriving | -128 |
| Netto urealisert gevinst ved verdiregulering | 0 |
| Utgående balanse | 135.883 |
| Gjeld og gjennomsnittlig rente 31.12 | 2020 | 2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| Alle poster er i valuta NOK | Beløp | Rente | Beløp | Rente |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | ||||
| Innlån fra kredittinstitusjoner til amortisert kost | 132.613 | 243.255 | ||
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 132.613 | 1,37 % | 243.255 | 1,57 % |
Den gjennomsnittlige effektive renten fremkommer som avkastning gjennom året fordelt på gjennomsnittlig beholdning.
Gjeld til kredittinstitusjoner består av to KFS-lån og innskudd fra andre banker på totalt 72,6 millioner kroner. KFS-lån utgjør til sammen 60 millioner kroner og har følgende ISIN NO 001 0806011, med forfall 17.09.2021 og ISIN NO 001 0820996, med forfall 11.05.2022.
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Lønnstakere | 1.929.395 | 1.771.433 |
| Jordbruk, skogbruk og fiske | 6.166 | 5.530 |
| Industri | 6.822 | 7.855 |
| Bygg, anlegg | 49.091 | 52.975 |
| Varehandel | 61.865 | 68.032 |
| Transport og lagring | 43.822 | 42.136 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 746.482 | 711.356 |
| Annen næring | 648.519 | 663.291 |
| Sum innskudd | 3.492.162 | 3.322.608 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Oslo | 2.367.052 | 2.363.127 |
| Randsonen Oslo | 984.535 | 851.528 |
| Øvrig i landet | 103.973 | 74.516 |
| Utlandet | 36.602 | 33.437 |
| Sum innskudd | 3.492.162 | 3.322.608 |
| Obligasjonslån | Bokført verdi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | 2020 | 2019 | Rentevilkår |
| NO0010766587 | 02.06.2016 | 02.06.2021 | 44.000 | 44.000 | 95.000 | 3m Nibor + 144 bp |
| NO0010823990 | 11.06.2018 | 11.07.2023 | 100.000 | 100.000 | 100.000 | 3m Nibor + 93 bp |
| NO0010781107 | 19.12.2016 | 20.12.2021 | 52.000 | 52.000 | 100.000 | 3m Nibor + 130 bp |
| NO0010788938 | 14.03.2017 | 14.03.2022 | 75.000 | 75.000 | 75.000 | 3m Nibor + 103 bp |
| NO0010799349 | 27.06.2017 | 27.09.2022 | 95.000 | 95.000 | 95.000 | 3m Nibor + 0.95 bp |
| NO0010814007 | 12.01.2018 | 12.01.2023 | 100.000 | 100.000 | 100.000 | 3m Nibor + 0.94 bp |
| NO0010873789 | 22.01.2020 | 22.01.2025 | 85.000 | 85.000 | 0 | 3m Nibor + 0.755 bp |
| NO0010835382 | 30.10.2018 | 15.01.2024 | 100.000 | 100.000 | 100.000 | 3m Nibor + 0.95 bp |
| NO0010848575 | 26.03.2019 | 26.07.2024 | 100.000 | 100.000 | 100.000 | 3m Nibor + 0.96 bp |
| NO0010890916 | 18.08.2020 | 18.08.2025 | 80.000 | 80.000 | 0 | 3m Nibor + 0,97 bp |
| NO0010774235 | 14.09.2016 | 14.09.2020 | 95.000 | 0 | 95.000 | 3m Nibor + 108 bp |
| Påløpte renter | 1.501 | |||||
| Over/Underkurs | 437 | 896 | ||||
| Sum obligasjonslån | 832.938 | 860.896 |
| Ansvarlig lån | Bokført verdi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | 2020 | 2019 | Rentevilkår |
| NO0010849482 | 10.04.2019 | 10.04.2024 | 50.000 | 50.290 | 50.304 | 3m Nibor + 220 bp |
| Sum ansvarlig lån | 50.290 | 50.304 |
| Endringer i verdipapirgjeld i perioden | Balanse 31.12.2019 |
Emittert | Forfalt/ innløst |
Øvrige endringer inkl tilbakekjøp |
Balanse 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligasjonsgjeld | 860.896 | 165.000 | -95.000 | -97.958 | 832.938 |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer |
860.896 | 165.000 | -95.000 | -97.958 | 832.938 |
| Ansvarlig lån | 50.304 | 0 | 0 | -14 | 50.290 |
| Sum ansvarlig lån | 50.304 | 0 | 0 | -14 | 50.290 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Bankremisser | 3 | 28 |
| Betalbar skatt | 7.160 | 11.157 |
| Avsatt SDC kostnad | 6.700 | 0 |
| Øvrig gjeld | 7.468 | 3.698 |
| Leverandørgjeld | 1.053 | 2.261 |
| Skyldige offentlige avgifter | 348 | 318 |
| Avsatt til utbytte | 0 | 8.100 |
| Sum annen gjeld | 22.732 | 25.562 |
Banken har følgende målsettinger for kapitalstyring:
Dette inkluderer bankspesifikt pilar 2 påslag og egen styringsbuffer.
Banken har en tilstrekkelig kapitaldekning til å oppnå sine målsettinger.
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Innskutt Egenkapital | 172.444 | 172.444 |
| Overkursfond | 141.703 | 141.703 |
| Annen egenkapital | 156.676 | 98.707 |
| Sum egenkapital | 470.823 | 412.854 |
| Fradrag for ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -93.689 | -52.674 |
| Sum ren kjernekapital | 377.134 | 360.180 |
| Fondsobligasjoner | 30.000 | 30.000 |
|---|---|---|
| Fradrag for ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | - | - |
| Sum kjernekapital | 407.134 | 390.180 |
| Ansvarlig lånekapital | 50.000 | 50.000 |
| Sum tilleggskapital | 50.000 | 50.000 |
| Netto ansvarlig kapital | 457.134 | 440.180 |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Eksponeringskategori (beregningsgrunnlag etter risikovekt) | ||
| Stater | ||
| Lokal regional myndighet | 87.598 | 20.996 |
| Offentlig eide foretak | - | - |
| Institusjoner | 49.139 | 23.341 |
| Foretak | 57.994 | 28.367 |
| Massemarked | - | - |
| Pantesikkerhet eiendom | 1.599.171 | 1.755.005 |
| Forfalte engasjementer | 19.222 | 20.716 |
| Høyrisiko-engasjementer | 71.357 | 0 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 20.549 | 27.097 |
| Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 22.108 | 25.405 |
| Andeler i verdipapirfond | 25.036 | 21.743 |
| Egenkapitalposisjoner | 46.969 | 41.285 |
| Øvrige engasjementer | 33.338 | 47 |
| CVA-tillegg | - | - |
| Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 2.032.481 | 1.964.002 |
| Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko | 182.424 | 169.472 |
| Sum beregningsgrunnlag | 2.214.905 | 2.133.474 |
| Kapitaldekning | 20,64 % | 20,63 % |
| Kjernekapitaldekning | 18,38 % | 18,29 % |
| Ren kjernekapitaldekning | 17,03 % | 16,88 % |
| Uvektet kjernekapitalandel i % | 7,95 % | 7,74 % |
Banken har ved utgangen av året en eierandel på 1,15 % i Eika Gruppen AS og på 1,55 % i Eika Boligkreditt AS.
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Ren kjernekapital | 468.099 | 413.196 |
| Kjernekapital | 508.132 | 452,270 |
| Ansvarligkapital | 570.774 | 513.771 |
| Beregningsgrunnlag | 2.847.417 | 2.632.886 |
| Kapitaldekning | 20,05 % | 19,51 % |
| Kjernekapitaldekning | 17,85 % | 17,18 % |
| Ren kjernekapitaldekning | 16,44 % | 15.69 % |
| Uvektet kjernekapitalandel | 7,30 % | 6,73 % |
Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer. I tabellen nedenfor er kasse-/driftskreditt tatt med under kolonne 3-12 mnd.
Banken har i praksis ansvaret for en betydelig likviditetsrisiko og forsøker bevisst å redusere likviditetsrisikoen på kort og lang sikt. Etablerte ordninger med lån i Norges Bank, trekkrettigheter, obligasjons- og sertifikatlån i finansmarkedet er nødvendige kapitalkilder for å fylle likviditetsgapet mellom utlån og normale kundeinnskudd. Det er også avtalt lån via store norske kredittinstitusjoner. Med bakgrunn i det til tider usikre finansmarkedet, har norske myndigheter etablert ulike tiltakspakker for bankene. Banken vil benytte muligheten til å skaffe langsiktig kapital via obligasjonslån og/eller finansinstitusjoner, eller overføre deler av utlånsporteføljen til Eika Boligkreditt. For omtale av likviditetsrisiko vises til note 2.
Tabellen nedenfor viser oversikt over forfall på eiendeler og gjeld.
| < 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | Uten løpetid |
Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | 2.029 | 2.029 | |||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstit. og sentralbanker |
179.076 | 179.076 | |||||
| Netto utlån til og fordringer på kunder |
22.383 | 42.279 | 184.857 | 562.264 | 2.799.311 | 106.338 | 3.717.432 |
| Obligasjoner, sertifikat og lignende |
70.994 | 155.415 | 162.141 | 512.366 | 900.915 | ||
| Finansielle derivater | 0 | ||||||
| Øvrige eiendeler | 242.012 | 242.012 | |||||
| Sum eiendeler | 516.492 | 197.694 | 346.998 | 1.074.630 | 2.799.311 | 106.338 | 5.041.464 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 72.613 | 30.000 | 30.000 | 132.613 | |||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 3.180.642 | 239.594 | 71.537 | 206 | 183 | 3.492.162 | |
| Obligasjonsgjeld | 96.792 | 736.146 | 832.938 | ||||
| Finansielle derivater | 0 | ||||||
| Øvrig gjeld | 32.532 | 32.532 | |||||
| Ansvarlig lånekapital | 50.290 | 50.290 | |||||
| Sum gjeld | 3.213.174 | 239.594 | 168.329 | 786.642 | 183 | 0 | 4.540.534 |
| Netto | -2.696.681 | -41.900 | 178.669 | 287.988 | 2.799.128 | 106.338 | 500.929 |
Kasse-, drifts- og rammekreditter er klassifisert som lån med løpetid under 1 måned. For nedbetalingslån er avdraget fordelt etter forfallsstruktur. Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid er klassifisert som en gjeldspost uten løpetid. LCR er pr 31.12.20 beregnet til 152 %.
Banken har ikke renterisiko på innskudd og utlån i og med at banken i liten grad yter lån eller innskudd med fast rente. Det vil si at rentereguleringstidspunktene for innskudd og utlån kan være sammenfallende. Renterisikoen er derfor knyttet til bankens obligasjonsportefølje. Durasjonen på sertifikat- og obligasjonsporteføljen var ved årsskiftet 0,14.
Bankens styre har fastsatt maksimale rammer for bankens renterisiko og handel med verdipapirer. Styret har fastsatt en durasjon på maksimalt 0,4 som total renteeksponering i sertifikat- og obligasjonsporteføljen. Det foretas løpende kontroll av at virksomheten holdes innenfor disse rammer.
| < 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | Uten rente binding |
Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | 2.029 | 2.029 | |||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstit. og sentralbanker |
179.076 | 179.076 | |||||
| Netto utlån til og fordringer på kunder |
11.065 | 16.322 | 3.690.045 | 3.717.432 | |||
| Obligasjoner, sertifikat og lignende |
114.299 | 786.617 | 900.915 | ||||
| Finansielle derivater | 0 | ||||||
| Øvrige eiendeler | 242.012 | 242.012 | |||||
| Sum eiendeler | 114.299 | 786.617 | - | 11.065 | 16.322 | 4.113.161 | 5.041.464 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 132.613 | 132.613 | |||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 129.248 | 180.288 | 107.973 | 3.074.653 | 3.492.162 | ||
| Obligasjonsgjeld | 832.938 | 832.938 | |||||
| Finansielle derivater | 0 | ||||||
| Øvrig gjeld | 32.532 | 32.532 | |||||
| Ansvarlig lånekapital | 50.290 | 50.290 | |||||
| Sum gjeld | 129.248 | 1.013.226 | 107.973 | 50.290 | - | 3.239.797 | 4.540.534 |
| Netto renteeksponering eiendeler og gjeld |
- 14.949 | -226.609 | - 107.973 | - 39.225 | 16.322 | 873.364 | 500.929 |
| Eiendeler | Eksponering | Renteløpetid | Renterisiko ved 1% endring |
|---|---|---|---|
| Utlån til kunder med flytende rente | 3.690 | 0,12 | (4,4) |
| Utlån til kunder med rentebinding | 27 | 5,00 | (1,4) |
| Rentebærende verdipapirer | 901 | 0,15 | (1,4) |
| Øvrige rentebærende eiendeler | 179 | - | - |
| Gjeld | |||
| Innskudd med rentebinding | 418 | 0,50 | 2,1 |
| Flytende innskudd | 3.075 | 0,15 | 4,6 |
| Verdipapirgjeld | 833 | 0,15 | 1,2 |
| Øvrig rentebærende gjeld | 50 | 0,15 | 0,1 |
| Utenom balansen | |||
| Renterisiko i derivater (aktivasikring) | 0 | - | - |
| Renterisiko i derivater (passivasikring) | 0 | - | - |
| Sum renterisiko | 0,9 |
| Nøkkeltall (annualisert der ikke annet er spesifisert) | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Kostnader i % av inntekter | 63,6 % | 51,2 % |
| Rentemargin justert for inntekter fra pengemarkedsfond | 1,42 % | 1,77 % |
| Resultatført tap i % av utlån | 0,10 % | 0,00 % |
| Innskuddsdekning | 93,7 % | 81,9 % |
| Andre inntekter i % av totale inntekter eks gevinst av verdipapirer | 13,0 % | 13,7 % |
| Soliditet inkl. årets overskudd | 9,94 % | 8,32 % |
| Kapitaldekning – konsolidert | 20,1 % | 19,5 % |
| Kjernekapitaldekning – konsolidert | 17,9 % | 17,2 % |
| Ren kjernekapitaldekning – konsolidert | 16,4 % | 15,7 % |
| Egenkapitalavkastning etter skatt annualisert (korrigert for fondsobligasjon) | 5,29 % | 10,6 % |
| Leverage ratio – konsolidert | 7,30 % | 6,73 % |
| LCR | 152 | 171 |
| Resultat etter skatt i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital | 0,52 % | 0,83 % |
Det er ingen hendelser etter balansedagen som er avgjørende for bankes regnskap for 2020.
| 31.12.2019 | 01.01.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler | Etter årsregnskapsforskriften | Etter IFRS 9 | ||
| Kontanter og innskudd i Norges Bank | Amortisert kost | 66.807 | Amortisert kost | 66.807 |
| Innskudd i og fordringer på kredittinstitusjoner | Amortisert kost | 131.075 | Amortisert kost | 131.075 |
| Utlån til kunder | Amortisert kost | 4.055.497 | Amortisert kost | 4.051.355 |
| Virkelig verdi over resultatet | - | Virkelig verdi over resultatet | ||
| - | Virkelig verdi over utvidet resultat |
- | ||
| Verdipapirer – rentepapirer | Laveste verdis prinsipp | 526.962 | Virkelig verdi over resultatet | 527.253 |
| Verdipapirer - egenkapitalinstrumenter | Laveste verdis prinsipp | 90.842 | Virkelig verdi over resultatet | 91.227 |
| Kostpris | 89.909 | Virkelig verdi over utvidet resultat |
120.627 | |
| Totalt | 4.961.092 | 4.988.344 |
| 31.12.2019 Etter årsregnskaps forskriften |
Reklassifisering | Verdijusteringer | 01.01.2020 Etter IFRS 9 |
|
|---|---|---|---|---|
| Amortisert kost | ||||
| Kontanter og innskudd i Norges Bank | ||||
| Åpningsbalanse forskrift og sluttbalanse IFRS 9 | 66.807 | - | - | 66.807 |
| Innskudd i og fordringer på kredittinstitusjoner | ||||
| Åpningsbalanse forskrift | 131.075 | |||
| Verdijustering: Nedskrivning for forventet tap | - | |||
| Sluttbalanse IFRS 9 | 131.075 | |||
| Utlån til kunder | ||||
| Åpningsbalanse forskrift | 4.055.497 | |||
| Reklassifisert til virkelig verdi over resultatet | - | |||
| Verdijustering: Nedskrivning for forventet tap | - | |||
| Verdijustering: Uamortiserte gebyrinntekter | -4.142 | |||
| Sluttbalanse IFRS 9 | 4.051.355 | |||
| Investeringer i verdipapirer - rentepapirer | ||||
| Åpningsbalanse forskrift | 526.962 | |||
| Reklassifisert virkelig verdi over resultatet | -526.962 | |||
| Sluttbalanse IFRS 9 | - | |||
| Investeringer i verdipapirer - egenkapitalinstrumenter |
||||
| Åpningsbalanse forskrift | 180.751 | |||
| Reklassifisert til virkelig verdi over resultatet | -90.842 | |||
| Reklassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat | -89.909 | |||
| Sluttbalanse IFRS 9 | - | |||
| Finansielle eiendeler til amortisert kost | 4.961.092 | -707.713 | -4.142 | 4.249.237 |
| 31.12.2019 Etter årsregnskap forskriften |
Reklassifisering | Verdijusteringer | 01.01.2020 Etter IFRS 9 |
|
|---|---|---|---|---|
| Amortisert kost | ||||
| Ubenyttede kreditter til kunder | ||||
| Åpningsbalanse forskrift | 421.727 | |||
| Verdijustering: Nedskrivning for forventet tap | -434 | |||
| Sluttbalanse IFRS 9 | 421.293 | |||
| Garantier til kunder | ||||
| Åpningsbalanse forskrift | 17.651 | |||
| Verdijustering: Nedskrivning for forventet tap | -43 | |||
| Sluttbalanse IFRS 9 | 17.608 | |||
| Finansielle forpliktelser til amortisert kost | 439.378 | - | -477 | 438.901 |
| 31.12.2019 Etter årsregnskap forskriften |
Reklassifisering | Verdijusteringer | 01.01.2020 Etter IFRS 9 |
|
|---|---|---|---|---|
| Virkelig verdi over resultatet | ||||
| Utlån til kunder | ||||
| Åpningsbalanse forskrift | - | - | - | - |
| Reklassifisert fra amortisert kost | - | |||
| Verdijustering til virkelig verdi | - | |||
| Sluttbalanse IFRS 9 | - | |||
| Investeringer i verdipapirer - egenkapitalinstrumenter (obligatorisk) |
||||
| Åpningsbalanse forskrift | - | |||
| Reklassifisert fra laveste verdis prinsipp | 90.842 | |||
| Verdijustering til virkelig verdi | 385 | |||
| Sluttbalanse IFRS 9 | 91.227 | |||
| Investeringer i verdipapirer - rentepapirer (valgt) |
||||
| Åpningsbalanse forskrift | - | |||
| Reklassifisert fra amortisert kost | 526.962 | |||
| Verdijustering til virkelig verdi | 291 | |||
| Sluttbalanse IFRS 9 | 527.253 | |||
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | - | 617.804 | 676 | 618.480 |
| 31.12.2019 Etter årsregnskap forskriften |
Reklassifisering | Verdijusteringer | 01.01.2020 Etter IFRS 9 |
|
|---|---|---|---|---|
| Virkelig verdi over utvidet resultat | ||||
| Utlån til kunder | ||||
| Åpningsbalanse forskrift | - | |||
| Reklassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat | - | |||
| Verdijustering: Nedskrivning for forventet tap | - | |||
| Sluttbalanse IFRS 9 | - | |||
| Investeringer i verdipapirer - egenkapitalinstrumenter (valgt) |
||||
| Åpningsbalanse forskrift | - | |||
| Reklassifisert fra kostpris | 90.580 | |||
| Verdijustering til virkelig verdi | 32.,426 | |||
| Sluttbalanse IFRS 9 | 123.006 | |||
| Investeringer i verdipapirer - rentepapirer | ||||
| Åpningsbalanse forskrift | - | |||
| Reklassifisert fra amortisert kost | - | |||
| Verdijustering: Nedskrivning for forventet tap | - | |||
| Sluttbalanse IFRS 9 | - | |||
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat |
- | 90.580 | 32.,426 | 123.006 |
| Sum finansielle eiendeler | 4.961.092 | - | 28.960 | 4.990.723 |
| Sum finansielle forpliktelser | 439.378 | - | -477 | 438.901 |
| 31.12.2019 | 01.01.2020 IFRS 9 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Utlånsforskriften | Steg 1 12 mnd tap |
Steg 2 Livstidstap |
Steg 3 Livstidstap |
Totale nedskrivninger |
|
| Utlån til og fordringer på kunder | 9.000.000 | 1.214.508 | 7.408.217 | - | 8.522.725 |
| Ubenyttede kredittrammer til kunder | - | 68.558 | 365.557 | 434.115 | |
| Garantier til kunder | 100.000 | 10.130 | 33.030 | - | 43.160 |
| Innskudd i og fordringer på kredittinstitusjoner |
- | - | - | - | |
| Verdipapirer | - | - | - | - | - |
| Sum nedskrivninger | 9.100.000 | 1.293.196 | 7.706.804 | - | 9.100.000 |
| Bokført som reduksjon av balanseposter | 9.000.000 | 1.214.508 | 7.408.217 | - | 8.622.725 |
| Bokført som avsetning på gjeldspost | 100.000 | 78.688 | 398.587 | - | 477.275 |
| Avstemming av overgangseffekter | Total egenkapital |
|---|---|
| Egenkapital 31.12.2019 iht. NGAAP | 420.954 |
| Verdiendring på innskudd i banker | - |
| Verdiendringer på utlån til kunder | -2.449 |
| Verdiendring på obligasjoner | 218 |
| Verdiendring på egenkapitalinstrumenter (aksjer og andeler) | 32.426 |
| Verdiendring på ubenyttede kredittrammer og garantier | -358 |
| Verdiendring på derivater | - |
| Klassifisering av hybridkapital som egenkapital | 30.000 |
| Egenkapital 01.01.2020 iht. IFRS | 480.791 |
Konsolidert kapitaldekning er estimert til å øke med omkring 1%-poeng ved overgang til IFRS fra 01.01.2020
Rentemargin er differansen mellom bankens gjennomsnittlige utlåns- og innskuddsrente og beregnes slik: ((Netto renteinntekter/dager i perioden) x dager i året)/gjennomsnittlig forvaltningskapital
| Oppgitt i millioner kroner | 2020 |
|---|---|
| Netto renteinntekter | 71 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 4.983 |
| Rentemargin | 1,42 % |
Innskuddsdekningen forteller bankens evne til å finansiere utlån til kunder gjennom innskudd fra kunder. Innskuddsdekningen beregnes ved å dividere innskudd fra og gjeld til kunder på brutto utlån og fordringer på kunder.
| Oppgitt i millioner kroner | 2020 |
|---|---|
| Sum innskudd | 3.492 |
| Sum utlån | 3.729 |
| Innskuddsdekning | 93,66 % |
Egenkapitalavkastningen beregnes ved å dividere periodens resultat/resultat for regnskapsåret med gjennomsnittlig egenkapital siste året. Ved opplysninger om egenkapitalavkastning for kortere perioder enn hele regnskapsår blir periodens resultat annualisert:
((Resultat etter skatt- rentekostnad på hybridkapital)/dager i perioden x dager i året) /((Sum egenkapital i år + sum egenkapital i fjor)/2) ekskl. hybridkapita
| Oppgitt i millioner kroner | 2020 |
|---|---|
| Resultat etter skatt | 26,02 |
| Renter på hybridkapital | 1,42 |
| Egenkapital i fjor | 450,79 |
| Egenkapital i år | 479,62 |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 5,29 % |
Resultatført tap i % av utlån beregnes ved å dividere periodens kredittap med totalt utlån til kunder:
| Oppgitt i millioner kroner | 2020 |
|---|---|
| Kredittap | 3,76 |
| Sum utlån til kunder | 3.717,43 |
| Resultatført tap i % | 0,10 % |
Kostnadsprosenten viser bankens evne til å omsette sine driftskostnader til inntektservervelse, og beregnes ved å dividere sum driftskostnader på sum inntekter.
| Oppgitt i millioner kroner | 2020 |
|---|---|
| Sum driftskostnader | 61,75 |
| Netto renteinntekter | 71,05 |
| Andre driftsinntekter | 25,97 |
| Kostnadsprosent | 63,64 % |
Andre inntekter i prosent av totale inntekter beregnes ved å summere andre inntekter (eks VP) og dividere med totale inntekter (andre inntekter + renteinntekter).
| Oppgitt i millioner kroner | 2020 |
|---|---|
| Andre inntekter | 20,43 |
| Totale inntekter | 156,65 |
| Andre inntekter i % av totale inntekter | 13,04 % |
Øverste myndighet i Bien Sparebank ASA er generalforsamlingen som representerer bankens aksjonærer. Ordinær generalforsamling skal i henhold til vedtektene avholdes innen utgangen av mars hvert år
Innkalling og påmeldingsskjema sendes aksjonærene og publiseres på bankens nettside senest 14 dager før generalforsamlingsdatoen. Styret har rett til å være til stede og uttale seg på møter i generalforsamlingen. Styrets leder og administrerende direktør har plikt til å være til stede med mindre det foreligger gyldig forfall.
Valgkomitéen består av fire medlemmer, hvorav to er valgt av Sparebankstiftelsen Bien, et medlem valgt av øvrige aksjonærer og et valgt av de ansatte. Valgkomitéen arbeider etter særskilt instruks og gjennomfører egnethetsprøving av kandidater iht. Finanstilsynets forskrift og egen instruks.
| Medlemmer i valgkomitéen |
|---|
| Hans Eid Grøholt, leder, Sparebankstiftelsen Bien |
| Lars Martin Lunde, øvrige aksjonærer |
| Christian Von Trepka, Sparebankstiftelsen Bien |
| Renate Halstvedt Roll, ansattes representant |
Styret består av 7 medlemmer som velges av generalforsamlingen. 2/3 av aksjonærvalgte styremedlemmer velges av generalforsamlingen. Ved valg av resterende 1/3 aksjonærvalgte styremedlemmer (minimum 2) kan ikke en aksjeeier som eier mer enn 50 % av aksjene i banken, eller kontrollerer mer enn 50 % av stemmene på generalforsamlingen, avgi stemme.
Generalforsamlingen er forpliktet til å sørge for at gruppene av aksjonærvalgte styremedlemmer som velges separat, i henhold til valgreglene ovenfor, hver for seg oppfyller krav om kjønnsrepresentasjon, jf. allmennaksjeloven § 6-11 a.
Ett av styrets valgte medlemmer og en observatør, med personlige varamedlemmer, skal være ansatt i banken. For de øvrige valgte styremedlemmer velges 2 varamedlemmer.
Samtlige styremedlemmer velges for to år av gangen. Styret har det overordnede ansvar for forvaltning av banken, og skal gjennom banksjefen sørge for forsvarlig drift og organisering av virksomheten. Styret skal videre påse at banken har etablert betryggende kontroll og at bankens kapitalsituasjon er forsvarlig i forhold til omfang og risiko. Rapportering av risikostyring og internkontroll, bankens kapitalplan og ICAAP, gjennomføres etter Finanstilsynets forskrifter.
| STYREMEDLEMMER | VARAMEDLEMMER |
|---|---|
| Bendik Falch-Koslung, leder | Egil-Arne Skaun Knutsen |
| Anlaug Johansen, nestleder | Siv Holen |
| Andreas Thorsnes | Hans Håkon Nysetvoll, ansattes representant |
| Lars Weyer-Larsen | |
| Heidi Dyrnes | |
| Agnes Bergo | |
| Nina Telle, ansattes representant |
Styret arbeider etter en vedtatt styreinstruks som klargjør ansvar og arbeidsoppgaver for styret, banksjefens arbeidsoppgaver og plikter overfor styret samt regler for møteinnkalling og møtebehandling. Styrearbeidet gjennomføres etter en årsplan som dekker alle oppgaver fastsatt i lover, forskrifter, myndighetskrav og vedtekter. Styret har vedtatt egen instruks for banksjef.
Som en del av årsplanen foretar styret en evaluering av sin arbeidsform og kompetanse i forhold til kompleksiteten i virksomheten og myndighetskrav. I tillegg gjennomfører styret en årlig evaluering av daglig leder.
Iht. lovkrav er det vedtektsfestet at det samlede styre utgjør revisjonsutvalget. Kompetansen i styret gjenspeiler det lovpålagte krav til kompetanse hos medlemmer i et revisjonsutvalg.
Bankens formelle ledergruppe består av adm. banksjef Øyvind Hurlen og viseadm. banksjef Lena Jørundland. I tillegg har banken en utvidet ledergruppe bestående av økonomisjef/risk/ compliance Renate Halstvedt Roll, fagansvarlig kreditt og AHV, Lene Marie Buarøy og fagansvarlig kundeservice Monica Prestø, som hver bidrar til driften av banken med sitt fagansvar.
Adm. banksjef leder banken etter egen instruks vedtatt av styret. Instruksen klargjør daglig leders rammer for daglig ledelse, og samhandlingen med styret og styrets leder. Styret fastsetter godtgjørelse til adm.banksjef i forbindelse med den årlige evalueringen. Adm.banksjef og andre ledende ansatte inngår i bankens bonusordning som er lik for alle og gis etter kriterier fastsatt av styret. Oversikt over godtgjørelse til ledelsen inngår i note 10. Viseadm. banksjef er adm. banksjefs stedfortreder.
Styret følger opp risikostyringen i banken gjennom kvartalsvis regnskaps- og risikorapportering, og foretar årlig en grundig gjennomgang av risikostyring og internkontroll med basis i banksjefs bekreftelse av den årlige internkontrollen. Bien Sparebank har ikke opprettet egen internrevisjon. Uavhengig bekreftelse av bankens risikostyring og internkontroll gjennomføres derfor av ekstern revisor. Styret og ledelsen i banken gjennomgår årlig bankens overordnede retningslinjer for styring og kontroll, og gjennomfører en prosess for å kartlegge totalt kapitalbehov i forhold til bankens risikoprofil. Denne prosessen dokumenteres i egen rapport og offentliggjøres når denne foreligger.
Revisor presenterer årlig en plan for revisjonsarbeidet til daglig ledelse. Revisor møter styret minst to ganger i året, en i forbindelse med styrets behandling av årsregnskapet, og på et av møtene gjennomføres samtale mellom styret og revisor uten ledelsens nærvær. Revisor benyttes til ordinær finansiell revisjon og eventuell rådgivning i den sammenheng. I tillegg benyttes revisor til uavhengig bekreftelse av risikostyring og internkontroll. Engasjert revisor er RSM Norge AS.
Til generalforsamlingen i Bien Sparebank ASA
Vi har revidert Bien Sparebank ASAs årsregnskap som består av balanse per 31. desember 2020, resultatregnskap, oppstilling over endringer i egenkapital og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.
Etter vår mening er det medfølgende årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2020, og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Ledelsen er ansvarlig for øvrig informasjon. Øvrig informasjon omfatter informasjon i årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen.
Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke øvrig informasjon, og vi attesterer ikke den øvrige informasjonen.
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese øvrig informasjon med det formål å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom øvrig informasjon og årsregnskapet, kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon.
Dersom vi konkluderer med at den øvrige informasjonen inneholder vesentlig feilinformasjon er vi pålagt å rapportere det. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik internkontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet.
Vårt mål med revisjonen er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg:
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen.
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til resultatdisponering er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter.
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Oslo, 15. mars 2021 RSM Norge AS
Johan Bringsverd Statsautorisert revisor (elektronisk signert)
Vi bruker vår kompetanse til å avdekke og løse kundens behov.
Vi tar imot alle med et smil, viser respekt og tar oss tid til å lytte.
Vi bryr oss og har stolthet over det vi driver med.
Vi kjenner og gjenkjenner våre kunder, og er der når du trenger oss.
Vekst og utvikling er viktig for at vi skal fortsette å være en konkurransedyktig bank. Vi standardiserer og digitaliserer alt som ikke går på bekostning av nærhet i relasjon og nærhet i beslutninger. Med sterke eiere i ryggen, er banken klar for å ta en tydeligere posisjon som lokalbank i Oslo.
Bien Sparebank ASA Dronning Mauds gate 11, 0250 Oslo P.B. 6790 St. Olavs plass, 0130 Oslo Tlf (+47) 91 50 24 36
www.bien.no
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.