Annual Report • Mar 16, 2016
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ÅRSRAPPORT 2015
1885 - 2015 130 år
Bankens ledergruppe Fra venstre: Ass. banksjef Lena Jørundland, Adm. banksjef Øyvind Hurlen og leder BM Trygve Einerkjær.
Fra venstre: Bendik Falch-Koslung, Iren Tranvåg, Hege Iren Solberg, Jørn A. Fredriksen, Bente Lyster Hoff og Thomas Zandjani.
| Bankens utvikling | 6 |
|---|---|
| Resultatregnskapet | 11 |
| Eiendeler | 12 |
| Gjeld og Egenkapital | 13 |
| Generelle Regnskapsprinsipper | 14 |
| Noter | 17 |
| Revisjonsberetning for 2015 | 36 |
| Kontrollkomiteens melding 2015 | 38 |
| Bankens ICAAP prosess | 39 |
| Eierstyring og selskapsledelse | 42 |
5 BIEN SPAREBANK AS ÅRSBERETNING 2015
| 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Rentenetto i % av gfk * | 1,69 | 1,60 | 1,57 | 1,60 | 1,52 |
| Netto renteinntekter | 53.766 | 46.727 | 42.483 | 40.171 | 36.683 |
| Driftsresultat før skatt | 26.591 | 26.137 | 20.310 | 14.562 | 12.357 |
| Årsoverskudd | 20.360 | 20.046 | 15.474 | 10.512 | 8.687 |
| Likviditetsindikator | 110 | 110 | 109 | 106 | 105 |
| Forvaltningskapital | 3.311 | 3.242 | 2.967 | 2.649 | 2.590 |
| Innskudd | 2.174 | 2.072 | 1.820 | 1.583 | 1.599 |
| Utlån inkl Eika Boligkreditt | 3.512 | 3.399 | 3.153 | 2.762 | 2.390 |
| Innskuddsdekning | 81 | 79 | 75 | 69 | 75 |
| Egenkapital | 206.095 | 194.053 | 178.007 | 165.033 | 156.521 |
| Kapitaldekning | 16,54 | 16,78 | 17,30 | 17,50 | 17,1 |
| Egenkapitalavkastning | 10,2 | 10,8 | 9,0 | 6,5 | 5,7 |
| Kostnadsprosent | 62 | 59 | 61 | 67 | 73 |
| Antall aktive personkunder ** | 8.839 | 8.760 | 8.678 | 8.079 | 6.402 |
| Antall aktive næringskunder ** | 1.250 | 1.160 | 1.135 | 1.047 | 906 |
* Justert for avkastning pengemarkedsfond
** Definisjonen av aktive kunder er endret fra og med 2012.
6 BIEN SPAREBANK AS ÅRSBERETNING 2015
3
Bien Sparebank ble stiftet 8. juni 1885, og kunne i 2015 feire 130 år. Banken er en nær og tilgjengelig sparebank for personer og næringsdrivende i Oslo området.
Bien Sparebank ble omdannet til aksjesparebank med virkning fra 1.1.2008 som en fullstendig videreføring av Sparebanken Biens virksomhet. Samtidig ble Sparebankstiftelsen Bien opprettet med formål å forvalte de aksjer som ble tilført ved omdanningen til aksjesparebank. Stiftelsen skal utøve stabilt og langsiktig eierskap samt ivareta sparebank-tradisjonen med gaver til allmennyttige formål. Stiftelsen eier samtlige aksjer i banken.
Bien Sparebank oppnådde i 2015 et resultat av ordinær drift på kr 20,4 mill, som er en økning på kr 0,3 mill sammenlignet med 2014. Dette gir en egenkapitalavkastning på 10,2 %. Styret konstaterer at resultatet danner et godt grunnlag for å realisere videre strategi.
Utlån til kunder har økt med 3,4 % og brutto utlån utgjør kr 2.696 mill. I tillegg er det plassert lån i Eika Boligkreditt (EBK) for kr 816 mill. Samlet utlån utgjør da kr 3.512 mill. Dette tilsvarer en årsvekst på 3,3 %, noe som ligger under den generelle kredittveksten på ca. 6,2 %. Bedriftsmarkedet har også i år bidratt med en større andel av veksten.
Innskuddsveksten fortsatte inn i 2015. Gjennom året har innskuddene vokst med kr 103 mill til kr 2.174 mill, tilsvarende 4,9 %. Til sammenligning var den generelle innskuddsveksten i banksektoren ca. 6 %. Den stabile veksten har gitt en innskuddsdekning på 81 % som er godt over styrets minimumsmål for innskuddsdekning.
Det avsettes, etter samråd med eier, det vesentligste av resultatet til videre vekst og utvikling av banken i tråd med strategiplanen for 2016-2018. For regnskapsåret 2015 foreslår styret et utbytte på kr 4,0 mill som utgjør ca. 20 % av årsresultatet. Den øvrige del av årsoverskuddet på kr 16 mill foreslås tilført egenkapitalen som tilbakeholdt overskudd. Ved utgangen av året gir dette en bokført egenkapital på kr 206 mill. Kapitaldekning og kjernekapitaldekning er beregnet til henholdsvis 16,5 % og 14,6 %, mens ren kjernekapital var 13,7 %. Økt vekst i engasjementer til bedriftskunder har gitt økt beregningsgrunnlag. For ytterligere detaljer henvises det til note 22.
Banken hadde ved utgangen av året 8.839 privatkunder og 1.250 bedriftskunder. Resultatene fra Norsk Kundebarometer 2015 viser en score på kundetilfredshet på 76 og for kundelojalitet på 78. Styret oppfatter dette som tilfredsstillende.
Verdensøkonomien i 2015 var preget av gradvis lavere råvarepriser som bidro til å forverre utsiktene for råvareproduserende land som Norge.
For norsk økonomi var 2015 et overgangsår hvor særlig oljerelatert virksomhet gikk inn i en omstillingsfase. Lavere oljeinvesteringer, med de ringvirkninger det har for fastlandsøkonomien, vil trekke ned veksten i de nærmeste årene og trolig føre til økning i arbeidsledigheten. På den annen side har oljeprisfallet bidratt til kronesvekkelse og dermed bedret konkurransevilkårene for tradisjonell eksportindustri.
Boligprisene i Oslo-området har vokst med ca. 9 % gjennom 2015. Fortsatt lav arbeidsledighet, lavere rente, tilflytting og knapphet på boliger har bidratt til denne utviklingen. Utsiktene til vedvarende lavt rentenivå og et stramt boligmarked i Osloområdet gir grunn til å forvente fortsatt positiv prisvekst på boliger, selv om de nasjonaløkonomiske utsiktene er svakere enn på lenge.
Norges Bank satte i september ned styringsrenten til 0,75 % med bakgrunn i redusert oljeaktivitet. Det er ventet at den blir satt ned ytterligere i 2016, og Norges Bank legger til grunn at den vil holde seg lav i den kommende to års perioden. Pengemarkedsrenten har tilpasset seg disse endringene, og var ved årsskiftet på ca. 1,15 %.
I nyere tid har det aldri vært billigere å låne til boligformål når man også tar hensyn til inflasjon og gunstig boligbeskatning. Samtidig har innskyterne negativ realrente og beskatningsregler som ikke fremmer banksparing. I et lengre perspektiv forventes det at slike skjevheter normaliseres. Økt sparing blant husholdningene er positivt da det er behov for buffere mot endringer i rammebetingelser og et mer normalisert rentenivå. Vi tror bankens kunder kan forvente en relativt god privatøkonomisk utvikling også kommende år.
Driftsresultatet før tap og skattekostnad utgjør kr 26,2 mill mot kr 26,5 mill i 2014. Et noe svakere driftsresultat kan i hovedsak relateres til reduserte provisjonsinntekter fra Eika Boligkreditt (EBK), samt generelt økte kostnader.
Bankens samlede renteinntekter utgjorde kr 112,8 mill, mot kr 124,5 mill i 2014. De samlede rentekostnader utgjorde kr 59,0 mill mot kr 77,8 mill året før. Bankens netto rente- og provisjonsinntekter utgjorde kr 53,8 mill, tilsvarende 1,66 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Justert for avkastningen på midler plassert i pengemarkedsfond er den reelle rentenettoen 1,69 % mot 1,60 % i 2014. Økningen i rentenetto på kr 7 mill er først og fremst et resultat av høyere rentemarginer, som følge av økte utlån til bedriftsmarkedet.
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester ble redusert med kr 2,3 mill. Reduksjonen kan i sin helhet knyttes til EBK, der en kombinasjon av redusert volum og lavere marginer er årsaken. Andre provisjonsinntekter har holdt seg stabile. Det viser for øvrig til note 2.
Provisjonskostnader ved banktjenester beløp seg til kr 4,1 mill, en reduksjon på kr 0,2 mill.
Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning beløp seg til kr 4 mill, en økning på kr 1,8 mill fra 2014. Det er i hovedsak Eika Gruppen AS og EBK utbyttet er knyttet til. Netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapirer endte på kr 0,98 mill mot kr 3,5 mill forrige år. Det siste halve året har vært preget av negativ avkastning på pengemarkedsporteføljen for første gang siden 2008. I denne forbindelse er det bokført urealiserte tap på pengemarkedsfond. Se for øvrig note 16.
Totale driftskostnader utgjorde kr 42,2 mill mot 37,8 foregående år. Av kostnadsøkningen på kr 4,4 mill utgjør økte lønnskostnader kr 3,0 mill og høyere EDB-kostnader kr 1,2 mill. I forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjorde totale driftskostnader 1,30 % mot 1,22 % i 2014. Kostnadsprosenten har økt fra 59 % til 62 %. Banken har i løpet av 2015 økt bemanningen med 2 årsverk i kunderettede stillinger.
Lån og garantier er gjennomgått og vurdert i samsvar med Finanstilsynets rundskriv 10/2005, Regnskapsmessig behandling av utlån og garantier. Prinsippene fremgår av note 11.
Det er bokført netto inngang på tap på utlån med kr 0,23 mill mot bokført tap på kr 1,9 mill i 2014.
Nedskrivning på grupper er vurdert og gjennomført iht. bankens retningslinjer og klassifiseringsmodell, og var ved utgangen av året kr 8,4 mill, og utgjør 0,31 % av brutto utlån. Det henvises for øvrig til note 12.
Brutto misligholdte lån var ved utgangen av året kr 4,4 mill, som er en økning på kr 1,2 mill i forhold til 2014. Brutto misligholdte lån utgjør 0,16 % av brutto utlån. Dette vurderes som meget lavt i forhold til bransjen generelt og bankens fastlagte risikoprofil.
Overtatte eiendommer er ved årsskiftet bokført til kr 1,7 mill. Ytterligere opplysninger om overtatte eiendommer finnes i note 12.
Styret vurderer størrelsen på gruppevise nedskrivninger som reell, og gjenspeiler risikoen i utlånsporteføljen.
Resultat etter tap og tapsnedskrivninger viser et overskudd på kr 26,6 mill. Etter skattekostnad på kr 6,2 mill blir resultat av ordinær drift kr 20,4 mill.
Styret foreslår følgende anvendelse av årsoverskuddet:
| Avsatt til utbytte | kr 4.000.000 |
|---|---|
| Tilbakeholdt overskudd | kr 16.360.000 |
Regnskapet er avlagt under forutsetning av fortsatt drift. Det er styrets oppfatning at regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens finansielle stilling og resultat.
Egenkapitalavkastningen utgjorde 10,2 % mot 10,8 % foregående år. I strategiplanen for gjeldende periode har styret fastsatt et krav til avkastning på egenkapitalen på minimum 10 %. Årets resultat tilfredsstiller styrets avkastningsmål.
Forvaltningskapitalen økte med 2,1 %, og var ved årsskiftet kr 3.311 mill. Økte utlån til kunder, i hovedsak bedriftskunder, er årsaken til denne økningen.
Innskudd fra kunder økte med kr 103 mill til kr 2.174 mill, tilsvarende 4,9 %. Til sammenligning var den generelle innskuddsveksten fra husholdningene i overkant av 6 %. Personkunder står for 61 % av innskuddene mot 57 % i 2014. Innskudds-garantiordningen dekker 71 % av de totale innskuddene. De 20 største innskyterne fra bedriftsmarked står for 16 % av innskuddene, mens tilsvarende tall for personmarked var 6 %. Banken har en tilfredsstillende spredning av sine innskudd, og styret vurderer likviditetsrisikoen i innskuddsporteføljen som begrenset. Det alt vesentligste av innskudd kan reguleres i takt med markedsrenten etter varslingsregler fastsatt i Finansavtaleloven. Med en beregnet innskuddsdekning på 81 % er styret godt tilfreds med innskuddsutviklingen.
Banken hadde ved utgangen av året utlån til kunder på kr 2.696 mill og økte i løpet av året med kr 89 mill, tilsvarende 3,4 %. Bankens portefølje i EBK ble noe redusert i første halvår. Ved utgangen av året endte total portefølje på kr 816 mill, en økning på kr 24 mill fra forrige år. Den totale veksten, inkludert formidlede lån, endte på 3,3 % mot tilsvarende vekst i 2014 på 7,8 %.
Boliglån til privatkunder utgjorde ved utgangen av året 84,5 % av låneporteføljen, inkludert EBK. Samtidig har den relative andelen av utlån til bedriftsmarkedet økt fra 12,6 % til 15,5 %. Konkurransen om boliglånskundene er sterk og marginene er presset. Noe av økningen av bedriftsmarkedslån skyldes svingninger i lån til prosjekter. Banken har også hatt bevisst satsning på større andel av lån til bedriftsmarkedet. Den geografiske fordeling av utlånsporteføljen viser at 97 % av utlånsvolumet er knyttet til det primære markedsområdet som defineres som Oslo og tilgrensende kommuner. Lån med pant i bolig innenfor 80 % av verdigrunnlaget utgjorde ved utgangen av året 63 % av totalt utlån mot 69 % i 2014, forøvrig henviser vi til note 11.
Bankens risikoklassifisering av utlån viser fortsatt høy kredittkvalitet med hovedvekten innenfor lav risiko. Note 11 omhandler ytterligere risikoklassifisering, samt opplysninger om store engasjement.
Banken har en obligasjonsportefølje som kun benyttes som likviditetsreserve. Denne vurderes ikke som handelsportefølje. Bankens beholdning av obligasjoner og sertifikater var ved utgangen av året kr 242 mill mot kr 252 mill i 2014. Obligasjonsporteføljen hadde ved årsskiftet en durasjon på 0,17. Markedsverdien var på kr 241,6 mill.
I tillegg er en del av likviditetsbeholdningen, kr 158 mill, plassert i pengemarkedsfond. Fondene er bokført under posten aksjer, andeler, andre verdipapirer med variabel avkastning.
Ved utgangen av året hadde banken en likviditetsreserve på kr 542 mill inklusive innskudd i Norges Bank og oppgjørsbank, for å møte likviditetskrav og hensiktsmessig likviditetsstyring. Finanstilsynets likviditetsindikatorer LCR var ved årsskiftet beregnet til 168 %. Dette er godt innenfor styrets opptrappingsplan og myndighetenes krav til LCR.
Endringen i beholdningen av anleggsaksjer er hovedsakelig knyttet til avtalemessig deltagelse i egenkapitalemisjoner i EBK. Sammensetningen av aksje- og aksjefondsporteføljen fremgår detaljert av note 16.
Etter resultatdisponeringer har bankens egenkapital økt med kr 16,4 mill, og var ved utgangen av året på totalt kr 206 mill.
Netto ansvarlig kapital utgjorde ved årsskiftet kr 229 mill.
Risikovektet balanse er beregnet til kr 1.381 mill, og har gjennom året økt med kr 62 mill.
Med bakgrunn i Kapitalforskriften har styret fastsatt kapitalmål for banken som vist i tabellen nedenfor sammenlignet med kapitaldekningen ved årets utgang.
| Myndighets krav 31.12.2015 |
Styrets kapitalmål |
Kapital dekning pr 2015 |
|
|---|---|---|---|
| Totalkapital | 14,5 % | 16,5 % | 16,54 % |
| Kjernekapital | 12,5 % | 14,5 % | 14,60 % |
| Ren kjernekap. | 11,0 % | 13,0 % | 13,70 % |
Kapital- og kjernekapitaldekning ligger marginalt over styrets kapitalmål, og ligger to prosentpoeng høyere enn myndighetskravet. Forventningene i markedet tilsier at banken bør ha en ren kjernekapital på minimum 14 %, og banken vil arbeide for å tilpasse seg dette i kommende år.
Beregning av kapitaldekningen etter Pilar I fremgår av note 22.
Styret har i henhold til ICAAP-rapport for 2016 beregnet totalt behov for ansvarlig kapital til kr 219,1 mill. Kapitalbehovet etter Pilar II utgjør ca. 1,5 % av vektet balanse, og er tilfredsstillende i forhold til bankens totale ansvarlige kapital.
Styret vurderer bankens kapitalforhold som tilfredsstillende sett i sammenheng med risikoprofil og virksomhetsomfang.
Arbeidet med samfunnsansvar er forankret i bankens verdigrunnlag. En forutsetning for samfunns-oppdraget er at banken bidrar til positiv verdiskapning og skaper lønnsom drift innenfor gjeldende rammebetingelser. Hensynet til samfunnsansvar er innarbeidet i overordnede retningslinjer under konkrete emner som eksempel etikk, bekjempelse av hvitvasking, helse, arbeidsmiljø og sikkerhet. Bankens complianceansvarlig har ikke rapportert avvik i 2015 knyttet til bankens etterlevelse av lover og forskrifter. Det ble rapportert fem mistenkelige transaksjoner etter lov om terrorfinansiering og hvitvasking, mens bankens øvrige hendelsesrapportering ikke har avdekket vesentlige avvik.
Banken har ikke vurdert det som hensiktsmessig å utarbeide et særskilt klimaregnskap da banken kun har et kontor lokalisert i sentrum av Oslo med god tilknytning til kollektivtrafikk og har for øvrig meget beskjeden reisevirksomhet med bil og fly. Banken er leietaker hos Statsbygg SF som drifter lokalene etter miljøsertifiserte standarder. Styret kan ikke se at virksomheten forurenser det ytre miljø.
Det drives ikke forsknings- eller utviklingsaktiviteter i egen regi, men banken deltar i utviklingsaktiviteter i Eika Alliansen som en av 74 eierbanker.
Bankens eier, Sparebankstiftelsen Bien, har som en av sine oppgaver å bidra med midler til allmennyttige formål, mens bankens støtte til ulike formål er forretningsmessig forankret i sponsing etc. I 2015 har Stiftelsen støttet ulike aktiviteter knyttet til barn og ungdom i Oslo.
Ved utgangen av året var det ansatt 24,7 årsverk, mens gjennomsnittlig sysselsatte årsverk er beregnet til 23,5. Sykefraværet utgjorde 3,15 % av total arbeidstid mot 7,6 % i 2014. Det har ikke forekommet arbeidsuhell i året. Banken har IAavtale med NAV og i tillegg en bedriftsavtale for helsevern og overvåking av det fysiske arbeidsmiljøet. Ledelsen har gjennom faste møter og hyppig dialog et godt samarbeid med de ansatte gjennom tillitsvalgte og verneombud.
Øyvind Hurlen overtok stillingen som adm. banksjef etter Hans Eid Grøholt, som våren 2015 fratrådte iht. pensjonsavtale.
Banken har bonusordning for alle ansatte innenfor rammen av Finanstilsynets rundskriv 11/2011. Ordningen besluttes årlig av styret. Oppnådd bonus utbetales likt til alle ansatte, og i 2015 utgjorde bonusen 25 % av bonustaket på kr 46.500.
Banken hadde 9 AFR-sertifiserte rådgivere ved utgangen av 2015. For å styrke kundeopplevelsen gjennom kompetent og forsvarlig rådgivning gjennomføres løpende opplæring bl.a. gjennom Eika Skolen. Vi legger også vekt på god opplæring for å sikre etterlevelse av sentrale lover og forskrifter.
Arbeidsmiljøet kartlegges årlig, og denne kartleggingen danner grunnlag for utarbeidelse av tiltaksplaner for å bedre arbeidsmiljøet. Årets undersøkelse viser igjen meget høy medarbeidertilfredshet.
Banken legger til rette for likebehandling av kvinner og menn ved rekruttering. Dagens ledergruppe består av to menn og en kvinne. Ved valg til styrende organer legges det vekt på balanse mellom kvinner og menn og samlet kompetanse i de ulike styrende organer. Styret består av likt antall menn og kvinner.
Banken har utover årsrapporten ingen særskilt rapportering av samfunnsmessige resultater.
Bien Sparebank følger hovedtrekkene i norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse. En redegjørelse om dette er tatt inn som særskilt kapittel i årsrapporten.
Bien Sparebank har som overordnet strategi å videreutvikle virksomheten som selvstendig sparebank. Som mindre sparebank i et sterkt konkurranseutsatt marked er det imidlertid helt nødvendig å søke samarbeid på strategisk viktige områder.
Bien Sparebank er alliansebank i Eika sammen med 74 andre banker. Samarbeidet er forankret i eierskap til:
• Eika Gruppen AS (EG) som administrerer en obligatorisk grunnpakke som omfatter felles drift og utvikling av IT, betalingsformidling, kort, felles innkjøp for øvrig og næringspolitikk. I tillegg er EG leverandør av en rekke finansprodukter som forsikring, kredittkort, leasing og fonds-produkter som distribueres gjennom banken.
• Eika Boligkreditt AS (EBK) der banken kan plassere boliglån innenfor 60 % av verdi. EBK utgjør en integrert del av bankens verdikjede for boliglån.
Bankalliansen utgjør nå en av de største finansgrupperingene i Norge med en samlet forvaltningskapital på over 300 milliarder kroner.
Banken definerer sitt eierskap i EG og EBK som strategiske og er kategorisert som anleggsaksjer.
I andre halvår inngikk banken en agentavtale med Eika Kapitalforvaltning AS om salg av fond, og som følge av dette leverte banken tilbake egen verdipapirkonsesjon.
Strategiplanen for 2016 – 2018 bygger på at vi er en nær og tilgjengelig sparebank for personer og næringsdrivende i Oslo-området. Vi skal tilby kundene våre en smart og enkel bankhverdag, være tilstede ved viktige livshendelser og bidra til at kundene kan realisere sine planer. Styret legger opp til en forsvarlig vekst tilpasset myndighetenes kapitalkrav.
Styret vil avslutningsvis takke kunder og tillitsvalgte for god oppslutning om bankens utvikling i 2015, og bankens ansatte for lojalitet og god innsats for å skape gode kundeopplevelser.
Iren Tranvåg Jørn A. Fredriksen Bendik Falch-Koslung
Nestleder Leder
Oslo, 16.02.16
Thomas Zandjani Bente Lyster Hoff Hege Iren Solberg Øyvind Hurlen
| Noter | 2015 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Renteinntekter og lignende inntekter | 112.776 | 124.483 | |
| Rentekostnader og lignende kostnader | 59.010 | 77.756 | |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 53.766 | 46.727 | |
| Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning | 3.991 | 2.195 | |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 2 | 13.787 | 16.085 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 3 | 4.141 | 4.276 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på rentebærende verdipapirer | -531 | 184 | |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapirer med variabel avkastning | 1.081 | 2.935 | |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater | 433 | 334 | |
| Sum netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer | 4 | 984 | 3.454 |
| Andre driftsinntekter | 50 | 163 | |
| Sum andre driftsinntekter | 14.672 | 17.622 | |
| Lønn | 16.859 | 13.873 | |
| Pensjoner | 5 | 2.127 | 2.162 |
| Sosiale kostnader | 3.441 | 3.100 | |
| Administrasjonskostnader | 12.217 | 11.723 | |
| Sum lønn og generelle administrasjonskostnader | 6,7 | 34.643 | 30.859 |
| Avskrivninger av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler | 8 | 1.012 | 941 |
| Andre driftskostnader | 9 | 6.563 | 6.009 |
| Sum andre driftskostnader | 42.218 | 37.809 | |
| Tap på utlån, garantier | 12 | -234 | 1.920 |
| Gevinst ved salg av anleggsaksjer | 137 | 1.518 | |
| Resultat av ordinær drift før skatt | 26.591 | 26.137 | |
| Skatt på ordinært resultat | 10 | 6.230 | 6.091 |
| Resultat for regnskapsåret | 20.360 | 20.046 | |
| Disponering | |||
| Overført til/fra annen egenkapital | 21 | 16.360 | 16.046 |
| Utdelt utbytte | 4.000 | 4.000 |
| Noter | 2015 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 14 | 66.877 | 66.827 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 77.763 | 78.462 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 10.619 | 7.140 | |
| Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 88.382 | 85.602 | |
| Kassekreditter, LittExtra og rammelån | 1.013.828 | 989.971 | |
| Byggelån | 17.218 | 46.739 | |
| Nedbetalingslån | 1.665.187 | 1.570.148 | |
| Sum utlån og fordringer på kunder, før nedskrivninger | 11 | 2.696.233 | 2.606.858 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån | 12 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån | 12 | -8.400 | -8.400 |
| Sum netto utlån og fordringer på kunder | 2.687.833 | 2.598.458 | |
| Overtatte eiendeler | 12 | 1.710 | 1.710 |
| Sertifikater og obligasjoner utstedt av det offentlige | 10.001 | ||
| Sertifikater og obligasjoner utstedt av andre | 231.554 | 252.340 | |
| Sum sertifikater og obligasjoner | 15 | 241.555 | 252.340 |
| Aksjer, andeler og grunnfondsbevis | 215.540 | 224.903 | |
| Andeler i ansvarlige selskaper, kommandittselskaper m v | 0 | 0 | |
| Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 16 | 215.540 | 224.903 |
| Goodwill | 0 | 0 | |
| Utsatt skattefordel | 10 | 1.035 | 0 |
| Andre immaterielle eiendeler | 8 | 465 | 0 |
| Sum immaterielle eiendeler | 1.501 | 0 | |
| Maskiner, inventar og transportmidler | 2.842 | 3.553 | |
| Bygninger og andre faste eiendommer | 3.465 | 3.465 | |
| Sum varige driftsmidler | 8 | 6.307 | 7.018 |
| Andre eiendeler | 395 | 70 | |
| Sum andre eiendeler | 395 | 70 | |
| Opptjente ikke mottatte inntekter | 987 | 1.712 | |
| Overfinansiering av pensjonsforpliktelser | 5 | 0 | 2.414 |
| Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | 338 | 808 | |
| Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter | 1.325 | 4.935 | |
| SUM EIENDELER | 3.311.425 | 3.241.864 |
12 BIEN SPAREBANK AS ÅRSBERETNING 2015
| Noter | 2015 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 20.807 | 20.494 | |
| Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 145.000 | 138.000 | |
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 17 | 165.807 | 158.494 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 1.981.672 | 1.896.589 | |
| Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | 191.955 | 174.689 | |
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 17,18 | 2.173.628 | 2.071.279 |
| Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak | 24 | 75.004 | |
| Obligasjonsgjeld | 673.274 | 654.668 | |
| Egne ikke-amortiserte obligasjoner | 0 | 0 | |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 19 | 673.298 | 729.672 |
| Annen gjeld | 17.836 | 15.895 | |
| Sum annen gjeld | 20 | 17.836 | 15.895 |
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 4.186 | 3.565 | |
| Pensjonsforpliktelser | 5 | 5.721 | 3.148 |
| Utsatt skatt | 10 | 0 | 1.000 |
| Individuelle avsetninger på garantiansvar | 12 | 0 | 0 |
| Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | 100 | 100 | |
| Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | 5.821 | 4.248 | |
| Evigvarende fondsobligasjonslån | 24.890 | 24.835 | |
| Annen ansvarlig lånekapital | 39.863 | 39.823 | |
| Sum ansvarlig lånekapital | 19 | 64.753 | 64.658 |
| SUM GJELD | 3.105.329 | 3.047.811 | |
| Aksjekapital | 100.100 | 100.100 | |
| Overkursfond | 34.000 | 34.000 | |
| Sum innskutt egenkapital | 134.100 | 134.100 | |
| Tilbakeholdt overskudd | 71.995 | 59.953 | |
| Gavefond | 0 | 0 | |
| Utjevningsfond | 0 | 0 | |
| Sum opptjent egenkapital | 21 | 71.995 | 59.953 |
| SUM EGENKAPITAL | 21 | 206.095 | 194.053 |
| SUM GJELD OG EGENKAPITAL | 3.311.425 | 3.241.864 | |
| Poster utenom balansen | |||
| Garantiansvar | 13 | 36.903 | 79.673 |
| Pantstillelse Norges Bank | 15 | 163.300 | 30.000 |
Oslo, 16.02.16
Nestleder Leder
Thomas Zandjani Bente Lyster Hoff Hege Iren Solberg Øyvind Hurlen
10
Iren Tranvåg Jørn A. Fredriksen Bendik Falch-Koslung
Adm. banksjef
13 BIEN SPAREBANK AS ÅRSBERETNING 2015
Bankens årsregnskap for 2015 er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker samt god regnskapsskikk. Under enkelte noter er det inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskap, balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt.
Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk.
Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter hvert som disse blir opptjent som inntekter eller påløper som kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid.
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. Aksjeutbytte blir inntektsført i det året de blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet.
Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes utlån til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for betalt avdrag på hovedstol samt eventuelle nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån vurdert til amortisert kost vil derfor være tilnærmet lik pålydende av lånene.
Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risiko er vurdert å være overført til EBK, også for overførte lån som tidligere har vært på bankens balanse, og er derfor fraregnet.
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder. For engasjementene er det verdien av bankens sikkerhet, låntakers betalingsevne etc. som vurderes. Dersom gjennomgangen viser at tap kan påregnes, bokføres tapet i bankens regnskap som individuell nedskrivning.
Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller når rammekreditter ikke er inndekket som avtalt.
Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement. Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om et tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på verdifall på bankens fordringer, føres dette som individuelle nedskrivninger.
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Ved objektive bevis på verdifall på engasjementet, behandles engasjementet normalt først som individuell nedskrivning. Engasjementet regnes som endelig tapt når konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig dom eller inngått avtale. Beregnet verdifall på engasjementet føres da som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert og det er konstatert at kunden ikke er søkegod.
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert. Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut fra bankens vurdering av risiko for manglende betalingsevne med grunnlag i beregninger med basis i erfaringstall, konjunkturendringer, bransjeanalyser og andre forhold. Andre forhold kan være verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter, svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større arbeidsplasser.
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall skal foretas enkeltvis av alle utlån som anses som vesentlige. Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet og BM – lån til bedriftsmarkedet.
Rapportering av misligholdte lån skal ifølge myndighetenes krav rapporteres slik: Hvis kunden har ett eller flere misligholdte lån eller overtrekk på innskuddskonto, rapporteres samlet kundeengasjement.
Overtatte eiendeler beholdes inntil verdien kan realiseres ved salg. Eiendelene er nedskrevet til antatt salgsverdi. Eiendelene består av en bolig/hyttetomt i Meløy kommune, og et tomteområde på 8.700 kvm på Grorud i Oslo. Før salg gjennomføres på sistnevnte objekt, gjenstår reguleringsmessig avklaringer.
Banken har pr 31.12.15 ingen slike avtaler.
Banken har ingen renteinstrumenter utenfor balansen pr 31.12.15
Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet av hver regnskapsperiode. Se note 15 og 16.
Banken har obligasjoner definert som andre omløpsmidler. Andre omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i henhold til krav til avkastning og risiko og er en del av bankens likviditetsbuffer. Porteføljens verdi fastsettes etter virkelig verdi for de enkelte obligasjoner og sertifikater. Det benyttes priser notert i markedet. Når noterte priser ikke foreligger, beregnes virkelig verdi i prisingsmodell utarbeidet av Fondsmeglernes Forening.
Aksjer og grunnfondsbevis er klassifisert som omløps- eller anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes etter porteføljeprinsippet, som er laveste verdi av porteføljen summert etter nominell verdi eller anskaffelseskost. Grunnlag for virkelig verdi for børsnoterte aksjer som er omløpsmidler, er børskurs på måletidspunktet. På papirer som ikke omsettes på børs eller andre aktive markeder benyttes anskaffelseskost. Eventuelt innhentes uavhengig verdivurdering av enkeltpapir. Dersom virkelig verdi av aksjene klassifisert som anleggsmidler faller under anskaffelseskostnad, og verdifallet er vurdert ikke å være av forbigående karakter, nedskrives aksjene. Nedskrivningen reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede.
Banken hadde pr 31.12.15 ingen datterselskaper.
Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske avskrivninger og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi. Det nedskrives til gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste av salgsverdi og bruksverdi. Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi. Følgende lineære avskrivningssatser legges til grunn:
| Tomter | 0,0 % |
|---|---|
| Forretningsbygg | 2,0 % |
| Andre bygg og anlegg | 4,0 % |
| Inventar og innredning | 10,0 - 20,0 % |
| Immaterielle eiendeler (SDC) | 20,0 % |
| Kontormaskiner og EDB-utstyr |
20,0 - 33,3 % |
Balanseførte immaterielle eiendeler gjelder utviklingskostnader knyttet til digitale løsninger i regi av Eika Gruppen. Aktiverte immaterielle eiendeler skal nedskrives over tre år.
Banken har hatt en ytelsesbasert ordning som ble lukket i 2010, og hvor det fra samme tidspunkt ble opprettet innskuddsbasert ordning for alle nyansatte. Fra og med utgangen av 2015 tilsluttes alle ansatte den innskuddsbaserte pensjonsordningen ved at den ytelsesbaserte ordningen avsluttes. Overgangen til innskuddsbasert pensjonsordning gir ingen vesentlig påvirkning på resultatet. Det er i 2015 resultatført premie til ytelsesbasert ordning på kr 1,6 mill, og for innskuddsordningen på kr 0,4 mill.
Bien Sparebank har pensjonsforpliktelser i tilknytning til avtalefestet førtidspensjon (AFP). Ved utgangen av 2015 er det ingen AFP-pensjonister som er omfattet av den gamle ordningen. Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premieinnbetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premienivået vil øke for de kommende årene. Det er i 2015 resultatført innbetalinger til ny AFP ordning på kr. 0,2 mill.
Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt skattefordel er beregnet med 25 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller, som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnskapsmessige resultater som vil utlignes i fremtiden.
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen pr 31.12.15.
Obligasjonsgjeld blir oppført til opptakskost. Opptakskost er pålydende med tillegg av overkurs eller fradrag for underkurs. Over-/underkursen inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over lånets løpetid.
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån.
Dette er risiko knyttet til organisasjon, ansatte, systemer, maskiner og bygg. Kartlegging og overvåking av operasjonell risiko gjennomføres i henhold til Finanstilsynets "Forskrift om risikostyring og interne kontroll", " Forskrift om bruk av informasjons- og kommunikasjonsteknologi (IKT), Lov om behandling av personopplysninger med tilhørende forskrift samt Lov om hvitvasking og terrorfinansiering med tilhørende forskrift. Styret vedtar årlig et prinsippnotat som grunnlag for risikovurdering og bankens internkontroll. Banksjefens rapport om gjennomføring av internkontrollen samt revisors uavhengige bekreftelse av internkontrollen er på vanlig måte behandlet for 2015. Styret konstaterer at ovennevnte bekreftelser viser at banken har en tilfredsstillende intern kontroll, og drives iht. de risikonivåer som styret har fastsatt.
Banken vurderer gjennom en årlig prosess bankens totale kapitalbehov, ICAAP. Prosessen med vurdering av bankens risiko og kapitalbehov er forankret i styrets og ledelsens rutiner for overordnet styring og kontroll. Totalt kapitalbehov iht. ICAAP vurderes fortløpende, og per 31.12.2015 var det beregnet et totalt kapitalbehov på kr 219,2 mill. Hovedlinjene i beregning av bankens totale kapitalbehov er omtalt i kapitelet "Bankens ICAAP prosess og totalt kapitalbehov".
Banken inngikk agentavtale med Eika Kapitalforvaltning i oktober 2015, og innleverte samtidig sin verdipapirkonsesjon. Dette medførte at banken kan operere under konsesjonen til Eika Kapitalforvaltning og fra sitt faste forretningssted kan tilby finansielle rådgivningstjenester og salg av produkter som tilbys gjennom Eika Kapitalforvaltning.
Det er tegnet hensiktsmessige forsikringsordninger, samt utarbeidet relevante beredskapsplaner for å håndtere krisesituasjoner.
Dette er risiko knyttet til hvordan banken skal kunne tilpasse seg endringer i rammebetingelser og konkurranseforhold. Styret har særlig fokus på følgende forhold:
Styret har utarbeidet en strategiplan for 2016 – 2018, med fortsatt utvikling av banken som lokalbank for Osloområdet med hovedvekt på personkunder og næringsliv med sterk knytning til personmarkedet.
Bank baserer sin virksomhet på tillit fra kunder, myndigheter og omverden for øvrig. Det er derfor driftskritisk at banken forvalter denne tilliten på en fullgod måte gjennom etisk opptreden, kompetent rådgivning og betryggende kontrollsystemer.
Banken har etablert etiske retningslinjer. All rådgivning og tilhørende salg av finansielle produkter skal gjennomføres etter fastlagte retningslinjer som er underlagt internkontroll og compliance. Det vises i den forbindelse til avsnittet operasjonell risiko.
Dette er risikoen for at banken ikke skal ha likviditet til å innfri sine forpliktelser ved forfall.
Styring av bankens likviditet baseres på styrets likviditetspolicy med tilhørende styringsrammer og fullmakter. Banken har etter styringsdokumentene lav risiko. I likviditetspolicyen er det blant annet fastsatt mål for likviditetsbuffer (LCR) iht. Finanstilsynets rapporteringsmal. Likviditeten følges opp daglig, beregnes og kontrolleres løpende i forhold til vedtatt strategi og rapporteres til alle styremøter. Det er angitt klare krav til tilgjengelig likviditet i forhold til forfallsstruktur på sertifikat- og obligasjonsgjeld.
Banken har stabile innskytere med god spredning i forhold til innskuddenes størrelse og fordeling på næringssektorer. Det vises for øvrig til avsnitt Innskuddsutvikling i styrets beretning og note 18 og 19. Som en del av likviditetsstrategien har styret bestemt at innskuddsprosent ikke skal komme under 65 %, men helst være over 75. Ved årsskiftet var denne 80,62 %.
Likviditetsreserve består av en portefølje av obligasjoner, sertifikater eller pengemarkedsfond som er lett omsettelige og i det vesentligste kan deponeres i Norges Bank som grunnlag for låneadgang. Ved utgangen av året hadde porteføljen en anskaffelseskost på kr 401 mill inklusive kr 159 mill i pengemarkedsfond. I tillegg kommer innskudd i Norges Bank og oppgjørsbank på kr 141 mill.
Ved årsskiftet var kr 673 mill finansiert i obligasjonsmarkedet, hovedsakelig med tre års løpetid og krav til spredning av forfallene for å redusere forfallsrisikoen. Forfallstruktur fremkommer av note 19.
Banken har en oppgjørskreditt i DNB på kr 130 mill med årlig fornyelse.
Styret vurderer likviditetsrisikoen som begrenset. Videre vekst skal i det vesentligste baseres på innskudd fra kunder og plassering av boliglån innenfor 60 % av verdi i Eika Boligkreditt. Dette skal sikre at banken har en lav refinansieringsrisiko i obligasjonsmarkedet, selv i stressede situasjoner.
Kredittrisiko er risiko for tap som skyldes at kunder/motparter ikke oppfyller sine betalingsforpliktelser overfor banken. Kredittrisiko vedrører alle fordringer på kunder/motparter, utlån, kreditter, garantier, uoppgjorte handler, ubenyttede kreditter. Kredittrisiko avhenger av blant annet fordringens størrelse, tid for forfall, sannsynlighet for mislighold og eventuelle sikkerheters verdi. Kredittap kan også oppstå som følge av operasjonelle feil. Kredittrisiko er bankens vesentligste risiko og består hovedsakelig av utlån.
Styret har vedtatt kredittpolicy med tilhørende kreditthåndbok, bevilgningsreglement og fullmakter som ramme for bankens kredittbehandling og styring av kredittrisiko. Som sikkerhet for bankens utlånsportefølje benyttes i hovedsak:
Generelt kreves sikkerhet for alle typer lån, med unntak av lønnskontokreditt.
Bedriftskunders andel av totalt utlån skal maksimalt utgjøre 20 %, noe andelen også var ved utgangen av året. Det er begrensninger i hvilke bransjer banken skal engasjere seg i, og skal normalt ikke engasjere seg innen følgende bransjer: restaurantdrift, IKT, landbruk/gartneri, fiskeri, skipsfart og generell industrivirksomhet. Næringsengasjementer skal kun inngås innenfor bankens primære markedsområde. Største enkeltbransje i næringslivsporteføljen er eiendomsdrift som utgjør 65 % av totalt utlån til næringsliv. Av denne gruppen utgjør boligsameier 19 %, utleie av bolig 56 % og eiendomsutvikling 25 %.
Personmarkedet domineres av boligfinansiering der det etter kreditthåndboken normalt ikke gis lån utover 80 % av markedsverdi/takst. Boliglån for unge gis inntil 85 % av kjøpesum. I tillegg tilbyr banken et seniorlån, LittExtra, med meget lav kredittrisiko, men med en levetidsrisiko basert på aktuarberegninger. Dette produktet utgjør nå 22 % av totalt utlån.
Innenfor bedriftsmarkedet gis lån normalt kun mot pant i fast eiendom innenfor grenser fastsatt i styrets kredittpolicy. I begrenset grad gis lån med pant i varelager og fordringsmasse.
I forbindelse med innføring av nytt risikoklassesystem ble fullmaktstrukturen i banken endret i 2015. Banken har etablert en fullmaktstruktur som reflekterer de ulike risikoklasser. Banksjef og kredittkomite har fullmakt inntil kr 17 mill, leder PM og BM har fullmakter inntil kr 12 mill, mens saksbehandlere har inntil kr 7 mill i fullmakter. De foran nevnte fullmakter gjelder innenfor de rammer som styret har fastsatt i kredittpolicyen.
Det gjennomføres delt saksbehandling innenfor kredittområdet ved at avdeling kredittkontroll gjennomfører kontroll, diskontering og oppgjør av alle lån og kreditter. I tillegg har avdelingen ansvar for overvåking av mislighold og inkassofunksjonen. Utviklingen i mislighold og tapsvurdering gjennomgås månedlig med avdelingene for utarbeidelse av tiltaksplaner og rapporteres månedlig til banksjef og kvartalsvis til styret. Overholdelse av styrets rammer for kredittrisiko og kvalitet i saksbehandlingen blir fulgt opp gjennom bankens internkontroll, og blir rapportert årlig til styret.
Risikoklassifisering av kunder med lån og kreditter gjennomføres kontinuerlig, og følges opp hvert kvartal med rapportering til styret. Prinsippene for og resultatene av risikoklassifiseringen fremgår av note 11.
Styret vurderer organiseringen av kredittområdet og overvåking av kredittrisikoen som betryggende i forhold til den risiko som styret har definert.
Markedsrisiko knytter seg til endringer i rente-, kurs- og valutanivå i forhold til bankens eksponering innenfor de forskjellige virksomhetsområder.
Styret har fastsatt grenser for eksponering innenfor ovennevnte områder.
Banken har minimal renterisiko knyttet til kundeporteføljen. Banken kan raskt tilpasse både innskudds- og utlånsrenten ved endringer i det generelle rentenivået. Banken har i begrenset grad tidsinnskudd eller fastrentelån til kunder med løpetid over ett år. Dersom volumet av fastrentelån overstiger kr 50 mill skal det inngås rentebytteavtale.
Bankens portefølje av sertifikater, obligasjoner og rentefond er en funksjon av løpende likviditetsstyring og lovpålagte krav til likviditet. Styret har fastsatt rammer for sammensetning og styring av porteføljen med meget begrenset rente- og kredittrisiko.
Styret har fastsatt at banken ikke skal være eksponert i egenkapitalinstrumenter som egenkapitalbevis og aksjer/aksjefond.
Investering i anleggsaksjer, eksklusive Eika Boligkreditt AS, er begrenset til 10 % av netto ansvarlig kapital, med maksimalt 10 % i et enkelt selskap. Eksponeringen er nå på 4,8 % hvorav investeringen i Eika Gruppen AS utgjør 3,5 %.
Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke medregnet i ovennevnte ramme da banken etter gjeldende aksjonæravtale har et direkte ansvar for kapital og likviditet i forhold til bankens tilførte lånevolum.
Utviklingen i beholdningen av verdipapirer rapporteres hvert kvartal til styret. Nåværende eksponering fremgår av note 15.
Banken er valutakommisjonær for DNB. Valutarisiko er knyttet til beholdningen av utenlandske sedler, og vurderes som meget begrenset. Banken skal for øvrig ikke ta posisjoner i utenlandsk valuta. Banken tilbyr heller ikke valutalån til kunder.
Innenfor de rammer som styret har fastsatt vurderes markedsrisikoen som meget begrenset.
Styret har fastsatt retningslinjer for å begrense risikoen for eksponering mot store engasjement, mer enn 10 % av ansvarlig kapital iht. Finanstilsynets definisjon. Banken skal primært ikke ha enkeltengasjement større enn 20 % av bankens ansvarlige kapital, maksimalt to engasjement i intervallet 15 til 20 % av ansvarlig kapital og maksimalt fem engasjement i intervallet 10 til 15 %. Styret aksepterer konsentrasjonsrisiko knyttet til geografi og bransje, da dette samlet sett vurderes å gi lavere risiko på grunn av kompetanse om hovedmarkedet og enkeltbransjer.
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Formidlingsprovisjon | 6.142 | 8.775 |
| Garantiprovisjon | 322 | 254 |
| Betalingsformidling | 4.202 | 4.406 |
| Verdipapirforvaltning og -omsetning | 1.110 | 922 |
| Provisjon ved salg av forsikring | 339 | 289 |
| Andre provisjons- og gebyrinntekter | 1.672 | 1.439 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 13.787 | 16.085 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Formidlingsprovisjoner | 1.634 | 1.932 |
| Andre provisjonskostnader | 2.268 | 2.088 |
| Betalingsformidling, interbankgebyrer | 238 | 256 |
| Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 4.141 | 4.276 |
| Netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Kursgevinst ved omsetning av obligasjoner | 115 | 184 |
| Kurstap ved omsetning av obligasjoner | -73 | 0 |
| Kursregulering obligasjoner | -573 | 0 |
| Netto gevinst/-tap obligasjoner | -531 | 184 |
| Kursgevinst ved oms. av aksjer/andeler/grunnfondsbevis | 0 | 430 |
| Kurstap ved oms. av aksjer/andeler/grunnfondsbevis | -1.343 | 0 |
| Kursregulering aksjer/andeler/grunnfondsbevis | 2.424 | 2.505 |
| Netto gevinst/-tap aksjer/andeler/grunnfondsbevis | 1.081 | 2.935 |
| Kurstap-/gevinst+ fra finansielle derivater og valuta | 433 | 334 |
| Sum netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer | 984 | 3.454 |
Fra 01.01.2015 har banken endret regnskapsprinsipp til IAS19 for beregning av pensjonsforpliktelser. IAS 19 tillater ikke "korridormetoden" brukt for regnskapsføring av aktuarielle gevinster og tap. Aktuarielle gevinster og tap skal nå regnskapsføres direkte mot egenkapitalen i den perioden de oppstår. Endring i regnskapsprinsipp har medført en økt balanseført pensjonsforpliktelse med kr 3,4 mill. Endringen er regnskapsført mot egenkapitalen 01.01.2015. I henhold til NRS 5 Spesifikasjon av særlige poster, korrigering av feil og virkning av prinsippendring og estimatendring pkt 5, har banken ikke omarbeidet sammenlignbare tall da dette ikke er vesentlig i forhold til, og forståelsen av, bankens inntjeningsevne.
Alle ansatte i Bien Sparebank AS inngår i ny kollektiv innskuddsordning fra utgangen av 2015. Overgangen fra ytelsesbasert pensjonsordning til innskuddsbasert pensjonsordning for alle ansatte har ikke hatt vesentlig påvirkning på resultatført pensjonskostnad.
| Resultatregnskap | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Årets pensjonsopptjening | - | 862 |
| Rentekostnad påløpte pensjonsforpliktelser | - | 899 |
| Forventet avkastning på pensjonsmidler | - | -937 |
| Administrasjonskostnader | - | 235 |
| Resultatførte estimatendringer | - | 128 |
| Resultatført planendringseffekt | - | - |
| Arbeidsgiveravgift | 149 | |
| Netto pensjonskostnad foretakspensjonsordning | 1.290 | 1.337 |
| Pensjonskostnad innskuddspensjonsordning | 435 | 307 |
| Balanse | 2015 | 2014 |
| Estimert brutto pensjonsforpliktelse inkl aga | - | -23.799 |
| Estimert verdi av pensjonsmidler - markedsverdi | - | 22.373 |
| Ikke resultatførte estimatendringer | - | 3.840 |
| Netto pensjonsmidler | - | 2.414 |
| Regnskapsført mot egenkapitalen | - | -3.437 |
Banken har pensjonsforpliktelser i tilknytning til avtalefestet førtidspensjon (AFP). Ved utgangen av 2015 er det ingen AFP-pensjonister som er omfattet av den gamle ordningen.
| Resultatregnskap | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Årets pensjonsopptjening | - | - |
| Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | - | 3 |
| Resultatførte estimatendringer | - | - |
| Arbeidsgiveravgift | - | 1 |
| Pensjonskostnader | - | 4 |
| Pensjonskostnad innskuddsordning (ny ordning) | 232 | 205 |
| Balanse | 2015 | 2014 |
| Estimert brutto Pensjonsforpliktelse inkl aga | - | -12 |
| Ikke resultatførte estimatendringer | - | 1 |
| Pensjonsforpliktelser | - | -9 |
Banken har en førtidspensjonsavtale for både tidligere og nåværende banksjef. Avtalen til tidligere banksjef sikrer en pensjon på 70 % av lønn inntil 12 G fra fylte 65 år og livsvarig. Avtalen til nåværende banksjef er en avtale om førtidspensjon på 70 % av lønn på fratredelsestidspunktet i perioden fra fylte 65 år til fylte 67 år.
Ved fratredelsen til tidligere banksjef ble avtalen endret fra en livsvarig ytelse til en tidsbegrenset utbetaling over 5 år. Planendringen ble regnskapsført mot egenkapitalen 01.01.2015.
| Resultatregnskap | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Årets pensjonsopptjening | 146 | 211 |
| Rentekostnad på påløpt pensjonsforpliktelse | 2 | 99 |
| Resultatførte estimatendringer | - | - |
| Arbeidsgiveravgift | 22 | 44 |
| Pensjonskostnad | 170 | 354 |
| Balanse | 2015 | 2014 |
| Pensjonsforpliktelse brutto | -4.913 | -2.820 |
| Ikke resultatførte estimatendringer | 0 | 70 |
| Arbeidsgiveravgift | -807 | -389 |
| Pensjonsforpliktelse | -5.720 | -3.139 |
| Regnskapsført mot egenkapitalen 01.01.15 | - | -2.477 |
| Lønn og generelle administrasjonskostnader | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Lønn til ansatte | 15.999 | 12.988 |
| Honorar til styre og tillitsmenn | 860 | 886 |
| Honorar eksterne tjenester | 411 | 957 |
| Pensjoner | 2.127 | 2.161 |
| Arbeidsgiveravgift | 2.392 | 2.147 |
| Kurs, velferd, øvrige personalutgifter | 1.496 | 1.202 |
| EDB-kostnader | 8.711 | 7.594 |
| Reklame, annonser, markedsføring | 1.213 | 1.686 |
| Reiser, opplæring etc. | 171 | 161 |
| Kontorrekvisita, blanketter, trykksaker | 728 | 574 |
| Telefon, porto, frakt | 536 | 503 |
| Sum lønn og generelle administrasjonskostnader | 34.643 | 30.859 |
| Antall ansatte pr 31.12. | 25 | 22 |
| Antall årsverk pr 31.12. | 24,7 | 23 |
| Gjennomsnittlig antall årsverk i året | 23,5 | 21 |
| Lønn og honorarer |
Annen godtgjørelse |
Betalt pensjonspremie |
Samlede ytelser | Lån | |
|---|---|---|---|---|---|
| Representantskap | |||||
| Leder | 39 | 0 | 0 | 39 | 9.957 |
| Sum medlemmer | 250 | 0 | 0 | 250 | 21.607 |
| Sum representantskap | 289 | 0 | 0 | 289 | 31.564 |
| Kontrollkomité | |||||
| Leder | 63 | 0 | 0 | 63 | 0 |
| Komitémedlem | 37,5 | 0 | 0 | 37,5 | 0 |
| Komitémedlem | 37,5 | 0 | 0 | 37,5 | 0 |
| Sum kontrollkomité | 138 | 0 | 0 | 138 | 0 |
| Styret | |||||
| Leder | 200 | 0 | 0 | 200 | 0 |
| Nestleder | 100 | 0 | 0 | 100 | 0 |
| Styremedlem | 80 | 0 | 0 | 80 | 0 |
| Styremedlem | 80 | 0 | 0 | 80 | 0 |
| Styremedlem | 80 | 0 | 0 | 80 | 4.550 |
| Ansattes medlem | 593 | 9 | 63 | 665 | 2.358 |
| Sum styret | 1.133 | 9 | 63 | 1.205 | 6.908 |
| Ledergruppe | |||||
| Banksjef til 30.06 | 716 | 1 | 717 | ||
| Banksjef fra 01.04 | 1.200 | 22 | 59 | 1.281 | 3.470 |
| Sum andre ledere | 2.058 | 25 | 257 | 2.340 | 6.395 |
| Sum ledergruppe | 3.974 | 48 | 316 | 4.338 | 9.865 |
Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler vedtatt av styret. Lån til adm. banksjef følger samme vilkår som øvrige ansatte. Oppnådd bonus på kr 11.625 er avsatt i regnskapet for 2015. Dette utbetales først i mars 2016.
| Maskiner / Inventar |
Bolig, hytte, tomt |
Immateriell. eiendeler |
Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Kostpris 1.1.2015 | 10.911 | 3.465 | 5.317 | 19.693 |
| Tilgang | 301 | 0 | 465 | 766 |
| Avgang | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kostpris 31.12.2015 | 11.212 | 3.465 | 5.782 | 20.459 |
| Akkumulerte avskrivninger 1.1.2015 | 7.358 | 0 | 5.317 | 12.675 |
| Tilbakeførte avskrivning på solgte driftsmidler | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ordinære avskrivninger | 1.012 | 0 | 0 | 1.012 |
| Akkumulert avskrivning 31.12.2015 | 8.370 | 0 | 5.317 | 13.687 |
| Bokført verdi 31.12.2015 | 2.842 | 3.465 | 465 | 6.772 |
Banken har leasingavtale på tre kopimaskiner. Banken leier lokaler av Statsbygg SF med en leiekostnad på kr 1,54 mill pr år. Leieavtalen løper til utgangen av juli 2017, men kan sies opp av banken på 12 måneders varsel.
| Andre driftskostnader | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Honorar ekstern revisor | 469 | 345 |
| Driftskostnader lokaler | 564 | 604 |
| Eksterne tjenester utenfor ordinær drift | 1.248 | 1.190 |
| Leie av lokaler | 1.604 | 1.574 |
| Maskiner, inventar og transportmidler | 571 | 374 |
| Forsikring | 348 | 342 |
| Andre ordinære tap | 306 | 102 |
| Øvrige kostnader | 1.451 | 1.478 |
| Sum andre driftskostnader | 6.563 | 6.009 |
| Spesifikasjon av revisjonshonorar: | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| * Lovpålagt revisjon | 300 | 281 |
| * Attestasjon | 43 | 41 |
| * Andre tjenester utenfor revisjon | 126 | 23 |
| Sum revisjonshonorar inkl. mva | 469 | 345 |
Årets skattekostnad i resultatregnskapet består av betalbar skatt på årets inntekt justert med for mye/lite avsatt skatt i tidligere år, samt endring i utsatt skattefordel og utsatt skatt. Betalbar skatt i balansen består av skatt alminnelig inntekt, samt formueskatt. Utsatt skatt (utsatt skattefordel) i balansen består av skatt på netto skatteøkende (skattereduserende) midlertidige forskjeller pr. 31.12
| Beregning av skattekostnad | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 26.591 | 26.137 |
| a. Permanente forskjeller | ||
| Ikke fradragsberettigede kostnader / ikke skattepliktige inntekt | -2.014 | -4.554 |
| b. Endring midlertidige forskjeller | 79 | 1.124 |
| Årets skattegrunnlag | 24.656 | 22.709 |
| Betalbar inntektskatt (skattesats 27 %) | 6.657 | 6.131 |
| Resultatført/avsatt slik: | ||
| Inntektsskatt | 6.657 | 6.131 |
| For mye/lite beregnet utsatt skatt / betalbar skatt fjoråret | 12 | 14 |
| Endring utsatt skatt | -438 | -55 |
| Sum kostnadsført skatt i resultatregnskapet | 6.230 | 6.091 |
| Oversikt over midlertidige forskjeller | 2015 | 2014 | Endring |
|---|---|---|---|
| Midlertidige forskjeller pr 31.12. | |||
| Varige driftsmidler | 828 | 1.250 | 422 |
| Netto pensjonsforpliktelser | -5.721 | -734 | 4.987 |
| Gevinst- og tapskonto | 2.337 | 2.921 | 584 |
| Nedskrivning verdipapirer | -1.585 | 266 | 1.851 |
| Grunnlag utsatt skatt+ / utsatt skattefordel- | -4.141 | 3.703 | 7.844 |
| Bokført utsatt skatt før endring skattesats | -1.118 | 1.000 | -2.118 |
| Endring i skattesats fra 27 % til 25 % | 83 | 0 | 83 |
| Sum bokført utsatt skatt/utsatt skattefordel | -1.035 | 1.000 | -2.035 |
Den bokførte verdi av bankens utlån er amortisert kost. Banken yter for tiden ikke fastrentelån. Basert på dette antas lånenes bokførte verdi å samsvare godt med virkelig verdi.
Inkludert i kasse-, drift- og brukskreditter inngår også en type seniorlån, LittExtra. Lånet er avdragsfritt og rente tillegges hovedstol under hele lånets løpetid. Lånet forfaller ved låntakers død eller permanent flytting fra den pantsatte bolig. Banken tar således en levetidsrisiko basert på aktuarberegninger. Disse lånene utgjør kr 587 mill, 22 % av utlånene, mot kr 575 mill i 2014. Rammelån som boligkreditter innenfor 70 % av boligens verdi, utgjør kr 417 mill mot kr 408 mill i 2014.
Store engasjement, iht. Finanstilsynets forskrift, omfattet ved årsskiftet sju engasjement med lån på totalt kr 212 mill. Tilsvarende i 2014 var også sju engasjement og totalt kr 169,7 mill. Største enkeltengasjement per 31.12 utgjorde 16,0 % av bankens ansvarlig kapital. Engasjementene er sikret med eiendomspant innenfor betryggende sikkerhetsmarginer.
Risikoklassifisering er en integrert del av bankens saksbehandlingssystem innenfor kredittområdet. Banken benytter en risikoklassifiseringsmodell for å avdekke risiko på kundenivå som aggregert gir en god oversikt over kvaliteten på bankens totale portefølje. Modellen som benyttes er utviklet på grunnlag av alle kredittaktive kunder i Eikabankene. Modellen er felles for alle bankene i Eika og er utviklet i samarbeid med Bisnode, og er en sannsynlighetsbasert (PD – probability of default) risikoklassifiseringsmodell. Alle kunder som utgjør en risiko for tap for banken skal risikoklassifiseres. Det vil si alle kunder med lån, kreditt eller garanti, samt kunder med overtrekk over kr 1000.
Formålet med klassifiseringen er å ha et system som kan:
Oppdatering av risikoklassifisering på personmarked skjer automatisk månedlig for intern data og manuelt for ekstern data, eller ved behandling av ny kredittsak. Risikoklassifisering av bedriftskunder oppdateres månedlig for intern data og kvartalsvis på ekstern data, og begge oppdateringene skjer automatisk. For øvrig oppdateres data manuelt ved interne gjennomgang og ved behandling av ny kredittsak. Risikoklassifiseringen kan ikke overstyres av rådgiver.
Bankens risikoklassifiseringsmodell beregner sannsynligheten for at en kunde går i mislighold i løpet av de neste 12 måneder. Mislighold er definert med overtrekk på minimum kr 1000 over 90 dager. Sannsynligheten for mislighold avgjør hvilken risikoklasse kunden får, og modellen er delt inn i følgende risikoklasser:
| Risikoklasse | Risiko |
|---|---|
| 1 | Lav |
| 2 | Lav |
| 3 | Lav |
| 4 | Middels |
| 5 | Middels |
| 6 | Middels |
| 7 | Middels |
| 8 | Høy |
| 9 | Høy |
| 10 | Høy |
| 11 | Mislighold |
| 12 | Tapsutsatt |
For både person- og bedriftsmarked skal det som hovedregel kun innvilges kreditt til kunder med risikoklassifisering bedre enn 8. For kunder med risikoklassifisering fra 8 til 12 skal beslutningen fattes på et høyere nivå.
Risikoen i bankens utlånsportefølje rapporteres kvartalsvis til styret.
Videre følger risikoklassifisering av bankens kunder ved utgangen av fjoråret, beregnet etter gammel modell hvor sikkerhet var en vesentlig faktor.
| Brutto utlån | Garantier | Individuelle nedskrivninger | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasser | BM | PM | BM | PM | BM | PM |
| A Lav risiko | 286 | 1.866 | 9 | 1 | 0 | 0 |
| B | 135 | 284 | 2 | 0 | 0 | 0 |
| C Normal risiko | 9 | 25 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| D | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| E Høy risiko | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ikke klassifisert | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totalt | 430 | 2.177 | 11 | 1 | 0 | 0 |
Bankens risikoklassifisering pr 31.12.15, beregnet etter ny modell, er som følger:
| Brutto utlån | Garantier | Individuelle nedskrivninger | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasser | BM | PM | BM | PM | BM | PM |
| 1 - 3 | 80 | 1.675 | 1,6 | 0,15 | 0 | 0 |
| 4 - 7 | 290 | 287 | 7,0 | 0,23 | 0 | 0 |
| 8 - 10 | 173 | 186 | 12,0 | 0,15 | 0 | 0 |
| 11 | 0 | 4 | 0,2 | 0 | 0 | 0 |
| 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ikke klassifisert | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totalt | 543 | 2.152 | 20,77 | 0,53 | 0 | 0 |
| Maks kreditteksponering | Brutto utlån til kunder | Ubenyttede kreditter | ||
|---|---|---|---|---|
| Potensiell eksponering på utlån | 2015 | 2014 | 2015 | 2014 |
| Offentlig forvaltning | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lønnstakere o.l. | 2.142.676 | 2.163.330 | 111.776 | 119.428 |
| Utlandet | 9.798 | 14.022 | 0 | 0 |
| Næringssektor fordelt: | ||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Industriproduksjon | 2.080 | 1.355 | 161 | 0 |
| Bygg og anlegg | 94.878 | 82.642 | 1.476 | 14.846 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 8.975 | 13.684 | 674 | 798 |
| Transport, lagring | 517 | 1.212 | 20 | 0 |
| Finans, eiendom, tjenester | 394.381 | 307.333 | 22.173 | 3.497 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 42.928 | 23.280 | 7.106 | 9.242 |
| Sum | 2.696.233 | 2.606.858 | 143.385 | 147.811 |
| Maks kreditteksponering | Garantier | Maks kreditteksponering | ||
|---|---|---|---|---|
| Potensiell eksponering på utlån | 2015 | 2014 | 2015 | 2014 |
| Offentlig forvaltning | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lønnstakere o.l. | 527 | 627 | 2.270.580 | 2.351.030 |
| Utlandet | 0 | 0 | 9.798 | 14.022 |
| Næringssektor fordelt: | ||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Industriproduksjon | 60 | 60 | 2.301 | 1.416 |
| Bygg og anlegg | 3.453 | 2.011 | 99.807 | 99.499 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 2.006 | 2.357 | 11.655 | 16.839 |
| Transport, lagring | 533 | 458 | 1.070 | 1.670 |
| Finans, eiendom, tjenester | 9.568 | 1.753 | 426.123 | 312.583 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 5.155 | 4.762 | 55.188 | 37.284 |
| Sum | 21.302 | 12.028 | 2.876.522 | 2.834.343 |
| 2015 | 2014 | |||
|---|---|---|---|---|
| Utlån | Beløp | % | Beløp | % |
| Oslo | 1.877.324 | 69,6 | 1.830.484 | 70,2 |
| Randsonen Oslo | 801.523 | 29,7 | 737.856 | 28,3 |
| Øvrig i landet | 7.588 | 0,3 | 24.496 | 0,9 |
| Utlandet | 9.798 | 0,4 | 14.044 | 0,5 |
| Brutto utlån | 2.696.233 | 100,0 | 2.606.858 | 100,0 |
| 2015 | |||
|---|---|---|---|
| Bokført verdi | Virkelig verdi | ||
| Utlån til kunder med flytende rente | 2.654.918 | 2.654.918 | |
| Utlån til kunder med fast rente | 41.315 | 41.315 | |
| Sum | 2.696.233 | 2.696.233 |
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Lønnstakere o.l. | 2.152.474 | 2.177.352 |
| Næringskunder | 543.759 | 429.506 |
| Sum utlån og fordringer på kunder, før nedskrivninger | 2.696.233 | 2.606.858 |
| Utlånsportefølje hos Eika Boligkreditt | 816.193 | 792.456 |
| Brutto utlån inkl. Eika Boligkreditt | 3.512.426 | 3.399.314 |
Utlån er regnskapsmessig behandlet i henhold til Finanstilsynets forskrift av 2004-12-21 nr 1740: Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier i banker mv.
Utlån er vurdert amortisert kost med unntak av tapsutsatte og misligholdte lån, der det foreligger objektive indikasjoner på at et tap ved verdifall har påløpt. Misligholdte lån defineres som misligholdt når forsinket betaling er mer enn 90 dager og forsinkelsen ikke skyldes tilfeldige forhold hos kunden. Dersom et engasjement med kunden er misligholdt ansees alle kundens engasjementer som misligholdt. Tapsutsatte lån er ikke nødvendigvis misligholdt, men kundens økonomiske situasjon og verdien av sikkerhetene innebærer fare for tap.
Dersom det foreligger objektive indikasjoner på at et tap ved verdifall, har påløpt, måles tapet som differansen mellom lånets balanseførte verdi og nåverdien av de estimerte framtidige kontantstrømmene, diskontert med lånets opprinnelige effektive rente. Tapsbeløpet innregnes i resultatet.
Nedskrivning på grupper av utlån foretas for dekning av eventuelle tap, som på grunn av forhold som foreligger på vurderingstidspunktet, må påregnes å inntreffe på engasjementer som ikke er identifisert og vurdert etter retningslinjer om verdifall på individuelle utlån. Nedskrivning på grupper av utlån foretas med bakgrunn i kriterier og beregningsmodell fastsatt av banken.
Konstaterte tap og inngang på tidligere konstaterte tap føres over resultat etter hvert som de oppstår. Konstaterte tap defineres som tap på et engasjement som er konstatert ved konkurs, ved stadfestet akkord, ved utleggsforretning som ikke har ført frem, ved rettskraftig dom, ved at banken har gitt avkall på engasjementet eller deler av dette, eller at engasjementet vurderes som tapt av banken. Lån som er fullt nedskrevet som følge av at tap er konstatert, fjernes fra balanseoppstillingen og inngår ikke i brutto utlån.
Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garantier, overtar banken i en del tilfeller eiendeler som har vært stilt som sikkerhet for slike engasjement. Ved overtagelse verdsettes eiendelene til antatt markedsverdi. Ev. tap/gevinst ved avhendelse eller revurdering av verdi på slike eiendeler føres som tap/reduksjon i tap på utlån.
| Misligholdte lån | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 |
|---|---|---|---|---|---|
| Misligholdte lån i alt | 4.357 | 3.190 | 4.076 | 3.146 | 2.722 |
| Individuelle nedskrivninger | - | - | - | - | - |
| Netto misligholdte lån i alt | 4.357 | 3.190 | 4.076 | 3.146 | 2.722 |
| Misligholdte lån fordelt på næring | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Personmarked | 4.178 | 3.186 |
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 0 | 0 |
| Industriproduksjon | 0 | 0 |
| Bygg og anlegg | 0 | 0 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 1 | 3 |
| Transport, lagring | 0 | 0 |
| Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester | 178 | 0 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 0 | 1 |
| Misligholdte lån næring i alt | 4.357 | 3.190 |
| Øvrige tapsutsatte lån | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 |
|---|---|---|---|---|---|
| Øvrige tapsutsatte lån i alt | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto øvrige tapsutsatte lån i alt | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Nedskrivninger på grupper av utlån 01.01. | 8.400 | 8.400 |
| Periodens nedskrivninger på grupper av utlån | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån 31.12. | 8.400 | 8.400 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger 01.01. | 0 | 0 |
| Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er | 0 | 0 |
| foretatt individuell nedskrivning | 0 | 0 |
| Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 0 | 0 |
| Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 0 | 0 |
| Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden | 0 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger 31.12. | 0 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån fordelt på person / næring |
2015 | 2014 | 2013 |
|---|---|---|---|
| Personmarkedet | 0 | 0 | 0 |
| Næringssektor fordelt: | |||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 0 | 0 | 0 |
| Industriproduksjon | 0 | 0 | 0 |
| Bygg og anlegg | 0 | 0 | 0 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 0 | 0 | 0 |
| Transport, lagring | 0 | 0 | 0 |
| Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester | 0 | 0 | 0 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 0 | 0 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån i alt | 0 | 0 | 0 |
| Tapskostnader utlån/garantier | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Periodens endring i individuelle nedskrivninger på utlån | 0 | 0 |
| Periodens endring i individuelle nedskrivninger på garantier | 0 | 0 |
| Periodens endring i gruppeavsetninger | 0 | 0 |
| Periodens konst. tap, hvor det tidligere er foretatt individuelle nedskrivninger | 0 | 0 |
| Periodens konst. tap, hvor det tidligere ikke er foretatt individ. nedskrivninger | 61 | 2.540 |
| Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap | -294 | -620 |
| Periodens tapskostnader | -234 | 1.920 |
| 90-120 | 121-180 | 6 mnd. – 1 år |
1-3 år | over 3 år | Sum forfalte utlån |
Sikkerhets stillelser for forfalte lån |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Personmarked | 22 | 4.153 | 2 | 0 | 0 | 4.177 | 4.105 |
| Bedriftsmarked | 179 | 0 | 0 | 0 | 0 | 179 | 178 |
| Sum | 201 | 4.153 | 2 | 0 | 0 | 4.357 | 4.283 |
Trondheimsveien 582, Oslo er et tomteområde på Bånkall i Groruddalen. Området er på 8738 kvm. Bokført verdi kr 1,66 mill er fastsatt med bakgrunn i en verdivurdering fra mai 2002 utført av Takstmann Jan Egil Ek. Taksten opererer med tre alternative utnyttelser med laveste verdi på kr 2-4 mill. En fornyet verdivurdering, som ble gjennomført i februar 2012 av takstselskapet Ek og Mosveen, konkluderte med en markedsverdi på kr 3 mill med utgangspunkt i gjenoppbygging av bestående bygningsmasse. Økt utnyttelsesgrad av tomten krever avklaring av endelig regulering av hovedveisystem i området. Den bokførte verdi tilsvarer en pris på råtomt på kr 190 kr/kvm. Dette vurderes som en forsiktig verdiansettelse i forhold til tomtens størrelse og alternative utnyttelse.
Meløy, tomt
Banken har etter tvangssalg overtatt en tomt i Meløy kommune med en bokført verdi på kr 50.000.
Total verdi av overtatte eiendommer per 31.12.2015 er kr 1,71 mill. Det er ikke inntruffet forhold som skulle endre verdivurdering ved årsskiftet i negativ retning.
| Garantiansvar | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 16.505 | 8.701 |
| Kontraktsgarantier | 683 | 2.271 |
| Lånegarantier | 4.114 | 1.056 |
| Samlet garantiansvar overfor kunder | 21.302 | 12.028 |
| Garanti overfor Eika BoligKreditt | 15.601 | 67.645 |
| Sum garantiansvar | 36.903 | 79.673 |
| Likviditetsforpliktelse Eika BoligKreditt | 0 | 0 |
Sparebankloven pålegger alle sparebanker å være medlem av Bankenes sikringsfond. Fondets formål er å sikre at norske banker til enhver tid kan oppfylle sine forpliktelser. Bankenes sikringsfond plikter å dekke tap inntil 2 mill. kr som en innskyter har i en bank som er medlem av Bankenes sikringsfond. Det påløp full avgift på kr 1,4 millioner i 2015, mot kr 1,3 millioner i 2014.
Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som kriteriet at lånet er innenfor 60 % av panteobjektet. Bankens kunder har pr 31.12.15 lån for kr 816 mill. kroner hos EBK.
Garantibeløpet overfor EBK er todelt:
Garantiavtalen mot EBK er endret i løpet av året. Bankens risiko for tap på lån formidlet til EBK er nå lavere, og garantiforpliktelsen derfor også lavere, sammenlignet med avtalen som gjaldt pr. 31.12.2015.
| Garantier til Eika Boligkreditt AS | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 0 | 7.925 |
| Kontraktsgarantier | 7.439 | 0 |
| Andre garantier | 8.162 | 57.451 |
| Sum garantiansvar Eika Boligkreditt | 15.601 | 65.376 |
Banken har en likviditetsforpliktelse mot EBK. EBK har i sin risikostrategi krav om at overskuddslikviditeten minst skal dekke 75 % av likviditetsbehovet de nærmeste 12 måneder. I tillegg skal EBKs overskuddslikviditet være minst 6 % av innlånsvolumet. Likviditetsforpliktelsen er inngått i en Avtale om kjøp av OMF (Note Purchase agreement). Forpliktelsen om kjøp av OMF fra EBK utløses kun hvis markedssituasjonen er slik at EBK ikke kan finansiere likviditetsbehovet i OMF-markedet, og derfor må utstede obligasjoner direkte til eierbankene. Pr. 31.12.2015 var likviditetsforpliktelsen til EBK beregnet til kr 0.
Banken har også en avtale med EBK om kapitalstøtte. Kapitalstøtten inntreffer hvis EBK har behov for ansvarlig kapital for å nå sitt kapitalmål på 11 %. Banken er forpliktet til å delta i emisjoner forholdsmessig etter tilført lånevolum. Banken har netto økt sin aksjebeholdning i EBK med kr 9,6 mill i 2015.
| 2015 | 2014 | |||
|---|---|---|---|---|
| Garantier fordelt geografisk | Beløp | % | Beløp | % |
| Oslo | 35.422 | 96,0 | 78.847 | 99,0 |
| Randsonen Oslo | 1.481 | 4,0 | 826 | 1,0 |
| Øvrig i landet | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 |
| Sum garantier | 36.903 | 100,0 | 79.673 | 100,0 |
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Kontanter i norske kroner | 2.776 | 3.354 |
| Kontanter i utenlandske valutasorter | 790 | 663 |
| Innskudd i Norges Bank | 63.311 | 62.811 |
| Sum kontanter og fordringer på sentralbanker | 66.877 | 66.827 |
| Sertifikater og obligasjoner | Nominell verdi Anskaffelseskost | Bokført verdi | Markedsverdi | |
|---|---|---|---|---|
| Utstedt av det offentlige: | ||||
| Lokale og regionale myndigheter | ||||
| Ikke børsnoterte | 10.000 | 10.001 | 10.001 | 10.008 |
| Sum utstedt av det offentlige | 10.000 | 10.001 | 10.001 | 10.008 |
| Utstedt av andre: | ||||
| Institusjoner | ||||
| Børsnoterte | ||||
| Ikke børsnoterte* | 11.000 | 10.964 | 10.964 | 10.991 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | ||||
| Børsnoterte | 151.000 | 151.149 | 150.513 | 150.439 |
| Ikke børsnoterte | 70.000 | 70.014 | 70.077 | 70.123 |
| Sum utstedt av andre | 232.000 | 232.127 | 231.554 | 231.553 |
| Sum sertifikater og obligasjoner | 242.000 | 242.128 | 241.555 | 241.561 |
* Hvorav ansvarlig lån i Cultura Sparebank med nominell verdi kr 1 mill kjøpt i 2013
Den gjennomsnittlige effektive rente på obligasjonsbeholdningen på rapporteringstidspunktet er 2,05 % og fremkommer som avkastning gjennom året fordelt på gjennomsnittlig beholdning.
Markedsverdien av pantsatte verdipapirer utgjør ved årsskiftet 163,3 mill. Pålydende verdi er kr 164,3 mill. Låneverdi fratrukket haircut er kr 155 mill. I tillegg har banken ytterligere deponerbare obligasjoner til en markedsverdi av kr 170 mill, før haircut.
Ikke børsnoterte papirer er definert som omløpsmidler og vurdert etter laveste verdis prinsipp. Aksjer, som er klassifisert som anleggsmidler, er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Nedskrivning på anleggsaksjer foretas på individuell basis dersom det har vært en verdinedgang av varig karakter.
| Antall | Anskaffelse | Bokført verdi | Markedsverdi | |
|---|---|---|---|---|
| Eika Likviditet | 45.715 | 46.579 | 46.297 | 46.297 |
| Holberg Likviditet OMF | 465.601 | 47.759 | 47.044 | 47.044 |
| DNB OMF | 39.879 | 40.000 | 39.853 | 39.853 |
| Eika Sparebank | 24.690 | 25.000 | 25.131 | 25.131 |
| Total pengemarkedsfond | 575.885 | 159.338 | 158.325 | 158.325 |
| Risikovekting | Antall | Anskaffelse | Bokført verdi | |
|---|---|---|---|---|
| Eika Gruppen AS | 100 % | 262.000 | 7.942 | 7.942 |
| Cultura Sparebank | 100 % | 500.000 | 500 | 500 |
| BankAxept AS | 100 % | 70 | 35 | 35 |
| BankID Norge AS | 100 % | 70 | 111 | 110 |
| Eika Boligkreditt AS | 100 % | 11.137.467 | 46.328 | 46.328 |
| Spama AS | 100 % | 102 | 10 | 10 |
| Eiendomskreditt AS | 100 % | 18.750 | 1.926 | 1.926 |
| SDC AF 1993 H.A | 100 % | 870 | 363 | 363 |
| SUM | 11.919.329 | 57.215 | 57.215 |
| NOTE 17 – GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER OG INNSKUDD FRA OG GJELD TIL KUNDER | ||
|---|---|---|
| -- | ------------------------------------------------------------------------------ | -- |
| Gjeld og gjennomsnittlig rente 31.12 | 2015 | 2014 | ||
|---|---|---|---|---|
| Alle poster er i valuta NOK | Beløp | Rente | Beløp | Rente |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | ||||
| Uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 20.807 | 20.494 | ||
| Med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 145.000 | 138.000 | ||
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 165.807 | 2,11 % | 158.494 | 2,68 % |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | ||||
| Uten avtalt løpetid | 1.981.672 | 1.896.589 | ||
| Med avtalt løpetid | 191.955 | 174.689 | ||
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 2.173.628 | 1,58 % | 2.071.278 | 2,30 % |
Den gjennomsnittlige effektive renten fremkommer som avkastning gjennom året fordelt på gjennomsnittlig beholdning.
Gjeld med avtalt løpetid til kredittinstitusjoner består av to KFS-lån. KFS-lån med ISIN NO 001 0709926 utgjør kr 70 mill og har forfall 18.04.17. KFS-lån med ISIN NO 001 0752876 utgjør 75 mill og har forfall 27.11.17
| 2015 | 2014 | |||
|---|---|---|---|---|
| Innskudd | Beløp | % | Beløp | % |
| Offentlig forvaltning | 70.208 | 3,2 | 24.711 | 1,2 |
| Lønnstakere og lignende | 1.285.303 | 59,1 | 1.155.556 | 55,8 |
| Utlandet | 31.970 | 1,5 | 27.616 | 1,3 |
| Næringssektor fordelt: | ||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 1.044 | 0,0 | 2.852 | 0,1 |
| Industriproduksjon | 6.066 | 0,3 | 7.545 | 0,4 |
| Bygg og anlegg | 27.827 | 1,3 | 35.935 | 1,7 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 65.102 | 3,0 | 59.682 | 2,9 |
| Transport, lagring | 26.001 | 1,2 | 4.615 | 0,2 |
| Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester | 302.980 | 13,9 | 406.827 | 19,6 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 357.128 | 16,4 | 345.940 | 16,8 |
| Sum innskudd | 2.173.628 | 100,0 | 2.071.279 | 100,0 |
| 2015 | 2014 | |||
|---|---|---|---|---|
| Innskudd | Beløp | % | Beløp | % |
| Oslo | 1.615.961 | 74,3 | 1.566.546 | 75.6 |
| Randsonen Oslo | 479.434 | 22,1 | 410.958 | 19,8 |
| Øvrig i landet | 46.263 | 2,1 | 66.159 | 3,2 |
| Utlandet | 31.970 | 1,5 | 27.616 | 1,3 |
| Sum innskudd | 2.173.628 | 100,0 | 2.071.279 | 100,0 |
Utestående pr 31.12.2015
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Forfall | Pålydende | Bokført verdi | Rente betingelser |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligasjonslån | |||||
| NO0010718794 | 04.09.2014 | 04.09.2017 | 125.000 | 125.000 | 1,68 % |
| NO0010719537 | 04.09.2014 | 04.09.2019 | 100.000 | 100.000 | 1,91 % |
| NO0010638331 | 21.03.2012 | 21.03.2016 | 96.000 | 96.000 | 2,87 % |
| NO0010650245 | 26.06.2012 | 26.09.2016 | 132.000 | 132.000 | 3,23 % |
| NO0010744253 | 03.09.2015 | 03.09.2018 | 70.000 | 70.000 | 1,85 % |
| NO0010683618 | 13.06.2013 | 13.06.2018 | 150.000 | 150.000 | 2,21 % |
| Over-/underkurs | 298 | ||||
| Sum obligasjonslån | 673.000 | 673.298 |
| Fondsobligasjon | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| NO0010523749 | 19.12.2012 | 07.11.2017 | 25.000 | 24.890 | 6,57 % |
| Ansvarlig lån | |||||
| NO0010711047 | 15.05.2014 | 28.03.2019 | 40.000 | 39.863 | 3,21 % |
| Sum ansvarlig lånekapital | 65.000 | 64.753 |
| 2015 | 2014 |
|---|---|
| 32 | 248 |
| 1.097 | 2.075 |
| 867 | 429 |
| 290 | 228 |
| 6.657 | 6.132 |
| 4.000 | 4.000 |
| 2.212 | 2.056 |
| 2.681 | 727 |
| 17.836 | 15.895 |
| Innskudd egenkapital | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Aksjekapital | 100.100 | 100.100 |
| Overkursfond | 34.000 | 34.000 |
| Opptjent egenkapital | 59.953 | 43.907 |
| Egenkapital pr. 01.01 | 194.053 | 178.007 |
| Korrigering pr 01.01 for overgang til IAS 19 | -4.318 | 0 |
| Tilbakeholdt overskudd | 16.360 | 16.046 |
| Egenkapital pr. 31.12 | 206.095 | 194.053 |
Aksjekapitalen består av 100.100 aksjer til pålydende kr 1.000. Alle aksjene eies i sin helhet av Sparebankstiftelsen Bien.
Kapitaldekningen ble rapportert etter Basel II-reglene i 2013. Norske institusjoner må fra 1. juli 2014 rapportere iht. Basel III/CRD IV. Innføringen av Basel III har medført følgende endringer for banken sammenlignet med rapportering iht. Basel II:
Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i andre finansinstitusjoner, f.eks. i Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS skal tas i samme kapitalklasse som det instrumentet man eier. Tidligere ble fradraget fordelt 50/50 mellom ren kjernekapital og tilleggskapital. Utsatt skattefordel rapporteres med 250 % risikovekt. Tidligere måtte utsatt skattefordel som gjelder midlertidige forskjeller trekkes fra i ren kjernekapital.
Det er innført et nytt kapitalkrav for Credit Value Adjustment (CVA-tillegg) på derivatposisjoner. Risikovekting av institusjoner er nå avhengig av motpartens offentlige rating. Tidligere ble fordringer mot institusjoner som ikke var egenkapitalposisjoner, gitt en risikovekt på 20 %.
Det er innført en ny eksponeringskategori for Egenkapitalposisjoner. Tidligere ble egenkapitalposisjoner rapportert etter type utsteder (f.eks. institusjoner eller foretak).
Det er innført en ny eksponeringskategori for fordringer med kortsiktig rating, dvs. egen rating for krav som forfaller innen 3 måneder.
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Innskutt Egenkapital | 100.100 | 100.100 |
| Overkursfond | 34.000 | 34.000 |
| Annen egenkapital | 71.996 | 59.953 |
| Sum egenkapital | 206.096 | 194.053 |
| Fradrag for overfinansiert pensjonsforpliktelse | - | -1.762 |
| Fradrag for immaterielle eiendeler | 340 | - |
| Fradrag for investeringer i andre finansinstitusjoner ansvarlige kapital | - | - |
| Fradrag for ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -16.527 | -7.064 |
| Sum ren kjernekapital | 189.228 | 185.227 |
| Fondsobligasjoner | 24.890 | 25.000 |
|---|---|---|
| Fradrag for ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -12.395 | -14.127 |
| Sum kjernekapital | 201.723 | 196.100 |
| Ansvarlig lånekapital | 39.863 | 40.000 |
| Fradrag for ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -13.067 | -14.779 |
| Sum tilleggskapital | 26.796 | 25.221 |
| Netto ansvarlig kapital | 228.520 | 221.321 |
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Eksponeringskategori (beregningsgrunnlag etter risikovekt) | ||
| Stater | - | |
| Lokal regional myndighet | 2.011 | - |
| Offentlig eide foretak | - | - |
| Institusjoner | 1.008 | 11.045 |
| Foretak | 98.527 | 62.747 |
| Massemarked | - | - |
| Pantesikkerhet eiendom | 1.032.822 | 994.308 |
| Forfalte engasjementer | 4.329 | 3.202 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 22.074 | 24.187 |
| Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 16.801 | 15.691 |
| Andeler i verdipapirfond | 22.939 | 34.606 |
| Egenkapitalposisjoner | 62.568 | 55.363 |
| Øvrige engasjementer | 50.536 | 56.597 |
| CVA-tillegg | - | - |
| Gruppenedskrivninger | -8.400 | -8.400 |
| Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -41.989 | -35.970 |
| Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 1.263.226 | 1.213.376 |
| Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko | 118.178 | 105.320 |
| Sum beregningsgrunnlag | 1.381.404 | 1.318.696 |
| Kapitaldekning i % | 16,54% | 16,78% |
| Kjernekapitaldekning | 14,60% | 14,87% |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 13,70% | 14,05% |
Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer. I tabellen nedenfor er kasse-/driftskreditt tatt med under kolonne 3-12 mnd.
Banken har i praksis ansvaret for en betydelig likviditetsrisiko og forsøker bevisst å redusere likviditetsrisikoen på kort og lang sikt. Etablerte ordninger med lån i Norges Bank, trekkrettigheter, obligasjons- og sertifikatlån i finansmarkedet er nødvendig kapitalkilder for å fylle likviditetsgapet mellom utlån og normale kundeinnskudd. Det er også avtalt lån via store norske kredittinstitusjoner. Med bakgrunn i det svært usikre finansmarkedet, har norske myndigheter etablert ulike tiltakspakker for bankene. Banken vil benytte muligheten til å skaffe langsiktig kapital via obligasjonslån og/eller finansinstitusjoner, eller overføre deler av utlånsporteføljen til Eika Boligkreditt. For omtale av likviditetsrisiko vises til note 1.
Tabellen nedenfor viser oversikt over forfall på eiendeler og gjeld.
| < 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | Uten løpetid | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kont./fordringer sentralbanker | - | - | - | - | - | 66.877 | 66.877 |
| Utlån/fordringer til kred.inst. | 6.269 | - | 2.100 | 2.250 | - | 77.763 | 88.382 |
| Utlån til kunder | 1.048.500 | 28.140 | 102.577 | 291.455 | 1.225.561 | -8.400 | 2.687.833 |
| Obligasjoner/sertifikater | 10.000 | - | 29.966 | 196.618 | 4.971 | - | 241.555 |
| Aksjer | - | - | - | - | - | 215.540 | 215.540 |
| Øvrige eiendeler | - | - | - | - | - | 11.238 | 11.238 |
| Sum eiendeler | 1.064.769 | 28.140 | 134.643 | 490.323 | 1.225.561 | 367.989 | 3.311.425 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner. | - | - | - | 145.000 | - | 20.807 | 165.807 |
| Innskudd fra kunder | 80.005 | 37.713 | 34.044 | - | - | 2.021.866 | 2.173.628 |
| Obligasjonsgjeld | - | 96.000 | 132.000 | 445.000 | - | 298 | 673.298 |
| Ansvarlig lån | - | - | - | 40.000 | - | -137 | 39.863 |
| Fondsobligasjoner | - | - | - | 25.000 | - | -110 | 24.890 |
| Øvrig gjeld | - | - | - | - | - | 27.843 | 27.843 |
| Egenkapital | - | - | - | - | - | 206.095 | 206.095 |
| Sum gjeld og egenkapital | 80.005 | 133.713 | 166.044 | 655.000 | - | 2.276.662 | 3.311.425 |
Kasse-, drifts- og rammekreditter er klassifisert som lån med løpetid under 1 måned. For nedbetalingslån er avdraget fordelt etter forfallsstruktur. Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid er klassifisert som en gjeldspost uten løpetid. LCR er pr 31.12.15 beregnet til 168 %.
Banken har ikke renterisiko på innskudd og utlån i og med at banken ikke yter lån eller innskudd med fast rente. Det vil si at rentereguleringstidspunktene for innskudd og utlån kan være sammenfallende. Renterisikoen er knyttet til bankens obligasjonsportefølje. Durasjonen på sertifikat- og obligasjonsporteføljen var ved årsskiftet 0,17.
Bankens styre har fastsatt maksimale rammer for bankens renterisiko og handel med verdipapirer. Styret har fastsatt en durasjon på maksimalt 0,75 som total renteeksponering i sertifikat- og obligasjonsporteføljen. Det foretas løpende kontroll av at virksomheten holdes innenfor disse rammer.
| < 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | Uten rente binding |
Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kont./fordringer på Sentralbanker | - | - | - | - | - | 66.877 | 66.877 |
| Utlån/fordringer til kred.inst. | - | - | - | 4.140 | - | 84.242 | 88.382 |
| Utlån til kunder | - | - | - | 50.473 | - | 2.637.360 | 2.687.833 |
| Obligasjoner/sertifikater | 10.000 | 231.555 | - | - | - | - | 241.555 |
| Aksjer | - | - | - | - | - | 215.540 | 215.540 |
| Øvrige eiendeler | - | - | - | - | - | 11.238 | 11.238 |
| Sum eiendeler | 10.000 | 231.555 | - | 54.613 | - | 3.020.228 | 3.311.425 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 70.000 | 75.000 | - | - | - | 20.807 | 165.807 |
| Innskudd fra kunder | - | - | - | - | 2.173.628 | 2.173.628 | |
| Obligasjonsgjeld | - | 673.000 | - | - | - | 298 | 673.298 |
| Ansvarlig lån | - | 40.000 | - | - | - | -137 | 39.863 |
| Fondsobligasjoner | - | 25.000 | - | - | - | -110 | 24.890 |
| Øvrig gjeld | - | - | - | - | - | 27.843 | 27.843 |
| Egenkapital | - | - | - | - | - | 206.095 | 206.095 |
| Sum gjeld og egenkapital | 70.000 | 813.000 | - | - | - | 2.428.424 | 3.311.425 |
| Nøkkeltall (annualisert der ikke annet er spesifisert) | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Kostnader i % av inntekter | 61,7 % | 58,8 % |
| Rentemargin justert for inntekter fra pengemarkedsfond | 1,69 % | 1,60 % |
| Resultatført tap i % av utlån | -0,01 % | 0,1 % |
| Innskuddsdekning | 80,6 % | 79,5 % |
| Andre inntekter i % av totale inntekter eks gevinst av verdipapirer | 15,3 % | 20,4 % |
| Soliditet inkl. årets overskudd | 6,22 % | 6,0 % |
| Kapitaldekning | 16,5 % | 16,8 % |
| Kjernekapitaldekning | 14,6 % | 14,9 % |
| Ren kjernekapitaldekning | 13,7 % | 14,1 % |
| Egenkapitalavkastning etter skatt annualisert | 10,2 % | 10,8 % |
| Tall i tusen kroner | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | ||
| Endring utlån til kunder | -89.375 | -168.130 |
| Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 107.138 | 116.251 |
| Overtatte eiendeler | - | - |
| Endring innskudd fra kunder | 102.349 | 251.198 |
| Renteutbetalinger på innskudd fra kunder | -33.731 | -46.660 |
| Endring gjeld til kredittinstitusjoner | 313 | 20.310 |
| Renter på gjeld til kredittinstitusjoner | -2.292 | -3.830 |
| Endring sertifikat og obligasjoner | 10.785 | 39.826 |
| Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner | 5.376 | 7.292 |
| Netto provisjonsinnbetalinger | 9.647 | 11.809 |
| Kursvinst ved omsetning trading | - | |
| Omsetning kortsiktige investeringer i aksjer og fondsandeler | 17.196 | -49.289 |
| Utbetalinger til drift | -36.561 | -37.557 |
| Betalt skatt | -6.143 | -4.462 |
| Utbetalt utbytte | -4.000 | -2.500 |
| A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter | 80.702 | 134.257 |
| Kontantstrøm fra investeringer | ||
| Investering i varige driftsmidler | 301 | 759 |
| Innbetaling fra salg av varige driftsmidler | - | - |
| Langsiktige investeringer i aksjer | -10.000 | -12.546 |
| Innbetaling fra salg langsiktige investeringer i aksjer | 6 | 2.653 |
| Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer | 3.991 | 2.195 |
| B Netto likviditetsendring investering | -5.702 | -6.939 |
| Kontantstrømmer fra finansiering | ||
| Netto endring gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | -56.374 | 4.896 |
| Netto endring av gjeld fra kredittinstitusjoner | 7.000 | -30.000 |
| Netto endring utlån til kreditt institusjoner med binding | -3.479 | -2.100 |
| Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir | -19.207 | -23.668 |
| Netto endring ansvarlige lån | 95 | 11.415 |
| Renteutbetalinger på ansvarlige lån | -3.684 | -4.151 |
| Emisjon av egenkapitalbevis | - | - |
| Utbytte til egenkapitalbeviseierne | - | - |
| C Netto likviditetsendring finansiering | -75.649 | -43.607 |
| A + B + C Netto endring likvider i perioden | -649 | 83.711 |
| Likviditetsbeholdning 1.1 | 145.290 | 61.578 |
| Likviditetsbeholdning 31.12 | 144.640 | 145.289 |
| Likviditetsbeholdning spesifisert: | ||
| Kontanter og fordringer på Norges Bank | 66.877 | 66.827 |
| Fordringer på kredittinstitusjoner uten oppsigelsestid | 77.763 | 78.462 |
| Likviditetsbeholdning | 144.640 | 145.290 |
Kontrollkomiteens melding 2015
Finansinstitusjonenes beregning av kapitaldekning, Basel II, ble innført i Norge fra 1. januar 2007 med anledning til utsettelse med implementering av det nye regelverket til 1. januar 2008 for enkelte typer banker. Bien Sparebank AS rapportert første gang i 2008.
Regelverket bygger på en ny standard for kapitaldekningsberegninger fra Bank for International Settlements (BIS), og baseres på tre pilarer:
Pilar 1: Minimumskrav til ansvarlig kapital
Pilar 2: Vurderingen av samlet kapitalbehov og individuell tilsynsmessig oppfølging
Pilar 3: Institusjonenes offentliggjøring av informasjon
Figuren nedenfor illustrerer oppbyggingen av regelverket og bankens metoder for å beregne minimumskrav til ansvarlig kapital iht. Pilar 1 som er standard metode og basismetode.
Pilar 1 er regulert i Kapitalkravsforskriften. Minstekrav til kapital inklusive kapitalbuffere var ved utgangen av året 14,5 % hvorav ren kjernekapital minst skal utgjøre 11 %. Kravene trappes opp med 2 % i de neste tre årene. I tillegg blir noen systemviktige banker pålagt et kapitalkrav på 1 % fra 2016 med ytterligere opptrapping i 2017. Regelverket stiller klare krav til hva som kan regnes som ansvarlig kapital og sammensetningen av denne. Kapitalkravet for kredittrisiko og operasjonell risiko kan beregnes etter ulike metoder. Banken benytter standard metode for beregning av kredittrisiko, og basis metode for beregning av operasjonell risiko.
Pilar 2 er basert på to hovedprinsipper. Bankene skal ha en prosess for å vurdere sitt behov for total kapital i forhold til risikoprofil og en strategi for å opprettholde sitt kapitalnivå. I tillegg skal tilsynsmyndighetene gjennomgå og evaluere bankenes interne vurdering av kapitalbehov og strategier, samt overvåke og sikre overholdelse av de myndighetspålagte kapitalkravene. Tilsynet har myndighet til å sette i verk passende tilsynsmessige tiltak om det ikke er tilfreds med resultatet av denne prosessen.
Formålet med Pilar 3 er å supplere minimumskravene i Pilar 1 og tilsynsmessig oppfølging i Pilar 2. Pilar 3 skal bidra til økt markedsdisiplin gjennom krav til offentliggjøring av informasjon som gjør det mulig for markedet, herunder analytikere og investorer, å vurdere institusjonens risikoprofil, kapitalisering samt styring og kontroll. Da banken kun benytter de standardiserte metodene og ellers har en meget enkel og oversiktlig virksomhet, anser styret at denne rapporteringen av ICAAP sammen med styrets beretning og regnskap med noter tilfredsstiller kravene til informasjon i Pilar 3.
For å beregne totalt kapitalbehov etter Pilar II, ICAAP, gjennomfører styret og ledelsen en dynamisk kartlegging av risikofaktorer og beregning av kapitalbehov for hver risikofaktor. Kapitalkrav etter Pilar I og Pilar II viser oppsummert minimum kapitalbehov i banken, og overskudd av kapital i forhold til netto ansvarlig kapital.
| 01.01.2016 | 01.01.2015 | |
|---|---|---|
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 100.992 | 91.660 |
| Institusjoner | 883 | 884 |
| Sum andre engasjement | 3.173 | 4.528 |
| Sum kapitalkrav kredittrisiko | 105.048 | 97.072 |
| Kapitalkrav operasjonell risiko | 8.425 | 8.425 |
| Fradrag i kapitalkravet | 3.944 | 0 |
| Sum Pilar I | 109.529 | 105.197 |
| Pilar II | ||
| Kredittrisiko | 4.500 | 1.000 |
| Markedsrisiko i likviditetsporteføljen | 3.600 | 3.650 |
| Operasjonell risiko | 2.500 | 2.500 |
| Eiendomsrisiko | 770 | 770 |
| Likviditetsrisiko/omdømme | 0 | 0 |
| Konsentrasjonsrisiko | 5.300 | 5.800 |
| Forretningsrisiko | 4.000 | 7.500 |
| Strategi | 0 | 0 |
| Diversifisering | 0 | 0 |
| Sum Pilar II | 20.670 | 21.220 |
| Bufferkrav tillegg nytt krav | 89.000 | 0 |
| Totalt kapitalbehov | 219.199 | 126.717 |
| Faktisk ansvarlig kapital | 228.520 | 221.321 |
| Overskuddskapital | 9.321 | 94.604 |
Beregning av ICAAP i tabellen ovenfor bygger på regnskapet for 3. kvartal 2015, og gjelder som beregning av ICAAP for 2016.
Det er beregnet et totalt behov for ansvarlig kapital på kr 219,2 mill, inkludert bufferkrav, som utgjør 16 % av beregningsgrunnlaget. Banken øker videre sitt interne kapitalmål til 17,5 % ved utgangen av 2016.
Vi erklærer etter beste overbevisning at årsregnskapet for 2015 er utarbeidet i samsvar med regnskapslovens regler, og at regnskapsopplysningene gir et rettvisende bilde av bankens eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet, samt at årsberetningen gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på årsregnskapet og de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står overfor i neste regnskapsperiode.
Oslo, 16.02.16
Thomas Zandjani Bente Lyster Hoff Hege Iren Solberg Øyvind Hurlen
Nestleder Leder
Iren Tranvåg Jørn A. Fredriksen Bendik Falch-Koslung
Adm. banksjef
Med utgangspunkt i Oslo Børs og ni sentrale organisasjoner i verdipapirmarkedet ble det etablert et utvalg "Norsk utvalg for eierstyring og selskapsledelse" som har utarbeidet en nasjonal anbefaling. Formålet med anbefalingen er at børsnoterte selskaper skal ha en modell for eierstyring og selskapsledelse som klargjør rolledeling mellom eiere, styret og daglig leder utover det som følger av lovgivningen. Bien Sparebank har børsnoterte obligasjoner på Alternativ Bond Market (ABM) ved Oslo Børs. Banken er derved underlagt børsreglementet med unntak av bestemmelser spesielt knyttet til egenkapitalinstrumenter. Bien Sparebank legger til grunn for sin virksomhet hovedtrekkene i norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse.
Banken ble omdannet til aksjesparebank med virkning fra 1.1.2008. Banken eies nå i sin helhet av Sparebankstiftelsen Bien. Av den grunn omtales stiftelsen spesielt.
Stiftelsens formål er å eie og forvalte de aksjer den ble tilført ved opprettelsen, og å utøve et langsiktig og stabilt eierskap i Bien Sparebank AS.
Stiftelsens formål skal videre være bidrag til allmennyttige formål. Ved sine disposisjoner skal stiftelsen i rimelig utstrekning ta hensyn til det distrikt som har bygget opp kapitalen til den tidligere Sparebanken Bien. Ved sin virksomhet skal stiftelsen videreføre sparebanktradisjoner.
Stiftelsens høyeste organ er generalforsamlingen som består av fem innskytervalgte representanter og fire representanter oppnevnt av Oslo Kommune. Generalforsamlingen velger en valgkomité som forbereder valg på styre.
Styret består av tre medlemmer: Andreas Thorsnes, leder, Christian Venge Tollefsen og Tone Elisabeth Larssen. Styret representerer eieren i bankens generalforsamling. Etter lovendring med ikrafttreden fra 1. juli 2009 kan tillitsvalgte i stiftelsen nå bekle inntil en tredjedel av de aksjonærvalgte plassene i representantskapet og styret. Stiftelsen har besluttet at styret i stiftelsen skal sitte i representantskapet.
Tillitsvalgte i banken eller ansatte i banken kan ikke ha tillitsverv i stiftelsen.
Bien Sparebank er en nær og tilgjengelig sparebank for personer og næringsdrivende i Oslo området.
Banken tilbyr kundene en smart og enkel hverdagsbank, tilstedeværelse ved viktige livshendelser og bidrar til at kundene kan virkeliggjøre sine planer, mål og muligheter.
Verdiene Betydningsfull, Innovativ, Engasjert og Nær (BIEN) utgjør bankens fire grunnverdier, og skaper en rød tråd gjennom alt som utgjør bankens kultur.
Vi skal utgjøre en forskjell for kundene våre.
Kundene skal oppleve at vi er innovative og fremtidsrettede gjennom gode og effektive løsninger.
Våre kunder skal oppleve ekte interesse og engasjement gjennom en relevant og kompetent rådgivning.
Vi evner å sette oss i kundens sted, være løsningsorienterte og tilgjengelige på kundens premisser.
Personkunder utgjør ca 85 % av virksomheten. Banken har en meget konservativ kredittpolicy. Styret har styringsparametere for likviditetsstyring, innskuddsdekning og kapitalkrav. Handel med verdipapirer er ikke definert som en ordinær virksomhet utover nødvendig beholdning av obligasjoner/sertifikater og pengemarkedsfond for likviditetsstyringen. Styrets strategiplan er gjengitt i eget kapitel.
Generalforsamlingen, som består av bankens eiere, er øverste organ. Generalforsamlingen velger, etter innstilling fra en valgkomité, aksjonærvalgte medlemmer av representantskapet og kontrollkomité samt fastsetter honorarer til disse.
Kontrollkomiteen skal bestå av tre medlemmer hvorav et medlem er utdannet jurist. Kontrollkomiteen skal føre tilsyn med at banken drives på en hensiktsmessig og betryggende måte i samsvar med lover, forskrifter og retningslinjer.
Representantskapet hovedoppgaver er å føre tilsyn med styrets og banksjefens forvaltning av banken, velge styre, revisor og fastsette honorarer til disse. Representantskapet består av 11 aksjonærvalgte og 5 valgt av de ansatte.
Generalforsamlingen har valgt å ha en valgkomite både for generalforsamlingen og representantskapet. Valgkomitéen består av et medlem valgt av aksjonærene, en valgt av de ansatte og representantskapets leder som også leder valgkomiteens arbeid. Valgkomiteene arbeider etter særskilt instruks og gjennomfører egnethetsprøving av kandidater iht. Finanstilsynets forskrift og egen instruks.
Styret består av seks medlemmer hvorav et medlem er valgt av de ansatte. Samtlige styremedlemmer velges for to år ad gangen. Styret har det overordnede ansvar for forvaltning av banken, og skal gjennom banksjefen sørge for forsvarlig drift og organisering av virksomheten. Styret skal videre påse at banken har etablert betryggende kontroll og at bankens kapitalsituasjon er forsvarlig i forhold til omfang og risiko. Rapportering av risikostyring og internkontroll, bankens kapitalplan og ICAAP, gjennomføres etter Finanstilsynets forskrifter.
Styret arbeider etter en vedtatt styreinstruks som klargjør ansvar og arbeidsoppgaver for styret, banksjefens arbeidsoppgaver og plikter overfor styret samt regler for møteinnkalling og møtebehandling. Styrearbeidet gjennomføres etter en årsplan som dekker alle oppgaver fastsatt i lover, forskrifter, myndighetskrav og vedtekter. Styret har vedtatt egen instruks for banksjef.
Som en del av årsplanen foretar styret en evaluering av sin arbeidsform og kompetanse i forhold til kompleksiteten i virksomheten og myndighetskrav. I tillegg gjennomfører styret en årlig evaluering av daglig leder.
Iht. lovkrav er det vedtektsfestet at det samlede styre utgjør revisjonsutvalget. Kompetansen i styret gjenspeiler det lovpålagte krav til kompetanse hos medlemmer i et revisjonsutvalg.
Bankens ledergruppe består av Adm. banksjef Øyvind Hurlen, BM leder/Kredittsjef Trygve Einerkjær og PM Leder/ Ass.banksjef Lena Jørundland. I tillegg har banken en utvidet ledergruppe bestående av Økonomisjef Renate Roll, Salgsleder Monica Prestø og ansvarlig for Depot, Risk og Compliance Lillian Kvitberg Angell, som hver bidrar til driften av banken med sitt fagansvar.
Banksjefen leder banken etter egen instruks vedtatt av styret. Instruksen klargjør daglig leders rammer for daglig ledelse, og samhandlingen med styret og styrets leder. Styret fastsetter godtgjørelse til banksjef i forbindelse med den årlige evalueringen. Banksjefen og andre ledende ansatte inngår i bankens bonusordning som er lik for alle og gis etter kriterier fastsatt av styret. Oversikt over godtgjørelse til ledelsen inngår i note 7. Leder Personmarked er banksjefens stedfortreder. Organisering av bankens virksomhet fremgår organisasjonskartet nedenfor:
39
Styret følger opp risikostyringen i banken gjennom kvartalsvis regnskaps- og risikorapportering, og foretar årlig en grundig gjennomgang av risikostyring og internkontroll med basis i banksjefs bekreftelse av den årlige internkontrollen. Bien Sparebank har ikke opprettet egen internrevisjon. Uavhengig bekreftelse av bankens risikostyring og internkontroll gjennomføres derfor av ekstern revisor. Styret og ledelsen i banken gjennomgår årlig bankens overordnede retningslinjer for styring og kontroll, og gjennomfører en prosess for å kartlegge totalt kapitalbehov i forhold til bankens risikoprofil. Denne er nærmere beskrevet i kapitelet Bankens ICAAP prosess.
Revisor presenterer årlig en plan for revisjonsarbeidet til daglig ledelse. Revisor møter styret minst to ganger i året, en i forbindelse med styrets behandling av årsregnskapet, og på et av møtene gjennomføres samtale mellom styret og revisor uten ledelsens nærvær. Revisor deltar minst på et møte årlig med kontrollkomiteen. Revisor benyttes til ordinær finansiell revisjon og ev rådgivning i den sammenheng. I tillegg benyttes revisor til uavhengig bekreftelse av risikostyring og internkontroll. Valgt revisor er BDO AS.
| Jørn A. Fredriksen, leder | Varamedlemmer: | Kai Sjøvold | |
|---|---|---|---|
| Iren Tranvåg, nestleder | Erling Lüder-Larsen | ||
| Bendik Falch-Koslung | Egil-Arne Skaun Knutsen | ||
| Thomas Zandjani | |||
| Hege Solberg | |||
| Bente Lyster Hoff, ansattes representant | |||
| Representantskapet | |||
| Aksjonærvalgte: | Valgt av ansatte: | Ida Tverraaen Hansen | |
| Andreas Thorsnes, leder | Renate Roll | ||
| Jostein Grosås, nestleder | Trygve Einerkjær | ||
| Elisabeth Ulleberg | Tor Erik Svendsen | ||
| Anette Langaas | Varamedlemmer: Tove S. Gjerdsjø | ||
| Beate Loftseik | Vegard Aakervik | ||
| Bente-Marie Nørgaard | |||
| Christian Schjoldager | Varamedlemmer aksjonærvalgte: | ||
| Siv Berg-Larsen | Asbjørn Enge | ||
| Tone Elisabeth Larsen | Gudbrand Guthus | ||
| Ruben Glittenberg | Zulfigar Hussain | ||
| Christian Venge Tollefsen | Egil-Arne Skaun Knutsen |
Henry Wengstrøm
Christian Schjoldager, leder Elisabeth Ulleberg Bente-Marie Nørgaard Varamedlem: Henry Wengstrøm
Vi skal utgjøre en forskjell for kundene våre.
Kundene skal oppleve at vi er innovative og fremtidsrettede gjennom gode og effektive løsninger.
Våre kunder skal oppleve ekte interesse og engasjement gjennom en relevant og kompetent rådgivning.
Vi evner å sette oss i kundens sted, være løsningsorienterte og tilgjengelige på kundens premisser.
Bien Sparebank AS Teatergata 10 Postboks 6790 St. Olav plass Tlf 02436
www.bien.no
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.