Annual Report • May 8, 2017
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ÅRSRAPPORT 2016
1885 - 2016 131 år
Bankens ledergruppe Fra venstre: Ass. banksjef Lena Jørundland, Adm. banksjef Øyvind Hurlen og leder BM Trygve Einerkjær.
Fra venstre: Andreas Thorsnes, Nestleder Iren Tranvåg, ansatte representant Nina Telle, styreleder Bendik Falch-Koslung, Hege Iren Solberg, Thomas Kittelsen Zandjani.
| Bankens utvikling | 6 |
|---|---|
| Resultatregnskapet | 11 |
| Eiendeler | 12 |
| Gjeld og Egenkapital | 13 |
| Generelle Regnskapsprinsipper | 14 |
| Noter | 17 |
| Revisjonsberetning for 2016 | 34 |
| Eierstyring og selskapsledelse | 36 |
5 BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2016
| 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Rentenetto i % av gfk * | 1,75 | 1,69 | 1,60 | 1,57 | 1,60 |
| Netto renteinntekter | 56.820 | 53.766 | 46.727 | 42.483 | 40.171 |
| Driftsresultat før skatt | 37.598 | 26.591 | 26.137 | 20.310 | 14.562 |
| Årsoverskudd | 29.807 | 20.360 | 20.046 | 15.474 | 10.512 |
| Likviditetsindikator | 105 | 110 | 110 | 109 | 106 |
| Forvaltningskapital | 3.601 | 3.311 | 3.242 | 2.967 | 2.649 |
| Innskudd | 2.433 | 2.174 | 2.072 | 1.820 | 1.583 |
| Utlån inkl Eika Boligkreditt | 3.854 | 3.512 | 3.399 | 3.153 | 2.762 |
| Innskuddsdekning | 80 | 81 | 79 | 75 | 69 |
| Egenkapital | 243.903 | 206.095 | 194.053 | 178.007 | 165.033 |
| Kapitaldekning | 18,51 | 16,54 | 16,78 | 17,30 | 17,50 |
| Egenkapitalavkastning | 13,2 | 10,2 | 10,8 | 9,0 | 6,5 |
| Kostnadsprosent | 54 | 62 | 59 | 61 | 67 |
| Antall aktive personkunder | 9.253 | 8.839 | 8.760 | 8.678 | 8.079 |
| Antall aktive næringskunder | 1.219 | 1.250 | 1.160 | 1.135 | 1.047 |
* Justert for avkastning pengemarkedsfond
6 BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2016
Bien Sparebank ble stiftet 8. juni 1885, og er Oslos eldste selvstendige sparebank med sine 131 år. Banken er en nær og tilgjengelig bank for personer og næringsdrivende i Oslo-området.
Bien Sparebank ble omdannet til aksjesparebank med virkning fra 1.1.2008 som en fullstendig videreføring av Sparebanken Biens virksomhet. Samtidig ble Sparebankstiftelsen Bien opprettet med formål å forvalte de aksjer som ble tilført ved omdanningen til aksjesparebank. Stiftelsen skal utøve stabilt og langsiktig eierskap samt ivareta sparebank-tradisjonen med gaver til allmennyttige formål. Stiftelsen eier samtlige aksjer i banken. Høsten 2016 ble det gjennomført en selskapsendring fra aksjeselskap (AS) til allmennaksjeselskap (ASA), som følge av ny finansforetakslov.
Bien Sparebank oppnådde i 2016 et resultat av ordinær drift på kr 29,8 mill, en økning på kr 9,4 mill sammenlignet med 2015. Dette tilsvarer 0,86 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, og gir en egenkapitalavkastning på 13,2 %. Resultatet danner et godt grunnlag for videre realisering av bankens strategi.
Totalt utlån til kunder inkludert EBK utgjør kr 3.854 mill, som tilsvarer en årsvekst på 9,7 %. Den generelle kredittveksten ifølge SSB var på 4,8 %.
Gjennom året har innskuddene økt med kr 259 mill til kr 2.433 mill, tilsvarende 11,9 %. Den generelle innskuddsveksten i banksektoren var på 4%. Innskuddsdekningen i banken endte på 80 %.
Etter samråd med eier avsettes det vesentligste av resultatet til videre vekst og utvikling av banken i tråd med strategiplanen for 2016-2018. For regnskapsåret 2016 foreslår derfor styret et utbytte på kr 2,0 mill som utgjør 6,7 % av årsresultatet. Den øvrige del av årsoverskuddet på kr 27,8 mill foreslås tilført egenkapitalen som tilbakeholdt overskudd. Ved utgangen av året gir dette en bokført egenkapital på kr 244 mill. Sparebankstiftelsen Bien foretok i andre kvartal en oppkapitalisering av banken. Dette utgjør kr 10 mill av økningen i netto ansvarlig kapital.
Kapitaldekning og kjernekapitaldekning er beregnet til henholdsvis 18,5 % og 16,3 %, mens ren kjernekapital var 15,1 %. For ytterligere detaljer henvises det til note 22.
Banken hadde ved utgangen av året 9.253 aktive privatkunder og 1.219 bedriftskunder Resultatene fra Norsk Kundebarometer 2016 viser en kundetilfredshet på 81, som klassifiserer banken til en «femstjerners» kunderettet virksomhet. Styret er tilfreds med utviklingen.
Verdensøkonomien i 2016 var preget av vedvarende lave råvarepriser som bidro til svak vekst i råvareproduserende land som Norge.
Norsk økonomi var i 2016 inne i sitt andre år med unormalt svak økonomisk vekst. De siste prognoser fra Statistisk Sentralbyrå peker mot en vekst i BNP for Fastlands-Norge på 0,7 %, klart lavere enn de 2 % som SSB antar er den mer normale veksten for norsk økonomi. For å holde veksten oppe, og motvirke de negative virkningene av et vedvarende fall i oljeinvesteringene, førte myndighetene i 2016 en ekspansiv finanspolitikk samtidig som Norges Bank reduserte sin foliorente fra 0,75 % til 0,5 %.
Gjennomsnittlig kronekurs i 2016 var på et rekordsvakt nivå, om lag 2 % svakere enn i 2015. Lønnsoppgjøret ble moderat, og reduksjon i reallønnen på 1,4 % er den sterkeste nedgang vi har sett i moderne tid. Den lave lønnsveksten må sees i sammenheng med den relativt høye arbeidsledigheten, samt de vedvarende utfordringene i oljeindustrien. Arbeidsledigheten endte på i underkant av 5 % ved utgangen av året.
Til tross for svak økonomisk vekst og en nedgang i kjøpekraften for folk flest, økte boligprisene med 8,3 % for året som helhet, målt ved Eiendom Norge sin nasjonale boligprisindeks. De regionale forskjellene var store, og veksten var størst i Oslo-området med hele 15,1 %.
Husholdningenes gjeld økte med 6,1 %, og er nå historisk høy.
Utsiktene for 2017 preges av behersket optimisme. Pris- og lønnsvekst antas å bli moderat, og arbeidsledigheten forventes å holde seg på dagens nivå. Kredittveksten antas å stige videre, særlig i Oslo, hvor det forventes fortsatt prisøkning i boligmarkedet.
Finanstilsynet advarer om økt risiko for tilbakeslag i boligmarkedet. I et forsøk på å dempe boligprisveksten strammet Finanstilsynet inn boliglånsforskriften med virkning fra årsskiftet, blant annet med særskilte krav til egenkapital ved kjøp av sekundærbolig i Oslo. Det er for tidlig å konkludere på eventuelle virkninger av dette tiltaket.
Driftsresultatet før skattekostnad utgjør kr 37,6 mill mot kr 26,6 mill i 2015. Økningen på kr 11 mill kan i hovedsak relateres til bedret rentenetto samt økt avkastning på bankens likviditetsportefølje. Banken mottok også en gevinst på kr 2,3 mill i forbindelse med salg av Visa Europe til Visa Inc.
Bankens samlede renteinntekter utgjorde kr 105,8 mill, mot kr 112,8 mill i 2015. De samlede rentekostnader utgjorde kr 49,0 mill mot kr 59,0 mill året før. Økningen i rentenetto på kr 3 mill er følgelig et resultat av reduserte rentekostnader. Bankens netto rente- og provisjonsinntekter utgjorde kr 56,8 mill, tilsvarende 1,65 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Justert for avkastningen på midler plassert i pengemarkedsfond er den reelle rentenettoen 1,75 % mot 1,69 % i 2015.
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester utgjorde kr 13,4 mill, en reduksjon på kr 0,3 mill i forhold til fjoråret. Reduksjonen relateres til lavere marginer i EBK. Inntekter på salg av forsikring og verdipapirforvaltning har på samme tid økt vesentlig. Det vises for øvrig til note 2.
Provisjonskostnader ved banktjenester beløp seg til kr 4,2 mill.
Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning beløp seg til kr 4,1 mill, en økning på kr 0,1 mill fra 2015. Utbyttet kommer fra Eika Gruppen AS og EBK. Netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapirer beløp seg til kr 5,59 mill mot kr 0,98 mill forrige år. Banken har i siste kvartal realisert gevinster ved salg av obligasjoner og pengemarkedsfond. Samtidig har banken endret sin eksponering i obligasjonsmarkedet fra en diversifisert OMF-portefølje til obligasjoner utstedt av Den norske stat. Se for øvrig note 16.
Kostnadsprosenten er redusert fra 62 % til 54 %. Totale driftskostnader utgjorde kr 41,2 mill mot kr 42,2 mill foregående år. Banken har hatt økt fokus på kostnader generelt, og omdanning av pensjonsordning har ført til noe lavere personalkostnader. Kostnadsreduksjonen på kr 1,0 mill kan i hovedsak knyttes til refusjon av lønnskostnader. I forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjorde totale driftskostnader 1,20 % mot 1,30 % i 2015.
Lån og garantier er gjennomgått og vurdert i samsvar med Finanstilsynets rundskriv 10/2005, Regnskapsmessig behandling av utlån og garantier. Prinsippene fremgår av note 11.
Ved utgangen av 2016 er det bokført netto tap på utlån på kr 0,01 mill. På samme tid i fjor hadde banken bokført netto inngang på tap på kr 0,23 mill.
Nedskrivning på grupper er vurdert og gjennomført iht. bankens retningslinjer og klassifiseringsmodell. Ved utgangen av året beløp dette seg til kr 8,4 mill, noe som utgjør 0,28 % av brutto utlån. Størrelsen på gruppevise nedskrivninger oppfattes som tilstrekkelig, og gjenspeiler risikoen i utlånsporteføljen. Det henvises for øvrig til note 12.
Brutto misligholdte lån var ved utgangen av året kr 6,9 mill, en økning på kr 2,5 mill i forhold til 2015. Brutto misligholdte lån utgjør 0,23 % av brutto utlån. Dette vurderes som lavt i forhold til bransjen.
Overtatte eiendommer er ved årsskiftet bokført til kr 1,7 mill. Ytterligere opplysninger om overtatte eiendommer finnes i note 12.
Resultat av ordinær drift før og etter skatt er henholdsvis kr 37,6 mill og kr 29,8 mill.
| Styret overskuddet: |
foreslår | følgende | disponering | av | års |
|---|---|---|---|---|---|
| Avsatt til utbytte | kr 2.000.000 | ||||
| Tilbakeholdt overskudd | kr 27.807.000 |
Regnskapet er avlagt under forutsetning av fortsatt drift. Det er styrets oppfatning at regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens finansielle stilling og resultat.
Egenkapitalavkastningen utgjorde 13,2 % mot 10,2 % i 2015. Årets resultat tilfredsstiller styrets avkastningsmål.
Forvaltningskapitalen økte med 8,7 %, og var ved årsskiftet kr 3.601 mill.
Innskudd fra kunder økte med kr 259 mill til kr 2.433 mill, tilsvarende 11,9 %. Til sammenligning var den generelle innskuddsveksten ifølge SSB fra husholdningene 5 %. 61 % av innskuddene kommer fra personkunder, og 72 % av totale innskudd dekkes av innskuddsgarantiordningen. De 20 største innskyterne fra bedriftsmarked står for 15 % av innskuddene, mens tilsvarende tall for personmarked var 5 %. Banken har en tilfredsstillende spredning av sine innskudd, og styret vurderer likviditetsrisikoen i innskuddsporteføljen som begrenset. Det vesentligste av innskuddsporteføljen kan reguleres i takt med markedsrenten etter varslingsregler fastsatt i Finansavtaleloven. Styret er tilfreds med en innskuddsdekning på 80 %.
Banken hadde ved utgangen av året utlån til kunder på kr 3.034 mill og økte i løpet av året med kr 338 mill, tilsvarende 12,5 %. Bankens portefølje i EBK utgjorde kr 820 mill, en økning på kr 4 mill fra forrige år. Den totale veksten, inkludert formidlede lån, var på 9,7 % mot tilsvarende vekst i 2015 på 3,3 %.
Boliglån til privatkunder utgjorde ved utgangen av året 87,2 % av låneporteføljen, inkludert EBK. Samtidig er den relative andelen av utlån til bedriftsmarkedet redusert fra 15,5 % til 12,8 %. Konkurransen om boliglånskundene er fremdeles sterk og marginene er presset. På lån til bedriftsmarkedet, spesielt til boligutvikling, opplever vi en betydelig etterspørsel og fortsatt tilfredsstillende marginer. Vi bestreber en balansert vekst mellom person- og bedriftsmarked, og gjennom 2016 har vi valgt å redusere veksten på bedriftsmarkedet noe for å utligne større veksttakt foregående år. Den geografiske fordeling av utlånsporteføljen viser at 99 % av utlånsvolumet er knyttet til det primære markedsområdet som defineres som Oslo og tilgrensende kommuner. Lån med pant i bolig innenfor 80 % av verdigrunnlaget utgjorde ved utgangen av året 67 % av totalt utlån mot 63 % i 2015, forøvrig henvises til note 11.
Bankens risikoklassifisering av utlån viser fortsatt høy kredittkvalitet med hovedvekten innenfor lav risiko. Note 11 omhandler ytterligere risikoklassifisering, samt opplysninger om store engasjement.
Banken har en obligasjonsportefølje som kun benyttes som likviditetsreserve. Denne vurderes ikke som handelsportefølje. Bankens beholdning av obligasjoner og sertifikater var ved utgangen av året kr 373 mill, mot kr 242 mill i 2015. Obligasjonsporteføljen hadde ved årsskiftet en durasjon på 0,4, og inneholder kun obligasjoner utstedt av Den norske stat. Markedsverdien var på kr 372,5 mill.
Ved utgangen av året hadde banken en likviditetsreserve på kr 494,5 mill inklusive innskudd i Norges Bank og oppgjørsbank, for å møte likviditetskrav og hensiktsmessig likviditetsstyring. Finanstilsynets likviditetsindikatorer LCR var ved årsskiftet beregnet til 233 %. Dette er godt innenfor styrets opptrappingsplan og myndighetenes krav til LCR.
Endringen i beholdningen av anleggsaksjer er hovedsakelig knyttet til avtalemessig deltagelse i egenkapitalemisjoner i EBK. Sammensetningen av aksje- og aksjefondsporteføljen fremgår detaljert av note 16.
Etter kontantemisjon og resultatdisponeringer har bankens egenkapital økt med kr 37,9 mill, og var ved utgangen av året kr 243,9 mill.
Netto ansvarlig kapital utgjorde ved årsskiftet kr 268 mill. Risikovektet balanse er beregnet til kr 1.449 mill, og har gjennom året økt med kr 67,8 mill.
Mot slutten av fjoråret vedtok Finansdepartementet å heve den motsykliske kapitalbuffer for de norske bankene fra 1,5 % til 2,0 % fra og med 2018. I tillegg er det innført et strengere krav til ren kjernekapital under det såkalte pilar 2 kravet i kapitaldekningsreglene, hvor Finanstilsynet har fastlagt et påslag for Bien Sparebank på 3,0 % pr 31.12.2016. Dette medfører følgende kapitalkrav:
| Myndighets krav 31.12.2016 |
Kapital dekning pr 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Totalkapital | 18,0 % | 18.51 % |
| Kjernekapital | 16,0 % | 16,31 % |
| Ren kjernekap. | 14,5 % | 15,14 % |
Beregning av kapitaldekningen etter Pilar I fremgår av note 22.
Myndighetskravet øker med 0,4 % pr 30.6.2017, og ytterliggere med 0,5 % pr 31.12.2017. Styret vurderer bankens kapitalforhold som tilfredsstillende sett i sammenheng med risikoprofil og virksomhetsomfang, men gir arbeidet med kapitaldekning høy prioritet inn i det nye året da summen av kravene begrenser bankens vekstevne.
Arbeidet med samfunnsansvar er forankret i bankens verdigrunnlag. En forutsetning for samfunns-oppdraget er at banken bidrar til positiv verdiskapning og skaper lønnsom drift innenfor gjeldende rammebetingelser. Hensynet til samfunnsansvar er innarbeidet i overordnede retningslinjer under konkrete emner som eksempel etikk, bekjempelse av hvitvasking, helse, arbeidsmiljø og sikkerhet. Bankens complianceansvarlig har ikke rapportert avvik i 2016 knyttet til bankens etterlevelse av lover og forskrifter.
Banken har ikke vurdert det som hensiktsmessig å utarbeide et særskilt klimaregnskap da banken kun har et kontor lokalisert i sentrum av Oslo med god tilknytning til kollektivtrafikk og har for øvrig meget beskjeden reisevirksomhet med bil og fly.
Det drives ikke forsknings- eller utviklingsaktiviteter i egen regi, men banken deltar i utviklingsaktiviteter i Eika Alliansen som en av 73 eierbanker.
Bankens eier, Sparebankstiftelsen Bien, har som en av sine oppgaver å bidra med midler til allmennyttige formål, mens bankens støtte til ulike formål er forretningsmessig forankret i sponsing etc. I 2016 har Stiftelsen støttet ulike aktiviteter knyttet til barn og ungdom i Oslo.
Ved utgangen av året var det ansatt 24,2 årsverk, mens gjennomsnittlig sysselsatte årsverk er beregnet til 22,9. Sykefraværet utgjorde 8,13 % av total arbeidstid mot 3,15 % i 2015. Økt sykefravær er ikke arbeidsrelatert. Det har ikke forekommet arbeidsuhell i året. Banken har IA-avtale med NAV og i tillegg en bedriftsavtale for helsevern og overvåking av det fysiske arbeidsmiljøet. Ledelsen har gjennom faste møter og hyppig dialog et godt samarbeid med de ansatte gjennom tillitsvalgte og verneombud.
Banken har bonusordning for ansatte innenfor rammen av Finanstilsynets rundskriv 11/2011. Ordningen besluttes årlig av styret. Utbetalingen for 2016 utgjorde 65 % av bonustaket på en månedslønn for den enkelte.
Banken hadde 11 AFR-sertifiserte rådgivere ved utgangen av 2016. For å styrke kundeopplevelsen gjennom kompetent og forsvarlig rådgivning gjennomføres løpende opplæring bl.a. gjennom Eika Skolen. Vi legger også vekt på god opplæring for å sikre etterlevelse av sentrale lover og forskrifter.
Arbeidsmiljøet kartlegges årlig, og denne kartleggingen danner grunnlag for utarbeidelse av tiltaksplaner for å bedre arbeidsmiljøet. Årets undersøkelse viser igjen høy medarbeidertilfredshet.
Banken legger til rette for likebehandling av kvinner og menn ved rekruttering. Dagens ledergruppe består av to menn og en kvinne. Ved valg til styrende organer legges det vekt på balanse mellom kvinner og menn og samlet kompetanse i de ulike styrende organer. Styret består av likt antall menn og kvinner.
Banken har utover årsrapporten ingen særskilt rapportering av samfunnsmessige resultater.
Banken følger hovedtrekkene i norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse. En redegjørelse om dette er tatt inn som særskilt kapittel i årsrapporten.
Banken har som overordnet strategi å videreutvikle virksomheten som selvstendig sparebank. Som mindre sparebank i et sterkt konkurranseutsatt marked er det imidlertid helt nødvendig å søke samarbeid på strategisk viktige områder.
Bien Sparebank er alliansebank i Eika sammen med 73 andre banker. Samarbeidet er forankret i eierskap til:
Bankalliansen utgjør en av de største finansgrupperingene i Norge med en samlet forvaltningskapital på over 360 milliarder kroner.
Banken definerer sitt eierskap i EG og EBK som strategiske og er kategorisert som anleggsaksjer.
Strategiplanen for 2016 – 2018 bygger på at vi er en nær og tilgjengelig sparebank for personer og næringsdrivende i Oslo-området. Vi skal tilby kundene våre en smart og enkel bankhverdag, være tilstede ved viktige livshendelser og bidra til at kundene kan realisere sine planer. Styret legger opp til en forsvarlig vekst tilpasset myndighetenes kapitalkrav.
Styret vil avslutningsvis takke kunder og tillitsvalgte for god oppslutning om bankens utvikling i 2016, og bankens ansatte for lojalitet og god innsats for å skape gode kundeopplevelser.
Oslo, 14.02.17
Nestleder Leder
Iren Tranvåg Bendik Falch-Koslung Andreas Thorsnes
Thomas K. Zandjani Nina Telle Hege Iren Solberg Øyvind Hurlen
Adm. banksjef
| Noter | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Renteinntekter og lignende inntekter | 105.846 | 112.776 | |
| Rentekostnader og lignende kostnader | 49.027 | 59.010 | |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 56.820 | 53.766 | |
| Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning | 4.109 | 3.991 | |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 2 | 13.415 | 13.787 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 3 | 4.199 | 4.141 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på rentebærende verdipapirer | 1.624 | -531 | |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapirer med variabel avkastning | 3.561 | 1.081 | |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater | 405 | 433 | |
| Sum netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer | 4 | 5.591 | 984 |
| Andre driftsinntekter | 654 | 50 | |
| Sum andre driftsinntekter | 19.570 | 14.672 | |
| Lønn | 15.771 | 16.859 | |
| Pensjoner | 5 | 778 | 2.127 |
| Sosiale kostnader | 3.908 | 3.441 | |
| Administrasjonskostnader | 13.084 | 12.217 | |
| Sum lønn og generelle administrasjonskostnader | 6,7 | 33.540 | 34.643 |
| Avskrivninger av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler | 8 | 1.165 | 1.012 |
| Andre driftskostnader | 9 | 6.522 | 6.563 |
| Sum andre driftskostnader | 41.227 | 42.218 | |
| Tap på utlån, garantier | 12 | 12 | -234 |
| Gevinst ved salg av anleggsaksjer | 2.447 | 137 | |
| Resultat av ordinær drift før skatt | 37.598 | 26.591 | |
| Skatt på ordinært resultat | 10 | 7.790 | 6.230 |
| Resultat for regnskapsåret | 29.807 | 20.360 | |
| Disponering | |||
| Overført til/fra annen egenkapital | 21 | 27.807 | 16.360 |
| Utdelt utbytte | 2.000 | 4.000 |
| Noter | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 14 | 60.163 | 66.877 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 45.423 | 77.763 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 4.679 | 10.619 | |
| Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 50.102 | 88.382 | |
| Kassekreditter, LittExtra og rammelån | 1.061.902 | 1.013.828 | |
| Byggelån | 48.819 | 17.218 | |
| Nedbetalingslån | 1.923.711 | 1.665.187 | |
| Sum utlån og fordringer på kunder, før nedskrivninger | 11 | 3.034.433 | 2.696.233 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån | 12 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån | 12 | -8.400 | -8.400 |
| Sum netto utlån og fordringer på kunder | 3.026.033 | 2.687.833 | |
| Overtatte eiendeler | 12 | 1.710 | 1.710 |
| Sertifikater og obligasjoner utstedt av det offentlige | 372.504 | 10.001 | |
| Sertifikater og obligasjoner utstedt av andre | 0 | 231.554 | |
| Sum sertifikater og obligasjoner | 15 | 372.504 | 241.555 |
| Aksjer, andeler og grunnfondsbevis | 79.976 | 215.540 | |
| Andeler i ansvarlige selskaper, kommandittselskaper m v | 0 | 0 | |
| Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 16 | 79.976 | 215.540 |
| Utsatt skattefordel | 10 | 243 | 1.035 |
| Andre immaterielle eiendeler | 8 | 761 | 465 |
| Sum immaterielle eiendeler | 1.005 | 1.501 | |
| Maskiner, inventar og transportmidler | 1.909 | 2.842 | |
| Bygninger og andre faste eiendommer | 3.465 | 3.465 | |
| Sum varige driftsmidler | 8 | 5.375 | 6.307 |
| Andre eiendeler | 297 | 395 | |
| Sum andre eiendeler | 297 | 395 | |
| Opptjente ikke mottatte inntekter | 3.173 | 987 | |
| Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | 455 | 338 | |
| Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter | 3.627 | 1.325 | |
| SUM EIENDELER | 3.600.791 | 3.311.425 |
12 BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2016
| Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 2.864 20.807 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 145.000 145.000 Sum gjeld til kredittinstitusjoner 17 147.864 165.807 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 2.200.540 1.981.672 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 232.524 191.955 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 17,18 2.433.064 2.173.628 Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak 24 24 Obligasjonsgjeld 684.834 673.274 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 19 684.859 673.298 Annen gjeld 18.575 17.836 Sum annen gjeld 20 18.575 17.836 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 4.496 4.186 Pensjonsforpliktelser 5 3.081 5.721 Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 100 100 Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 3.181 5.821 Evigvarende fondsobligasjonslån 24.945 24.890 Annen ansvarlig lånekapital 39.903 39.863 Sum ansvarlig lånekapital 19 64.848 64.753 SUM GJELD 3.356.887 3.105.329 Aksjekapital 110.110 100.100 Overkursfond 93.990 34.000 Sum innskutt egenkapital 204.100 134.100 |
|---|
| Tilbakeholdt overskudd 39.803 71.995 |
| Sum opptjent egenkapital 21 39.803 71.995 |
| SUM EGENKAPITAL 21 243.903 206.095 |
| SUM GJELD OG EGENKAPITAL 3.600.791 3.311.425 |
| Poster utenom balansen: |
| Ubenyttede kreditter 11 203.525 143.385 |
| Garantiansvar 13 29.269 36.903 |
| Pantstillelse Norges Bank 15 20 163.300 |
Nestleder Leder
Iren Tranvåg Bendik Falch-Koslung Andreas Thorsnes
Oslo, 14.02.17
Thomas K. Zandjani Nina Telle Hege Iren Solberg Øyvind Hurlen
Adm. banksjef
Bankens årsregnskap for 2016 er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker samt god regnskapsskikk. Under enkelte noter er det inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskap, balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt.
Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk.
Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter hvert som disse blir opptjent som inntekter eller påløper som kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid.
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. Aksjeutbytte blir inntektsført i det året de blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet.
Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes utlån til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for betalt avdrag på hovedstol samt eventuelle nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån vurdert til amortisert kost vil derfor være tilnærmet lik pålydende av lånene.
Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risiko er vurdert å være overført til EBK, også for overførte lån som tidligere har vært på bankens balanse, og er derfor fraregnet.
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder. For engasjementene er det verdien av bankens sikkerhet, låntakers betalingsevne etc. som vurderes. Dersom gjennomgangen viser at tap kan påregnes, bokføres tapet i bankens regnskap som individuell nedskrivning.
Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller når rammekreditter ikke er inndekket som avtalt.
Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement. Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om et tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på verdifall på bankens fordringer, føres dette som individuelle nedskrivninger.
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Ved objektive bevis på verdifall på engasjementet, behandles engasjementet normalt først som individuell nedskrivning. Engasjementet regnes som endelig tapt når konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig dom eller inngått avtale. Beregnet verdifall på engasjementet føres da som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert og det er konstatert at kunden ikke er søkegod.
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert. Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut fra bankens vurdering av risiko for manglende betalingsevne med grunnlag i beregninger med basis i erfaringstall, konjunkturendringer, bransjeanalyser og andre forhold. Andre forhold kan være verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter, svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større arbeidsplasser.
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall skal foretas enkeltvis av alle utlån som anses som vesentlige. Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet og BM – lån til bedriftsmarkedet.
Rapportering av misligholdte lån skal ifølge myndighetenes krav rapporteres slik: Hvis kunden har ett eller flere misligholdte lån eller overtrekk på innskuddskonto, rapporteres samlet kundeengasjement.
Overtatte eiendeler beholdes inntil verdien kan realiseres ved salg. Eiendelene er nedskrevet til antatt salgsverdi. Eiendelene består av en bolig/hyttetomt i Meløy kommune, og et tomteområde på 8.700 kvm på Grorud i Oslo. Pr. 30. juni 2016 ble det inngått avtale om salg av sistnevnte eiendom for kr 7 mill. Oppfyllelse av avtalen og innbetaling av oppgjør, forventes å finne sted i løpet av 1. kvartal 2017, og salget vil følgelig inntektsføres i 2017.
Banken har pr 31.12.16 ingen slike avtaler.
Banken har ingen renteinstrumenter utenfor balansen pr 31.12.16
Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet av hver regnskapsperiode. Se note 15 og 16.
Banken har obligasjoner definert som andre omløpsmidler. Andre omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i henhold til krav til avkastning og risiko og er en del av bankens likviditetsbuffer. Porteføljens verdi fastsettes etter virkelig verdi for de enkelte obligasjoner og sertifikater. Det benyttes priser notert i markedet. Når noterte priser ikke foreligger, beregnes virkelig verdi i prisingsmodell utarbeidet av Fondsmeglernes Forening.
Aksjer og grunnfondsbevis er klassifisert som omløps- eller anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes etter porteføljeprinsippet, som er laveste verdi av porteføljen summert etter nominell verdi eller anskaffelseskost. Grunnlag for virkelig verdi for børsnoterte aksjer som er omløpsmidler, er børskurs på måletidspunktet. På papirer som ikke omsettes på børs eller andre aktive markeder benyttes anskaffelseskost. Eventuelt innhentes uavhengig verdivurdering av enkeltpapir. Dersom virkelig verdi av aksjene klassifisert som anleggsmidler faller under anskaffelseskostnad, og verdifallet er vurdert ikke å være av forbigående karakter, nedskrives aksjene. Nedskrivningen reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede.
Banken hadde pr 31.12.16 ingen datterselskaper.
Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske avskrivninger og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi. Det nedskrives til gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste av salgsverdi og bruksverdi. Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi. Følgende lineære avskrivningssatser legges til grunn:
| Tomter | 0,0 % | |
|---|---|---|
| Forretningsbygg | 2,0 % | |
| Andre bygg og anlegg | 4,0 % | |
| Inventar og innredning | 10,0 - 20,0 % | |
| Immaterielle eiendeler (SDC) | 20,0 % | |
| Kontormaskiner | og EDB-utstyr | 20,0 - 33,3 % |
Balanseførte immaterielle eiendeler gjelder utviklingskostnader knyttet til digitale løsninger i regi av Eika Gruppen. Aktiverte immaterielle eiendeler skal nedskrives over tre år.
Fra og med utgangen av 2015 ble alle ansatte tilsluttet den innskuddsbaserte pensjonsordningen ved at den ytelsesbaserte ordningen ble avsluttet. Det er i 2016 resultatført premie til innskuddsordningen på kr 1,5 mill.
Bien Sparebank har pensjonsforpliktelser i tilknytning til avtalefestet førtidspensjon (AFP). Ved utgangen av 2016 er det ingen AFP-pensjonister som er omfattet av den gamle ordningen. Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premieinnbetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premienivået vil øke for de kommende årene. Det er i 2016 resultatført innbetalinger til ny AFP ordning på kr. 0,3 mill.
Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt skattefordel er beregnet med 25 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller, som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnskapsmessige resultater som vil utlignes i fremtiden.
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen pr 31.12.16.
Obligasjonsgjeld blir oppført til opptakskost. Opptakskost er pålydende med tillegg av overkurs eller fradrag for underkurs. Over-/underkursen inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over lånets løpetid.
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån.
Dette er risiko knyttet til organisasjon, ansatte, systemer, maskiner og bygg. Kartlegging og overvåking av operasjonell risiko gjennomføres i henhold til Finanstilsynets "Forskrift om risikostyring og interne kontroll", " Forskrift om bruk av informasjons- og kommunikasjonsteknologi (IKT), Lov om behandling av personopplysninger med tilhørende forskrift samt Lov om hvitvasking og terrorfinansiering med tilhørende forskrift. Styret vedtar årlig et prinsippnotat som grunnlag for risikovurdering og bankens internkontroll. Banksjefens rapport om gjennomføring av internkontrollen samt revisors uavhengige bekreftelse av internkontrollen er på vanlig måte behandlet for 2016. Styret konstaterer at ovennevnte bekreftelser viser at banken har en tilfredsstillende intern kontroll, og drives iht. de risikonivåer som styret har fastsatt.
Banken vurderer gjennom en årlig prosess bankens totale kapitalbehov, ICAAP. Prosessen med vurdering av bankens risiko og kapitalbehov er forankret i styrets og ledelsens rutiner for overordnet styring og kontroll. Totalt kapitalbehov iht. ICAAP vurderes fortløpende. ICAAP er tatt ut av bankens årsrapport, og blir en selvstendig pilar III rapport.
Banken opererer under verdipapirkonsesjonen til Eika Kapitalforvaltning og kan derfor tilby finansielle rådgivningstjenester og salg av produkter som tilbys gjennom Eika Kapitalforvaltning.
Det er tegnet hensiktsmessige forsikringsordninger, samt utarbeidet relevante beredskapsplaner for å håndtere krisesituasjoner.
Dette er risiko knyttet til hvordan banken skal kunne tilpasse seg endringer i rammebetingelser og konkurranseforhold. Styret har særlig fokus på følgende forhold:
Styret har utarbeidet en strategiplan for 2016 – 2018, med fortsatt utvikling av banken som lokalbank for Osloområdet med hovedvekt på personkunder og næringsliv med sterk knytning til personmarkedet.
Bank baserer sin virksomhet på tillit fra kunder, myndigheter og omverden for øvrig. Det er derfor driftskritisk at banken forvalter denne tilliten på en fullgod måte gjennom etisk opptreden, kompetent rådgivning og betryggende kontrollsystemer.
Banken har etablert etiske retningslinjer. All rådgivning og tilhørende salg av finansielle produkter skal gjennomføres etter fastlagte retningslinjer som er underlagt internkontroll og compliance. Det vises i den forbindelse til avsnittet operasjonell risiko.
Dette er risikoen for at banken ikke skal ha likviditet til å innfri sine forpliktelser ved forfall.
Styring av bankens likviditet baseres på styrets likviditetspolicy med tilhørende styringsrammer og fullmakter. Banken har etter styringsdokumentene lav risiko. I likviditetspolicyen er det blant annet fastsatt mål for likviditetsbuffer (LCR) iht. Finanstilsynets rapporteringsmal. Likviditeten følges opp daglig, beregnes og kontrolleres løpende i forhold til vedtatt strategi og rapporteres til alle styremøter. Det er angitt klare krav til tilgjengelig likviditet i forhold til forfallsstruktur på sertifikat- og obligasjonsgjeld.
Banken har stabile innskytere med god spredning i forhold til innskuddenes størrelse og fordeling på næringssektorer. Det vises for øvrig til avsnitt Innskuddsutvikling i styrets beretning og note 18 og 19. Ved årsskiftet var denne 80,2 %.
Likviditetsreserve består av en portefølje av obligasjoner, sertifikater eller pengemarkedsfond som er lett omsettelige og i det vesentligste kan deponeres i Norges Bank som grunnlag for låneadgang. Ved utgangen av året hadde porteføljen en anskaffelseskost på kr 393 mill inklusive kr 20 mill i pengemarkedsfond. I tillegg kommer innskudd i Norges Bank og oppgjørsbank på kr 101,5 mill.
Ved årsskiftet var kr 685 mill finansiert i obligasjonsmarkedet, hovedsakelig med tre til fem års løpetid og krav til spredning av forfallene for å redusere forfallsrisikoen. Forfallstruktur fremkommer av note 19.
Banken har en oppgjørskreditt i DNB på kr 130 mill med årlig fornyelse.
Styret vurderer likviditetsrisikoen som begrenset. Videre vekst skal i det vesentligste baseres på innskudd fra kunder og plassering av boliglån innenfor 60 % av verdi i Eika Boligkreditt. Dette skal sikre at banken har en lav refinansieringsrisiko i obligasjonsmarkedet, selv i stressede situasjoner.
Kredittrisiko er risiko for tap som skyldes at kunder/motparter ikke oppfyller sine betalingsforpliktelser overfor banken. Kredittrisiko vedrører alle fordringer på kunder/motparter, utlån, kreditter, garantier, uoppgjorte handler, ubenyttede kreditter. Kredittrisiko avhenger av blant annet fordringens størrelse, tid for forfall, sannsynlighet for mislighold og eventuelle sikkerheters verdi. Kredittap kan også oppstå som følge av operasjonelle feil. Kredittrisiko er bankens vesentligste risiko og består hovedsakelig av utlån.
Styret har vedtatt kredittpolicy med tilhørende kreditthåndbok, bevilgningsreglement og fullmakter som ramme for bankens kredittbehandling og styring av kredittrisiko. Som sikkerhet for bankens utlånsportefølje benyttes i hovedsak:
Generelt kreves sikkerhet for alle typer lån, med unntak av lønnskontokreditt.
Bedriftskunders andel av totalt utlån skal maksimalt utgjøre 20 %. Ved utgangen av 2016 var denne andelen på 16,3%, eller 12,8 % inkludert EBK. Det er begrensninger i hvilke bransjer banken skal engasjere seg i, og skal normalt ikke engasjere seg innen følgende bransjer: restaurantdrift, IKT, landbruk/gartneri, fiskeri, skipsfart og generell industrivirksomhet. Næringsengasjementer skal kun inngås innenfor bankens primære markedsområde. Største enkeltbransje i næringslivsporteføljen er eiendomsdrift som utgjør 66 % av totalt utlån til næringsliv. Av denne gruppen utgjør borettslag 16 %, utleie av bolig 52 % og eiendomsutvikling 28 %.
Personmarkedet domineres av boligfinansiering der det etter kreditthåndboken normalt ikke gis lån utover 80 % av markedsverdi/takst. Boliglån for unge gis inntil 85 % av kjøpesum. I tillegg tilbyr banken et seniorlån, LittExtra, med meget lav kredittrisiko, men med en levetidsrisiko basert på aktuarberegninger. Dette produktet utgjør 20 % av totalt utlån.
Innenfor bedriftsmarkedet gis lån normalt kun mot pant i fast eiendom innenfor grenser fastsatt i styrets kredittpolicy. I begrenset grad gis lån med pant i varelager og fordringsmasse.
I forbindelse med innføring av nytt risikoklassesystem ble fullmaktstrukturen i banken endret i 2015. Banken har etablert en fullmaktstruktur som reflekterer de ulike risikoklasser. Fullmaktsgrensene ble justert med virkning fra høsten 2016. Banksjef og kredittkomite har fullmakt inntil kr 21 mill, leder PM og BM har fullmakter inntil kr 14 mill, mens saksbehandlere har inntil kr 7 mill i fullmakter. I tillegg har banksjef fullmakt til å øke kreditteksponeringen overfor eksisterende kunder med inntil 10 % av gjeldende engasjement. De foran nevnte fullmakter gjelder innenfor de rammer som styret har fastsatt i kredittpolicyen.
Det gjennomføres delt saksbehandling innenfor kredittområdet ved at depotavdelingen gjennomfører kontroll, diskontering og oppgjør av alle lån og kreditter. I tillegg har avdelingen ansvar for overvåking av mislighold og inkassofunksjonen. Utviklingen i mislighold og tapsvurdering gjennomgås månedlig med avdelingene for utarbeidelse av tiltaksplaner og rapporteres månedlig til banksjef og kvartalsvis til styret. Overholdelse av styrets rammer for kredittrisiko og kvalitet i saksbehandlingen blir fulgt opp gjennom bankens internkontroll, og blir rapportert årlig til styret.
Risikoklassifisering av kunder med lån og kreditter gjennomføres kontinuerlig, og følges opp hvert kvartal med rapportering til styret. Prinsippene for og resultatene av risikoklassifiseringen fremgår av note 11.
Styret vurderer organiseringen av kredittområdet og overvåking av kredittrisikoen som betryggende i forhold til den risiko som styret har definert.
Markedsrisiko knytter seg til endringer i rente-, kurs- og valutanivå i forhold til bankens eksponering innenfor de forskjellige virksomhetsområder.
Styret har fastsatt grenser for eksponering innenfor ovennevnte områder.
Banken har minimal renterisiko knyttet til kundeporteføljen. Banken kan raskt tilpasse både innskudds- og utlånsrenten ved endringer i det generelle rentenivået. Banken har i begrenset grad tidsinnskudd eller fastrentelån til kunder med løpetid over ett år. Dersom volumet av fastrentelån overstiger kr 50 mill skal det inngås rentebytteavtale.
Bankens portefølje av sertifikater, obligasjoner og rentefond er en funksjon av løpende likviditetsstyring og lovpålagte krav til likviditet. Styret har fastsatt rammer for sammensetning og styring av porteføljen med meget begrenset rente- og kredittrisiko.
Styret har fastsatt at banken ikke skal være eksponert i egenkapitalinstrumenter som egenkapitalbevis og aksjer/aksjefond.
Investering i anleggsaksjer, eksklusive Eika Boligkreditt AS, er begrenset til 10 % av netto ansvarlig kapital, med maksimalt 10 % i et enkelt selskap. Eksponeringen er nå på 4,2 % hvorav investeringen i Eika Gruppen AS utgjør 3,0 %.
Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke medregnet i ovennevnte ramme da banken etter gjeldende aksjonæravtale har et direkte ansvar for kapital og likviditet i forhold til bankens tilførte lånevolum.
Utviklingen i beholdningen av verdipapirer rapporteres hvert kvartal til styret. Nåværende eksponering fremgår av note 15.
Banken er valutakommisjonær for DNB. Valutarisiko er knyttet til beholdningen av utenlandske sedler, og vurderes som meget begrenset. Banken skal for øvrig ikke ta posisjoner i utenlandsk valuta. Banken tilbyr heller ikke valutalån til kunder.
Innenfor de rammer som styret har fastsatt vurderes markedsrisikoen som meget begrenset.
Styret har fastsatt retningslinjer for å begrense risikoen for eksponering mot store engasjement, mer enn 10 % av ansvarlig kapital iht. Finanstilsynets definisjon. Banken skal primært ikke ha enkeltengasjement større enn 20 % av bankens ansvarlige kapital, maksimalt to engasjement i intervallet 15 til 20 % av ansvarlig kapital og maksimalt fem engasjement i intervallet 10 til 15 %. Styret aksepterer konsentrasjonsrisiko knyttet til geografi og bransje, da dette samlet sett vurderes å gi lavere risiko på grunn av kompetanse om hovedmarkedet og enkeltbransjer.
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Formidlingsprovisjon | 245 | 281 |
| Provisjon Eika Boligkreditt | 4.315 | 5.861 |
| Garantiprovisjon | 371 | 322 |
| Betalingsformidling | 4.414 | 4.202 |
| Verdipapirforvaltning og -omsetning | 1.477 | 1.110 |
| Provisjon ved salg av forsikring | 774 | 339 |
| Andre provisjons- og gebyrinntekter | 1.820 | 1.672 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 13.415 | 13.787 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Formidlingsprovisjoner | 1.728 | 1.634 |
| Andre provisjonskostnader | 2.244 | 2.268 |
| Betalingsformidling, interbankgebyrer | 227 | 238 |
| Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 4.199 | 4.141 |
| Netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Kursgevinst ved omsetning av obligasjoner | 875 | 115 |
| Kurstap ved omsetning av obligasjoner | -128 | -73 |
| Kursregulering obligasjoner | 877 | -573 |
| Netto gevinst/-tap obligasjoner | 1.624 | -531 |
| Kursgevinst ved oms. av aksjer og andeler | 2.559 | 0 |
| Kurstap ved oms. av aksjer og andeler | -1.385 | -1.343 |
| Kursregulering aksjer og andeler | 2.387 | 2.424 |
| Netto gevinst/-tap aksjer og andeler | 3.561 | 1.081 |
| Kurstap-/gevinst+ fra finansielle derivater og valuta | 405 | 433 |
| Sum netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer | 5.591 | 984 |
Alle ansatte i Bien Sparebank ASA inngår i ny kollektiv innskuddsordning fra utgangen av 2015 i tillegg til at de inngår i AFP-ordningen.
Banken har i tillegg en førtidspensjonsavtale for både tidligere og nåværende banksjef. Avtalen til tidligere banksjef sikrer en pensjon på 70 % av lønn inntil 12 G fra fylte 65 år og livsvarig. Ved fratredelsen til tidligere banksjef ble avtalen endret fra en livsvarig ytelse til en tidsbegrenset utbetaling over 5 år. Avtalen til nåværende banksjef er en avtale om førtidspensjon på 70 % av lønn på fratredelsestidspunktet i perioden fra fylte 65 år til fylte 67 år.
| Resultatregnskap | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Årets pensjonsopptjening driftspensjon | 146 | 146 |
| Rentekostnad påløpte pensjonsforpliktelser | 2 | 2 |
| Forventet avkastning på pensjonsmidler | - | - |
| Arbeidsgiveravgift | 22 | 22 |
| Netto pensjonskostnad | 170 | 170 |
| Pensjonskostnad tidligere ytelsesbaserte/drifts ordninger | -1.193 | 1.290 |
| Pensjonskostnad innskuddspensjonsordning | 1.474 | 435 |
| Pensjonskostnad innskuddsordning (ny ordning) | 327 | 232 |
| Balanse | 2016 | 2015 |
| Pensjonsforpliktelse brutto | -2.700 | -4.913 |
| Arbeidsgiveravgift | -381 | -807 |
| Pensjonsforpliktelse | -3.081 | -5.720 |
| Lønn og generelle administrasjonskostnader | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Lønn til ansatte | 14.903 | 15.999 |
| Honorar til styre og tillitsmenn | 868 | 860 |
| Honorar eksterne tjenester | 899 | 411 |
| Pensjoner | 778 | 2.127 |
| Arbeidsgiveravgift | 2.963 | 2.392 |
| Kurs, velferd, øvrige personalutgifter | 1.242 | 1.496 |
| EDB-kostnader | 9.848 | 8.711 |
| Reklame, annonser, markedsføring | 433 | 1.213 |
| Reiser, opplæring etc. | 172 | 171 |
| Kontorrekvisita, blanketter, trykksaker | 794 | 728 |
| Telefon, porto, frakt | 640 | 536 |
| Sum lønn og generelle administrasjonskostnader | 33.540 | 34.643 |
| Antall ansatte pr 31.12. | 25 | 25 |
| Antall årsverk pr 31.12. | 24,2 | 24,7 |
| Gjennomsnittlig antall årsverk i året | 24,2 | 23,5 |
| Lønn og honorarer |
Annen godtgjørelse |
Betalt pensjonspremie |
Samlede ytelser | Lån | |
|---|---|---|---|---|---|
| Styret | |||||
| Leder til 01.04.16 | 200 | 0 | 0 | 200 | 0 |
| Leder fra 01.04.16/ tidligere styremedlem |
80 | 0 | 0 | 80 | 4.400 |
| Nestleder | 100 | 0 | 0 | 100 | 0 |
| Styremedlem | 80 | 0 | 0 | 80 | 0 |
| Styremedlem | 80 | 0 | 0 | 80 | 0 |
| Styremedlem fra 01.04.16 | 43 | 0 | 0 | 43 | 9.935 |
| Ansatte medlem fra 01.04.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.682 |
| Ansattes medlem til 01.04.16 | 80 | 0 | 0 | 80 | 2.318 |
| Sum styret | 663 | 0 | 0 | 663 | 20.335 |
| Ledergruppe | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Adm. banksjef | 1.639 | 27 | 174 | 1.840 | 3.481 |
| Sum andre ledere | 2.112 | 37 | 317 | 2.466 | 6.702 |
| Sum ledergruppe | 3.751 | 64 | 491 | 4.306 | 10.183 |
Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler vedtatt av styret. Lån til adm. banksjef følger samme vilkår som øvrige ansatte. Oppnådd bonus på 65 % i henhold til bonusmodell er avsatt i regnskapet for 2016. Dette utbetales mars 2017.
| Lån til ansatte pr 31.12 | 2016 |
|---|---|
| Utlån til ansatte | 67.883 |
| Rentesats (1 %-poeng lavere enn for ordinære kunder) | 1,65% |
| Maskiner / Inventar |
Bolig, hytte, tomt |
Immateriell. eiendeler |
Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Kostpris 1.1.2016 | 11.212 | 3.465 | 5.782 | 20.459 |
| Tilgang | 0 | 0 | 529 | 529 |
| Avgang | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kostpris 31.12.2016 | 11.212 | 3.465 | 6.311 | 20.988 |
| Akkumulerte avskrivninger 1.1.2016 | 8.370 | 0 | 5.317 | 13.687 |
| Tilbakeførte avskrivning på solgte driftsmidler | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ordinære avskrivninger | 932 | 0 | 233 | 1.165 |
| Akkumulert avskrivning 31.12.2016 | 9.302 | 0 | 5.550 | 14.852 |
| Bokført verdi 31.12.2016 | 1.910 | 3.465 | 761 | 6.136 |
Banken har leasingavtale på tre kopimaskiner. Banken leier lokaler av Statsbygg SF med en leiekostnad på kr 1,58 mill pr år. Leieavtalen løper til utgangen av juli 2017. Banken vil da flytte inn i nye leide lokaler i Dronning Mauds gate 11.
| Andre driftskostnader | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Honorar ekstern revisor | 665 | 469 |
| Driftskostnader lokaler | 497 | 564 |
| Eksterne tjenester utenfor ordinær drift | 2.033 | 1.248 |
| Leie av lokaler | 1.648 | 1.604 |
| Maskiner, inventar og transportmidler | 206 | 571 |
| Forsikring | 130 | 348 |
| Andre ordinære tap | 27 | 121 |
| Øvrige kostnader | 1.316 | 1.637 |
| Sum andre driftskostnader | 6.522 | 6.563 |
| Spesifikasjon av revisjonshonorar: | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| * Lovpålagt revisjon | 319 | 300 |
| * Attestasjon | 248 | 43 |
| * Andre tjenester utenfor revisjon | 98 | 126 |
| Sum revisjonshonorar inkl. mva | 665 | 469 |
Årets skattekostnad i resultatregnskapet består av betalbar skatt på årets inntekt justert med for mye/lite avsatt skatt i tidligere år, samt endring i utsatt skattefordel og utsatt skatt. Betalbar skatt i balansen består av skatt alminnelig inntekt, samt formueskatt. Utsatt skatt (utsatt skattefordel) i balansen består av skatt på netto skatteøkende (skattereduserende) midlertidige forskjeller pr. 31.12
| Beregning av skattekostnad | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 37.598 | 26.591 |
| a. Permanente forskjeller | ||
| Ikke fradragsberettigede kostnader / ikke skattepliktige inntekt | -6.429 | -2.014 |
| b. Endring midlertidige forskjeller | -3.108 | 79 |
| Årets skattegrunnlag | 28.061 | 24.656 |
| Betalbar inntektskatt (skattesats 25 %) | 7.015 | 6.657 |
| Resultatført/avsatt slik: | ||
| Inntektsskatt | 7.015 | 6.657 |
| For mye/lite beregnet utsatt skatt / betalbar skatt fjoråret | -17 | 12 |
| Endring utsatt skatt | 792 | -438 |
| Sum kostnadsført skatt i resultatregnskapet | 7.790 | 6.230 |
| Oversikt over midlertidige forskjeller | 2016 | 2015 | Endring |
|---|---|---|---|
| Midlertidige forskjeller pr 31.12. | |||
| Varige driftsmidler | 363 | 828 | -523 |
| Netto pensjonsforpliktelser | -3.081 | -5.721 | 2.640 |
| Gevinst- og tapskonto | 1.869 | 2.337 | -468 |
| Nedskrivning verdipapirer | -126 | -1.585 | 1.459 |
| Grunnlag utsatt skatt+ / utsatt skattefordel- | -975 | -4.141 | 3.108 |
| Bokført utsatt skatt før endring skattesats | -244 | -1.118 | 874 |
| Endring i skattesats fra 27 % til 25 % | 0 | 83 | |
| Sum bokført utsatt skatt/utsatt skattefordel | -244 | -1.035 |
| Avstemming fra nominell til faktisk skattesats | 2016 |
|---|---|
| 25% skatt av resultat før skatt | 9.400 |
| 25% skatt av permanente forskjeller | -1.607 |
| 25 % av endring midlertidige forskjeller | -777 |
| For mye/lite avsatt skatt tidligere år | -17 |
| Endring utsatt skatt | 792 |
| Skattekostnad i henhold til resultatregnskap | 7.790 |
Den bokførte verdi av bankens utlån er amortisert kost. Banken yter for tiden ikke fastrentelån. Basert på dette antas lånenes bokførte verdi å samsvare godt med virkelig verdi.
Inkludert i kasse-, drift- og brukskreditter inngår også en type seniorlån, LittExtra. Lånet er avdragsfritt og rente tillegges hovedstol under hele lånets løpetid. Lånet forfaller ved låntakers død eller permanent flytting fra den pantsatte bolig. Banken tar således en levetidsrisiko basert på aktuarberegninger. Disse lånene utgjør kr 593 mill, 19,5 % av utlånene, mot kr 587 mill i 2015. Rammelån som boligkreditter innenfor 70 % av boligens verdi, utgjør kr 459 mill mot kr 417 mill i 2015.
Store engasjement, iht. Finanstilsynets forskrift, omfattet ved årsskiftet fire engasjement med lån på totalt kr 124 mill. Tilsvarende i 2015 var sju engasjement og totalt kr 212 mill. Største enkeltengasjement per 31.12 utgjorde 13,0 % av bankens ansvarlig kapital. Engasjementene er sikret med eiendomspant innenfor betryggende sikkerhetsmarginer.
Risikoklassifisering er en integrert del av bankens saksbehandlingssystem innenfor kredittområdet. Banken benytter en risikoklassifiseringsmodell for å avdekke risiko på kundenivå som aggregert gir en god oversikt over kvaliteten på bankens totale portefølje. Modellen som benyttes er utviklet på grunnlag av alle kredittaktive kunder i Eikabankene. Modellen er felles for alle bankene i Eika og er utviklet i samarbeid med Bisnode, og er en sannsynlighetsbasert (PD – probability of default) risikoklassifiseringsmodell. Alle kunder som utgjør en risiko for tap for banken skal risikoklassifiseres. Det vil si alle kunder med lån, kreditt eller garanti, samt kunder med overtrekk over kr 1.000.
Formålet med klassifiseringen er å ha et system som kan:
Oppdatering av risikoklassifisering på personmarked skjer automatisk månedlig for intern data og manuelt for ekstern data, eller ved behandling av ny kredittsak. Risikoklassifisering av bedriftskunder oppdateres månedlig for intern data og kvartalsvis på ekstern data, og begge oppdateringene skjer automatisk. For øvrig oppdateres data manuelt ved interne gjennomgang og ved behandling av ny kredittsak. Risikoklassifiseringen kan ikke overstyres av rådgiver.
Bankens risikoklassifiseringsmodell beregner sannsynligheten for at en kunde går i mislighold i løpet av de neste 12 måneder. Mislighold er definert med overtrekk på minimum kr 1.000 over 90 dager. Sannsynligheten for mislighold avgjør hvilken risikoklasse kunden får, og modellen er delt inn i følgende risikoklasser:
| Risikoklasse | Risiko |
|---|---|
| 1 | Lav |
| 2 | Lav |
| 3 | Lav |
| 4 | Middels |
| 5 | Middels |
| 6 | Middels |
| 7 | Middels |
| 8 | Høy |
| 9 | Høy |
| 10 | Høy |
| 11 | Mislighold |
| 12 | Tapsutsatt |
For både person- og bedriftsmarked skal det som hovedregel kun innvilges kreditt til kunder med risikoklassifisering bedre enn 8. For kunder med risikoklassifisering fra 8 til 12 skal beslutningen fattes på et høyere nivå. Risikoen i bankens utlånsportefølje rapporteres kvartalsvis til styret.
| Brutto utlån | Garantier | Individuelle nedskrivninger | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasser | BM | PM | BM | PM | BM | PM |
| 1 - 3 | 23 | 1.712 | 0,2 | 0,1 | 0 | 0 |
| 4 - 7 | 287 | 597 | 16,7 | 0,3 | 0 | 0 |
| 8 - 10 | 178 | 225 | 3,1 | 0,1 | 0 | 0 |
| 11 | 5 | 7 | 0,6 | 0 | 0 | 0 |
| 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ikke klassifisert | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totalt | 494 | 2.541 | 20,6 | 0,5 | 0 | 0 |
| Brutto utlån | Garantier | Individuelle nedskrivninger | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasser | BM | PM | BM | PM | BM | PM |
| 1 - 3 | 80 | 1.675 | 1,6 | 0,15 | 0 | 0 |
| 4 - 7 | 290 | 287 | 7,0 | 0,23 | 0 | 0 |
| 8 - 10 | 173 | 186 | 12,0 | 0,15 | 0 | 0 |
| 11 | 0 | 4 | 0,2 | 0 | 0 | 0 |
| 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ikke klassifisert | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totalt | 543 | 2.152 | 20,77 | 0,53 | 0 | 0 |
| Maks kreditteksponering | Brutto utlån til kunder | Ubenyttede kreditter | ||
|---|---|---|---|---|
| Potensiell eksponering på utlån | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 |
| Offentlig forvaltning | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lønnstakere o.l. | 2.528.698 | 2.142.676 | 183.319 | 111.776 |
| Utlandet | 11.996 | 9.798 | 0 | 0 |
| Næringssektor fordelt: | ||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Industriproduksjon | 2.310 | 2.080 | 261 | 161 |
| Bygg og anlegg | 76.643 | 94.878 | 5.312 | 1.476 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 7.891 | 8.975 | 782 | 674 |
| Transport, lagring | 1.118 | 517 | 20 | 20 |
| Finans, eiendom, tjenester | 365.861 | 394.381 | 6.796 | 22.173 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 39.917 | 42.928 | 7.035 | 7.106 |
| Sum | 3.034.432 | 2.696.233 | 203.525 | 143.385 |
| Maks kreditteksponering | Garantier | Maks kreditteksponering | ||
|---|---|---|---|---|
| Potensiell eksponering på utlån | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 |
| Offentlig forvaltning | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lønnstakere o.l. | 477 | 527 | 2.712.494 | 2.254.979 |
| Utlandet | 0 | 0 | 11.996 | 9.798 |
| Næringssektor fordelt: | ||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Industriproduksjon | 60 | 60 | 2.631 | 2.301 |
| Bygg og anlegg | 3.274 | 3.453 | 85.229 | 99.807 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 1.572 | 2.006 | 10.245 | 11.655 |
| Transport, lagring | 543 | 533 | 1.681 | 1.070 |
| Finans, eiendom, tjenester | 9.893 | 9.568 | 382.550 | 426.123 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 5.255 | 5.155 | 52.206 | 55.188 |
| Sum | 21.073 | 21.302 | 3.259.031 | 2.860.921 |
| 2016 | 2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Utlån | Beløp | % | Beløp | % |
| Oslo | 1.985.702 | 65,4 | 1.877.324 | 69,6 |
| Randsonen Oslo | 1.009.494 | 33,3 | 801.523 | 29,7 |
| Øvrig i landet | 27.241 | 0,9 | 7.588 | 0,3 |
| Utlandet | 11.996 | 0,4 | 9.798 | 0,4 |
| Brutto utlån | 3.034.432 | 100,0 | 2.696.233 | 100,0 |
| 2016 | |||
|---|---|---|---|
| Bokført verdi | Virkelig verdi | ||
| Utlån til kunder med flytende rente | 2.999.385 | 2.999.385 | |
| Utlån til kunder med fast rente | 35.047 | 35.047 | |
| Sum | 3.034.432 | 3.034.432 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Lønnstakere o.l. | 2.540.694 | 2.152.474 |
| Næringskunder | 493.739 | 543.759 |
| Sum utlån og fordringer på kunder, før nedskrivninger | 3.34.432 | 2.696.233 |
| Utlånsportefølje hos Eika Boligkreditt | 819.618 | 816.193 |
| Brutto utlån inkl. Eika Boligkreditt | 3.845.650 | 3.512.426 |
Utlån er regnskapsmessig behandlet i henhold til Finanstilsynets forskrift av 2004-12-21 nr 1740: Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier i banker mv.
Utlån er vurdert amortisert kost med unntak av tapsutsatte og misligholdte lån, der det foreligger objektive indikasjoner på at et tap ved verdifall har påløpt. Misligholdte lån defineres som misligholdt når forsinket betaling er mer enn 90 dager og forsinkelsen ikke skyldes tilfeldige forhold hos kunden. Dersom et engasjement med kunden er misligholdt ansees alle kundens engasjementer som misligholdt. Tapsutsatte lån er ikke nødvendigvis misligholdt, men kundens økonomiske situasjon og verdien av sikkerhetene innebærer fare for tap.
Dersom det foreligger objektive indikasjoner på at et tap ved verdifall, har påløpt, måles tapet som differansen mellom lånets balanseførte verdi og nåverdien av de estimerte framtidige kontantstrømmene, diskontert med lånets opprinnelige effektive rente. Tapsbeløpet innregnes i resultatet.
Nedskrivning på grupper av utlån foretas for dekning av eventuelle tap, som på grunn av forhold som foreligger på vurderingstidspunktet, må påregnes å inntreffe på engasjementer som ikke er identifisert og vurdert etter retningslinjer om verdifall på individuelle utlån. Nedskrivning på grupper av utlån foretas med bakgrunn i kriterier og beregningsmodell med utgangspunkt i bankens risikoklassifisering.
Konstaterte tap defineres som tap på et engasjement som er konstatert ved konkurs, ved stadfestet akkord, ved utleggsforretning som ikke har ført frem, ved rettskraftig dom, ved at banken har gitt avkall på engasjementet eller deler av dette, eller at engasjementet vurderes som tapt av banken. Lån som er fullt nedskrevet som følge av at tap er konstatert, fjernes fra balanseoppstillingen og inngår ikke i brutto utlån. Konstaterte tap og inngang på tidligere konstaterte tap føres over resultat etter hvert som de oppstår.
Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garantier, overtar banken i en del tilfeller eiendeler som har vært gjenstand for sikkerhet for slike engasjement. Ved overtagelse verdsettes eiendelene til antatt markedsverdi. Ev. tap/gevinst ved avhendelse eller revurdering av verdi på slike eiendeler føres som tap/reduksjon i tap på utlån.
| Misligholdte lån | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|---|---|
| Misligholdte lån i alt | 6.886 | 4.357 | 3.190 | 4.076 | 3.146 |
| Individuelle nedskrivninger | - | - | - | - | - |
| Netto misligholdte lån i alt | 6.886 | 4.357 | 3.190 | 4.076 | 3.146 |
| Misligholdte lån fordelt på næring | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Personmarked | 6.884 | 4.178 |
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 0 | 0 |
| Industriproduksjon | 0 | 0 |
| Bygg og anlegg | 0 | 0 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 1 | 1 |
| Transport, lagring | 0 | 0 |
| Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester | 0 | 178 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 0 | 0 |
| Misligholdte lån næring i alt | 6.886 | 4.357 |
| Øvrige tapsutsatte lån | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|---|---|
| Øvrige tapsutsatte lån i alt | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto øvrige tapsutsatte lån i alt | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Nedskrivninger på grupper av utlån 01.01. | 8.400 | 8.400 |
| Periodens nedskrivninger på grupper av utlån | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån 31.12. | 8.400 | 8.400 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger 01.01. | 0 | 0 |
| Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er | 0 | 0 |
| foretatt individuell nedskrivning | 0 | 0 |
| Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 0 | 0 |
| Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 0 | 0 |
| Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden | 0 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger 31.12. | 0 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån fordelt på person / næring |
2016 | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|
| Personmarkedet | 0 | 0 | 0 |
| Næringssektor fordelt: | |||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 0 | 0 | 0 |
| Industriproduksjon | 0 | 0 | 0 |
| Bygg og anlegg | 0 | 0 | 0 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 0 | 0 | 0 |
| Transport, lagring | 0 | 0 | 0 |
| Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester | 0 | 0 | 0 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 0 | 0 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån i alt | 0 | 0 | 0 |
| Tapskostnader utlån/garantier | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Periodens endring i individuelle nedskrivninger på utlån | 0 | 0 |
| Periodens endring i individuelle nedskrivninger på garantier | 0 | 0 |
| Periodens endring i gruppeavsetninger | 0 | 0 |
| Periodens konst. tap, hvor det tidligere er foretatt individuelle nedskrivninger | 0 | 0 |
| Periodens konst. tap, hvor det tidligere ikke er foretatt individ. nedskrivninger | 39 | 61 |
| Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap | -27 | -294 |
| Periodens tapskostnader | 12 | -234 |
| 90-120 | 121-180 | 6 mnd. – 1 år |
1-3 år | over 3 år | Sum forfalte utlån |
Sikkerhets stillelser for forfalte lån |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Personmarked | 0 | 3.131 | 501 | 3.253 | 0 | 6.885 | 6.847 |
| Bedriftsmarked | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 |
| Sum | 0 | 3.132 | 501 | 3.253 | 0 | 6.886 | 6.847 |
Trondheimsveien 582, Oslo er et tomteområde på Bånkall i Groruddalen. Området er på 8.738 kvm. Bokført verdi kr 1,66 mill er fastsatt med bakgrunn i en verdivurdering fra mai 2002 utført av Takstmann Jan Egil Ek. Pr. 30. juni 2016 ble det inngått avtale om salg av eiendommen for kr 7 mill. Oppfyllelse av avtalen og innbetaling av oppgjør, forventes å finne sted i løpet av 1. kvartal 2017, og salget vil følgelig inntektsføres i 2017.
Banken har etter tvangssalg overtatt en tomt i Meløy kommune med en bokført verdi på kr 50.000.
Total verdi av overtatte eiendommer per 31.12.2016 er kr 1,71 mill. Det er ikke inntruffet forhold som skulle endre verdivurdering ved årsskiftet i negativ retning.
| Garantiansvar | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 16.695 | 16.505 |
| Kontraktsgarantier | 3.685 | 683 |
| Lånegarantier | 693 | 4.114 |
| Samlet garantiansvar overfor kunder | 21.073 | 21.302 |
| Garanti overfor Eika Boligkreditt | 8.196 | 15.601 |
| Sum garantiansvar | 29.269 | 36.903 |
| Likviditetsforpliktelse Eika Boligkreditt | 0 | 0 |
Sparebankloven pålegger alle sparebanker å være medlem av Bankenes sikringsfond. Fondets formål er å sikre at norske banker til enhver tid kan oppfylle sine forpliktelser. Bankenes sikringsfond plikter å dekke tap inntil 2 mill. kr som en innskyter har i en bank som er medlem av Bankenes sikringsfond. Det påløp full avgift på kr 1,5 millioner i 2016, mot kr 1,4 millioner i 2015.
Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som kriteriet at lånet er innenfor 60 % av panteobjektet. Bankens kunder har pr 31.12.16 lån for kr 820 mill. kroner hos EBK.
Garantibeløpet overfor EBK er todelt:
| Garantier til Eika Boligkreditt AS | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 0 | 0 |
| Kontraktsgarantier | 0 | 7.439 |
| Andre garantier | 8.162 | 8.162 |
| Sum garantiansvar Eika Boligkreditt | 8.162 | 15.601 |
Banken har en likviditetsforpliktelse mot EBK. EBK har i sin risikostrategi krav om at overskuddslikviditeten minst skal dekke 75 % av likviditetsbehovet de nærmeste 12 måneder. I tillegg skal EBKs overskuddslikviditet være minst 6 % av innlånsvolumet. Likviditetsforpliktelsen er inngått i en Avtale om kjøp av OMF (Note Purchase agreement). Forpliktelsen om kjøp av OMF fra EBK utløses kun hvis markedssituasjonen er slik at EBK ikke kan finansiere likviditetsbehovet i OMF-markedet, og derfor må utstede obligasjoner direkte til eierbankene. Pr. 31.12.2016 var likviditetsforpliktelsen til EBK beregnet til kr 0.
Banken har også en avtale med EBK om kapitalstøtte. Kapitalstøtten inntreffer hvis EBK har behov for ansvarlig kapital for å nå sitt kapitalmål på 11 %. Banken er forpliktet til å delta i emisjoner forholdsmessig etter tilført lånevolum. Banken har netto økt sin aksjebeholdning i EBK med kr 2,4 mill i 2016.
| 2016 | 2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Garantier fordelt geografisk | Beløp | % | Beløp | % |
| Oslo | 28.088 | 96,0 | 35.422 | 96,0 |
| Randsonen Oslo | 1.181 | 4,0 | 1.481 | 4,0 |
| Øvrig i landet | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 |
| Sum garantier | 29.269 | 100,0 | 36.903 | 100,0 |
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Kontanter i norske kroner | 2.773 | 2.776 |
| Kontanter i utenlandske valutasorter | 890 | 790 |
| Innskudd i Norges Bank | 56.500 | 63.311 |
| Sum kontanter og fordringer på sentralbanker | 60.163 | 66.877 |
| Sertifikater og obligasjoner | Nominell verdi Anskaffelseskost | Bokført verdi | Markedsverdi | |
|---|---|---|---|---|
| Utstedt av det offentlige: | 372.000 | 372.575 | 372.504 | 372.507 |
| Lokale og regionale myndigheter | ||||
| Ikke børsnoterte | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum utstedt av det offentlige | 372.000 | 372.575 | 372.504 | 372.507 |
| Utstedt av andre: | ||||
| Sum utstedt av andre | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum sertifikater og obligasjoner | 372.000 | 372.575 | 372.504 | 372.507 |
Den gjennomsnittlige effektive rente på obligasjonsbeholdningen på rapporteringstidspunktet er 1,56 % og fremkommer som avkastning gjennom året fordelt på gjennomsnittlig beholdning.
Markedsverdien og pålydende verdi av pantsatte verdipapirer utgjør ved årsskiftet 20 mill. Låneverdi fratrukket haircut er kr 19,4 mill. Resten av bankens obligasjonsportefølje på kr 375 mill er deponerbar.
Ikke børsnoterte papirer er definert som omløpsmidler og vurdert etter laveste verdis prinsipp. Aksjer, som er klassifisert som anleggsmidler, er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Nedskrivning på anleggsaksjer foretas på individuell basis dersom det har vært en verdinedgang av varig karakter.
| Antall | Anskaffelse | Bokført verdi | Markedsverdi | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Eika Likviditet | 19.725 | 20.093 | 20.039 | 20.039 | |
| Total pengemarkedsfond | 19.725 | 20.093 | 20.039 | 20.039 |
| Risikovekting | Antall | Anskaffelse | Bokført verdi | |
|---|---|---|---|---|
| Eika Gruppen AS | 100 % | 262.000 | 7.942 | 7.942 |
| BankAxept AS | 100 % | 70 | 35 | 35 |
| BankID Norge AS | 100 % | 70 | 111 | 111 |
| Eika Boligkreditt AS | 100 % | 11.687.422 | 48.733 | 48.733 |
| Spama AS | 100 % | 102 | 10 | 10 |
| Eiendomskreditt AS | 100 % | 18.750 | 1.926 | 1.926 |
| SDC AF 1993 H.A | 100 % | 2.615 | 1.181 | 1.181 |
| SUM | 11.971.029 | 59.937 | 59.937 |
| Gjeld og gjennomsnittlig rente 31.12 | 2016 | 2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| Alle poster er i valuta NOK | Beløp | Rente | Beløp | Rente |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | ||||
| Uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 2.864 | 20.807 | ||
| Med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 145.000 | 145.000 | ||
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 147.864 | 2,07 % | 165.807 | 2,11 % |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | ||||
| Uten avtalt løpetid | 2.200.540 | 1.981.672 | ||
| Med avtalt løpetid | 232.524 | 191.955 | ||
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 2.433.064 | 1,13% | 2.173.628 | 1,58 % |
Den gjennomsnittlige effektive renten fremkommer som avkastning gjennom året fordelt på gjennomsnittlig beholdning.
Gjeld med avtalt løpetid til kredittinstitusjoner består av to KFS-lån. KFS-lån med ISIN NO 001 0709926 utgjør kr 70 mill og har forfall 18.04.17. KFS-lån med ISIN NO 001 0752876 utgjør 75 mill og har forfall 27.11.17
NOTE 18 – FORDELING AV INNSKUDD FRA KUNDER PÅ SEKTORER, NÆRINGER OG GEOGRAFISKE OMRÅDER
| 2016 | 2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Innskudd | Beløp | % | Beløp | % |
| Offentlig forvaltning | 47.531 | 2,0 | 70.208 | 3,2 |
| Lønnstakere og lignende | 1.449.007 | 59,6 | 1.285.303 | 59,1 |
| Utlandet | 26.578 | 1,1 | 31.970 | 1,5 |
| Næringssektor fordelt: | ||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 782 | 0,0 | 1.044 | 0,0 |
| Industriproduksjon | 10.786 | 0,4 | 6.066 | 0,3 |
| Bygg og anlegg | 57.459 | 2,4 | 27.827 | 1,3 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 73.874 | 3,0 | 65.102 | 3,0 |
| Transport, lagring | 27.581 | 1,1 | 26.001 | 1,2 |
| Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester | 334.699 | 13,8 | 302.980 | 13,9 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 404.768 | 16,6 | 357.128 | 16,4 |
| Sum innskudd | 2.433.064 | 100,0 | 2.173.628 | 100,0 |
| 2016 | 2015 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Innskudd | Beløp | % | Beløp | % | |
| Oslo | 1.742.326 | 71,6 | 1.615.961 | 74,3 | |
| Randsonen Oslo | 600.691 | 24,7 | 479.434 | 22,1 | |
| Øvrig i landet | 63.469 | 2,6 | 46.263 | 2,1 | |
| Utlandet | 26.578 | 1,1 | 31.970 | 1,5 | |
| Sum innskudd | 2.433.064 | 100,0 | 2.173.628 | 100,0 |
Utestående pr 31.12.2016
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Forfall | Pålydende | Bokført verdi | Rente betingelser |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligasjonslån | |||||
| NO0010718794 | 04.09.2014 | 04.09.2017 | 109.000 | 109.000 | 1,66 % |
| NO0010744253 | 03.09.2015 | 03.09.2018 | 70.000 | 70.000 | 1,84 % |
| NO0010719537 | 04.09.2014 | 04.09.2019 | 100.000 | 100.000 | 1,89 % |
| NO0010774235 | 14.09.2016 | 14.09.2020 | 70.000 | 70.000 | 2,22 % |
| NO0010766587 | 02.06.2016 | 02.06.2021 | 70.000 | 70.000 | 2,58 % |
| NO0010683618 | 13.06.2013 | 13.06.2018 | 140.000 | 140.000 | 2,27 % |
| NO0010756745 | 27.01.2016 | 25.01.2019 | 76.000 | 76.000 | 2,52 % |
| NO0010781107 | 19.12.2016 | 20.12.2021 | 50.003 | 50.003 | 2,45 % |
| Over-/underkurs | -145 | ||||
| Sum obligasjonslån | 685.003 | 684.859 | |||
| Fondsobligasjon | |||||
| NO0010523749 | 19.12.2012 | 07.11.2017 | 25.000 | 24.945 | 6,55 % |
| Ansvarlig lån | |||||
| NO0010711047 | 15.05.2014 | 28.03.2019 | 40.000 | 39.903 | 3,12 % |
| Sum ansvarlig lånekapital | 65.000 | 64.848 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Bankremisser | 72 | 32 |
| Betalingsformidling | 3.539 | 1.097 |
| Skattetrekk | 985 | 867 |
| Skyldig mva | 256 | 290 |
| Betalbar skatt | 7.015 | 6.657 |
| Utbytte | 2.000 | 4.000 |
| Leverandører | 2.630 | 2.212 |
| Annen gjeld ellers | 2.078 | 2.681 |
| Sum annen gjeld | 18.575 | 17.836 |
| Annen EK | Overkursfond | Aksjekapital | Sum EK | |
|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 01.01.2016 | 71.995 | 34.000 | 100.100 | 206.095 |
| Utbytte til stiftelsen | -60.000 | -60.000 | ||
| Konvertering av mellomværende til egenkapital | 54.995 | 5.005 | 60.000 | |
| Kontantemisjon | 4.995 | 5.005 | 10.000 | |
| Årsoppgjørsdisposisjoner | 27.807 | 27.807 | ||
| Egenkapital 31.12.2016 | 39.803 | 93.990 | 110.110 | 243.903 |
Aksjekapitalen består av 100.100 aksjer til pålydende kr 1.100. Alle aksjene eies i sin helhet av Sparebankstiftelsen Bien.
Banken har følgende målsettinger for kapitalstyring:
Banken har en tilstrekkelig kapitaldekning til å oppnå sine målsettinger.
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Innskutt Egenkapital | 110.110 | 100.100 |
| Overkursfond | 93.990 | 34.000 |
| Annen egenkapital | 39.803 | 71.996 |
| Sum egenkapital | 243.903 | 206.096 |
| Fradrag for overfinansiert pensjonsforpliktelse | - | - |
| Fradrag for immaterielle eiendeler | -761 | -466 |
| Utsatt skatt | 206 | 126 |
| Fradrag for ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -23.972 | -16.527 |
| Sum ren kjernekapital | 219.375 | 189.228 |
| Fondsobligasjoner | 24.945 | 24.890 |
| Fradrag for ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -7.991 | -12.395 |
| Sum kjernekapital | 236.330 | 201.723 |
| Ansvarlig lånekapital | 39.903 | 39.863 |
| Fradrag for ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -7.991 | -13.067 |
| Sum tilleggskapital | 31.912 | 26.796 |
| Netto ansvarlig kapital | 268.242 | 228.520 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Eksponeringskategori (beregningsgrunnlag etter risikovekt) | ||
| Stater | ||
| Lokal regional myndighet | - | 2.011 |
| Offentlig eide foretak | - | - |
| Institusjoner | 15 | 1.008 |
| Foretak | 100.732 | 90.127 |
| Massemarked | - | - |
| Pantesikkerhet eiendom | 1.140.308 | 1.032.822 |
| Forfalte engasjementer | 7.231 | 4.329 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | - | 22.074 |
| Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 9.135 | 16.801 |
| Andeler i verdipapirfond | 3.518 | 22.939 |
| Egenkapitalposisjoner | 64.287 | 62.568 |
| Øvrige engasjementer | 33.260 | 50.536 |
| CVA-tillegg | - | - |
| Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -39.953 | -41.989 |
| Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 1.318.533 | 1.263.226 |
| Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko | 130.734 | 118.178 |
| Sum beregningsgrunnlag | 1.449.267 | 1.381.404 |
| Kapitaldekning i % | 18,51 % | 16,54% |
| Kjernekapitaldekning | 16,31 % | 14,60% |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 15,14 % | 13,70% |
Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer. I tabellen nedenfor er kasse-/driftskreditt tatt med under kolonne 3-12 mnd.
Banken har i praksis ansvaret for en betydelig likviditetsrisiko og forsøker bevisst å redusere likviditetsrisikoen på kort og lang sikt. Etablerte ordninger med lån i Norges Bank, trekkrettigheter, obligasjons- og sertifikatlån i finansmarkedet er nødvendig kapitalkilder for å fylle likviditetsgapet mellom utlån og normale kundeinnskudd. Det er også avtalt lån via store norske kredittinstitusjoner. Med bakgrunn i det svært usikre finansmarkedet, har norske myndigheter etablert ulike tiltakspakker for bankene. Banken vil benytte muligheten til å skaffe langsiktig kapital via obligasjonslån og/eller finansinstitusjoner, eller overføre deler av utlånsporteføljen til Eika Boligkreditt. For omtale av likviditetsrisiko vises til note 1.
Tabellen nedenfor viser oversikt over forfall på eiendeler og gjeld.
| < 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | Uten løpetid | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kont./fordringer sentralbanker | - | - | - | - | - | 60.163 | 60.163 |
| Utlån/fordringer til kred.inst. | 329 | - | 4.350 | - | - | 45.423 | 50.102 |
| Utlån til kunder | 1.120.384 | 17.461 | 91.582 | 308.122 | 1.496.884 | -8.400 | 3.026.033 |
| Obligasjoner/sertifikater | - | 87.905 | 284.598 | - | - | - | 372.504 |
| Aksjer | - | - | - | - | - | 79.976 | 79.976 |
| Øvrige eiendeler | - | - | - | - | - | 12.014 | 12.014 |
| Sum eiendeler | 1.120.713 | 105.366 | 380.530 | 308.122 | 1.496.884 | 189.176 | 3.600.791 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner. | - | - | 145.000 | - | - | 2.864 | 147.864 |
| Innskudd fra kunder | 65.001 | 18.422 | 20.327 | - | - | 2.329.314 | 2.433.064 |
| Obligasjonsgjeld | - | - | 109.000 | 576.000 | - | -141 | 684.859 |
| Ansvarlig lån | - | - | 25.000 | - | - | -55 | 24.945 |
| Fondsobligasjoner | - | - | - | 40.000 | - | -97 | 39.903 |
| Øvrig gjeld | - | - | - | - | - | 26.252 | 26.252 |
| Egenkapital | - | - | - | - | - | 243.903 | 243.903 |
| Sum gjeld og egenkapital | 65.001 | 18.422 | 299.327 | 616.000 | - | 2.602.041 | 3.600.791 |
Kasse-, drifts- og rammekreditter er klassifisert som lån med løpetid under 1 måned. For nedbetalingslån er avdraget fordelt etter forfallsstruktur. Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid er klassifisert som en gjeldspost uten løpetid. LCR er pr 31.12.16 beregnet til 233 %.
Banken har ikke renterisiko på innskudd og utlån i og med at banken i liten grad yter lån eller innskudd med fast rente. Det vil si at rentereguleringstidspunktene for innskudd og utlån kan være sammenfallende. Renterisikoen er derfor knyttet til bankens obligasjonsportefølje. Durasjonen på sertifikat- og obligasjonsporteføljen var ved årsskiftet 0,4.
Bankens styre har fastsatt maksimale rammer for bankens renterisiko og handel med verdipapirer. Styret har fastsatt en durasjon på maksimalt 0,4 som total renteeksponering i sertifikat- og obligasjonsporteføljen. Det foretas løpende kontroll av at virksomheten holdes innenfor disse rammer.
| < 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | Uten rente binding |
Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kont./fordringer på Sentralbanker | - | - | - | - | - | 60.163 | 60.163 |
| Utlån/fordringer til kred.inst. | - | - | - | - | - | 50.102 | 50.102 |
| Utlån til kunder | 5.403 | 29.644 | - | 2.990.986 | 3.026.033 | ||
| Obligasjoner/sertifikater | - | 87.905 | 199.910 | 84.688 | - | 372.503 | |
| Aksjer | - | - | - | - | - | 79.976 | 79.976 |
| Øvrige eiendeler | - | - | - | - | - | 12.014 | 12.014 |
| Sum eiendeler | - | 87.905 | 205.313 | 114.332 | - | 3.193.241 | 3.600.791 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 70.000 | 75.000 | - | - | - | 2.864 | 147.864 |
| Innskudd fra kunder | - | - | - | - | 2.433.064 | 2.433.064 | |
| Obligasjonsgjeld | 76.000 | 609.000 | - | - | - | -141 | 684.859 |
| Ansvarlig lån | - | 25.000 | - | - | - | -55 | 24.945 |
| Fondsobligasjoner | - | 40.000 | - | - | - | -97 | 39.903 |
| Øvrig gjeld | - | - | - | - | - | 26.252 | 26.252 |
| Egenkapital | 76.000 | 609.000 | - | - | - | 243.903 | 243.903 |
| Sum gjeld og egenkapital | 146.000 | 749.000 | - | - | - | 2.705.791 | 3.600.791 |
| Nøkkeltall (annualisert der ikke annet er spesifisert) | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Kostnader i % av inntekter | 54,0 % | 61,7 % |
| Rentemargin justert for inntekter fra pengemarkedsfond | 1,75 % | 1,69 % |
| Resultatført tap i % av utlån | 0,00 % | -0,01 % |
| Innskuddsdekning | 80,2 % | 80,6 % |
| Andre inntekter i % av totale inntekter eks gevinst av verdipapirer | 14,8 % | 15,3 % |
| Soliditet inkl. årets overskudd | 6,77 % | 6,22 % |
| Kapitaldekning | 18,5 % | 16,5 % |
| Kjernekapitaldekning | 16,3 % | 14,6 % |
| Ren kjernekapitaldekning | 15,1 % | 13,7 % |
| Egenkapitalavkastning etter skatt annualisert | 13,2 % | 10,2 % |
| Tall i tusen kroner | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | ||
| Netto utbetaling av lån til kunder | -338.211 | -89.375 |
| Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 101.115 | 107.138 |
| Overtatte eiendeler | - | - |
| Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder | 259.436 | 102.349 |
| Renteutbetalinger på innskudd fra kunder | -27.644 | -33.731 |
| Netto inn-/utbetaling av lån fra kredittinstitusjoner/innskudd i kredittinstitusjoner | -12.003 | 313 |
| Renteutbet. på gjeld til kredittinstitusjoner/renteinnbet. på innskudd kredittinstitusjoner | 198 | -2.292 |
| Endring sertifikat og obligasjoner | -130.949 | 10.785 |
| Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner | 1.998 | 5.376 |
| Netto provisjonsinnbetalinger | 9.216 | 9.647 |
| Verdiendring på finansielle instrumenter og valuta | 2.030 | |
| Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer | 141.847 | 17.196 |
| Utbetalinger til drift | -39.859 | -36.561 |
| Betalt skatt | -6.640 | -6.143 |
| A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter | -39.464 | 84.702 |
| Kontantstrøm fra investeringer | ||
| Investering i varige driftsmidler | -529 | 301 |
| Innbetaling fra salg av varige driftsmidler | - | - |
| Langsiktige investeringer i aksjer | -4.448 | -10.000 |
| Innbetaling fra salg langsiktige investeringer i aksjer | 4.172 | 6 |
| Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer | 4.109 | 3.991 |
| B Netto likviditetsendring investering | 3.304 | -5.702 |
| Kontantstrømmer fra finansiering | ||
| Netto inn-/utbetaling ved utstedelse/forfall gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 11.560 | -56.374 |
| Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | -14.539 | -19.207 |
| Netto inn-/utbetaling av lån fra kredittinstitusjoner | - | -3.479 |
| Netto endring av gjeld fra kredittinstitusjoner | - | 7.000 |
| Renter på gjeld til kredittinstitusjoner | -2.968 | - |
| Netto inn-/utbetaling ved utstedelse/forfall ansvarlige lån | 95 | 95 |
| Renteutbetalinger på ansvarlige lån | -3.043 | -3.684 |
| Kontantemisjon | 10.000 | - |
| Utbytte til egenkapitalbeviseierne | -4.000 | -4.000 |
| C Netto likviditetsendring finansiering | -2.894 | -79.649 |
| A + B + C Netto endring likvider i perioden | -39.055 | -649 |
| Likviditetsbeholdning 1.1 | 144.640 | 145.290 |
| Likviditetsbeholdning 31.12 | 105.585 | 144.640 |
| Likviditetsbeholdning spesifisert: | ||
| Kontanter og fordringer på Norges Bank | 60.163 | 66.877 |
| Fordringer på kredittinstitusjoner uten oppsigelsestid | 45.423 | 77.763 |
| Likviditetsbeholdning | 105.586 | 144.640 |
Vi erklærer etter beste overbevisning at årsregnskapet for 2016 er utarbeidet i samsvar med regnskapslovens regler, og at regnskapsopplysningene gir et rettvisende bilde av bankens eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet, samt at årsberetningen gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på årsregnskapet og de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står overfor i neste regnskapsperiode.
Oslo, 14.02.17
Iren Tranvåg Bendik Falch-Koslung Andreas Thorsnes Nestleder Leder
Thomas K. Zandjani Nina Telle Hege Iren Solberg Øyvind Hurlen
34 BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2016
Med utgangspunkt i Oslo Børs og ni sentrale organisasjoner i verdipapirmarkedet ble det etablert et utvalg "Norsk utvalg for eierstyring og selskapsledelse" som har utarbeidet en nasjonal anbefaling. Formålet med anbefalingen er at børsnoterte selskaper skal ha en modell for eierstyring og selskapsledelse som klargjør rolledeling mellom eiere, styret og daglig leder utover det som følger av lovgivningen. Bien Sparebank har børsnoterte obligasjoner på Alternativ Bond Market (ABM) ved Oslo Børs. Banken er derved underlagt børsreglementet med unntak av bestemmelser spesielt knyttet til egenkapitalinstrumenter. Bien Sparebank legger til grunn for sin virksomhet hovedtrekkene i norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse.
Banken ble omdannet til aksjesparebank med virkning fra 1.1.2008. Banken eies nå i sin helhet av Sparebankstiftelsen Bien. Av den grunn omtales stiftelsen spesielt.
Eier og selskapsstruktur:
Stiftelsens formål er å eie og forvalte de aksjer den ble tilført ved opprettelsen, og å utøve et langsiktig og stabilt eierskap i Bien Sparebank ASA.
Stiftelsens formål skal videre være bidrag til allmennyttige formål. Ved sine disposisjoner skal stiftelsen i rimelig utstrekning ta hensyn til det distrikt som har bygget opp kapitalen til den tidligere Sparebanken Bien. Ved sin virksomhet skal stiftelsen videreføre sparebanktradisjoner.
Stiftelsens høyeste organ er generalforsamlingen som består av fem innskytervalgte representanter og fire representanter oppnevnt av Oslo Kommune. Generalforsamlingen velger en valgkomité som forbereder valg på styre.
Styret består av tre medlemmer: Andreas Thorsnes, leder, Christian Venge Tollefsen og Tone Elisabeth Larssen. Styret representerer eieren i bankens generalforsamling. Etter lovendring med ikrafttreden fra 1. juli 2009 kan tillitsvalgte i stiftelsen nå bekle inntil en tredjedel av de aksjonærvalgte plassene i representantskapet og styret. Stiftelsen har besluttet at styret i stiftelsen skal sitte i representantskapet.
Tillitsvalgte i banken eller ansatte i banken kan ikke ha tillitsverv i stiftelsen.
Bien Sparebank er en nær og tilgjengelig sparebank for personer og næringsdrivende i Oslo området.
Banken tilbyr kundene en smart og enkel hverdagsbank, tilstedeværelse ved viktige livshendelser og bidrar til at kundene kan virkeliggjøre sine planer, mål og muligheter.
Verdiene Betydningsfull, Innovativ, Engasjert og Nær (BIEN) utgjør bankens fire grunnverdier, og skaper en rød tråd gjennom alt som utgjør bankens kultur.
Vi skal utgjøre en forskjell for kundene våre.
Kundene skal oppleve at vi er innovative og fremtidsrettede gjennom gode og effektive løsninger.
Våre kunder skal oppleve ekte interesse og engasjement gjennom en relevant og kompetent rådgivning.
Vi evner å sette oss i kundens sted, være løsningsorienterte og tilgjengelige på kundens premisser.
Personkunder utgjør ca 85 % av virksomheten. Banken har en meget konservativ kredittpolicy. Styret har styringsparametere for likviditetsstyring, innskuddsdekning og kapitalkrav. Handel med verdipapirer er ikke definert som en ordinær virksomhet utover nødvendig beholdning av obligasjoner/sertifikater og pengemarkedsfond for likviditetsstyringen. Styrets strategiplan er gjengitt i eget kapitel.
Generalforsamlingen, som består av bankens eier, er øverste organ. Generalforsamlingen velger, etter innstilling fra valgkomitéen, medlemmer til styret samt fastsetter honorarer til disse.
Valgkomitéen består av to medlemmer valgt av aksjonærene og en valgt av de ansatte. En av de aksjonærvalgte medlemmene leder valgkomitéens arbeid. Valgkomitéen arbeider etter særskilt instruks og gjennomfører egnethetsprøving av kandidater iht. Finanstilsynets forskrift og egen instruks.
Styret består for tiden av seks medlemmer hvorav et medlem er valgt av de ansatte. Samtlige styremedlemmer velges for to år av gangen. Styret har det overordnede ansvar for forvaltning av banken, og skal gjennom banksjefen sørge for forsvarlig drift og organisering av virksomheten. Styret skal videre påse at banken har etablert betryggende kontroll og at bankens kapitalsituasjon er forsvarlig i forhold til omfang og risiko. Rapportering av risikostyring og internkontroll, bankens kapitalplan og ICAAP, gjennomføres etter Finanstilsynets forskrifter.
Styret arbeider etter en vedtatt styreinstruks som klargjør ansvar og arbeidsoppgaver for styret, banksjefens arbeidsoppgaver og plikter overfor styret samt regler for møteinnkalling og møtebehandling. Styrearbeidet gjennomføres etter en årsplan som dekker alle oppgaver fastsatt i lover, forskrifter, myndighetskrav og vedtekter. Styret har vedtatt egen instruks for banksjef.
Som en del av årsplanen foretar styret en evaluering av sin arbeidsform og kompetanse i forhold til kompleksiteten i virksomheten og myndighetskrav. I tillegg gjennomfører styret en årlig evaluering av daglig leder.
Iht. lovkrav er det vedtektsfestet at det samlede styre utgjør revisjonsutvalget. Kompetansen i styret gjenspeiler det lovpålagte krav til kompetanse hos medlemmer i et revisjonsutvalg.
Bankens ledergruppe består av Adm. banksjef Øyvind Hurlen, BM leder/Kredittsjef Trygve Einerkjær og PM Leder/ Ass.banksjef Lena Jørundland. I tillegg har banken en utvidet ledergruppe bestående av Økonomisjef Renate Roll, Salgsleder Monica Prestø og ansvarlig for Depot, Risk og Compliance Lillian Kvitberg Angell, som hver bidrar til driften av banken med sitt fagansvar.
Banksjefen leder banken etter egen instruks vedtatt av styret. Instruksen klargjør daglig leders rammer for daglig ledelse, og samhandlingen med styret og styrets leder. Styret fastsetter godtgjørelse til banksjef i forbindelse med den årlige evalueringen. Banksjefen og andre ledende ansatte inngår i bankens bonusordning som er lik for alle og gis etter kriterier fastsatt av styret. Oversikt over godtgjørelse til ledelsen inngår i note 7. Leder Personmarked er banksjefens stedfortreder. Organisering av bankens virksomhet fremgår organisasjonskartet nedenfor:
Styret følger opp risikostyringen i banken gjennom kvartalsvis regnskaps- og risikorapportering, og foretar årlig en grundig gjennomgang av risikostyring og internkontroll med basis i banksjefs bekreftelse av den årlige internkontrollen. Bien Sparebank har ikke opprettet egen internrevisjon. Uavhengig bekreftelse av bankens risikostyring og internkontroll gjennomføres derfor av ekstern revisor. Styret og ledelsen i banken gjennomgår årlig bankens overordnede retningslinjer for styring og kontroll, og gjennomfører en prosess for å kartlegge totalt kapitalbehov i forhold til bankens risikoprofil. Denne prosessen dokumenteres i egen rapport og offentliggjøres når denne foreligger.
Revisor presenterer årlig en plan for revisjonsarbeidet til daglig ledelse. Revisor møter styret minst to ganger i året, en i forbindelse med styrets behandling av årsregnskapet, og på et av møtene gjennomføres samtale mellom styret og revisor uten ledelsens nærvær. Revisor benyttes til ordinær finansiell revisjon og eventuell rådgivning i den sammenheng. I tillegg benyttes revisor til uavhengig bekreftelse av risikostyring og internkontroll. Valgt revisor er BDO AS.
| Styret | ||
|---|---|---|
| Bendik Falch-Koslung, leder | Varamedlemmer: | Elisabeth Ulleberg |
| Iren Tranvåg, nestleder | Egil-Arne Skaun Knutsen | |
| Andreas Thorsnes | Hans Håkon Nysetvoll, ansattes representant | |
| Thomas K. Zandjani | ||
| Hege Iren Solberg | ||
| Nina Telle, ansattes representant |
intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet.
Vårt mål med revisjonen er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg:
Uavhengig revisors beretning 2016 Bien Sparebank ASA - Side 2 av 3
RDO AS Munkedamsveien 45 ostboks 1704 Vika $0121$ Oslo
Til generalforsamlingen i Bien Sparebank ASA
Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet
Vi har revidert Bien Sparebank ASAs årsregnskap som består av balanse per 31. desember 2016, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.
Etter vår mening er det medfølgende årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2016, og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasionale revisionsstandardene International Standards on Auditing (ISAene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Ledelsen er ansvarlig for annen informasjon. Annen informasjon består av årsberetningen og redegjørelsen om foretaksstyring, men inkluderer ikke årsregnskapet og revisjonsberetningen.
Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke annen informasjon, og vi attesterer ikke den andre informasjonen.
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese annen informasjon med det formål å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom annen informasjon og årsregnskapet, kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon.
Dersom vi konkluderer med at den andre informasjonen inneholder vesentlig feilinformasjon er vi pålagt å rapportere det. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik
Uavhengig revisors beretning 2016 Bien Sparebank ASA - Side 1 av 3
regnskapet, eller, dersom slike tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon om årsregnskapet og årsberetningen. Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis innhentet inntil datoen for revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet ikke fortsetter driften.
evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet, inkludert tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet representerer de underliggende transaksjonene og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde.
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen.
Uttalelse om øvrige lovmessige krav
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet og i redegjørelsen om foretaksstyring, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av overskuddet er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter.
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Oslo, 14. februar 2017 BDO
statsautorisert revisor
Uavhengig revisors beretning 2016 Bien Sparebank ASA - Side 3 av 3
BDO AS, et norsk aksjeselskap, er deltaker i BDO International Limited, et engelsk selskap med begrenset ansvar, og er en del av det internasjonale
nettverket BDO, som består av uavhengige selskaper i de enkelte land. Fore
Vi skal utgjøre en forskjell for kundene våre.
Kundene skal oppleve at vi er innovative og fremtidsrettede gjennom gode og effektive løsninger.
Våre kunder skal oppleve ekte interesse og engasjement gjennom en relevant og kompetent rådgivning.
Vi evner å sette oss i kundens sted, være løsningsorienterte og tilgjengelige på kundens premisser.
Bien Sparebank ASA Teatergata 10 Postboks 6790 St. Olav plass Tlf 02436
www.bien.no
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.