Annual Report • Mar 22, 2018
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Bankens utvikling | 4 |
|---|---|
| Resultatregnskapet | 10 |
| Eiendeler | 12 |
| Gjeld og egenkapital | 13 |
| Generelle regnskapsprinsipper | 15 |
| Noter | 19 |
| Eierstyring og selskapsledelse | 38 |
Fra venstre: Viseadm. banksjef Lena Jørundland, Adm. banksjef Øyvind Hurlen og leder BM Trygve Einerkjær.
| 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Rentenetto i % av gfk * | 1,65 | 1,75 | 1,69 | 1,60 | 1,57 |
| Netto renteinntekter | 61.665 | 56.820 | 53.766 | 46.727 | 42.483 |
| Driftsresultat før skatt | 30.401 | 37.598 | 26.591 | 26.137 | 20.310 |
| Årsoverskudd | 23.982 | 29.807 | 20.360 | 20.046 | 15.474 |
| Likviditetsindikator | 107 | 105 | 110 | 110 | 109 |
| Forvaltningskapital | 3.899 | 3.601 | 3.311 | 3.242 | 2.967 |
| Innskudd | 2.645 | 2.433 | 2.174 | 2.072 | 1.820 |
| Utlån inkl Eika Boligkreditt | 4.263 | 3.854 | 3.512 | 3.399 | 3.153 |
| Innskuddsdekning | 79 | 80 | 81 | 79 | 75 |
| Egenkapital | 329.874 | 243.903 | 206.095 | 194.053 | 178.007 |
| Kapitaldekning | 21,24 | 18,51 | 16,54 | 16,78 | 17,30 |
| Egenkapitalavkastning | 8,4 | 13,2 | 10,2 | 10,8 | 9,0 |
| Kostnadsprosent | 67 | 54 | 62 | 59 | 61 |
| Antall aktive personkunder | 9.373 | 9.253 | 8.839 | 8.760 | 8.678 |
| Antall aktive næringskunder | 1.238 | 1.219 | 1.250 | 1.160 | 1.135 |
* Justert for avkastning pengemarkedsfond
Bien Sparebank ble stiftet 8. juni 1885, og er Oslos eldste selvstendige sparebank med sine 132 år. Banken er en nær og tilgjengelig bank for personer og næringsdrivende i Oslo-området.
Med virkning fra 1.1.2008 ble banken omdannet til aksjesparebank. Samtidig ble Sparebankstiftelsen Bien opprettet med formål å forvalte de aksjer som ble tilført ved omdanningen til aksjesparebank. Stiftelsen skal utøve stabilt og langsiktig eierskap samt ivareta sparebanktradisjonen med gaver til allmennyttige formål. Første halvår 2017 ble det foretatt en kapitalutvidelse som medførte at banken fikk 11 nye eiere, som sammen med stiftelsen gir banken handlingsrom for videre vekst og utvikling.
Banken oppnådde i 2017 et resultat av ordinær drift på kr 24,0 mill, en reduksjon på kr 5,8 mill sammenlignet med 2016. Dette tilsvarer 0,62 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, og gir en egenkapitalavkastning på 8,4 %. Ekstraordinære kostander i forbindelse med flytting utgjør ca. kr 4 mill. Resultatet danner et godt grunnlag for videre realisering av bankens strategi.
Totalt utlån til kunder inkludert Eika Boligkreditt AS (EBK) utgjør kr 4.263 mill, som tilsvarer en årsvekst på 10,6 %, mot 9,7% i 2016. Den generelle kredittveksten ifølge SSB var på 6,3 %.
Gjennom året har innskuddene økt med kr 212 mill til kr 2.645 mill, tilsvarende 8,7 %. Den generelle innskuddsveksten i banksektoren var på ca. 7%. Innskuddsdekningen i banken endte på 79,3 %.
For regnskapsåret 2017 foreslår styret et utbytte på kr 9,0 mill som utgjør 37,5 % av årsresultatet. Den øvrige del av årsoverskuddet på kr 15 mill foreslås tilført egenkapitalen som tilbakeholdt overskudd. Ved utgangen av året gir dette en bokført egenkapital på kr 330 mill.
Kapitaldekning og kjernekapitaldekning er beregnet til henholdsvis 21,2 % og 19,1 %, mens ren kjernekapital var 17,6 %. For ytterligere detaljer henvises det til note 22.
Banken hadde ved utgangen av året 9.373 aktive privatkunder og 1.238 bedriftskunder Resultatene fra kundetilfredshetsundersøkelsen 2017 viser en score på 82. Styret er tilfreds med utviklingen.
Verdensøkonomien viste i 2017 klare tegn på økt optimisme og sterkere vekst. Aktiviteten hos flere av Norges sentrale handelspartnere tok seg opp og arbeidsledigheten falt i flere land til lavere nivåer enn i perioden før finanskrisen. I tillegg så man høyere investeringsvekst og fortsatt sterk forbruksvekst.
Aktiviteten i Fastlands-Norge tok seg opp i 2017 etter et 2016 med den svakeste veksten siden finanskrisen. Veksten ble om lag fordoblet, til i underkant av 2 prosent. Dette ligger tett opptil den årlige veksttakten som Norges Bank forventer de nærmeste årene.
Boliginvesteringene har vært en av de sentrale bidragsyterne til økt vekst. Som følge av sterk prisutvikling i boligmarkedet over flere år, og særlig i 2016, ble det igangsatt bygging av et betydelig antall boliger i 2017. I januar 2017 kom det et omslag i boligmarkedet. Prisendringen var særlig markant i Oslo, hvor prisene også hadde steget kraftig mot slutten av 2016. På tross av omslaget endte årsveksten i boligprisene i Norge på 5,7 prosent. Nedgangen fra begynnelsen av året sammenfalt med myndighetenes beslutning om videreføringen og tilstramming av boliglånsforskriften. Det er grunn til å anta at omslaget i markedet vil kunne påvirke boligbyggingen i årene fremover.
Positive utsikter, bedring i reallønnsvekst og et fortsatt lavt rentenivå ga grunnlag for en god forbruksvekst i husholdningene i 2017. Dette gjaldt særlig forbruk av tjenester. Husholdningene har imidlertid økt sin gjeldsbelastning ytterligere og er, gitt høy andel av boliglån med flytende rente, utsatt for endringer i rentenivået. Arbeidsmarkedet har forbedret seg og mot slutten av året var ledigheten nede i ca. 4%.
Utsiktene for 2018 preges av behersket optimisme. Oljeinvesteringene har trolig bunnet ut og vil øke i tiden fremover. Økt oljepris forsterker de positive signalene. Med forventninger om et høyere investeringsnivå også i øvrige bedrifter, ventes en positiv impuls fra realinvesteringer for økonomien fremover. På tross av signalene om en forstående renteheving fra Norges Bank forventes fortsatt et lavt rentenivå i det neste året. Pris- og lønnsvekst antas å bli moderat. Arbeidsledigheten forventes å holde seg på dagens nivå, eventuelt falle noe. Korrigeringen i boligmarkedet, spesielt i Osloområdet fortsetter inn i 2018. Vi forventer likevel et vel fungerende marked for kurante bruktboliger. Salget av leiligheter i prosjekter under bygging har falt mest, og utgjør den største usikkerheten ved inngangen til 2018. Vi er forberedt på at tilbudet av nybygde boliger vil påvirke markedet som helhet.
Driftsresultatet før skattekostnad utgjør kr 30,4 mill mot kr 37,6 mill i 2016. Reduksjonen på kr 7,2 mill kan i hovedsak relateres til økte driftskostnader i forbindelse med flytting og etablering i nye lokaler. Banken solgte en overtatt eiendom i 2016, med oppfyllelse av avtale og oppgjør i 2017. I denne forbindelse inntektsførte banken netto inngang på tap på kr 5,3 mill.
Bankens samlede renteinntekter utgjorde kr 113,7 mill, mot kr 105,8 mill i 2016. De samlede rentekostnader utgjorde kr 52,0 mill mot kr 49,0 mill året før. Økningen i rentenetto på kr 4,8 mill er et resultat av økte renteinntekter som følge av bankens økning i utlån til kunder. Bankens netto renteinntekter utgjorde kr 61,7 mill, tilsvarende
4
1,64 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Justert for avkastningen på midler plassert i pengemarkedsfond er den reelle rentenettoen 1,65 % mot 1,75 % i 2016.
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester utgjorde kr 14,8 mill, en økning på kr 1,4 mill i forhold til fjoråret. Økningen er i hovedsak knyttet til økte inntekter på salg av forsikring, men resultatet viser også en jevn økning innenfor verdipapirforvalting. Se for øvrig note 2 for ytterligere detaljer.
Provisjonskostnader ved banktjenester beløp seg til kr 4,5 mill, en økning på kr 0,3 mill.
Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning endte på kr 4,4 mill, en økning på kr 0,3 mill fra 2016. Utbyttet kommer fra Eika Gruppen AS og EBK. Netto verdiendring på verdipapirer utgjorde et tap på kr 0,3 mill mot gevinst på kr 5,59 mill forrige år. Endringen er hovedsakelig effekten av en strategisk balansetilpasning. Se for øvrig note 16.
Kostnadsprosenten er økt fra 54 % til 67 %. Økningen er i stor grad knyttet til kostnader i forbindelse med flytting og reetablering i Dronning Mauds gate. Økte kostnader utover dette skyldes i hovedsak innføring av finansskatt, økte IT-relaterte driftskostnader og honorarer til eksterne tjenester.
Totale driftskostnader utgjorde kr 51,3 mill mot kr 41,2 mill foregående år. I forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjorde totale driftskostnader 1,37 % mot 1,20 % i 2016. Det henvises videre til note 6 og 9.
Lån og garantier er gjennomgått og vurdert i samsvar med Finanstilsynets rundskriv 10/2005, Regnskapsmessig behandling av utlån og garantier. Prinsippene fremgår av note 11.
Ved utgangen av 2017 er det bokført netto inngang tap på utlån på kr 5,2 mill. På samme tid i fjor hadde banken bokført tap på kr 0,01 mill.
Nedskrivning på grupper er vurdert og gjennomført iht. bankens retningslinjer og klassifiseringsmodell. Ved utgangen av året beløp dette seg til kr 8,4 mill, noe som utgjør 0,25 % av brutto utlån. Størrelsen på gruppevise nedskrivninger oppfattes som tilstrekkelig, og gjenspeiler risikoen i utlånsporteføljen. Det henvises for øvrig til note 12.
Brutto misligholdte lån var ved utgangen av året kr 10,3 mill, en økning på kr 3,4 mill i forhold til 2016. Brutto misligholdte lån utgjør 0,31 % av brutto utlån. Dette vurderes som lavt i forhold til bransjen.
Overtatte eiendommer er bokført til kr 0 ved årsskiftet. Ytterligere opplysninger om overtatte eiendommer finnes i note 12.
Resultat av ordinær drift før og etter skatt er henholdsvis kr 30,4 mill og kr 24,0 mill.
Styret foreslår følgende disponering av årsoverskuddet:
Avsatt til utbytte kr 9.000.000
Tilbakeholdt overskudd kr 14.982.000
Regnskapet er avlagt under forutsetning av fortsatt drift. Det er styrets oppfatning at regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens finansielle stilling og resultat.
Egenkapitalavkastningen utgjorde 8,4 % mot 13,2 % i 2016. Kapitalutvidelsen i første halvår økte egenkapitalen med kr 71 mill. Oppkapitaliseringen kom ikke til full anvendelse i løpet av året, og medvirker til at egenkapitalavkastningen ligger noe under styrets avkastningsmål.
Forvaltningskapitalen økte med 8,3 %, og var ved årsskiftet kr 3.899 mill.
Innskudd fra kunder økte med kr 212 mill til kr 2.645 mill, tilsvarende 8,7 %. 61 % av innskuddene kommer fra personkunder, og 72 % av totale innskudd dekkes av innskuddsgarantiordningen. De 20 største innskyterne fra bedriftsmarked står for 15 % av innskuddene, mens tilsvarende tall for personmarked var 4,8 %. Banken har en tilfredsstillende spredning av sine innskudd, og styret vurderer likviditetsrisikoen i innskuddsporteføljen som begrenset. Det vesentligste av innskuddsporteføljen kan reguleres i takt med markedsrenten etter varslingsregler fastsatt i Finansavtaleloven. Styret er tilfreds med en innskuddsdekning på 79,3 %.
Banken hadde ved utgangen av året utlån til kunder på kr 3.337 mill og økte i løpet av året med kr 303 mill, tilsvarende 10 %. Bankens portefølje i EBK utgjorde kr 926 mill, en økning på kr 106 mill fra forrige år. Den totale veksten, inkludert formidlede lån, var på 10,6 % mot tilsvarende vekst i 2016 på 9,7 %.
Boliglån til privatkunder utgjorde ved utgangen av året 87,8 % av låneporteføljen, inkludert EBK. Samtidig er den relative andelen av utlån til bedriftsmarkedet ytterligere redusert fra 12,8 % til 12,2 %. Konkurransen om boliglånskundene er fremdeles sterk og marginene er presset. På lån til bedriftsmarkedet, spesielt til boligutvikling, opplever vi god etterspørsel og tilfredsstillende marginer. Den geografiske fordelingen av utlånsporteføljen viser at 99 % av utlånsvolumet er knyttet til det primære markedsområdet som defineres som Oslo og Akershus. Lån med pant i bolig innenfor 80 % av verdigrunnlaget utgjorde ved utgangen av året 84 % av totalt utlån mot 80 % i 2016, forøvrig henvises til note 11.
Bankens risikoklassifisering av utlån viser fortsatt høy kredittkvalitet med hovedvekten innenfor lav risiko. Note 11 omhandler ytterligere risikoklassifisering, samt opplysninger om store engasjement.
Banken har en obligasjonsportefølje som kun benyttes som likviditetsreserve. Denne vurderes ikke som handelsportefølje. Bankens beholdning av obligasjoner og sertifikater var ved utgangen av året kr 409,7 mill, mot kr 373 mill i 2016. Obligasjonsporteføljen hadde ved årsskiftet en durasjon på 0,17. Markedsverdien var på kr 409,7 mill.
For å møte likviditetskrav og hensiktsmessig likviditetsstyring hadde banken ved utgangen av året en likviditetsreserve på kr 492 mill inklusive innskudd i Norges Bank og oppgjørsbank. Finanstilsynets likviditetsindikatorer LCR var ved årsskiftet beregnet til 167 %. Dette er godt innenfor styrets mål og myndighetenes krav til LCR.
Endringen i beholdningen av anleggsaksjer er hovedsakelig knyttet til avtalemessig deltagelse i egenkapitalemisjoner i EBK. Sammensetningen av aksje- og aksjefonds-porteføljen fremgår detaljert av note 16.
Etter emisjon og resultatdisponeringer har bankens egenkapital økt med kr 86 mill, og var ved utgangen av året kr 329,9 mill.
Netto ansvarlig kapital utgjorde ved årsskiftet kr 369 mill. Risikovektet balanse er beregnet til kr 1.739 mill, og har gjennom året økt med kr 290 mill.
Finansdepartementet vedtok i 2016 å heve den motsykliske kapitalbuffer for de norske bankene fra 1,5 % til 2,0 % fra og med 2018. I tillegg er det innført strengere krav til ren kjernekapital under pilar 2 kravet i kapitaldekningsreglene. Finanstilsynet har fastlagt et påslag for Bien Sparebank ASA på 3,4 % fra 30.06.2017. Dette medfører følgende kapitalkrav:
| Myndighets krav 31.12.2017 |
Kapital dekning pr 31.12.2017 |
|
|---|---|---|
| Totalkapital | 18,9 % | 21,2 % |
| Kjernekapital | 16,9 % | 19,1 % |
| Ren kjernekap. | 15,4 % | 17,6 % |
Beregning av kapitaldekningen etter Pilar I fremgår av note 22.
Styret vurderer bankens kapitalforhold som tilfredsstillende sett i sammenheng med risikoprofil og virksomhetsomfang.
Arbeidet med samfunnsansvar er forankret i bankens verdigrunnlag. En forutsetning for samfunnsoppdraget er at banken bidrar til positiv verdiskapning og skaper lønnsom drift innenfor gjeldende rammebetingelser. Hensynet til samfunnsansvar er innarbeidet i overordnede retningslinjer under konkrete emner som eksempelvis etikk, bekjempelse av hvitvasking, helse, arbeidsmiljø og sikkerhet. Bankens complianceansvarlig har ikke rapportert avvik i 2017 knyttet til bankens etterlevelse av lover og forskrifter.
Banken har ikke vurdert det som hensiktsmessig å utarbeide et særskilt klimaregnskap da banken kun har et kontor lokalisert i sentrum av Oslo.
Det drives ikke forsknings- eller utviklingsaktiviteter i egen regi, men banken deltar i utviklingsaktiviteter i Eika Alliansen som en av 69 eierbanker.
Sparebankstiftelsen Bien har som en av sine oppgaver å bidra med midler til allmennyttige formål, mens bankens støtte til ulike formål er forretningsmessig forankret i sponsing etc. I 2017 har Stiftelsen støttet ulike aktiviteter knyttet til barn og ungdom i Oslo.
Ved utgangen av året var det ansatt 21,5 årsverk, mens gjennomsnittlig sysselsatte årsverk er beregnet til 22,9. Sykefraværet utgjorde 8,62 % av total arbeidstid mot 8,13 % i 2016. Høyt sykefravær er i hovedsak relatert til langtidssykmelding og er ikke arbeidsrelatert. Det har ikke forekommet arbeidsuhell i året. Banken har IA-avtale med NAV og i tillegg en bedriftsavtale for helsevern og overvåking av det fysiske arbeidsmiljøet. Ledelsen har gjennom faste møter og hyppig dialog et godt samarbeid med de ansatte gjennom tillitsvalgte og verneombud.
Banken har bonusordning for ansatte innenfor rammene av Finanstilsynets rundskriv 11/2011. Ordningen besluttes årlig av styret. Utbetalingen for 2017 utgjør 44 % av bonustaket på en månedslønn for den enkelte.
Banken hadde 11 AFR-sertifiserte rådgivere ved utgangen av 2017. For å styrke kundeopplevelsen gjennom kompetent og forsvarlig rådgivning gjennomføres løpende opplæring bl.a. gjennom Eika Skolen. Vi legger også vekt på god opplæring for å sikre etterlevelse av sentrale lover og forskrifter.
Arbeidsmiljøet kartlegges årlig, og denne kartleggingen danner grunnlag for utarbeidelse av tiltaksplaner for å bedre arbeidsmiljøet. Årets undersøkelse viser høy medarbeidertilfredshet.
Banken legger til rette for likebehandling av kvinner og menn ved rekruttering. Dagens ledergruppe består av to menn og en kvinne. Ved valg til styrende organer legges det vekt på balanse mellom kvinner og menn og samlet kompetanse i de ulike styrende organer. Styret består av tre menn og fire kvinner.
Banken har utover årsrapporten ingen særskilt rapportering av samfunnsmessige resultater.
Banken følger hovedtrekkene i norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse. En redegjørelse om dette er tatt inn som særskilt kapittel i årsrapporten.
Banken har som overordnet strategi å videreutvikle virksomheten som selvstendig sparebank. Som mindre sparebank i et sterkt konkurranseutsatt marked er det imidlertid helt nødvendig å søke samarbeid på strategisk viktige områder.
Bien Sparebank er alliansebank i Eika sammen med 69 andre banker. Samarbeidet er forankret i eierskap til:
Bankalliansen utgjør en av de største finansgrupperingene i Norge. Banken definerer sitt eierskap i EG og EBK som strategiske og er kategorisert som anleggsaksjer.
Strategiplanen for 2016 – 2018 bygger på at vi er en nær og tilgjengelig sparebank for personer og næringsdrivende i Oslo-området. Vi skal tilby kundene våre en smart og enkel bankhverdag, være tilstede ved viktige livshendelser og bidra til at kundene kan realisere sine planer.
I 2017 flyttet banken til Dronning Mauds gate 11 og har her videreført strategien om å være tilgjengelig på gateplan. Første halvår ble det også foretatt en kapitalutvidelse som medførte at banken fikk 11 nye eiere, som sammen med stiftelsen gir banken handlingsrom for videre vekst og utvikling. Begge deler er en del av banken vekststrategi. Styret legger opp til en balansert vekst som er tilpasset markedssituasjonen, og hvor det til enhver tid er forsvarlig margin til gjeldende kapitalkrav fastsatt av myndighetene.
Styret vil avslutningsvis takke kunder og tillitsvalgte for god oppslutning om bankens utvikling i 2017, og bankens ansatte for lojalitet og god innsats for å skape gode kundeopplevelser.
Oslo, 13.02.18
Iren Tranvåg Nestleder Lars Weyer-Larsen Nina Telle Anlaug Johansen Øyvind Hurlen
Leder
Bendik Falch-Koslung
Hege Iren Solberg Andreas Thorsnes
Adm. banksjef
Bien Sparebank ble i 1885 etablert av en gjeng spilleglade menn. Spareforeningen fikk navnet Fortuna, og til ære for grunnleggerne har vi oppkalt et møterom etter dette. Fortuna er i romersk mytologi gudinnen for lykke. Selv om navnet fort ble endret til Bien, har Fortuna stått ved vår side gjennom børskrakk, bankkriser og verdenskriger.
| Noter | 2017 | 2016 | |
|---|---|---|---|
| Renteinntekter og lignende inntekter | 113.686 | 105.846 | |
| Rentekostnader og lignende kostnader | 52.022 | 49.027 | |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 61.665 | 56.820 | |
| Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning | 4.390 | 4.109 | |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 2 | 14.836 | 13.415 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 3 | 4.489 | 4.199 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på rentebærende verdipapirer | -996 | 1.624 | |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapirer med variabel avkastning | 266 | 3.561 | |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater | 476 | 405 | |
| Sum netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer | 4 | -254 | 5.591 |
| Andre driftsinntekter | 150 | 654 | |
| Netto andre driftsinntekter | 14.632 | 19.570 | |
| Sum driftsinntekter | 76.296 | 76.390 | |
| Lønn | 15.650 | 15.771 | |
| Pensjoner | 5 | 1.679 | 778 |
| Sosiale kostnader | 4.647 | 3.908 | |
| Administrasjonskostnader | 16.824 | 13.084 | |
| Sum lønn og generelle administrasjonskostnader | 6,7 | 38.799 | 33.540 |
| Avskrivninger av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler | 8 | 1.552 | 1.165 |
| Nedskrivninger | 8 | 610 | 0 |
| Sum avskrivning mv. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler | 2.162 | 1.165 | |
| Andre driftskostnader | 9 | 10.378 | 6.522 |
| Sum andre driftskostnader | 51.339 | 41.227 | |
| Tap på utlån, garantier | 12 | -5.265 | 12 |
| Gevinst ved salg av anleggsaksjer | 178 | 2.447 | |
| Resultat av ordinær drift før skatt | 30.401 | 37.598 | |
| Skatt på ordinært resultat | 10 | 6.419 | 7.790 |
| Resultat for regnskapsåret | 23.982 | 29.807 | |
| Disponering | |||
| Overført til/fra annen egenkapital | 21 | 14.982 | 27.807 |
| Utdelt utbytte | 9.000 | 2.000 |
Frem til slutten av 1900-tallet var Bienmannen en kjent skikkelse i bybildet. Han reiste ut til kunder hjemme eller på arbeidsplassen for å innkreve det månedlige sparebeløpet. Det var ingen tvang, men de færreste hadde samvittighet til å skuffe Bienmannen når han dukket opp. På denne måten var han med på å sikre en trygg og god pensjonstilværelse for mange Osloborgere.
| Noter | 2017 | 2016 | |
|---|---|---|---|
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 14 | 58.039 | 60.163 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 6.978 | 45.423 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 6.497 | 4.679 | |
| Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 13.475 | 50.102 | |
| Kassekreditter, LittExtra og rammelån | 1.122.974 | 1.061.902 | |
| Byggelån | 21.141 | 48.819 | |
| Nedbetalingslån | 2.193.067 | 1.923.711 | |
| Sum utlån og fordringer på kunder, før nedskrivninger | 11 | 3.337.183 | 3.034.433 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån | 12 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån | 12 | -8.400 | -8.400 |
| Sum netto utlån og fordringer på kunder | 3.328.783 | 3.026.033 | |
| Overtatte eiendeler | 12 | 0 | 1.710 |
| Sertifikater og obligasjoner utstedt av det offentlige | 187.115 | 372.504 | |
| Sertifikater og obligasjoner utstedt av andre | 222.565 | 0 | |
| Sum sertifikater og obligasjoner | 15 | 409.680 | 372.504 |
| Aksjer, andeler og grunnfondsbevis | 79.068 | 79.976 | |
| Andeler i ansvarlige selskaper, kommandittselskaper m v | 0 | 0 | |
| Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 16 | 79.068 | 79.976 |
| Utsatt skattefordel | 10 | 274 | 243 |
| Andre immaterielle eiendeler | 8 | 552 | 761 |
| Sum immaterielle eiendeler | 826 | 1.005 | |
| Maskiner, inventar og transportmidler | 3.216 | 1.909 | |
| Bygninger og andre faste eiendommer | 3.465 | 3.465 | |
| Sum varige driftsmidler | 8 | 6.681 | 5.375 |
| Andre eiendeler | -14 | 297 | |
| Sum andre eiendeler | -14 | 297 | |
| Opptjente ikke mottatte inntekter | 2.196 | 3.173 | |
| Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | 511 | 455 | |
| Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter | 2.707 | 3.627 | |
| SUM EIENDELER | 3.899.244 | 3.600.791 |
| Noter | 2017 | 2016 | |
|---|---|---|---|
| Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 30.891 | 2.864 | |
| Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 75.000 | 145.000 | |
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 17 | 105.891 | 147.864 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 1.722.337 | 2.200.540 | |
| Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | 922.508 | 232.524 | |
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 17,18 | 2.644.845 | 2.433.064 |
| Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak | 24 | 24 | |
| Obligasjonsgjeld | 720.593 | 684.834 | |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 19 | 720.618 | 684.859 |
| Annen gjeld | 22.410 | 18.575 | |
| Sum annen gjeld | 10,20 | 22.410 | 18.575 |
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 3.441 | 4.496 | |
| Pensjonsforpliktelser | 5 | 2.122 | 3.081 |
| Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | 100 | 100 | |
| Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | 2.222 | 3.181 | |
| Evigvarende fondsobligasjonslån | 30.000 | 24.945 | |
| Annen ansvarlig lånekapital | 39.943 | 39.903 | |
| Sum ansvarlig lånekapital | 19 | 69.943 | 64.848 |
| SUM GJELD | 3.569.369 | 3.356.887 | |
| Aksjekapital | 150.454 | 110.110 | |
| Overkursfond | 124.636 | 93.990 | |
| Sum innskutt egenkapital | 275.089 | 204.100 | |
| Tilbakeholdt overskudd | 54.785 | 39.803 | |
| Sum opptjent egenkapital | 21 | 54.785 | 39.803 |
| SUM EGENKAPITAL | 21 | 329.874 | 243.903 |
| SUM GJELD OG EGENKAPITAL | 3.899.244 | 3.600.791 | |
| Poster utenom balansen: | |||
| Ubenyttede kreditter | 11 | 226.218 | 203.525 |
| Garantiansvar | 13 | 35.834 | 29.269 |
| Pantstillelse Norges Bank | 15 | 201.418 | 20.000 |
Oslo, 13.02.18 Iren Tranvåg Bendik Falch-Koslung Hege Iren Solberg Andreas Thorsnes Nestleder Leder
Lars Weyer-Larsen Nina Telle Anlaug Johansen Øyvind Hurlen
Adm. banksjef
Bier er flittige sosiale vesener. Med sin pollinering av blant annet frukt og bær, er de livsvitige bidragsytere i matproduksjon over hele verden. Mange har de senere årene blitt oppmerksomme på viktigheten av deres eksistens.
Som Bien i byen var det naturlig å skaffe oss en egen bikube i Oslo. På taket av Mathallen jobber biene våre med å samle inn pollen og nektar i byen, slik Biens spareordning har samlet inn penger til egen pensjon de første hundre årene. Honningen blir til glede for kunder og besøkende i banken.
Bankens årsregnskap for 2017 er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker samt god regnskapsskikk. Under enkelte noter er det inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskap, balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt.
Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk.
Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter hvert som disse blir opptjent som inntekter eller påløper som kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid.
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. Aksjeutbytte blir inntektsført i det året de blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet.
Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes utlån til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for betalt avdrag på hovedstol samt eventuelle nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån vurdert til amortisert kost vil derfor være tilnærmet lik pålydende av lånene.
Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risiko er vurdert å være overført til EBK, også for overførte lån som tidligere har vært på bankens balanse, og er derfor fraregnet.
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder. For engasjementene er det verdien av bankens sikkerhet, låntakers betalingsevne etc. som vurderes. Dersom gjennomgangen viser at tap kan påregnes, bokføres tapet i bankens regnskap som individuell nedskrivning.
Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller når rammekreditter ikke er inndekket som avtalt.
Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement. Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om et tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på verdifall på bankens fordringer, føres dette som individuelle nedskrivninger.
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Ved objektive bevis på verdifall på engasjementet, behandles engasjementet normalt først som individuell nedskrivning. Engasjementet regnes som endelig tapt når konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig dom eller inngått avtale. Beregnet verdifall på engasjementet føres da som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert og det er konstatert at kunden ikke er søkegod.
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert. Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut fra bankens vurdering av risiko for manglende betalingsevne med grunnlag i beregninger med basis i erfaringstall, konjunkturendringer, bransjeanalyser og andre forhold. Andre forhold kan være verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter, svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større arbeidsplasser.
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall skal foretas enkeltvis av alle utlån som anses som vesentlige. Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet og BM – lån til bedriftsmarkedet.
Rapportering av misligholdte lån skal ifølge myndighetenes krav rapporteres slik: Hvis kunden har ett eller flere misligholdte lån eller overtrekk på innskuddskonto, rapporteres samlet kundeengasjement.
Overtatte eiendeler beholdes inntil verdien kan realiseres ved salg. Eiendelene er nedskrevet til antatt salgsverdi. Eiendelene består av en bolig/hyttetomt i Meløy kommune, som i 2017 ble avskrevet til kr 0. Banken har pr 31.12.17 ingen overtatte eiendeler.
Banken har pr 31.12.17 ingen slike avtaler.
Banken har ingen renteinstrumenter utenfor balansen pr 31.12.17
Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet av hver regnskapsperiode. Se note 15 og 16.
Banken har obligasjoner definert som andre omløpsmidler. Andre omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i henhold til krav til avkastning og risiko og er en del av bankens likviditetsbuffer. Porteføljens verdi fastsettes etter virkelig verdi for de enkelte obligasjoner og sertifikater. Det benyttes priser notert i markedet. Når noterte priser ikke foreligger, beregnes virkelig verdi i prisingsmodell utarbeidet av Fondsmeglernes Forening.
Aksjer og grunnfondsbevis er klassifisert som omløps- eller anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes etter porteføljeprinsippet, som er laveste verdi av porteføljen summert etter nominell verdi eller anskaffelseskost. Grunnlag for virkelig verdi for børsnoterte aksjer som er omløpsmidler, er børskurs på måletidspunktet. På papirer som ikke omsettes på børs eller andre aktive markeder benyttes anskaffelseskost. Eventuelt innhentes uavhengig verdivurdering av enkeltpapir. Dersom virkelig verdi av aksjene klassifisert som anleggsmidler faller under anskaffelseskostnad, og verdifallet er vurdert ikke å være av forbigående karakter, nedskrives aksjene. Nedskrivningen reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede.
Banken hadde pr 31.12.17 ingen datterselskaper.
Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske avskrivninger og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi. Det nedskrives til gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste av salgsverdi og bruksverdi. Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi. Følgende lineære avskrivningssatser legges til grunn:
| Tomter | 0,0 % |
|---|---|
| Forretningsbygg | 2,0 % |
| Andre bygg og anlegg | 4,0 % |
| Inventar og innredning | 10,0 - 20,0 % |
| Immaterielle eiendeler (SDC) | 20,0 % |
| Kontormaskiner og EDB-utstyr |
20,0 - 33,3 % |
Balanseførte immaterielle eiendeler gjelder utviklingskostnader knyttet til digitale løsninger i regi av Eika Gruppen. Aktiverte immaterielle eiendeler skal nedskrives over tre år.
Fra og med utgangen av 2015 ble alle ansatte tilsluttet den innskuddsbaserte pensjonsordningen ved at den ytelsesbaserte ordningen ble avsluttet. Det er i 2017 resultatført premie til innskuddsordningen på kr 1,4 mill.
Bien Sparebank har pensjonsforpliktelser i tilknytning til avtalefestet førtidspensjon (AFP). Ved utgangen av 2017 er det ingen AFP-pensjonister som er omfattet av den gamle ordningen. Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premieinnbetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premienivået vil øke for de kommende årene. Det er i 2017 resultatført innbetalinger til ny AFP ordning på kr. 0,3 mill.
Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt skattefordel er beregnet med 25 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller, som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnskapsmessige resultater som vil utlignes i fremtiden.
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen pr 31.12.17.
Obligasjonsgjeld blir oppført til opptakskost. Opptakskost er pålydende med tillegg av overkurs eller fradrag for underkurs. Over-/underkursen inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over lånets løpetid.
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån.
Maskotten Stuart er oppkalt etter den folkekjære kassereren i banken. Stuart har vært med oss i flere år, og symboliserer det kassereren stod for: Omsorg, vennlighet og glede. Stuart lærer barn viktigheten av å være en flittig sparer.
Dette er risiko knyttet til organisasjon, ansatte, systemer, maskiner og bygg. Kartlegging og overvåking av operasjonell risiko gjennomføres i henhold til Finanstilsynets "Forskrift om risikostyring og interne kontroll", " Forskrift om bruk av informasjons- og kommunikasjonsteknologi (IKT), Lov om behandling av personopplysninger med tilhørende forskrift samt Lov om hvitvasking og terrorfinansiering med tilhørende forskrift. Styret vedtar årlig et prinsippnotat som grunnlag for risikovurdering og bankens internkontroll. Banksjefens rapport om gjennomføring av internkontrollen samt revisors uavhengige bekreftelse av internkontrollen er på vanlig måte behandlet for 2017. Styret konstaterer at ovennevnte bekreftelser viser at banken har en tilfredsstillende intern kontroll, og drives iht. de risikonivåer som styret har fastsatt.
Banken vurderer gjennom en årlig prosess bankens totale kapitalbehov, ICAAP. Prosessen med vurdering av bankens risiko og kapitalbehov er forankret i styrets og ledelsens rutiner for overordnet styring og kontroll. Totalt kapitalbehov iht. ICAAP vurderes fortløpende. ICAAP er tatt ut av bankens årsrapport, og blir en selvstendig pilar III rapport.
Banken opererer under verdipapirkonsesjonen til Eika Kapitalforvaltning og kan derfor tilby finansielle rådgivningstjenester og salg av produkter som tilbys gjennom Eika Kapitalforvaltning.
Det er tegnet hensiktsmessige forsikringsordninger, samt utarbeidet relevante beredskapsplaner for å håndtere krisesituasjoner.
Dette er risiko knyttet til hvordan banken skal kunne tilpasse seg endringer i rammebetingelser og konkurranseforhold. Styret har særlig fokus på følgende forhold:
Styret har utarbeidet en strategiplan for 2016 – 2018, med fortsatt utvikling av banken som lokalbank for Osloområdet med hovedvekt på personkunder og næringsliv med sterk knytning til personmarkedet.
Bien Sparebank baserer sin virksomhet på tillit fra kunder, myndigheter og omverden for øvrig. Det er derfor driftskritisk at banken forvalter denne tilliten på en fullgod måte gjennom etisk opptreden, kompetent rådgivning og betryggende kontrollsystemer.
Banken har etablert etiske retningslinjer. All rådgivning og tilhørende salg av finansielle produkter skal gjennomføres etter fastlagte retningslinjer som er underlagt internkontroll og compliance. Det vises i den forbindelse til avsnittet operasjonell risiko.
Dette er risikoen for at banken ikke skal ha likviditet til å innfri sine forpliktelser ved forfall.
Styring av bankens likviditet baseres på styrets likviditetspolicy med tilhørende styringsrammer og fullmakter. Banken har etter styringsdokumentene lav risiko. I likviditetspolicyen er det blant annet fastsatt mål for likviditetsbuffer (LCR) iht. Finanstilsynets rapporteringsmal. Likviditeten følges opp daglig, beregnes og kontrolleres løpende i forhold til vedtatt strategi og rapporteres til alle styremøter. Det er angitt klare krav til tilgjengelig likviditet i forhold til forfallsstruktur på sertifikat- og obligasjonsgjeld.
Banken har stabile innskytere med god spredning i forhold til innskuddenes størrelse og fordeling på næringssektorer. Det vises for øvrig til avsnitt Innskuddsutvikling i styrets beretning og note 18 og 19. Ved årsskiftet var denne 79,25 %.
Likviditetsreserve består av en portefølje av obligasjoner, sertifikater eller pengemarkedsfond som er lett omsettelige og i det vesentligste kan deponeres i Norges Bank som grunnlag for låneadgang. Ved utgangen av året hadde porteføljen en anskaffelseskost på kr 430 mill inklusive kr 20 mill i pengemarkedsfond. I tillegg kommer innskudd i Norges Bank og oppgjørsbank på kr 63,7 mill.
Ved årsskiftet var kr 721 mill finansiert i obligasjonsmarkedet, hovedsakelig med tre til fem års løpetid og krav til spredning av forfallene for å redusere forfallsrisikoen. Forfallstruktur fremkommer av note 19.
Banken har en oppgjørskreditt i DNB på kr 130 mill med årlig fornyelse.
Styret vurderer likviditetsrisikoen som begrenset. Videre vekst skal i det vesentligste baseres på innskudd fra kunder og plassering av boliglån innenfor 60 % av verdi i Eika Boligkreditt. Dette skal sikre at banken har en lav refinansieringsrisiko i obligasjonsmarkedet, selv i stressede situasjoner.
Kredittrisiko er risiko for tap som skyldes at kunder/motparter ikke oppfyller sine betalingsforpliktelser overfor banken. Kredittrisiko vedrører alle fordringer på kunder/motparter, utlån, kreditter, garantier, uoppgjorte handler, ubenyttede kreditter. Kredittrisiko avhenger av blant annet fordringens størrelse, tid for forfall, sannsynlighet for mislighold og eventuelle sikkerheters verdi. Kredittap kan også oppstå som følge av operasjonelle feil. Kredittrisiko er bankens vesentligste risiko og består hovedsakelig av utlån.
Styret har vedtatt kredittpolicy med tilhørende kreditthåndbok, bevilgningsreglement og fullmakter som ramme for bankens kredittbehandling og styring av kredittrisiko. Som sikkerhet for bankens utlånsportefølje benyttes i hovedsak:
Generelt kreves sikkerhet for alle typer lån, med unntak av lønnskontokreditt.
Bankens risikoprofil for kredittgivning er regulert gjennom gjeldende kredittpolicy som gjennomgås og godkjennes av styret årlig. Det samme gjelder kredittfullmaktene. Inntil 20% av bankens utlån inkludert lån overført Eika Boligkreditt kan være til bedriftskunder. Ved utgangen av 2017 var denne andelen på 12,2 % inkludert EBK. Det er begrensninger i hvilke bransjer banken skal engasjere seg i, og skal normalt ikke engasjere seg innen følgende bransjer: restaurantdrift, IKT, landbruk/gartneri, fiskeri, skipsfart og generell industrivirksomhet. Næringsengasjementer skal kun inngås innenfor bankens primære markedsområde. Største enkeltbransje i næringslivsporteføljen er eiendomsdrift som utgjør 69 % av totalt utlån til næringsliv. Av denne gruppen utgjør borettslag 19 %, utleie av bolig 53 % og eiendomsutvikling 23 %.
Personmarkedet domineres av boligfinansiering der det etter kreditthåndboken normalt ikke gis lån utover 80 % av markedsverdi/takst. Boliglån for unge gis inntil 85 % av kjøpesum. I tillegg tilbyr banken et seniorlån, LittExtra, med meget lav kredittrisiko, men med en levetidsrisiko basert på aktuarberegninger. Dette produktet utgjør 19 % av totalt utlån.
Innenfor bedriftsmarkedet gis lån normalt kun mot pant i fast eiendom innenfor grenser nedfelt i bankens kredittpolicy. I begrenset grad gis lån med pant i varelager og fordringsmasse.
Banken har etablert en fullmaktstruktur som reflekterer ulike risikoklasser. Banksjef og kredittkomite har fullmakt inntil kr 21 mill, leder PM og BM har fullmakter inntil kr 14 mill, mens saksbehandlere har inntil kr 7 mill i fullmakter. I tillegg har banksjef fullmakt til å øke kreditteksponeringen overfor eksisterende kunder med inntil 10 % av gjeldende engasjement.
Det gjennomføres delt saksbehandling innenfor kredittområdet ved at depotservice i Eika Gruppen AS gjennomfører kontroll og diskontering av lån og kreditter. Oppfølging av mislighold og inkasso utføres av en dedikert rådgiver i bankens kundesenter, og banken har avtale med Conecto AS om inkassotjenester. Utviklingen i mislighold og tapsvurdering gjennomgås månedlig med avdelingene for utarbeidelse av tiltaksplaner og rapporteres månedlig til banksjef og kvartalsvis til styret. Overholdelse av styrets rammer for kredittrisiko og kvalitet i saksbehandlingen blir fulgt opp gjennom bankens internkontroll, og blir rapportert årlig til styret.
Risikoklassifisering av kunder med lån og kreditter gjennomføres kontinuerlig, og følges opp hvert kvartal med rapportering til styret. Prinsippene for og resultatene av risikoklassifiseringen fremgår av note 11.
Styret vurderer organiseringen av kredittområdet og overvåking av kredittrisikoen som betryggende i forhold til den risiko som styret har definert.
Markedsrisiko knytter seg til endringer i rente-, kurs- og valutanivå i forhold til bankens eksponering innenfor de forskjellige virksomhetsområder.
Styret har fastsatt grenser for eksponering innenfor ovennevnte områder.
Banken har minimal renterisiko knyttet til kundeporteføljen. Banken kan raskt tilpasse både innskudds- og utlånsrenten ved endringer i det generelle rentenivået. Banken har i begrenset grad tidsinnskudd eller fastrentelån til kunder med løpetid over ett år. Dersom volumet av fastrentelån overstiger kr 50 mill skal det inngås rentebytteavtale.
Bankens portefølje av sertifikater, obligasjoner og rentefond er en funksjon av løpende likviditetsstyring og lovpålagte krav til likviditet. Styret har fastsatt rammer for sammensetning og styring av porteføljen med meget begrenset rente- og kredittrisiko.
Styret har fastsatt at banken ikke skal være eksponert i egenkapitalinstrumenter som egenkapitalbevis og aksjer/aksjefond.
Investering i anleggsaksjer, eksklusive Eika Boligkreditt AS, er begrenset til 10 % av netto ansvarlig kapital, med maksimalt 10 % i et enkelt selskap. Eksponeringen er nå på 2,9 % hvorav investeringen i Eika Gruppen AS utgjør 2,2 %.
Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke medregnet i ovennevnte ramme da banken etter gjeldende aksjonæravtale har et direkte ansvar for kapital og likviditet i forhold til bankens tilførte lånevolum.
Utviklingen i beholdningen av verdipapirer rapporteres hvert kvartal til styret. Nåværende eksponering fremgår av note 15.
Banken er valutakommisjonær for DNB. Valutarisiko er knyttet til beholdningen av utenlandske sedler, og vurderes som meget begrenset. Banken skal for øvrig ikke ta posisjoner i utenlandsk valuta. Banken tilbyr heller ikke valutalån til kunder.
Innenfor de rammer som styret har fastsatt vurderes markedsrisikoen som meget begrenset.
Styret har fastsatt retningslinjer for å begrense risikoen for eksponering mot store engasjement, mer enn 10 % av ansvarlig kapital iht. Finanstilsynets definisjon. Banken skal primært ikke ha enkeltengasjement større enn 20 % av bankens ansvarlige kapital, maksimalt to engasjement i intervallet 15 til 20 % av ansvarlig kapital og maksimalt fem engasjement i intervallet 10 til 15 %. Styret aksepterer konsentrasjonsrisiko knyttet til geografi og bransje, da dette samlet sett vurderes å gi lavere risiko på grunn av kompetanse om hovedmarkedet og enkeltbransjer.
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Garantiprovisjon | 374 | 371 |
| Formidlingsprovisjon | 265 | 245 |
| Betalingsformidling | 4.113 | 4.414 |
| Verdipapirforvaltning og -omsetning | 1.844 | 1.477 |
| Provisjon Eika Boligkreditt | 4.626 | 4.315 |
| Provisjon ved salg av forsikringstjenester | 1.596 | 774 |
| Andre provisjons- og gebyrinntekter | 2.018 | 1.820 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 14.836 | 13.415 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Transaksjonsavgifter og lignende | 2.508 | 2.244 |
| Betalingsformidling, interbankgebyrer | 212 | 227 |
| Andre provisjonskostnader | 1.769 | 1.728 |
| Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 4.489 | 4.199 |
| Netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Kursgevinst ved omsetning av obligasjoner | 799 | 875 |
| Kurstap ved omsetning av obligasjoner | -1.866 | -128 |
| Kursregulering obligasjoner | 71 | 877 |
| Netto gevinst/-tap obligasjoner | -996 | 1.624 |
| Kursgevinst ved oms. av aksjer og andeler | - | 2.559 |
| Kurstap ved oms. av aksjer og andeler | - | -1.385 |
| Kursregulering aksjer og andeler | 266 | 2.387 |
| Netto gevinst/-tap aksjer og andeler | 266 | 3.561 |
| Kurstap-/gevinst+ fra finansielle derivater og valuta | 476 | 405 |
| Sum netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer | -254 | 5.591 |
Alle ansatte i Bien Sparebank ASA inngår i ny kollektiv innskuddsordning fra utgangen av 2015 i tillegg til at de inngår i AFP-ordningen.
Banken har i tillegg en førtidspensjonsavtale for både tidligere og nåværende banksjef. Avtalen til tidligere banksjef sikrer en pensjon på 70 % av lønn inntil 12 G fra fylte 65 år og livsvarig. Ved fratredelsen til tidligere banksjef ble avtalen endret fra en livsvarig ytelse til en tidsbegrenset utbetaling over 5 år. Avtalen til nåværende banksjef er en avtale om førtidspensjon på 70 % av lønn på fratredelsestidspunktet i perioden fra fylte 65 år til fylte 67 år.
| Resultatregnskap | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Årets pensjonsopptjening driftspensjon | 146 | 146 |
| Rentekostnad påløpte pensjonsforpliktelser | 2 | 2 |
| Forventet avkastning på pensjonsmidler | - | - |
| Arbeidsgiveravgift | 28 | 22 |
| Netto pensjonskostnad | 176 | 170 |
| Pensjonskostnad tidligere ytelsesbaserte/drifts ordninger | - | -1.193 |
| Pensjonskostnad innskuddspensjonsordning | 1.425 | 1.474 |
| Pensjonskostnad innskuddsordning (ny ordning) | 254 | 327 |
| Balanse | 2017 | 2016 |
| Pensjonsforpliktelse brutto | -1.782 | -2.700 |
| Arbeidsgiveravgift | -340 | -381 |
| Pensjonsforpliktelse | -2.122 | -3.081 |
| Lønn og generelle administrasjonskostnader | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Lønn til ansatte | 14.985 | 14.903 |
| Honorar til styre og tillitsmenn | 666 | 868 |
| Pensjoner | 1.679 | 778 |
| Arbeidsgiveravgift | 3.487 | 2.963 |
| Kurs, velferd, øvrige personalutgifter | 1.435 | 1.242 |
| EDB-kostnader | 10.622 | 9.848 |
| Markedsføring | 944 | 433 |
| Reiser, opplæring etc. | 124 | 172 |
| Rekvisita | 856 | 794 |
| Honorarer eksterne tjenester | 3.236 | 899 |
| Telefon, porto | 767 | 640 |
| Sum lønn og generelle administrasjonskostnader | 38.799 | 33.540 |
| Antall ansatte pr 31.12. | 22 | 25 |
| Antall årsverk pr 31.12. | 21,5 | 24,2 |
| Gjennomsnittlig antall årsverk i året | 22,9 | 24,2 |
| Lønn og honorarer |
Annen godtgjørelse |
Betalt pensjonspremie |
Samlede ytelser | Lån | |
|---|---|---|---|---|---|
| Styret | |||||
| Leder | 200 | 0 | 0 | 200 | 4.770 |
| Nestleder | 100 | 0 | 0 | 100 | 0 |
| Styremedlem | 80 | 0 | 0 | 80 | 0 |
| Styremedlem | 80 | 0 | 0 | 80 | 0 |
| Styremedlem til 01.10.17 | 80 | 0 | 0 | 80 | 0 |
| Styremedlem fra 01.10.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.617 |
| Styremedlem fra 01.10.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ansattes medlem | 80 | 0 | 0 | 80 | 0 |
| Sum styret | 620 | 0 | 0 | 620 | 8.387 |
| Ledergruppe | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Adm. banksjef | 1.815 | 18 | 179 | 2.012 | 2.013 |
| Sum andre ledere | 2.271 | 31 | 324 | 2.626 | 6.761 |
| Sum ledergruppe | 4.086 | 49 | 503 | 4.638 | 8.774 |
Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler vedtatt av styret. Lån til adm. banksjef følger samme vilkår som øvrige ansatte. Oppnådd bonus på 44 % i henhold til bonusmodell er avsatt i regnskapet for 2017. Dette utbetales mars 2018.
| Lån til ansatte pr 31.12 | 2017 |
|---|---|
| Utlån til ansatte | 54,5 mill |
| Rentesats (1 %-poeng lavere enn for ordinære kunder) | 1,65% |
| Maskiner / Inventar |
Bolig, hytte, tomt |
Immateriell. eiendeler |
Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Kostpris 1.1.2017 | 11.212 | 3.465 | 6.311 | 20.988 |
| Tilgang | 2.979 | 0 | 280 | 3.259 |
| Avgang | ||||
| Kostpris 31.12.2017 | 14.191 | 3.465 | 6.591 | 24.247 |
| Akkumulerte avskrivninger 1.1.2017 | 9.302 | 5.550 | 14.852 | |
| Tilbakeførte avskrivning på solgte driftsmidler | ||||
| Ordinære avskrivninger | 1.063 | 489 | 1.552 | |
| Nedskrivning | 610 | 610 | ||
| Akkumulert avskrivning 31.12.2017 | 10.975 | 6.039 | 17.014 | |
| Bokført verdi 31.12.2017 | 3.216 | 3.465 | 552 | 7.233 |
Nedskrivning på kr 0,6 mill er knyttet til restnedskrivning i Teatergata 10. Banken har leasingavtale på to kopimaskiner, samt en del AV utstyr. Banken har siden juni 2017 leid lokaler i Dronning Mauds gate 11. Leiekostnaden er kr 4,2 mill pr år.
| Andre driftskostnader | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Honorar ekstern revisor | 472 | 563 |
| Leie av lokaler | 3.362 | 1.648 |
| Andre kostnader leide lokaler | 593 | 497 |
| Maskiner, inventar og transportmidler | 1.120 | 206 |
| Eksterne tjenester | 2.669 | 2.135 |
| Forsikringer | 130 | 130 |
| Ordinære tap | 50 | 27 |
| Andre driftskostnader | 1.981 | 1.316 |
| Sum andre driftskostnader | 10.378 | 6.522 |
| Spesifikasjon av revisjonshonorar: | 2017 | 2016 |
| * Lovpålagt revisjon | 409 | 319 |
| Sum revisjonshonorar inkl. mva | 472 | 665 |
|---|---|---|
| * Andre tjenester utenfor revisjon | 63 | 98 |
| * Attestasjon | 0 | 248 |
Årets skattekostnad i resultatregnskapet består av betalbar skatt på årets inntekt justert med for mye/lite avsatt skatt i tidligere år, samt endring i utsatt skattefordel og utsatt skatt. Betalbar skatt i balansen består av skatt alminnelig inntekt. Utsatt skatt (utsatt skattefordel) i balansen består av skatt på netto skatteøkende (skattereduserende) midlertidige forskjeller pr. 31.12
| Beregning av skattekostnad | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 30.401 | 37.598 |
| a. Permanente forskjeller | ||
| Ikke fradragsberettigede kostnader / ikke skattepliktige inntekt | -4.895 | -6.429 |
| b. Endring midlertidige forskjeller | 124 | -3.108 |
| Årets skattegrunnlag | 25.630 | 28.061 |
| Betalbar inntektskatt (skattesats 25 %) | 6.408 | 7.015 |
| Resultatført/avsatt slik: | ||
| Inntektsskatt | 6.408 | 7.015 |
| For mye/lite beregnet utsatt skatt / betalbar skatt fjoråret | 43 | -17 |
| Endring utsatt skatt | -31 | 792 |
| Sum skattekostnad | 6.419 | 7.790 |
| Oversikt over midlertidige forskjeller | 2017 | 2016 | Endring |
|---|---|---|---|
| Midlertidige forskjeller pr 31.12. | |||
| Varige driftsmidler | -450 | 363 | -814 |
| Netto pensjonsforpliktelser | -2.122 | -3.081 | 959 |
| Gevinst- og tapskonto | 1.495 | 1.869 | -374 |
| Nedskrivning verdipapirer | -21 | -126 | 105 |
| Grunnlag utsatt skatt+ / utsatt skattefordel- | -1.098 | -975 | -124 |
| Sum bokført utsatt skatt/utsatt skattefordel | -274 | -244 |
| Avstemming fra nominell til faktisk skattesats | 2017 |
|---|---|
| 25% skatt av resultat før skatt | 7.600 |
| 25% skatt av permanente forskjeller | -1.224 |
| For mye/lite avsatt skatt tidligere år | 43 |
| Skattekostnad i henhold til resultatregnskap | 6.419 |
Den bokførte verdi av bankens utlån er amortisert kost. Banken yter for tiden ikke fastrentelån. Basert på dette antas lånenes bokførte verdi å samsvare godt med virkelig verdi.
Inkludert i kasse-, drift- og brukskreditter inngår også en type seniorlån, LittExtra. Lånet er avdragsfritt og rente tillegges hovedstol under hele lånets løpetid. Lånet forfaller ved låntakers død eller permanent flytting fra den pantsatte bolig. Banken tar således en levetidsrisiko basert på aktuarberegninger. Disse lånene utgjør kr 625 mill, 18,7 % av utlånene, mot kr 593 mill i 2016. Rammelån som boligkreditter innenfor 70 % av boligens verdi, utgjør kr 480 mill mot kr 459 mill i 2016.
Store engasjement, iht. Finanstilsynets forskrift, omfattet ved årsskiftet ett engasjement med lån på totalt kr 41 mill. Tilsvarende i 2016 var fire engasjement og totalt kr 124 mill. Engasjementet utgjorde pr 31.12.17 11,6 % av bankens ansvarlig kapital, og er sikret med eiendomspant innenfor betryggende sikkerhetsmarginer.
Risikoklassifisering er en integrert del av bankens saksbehandlingssystem innenfor kredittområdet. Banken benytter en risikoklassifiseringsmodell for å avdekke risiko på kundenivå som aggregert gir en god oversikt over kvaliteten på bankens totale portefølje. Modellen som benyttes er utviklet på grunnlag av alle kredittaktive kunder i Eikabankene. Modellen er felles for alle bankene i Eika og er utviklet i samarbeid med Bisnode, og er en sannsynlighetsbasert (PD – probability of default) risikoklassifiseringsmodell. Alle kunder som utgjør en risiko for tap for banken skal risikoklassifiseres. Det vil si alle kunder med lån, kreditt eller garanti, samt kunder med overtrekk over kr 1.000.
Formålet med klassifiseringen er å ha et system som kan:
Oppdatering av risikoklassifisering på personmarked skjer automatisk månedlig for intern data og manuelt for ekstern data, eller ved behandling av ny kredittsak. Risikoklassifisering av bedriftskunder oppdateres månedlig for intern data og kvartalsvis på ekstern data, og begge oppdateringene skjer automatisk. For øvrig oppdateres data manuelt ved interne gjennomgang og ved behandling av ny kredittsak. Risikoklassifiseringen kan ikke overstyres av rådgiver.
Bankens risikoklassifiseringsmodell beregner sannsynligheten for at en kunde går i mislighold i løpet av de neste 12 måneder. Mislighold er definert med overtrekk på minimum kr 1.000 over 90 dager. Sannsynligheten for mislighold avgjør hvilken risikoklasse kunden får, og modellen er delt inn i følgende risikoklasser:
For både person- og bedriftsmarked skal det som hovedregel kun innvilges kreditt til kunder med risikoklassifisering bedre enn 8. For kunder med risikoklassifisering fra 8 til 12 skal beslutningen fattes på et høyere nivå. Risikoen i bankens utlånsportefølje rapporteres kvartalsvis til styret.
| Brutto utlån | Garantier | Individuelle nedskrivninger | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasser | BM | PM | BM | PM | BM | PM |
| 1 - 3 | 55 | 1.910 | 1,0 | 0 | 0 | 0 |
| 4 - 7 | 352 | 587 | 18,0 | 0,2 | 0 | 0 |
| 8 - 10 | 108 | 305 | 3,4 | 0,2 | 0 | 0 |
| 11 | 4 | 16 | 0,3 | 0 | 0 | 0 |
| 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ikke klassifisert | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totalt | 519 | 2.818 | 22,7 | 0,4 | 0 | 0 |
| Brutto utlån | Garantier | Individuelle nedskrivninger | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasser | BM | PM | BM | PM | BM | PM |
| 1 - 3 | 23 | 1.712 | 0,2 | 0,1 | 0 | 0 |
| 4 - 7 | 287 | 597 | 16,7 | 0,3 | 0 | 0 |
| 8 - 10 | 178 | 225 | 3,1 | 0,1 | 0 | 0 |
| 11 | 5 | 7 | 0,6 | 0 | 0 | 0 |
| 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ikke klassifisert | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totalt | 494 | 2.541 | 20,6 | 0,5 | 0 | 0 |
| Maks kreditteksponering | Brutto utlån til kunder | Ubenyttede kreditter | ||
|---|---|---|---|---|
| Potensiell eksponering på utlån | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 |
| Offentlig forvaltning | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lønnstakere o.l. | 2.817.797 | 2.528.698 | 206.610 | 183.319 |
| Utlandet | 0 | 11.996 | 0 | 0 |
| Næringssektor fordelt: | ||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Industriproduksjon | 8.871 | 2.310 | 12 | 261 |
| Bygg og anlegg | 67.044 | 76.643 | 4.292 | 5.312 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 5.857 | 7.891 | 441 | 782 |
| Transport, lagring | 945 | 1.118 | 20 | 20 |
| Finans, eiendom, tjenester | 397.798 | 365.861 | 7.403 | 6.796 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 38.871 | 39.917 | 7.442 | 7.035 |
| Sum | 3.337.183 | 3.034.432 | 226.218 | 203.525 |
| Maks kreditteksponering | Garantier | Maks kreditteksponering | ||
|---|---|---|---|---|
| Potensiell eksponering på utlån | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 |
| Offentlig forvaltning | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lønnstakere o.l. | 381 | 477 | 3.024.788 | 2.712.494 |
| Utlandet | 0 | 0 | 0 | 11.996 |
| Næringssektor fordelt: | ||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Industriproduksjon | 315 | 60 | 9.198 | 2.631 |
| Bygg og anlegg | 2.797 | 3.274 | 74.133 | 85.229 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 1.922 | 1.572 | 8.220 | 10.245 |
| Transport, lagring | 391 | 543 | 1.356 | 1.681 |
| Finans, eiendom, tjenester | 11.532 | 9.893 | 416.732 | 382.550 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 5.764 | 5.255 | 52.077 | 52.206 |
| Sum | 23.102 | 21.073 | 3.586.503 | 3.259.031 |
| 2017 | 2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Utlån | Beløp | % | Beløp | % |
| Oslo | 2.217.374 | 66,4 | 1.985.702 | 65,4 |
| Randsonen Oslo | 1.072.269 | 32,1 | 1.009.494 | 33,3 |
| Øvrig i landet | 37.654 | 1,1 | 27.241 | 0,9 |
| Utlandet | 9.886 | 0,3 | 11.996 | 0,4 |
| Brutto utlån | 3.337.183 | 100,0 | 3.034.432 | 100,0 |
| 2017 | |||
|---|---|---|---|
| Bokført verdi | Virkelig verdi | ||
| Utlån til kunder med flytende rente | 3.290.850 | 3.290.850 | |
| Utlån til kunder med fast rente | 46.333 | 46.333 | |
| Sum | 3.337.183 | 3.337.183 |
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| Lønnstakere o.l. | 2.817.797 | 2.540.694 |
| Næringskunder | 519.386 | 493.739 |
| Sum utlån og fordringer på kunder, før nedskrivninger | 3.337.183 | 3.034.432 |
| Utlånsportefølje hos Eika Boligkreditt | 926.239 | 819.618 |
| Brutto utlån inkl. Eika Boligkreditt | 4.263.421 | 3.854.050 |
Utlån er regnskapsmessig behandlet i henhold til Finanstilsynets forskrift av 2004-12-21 nr 1740: Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier i banker mv.
Utlån er vurdert amortisert kost med unntak av tapsutsatte og misligholdte lån, der det foreligger objektive indikasjoner på at et tap ved verdifall har påløpt. Misligholdte lån defineres som misligholdt når forsinket betaling er mer enn 90 dager og forsinkelsen ikke skyldes tilfeldige forhold hos kunden. Dersom et engasjement med kunden er misligholdt ansees alle kundens engasjementer som misligholdt. Tapsutsatte lån er ikke nødvendigvis misligholdt, men kundens økonomiske situasjon og verdien av sikkerhetene innebærer fare for tap.
Dersom det foreligger objektive indikasjoner på at et tap ved verdifall, har påløpt, måles tapet som differansen mellom lånets balanseførte verdi og nåverdien av de estimerte framtidige kontantstrømmene, diskontert med lånets opprinnelige effektive rente. Tapsbeløpet innregnes i resultatet.
Nedskrivning på grupper av utlån foretas for dekning av eventuelle tap, som på grunn av forhold som foreligger på vurderingstidspunktet, må påregnes å inntreffe på engasjementer som ikke er identifisert og vurdert etter retningslinjer om verdifall på individuelle utlån. Nedskrivning på grupper av utlån foretas med bakgrunn i kriterier og beregningsmodell med utgangspunkt i bankens risikoklassifisering.
Konstaterte tap defineres som tap på et engasjement som er konstatert ved konkurs, ved stadfestet akkord, ved utleggsforretning som ikke har ført frem, ved rettskraftig dom, ved at banken har gitt avkall på engasjementet eller deler av dette, eller at engasjementet vurderes som tapt av banken. Lån som er fullt nedskrevet som følge av at tap er konstatert, fjernes fra balanseoppstillingen og inngår ikke i brutto utlån. Konstaterte tap og inngang på tidligere konstaterte tap føres over resultat etter hvert som de oppstår.
Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garantier, overtar banken i en del tilfeller eiendeler som har vært gjenstand for sikkerhet for slike engasjement. Ved overtagelse verdsettes eiendelene til antatt markedsverdi. Ev. tap/gevinst ved avhendelse eller revurdering av verdi på slike eiendeler føres som tap/reduksjon i tap på utlån.
| Misligholdte lån | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 |
|---|---|---|---|---|---|
| Misligholdte lån i alt | 10.272 | 6.886 | 4.357 | 3.190 | 4.076 |
| Individuelle nedskrivninger | - | - | - | - | - |
| Netto misligholdte lån i alt | 10.272 | 6.886 | 4.357 | 3.190 | 4.076 |
| Misligholdte lån fordelt på næring | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Personmarked | 10.258 | 6.884 |
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 0 | 0 |
| Industriproduksjon | 0 | 0 |
| Bygg og anlegg | 0 | 0 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 5 | 1 |
| Transport, lagring | 0 | 0 |
| Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester | 9 | 0 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 0 | 0 |
| Misligholdte lån næring i alt | 10.272 | 6.886 |
| Øvrige tapsutsatte lån | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 |
|---|---|---|---|---|---|
| Øvrige tapsutsatte lån i alt | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto øvrige tapsutsatte lån i alt | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Nedskrivninger på grupper av utlån 01.01. | 8.400 | 8.400 |
| Periodens nedskrivninger på grupper av utlån | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån 31.12. | 8.400 | 8.400 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger 01.01. | 0 | 0 |
| Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er | 0 | 0 |
| foretatt individuell nedskrivning | 0 | 0 |
| Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 0 | 0 |
| Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 0 | 0 |
| Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden | 0 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger 31.12. | 0 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån fordelt på person / næring |
2017 | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Personmarkedet | 0 | 0 | 0 |
| Næringssektor fordelt: | |||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 0 | 0 | 0 |
| Industriproduksjon | 0 | 0 | 0 |
| Bygg og anlegg | 0 | 0 | 0 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 0 | 0 | 0 |
| Transport, lagring | 0 | 0 | 0 |
| Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester | 0 | 0 | 0 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 0 | 0 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån i alt | 0 | 0 | 0 |
| Tapskostnader utlån/garantier | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Periodens endring i individuelle nedskrivninger på utlån | 0 | 0 |
| Periodens endring i individuelle nedskrivninger på garantier | 0 | 0 |
| Periodens endring i gruppeavsetninger | 0 | 0 |
| Periodens konst. tap, hvor det tidligere er foretatt individuelle nedskrivninger | 0 | 0 |
| Periodens konst. tap, hvor det tidligere ikke er foretatt individ. nedskrivninger | 27 | 39 |
| Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap | -5.292 | -27 |
| Periodens tapskostnader | -5.265 | 12 |
| 90-120 | 121-180 | 6 mnd. – 1 år |
1-3 år | over 3 år | Sum forfalte utlån |
Sikkerhets stillelser for forfalte lån |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Personmarked | 4.141 | 1.459 | 1.396 | 3.268 | 0 | 10.258 | 10.184 |
| Bedriftsmarked | 4 | 0 | 9 | 2 | 0 | 15 | 0 |
| Sum | 4.145 | 1.459 | 1.405 | 3.270 | 0 | 10.272 | 10.184 |
Trondheimsveien 582, Eiendommen ble solgt i 2016, med oppfyllelse av avtalen og innbetaling av oppgjør i første kvartal 2017, og salget ble inntektsført i 2017, og er nå ute av bankens balanse.
Banken har etter tvangssalg overtatt en tomt i Meløy kommune, hvor tidligere bokførte verdi var kr 50.000. Denne tomten ble i 2017 avskrevet til kr 0, og er nå ute av bankens balanse.
| Garantiansvar | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 19.348 | 16.695 |
| Kontraktsgarantier | 3.209 | 3.685 |
| Lånegarantier | 545 | 693 |
| Samlet garantiansvar overfor kunder | 23.102 | 21.073 |
| Garanti overfor Eika Boligkreditt | 12.732 | 8.196 |
| Sum garantiansvar | 35.834 | 29.269 |
| Likviditetsforpliktelse Eika Boligkreditt | 0 | 0 |
Sparebankloven pålegger alle sparebanker å være medlem av Bankenes sikringsfond. Fondets formål er å sikre at norske banker til enhver tid kan oppfylle sine forpliktelser. Bankenes sikringsfond plikter å dekke tap inntil 2 mill. kr som en innskyter har i en bank som er medlem av Bankenes sikringsfond. Det påløp full avgift på kr 1,7 millioner i 2016, mot kr 1,5 millioner i 2016.
Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som kriteriet at lånet er innenfor 60 % av panteobjektet. Bankens kunder har pr 31.12.17 lån for kr 926 mill. kroner hos EBK.
Garantibeløpet overfor EBK er todelt:
| Garantier til Eika Boligkreditt AS | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Total andel av garantiramme | ||
| Saksgaranti | 3.470 | 0 |
| Tapsgaranti | 9.262 | 8.162 |
| Sum garantiansvar Eika Boligkreditt | 12.732 | 8.162 |
Banken har en likviditetsforpliktelse mot EBK. EBK har i sin risikostrategi krav om at overskuddslikviditeten minst skal dekke 75 % av likviditetsbehovet de nærmeste 12 måneder. I tillegg skal EBKs overskuddslikviditet være minst 6 % av innlånsvolumet. Likviditetsforpliktelsen er inngått i en Avtale om kjøp av OMF (Note Purchase agreement). Forpliktelsen om kjøp av OMF fra EBK utløses kun hvis markedssituasjonen er slik at EBK ikke kan finansiere likviditetsbehovet i OMF-markedet, og derfor må utstede obligasjoner direkte til eierbankene. Pr. 31.12.2017 var likviditetsforpliktelsen til EBK beregnet til kr 0.
Banken har også en avtale med EBK om kapitalstøtte. Kapitalstøtten inntreffer hvis EBK har behov for ansvarlig kapital for å nå sitt kapitalmål på 11 %. Banken er forpliktet til å delta i emisjoner forholdsmessig etter tilført lånevolum. Banken har netto redusert sin aksjebeholdning i EBK med kr 0,7 mill i 2017.
| 2017 | 2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Garantier fordelt geografisk | Beløp | % | Beløp | % |
| Oslo | 34.555 | 96,4 | 28.088 | 96,0 |
| Randsonen Oslo | 1.279 | 3,6 | 1.181 | 4,0 |
| Øvrig i landet | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 |
| Sum garantier | 35.834 | 100,0 | 29.269 | 100,0 |
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Kontanter i norske kroner | 918 | 2.773 |
| Kontanter i utenlandske valutasorter | 456 | 890 |
| Innskudd i Norges Bank | 56.664 | 56.500 |
| Sum kontanter og fordringer på sentralbanker | 58.039 | 60.163 |
| Sertifikater og obligasjoner | Nominell verdi Anskaffelseskost | Bokført verdi | Markedsverdi | |
|---|---|---|---|---|
| Utstedt av det offentlige: | ||||
| Stater og statsgaranterte | ||||
| Ikke børsnoterte | 58.000 | 58.115 | 58.115 | 58.308 |
| Lokale og regionale myndigheter | ||||
| Børsnoterte | 67.000 | 67.251 | 67.220 | 67.257 |
| Ikke børsnoterte | 61.714 | 61.795 | 61.780 | 61.790 |
| Sum utstedt av det offentlige | 186.714 | 187.160 | 187.115 | 187.355 |
| Utstedt av andre: | ||||
| Institusjoner | ||||
| Børsnoterte | 17.000 | 17.140 | 17.040 | 17.041 |
| Ikke børsnoterte | 51.000 | 51.363 | 51.285 | 51.290 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | ||||
| Børsnoterte | 118.000 | 118.751 | 119.000 | 118.762 |
| Ikke børsnoterte | 35.000 | 35.265 | 35.239 | 35.259 |
| Sum utstedt av andre | 221.000 | 222.519 | 222.565 | 222.351 |
| Sum sertifikater og obligasjoner | 407.714 | 409.680 | 409.680 | 409.706 |
Den gjennomsnittlige effektive rente på obligasjonsbeholdningen på rapporteringstidspunktet er 1,23 % og fremkommer som avkastning gjennom året fordelt på gjennomsnittlig beholdning.
Markedsverdien og pålydende verdi av pantsatte verdipapirer utgjør ved utgangen av året kr 201,4 mill. Låneverdi fratrukket haircut er kr 191,2. I tillegg til dette har banken verdipapirer pålydende kr 15 mill som er deponerbar.
Ikke børsnoterte papirer er definert som omløpsmidler og vurdert etter laveste verdis prinsipp. Aksjer, som er klassifisert som anleggsmidler, er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Nedskrivning på anleggsaksjer foretas på individuell basis dersom det har vært en verdinedgang av varig karakter.
| Antall | Anskaffelse | Bokført verdi | Markedsverdi | |
|---|---|---|---|---|
| Eika Likviditet | 19.957 | 20.326 | 20.306 | 20.306 |
| Totalpengemarkedsfond | 19.957 | 20.326 | 20.306 | 20.306 |
| Risikovekting | Antall | Anskaffelse | Bokført verdi | |
|---|---|---|---|---|
| Eika Gruppen AS | 100 % | 262.000 | 7.942 | 7.942 |
| BankAxept AS | 100 % | 70 | 35 | 35 |
| BankID Norge AS | 100 % | 70 | 111 | 111 |
| Eika Boligkreditt AS | 100 % | 11.510.901 | 48.029 | 48.029 |
| Spama AS | 100 % | 102 | 10 | 10 |
| Eiendomskreditt AS | 100 % | 15.111 | 1.552 | 1.552 |
| SDC AF 1993 H.A | 100 % | 2.399 | 1.083 | 1.083 |
| SUM | 11.790.653 | 58.762 | 58.762 |
| Gjeld og gjennomsnittlig rente 31.12 | 2017 | 2016 | ||
|---|---|---|---|---|
| Alle poster er i valuta NOK | Beløp | Rente | Beløp | Rente |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | ||||
| Uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 30.891 | 2.864 | ||
| Med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 75.000 | 145.000 | ||
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 105.891 | 1,87 % | 147.864 | 2,07 % |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | ||||
| Uten avtalt løpetid | 1.722.337 | 2.200.540 | ||
| Med avtalt løpetid | 922.508 | 232.524 | ||
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 2.644.845 | 1,20 % | 2.433.064 | 1,13% |
Den gjennomsnittlige effektive renten fremkommer som avkastning gjennom året fordelt på gjennomsnittlig beholdning.
Gjeld med avtalt løpetid til kredittinstitusjoner består nå av et KFS-lån. KFS-lån med ISIN NO 001 0791114 utgjør kr 75 mill og har forfall 11.05.2020.
NOTE 18 – FORDELING AV INNSKUDD FRA KUNDER PÅ SEKTORER, NÆRINGER OG GEOGRAFISKE OMRÅDER
| 2017 | 2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Innskudd | Beløp | % | Beløp | % |
| Offentlig forvaltning | 51.630 | 2,0 | 47.531 | 2,0 |
| Lønnstakere og lignende | 1.614.620 | 61,0 | 1.449.007 | 59,6 |
| Utlandet | 26.578 | 1,1 | ||
| Næringssektor fordelt: | ||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 601 | 0,0 | 782 | 0,0 |
| Industriproduksjon | 7.555 | 0,3 | 10.786 | 0,4 |
| Bygg og anlegg | 36.235 | 1,4 | 57.459 | 2,4 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 76.109 | 2,9 | 73.874 | 3,0 |
| Transport, lagring | 27.677 | 1,0 | 27.581 | 1,1 |
| Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester | 374.790 | 14,2 | 334.699 | 13,8 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 455.626 | 17,2 | 404.768 | 16,6 |
| Sum innskudd | 2.644.845 | 100,0 | 2.433.064 | 100,0 |
| 2017 | 2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Innskudd | Beløp | % | Beløp | % |
| Oslo | 1.853.808 | 70,1 | 1.742.326 | 71,6 |
| Randsonen Oslo | 658.271 | 24,9 | 600.691 | 24,7 |
| Øvrig i landet | 99.078 | 3,7 | 63.469 | 2,6 |
| Utlandet | 33.688 | 1,3 | 26.578 | 1,1 |
| Sum innskudd | 2.644.845 | 100,0 | 2.433.064 | 100,0 |
Utestående pr 31.12.2017
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Forfall | Pålydende | Bokført verdi | Rente betingelser |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligasjonslån | |||||
| NO0010744253 | 03.09.2015 | 03.09.2018 | 70.000 | 70.000 | 1,47% |
| NO0010719537 | 04.09.2014 | 04.09.2019 | 100.000 | 100.000 | 1,52% |
| NO0010774235 | 14.09.2016 | 14.09.2020 | 70.000 | 70.000 | 1,91% |
| NO0010766587 | 02.06.2016 | 02.06.2021 | 70.000 | 70.000 | 2,21% |
| NO0010683618 | 13.06.2013 | 13.06.2018 | 140.000 | 140.000 | 1,96% |
| NO0010756745 | 27.01.2016 | 25.01.2019 | 76.000 | 76.000 | 2,27% |
| NO0010781107 | 19.12.2016 | 20.12.2021 | 50.000 | 50.000 | 2,15% |
| NO0010788938 | 14.03.2017 | 14.03.2022 | 75.000 | 75.000 | 1,86% |
| NO0010799349 | 27.06.2017 | 27.09.2022 | 70.000 | 70.000 | 1,78% |
| Over-/underkurs | -382 | ||||
| Sum obligasjonslån | 721.000 | 720.618 | |||
| Fondsobligasjon | |||||
| NO0010811581 | 01.12.2017 | 01.12.2022 | 30.000 | 30.000 | 4,58 % |
| Ansvarlig lån | |||||
| NO0010711047 | 15.05.2014 | 15.05.2024 | 40.000 | 39.943 | 2,87 % |
| Sum ansvarlig lånekapital | 70.000 | 69.943 |
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| Bankremisser | 38 | 72 |
| Betalingsformidling | 1.183 | 3.539 |
| Utbytte | 9.000 | 2.000 |
| Skyldige offentlige avgifter | 288 | 256 |
| Betalbar skatt | 6.408 | 7.015 |
| Skattetrekk | 967 | 985 |
| Leverandørgjeld | 2.046 | 2.630 |
| Annen gjeld ellers | 2.481 | 2.078 |
| Sum annen gjeld | 22.410 | 18.575 |
| Annen EK | Overkursfond | Aksjekapital | Sum EK | |
|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 01.01.2017 | 39.803 | 93.990 | 110.110 | 243.903 |
| Kontantemisjon | 30.646 | 40.344 | 70.989 | |
| Årsoppgjørsdisposisjoner | 14.982 | 14.982 | ||
| Egenkapital 31.12.2017 | 54.785 | 124.636 | 150.454 | 329.874 |
Aksjekapitalen består av 136.767 aksjer til pålydende kr 1.100, og banken har pr 31.12.17 følgende eiere:
| Aksjonær | Eierandel |
|---|---|
| Sparebankstiftelsen Bien | 78,81 % |
| Endre Røsjø | 3,78 % |
| Jernbanepersonalets Forsikring Gjensidige | 3,75 % |
| Vidsjaa AS | 3,75 % |
| CEK Holding AS | 3,75 % |
| MP Pensjon | 2,27 % |
| A. Management | 1,12 % |
| Riisalléen Invest AS | 0,38 % |
| Arild Hestås Invest AS | 0,91 % |
| Ragnar Berget Invest AS | 0,73 % |
| F. Reme Holding AS | 0,37 % |
| Berg Sparebank | 0,37 % |
| Totalt | 100,0 % |
Banken har følgende målsettinger for kapitalstyring:
Banken har en tilstrekkelig kapitaldekning til å oppnå sine målsettinger.
| Innskutt Egenkapital 150.454 110.110 Overkursfond 124.636 93.990 Annen egenkapital 54.785 39.803 Sum egenkapital 329.874 243.903 Fradrag for overfinansiert pensjonsforpliktelse - - Fradrag for immaterielle eiendeler -552 -761 Utsatt skatt 138 206 Fradrag for ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner -24.133 -23.972 Sum ren kjernekapital 305.327 219.375 Fondsobligasjoner 30.000 24.945 Fradrag for ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner -3.017 -7.991 Sum kjernekapital 332.311 236.330 Ansvarlig lånekapital 39.943 39.903 Fradrag for ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner -3.017 -7.991 Sum tilleggskapital 36.927 31.912 Netto ansvarlig kapital 369.238 268.242 2017 2016 Eksponeringskategori (beregningsgrunnlag etter risikovekt) |
|---|
| Stater |
| Lokal regional myndighet 25.880 - |
| Offentlig eide foretak - - |
| Institusjoner 13.703 15 |
| Foretak 111.122 100.732 |
| Massemarked - - |
| Pantesikkerhet eiendom 1.345.781 1.140.308 |
| Forfalte engasjementer 17.193 7.231 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett 15.446 - |
| Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 1.825 9.135 |
| Andeler i verdipapirfond 3.777 3.518 |
| Egenkapitalposisjoner 32.946 24.334 |
| Øvrige engasjementer 32.716 33.260 |
| CVA-tillegg - - |
| Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko 1.600.389 1.318.533 |
| Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko 138.202 130.734 |
| Sum beregningsgrunnlag 1.738.591 1.449.267 |
| Kapitaldekning 21,24 % 18,51 % |
| Kjernekapitaldekning 19,11 % 16,31 % |
Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer. I tabellen nedenfor er kasse-/driftskreditt tatt med under kolonne 3-12 mnd.
Banken har i praksis ansvaret for en betydelig likviditetsrisiko og forsøker bevisst å redusere likviditetsrisikoen på kort og lang sikt. Etablerte ordninger med lån i Norges Bank, trekkrettigheter, obligasjons- og sertifikatlån i finansmarkedet er nødvendig kapitalkilder for å fylle likviditetsgapet mellom utlån og normale kundeinnskudd. Det er også avtalt lån via store norske kredittinstitusjoner. Med bakgrunn i det til tider usikre finansmarkedet, har norske myndigheter etablert ulike tiltakspakker for bankene. Banken vil benytte muligheten til å skaffe langsiktig kapital via obligasjonslån og/eller finansinstitusjoner, eller overføre deler av utlånsporteføljen til Eika Boligkreditt. For omtale av likviditetsrisiko vises til note 1.
< 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år Uten løpetid Sum Kont./fordringer sentralbanker - - - - - 58.039 58.039 Utlån/fordringer til kred.inst. 2.145 - 4.350 - - 6.980 13.475 Utlån til kunder 1.153.999 34.096 167.602 338.159 1.643.327 -8.400 3.328.783 Obligasjoner/sertifikater 10.013 41.719 71.209 286.382 356 409.680 Aksjer - - - - - 79.068 79.068 Øvrige eiendeler - - - - - 10.200 10.200 Sum eiendeler 1.166.157 75.815 243.161 624.541 1.643.327 146.243 3.899.244 Gjeld til kredittinstitusjoner. 75.000 30.891 105.891
Tabellen nedenfor viser oversikt over forfall på eiendeler og gjeld.
Kasse-, drifts- og rammekreditter er klassifisert som lån med løpetid under 1 måned. For nedbetalingslån er avdraget fordelt etter forfallsstruktur. Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid er klassifisert som en gjeldspost uten løpetid. LCR er pr 31.12.17 beregnet til 167 %.
Innskudd fra kunder 75.394 62.280 53.922 4.448 2.448.801 2.644.845 Obligasjonsgjeld 210.000 511.000 -382 720.618 Ansvarlig lån 30.000 30.000 Fondsobligasjoner 40.000 -57 39.943 Øvrig gjeld - - - - - 28.072 28.072 Egenkapital - - - - - 329.874 329.874 Sum gjeld og egenkapital 75.394 62.280 263.922 660.448 - 2.837.200 3.899.244
Banken har ikke renterisiko på innskudd og utlån i og med at banken i liten grad yter lån eller innskudd med fast rente. Det vil si at rentereguleringstidspunktene for innskudd og utlån kan være sammenfallende. Renterisikoen er derfor knyttet til bankens obligasjonsportefølje. Durasjonen på sertifikat- og obligasjonsporteføljen var ved årsskiftet 0,17.
Bankens styre har fastsatt maksimale rammer for bankens renterisiko og handel med verdipapirer. Styret har fastsatt en durasjon på maksimalt 0,4 som total renteeksponering i sertifikat- og obligasjonsporteføljen. Det foretas løpende kontroll av at virksomheten holdes innenfor disse rammer.
| < 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | Uten rente binding |
Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kont./fordringer på Sentralbanker | - | - | - | - | - | 58.039 | 58.039 |
| Utlån/fordringer til kred.inst. | - | - | - | - | - | 13.475 | 13.475 |
| Utlån til kunder | - | 2.433 | 3.058 | 23.451 | 17.390 | 3.282.451 | 3.328.783 |
| Obligasjoner/sertifikater | 100.470 | 289.804 | 19.049 | 356 | 409.680 | ||
| Aksjer | - | - | - | - | - | 79.068 | 79.068 |
| Øvrige eiendeler | - | - | - | - | - | 10.200 | 10.200 |
| Sum eiendeler | 100.470 | 292.237 | 22.107 | 23.451 | 17.390 | 3.443.589 | 3.899.244 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 75.000 | 30.891 | 105.891 | ||||
| Innskudd fra kunder | - | - | - | - | - | 2.644.845 | 2.644.845 |
| Obligasjonsgjeld | 76.000 | 645.000 | -382 | 720.618 | |||
| Ansvarlig lån | 30.000 | - | 30.000 | ||||
| Fondsobligasjoner | 40.000 | -57 | 39.943 | ||||
| Øvrig gjeld | - | - | - | - | - | 28.072 | 28.072 |
| Egenkapital | - | - | - | - | - | 329.874 | 329.874 |
| Sum gjeld og egenkapital | 76.000 | 790.000 | - | - | - | 3.033.244 | 3.899.244 |
| Nøkkeltall (annualisert der ikke annet er spesifisert) | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Kostnader i % av inntekter | 67,3 % | 54,0 % |
| Rentemargin justert for inntekter fra pengemarkedsfond | 1,65 % | 1,75 % |
| Resultatført tap i % av utlån | -0,16 % | 0,00 % |
| Innskuddsdekning | 79,3 % | 80,2 % |
| Andre inntekter i % av totale inntekter eks gevinst av verdipapirer | 14,3 % | 14,8 % |
| Soliditet inkl. årets overskudd | 8,46 % | 6,77 % |
| Kapitaldekning | 21,2 % | 18,5 % |
| Kjernekapitaldekning | 19,1 % | 16,3 % |
| Ren kjernekapitaldekning | 17,6 % | 15,1 % |
| Egenkapitalavkastning etter skatt annualisert | 8,4 % | 13,2 % |
| Tall i tusen kroner | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | ||
| Netto utbetaling av lån til kunder | -297.485 | -338.211 |
| Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 107.595 | 101.115 |
| Overtatte eiendeler | 1.710 | - |
| Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder | 211.781 | 259.436 |
| Renteutbetalinger på innskudd fra kunder | -31.892 | -27.644 |
| Netto inn-/utbetaling av lån fra kredittinstitusjoner/innskudd i kredittinstitusjoner | 26.209 | -12.003 |
| Renteutbet. på gjeld til kredittinstitusjoner/renteinnbet. på innskudd kredittinstitusjoner | 312 | 198 |
| Endring sertifikat og obligasjoner | -37.176 | -130.949 |
| Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner | 6.480 | 1.998 |
| Netto provisjonsinnbetalinger | 10.347 | 9.216 |
| Verdiendring på finansielle instrumenter og valuta | -521 | 2.030 |
| Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer | - | 141.847 |
| Utbetalinger til drift | -52.919 | -39.859 |
| Betalt skatt | -7.057 | -6.640 |
| A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter | -62.616 | -39.464 |
| Kontantstrøm fra investeringer | ||
| Investering i varige driftsmidler | -3.259 | -529 |
| Innbetaling fra salg av varige driftsmidler | - | - |
| Langsiktige investeringer i aksjer | -3.740 | -4.448 |
| Innbetaling fra salg langsiktige investeringer i aksjer | 5.093 | 4.172 |
| Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer | 4.390 | 4.109 |
| B Netto likviditetsendring investering | 2.484 | 3.304 |
| Kontantstrømmer fra finansiering | ||
| Netto inn-/utbetaling ved utstedelse/forfall gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 35.759 | 11.560 |
| Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | -14.973 | -14.539 |
| Netto inn-/utbetaling av lån fra kredittinstitusjoner | -70.000 | - |
| Netto endring av gjeld fra kredittinstitusjoner | - | - |
| Renter på gjeld til kredittinstitusjoner | -1.968 | -2.968 |
| Netto inn-/utbetaling ved utstedelse/forfall ansvarlige lån | 5.095 | 95 |
| Renteutbetalinger på ansvarlige lån | -3.339 | -3.043 |
| Kontantemisjon | 70.989 | 10.000 |
| Utbytte til egenkapitalbeviseierne | -2.000 | -4.000 |
| C Netto likviditetsendring finansiering | 19.564 | -2.894 |
| A + B + C Netto endring likvider i perioden | -40.568 | -39.055 |
| Likviditetsbeholdning 1.1 | 105.586 | 144.640 |
| Likviditetsbeholdning 31.12 | 65.017 | 105.585 |
| Likviditetsbeholdning spesifisert: | ||
| Kontanter og fordringer på Norges Bank | 58.039 | 60.163 |
| Fordringer på kredittinstitusjoner uten oppsigelsestid Likviditetsbeholdning |
6.978 65.017 |
45.423 105.586 |
I nesten hundre år har Bien Sparebank holdt til i Teatergata, på begge sider av «Bienplassen» – som man på folkemunne kalte den. I gamle dager var dette en levende del av byen. I dag er det kunstverket med de 50 000 grønne menneskene som skaper mest liv på Bienplassen.
Med utgangspunkt i Oslo Børs og ni sentrale organisasjoner i verdipapirmarkedet ble det etablert et utvalg "Norsk utvalg for eierstyring og selskapsledelse" som har utarbeidet en nasjonal anbefaling. Formålet med anbefalingen er at børsnoterte selskaper skal ha en modell for eierstyring og selskapsledelse som klargjør rolledeling mellom eiere, styret og daglig leder utover det som følger av lovgivningen. Bien Sparebank har børsnoterte obligasjoner på Alternativ Bond Market (ABM) ved Oslo Børs. Banken er derved underlagt børsreglementet med unntak av bestemmelser spesielt knyttet til egenkapitalinstrumenter. Banken legger til grunn for sin virksomhet hovedtrekkene i norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse.
Banken ble omdannet til aksjesparebank med virkning fra 1.1.2008. Banken har pt. 12 aksjonærer, se note 21. Likebehandling ivaretas ved at aksjonærene får lik og samtidig tilgang til informasjon om bankens utvikling og økonomiske resultater. Årsrapport, kvartalsrapporter og andre børsmeldinger blir distribuert i Oslo Børs elektroniske meldingssystem samt via bankens hjemmesider www.bien.no.
Bien Sparebank er en nær og tilgjengelig sparebank for personer og næringsdrivende i Oslo området.
Banken tilbyr kundene en smart og enkel hverdagsbank, tilstedeværelse ved viktige livshendelser og bidrar til at kundene kan virkeliggjøre sine planer, mål og muligheter.
Verdiene Betydningsfull, Innovativ, Engasjert og Nær (BIEN) utgjør bankens fire grunnverdier, og skaper en rød tråd gjennom alt som utgjør bankens kultur.
Vi skal utgjøre en forskjell for kundene våre.
Kundene skal oppleve at vi er innovative og fremtidsrettede gjennom gode og effektive løsninger.
Våre kunder skal oppleve ekte interesse og engasjement gjennom en relevant og kompetent rådgivning.
Vi evner å sette oss i kundens sted, være løsningsorienterte og tilgjengelige på kundens premisser.
Personkunder utgjør ca. 85 % av virksomheten. Banken har en meget konservativ kredittpolicy. Styret har styringsparametere for likviditetsstyring, innskuddsdekning og kapitalkrav. Handel med verdipapirer er ikke definert som en ordinær virksomhet utover nødvendig beholdning av obligasjoner/sertifikater og pengemarkedsfond for likviditetsstyringen. Styrets strategiplan er gjengitt i eget kapitel.
Generalforsamlingen, som består av bankens eiere, er øverste organ. Generalforsamlingen velger, etter innstilling fra valgkomitéen, medlemmer til styret samt fastsetter honorarer til disse.
Valgkomitéen består av fire medlemmer, hvorav to er valgt av Sparebankstiftelsen Bien, et medlem valgt av øvrige aksjonærer og et valgt av de ansatte. Valgkomitéen arbeider etter særskilt instruks og gjennomfører egnethetsprøving av kandidater iht. Finanstilsynets forskrift og egen instruks.
Styret består av 7 medlemmer som velges av generalforsamlingen. 2/3 av aksjonærvalgte styremedlemmer velges av generalforsamlingen. Ved valg av resterende 1/3 aksjonærvalgte styremedlemmer (minimum 2) kan ikke en aksjeeier som eier mer enn 50 % av aksjene i Selskapet, eller kontrollerer mer enn 50 % av stemmene på generalforsamlingen, avgi stemme.
Generalforsamlingen er forpliktet til å sørge for at gruppene av aksjonærvalgte styremedlemmer som velges separat, i henhold til valgreglene ovenfor, hver for seg oppfyller krav om kjønnsrepresentasjon, jf. allmennaksjeloven § 6-11 a.
Ett av styrets valgte medlemmer og en observatør, med personlige varamedlemmer, skal være ansatt i Selskapet. For de øvrige valgte styremedlemmer velges 2 varamedlemmer.
Samtlige styremedlemmer velges for to år av gangen. Styret har det overordnede ansvar for forvaltning av banken, og skal gjennom banksjefen sørge for forsvarlig drift og organisering av virksomheten. Styret skal videre påse at banken har etablert betryggende kontroll og at bankens kapitalsituasjon er forsvarlig i forhold til omfang og risiko. Rapportering av risikostyring og internkontroll, bankens kapitalplan og ICAAP, gjennomføres etter Finanstilsynets forskrifter.
Styret arbeider etter en vedtatt styreinstruks som klargjør ansvar og arbeidsoppgaver for styret, banksjefens arbeidsoppgaver og plikter overfor styret samt regler for møteinnkalling og møtebehandling. Styrearbeidet gjennomføres etter en årsplan som dekker alle oppgaver fastsatt i lover, forskrifter, myndighetskrav og vedtekter. Styret har vedtatt egen instruks for banksjef.
Som en del av årsplanen foretar styret en evaluering av sin arbeidsform og kompetanse i forhold til kompleksiteten i virksomheten og myndighetskrav. I tillegg gjennomfører styret en årlig evaluering av daglig leder.
Iht. lovkrav er det vedtektsfestet at det samlede styre utgjør revisjonsutvalget. Kompetansen i styret gjenspeiler det lovpålagte krav til kompetanse hos medlemmer i et revisjonsutvalg.
| Bendik Falch-Koslung, leder | Varamedlemmer: | Elisabeth Ulleberg |
|---|---|---|
| Iren Tranvåg, nestleder | Egil-Arne Skaun Knutsen | |
| Andreas Thorsnes | Hans Håkon Nysetvoll, ansattes representant | |
| Lars Weyer-Larsen | ||
| Hege Iren Solberg | ||
| Anlaug Johansen | ||
| Nina Telle, ansattes representant |
Bankens ledergruppe består av Adm. banksjef Øyvind Hurlen, Viseadm. banksjef Lena Jørundland og BM leder/Kredittsjef Trygve Einerkjær. I tillegg har banken en utvidet ledergruppe bestående av Økonomisjef/Risk og Compliance Renate Roll og Salgsleder Monica Prestø, som hver bidrar til driften av banken med sitt fagansvar men innehar ikke fullmakter til å ta forretningsmessige beslutninger.
Banksjefen leder banken etter egen instruks vedtatt av styret. Instruksen klargjør daglig leders rammer for daglig ledelse, og samhandlingen med styret og styrets leder. Styret fastsetter godtgjørelse til banksjef i forbindelse med den årlige evalueringen. Banksjefen og andre ledende ansatte inngår i bankens bonusordning som er lik for alle og gis etter kriterier fastsatt av styret. Oversikt over godtgjørelse til ledelsen inngår i note 7. Viseadm. banksjef er adm. banksjefs stedfortreder. Organisering av bankens virksomhet fremgår organisasjonskartet nedenfor:
Styret følger opp risikostyringen i banken gjennom kvartalsvis regnskaps- og risikorapportering, og foretar årlig en grundig gjennomgang av risikostyring og internkontroll med basis i banksjefs bekreftelse av den årlige internkontrollen. Bien Sparebank har ikke opprettet egen internrevisjon. Uavhengig bekreftelse av bankens risikostyring og internkontroll gjennomføres derfor av ekstern revisor. Styret og ledelsen i banken gjennomgår årlig bankens overordnede retningslinjer for styring og kontroll, og gjennomfører en prosess for å kartlegge totalt kapitalbehov i forhold til bankens risikoprofil. Denne prosessen dokumenteres i egen rapport og offentliggjøres når denne foreligger.
Revisor presenterer årlig en plan for revisjonsarbeidet til daglig ledelse. Revisor møter styret minst to ganger i året, en i forbindelse med styrets behandling av årsregnskapet, og på et av møtene gjennomføres samtale mellom styret og revisor uten ledelsens nærvær. Revisor benyttes til ordinær finansiell revisjon og eventuell rådgivning i den sammenheng. I tillegg benyttes revisor til uavhengig bekreftelse av risikostyring og internkontroll. Valgt revisor er RSM AS.
Hva er vel mer naturlig enn at Bien lander der en dronning har slått seg ned? Dronning Mauds gate ligger sentralt ved Vikaterrasse, gågaten med mange butikker og restauranter. Området er ikke helt fremmed for oss, Bien Sparebank har faktisk holdt til i Vika før. Fra 1962 til 1985 lå banken i Haakon VIIs gate. Nå har vi flyttet til gaten oppkalt etter hans kone, dronningen.
I bienes verden er det nemlig dronningen som er konge.
Vi skal utgjøre en forskjell for kundene våre.
Kundene skal oppleve at vi er innovative og fremtidsrettede gjennom gode og effektive løsninger.
Kundene skal oppleve ekte interesse og engasjement gjennom en relevant og kompetent rådgivning.
Vi evner å sette oss i kundens sted, være løsningsorienterte og tilgjengelige på kundens premisser.
Vekst og utvikling er viktig for at vi skal fortsette å være en konkurransedyktig bank. Vi standardiserer og digitaliserer alt som ikke går på bekostning av nærhet i relasjon og nærhet i beslutninger. Med sterke eiere i ryggen, er banken klar for å ta en tydeligere posisjon som lokalbank i Oslo.
Bien Sparebank ASA Dronning Mauds gate 11, 0250 Oslo P.B. 6790 St. Olavs plass, 0130 Oslo Tlf (+47) 91 50 24 36
www.bien.no
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.