Annual Report • Mar 12, 2014
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
en alliansebank i eika.
ÅRSRAPPORT 2013
1885 - 2013 128 år
Fra venstre: Leder BM Trygve Einerkjær, leder depot og kredittkontroll Lillian K. Angell, banksjef Hans Eid Grøholt, ass. banksjef Lena Jørundland og økonomisjef Renate Roll
Fra venstre: Bendik Falch-Koslung, Bente Lyster Hoff, Christian Venge Tollefsen, Inger Elise Birkeland, Hege Solberg, Svenn Kristiansen
| Nøkkeltall | 5 |
|---|---|
| Styrets beretning | 6 |
| Resultatregnskapet | 10 |
| Eiendeler | 11 |
| Gjeld og Egenkapital | 12 |
| Generelle Regnskapsprinsipper | 13 |
| Noter | 16 |
| Revisjonsberetning for 2013 | 37 |
| Kontrollkomiteens melding | 38 |
| Bankens ICAAP prosess | 39 |
| Eierstyring og selskapsledelse | 42 |
| Nøkkeltall | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rentenetto i % av gfk * | 1,57 | 1,60 | 1,52 | 1,57 | 1,7 |
| Netto renteinntekter | 42.483 | 40.171 | 36.683 | 34.646 | 35.068 |
| Driftsresultat | 20.310 | 14.562 | 12.357 | 11.178 | 3.766 |
| Årsoverskudd | 15.474 | 10.512 | 8.687 | 8.517 | 3.573 |
| Likviditetsindikator | 109 | 106 | 105 | 109 | 114 |
| Forvaltningskapital | 2.967 | 2.649 | 2.590 | 2.379 | 2.348 |
| Innskudd | 1.820 | 1.583 | 1.599 | 1.515 | 1.487 |
| Utlån inkl Terra Boligkreditt | 3.153 | 2.762 | 2.390 | 2.090 | 1.982 |
| Innskuddsprosent | 75 | 69 | 75 | 77 | 77 |
| Egenkapital | 178.007 | 165.033 | 156.521 | 149.459 | 143.092 |
| Kapitaldekning | 17,30 | 17,50 | 17,1 | 17,57 | 17,48 |
| Egenkapitalavkastning | 9,0 | 6,5 | 5,7 | 5,8 | 2,5 |
| Kostnadsprosent | 61 | 67 | 73 | 78,4 | 76,8 |
| Antall aktive personkunder ** | 8.678 | 8.079 | 6.402 | 6.368 | 6.402 |
| Antall aktive næringskunder ** | 1.135 | 1.047 | 906 | 841 | 826 |
* Justert for avkastning pengemarkedsfond
** Definisjonen av aktive kunder er endret fra og med 2012.
5 BIEN SPAREBANK AS ÅRSBERETNING 2013
3
Bien Sparebank ble stiftet 8. juni 1885, og kunne i 2013 se tilbake på 128 års sammenhengende virke som eneste lokale sparebank i Oslo. Bien Sparebank ble stiftet 8. juni 1885, og kunne i 2013 se tilbake på 128 års sammenhengende virke som eneste
Bien Sparebank ble omdannet til aksjesparebank med virkning fra 1.1.2008 som en fullstendig videreføring av Sparebanken Biens virksomhet. Samtidig ble Sparebankstiftelsen Bien opprettet med formål å forvalte de aksjer som ble tilført ved omdanningen til aksjesparebank. Stiftelsen skal utøve stabilt og langsiktig eierskap samt ivareta sparebank-tradisjonen med gaver til allmennyttige formål. Stiftelsen eier samtlige aksjer i banken. lokale sparebank i Oslo. Bien Sparebank ble omdannet til aksjesparebank med virkning fra 1.1.2008 som en fullstendig videreføring av Sparebanken Biens virksomhet. Samtidig ble Sparebankstiftelsen Bien opprettet med formål å forvalte de aksjer som ble tilført ved omdanningen til aksjesparebank. Stiftelsen skal utøve stabilt og langsiktig eierskap samt ivareta sparebank-tradisjonen med gaver til allmennyttige formål. Stiftelsen eier samtlige aksjer i
Bien Sparebank oppnådde i 2013 et resultat av ordinær drift på kr 15,5 mill som er en bedring på kr 5,0 mill i forhold til 2012. Dette gir en egenkapitalavkastning på 9 %. Styret er fornøyd med bankens resultatutvikling som gir et godt grunnlag for videreutvikling av virksomheten. banken. Bien Sparebank oppnådde i 2013 et resultat av ordinær drift på kr 15,5 mill som er en bedring på kr 5,0 mill i forhold til 2012. Dette gir en egenkapitalavkastning på 9 %. Styret er fornøyd med bankens resultatutvikling som
Utlån til kunder har økt med 5,8 % og brutto utlån endte på kr 2.439 mill. I tillegg er det plassert lån i Eika Boligkreditt for kr 715 mill. Samlet utlånsvekst var 14,2 %. Dette er en sterk vekst i tråd med styrets vekstambisjoner. Den sterke veksten har kommet fra personmarkedet med lån til boligformål. Til sammenligning var den generelle utlånsveksten til husholdningene på 7 %. gir et godt grunnlag for videreutvikling av virksomheten. Utlån til kunder har økt med 5,8 % og brutto utlån endte på kr 2.439 mill. I tillegg er det plassert lån i Eika Boligkreditt for kr 715 mill. Samlet utlånsvekst var 14,2 %. Dette er en sterk vekst i tråd med styrets vekstambisjoner. Den sterke veksten har kommet fra personmarkedet med lån til boligformål. Til sammenligning var den generelle utlånsveksten til husholdningene på 7
Innskudd fra kunder var ved utgangen av året kr 1.820 mill, og viste en solid vekst på hele 15 %. Innskuddsveksten fra husholdningene innenfor banksektoren var på ca 9 %. Den sterke veksten har gitt en innskuddsdekning på 75 % iht. styrets måltall. %. Innskudd fra kunder var ved utgangen av året kr 1.820 mill, og viste en solid vekst på hele 15 %. Innskuddsveksten fra husholdningene innenfor banksektoren var på ca 9 %. Den sterke veksten har gitt
I samråd med eier reserveres det vesentligste av resultatet til videre vekst og utvikling av banken innenfor myndighetenes nye kapitalkrav. For regnskapsåret 2013 foreslår styret et utbytte på kr 2,5 mill som kun utgjør 16 % av årsresultatet. Den øvrige del av årsoverskuddet på kr 13 mill foreslås tilført egenkapitalen som tilbakeholdt overskudd som gir bokført egenkapital ved utgangen av året på kr 178 mill. Total kapitaldekning og kjernekapitaldekning er beregnet til henholdsvis 17,3 % og 15,7 %. Banken har opprettholdt sin gode soliditet til tross for høy vekst, og er godt innenfor myndighetenes kapitalkrav og styrets kapitalmål. en innskuddsdekning på 75 % iht. styrets måltall. I samråd med eier reserveres det vesentligste av resultatet til videre vekst og utvikling av banken innenfor myndighetenes nye kapitalkrav. For regnskapsåret 2013 foreslår styret et utbytte på kr 2,5 mill som kun utgjør 16 % av årsresultatet. Den øvrige del av årsoverskuddet på kr 13 mill foreslås tilført egenkapitalen som tilbakeholdt overskudd som gir bokført egenkapital ved utgangen av året på kr 178 mill. Total kapitaldekning og kjernekapitaldekning er beregnet til henholdsvis 17,3 % og 15,7 %. Banken har opprettholdt sin gode soliditet til tross for høy vekst, og er godt innenfor myndighetenes kapitalkrav og
Det har vært god utvikling i kundeporteføljen. Ved utgangen av året har antall aktive personkunder økt med 600 hvorav netto nye personkunder utgjør 272. Tilsvarende for bedriftskunder var økning på 88 til 1135 aktive bedriftskunder hvorav 11 er netto nye kunder. Resultater av kundeundersøkelsene fra Norsk Kundebarometer viser kundetilfredshet med en score på 79 og en kundelojalitet på 81. Tilbakemeldingene fra kundene er på et tilfredsstillende nivå, og på nivå med de beste bankene som er med i denne riksdekkende målingen. Responsen reflekterer også bankens kundeorienterte profil. styrets kapitalmål. Det har vært god utvikling i kundeporteføljen. Ved utgangen av året har antall aktive personkunder økt med 600 hvorav netto nye personkunder utgjør 272. Tilsvarende for bedriftskunder var økning på 88 til 1135 aktive bedriftskunder hvorav 11 er netto nye kunder. Resultater av kundeundersøkelsene fra Norsk Kundebarometer viser kundetilfredshet med en score på 79 og en kundelojalitet på 81. Tilbakemeldingene fra kundene er på et tilfredsstillende nivå, og på nivå med de beste bankene som er med i denne riksdekkende målingen. Responsen reflekterer også bankens
internasjonal vekst på bred basis. Det er et klart skifte fra resesjon og lavkonjunktur til vekst, men arbeidsledigheten er fortsatt stor i USA og Europa. Gjennom ulike tiltak har den europeiske sentralbanken lykkes med å dempe risikoen for at land går konkurs. Dermed er det blitt bedre tilgang til kapital for banker og bedrifter. Sentralbankene holder rentene på rekordlave nivåer, noe som trolig vil vedvare helt til aktiviteten tar seg ytterligere opp. For De senere årenes ekspansive pengepolitikk har resultert i internasjonal vekst på bred basis. Det er et klart skifte fra resesjon og lavkonjunktur til vekst, men arbeidsledigheten er fortsatt stor i USA og Europa. Gjennom ulike tiltak har den europeiske sentralbanken lykkes med å dempe risikoen for at land går konkurs. Dermed er det blitt bedre tilgang til kapital for banker og bedrifter. Sentralbankene holder rentene på rekordlave nivåer, noe som trolig vil vedvare helt til aktiviteten tar seg ytterligere opp. For
Norge vil bedringen av veksten hos våre handelspartnere samt en svakere krone bidra til å stimulere norsk eksportvirksomhet. Norge vil bedringen av veksten hos våre handelspartnere samt en svakere krone bidra til å stimulere norsk
Gjennom fjoråret bremset veksten i norsk økonomi noe opp og BNP for Fastlands-Norge anslås å ha økt med 1,8 % i 2013. Det innebærer en markant nedgang fra 2012, hvor veksten var 3,4 %. Boligmarkedet var preget av fallende priser i siste halvår. Dette resulterte i en markant nedgang i antall igangsatte boliger mot slutten av året. Arbeidsmarkedet utviklet seg noe svakere i 2013, men arbeidsledigheten er fortsatt svært lav sammenlignet med de fleste vestlige land. Lønnsveksten var noe lavere enn tidligere år, og vil ende på ca 3,5 %. Dette representerer fortsatt en god reallønnsvekst da den underliggende inflasjonen på årsbasis kun økte den med 1,6 % mot 1,2 % i 2012. Norske kroner svekket seg gjennom hele 2013 fra meget høye nivåer på slutten av 2012. Gjennom fjoråret bremset veksten i norsk økonomi noe opp og BNP for Fastlands-Norge anslås å ha økt med 1,8 % i 2013. Det innebærer en markant nedgang fra 2012, hvor veksten var 3,4 %. Boligmarkedet var preget av fallende priser i siste halvår. Dette resulterte i en markant nedgang i antall igangsatte boliger mot slutten av året. Arbeidsmarkedet utviklet seg noe svakere i 2013, men arbeidsledigheten er fortsatt svært lav sammenlignet med de fleste vestlige land. Lønnsveksten var noe lavere enn tidligere år, og vil ende på ca 3,5 %. Dette representerer fortsatt en god reallønnsvekst da den underliggende inflasjonen på årsbasis kun økte den med 1,6 % mot 1,2 % i 2012. Norske kroner svekket seg gjennom hele 2013
Reallønnsvekst, lav boliglånsrente og forsiktig vekst i privat konsum resulterte i en sparerate for husholdningene på nærmere 9 %. Det forventes at spareraten vil ligge på dette nivået i flere år fremover. Sparingen er fortsatt i hovedsak kanalisert til bank. Gjeldsveksten til husholdningene var i 2013 på 7 %, og vokser fortsatt raskere enn disponibel inntekt. Samlet er husholdningenes bruttogjeld nå over dobbelt så stor som deres disponible inntekt. Finanstilsynet ser med bekymring på denne utviklingen, og har innført tiltak med hensikt å bremse en slik utvikling. På den annen side utgjør husholdninger som både har høy gjeldsvekst, svak pantesikkerhet og små marginer etter at levekostnader er betalt kun 2,4 % av husholdningene. Dette samsvarer med den moderate misligholdsutviklingen i banksektoren. Den høye gjeldsgraden gjør imidlertid husholdningene sårbare for inntektsbortfall og renteøkninger. Reallønnsvekst, lav boliglånsrente og forsiktig vekst i privat konsum resulterte i en sparerate for husholdningene på nærmere 9 %. Det forventes at spareraten vil ligge på dette nivået i flere år fremover. Sparingen er fortsatt i hovedsak kanalisert til bank. Gjeldsveksten til husholdningene var i 2013 på 7 %, og vokser fortsatt raskere enn disponibel inntekt. Samlet er husholdningenes bruttogjeld nå over dobbelt så stor som deres disponible inntekt. Finanstilsynet ser med bekymring på denne utviklingen, og har innført tiltak med hensikt å bremse en slik utvikling. På den annen side utgjør husholdninger som både har høy gjeldsvekst, svak pantesikkerhet og små marginer etter at levekostnader er betalt kun 2,4 % av husholdningene. Dette samsvarer med den moderate misligholdsutviklingen i banksektoren. Den høye gjeldsgraden gjør imidlertid husholdningene sårbare for
Boligprisene økte på landsbasis med 2,1 % i 2013. Året startet med en tolvmånedersvekst på 8,5 % og avsluttet året med en negativ vekst på 0,6 %. Dette kan ses på som en korreksjon etter mange år med høy prisvekst. Oslo har hatt en tilsvarende prisutvikling, men det er store forskjeller mellom bydeler og type bolig. Større prisforskjell mellom bruktboliger og nybygg reduserte igangsetting av nye boligprosjekter i løpet av 2013. Fortsatt høy befolkningsvekst i Osloregionen vil med all sannsynlighet bidra til et aktivt boligmarked med god etterspørsel og positiv prisutvikling også de kommende årene. Boligprisene økte på landsbasis med 2,1 % i 2013. Året startet med en tolvmånedersvekst på 8,5 % og avsluttet året med en negativ vekst på 0,6 %. Dette kan ses på som en korreksjon etter mange år med høy prisvekst. Oslo har hatt en tilsvarende prisutvikling, men det er store forskjeller mellom bydeler og type bolig. Større prisforskjell mellom bruktboliger og nybygg reduserte igangsetting av nye boligprosjekter i løpet av 2013. Fortsatt høy befolkningsvekst i Osloregionen vil med all sannsynlighet bidra til et aktivt boligmarked med god etterspørsel og positiv prisutvikling også de kommende
Sentralbanken har holdt styringsrenten uendret på 1,5 % gjennom hele 2013. Pengemarkedsrentene har falt ytterligere gjennom 2013 og stabilisert seg omkring 1,7 %. Det har vært høyt aktivitetsnivå og god likviditet i obligasjonsmarkedet med ytterligere nedgang i kredittmarginene. Lavere økonomiske vekst har ikke gitt seg utslag i aksjemarkedet, og kursene på Oslo Børs steg med nærmere 24 %. Sentralbanken har holdt styringsrenten uendret på 1,5 % gjennom hele 2013. Pengemarkedsrentene har falt ytterligere gjennom 2013 og stabilisert seg omkring 1,7 %. Det har vært høyt aktivitetsnivå og god likviditet i obligasjonsmarkedet med ytterligere nedgang i kredittmarginene. Lavere økonomiske vekst har ikke gitt seg utslag i aksjemarkedet, og kursene på Oslo Børs steg
Stortinget har vedtatt nye kapitalkrav for finansnæringen gjeldende fra 1.7.2013 med en suksessiv opptrapping av kravene frem til 2016. I tillegg har Finansdepartementet besluttet å videreføre «overgangsgulvet» for såkalte IRBbanker til utgangen av 2017. Disse tiltakene medfører en betydelig oppkapitalisering av norske banker, og vil samtidig føre til mer like konkurranseforhold mellom store og mindre banker. Stortinget har vedtatt nye kapitalkrav for finansnæringen gjeldende fra 1.7.2013 med en suksessiv opptrapping av kravene frem til 2016. I tillegg har Finansdepartementet besluttet å videreføre «overgangsgulvet» for såkalte IRBbanker til utgangen av 2017. Disse tiltakene medfører en betydelig oppkapitalisering av norske banker, og vil samtidig føre til mer like konkurranseforhold mellom store
i reprising av utlån med større marginer og derved høyere egenkapitalrentabilitet som grunnlag for bygging av soliditet. Det antas at disse forhold vil prege konkurranseog inntjeningsbildet i bank-sektoren de nærmeste årene. Krav til mer egenkapital bak hver utlånskrone har resultert i reprising av utlån med større marginer og derved høyere egenkapitalrentabilitet som grunnlag for bygging av soliditet. Det antas at disse forhold vil prege konkurranseog inntjeningsbildet i bank-sektoren de nærmeste årene.
Det er fortsatt grunn til å være optimist på vegne av våre privatkunder. Med lave renter og god reallønnsvekst skulle alt ligge til rette for en romslig privatøkonomisk utvikling.
Driftsresultatet før tap og skattekostnad ble kr 21,7 mill mot kr 15,8 mill i 2012. Dette er en bedring på kr 5,9 mill, eller 37 %. Styrket driftsresultat kan relateres til økt rentenetto, økte provisjonsinntekter fra Eika Boligkreditt AS (EBK) og utbytte fra selskaper i Eika Alliansen.
Bankens samlede renteinntekter utgjorde kr 116,5 mill mot kr 111,9 mill i 2012, mens de samlede rentekostnader utgjorde kr 74,0 mill mot kr 71,7 mill året før.
Bankens netto rente- og provisjonsinntekter utgjorde derved kr 42,5 mill, tilsvarende 1,49 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital mot 1,53 % i 2012. Justert for avkastningen i pengemarkedsfond er den reelle rentenettoen 1,57 % mot tilsvarende i 2012 på 1,60 %. Økningen i rentenetto på kr 2,3 mill er en kombinasjon av økt utlånsvolum og høyere marginer.
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester beløp seg til kr 12,4 mill, hvorav gebyrer fra betalingsformidling utgjør kr 4,3 mill og provisjoner fra verdipapiromsetning og salgsprovisjoner kr 2,6 mill. Formidlingsprovisjoner fra EBK har økt med kr 2,8 mill og utgjorde ved utgangen av året kr 5,4 mill som både kan tilskrives økt volum og høyere marginer. Kostnader ved produksjon av banktjenester beløp seg til kr 4,5 mill med en mindre økning på kr 0,6 mill i forhold til 2012.
Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning, som i 2013 beløp seg til kr 2,9 mill, skriver seg hovedsakelig fra utbytte fra Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS. Netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapirer med variabel avkastning på kr 2,4 mill er i sin helhet avkastningen på plassering av kortsiktig likviditetsreserve i rentefond.
Totale driftskostnader utgjorde kr 34,6 mill mot 32,2 foregående år. Av kostnadsøkningen på kr 2,4 mill utgjør direkte lønnskostnader kr 1,1 mill som er relatert til økt bemanning, generell lønnsøkning samt utbetalt og avsatt bonus for 2013 på kr 0,7 mill inklusive arbeidsgiveravgift. I forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjorde totale driftskostnader 1,21 % mot 1,23 % i 2012, mens kostnadsprosenten er redusert fra 67 % til 61 %.
Lån og garantier er gjennomgått og vurdert i samsvar med Finanstilsynets rundskriv 10/2005, Regnskapsmessig behandling av utlån og garantier. Prinsippene fremgår av note 12.
Det er bokført netto tap på utlån med kr 1,7 mill mot kr 1,3 mill i 2012. Tapsføringen skyldes i sin helhet økning i gruppevis nedskrivning på kr 1,8 mill.
Nedskrivning på grupper er vurdert og gjennomført iht. bankens retningslinjer og beregningsmodell. Modellen tilsier ingen økning i gruppevis nedskrivning, men det er foretatt en sjablongmessig økning i gruppevis nedskrivning knyttet til operasjonell risiko på kredittområdet på kr 1,8 mill. Samlet nedskrivning på grupper av lån og garantier er ved utgangen av året kr 8,4 mill, og utgjør 0,34 % av brutto utlån. Det henvises for øvrig til note 12.
Brutto misligholdte lån var ved utgangen av året kr 4,1 mill, som er en økning på kr 1,0 mill i forhold til 2012. Brutto misligholdte lån utgjør 0,17 % av brutto utlån. Dette vurderes som meget lavt i forhold til bransjen generelt og bankens fastlagte risikoprofil.
Overtatte eiendommer er ved årsskiftet bokført til kr 1,7 mill. Ytterligere opplysninger om overtatte eiendommer finnes i note 12.
Det er styrets vurdering at nedskrivningene gjenspeiler risikoen i utlånsporteføljen.
Resultat etter tap og tapsnedskrivninger viser et overskudd på kr 20.3 mill. Etter skattekostnader på kr 4,8 mill blir resultat av ordinær drift kr 15,5 mill.
Styret foreslår følgende anvendelse av års-overskuddet:
| Avsatt til utbytte | kr 2.500 mill |
|---|---|
| Overført til tilbakeholdt overskudd | kr 12.974 mill |
Regnskapet er avlagt under forutsetning av fortsatt drift. Det er styrets oppfatning at regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens finansielle stilling og resultat.
Egenkapitalavkastningen utgjorde 9,0 % mot 6,5 % foregående år. Minimumskrav til avkastning på egenkapitalen er i strategiplanen for 2013 definert som fem års effektiv statsobligasjonsrente pluss risikopremie på 3 %. For 2013 er dette egenkapital-kravet beregnet til 4,93 %. I strategiplanen for 2014 -2016 har styret fastsatt et krav til avkastning på egenkapitalen på minimum 10 %. Årets resultat tilfredsstiller langt på vei styrets nye avkastningsmål.
Forvaltningskapitalen økte med 12 %, og var ved årsskiftet kr 2.967 mill. Økt utlånsvolum og større likviditetsbeholdning er årsaken til denne økningen.
Innskudd fra kunder økte med hele kr 237 mill eller 15 % til kr 1.820 mill. Til sammenligning var den generelle innskuddsveksten fra husholdningene på i underkant av 9 %. Personkunder står for 62 % av innskuddene mot 67 % i 2012. Innskudds-garantiordningen dekker 76 % av de totale innskuddene. De 20 største innskytere fra bedriftsmarked står for 14,6 % av innskuddene, mens tilsvarende tall for personmarked var 6 %. Banken har en tilfredsstillende spredning av sine innskudd, og styret vurderer likviditetsrisikoen i innskuddsporteføljen som begrenset. Alle innskudd kan reguleres i takt med markedsrenten etter varslingsregler fastsatt i Finansavtaleloven. Styret er meget tilfreds med innskuddsutviklingen, og beregnet innskuddsdekning på 75 % er i henhold til styrets måltall.
Ved utgangen av året var bankens samlede utlån på kr 2.439 mill og økte i løpet av året med kr 135 mill eller 5,8 %. I tillegg har formidlede lån til EBK økt med kr 257 mill til kr 715 mill. Inkluderes veksten i formidlede lån, har utlånene økt med 14,2 % mot tilsvarende vekst i 2012 på 15,6 %. Utlånsveksten er i tråd med styrets vekstambisjoner.
Det har ikke vært endring i sektorsammensetning av utlån siden i fjor, og utlån til privatkunder var ved utgangen av året 89 %. Den geografiske fordeling av utlånsporteføljen viser at 98 % av utlånsvolumet er knyttet til det primære markedsområdet som defineres som Oslo og tilgrensende kommuner. Lån med pant i bolig innenfor 80 % av verdigrunnlaget utgjorde ved utgangen av året 88 % av totalt utlån mot 95 % i 2012, forøvrig henviser vi til note 11.
Bankens risikoklassifisering av utlån viser fortsatt høy kredittkvalitet med hovedvekten innenfor minimal eller lav risiko. Opplysninger om store engasjement, kriteriene for og resultatene av risikoklassifiseringen er i inntatt i note 11.
Bankens obligasjonsportefølje benyttes kun som likviditetsreserve og vurderes ikke som handelsportefølje. Bankens beholdning av obligasjoner og sertifikater var ved utgangen av året kr 292 mill kroner mot kr 209 mill i 2012. Økningen har sammenheng med tilpasninger til likviditets-forskriften. Obligasjonsporteføljen hadde ved årsskiftet en durasjon på 0,16, og en markedsverdi kr 294 mill.
I tillegg er en del av likviditetsbeholdningen, kr 127 mill, plassert i pengemarkedsfond som er deponerbare i Norges Bank. Pengemarkedsfondene er bokført under posten aksjer, andeler, andre verdipapirer med variable avkastning.
Banken hadde ved utgangen av året en likviditetsreserve på kr 480 mill for å møte likviditetskrav og hensiktsmessig likviditetsstyring. Ved utgangen av året var Finanstilsynets likviditetsindikatorer LCR og LBI beregnet til henholdsvis 25 og 213 %. Dette er i tråd med styrets opptrappingsplan for LCR og godt over styrets fastsatte minimumskrav til LBI på 110 %.
Endringen i beholdningen av anleggsaksjer er hovedsakelig knyttet til avtalemessig deltagelse i egenkapitalemisjoner i EBK, og salg av aksjene i NorgesInvestor Pro AS. Sammensetningen av aksje- og aksjefonds-porteføljen fremgår detaljert av note 17.
Etter årets drift består bankens egenkapital av aksjekapital på kr 100,1 mill og overkursfond/tilbakeholdt overskudd på kr 78 mill, til sammen 178 mill.
Netto ansvarlig kapital utgjorde ved årsskiftet kr 212 mill.
Risikovektet balanse er beregnet til kr 1.226 mill, og har gjennom året økt med kr 49 mill.
Med bakgrunn i nye kapitalkrav fra myndighetene, har styret fastsatt kapitalmål for banken som vist i tabellen nedenfor sammenlignet med kapital-dekningen ved utgangen av året.
| Myndighets -krav 1.7.2015 |
Styrets kapitalmål |
Kapitaldekn . 2013 |
|
|---|---|---|---|
| Totalkapital | 14,5 % | 16,5 % | 17,3 % |
| Kjernekapital | 12,5 % | 14,5 % | 15,7 % |
| Ren kjernekap. |
11,0 % | 12,5 % | 13,7 % |
Beregning av kapitaldekningen etter Pilar I fremgår av note 23.
Styret har i henhold til ICAAP-rapport for 2014 beregnet totalt behov for ansvarlig kapital til kr 124,7 mill, en reduksjon på kr 1,9 mill i forhold til 2013. Dette gir et beregnet overskudd av ansvarlig kapital på kr 87,1 mill. Kapitalbehovet etter Pilar II utgjør ca. 2,2 % av vektet balanse, og er dekket med god margin i forhold til bankens totale ansvarlige kapital.
Styret er av den oppfatning at banken er tilfredsstillende kapitalisert i forhold til risikoprofil og virksomhetsomfang.
Arbeidet med samfunnsansvar er forankret i bankens verdigrunnlag. En forutsetning for samfunns-oppdraget er at banken bidrar til positiv verdiskapning og skaper lønnsom drift innenfor gjeldende rammebetingelser. Hensynet til samfunnsansvar er innarbeidet i overordnede retningslinjer under konkrete emner som eksempel etikk, bekjempelse av hvitvasking, helse, arbeidsmiljø og sikkerhet. Bankens compliance-ansvarlig har ikke rapportert avvik i 2013 knyttet til bankens etterlevelse av
lover og forskrifter. Det ble rapportert fire mistenkelige transaksjoner etter lov om terrorfinansiering og hvitvasking, mens bankens øvrige hendelsesrapportering ikke har avdekket vesentlige avvik.
Banken har ikke vurdert det som hensiktsmessig å utarbeide et særskilt klimaregnskap da banken kun har et kontor lokalisert i sentrum av Oslo med god tilknytning til kollektivtrafikk og har for øvrig meget beskjeden reisevirksomhet med bil og fly. Banken er leietaker hos Statsbygg SF som drifter lokalene etter miljøsertifiserte standarder. Styret kan ikke se at virksomheten forurenser det ytre miljø.
Bankens eier, Sparebankstiftelsen Bien, har som en av sine oppgaver å bidra med midler til allmennyttige formål, mens bankens støtte til ulike formål er forretningsmessig forankret i sponsing etc. I 2013 har Stiftelsen utviklet et opplæringsspill om sparing og forbrukeratferd for barn. Banken bidrar med markedsføring av dette opplæringsspillet.
Ved utgangen av året var det 21 heltidsansatte, mens gjennomsnittlig sysselsatte årsverk er beregnet til 20. Sykefraværet utgjorde 5 % av total arbeidstid mot 8 % i 2012. To langtidssykmeldinger utgjør 2,5 % av sykefraværet. Øvrig sykefravær utgjør ca 2,5 % som er innenfor et tilfredsstillende nivå. Det har ikke forekommet arbeidsuhell i året. Banken har IA-avtale med NAV og i tillegg en bedriftsavtale for helsevern og overvåking av det fysiske arbeidsmiljøet. Ledelsen har gjennom faste møter og hyppig dialog et godt samarbeid med de ansatte gjennom tillitsvalgte og verneombud.
I 2013 ble det innført bonusordning for alle ansatte innenfor rammen av Finanstilsynets rundskriv 11/2011. Ordningen besluttes årlig av styret etter fastsatte kriterier som eksempelvis egenkapital-avkastning, antall nye kunder, andel andre inntekter og kundetilfredshet. Bonusordningen inneholder ikke salgsinsentiver på produktnivå. Oppnådd bonus i 2013 ble 75 % av bonustaket på kr 45 000, og utbetales likt til alle ansatte.
For å sikre god rådgivning og godt omdømme inngår bankens ansatte i ulike etterutdanningsprogram dels interne dels gjennom Eika-Skolen der det er stort fokus på etterlevelse av sentrale lover og forskrifter, forsvarlig utlånspraksis mv. Banken har 8 AFR-sertifiserte rådgivere ved utgangen av 2013.
Den årlige kartleggingen av arbeidsmiljøet med måling av medarbeidertilfredshet benyttes til å utarbeide handlingsplaner for å skape et enda bedre arbeidsmiljø. Undersøkelsen viser høy medarbeider-tilfredshet.
Personalhåndboken legger til rette for likebehandling av kvinner og menn både ved rekruttering generelt og lederansettelser spesielt. Tre av fem medlemmer av ledergruppen er kvinner. Ved valg til styrende organer legges det vekt på balanse mellom kvinner og menn og samlet kompetanse i de ulike styrende organer. Etter valgene i mars 2013 er tre av seks styremedlemmer kvinner, mens ett av tre medlemmer i kontrollkomiteen er kvinne.
Banken har utover årsrapporten og ovennevnte forhold ingen særskilt rapportering på samfunnsmessige resultater.
Bien Sparebank følger hovedtrekkene i norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse. En redegjørelse om dette er tatt inn som særskilt kapittel i årsrapporten.
Bien Sparebank har som overordnet strategi å videreutvikle virksomheten som selvstendig sparebank. Som liten sparebank er det imidlertid nødvendig å søke samarbeid på strategisk viktige områder.
På banksiden er det utviklet et alliansesamarbeid strukturert gjennom:
Alliansen består nå av 80 banker med en samlet forvaltningskapital på om lag 300 milliarder kroner. Banken definerer sitt eierskap i EG og EBK som strategiske og er kategorisert som anleggsaksjer.
Banken har egen verdipapirkonsesjon for å kunne tilby leverandørnøytral rådgivning innenfor investeringsområdet. Banken har samarbeid med følgende leverandører av finansielle spareprodukter: Skagen Forvaltning AS, Eika Forvaltning AS, Odin Forvaltning AS og Norne Securities ASA.
Styret har fokus på videreutvikling av banken som lokal sparebank for Oslo-området og tilpasning av bankens virksomhet til myndighetenes kapitalkrav. Som følge av kapitalkravene har styret lagt opp til en balansert vekst i utlån og forvaltningskapital i 2014.
De nye kapitalkravene og videreføring av overgangsreglene for IRB bankene legger til rette for mer like konkurransevilkår mellom store og små banker, særlig innenfor boligfinansiering. Dette gir grunnlag for å styrke bankens inntjening og gi muligheter for tilfredsstillende avkastning på egenkapitalen for å sikre vekst og soliditet.
Styret vil avslutningsvis takke lojale kunder og tillitsvalgte for god oppslutning om banken og medarbeidere for stor innsats og vilje til å sette kunden i fokus.
Oslo, 11.02.14
Nestleder Leder
Inger Elise Birkeland Christian Venge Tollefsen Bendik Falch-Koslung
Svenn E Kristiansen Bente Lyster Hoff Hege Iren Solberg Hans Eid Grøholt
Banksjef
| Noter | 2013 | 2012 | |
|---|---|---|---|
| Renteinntekter og lignende inntekter | 116.504 | 111.893 | |
| Rentekostnader og lignende kostnader | 74.021 | 71.722 | |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 42.483 | 40.171 | |
| Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning | 2.934 | 206 | |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 2 | 12.357 | 9.257 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 3 | 4.518 | 3.996 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på rentebærende verdipapirer | 226 | 663 | |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapirer med variabel avkastning | 2.391 | 1.449 | |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater | 317 | 201 | |
| Sum netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer | 4 | 2.934 | 2.313 |
| Andre driftsinntekter | 109 | 50 | |
| Sum andre driftsinntekter | 13.817 | 7.830 | |
| Lønn | 13.866 | 12.776 | |
| Pensjoner | 5 | 1.431 | 1.361 |
| Sosiale kostnader | 3.055 | 2.957 | |
| Administrasjonskostnader | 10.526 | 9.334 | |
| Sum lønn og generelle administrasjonskostnader | 6,7 | 28.878 | 26.428 |
| Avskrivninger av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler | 8 | 887 | 882 |
| Andre driftskostnader | 9 | 4.798 | 4.847 |
| Sum andre driftskostnader | 34.563 | 32.157 | |
| Tap på utlån, garantier | 12 | 1.725 | 1.282 |
| Gevinst ved salg av anleggsaksjer | 298 | 0 | |
| Resultat av ordinær drift før skatt | 20.310 | 14.562 | |
| Skatt på ordinært resultat | 10 | 4.836 | 4.050 |
| Resultat for regnskapsåret | 15.474 | 10.512 | |
| Disponering | |||
| Overført til/fra annen egenkapital | 22 | 12.974 | 8.512 |
| Utdelt utbytte | 2.500 | 2.000 |
| Noter | 2013 | 2012 | |
|---|---|---|---|
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 14 | 26.339 | 16.611 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 35.239 | 0 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 5.040 | 3.267 | |
| Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 40.279 | 3.267 | |
| Kassekreditter, LittExtra og rammelån | 993.333 | 894.887 | |
| Byggelån | 24.062 | 50.960 | |
| Nedbetalingslån | 1.421.333 | 1.358.450 | |
| Sum utlån og fordringer på kunder, før nedskrivninger | 7,11 | 2.438.728 | 2.304.298 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån | 12 | - | - |
| Nedskrivninger på grupper av utlån | 12 | -8.400 | -6.600 |
| Sum netto utlån og fordringer på kunder | 2.430.328 | 2.297.698 | |
| Overtatte eiendeler | 12 | 1.710 | 1.710 |
| Sertifikater og obligasjoner utstedt av andre | 292.166 | 209.489 | |
| Sum sertifikater og obligasjoner | 15 | 292.166 | 209.489 |
| Aksjer, andeler og grunnfondsbevis | 162.929 | 108.011 | |
| Andeler i ansvarlige selskaper, kommandittselskaper m v | - | - | |
| Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 17 | 162.929 | 108.011 |
| Maskiner, inventar og transportmidler | 3.734 | 4.114 | |
| Bygninger og andre faste eiendommer | 3.465 | 3.465 | |
| Sum varige driftsmidler | 9 | 7.200 | 7.579 |
| Andre eiendeler | 1.612 | 168 | |
| Sum andre eiendeler | 1.612 | 168 | |
| Opptjente ikke mottatte inntekter | 1.702 | 2.072 | |
| Overfinansiering av pensjonsforpliktelser | 5 | 2.370 | 2.304 |
| Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | 740 | 514 | |
| Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter | 4.813 | 4.890 | |
| SUM EIENDELER | 2.967.376 | 2.649.422 |
11 BIEN SPAREBANK AS ÅRSBERETNING 2013
| Noter | 2013 | 2012 | |
|---|---|---|---|
| Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 184 | 128 | |
| Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 168.000 | 168.000 | |
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 18 | 168.184 | 168.129 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 1.657.222 | 1.391.233 | |
| Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | 162.859 | 191.827 | |
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 18,19 | 1.820.081 | 1.583.060 |
| Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak | 75.002 | 75.008 | |
| Obligasjonsgjeld | 649.774 | 706.667 | |
| Egne ikke-amortiserte obligasjoner | - | -127.500 | |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 20 | 724.776 | 654.174 |
| Annen gjeld | 13.539 | 14.950 | |
| Sum annen gjeld | 21 | 13.539 | 14.950 |
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 5.407 | 6.248 | |
| Pensjonsforpliktelser | 5 | 2.986 | 3.016 |
| Utsatt skatt | 10 | 1.055 | 1.600 |
| Individuelle avsetninger på garantiansvar | 12 | - | - |
| Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | 100 | 100 | |
| Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | 4.141 | 4.716 | |
| Evigvarende fondsobligasjonslån | 24.780 | 24.725 | |
| Annen ansvarlig lånekapital | 28.463 | 28.388 | |
| Sum ansvarlig lånekapital | 20 | 53.243 | 53.113 |
| SUM GJELD | 2.789.369 | 2.484.390 | |
| Aksjekapital | 100.100 | 100.100 | |
| Overkursfond | 34.000 | 34.000 | |
| Sum innskutt egenkapital | 134.100 | 134.100 | |
| Sparebankens fond | 43.907 | 30.933 | |
| Gavefond | - | - | |
| Utjevningsfond | - | - | |
| Sum opptjent egenkapital | 22 | 43.907 | 30.933 |
| SUM EGENKAPITAL | 22 | 178.007 | 165.033 |
| SUM GJELD OG EGENKAPITAL | 2.967.376 | 2.649.422 | |
| Poster utenom balansen | |||
| Garantiansvar | 13 | 89.623 | 71.446 |
| Pantstillelse Norges Bank | 30.000 | 50.000 |
Oslo, 11.02.14
Inger Elise Birkeland Christian Venge Tollefsen Bendik Falch-Koslung
Svenn E Kristiansen Bente Lyster Hoff Hege Iren Solberg Hans Eid Grøholt
12 Banksjef BIEN SPAREBANK AS ÅRSBERETNING 2013
Bankens årsregnskap for 2013 er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker samt god regnskapsskikk. Under enkelte noter er det inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskap, balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt.
Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk.
Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter hvert som disse blir opptjent som inntekter eller påløper som kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid.
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. Aksjeutbytte blir inntektsført i det året de blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet.
Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes utlån til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for betalt avdrag på hovedstol samt eventuelle nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån vurdert til amortisert kost vil derfor være tilnærmet lik pålydende av lånene.
Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risiko er vurdert å være overført til EBK, også for overførte lån som tidligere har vært på bankens balanse, og er derfor fraregnet.
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder. For engasjementene er det verdien av bankens sikkerhet, låntakers betalingsevne etc. som vurderes. Dersom gjennomgangen viser at tap kan påregnes, bokføres tapet i bankens regnskap som individuell nedskrivning.
Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller når rammekreditter ikke er inndekket som avtalt.
Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement. Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om et tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på verdifall på bankens fordringer, føres dette som individuelle nedskrivninger.
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Ved objektive bevis på verdifall på engasjementet, behandles engasjementet normalt først som individuell nedskrivning. Engasjementet regnes som endelig tapt når konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig dom eller inngått avtale. Beregnet verdifall på engasjementet føres da som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert og det er konstatert at kunden ikke er søkegod.
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert. Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut fra bankens vurdering av risiko for manglende betalingsevne med grunnlag i beregninger med basis i erfaringstall, konjunkturendringer, bransjeanalyser og andre forhold. Andre forhold kan være verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter, svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større arbeidsplasser.
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall skal foretas enkeltvis av alle utlån som anses som vesentlige. Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet og BM – lån til bedriftsmarkedet.
Rapportering av misligholdte lån skal ifølge myndighetenes krav rapporteres slik: Hvis kunden har ett eller flere misligholdte lån eller overtrekk på innskuddskonto, rapporteres samlet kundeengasjement.
Overtatte eiendeler beholdes inntil verdien kan realiseres ved salg. Eiendelene er nedskrevet til antatt salgsverdi. Eiendelene består av en bolig/hyttetomt i Meløy kommune som er lagt ut for salg, og et tomteområde på 8700 kvm på Grorud i Oslo. Før salg gjennomføres på sistnevnte objekt gjenstår reguleringsmessig avklaringer.
Banken har pr 31.12.13 ingen slike avtaler.
Banken har ingen renteinstrumenter utenfor balansen pr 31.12.2013
Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet av hver regnskapsperiode. Se note 16 og 17.
Banken har obligasjoner definert som andre omløpsmidler. Andre omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i henhold til krav til avkastning og risiko og er en del av bankens likviditetsbuffer. Porteføljens verdi fastsettes etter virkelig verdi for de enkelte obligasjoner og sertifikater. Det benyttes priser notert i markedet. Når noterte priser ikke foreligger, beregnes virkelig verdi i prisingsmodell utarbeidet av Fondsmeglernes Forening.
Aksjer og grunnfondsbevis er klassifisert som omløps- eller anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes etter porteføljeprinsippet, som er laveste verdi av porteføljen summert etter nominell verdi eller anskaffelseskost. Grunnlag for virkelig verdi for børsnoterte aksjer som er omløpsmidler, er børskurs på måletidspunktet. På papirer som ikke omsettes på børs eller andre aktive markeder benyttes anskaffelseskost. Eventuelt innhentes uavhengig verdivurdering av enkeltpapir. Dersom virkelig verdi av aksjene klassifisert som anleggsmidler faller under anskaffelseskostnad, og verdifallet er vurdert ikke å være av forbigående karakter, nedskrives aksjene. Nedskrivningen reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede.
Banken hadde pr 31.12.13 ingen datterselskaper.
Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske avskrivninger og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi. Det nedskrives til gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste av salgsverdi og bruksverdi. Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi. Følgende lineære avskrivningssatser legges til grunn:
| Tomter | 0,0 % |
|---|---|
| Forretningsbygg | 2,0 % |
| Andre bygg og anlegg | 4,0 % |
| Inventar og innredning | 10,0 - 20,0 % |
| Immaterielle eiendeler (SDC) | 20,0 % |
| Kontormaskiner og EDB-utstyr |
20,0 - 33,3 % |
Banken har ikke bokførte immaterielle eiendeler pr 31.12.13.
Banken har ytelsesbasert ordning som ble lukket i 2010. For nyansatte fra 2010 er det opprettet innskuddsbasert ordning. Se note 5. Banken følger Norsk Regnskapsstandard for pensjonskostnader. Pensjonskostnadene er gjenstand for årlig aktuarberegning. Pensjonskostnadene blir bokført under personalkostnader i resultatregnskapet. Differanse mellom beregnet påløpt forpliktelse og verdien av pensjonsmidlene, korrigert for avvik i estimater og effekt av endrede forutsetninger, føres i balansen enten som langsiktig gjeld (hvis negativ) eller som anleggsmiddel (hvis positiv). Forutsetningene som blir lagt til grunn for utregning av pensjonsforpliktelser, blir revurdert årlig i forkant av årlig aktuarberegning. Enkelte parametere er endret fra 2012 til 2013. Differanse mellom forpliktelsene ved begynnelse og slutt av et regnskapsår, føres i resultatregnskapet.
Ordning med Avtalefestet Førtidspensjon (AFP) er med i grunnlag for den årlige aktuarberegningen og føres i regnskapet. AFP gir anledning til at ansatte kan velge å gå av med førtidspensjon ved fylte 62 år. Se note 5 for ytterligere informasjon.
Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt skattefordel er beregnet med 28 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller, som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnskapsmessige resultater som vil utlignes i fremtiden.
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen pr 31.12.2013.
Obligasjonsgjeld blir oppført til opptakskost. Opptakskost er pålydende med tillegg av overkurs eller fradrag for underkurs. Over-/underkursen inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over lånets løpetid.
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån.
Dette er risiko knyttet til organisasjon, ansatte, systemer, maskiner og bygg. Kartlegging og overvåking av operasjonell risiko gjennomføres i henhold til Finanstilsynets "Forskrift om risikostyring og interne kontroll", " Forskrift om bruk av informasjons- og kommunikasjonsteknologi (IKT), Lov om behandling av personopplysninger med tilhørende forskrift samt Lov om hvitvasking og terrorfinansiering med tilhørende forskrift. Styret vedtar årlig et prinsippnotat som grunnlag for risikovurdering og bankens internkontroll. Banksjefens rapport om gjennomføring av internkontrollen samt revisors uavhengige bekreftelse av internkontrollen er på vanlig måte behandlet for 2013. Styret konstaterer at ovennevnte bekreftelser viser at banken har en tilfredsstillende intern kontroll, og drives iht. de risikonivåer som styret har fastsatt.
Banken vurderer gjennom en årlig prosess bankens totale kapitalbehov, ICAAP. Prosessen med vurdering av bankens risiko og kapitalbehov er forankret i styrets og ledelsens rutiner for overordnet styring og kontroll. Totalt kapitalbehov iht. ICAAP vurderes fortløpende, og per 31.12.2013 var det beregnet et overskudd av kapital på kr 87,1mill. Hovedlinjene i beregning av bankens totale kapitalbehov er omtalt i kapitelet "Bankens ICAAP prosess og totalt kapitalbehov".
Banken har begrenset konsesjon etter verdipapirloven. De krav til rutiner og kontroll som stilles i lov og forskrifter er i sin helhet integrert i bankens systemer for styring og kontroll.
Det er tegnet hensiktsmessige forsikringsordninger, samt utarbeidet relevante beredskapsplaner for å håndtere krisesituasjoner.
Dette er risiko knyttet til hvordan banken skal kunne tilpasse seg endringer i rammebetingelser og konkurranseforhold. Styret har særlig fokus på følgende forhold:
Styret viderefører strategiplanen for 2013 – 2015 med utvikling av banken som nisjebank for Osloområdet med hovedvekt på personkunder og næringsliv med sterk knytning til personmarkedet.
Bank baserer sin virksomhet på tillit fra kunder, myndigheter og omverden for øvrig. Det er derfor driftskritisk at banken forvalter denne tilliten på en fullgod måte gjennom etisk opptreden, kompetent rådgivning og betryggende kontrollsystemer.
Banken har etablert etiske retningslinjer. All rådgivning og tilhørende salg av finansielle produkter skal gjennomføres etter fastlagte retningslinjer som er underlagt intern kontroll og compliance. Det vises i den forbindelse til avsnittet operasjonell risiko.
Bien Sparebank deltar årlig i måling av kundetilfredshet i regi av Norsk Kundebarometer. I de tre siste årene har målingen gitt følgende resultater:
| 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Kundetilfredshet | 79 | 78 | 78 | 76 | 77 |
| Kundelojalitet | 81 | 83 | 82 | 78 | 79 |
Tilbakemeldingene fra kundene viser et tilfredsstillende høyt nivå, og er på nivå med de beste bankene som er med i målingene gjennom Norsk Kundebarometer. Målingene benyttes intern til å identifisere forbedringspunkter som en del av den årlige handlingsplanen. Styret har satt som målsetting å oppnå en kundetilfredshet på minst 80 %.
Dette er risikoen for at banken ikke skal ha likviditet til å innfri sine forpliktelser ved forfall.
Styring av bankens likviditet baseres på styrets likviditetspolicy med tilhørende styringsrammer og fullmakter. Banken skal etter retningslinjene ha lav risiko. I likviditetspolicyen er det blant annet fastsatt mål for likviditetsbuffer (LBI) iht. Finanstilsynets rapporteringsmal for LCR. I tillegg har styret vedtatt en opptrappingsplan for å møte LCR kravet når det etter planen skal innføres fra 1.1.2015. Likviditeten følges opp daglig, beregnes og kontrolleres løpende i forhold til vedtatt strategi og rapporteres til alle styremøter. Det er angitt klare krav til tilgjengelig likviditet i forhold til forfallsstruktur på sertifikat- og obligasjonsgjeld. 14
Banken har stabile innskytere med god spredning i forhold til innskuddenes størrelse og fordeling på næringssektorer. Det vises for øvrig til avsnitt Innskuddsutvikling i styrets beretning og note 18 og 19. Som en del av likviditetsstrategien har styret bestemt at innskuddsprosent ikke skal komme under 65 %, men helst være over 75. Ved årsskiftet var denne 75 %.
Likviditetsreserve består av en portefølje av obligasjoner, sertifikater eller pengemarkedsfond som er lett omsettelige og i det vesentligste kan deponeres i Norges Bank som grunnlag for låneadgang. Ved utgangen av året hadde porteføljen en anskaffelseskost på kr 417 mill inklusive kr 127 mill i pengemarkedsfond.
Ved årsskiftet var kr 725 mill finansiert i obligasjonsmarkedet, hovedsakelig med tre og fem års løpetid og krav til spredning av forfallene for å redusere forfallsrisikoen. Forfallstruktur fremkommer av note 20.
Banken har en treårig avtale om trekkrettighet i DNB på kr 50 mill som utløper 1. juli 2014. I tillegg er det opprettet en oppgjørskreditt i DNB på kr 130 mill med årlig fornyelse.
Styret vurderer likviditetsrisikoen som begrenset. Videre vekst skal i det vesentligste baseres på innskudd fra kunder og plassering av boliglån innenfor 60 % av verdi i Eika Boligkreditt. Dette skal sikre at banken har en lav refinansieringsrisiko i obligasjonsmarkedet, selv i stressede situasjoner.
Kredittrisiko er risiko for tap som skyldes at kunder/motparter ikke oppfyller sine betalingsforpliktelser overfor banken. Kredittrisiko vedrører alle fordringer på kunder/motparter, utlån, kreditter, garantier, uoppgjorte handler, ubenyttede kreditter. Kredittrisiko avhenger av blant annet fordringens størrelse, tid for forfall, sannsynlighet for mislighold og eventuelle sikkerheters verdi. Kredittap kan også oppstå som følge av operasjonelle feil. Kredittrisiko er bankens vesentligste risiko og består hovedsakelig av utlån.
Styret har vedtatt kredittpolicy med tilhørende kreditthåndbok, bevilgningsreglement og fullmakter som ramme for bankens kredittbehandling og styring av kredittrisiko. Som sikkerhet for bankens utlånsportefølje benyttes i hovedsak:
Generelt kreves sikkerhet for alle typer lån, med unntak av lønnskontokreditt.
Bedriftskunders andel av totalt utlån skal maksimalt utgjøre 20 %. Ved utgangen av året var andelen 11 %. Det er begrensninger i hvilke bransjer banken skal engasjere seg i, og skal normalt ikke engasjere seg innen følgende bransjer: restaurantdrift, IKT, landbruk/gartneri, fiskeri, skipsfart og generell industrivirksomhet. Næringsengasjementer skal kun inngås innenfor bankens primære markedsområde. Risikoen i utlånsporteføljen skal også begrenses slik at 100 % vektede lån maksimalt skal utgjøre 20 % av totalt utlån. Denne andelen var ved årsskiftet 9,4 % mot 10,7 % foregående år. Største enkeltbransje i næringslivsporteføljen er eiendomsdrift som utgjør 63 % av totalt utlån til næringsliv. Av denne gruppen utgjør boligsameier 11 %, utleie av bolig 66 % og eiendomsutvikling 23 %.
Personmarkedet domineres av boligfinansiering der det etter kreditthåndboken normalt ikke gis lån utover 80 % av markedsverdi/takst. Boliglån for unge gis inntil 85 % av kjøpesum. I tillegg tilbyr banken et seniorlån, LittExtra, med meget lav kredittrisiko, men med en levetidsrisiko basert på aktuarberegninger. Dette produktet utgjør nå 22 % av totalt utlån.
Innenfor bedriftsmarkedet gis lån normalt kun mot pant i fast eiendom innenfor grenser fastsatt i styrets kredittpolicy. I begrenset grad gis lån med pant i varelager og fordringsmasse.
Fullmakter er begrenset til kr 10 og 12 mill til banksjef og kredittkomite for henholdsvis PM og BM, leder PM og BM har kr 7,5 mill gjeldende lån til privatpersoner, mens saksbehandlere på PM har kr 3,5 mill i fullmakter. For å redusere den operasjonelle risikoen er det ikke enkeltfullmakter på BM. Alle bedriftsengasjement skal behandles i kredittkomitè BM som kun er beslutningsdyktig når banksjef eller ass. banksjef er tilstede. Ovennevnte fullmakter gjelder innenfor de rammer som styret har fastsatt i kredittpolicyen.
Det gjennomføres delt saksbehandling innenfor kredittområdet ved at avdeling kredittkontroll gjennomfører kontroll, diskontering og oppgjør av alle lån og kreditter. I tillegg har avdelingen ansvar for overvåking av mislighold og inkassofunksjonen. Utviklingen i mislighold og tapsvurdering gjennomgås månedlig med avdelingene for utarbeidelse av tiltaksplaner og rapporteres månedlig til banksjef og kvartalsvis til styret. Overholdelse av styrets rammer for kredittrisiko og kvalitet i saksbehandlingen blir fulgt opp gjennom bankens internkontroll, og blir rapportert årlig til styret.
Risikoklassifisering av kunder med lån og kreditter gjennomføres kontinuerlig, og følges opp hvert halvår med rapportering til styret. Prinsippene for og resultatene av risikoklassifiseringen fremgår av note 11.
Styret vurderer organiseringen av kredittområdet og overvåking av kredittrisikoen som betryggende i forhold til den risiko som styret har definert.
Markedsrisiko knytter seg til endringer i rente-, kurs- og valutanivå i forhold til bankens eksponering innenfor de forskjellige virksomhetsområder.
Styret har fastsatt grenser for eksponering innenfor ovennevnte områder.
Banken har minimal renterisiko knyttet til kundeporteføljen. Banken kan raskt tilpasse både innskudds- og utlånsrenten ved endringer i det generelle rentenivået. Banken har i begrenset grad tidsinnskudd eller fastrentelån til kunder med løpetid over ett år. Dersom volumet av fastrentelån overstiger kr 50 mill skal det inngås rentebytteavtale.
Bankens portefølje av sertifikater, obligasjoner og rentefond er en funksjon av løpende likviditetsstyringen og lovpålagte krav til likviditet. Styret har fastsatt rammer for sammensetning og styring av porteføljen med meget begrenset rente- og kredittrisiko.
Styret har fastsatt at banken ikke skal være eksponert i egenkapitalinstrumenter som egenkapitalbevis og aksjer/aksjefond.
Investering i anleggsaksjer, eksklusive Eika Boligkreditt AS, er begrenset til 10 % av netto ansvarlig kapital, med maksimalt 10 % i et enkelt selskap. Eksponeringen er nå på 5,4 % hvorav investeringen i Eika Gruppen AS utgjør 3,7 %.
Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke medregnet i ovennevnte ramme da banken etter gjeldende aksjonæravtale har et direkte ansvar for kapital og likviditet i forhold bankens tilførte lånevolum.
Utviklingen i beholdningen av verdipapirer rapporteres hvert kvartal til styret. Nåværende eksponering fremgår av note 15.
Banken er valutakommisjonær for DNB. Valutarisiko er knyttet til beholdningen av utenlandske sedler, og vurderes som meget begrenset. Banken skal for øvrig ikke ta posisjoner i utenlandsk valuta. Banken tilbyr heller ikke valutalån til kunder.
Innenfor de rammer som styret har fastsatt vurderes markedsrisikoen som meget begrenset.
Styret har fastsatt retningslinjer for å begrense risikoen for eksponering mot store engasjement, mer enn 10 % av ansvarlig kapital iht. Finanstilsynets definisjon. Banken skal primært ikke ha enkeltengasjement større enn 20 % av bankens ansvarlige kapital, maksimalt to engasjement i intervallet 15 til 20 % av ansvarlig kapital og maksimalt fem engasjement i intervallet 10 til 15 %. Styret aksepterer konsentrasjonsrisiko knyttet til geografi og bransje, da dette samlet sett vurderes å gi lavere risiko på grunn av kompetanse om hovedmarkedet og enkeltbransjer.
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Formidlingsprovisjon | 5.412 | 2.612 |
| Garantiprovisjon | 289 | 308 |
| Betalingsformidling | 4.316 | 4.095 |
| Verdipapirforvaltning og -omsetning | 761 | 725 |
| Provisjon ved salg av forsikring | 261 | 207 |
| Andre provisjons- og gebyrinntekter | 1.319 | 1.310 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 12.357 | 9.257 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Formidlingsprovisjoner | 2.561 | 2.103 |
| Transaksjonsavgifter og lignende | 1.686 | 1.593 |
| Betalingsformidling, interbankgebyrer | 271 | 294 |
| Andre provisjonskostnader | 0 | 6 |
| Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 4.518 | 3.996 |
| Netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Kursgevinst ved omsetning av obligasjoner | 306 | 1.377 |
| Kurstap ved omsetning av obligasjoner | -80 | -34 |
| Kursregulering obligasjoner | 0 | -681 |
| Netto gevinst/-tap obligasjoner | 226 | 662 |
| Kursgevinst ved oms. av aksjer/andeler/grunnfondsbevis | 212 | 1.173 |
| Kurstap ved oms. av aksjer/andeler/grunnfondsbevis | -10 | 0 |
| Kursregulering aksjer/andeler/grunnfondsbevis | 2.189 | 276 |
| Netto gevinst/-tap aksjer/andeler/grunnfondsbevis | 2.391 | 1.449 |
| Kurstap-/gevinst+ fra finansielle derivater og valuta | 317 | 201 |
| Sum netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer | 2.934 | 2.313 |
Bien Sparebank AS har kollektiv foretakspensjonsordning for alle ansatte som er dekket gjennom DNB. Ordningen dekker 14 av bankens ansatte og 11 pensjonister. Denne ordningen ble lukket i 2010. Fra samme tidspunkt ble det opprettet en ny kollektiv innskuddsordning for ansatte med tiltredelse etter 2010. Beregningen er i samsvar med Foreløpig Norsk Regnskapsstandard for pensjonskostnader. Ved pensjonsberegningene er følgende økonomiske forutsetninger lagt til grunn:
| Økonomiske forutsetninger | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Diskonteringsrente | 4,10 % | 4,20 % |
| Forventet avkastning | 4,40 % | 3,60 % |
| Lønnsregulering | 3,75 % | 3,25 % |
| G-regulering | 3,50 % | 3,00 % |
| Pensjonsregulering 17 |
0,60 % | 0,00 % |
| Arbeidsgiveravgiftssats | 14,10 % | 14,10 % |
| Resultatregnskap | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Årets pensjonsopptjening | 634 | 870 |
| Rentekostnad påløpte pensjonsforpliktelser | 850 | 823 |
| Forventet avkastning på pensjonsmidler | -743 | -1.021 |
| Administrasjonskostnader | 186 | 186 |
| Resultatførte estimatendringer | 24 | 24 |
| Resultatført planendringseffekt | - | - |
| Arbeidsgiveravgift | 131 | 121 |
| Netto pensjonskostnad foretakspensjonsordning | 1.082 | 1.002 |
| Pensjonskostnad innskuddspensjonsordning | 269 | 151 |
| Balanse | 2013 | 2012 |
| Estimert brutto pensjonsforpliktelse | -22.475 | -20.807 |
| Estimert verdi av pensjonsmidler - markedsverdi | 21.337 | 20.793 |
| Ikke resultatførte estimatendringer | 3.508 | 2.318 |
| Netto pensjonsmidler | 2.370 | 2.304 |
Estimatendringer og avvik er amortisert over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 prosent av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidler (korridor). Overfinansieringen er sannsynliggjort gjennom at forventet kontantverdi av den totale pensjonsforpliktelsen (både påløpt og framtidig) overstiger verdien av pensjonsmidlene.
Bien Sparebank har pensjonsforpliktelser i tilknytning til avtalefestet førtidspensjon (AFP). Beregningen for 2013 er foretatt etter de samme økonomiske forutsetninger som er lagt til grunn ved beregningen av foretakspensjonen ovenfor. Pensjonsforpliktelsen pr. 31.12.2013 omfatter alle AFP-pensjonister som hører inn under gammel ordning, (seneste uttak 01.11.2010). Dette omfatter 1 pensjonist. Bankens totale egenandel er basert på reelle egenandeler for den enkelte pensjonist.
| Resultatregnskap | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Årets pensjonsopptjening | - | - |
| Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 20 | 25 |
| Resultatførte estimatendringer | -280 | - |
| Arbeidsgiveravgift | 3 | 3 |
| Pensjonskostnader | -257 | 28 |
| Pensjonskostnad innskuddsordning (ny ordning) | 118 | 121 |
| Balanse | 2013 | 2012 |
| Estimert brutto Pensjonsforpliktelse | -192 | -565 |
| Ikke resultatførte estimatendringer | 112 | |
| Arbeidsgiveravgift av betalte fakturaer | - | - |
| Regulering pensjonsforpliktelse | - | - |
| Pensjonsforpliktelser | -192 | -453 |
Estimatendringer og avvik er amortisert etter samme prinsipp som for sikret ordning. Planendring er amortisert over forventet gjenværende opptjeningstid. Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFPordningen fra og med fylte 62 år. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premieinnbetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premienivået vil øke for de kommende årene.
Banken har en førtidspensjonsavtale for banksjef. Avtalen sikrer banksjef en pensjon på 70 % av lønn inntil 12 G fra fylte 65 år og livsvarig. Beregningen for 2013 er foretatt etter de samme økonomiske forutsetninger som er lagt til grunn ved beregningen av foretakspensjonen ovenfor. 18
| Resultatregnskap | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Årets pensjonsopptjening | 185 | 186 |
| Rentekostnad på påløpt pensjonsforpliktelse | 81 | 69 |
| Resultatførte estimatendringer | -73 | -32 |
| Arbeidsgiveravgift | 38 | 36 |
| Pensjonskostnad | 231 | 259 |
| Balanse | 2013 | 2012 |
| Pensjonsforpliktelse brutto | -2 414 | -1 931 |
| Ikke resultatførte estimatendringer | -39 | -359 |
| Arbeidsgiveravgift | -341 | -272 |
| Pensjonsforpliktelse | -2 794 | -2 563 |
| Lønn og generelle administrasjonskostnader | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Lønn til ansatte | 13.104 | 12.002 |
| Honorar til styre og tillitsmenn | 762 | 775 |
| Honorar eksterne tjenester | 895 | 1.193 |
| Pensjoner | 1.431 | 1.361 |
| Arbeidsgiveravgift | 2.265 | 1.961 |
| Kurs, velferd, øvrige personalutgifter | 640 | 430 |
| Kontorrekvisita, blanketter, trykksaker | 641 | 579 |
| Telefon, porto, frakt | 736 | 668 |
| Reklame, annonser, markedsføring | 696 | 510 |
| Diett, reiser, øvrige utgifter | 154 | 117 |
| EDB-kostnader | 6.764 | 5.837 |
| Øvrige personalkostnader | 790 | 995 |
| Sum lønn og generelle administrasjonskostnader | 28.878 | 26.428 |
| Antall ansatte pr 31.12. | 21 | 20 |
| Antall årsverk pr 31.12. | 22 | 20 |
| Gjennomsnittlig antall årsverk i året | 20 | 19 |
| Lønn og honorarer |
Annen godtgjørelse |
Betalt pensjons premie |
Samlede ytelser |
Lån | |
|---|---|---|---|---|---|
| Representantskap | |||||
| Leder | 36 | 0 | 0 | 36 | 8.699 |
| Sum medlemmer | 64 | 0 | 0 | 64 | 33.828 |
| Sum representantskap | 100 | 0 | 0 | 100 | 42.527 |
| Kontrollkomité | |||||
| Leder | 57 | 0 | 0 | 57 | 0 |
| Komitémedlem | 30 | 0 | 0 | 30 | 0 |
| Komitémedlem | 30 | 0 | 0 | 30 | 2.678 |
| Sum kontrollkomité | 117 | 0 | 0 | 117 | 2.678 |
| Styret | |||||
| Leder | 180 | 0 | 0 | 180 | 6.499 |
| Nestleder | 85 | 0 | 0 | 85 | 0 |
| Styremedlem | 70 | 0 | 0 | 70 | 174 |
| Styremedlem | 70 | 0 | 0 | 70 | 586 |
| Styremedlem | 70 | 0 | 0 | 70 | 0 |
| Ansattes medlem | 520 | 0 | 0 | 520 | 2.334 |
| Sum styret | 995 | 0 | 0 | 995 | 9.594 |
| Ledergruppe | |||||
| Banksjef | 1.277 | 14 | 197 | 1.489 | 2.991 |
| Sum andre ledere | 3.183 | 55 | 323 | 3.561 | 13.563 |
| Sum ledergruppe | 4.460 | 69 | 520 | 5.049 | 16.554 |
Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler vedtatt av styret. Renten er til en hver tid lik myndighetenes normrente. Lån til adm. banksjef følger samme vilkår. Av bonus for 2013 er kr 5.625 per ansatt utbetalt i 2013, mens øvrig oppnådd bonus på inntil kr 28.125 er avsatt i regnskapet for 2013. Dette utbetales først i mars 2014.
| Bygning og annen fast eiendom |
Maskiner / Inventar |
Bolig, hytte, tomt |
Immateriell . eiendeler |
Sum | |
|---|---|---|---|---|---|
| Kostpris 01.01.2013 | 0 | 9.644 | 3.465 | 5.317 | 18.426 |
| Tilgang | 0 | 508 | 0 | 0 | 508 |
| Avgang | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kostpris 31.12.2013 | 0 | 10.152 | 3.465 | 5.317 | 18.934 |
| Akkumulerte avskrivinger 01.01.2013 | 0 | 5.530 | 0 | 5.317 | 10.847 |
| Tilbakeførte avskr på solgte driftsm. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ordinære avskrivinger | 0 | 887 | 0 | 0 | 887 |
| Akkumulert avskr 31.12.2013 | 0 | 6.417 | 0 | 5.317 | 11.734 |
| Bokført verdi 31.12.2013 | 0 | 3.735 | 3.465 | 0 | 7.200 |
Banken har leasingavtale på to kopimaskiner. Banken leier lokaler av Statsbygg SF med en leiekostnad på kr 1 475 000 pr år. Leieavtalen løper til utgangen av 2017, men kan sies opp av banken på 12 måneders varsel.
| Andre driftskostnader | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Honorar ekstern revisor | 425 | 928 |
| Driftskostnader lokaler | 560 | 510 |
| Eksterne tjenester utenfor ordinær drift | 307 | 210 |
| Leie av lokaler | 1.543 | 1.381 |
| Maskiner, inventar og transportmidler | 227 | 243 |
| Forsikring | 262 | 219 |
| Andre ordinære tap | 204 | 19 |
| Tap ved salg av anleggsmidler | 0 | 0 |
| 20 Øvrige kostnader |
1.268 | 1.336 |
| Sum andre driftskostnader | 4.798 | 4.847 |
* Attestasjon 41 41 BIEN SPAREBANK AS ÅRSBERETNING 2013
| Spesifikasjon av revisjonshonorar: | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| * Lovpålagt revisjon | 275 | 271 |
| * Attestasjon | 41 | 41 |
| * Skatterådgivning | - | - |
| * Andre tjenester utenfor revisjon | 109 | 616 |
| Sum revisjonshonorar inkl. mva | 425 | 928 |
Årets skattekostnad i resultatregnskapet består av betalbar skatt på årets inntekt justert med for mye/lite avsatt skatt i tidligere år, samt endring i utsatt skattefordel og utsatt skatt. Betalbar skatt i balansen består av skatt alminnelig inntekt, samt formueskatt. Utsatt skatt (utsatt skattefordel) i balansen består av skatt på netto skatteøkende (skattereduserende) midlertidige forskjeller pr. 31.12
| Beregning av skattekostnad | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 20.310 | 14.561 |
| a. Permanente forskjeller | ||
| Ikke fradragsberettigede kostnader / ikke skattepliktige inntekt | -2.089 | -100 |
| b. Endring midlertidige forskjeller | 1.001 | 1.475 |
| Årets skattegrunnlag | 19.222 | 15.936 |
| Betalbar inntektskatt (skattesats 28 %) | 5.382 | 4.462 |
| Resultatført/avsatt slik: | ||
| Inntektsskatt | 5.382 | 4.462 |
| For mye/lite beregnet utsatt skatt / betalbar skatt fjoråret | 0 | -89 |
| Endring utsatt skatt | -546 | -323 |
| Sum kostnadsført skatt i resultatregnskapet | 4.836 | 4.050 |
| Oversikt over midlertidige forskjeller | 2013 | 2012 | Endring |
|---|---|---|---|
| Midlertidige forskjeller pr 31.12. | |||
| Varige driftsmidler | 1.526 | 1.710 | -184 |
| Netto pensjonsforpliktelser | -616 | -711 | 95 |
| Gevinst- og tapskonto | 3.651 | 4.563 | -912 |
| Nedskrivning verdipapirer | -656 | 153 | -809 |
| Grunnlag utsatt skatt+ / utsatt skattefordel- | 3.905 | 5.715 | -1.810 |
| Bokført utsatt skatt før endring skattesats | 1.093 | 1.600 | -507 |
| Endring i skattesats fra 28 % til 27 % | -39 | -39 | |
| Sum bortført utsatt skattefordel | 1.055 | 1.600 | -545 |
Den bokførte verdi av bankens utlån er amortisert kost. Banken yter for tiden ikke fastrentelån. Basert på dette antas lånenes bokførte verdi å samsvare godt med virkelig verdi.
Inkludert i kasse-, drift- og brukskreditter inngår også en type seniorlån, LittExtra. Lånet er avdragsfritt og rente tillegges hovedstol under hele lånets løpetid. Lånet forfaller ved låntakers død eller permanent flytting fra den pantsatte bolig. Banken tar således en levetidsrisiko basert på aktuarberegninger. Disse lånene utgjør kr 540 mill, 22 % av utlånene, mot kr 492 mill i 2012. Rammelån som boligkreditter innenfor 70 % av boligens verdi, utgjør kr 443 mill mot kr 388 mill i 2012.
utgjorde 17,4 % av bankens ansvarlig kapital. Engasjementene er sikret med eiendomspant innenfor betryggende sikkerhetsmarginer. Store engasjement, iht. Finanstilsynets forskrift, omfattet ved årsskiftet tre engasjement med lån på totalt kr 87,8 mill. Tilsvarende i 2012 var fem engasjement og kr 158,1 mill. Største enkeltengasjement per 31.12
Risikoklassifisering er en integrert del av bankens saksbehandlingssystem innenfor kredittområdet. Alle nye engasjement skal risikoklassifiseres. 21
Alle bedriftsengasjement over kr 0,5 mill reklassifiseres årlig på bakgrunn av regnskap. Personkunder og næringslivskunder med engasjement mindre enn kr 0,5 mill reklassifiseres når nye opplysninger foreligger. Risikoen i bankens utlånsportefølje rapporteres halvårlig til styret med basis i risikoklassifiseringen. Som vist nedenfor er klassifiseringen basert på objektive kriterier innenfor økonomi og sikkerhet.
Vurdering av kundens økonomi baseres på bakgrunn av siste års selvangivelse og lønnsslipp for privatkunder, og innhentet regnskap for bedriftskunder. Begge sjekkes opp mot tall i Dun & Bradstreet infobase.
I forbindelse med risikoklassifisering av kunder innen privatmarkedet, har banken lagt vekt på 2 sentrale nøkkeltall:
Gjeldsgrad (forholdet mellom husholdets inntekt og gjeld): vektes 30 % Nettolikviditet (evnen til å betjene lånet basert på PM Rådgiver (Sifo-basert): vektes 70 % Klassifisering bedriftskunder, økonomi: I forbindelse med risikoklassifisering av kunder innen bedriftsmarkedet, har banken lagt vekt på tre sentrale nøkkeltall:
| Egenkapitalandel i % (soliditet) - |
vektet andel 35% |
|---|---|
| Likviditetsgrad 1 (likviditet) - |
vektet andel 30% |
| Cash Flow i % av gjeld (rentabilitet) - | vektet andel 35% |
Vurdering av sikkerheter for eiendommer skal baseres på takster, meglervurdering, kjøpesum i markedet eller annen godkjent vurderingsstøtte. Endelig verdi skal imidlertid fastsettes av saksbehandler og vil ha elementer av skjønn i forhold til hva som er aktuell situasjon for panteobjektet. For andre panteobjekter enn eiendom som varelager, driftstilbehør og fordringsmasse skal verdiansettelse baseres på takster eller bokførte verdier, men verdien kan maksimalt settes til 25 % av nevnte verdier.
Verdien av sikkerhetene måles opp mot det engasjementet som sikkerheten sikrer. Resultatet viser om kunden anses å være sikkerhetsmessig dekket eller ikke og i tilfelle hvor stor den % -vise underdekningen er.
Følgende skala benyttes for grenseverdier ved klassifisering basert på sikringsgrad: A: 100 % - 99 % B: 99 % - 95 % C: 95 % - 80 % D: 80 % - 50 % E: 50 % - 0
Det vil si at dersom kunden har et engasjement som ligger innenfor vurdert verdi, vil kunden oppnå karakter A. Et engasjement som er dekket mellom 0,5 og 0,8 vil være å anse som klasse 4 (nest dårligst) og gis karakter D.
I akkumulert risikoklasse teller økonomien 60 % og sikkerheten 40 %. Dette prinsippet gjelder både for PM og BM. Kundene gis en akkumulert risikoklasse fra A (representerer minimal risiko) til E (representerer høy risiko).
| Brutto utlån | Garantier | Individuelle nedskrivninger | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasser | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| A Lav risiko | 1.848 | 1.647 | 1 | 1 | 0 | 0 |
| B | 287 | 341 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| C Normal risiko | 21 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| D | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| E Høy risiko | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ikke klassifisert | 1 | 0 | 0 | 22 | 0 | 0 |
| Totalt | 2.165 | 2.009 | 1 | 24 | 0 | 0 |
| Brutto utlån | Garantier | Individuelle nedskrivninger | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasser | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| A Lav risiko | 157 | 142 | 14 | 12 | 0 | 0 |
| B | 86 | 147 | 1 | 3 | 0 | 0 |
| C Normal risiko | 16 | 6 | 1 | 0 | 0 | 0 |
| D | 01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| E Høy risiko | 14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ikke klassifisert | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 |
| Totalt | 274 | 295 | 16 | 17 | 0 | 0 |
| Maks kreditteksponering | Brutto utlån til kunder | Ubenyttede kreditter | ||
|---|---|---|---|---|
| Potensiell eksponering på utlån | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Offentlig forvaltning | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lønnstakere o.l. | 2.164.832 | 1.999.198 | 0 | 0 |
| Utlandet | 0 | 11.625 | 0 | 0 |
| Næringssektor fordelt: | ||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Industriproduksjon | 3.166 | 3.372 | 158 | 2.000 |
| Bygg og anlegg | 43.974 | 37.711 | 10.800 | 1.063 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 11.756 | 17.090 | 992 | 1.001 |
| Transport, lagring | 3.682 | 3.879 | 0 | 0 |
| Finans, eiendom, tjenester | 185.922 | 209.979 | 14.082 | 15.348 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 25.396 | 21.445 | 7.362 | 5.086 |
| Sum | 2.438.729 | 2.304.298 | 33.394 | 24.498 |
| Maks kreditteksponering | Garantier | Maks kreditteksponering | ||
|---|---|---|---|---|
| Potensiell eksponering på utlån | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Offentlig forvaltning | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lønnstakere o.l. | 71.573 | 0 | 2.236.405 | 1.999.198 |
| Utlandet | 0 | 0 | 0 | 11.625 |
| Næringssektor fordelt: | 0 | 0 | ||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Industriproduksjon | 190 | 130 | 3.514 | 5.502 |
| Bygg og anlegg | 6.999 | 4.778 | 61.773 | 43.552 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 2.212 | 3.199 | 14.961 | 21.290 |
| Transport, lagring | 1.163 | 1.163 | 4.845 | 5.042 |
| Finans, eiendom, tjenester | 3.573 | 4.122 | 203.577 | 229.449 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 3.912 | 3.265 | 36.671 | 29.796 |
| Sum | 89.623 | 16.657 | 2.561.745 | 2.345.453 |
| 2013 2012 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Utlån | Beløp | % | Beløp | % |
| Oslo | 1.631.936 | 66,9 | 1.548.511 | 67,2 |
| Randsonen Oslo Brutto utlån |
766.164 2.438.728 |
31,4 100,0 |
581.565 2.304.298 |
25,2 100,0 |
| 2013 | |||
|---|---|---|---|
| Bokført verdi | Virkelig verdi | ||
| Utlån til kunder med flytende rente | 2.438.728 | 2.438.728 | |
| Utlån til kunder med fast rente | 0 | 0 | |
| Sum | 2.438.728 | 2.438.728 |
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Lønnstakere o.l. | 2.164.832 | 2.008.690 |
| Næringskunder | 273.896 | 288.128 |
| Sum utlån og fordringer på kunder, før nedskrivninger | 2.438.728 | 2.296.818 |
| Utlånsportefølje hos Eika Boligkreditt | 714.591 | 457.637 |
| Brutto utlån inkl. Eika Boligkreditt | 3.153.319 | 2.754.455 |
Utlån er regnskapsmessig behandlet i henhold til Finanstilsynets forskrift av 2004-12-21 nr 1740: Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier i banker mv.
Utlån er vurdert amortisert kost med unntak av tapsutsatte og misligholdte lån, der det foreligger objektive indikasjoner på at et tap ved verdifall har påløpt. Misligholdte lån defineres som misligholdt når forsinket betaling er mer enn 90 dager og forsinkelsen ikke skyldes tilfeldige forhold hos kunden. Dersom et engasjement med kunden er misligholdt ansees alle kundens engasjementer som misligholdt. Tapsutsatte lån er ikke nødvendigvis misligholdt, men kundens økonomiske situasjon og verdien av sikkerhetene innebærer fare for tap.
Dersom det foreligger objektive indikasjoner på at et tap ved verdifall, har påløpt, måles tapet som differansen mellom lånets balanseførte verdi og nåverdien av de estimerte framtidige kontantstrømmene, diskontert med lånets opprinnelige effektive rente. Tapsbeløpet innregnes i resultatet.
Nedskrivning på grupper av utlån foretas for dekning av eventuelle tap, som på grunn av forhold som foreligger på vurderingstidspunktet, må påregnes å inntreffe på engasjementer som ikke er identifisert og vurdert etter retningslinjene om verdifall på individuelle utlån. Nedskrivning på grupper av utlån foretas med bakgrunn i kriterier og beregningsmodell fastsatt av banken.
Konstaterte tap og inngang på tidligere konstaterte tap føres over resultat etter hvert som de oppstår. Konstaterte tap defineres som tap på et engasjement som er konstatert ved konkurs, ved stadfestet akkord, ved utleggsforretning som ikke har ført frem, ved rettskraftig dom, ved at banken har gitt avkall på engasjementet eller deler av dette, eller at engasjementet vurderes som tapt av banken. Lån som er fullt nedskrevet som følge av at tap er konstatert, fjernes fra balanseoppstillingen og inngår ikke i brutto utlån.
Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garantier, overtar banken i en del tilfeller eiendeler som har vært stillet som sikkerhet for slike engasjement. Ved overtagelse verdsettes eiendelene til antatt markedsverdi. Ev. tap/gevinst ved avhendelse eller revurdering av verdi på slike eiendeler føres som tap/reduksjon i tap på utlån.
| Misligholdte lån | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 |
|---|---|---|---|---|---|
| Misligholdte lån i alt | 4.076 | 3.146 | 2.722 | 13.421 | 7.649 |
| Individuelle nedskrivninger | - | - | - | -920 | 3.483 |
| Netto misligholdte lån i alt | 4.076 | 3.146 | 2.722 | 12.501 | 11.132 |
| Misligholdte lån fordelt på næring | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Personmarked | 4.072 | 2.603 |
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 0 | 0 |
| Industriproduksjon | 0 | 0 |
| Bygg og anlegg | 1 | 0 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 0 | 1 |
| Transport, lagring | 3 | 0 |
| Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester | 0 | 542 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 0 | 0 |
| Misligholdte lån næring i alt | 4.076 | 3.146 |
| Øvrige tapsutsatte lån | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 |
|---|---|---|---|---|---|
| Øvrige tapsutsatte lån i alt | 0 | 0 | 0 | 168 | 50 |
| Individuelle nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | -22 | 0 |
| Netto øvrige tapsutsatte lån i alt | 0 | 0 | 0 | 146 | 50 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Nedskrivninger på grupper av utlån 01.01. | 6.600 | 5.141 |
| Periodens nedskrivninger på grupper av utlån | 1.800 | 1.459 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån 31.12. | 8.400 | 6.600 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger 01.01. | 0 | 121 |
| Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er | 0 | 0 |
| foretatt individuell nedskrivning | 0 | -121 |
| Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 0 | 0 |
| Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 0 | 0 |
| Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden | 0 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger 31.12. | 0 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån fordelt på person / næring |
2013 | 2012 | 2011 |
|---|---|---|---|
| Personmarkedet | 0 | 0 | 121 |
| Næringssektor fordelt: | |||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 0 | 0 | 0 |
| Industriproduksjon | 0 | 0 | 0 |
| Bygg og anlegg | 0 | 0 | 0 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 0 | 0 | 0 |
| Transport, lagring | 0 | 0 | 0 |
| Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester | 0 | 0 | 0 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 0 | 0 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån i alt | 0 | 0 | 121 |
| Tapskostnader utlån/garantier | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Periodens endring i individuelle nedskrivninger på utlån | 0 | -121 |
| Periodens endring i individuelle nedskrivninger på garantier | 0 | 0 |
| Periodens endring i gruppeavsetninger | 1.800 | 1.459 |
| Periodens konst. tap, hvor det tidligere er foretatt individuelle nedskrivninger | 0 | 121 |
| Periodens konst. tap, hvor det tidligere ikke er foretatt individ. nedskrivninger | 63 | 286 |
| Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap | -138 | -463 |
| Periodens tapskostnader | 1.725 | 1.282 |
| 90-120 | 121-180 | 6 mnd – 1 år |
1-3 år | over 3 år | Sum forfalte utlån |
Sikkerhets stillelser for forfalte lån |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Personmarked | 0 | 19 | 2.967 | 1.086 | 0 | 4.072 | 4.046 |
| Bedriftsmarked | 0 | 1 | 3 | 0 | 0 | 4 | 0 |
| Sum | 0 | 20 | 2.970 | 1.086 | 0 | 4.076 | 4.046 |
Trondheimsveien 582, Oslo er et tomteområde på Bånkall i Groruddalen. Området er på 8738 kvm. Bokført verdi kr 1,66 mill er fastsatt med bakgrunn i en verdivurdering fra mai 2002 utført av Takstmann Jan Egil Ek. Taksten opererer med tre alternative utnyttelser med laveste verdi på kr 2-4 mill. En fornyet verdivurdering, som ble gjennomført i februar 2012 av takstselskapet Ek og Mosveen, konkluderte med en markedsverdi på kr 3 mill med utgangspunkt i gjenoppbygging av bestående bygningsmasse. Økt utnyttelsesgrad av tomten krever avklaring av endelig regulering av hovedveisystem i området. Den bokførte verdi tilsvarer en pris på råtomt på kr 190 kr/kvm. Dette vurderes som en forsiktig verdiansettelse i forhold til tomtens størrelse og alternative utnyttelse.
Banken har etter tvangssalg overtatt en tomt i Meløy kommune med en bokført verdi på kr 50.000. Eiendommen er vurdert av lokal megler til en salgspris på kr 100.000. Etter fradrag av salgskostnader vurderes den bokførte verdien som et realistisk verdianslag.
Total verdi av overtatte eiendommer per 31.12.2013 er kr 1,71 mill. Det er ikke inntruffet forhold som skulle endre verdivurdering ved årsskiftet i negativ retning.
| Garantiansvar | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 10.275 | 10.730 |
| Kontraktsgarantier | 3.420 | 6.039 |
| Lånegarantier | 75.929 | 23.748 |
| Skattegarantier | 0 | 0 |
| Samlet garantiansvar overfor kunder | 89.623 | 40.516 |
| Likviditetsforpliktelse Eika Boligkreditt | 0 | 0 |
| Sum garantiansvar | 89.623 | 40.516 |
Sparebankloven pålegger alle sparebanker å være medlem av Bankenes sikringsfond. Fondets formål er å sikre at norske banker til enhver tid kan oppfylle sine forpliktelser. Bankenes sikringsfond plikter å dekke tap inntil 2 mill. kr som en innskyter har i en bank som er medlem av Bankenes sikringsfond. Det påløp ingen avgift i 2012, mens det i 2013 er betalt full avgift på kr 1,4 millioner kroner.
Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som kriteriet at lånet er innenfor 60 % av panteobjektet. Bankens kunder har pr 31.12.13 lån for 715 mill. kroner hos EBK. Garantibeløpet overfor EBK er tredelt:
EBK har ytterligere rett til å motregne eventuelle tap i bankens provisjon for kundebehandling i en periode på inntil 3 år.
| Garantier til Eika BoligKreditt AS | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Total andel av garantiramme | 7.146 | 4.577 |
| Saksgaranti | 0 | 0 |
| Tapsgaranti | 51.620 | 26.353 |
| Garantiprovisjon | 0 | 0 |
| Sum garantiansvar Eika Boligkreditt | 58.766 | 30.930 |
Banken har en likviditetsforpliktelse mot EBK. EBK har i sin risikostrategi krav om at overskuddslikviditeten minst skal dekke 75 % av likviditetsbehovet de nærmeste 12 måneder. I tillegg skal EBK's overskuddslikviditet være minst 6 % av innlånsvolumet. Likviditetsforpliktelsen er inngått i en Avtale om kjøp av OMF (Note Purchase agreement). Forpliktelsen om kjøp av OMF fra EBK utløses kun hvis markedssituasjonen er slik at EBK ikke kan finansiere likviditetsbehovet i OMF-markedet, og derfor må utstede obligasjoner direkte til eierbankene. Pr. 31.12.2013 var likviditetsforpliktelsen til EBK beregnet til kr 0.
Banken har også en avtale med EBK om kapitalstøtte. Kapitalstøtten inntreffer hvis EBK har behov for ansvarlig kapital for å nå sitt kapitalmål på 11 %. Banken er forpliktet til å delta i emisjoner forholdsmessig etter tilført lånevolum. Banken har netto økt sin aksjebeholdning i EBK med kr 5,7 mill i 2013.
| 2013 | 2012 | |||
|---|---|---|---|---|
| Garantier fordelt geografisk | Beløp | % | Beløp | % |
| Oslo | 88.684 | 99,0 | 39.923 | 98,5 |
| Randsonen Oslo | 939 | 1,0 | 175 | 0,4 |
| Øvrig i landet | 0 | 0,0 | 418 | 1,0 |
| Sum garantier | 89.623 | 100,0 | 40.516 | 100,0 |
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Kontanter i norske kroner | 3.468 | 3.954 |
| Kontanter i utenlandske valutasorter | 457 | 437 |
| Innskudd i Norges Bank | 22.415 | 12.220 |
| Sum kontanter og fordringer på sentralbanker | 26.339 | 16.611 |
| Sertifikater og obligasjoner | Nominell verdi | Anskaffelseskost | Markedsverdi |
|---|---|---|---|
| Utstedt av andre | |||
| Institusjoner | |||
| Børsnoterte | 25.000 | 24.816 | 25.268 |
| Ikke børsnoterte | 31.000 | 31.000 | 31.791 |
| Offentlig eide foretak | |||
| Børsnoterte | 20.000 | 20.000 | 20.034 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | |||
| Børsnoterte | 146.000 | 146.539 | 146.666 |
| Ikke børsnoterte | 70.000 | 69.811 | 70.434 |
| Sum sertifikater og obligasjoner | 292.000 | 292.166 | 294.192 |
Den gjennomsnittlige effektive rente på obligasjonsbeholdningen på rapporteringstidspunktet er 2,90 % og fremkommer som avkastning gjennom året fordelt på gjennomsnittlig beholdning.
Markedsverdien av de pantsatte obligasjonene utgjør ved årsskiftet 30,1 mill. Pålydende verdi er kr. 30 mill. Låneverdi fratrukket haircut er 25,8 mill. I tillegg har banken ytterligere deponerbare obligasjoner og andeler i fond til en verdi av kr 310 mill etter haircut.
| Ihendehaverobligasjoner i innenlandske finansinstitusjoner | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Cultura Sparebank | 1.000 | 0 |
| Sum | 1.000 | 0 |
Ikke børsnoterte papirer er definert som omløpsmidler og vurdert etter laveste verdis prinsipp. Aksjer som er klassifisert som anleggsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Nedskrivning på anleggsaksjer foretas på individuell basis dersom det har vært en verdinedgang av varig karakter.
| Risiko vekting |
Antall | Anskaffelses kost |
Bokført verdi | Markedsverdi | |
|---|---|---|---|---|---|
| Eika Likviditet | 20 % | 34.499 | 35.000 | 35.230 | 35.230 |
| Holberg Likviditet OMF | 20 % | 445.449 | 45.731 | 45.810 | 45.810 |
| DNB Banklikviditet Norge | 20 % | 47.618 | 47.044 | 46.079 | 46.079 |
| Total pengemarkedsfond | 127.774 | 127.119 | 127.119 |
| Risiko vekting |
Antall | Anskaffelses kost |
Bokført verdi | Markedsverdi | |
|---|---|---|---|---|---|
| Spama AS | 100 % | 102 | 10 | 10 | 10 |
| Eiendomskreditt AS | 100 % | 18.750 | 1.926 | 1.926 | 1.926 |
| Nordito Property AS | 100 % | 3.024 | 6 | 6 | 6 |
| Nets Holding AS | 100 % | 24.977 | 1.083 | 1.083 | 1.676 |
| Cultura Sparebank | 100 % | 500.000 | 500 | 500 | 500 |
| NorgesInvestor Pro AS | 100 % | 30.000 | 53 | 53 | 53 |
| Eika Gruppen AS | 100 % | 262.000 | 7.942 | 7.942 | 22.591 |
| Eika Boligkreditt AS | 100 % | 5.843.777 | 24.290 | 24.290 | 24.894 |
| SUM | 35.810 | 35.810 | 51.656 |
| Andre anleggsaksjer og egenkapitalbevis | |
|---|---|
| Inngående balanse | 32.857 |
| Tilgang 2013 | 7.802 |
| Avgang 2013 | -4.849 |
| Nedskrivninger i 2013 | 0 |
| Reversering av tidl. års nedskrivning | 0 |
| Utgående balanse | 35.810 |
| Gjeld og gjennomsnittlig rente 31.12. | 2013 | 2012 | ||
|---|---|---|---|---|
| Alle poster er i valuta NOK | Beløp | Rente | Beløp | Rente |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | ||||
| Uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 184 | 128 | ||
| Med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 168.000 | 168.000 | ||
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 168.184 | 2,77 % | 168.129 | 3,05 % |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | ||||
| Uten avtalt løpetid | 1.657.222 | 1.391.233 | ||
| Med avtalt løpetid | 162.859 | 191.827 | ||
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 1.820.081 | 2,35 % | 1.583.060 | 2,43 % |
Den gjennomsnittlige effektive renten fremkommer som avkastning gjennom året fordelt på gjennomsnittlig beholdning.
Gjeld med avtalt løpetid til kredittinstitusjoner består av tre KFS-lån. KFS-lån med ISIN kode No0010611858 utgjør 65 mill og har forfall 2. juni 2014. KFS-lån med ISIN kode No0010541378 utgjør 35 mill og har forfall 1. oktober 2014. KFS-lån med ISIN kode No0010661010 utgjør 68 mill og har forfall 1. oktober 2015.
| 2013 | 2012 | |||
|---|---|---|---|---|
| Innskudd | Beløp | % | Beløp | % |
| Offentlig forvaltning | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 |
| Lønnstakere og lignende | 1.104.561 | 60,7 | 1.034.452 | 65,3 |
| Utlandet | 26.637 | 1,5 | 26.880 | 1,7 |
| Sum innskudd PM | 1.131.198 | 62,2 | 1.061.332 | 67,0 |
| Næringssektor fordelt: | ||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 3.221 | 0,2 | 299 | 0,0 |
| Industriproduksjon | 9.943 | 0,5 | 10.834 | 0,7 |
| Bygg og anlegg | 37.125 | 2,0 | 20.566 | 1,3 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 47.369 | 2,6 | 54.065 | 3,4 |
| Transport, lagring | 7.269 | 0,4 | 6.539 | 0,4 |
| Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester | 293.218 | 16,1 | 237.378 | 15,0 |
| Offentlig administrasjon og forsvar | 18.047 | 1,0 | 0 | 0,0 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 272.692 | 15,0 | 192.048 | 12,1 |
| Sum innskudd BM | 688.883 | 37,8 | 521.728 | 33,0 |
| Sum innskudd | 1.820.081 | 100,0 | 1.583.060 | 100,0 |
| 2013 | 2012 | |||
|---|---|---|---|---|
| Innskudd | Beløp | % | Beløp | % |
| Oslo | 1.363.242 | 74.9 | 1.160.094 | 73,3 |
| Randsonen Oslo | 400.435 | 22,0 | 283.924 | 17,9 |
| Øvrig i landet | 56.404 | 3,1 | 139.042 | 8,8 |
| Sum innskudd | 1.820.081 | 100 | 1.583.060 | 100 |
| Utestående pr 31.12.2013 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Forfall | Pålydende | Bokført verdi | Rente betingelser |
| Sertifikatlån | |||||
| NO0010687403 | 10.09.2013 | 10.09.2014 | 75.000 | 75.000 | 2,11 % |
| Obligasjonslån | |||||
| NO0010584428 | 27.08.2010 | 27.08.2015 | 150.000 | 150.000 | 3,22 % |
| NO0010638331 | 21.03.2012 | 21.03.2016 | 100.000 | 100.000 | 3,55 % |
| NO0010650245 | 26.06.2012 | 26.09.2016 | 150.000 | 150.000 | 3,85 % |
| NO0010665169 | 30.11.2012 | 29.08.2014 | 50.000 | 50.000 | 2,70 % |
| NO0010662299 | 02.11.2012 | 02.02.2015 | 100.000 | 100.000 | 2,79 % |
| NO0010683618 | 13.06.2013 | 13.06.2018 | 100.000 | 100.000 | 2,89 % |
| Over/under kurs | -224 | ||||
| Sertifikatlån | |||||
| Sum sertifikat- og obligasjonslån | 725.000 | 724.776 | |||
| Ansvarlig lånekapital | |||||
| NO0010523749 | 30.06.2009 | 28.06.2019 | 29.000 | 28.463 | 7,84 % |
| NO0010665490 | 19.12.2012 | 07.11.2017 | 25.000 | 24.780 | 7,15 % |
| Sum ansvarlig lånekapital | 54.000 | 53.243 |
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Bankremisser | 394 | 4.074 |
| Betalingsformidling | 1.869 | 1.845 |
| Skattetrekk | 440 | 783 |
| Skyldig mva | 211 | 149 |
| Betalbar skatt | 5.382 | 4.050 |
| Utbytte | 2.500 | 2.000 |
| Leverandører | 2.066 | 1.301 |
| Annen gjeld ellers | 678 | 748 |
| Sum annen gjeld | 13.539 | 14.950 |
| Innskudd egenkapital | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Aksjekapital | 100.100 | 100.100 |
| Overkursfond | 34.000 | 34.000 |
| Opptjent egenkapital | 30.933 | 22.421 |
| Egenkapital pr. 01.01 | 165.033 | 156.521 |
| Tilbakeholdt overskudd | 12.974 | 8.512 |
| Egenkapital pr. 31.12 | 178.007 | 165.033 |
Aksjekapitalen består av 100.100 aksjer til pålydende kr 1.000. Alle aksjene eies i sin helhet av Sparebankstiftelsen Bien.
Kravet til kapitaldekning er at ansvarlige kapital fra 1.7.2013 skal være minst 12,5 % av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Deretter trappes kravet opp med et prosentpoeng per 1.7.2014 og ytterligere ett prosentpoeng fra 1.7.2015. Den ansvarlige kapitalen består av ren kjernekapital, kjernekapital og tilleggskapital. Forskriften inneholder i tillegg bestemmelser om krav til ren kjernekapital og hvor mye ulike kategorier tilleggskapital kan vekte i beregningen av kapitaldekning. Bokført verdi av eiendelspostene og omregnet verdi av poster utenom balanse tilordnes en eksponerings-kategori og gis en risikovekt etter den antatte kredittrisiko de representerer som vist nedenfor:
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Innbetalt aksjekapital/Sparebankens fond | 100.100 | 100.100 |
| Overkursfond | 34.000 | 34.000 |
| Annen egenkapital | 43.907 | 30.933 |
| Hybridkapital | 24.780 | 24.725 |
| Overfinansiert pensjonsforpliktelse | -1.706 | -1.659 |
| Fradrag i kjernekapital | -8.872 | -5.227 |
| Sum kjernekapital | 192.209 | 182.873 |
| Ansvarlig lånekapital | 28.463 | 28.388 |
| Fradrag i tilleggskapital | -8.872 | -5.227 |
| Sum tilleggskapital | 19.591 | 23.161 |
| 31 Netto ansvarlig kapital |
211.800 | 206.034 |
| Eksponeringskategori (vektet verdi) | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Stater | 0 | 0 |
| Lokal regional myndighet | 0 | 0 |
| Offentlig eide foretak | 20.000 | 30.000 |
| Institusjoner | 58.713 | 49.075 |
| Foretak | 38.563 | 51.413 |
| Massemarked | 0 | 0 |
| Pantesikkerhet eiendom | 921.875 | 862.945 |
| Forfalte engasjementer | 4.225 | 3.183 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 21.638 | 9.470 |
| Andeler verdipapirfond | 20.838 | 12.500 |
| Øvrige engasjementer | 74.400 | 92.070 |
| Kapitalkrav fra operasjonell risiko | 92.275 | 83.838 |
| Gruppenedskrivninger | -8.400 | -6.600 |
| Ansvarlig kapital i andre finansinst. | -17.750 | -10.450 |
| Beregningsgrunnlag | 1.226.375 | 1.177.443 |
| Kapitaldekning i % | 17,3 % | 17,5 % |
| Kjernekapitaldekning i % | 15,7 % | 15,5 % |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 13,7 % | 13,4 % |
Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer. I tabellen nedenfor er kasse-/driftskreditt tatt med under kolonne 3-12 mnd.
Banken har i praksis ansvaret for en betydelig likviditetsrisiko og forsøker bevisst å redusere likviditetsrisikoen på kort og lang sikt. Etablerte ordninger med lån i Norges Bank, trekkrettigheter, obligasjons- og sertifikatlån i finansmarkedet er nødvendig kapitalkilder for å fylle likviditetsgapet mellom utlån og normale kundeinnskudd. Det er også avtalt lån via store norske kredittinstitusjoner. Med bakgrunn i det svært usikre finansmarkedet, har norske myndigheter etablert ulike tiltakspakker for bankene. Banken vil benytte muligheten til å skaffe langsiktig kapital via obligasjonslån og/eller finansinstitusjoner, eller overføre deler av utlånsporteføljen til Terra Boligkreditt.
Tabellen nedenfor viser oversikt over forfall på eiendeler og gjeld. For omtale av likviditetsrisiko vises til note 1.
| Post i balansen | >1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | Uten løpetid | Sum |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kont./fordringer sentralbanker | 26.339 | - | - | - | - | - | 26.339 |
| Utlån/fordringer til kredittinst. | - | - | - | 5.040 | - | 35.239 | 40.279 |
| Utlån til kunder | - | - | - | 45.956 | - | 2.384.372 | 2.430.328 |
| Obligasjoner/sertifikater | - | 20.000 | 39.816 | 123.063 | 109.287 | - | 292.166 |
| Aksjer | - | - | - | - | - | 162.929 | 162.929 |
| Øvrige eiendeler | - | - | - | - | - | 15.334 | 15.334 |
| Sum eiendeler | 26.339 | 20.000 | 39.816 | 174.059 | 109.287 | 2.597.874 | 2.967.376 |
| Gjeld til kredittinst. | - | - | 100.184 | 68.000 | - | - | 168.184 |
| Innskudd fra kunder | 104.510 | 6.817 | 21.635 | - | - | 1.687.119 | 1.820.081 |
| Obligasjonsgjeld | - | - | 125.000 | 599.776 | - | 724.776 | |
| Ansvarlig lån | - | - | - | 24.780 | 28.463 | - | 53.243 |
| Øvrig gjeld | - | - | - | - | - | 23.086 | 23.086 |
| Egenkapital | - | - | - | - | - | 178.007 | 178.007 |
| Sum gjeld og egenkapital | 104.510 | 6.817 | 246.819 | 692.556 | 28.463 | 1.888.211 | 2.967.376 |
Kasse-, drifts- og rammekreditter er klassifisert som lån med løpetid under 1 måned. For nedbetalingslån er avdraget fordelt etter forfallsstruktur. Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid er klassifisert som en gjeldspost uten løpetid.
LCR og LBI er beregnet til henholdsvis 25 og 213 %.
Banken har ikke renterisiko på innskudd og utlån i og med at banken ikke yter lån eller innskudd med fast rente. Det vil si at rentereguleringstidspunktene for innskudd og utlån kan være sammenfallende. Renterisikoen knytter seg til bankens obligasjonsportefølje. Durasjonen på sertifikat- og obligasjonsporteføljen var ved årsskiftet 0,16.
Bankens styre har fastsatt maksimale rammer for bankens renterisiko og handel med verdipapirer. Styret har fastsatt en durasjon på maksimalt 0,75 som total renteeksponering i sertifikat- og obligasjonsporteføljen. Det foretas løpende kontroll av at virksomheten holdes innenfor disse rammer.
| >1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | Uten rente binding |
Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kont./fordringer på Sentralbanker | - | - | - | - | - | 26.339 | 26.339 |
| Utlån/fordringer til kredittinst. | - | - | - | 5.040 | - | 35.239 | 40.279 |
| Utlån til kunder | - | - | - | 45.956 | - | 2.384.372 | 2.430.328 |
| Obligasjoner/sertifikater | 20.000 | 252.166 | 20.000 | - | - | - | 292.166 |
| Aksjer | - | - | - | - | - | 162.929 | 162.929 |
| Øvrige eiendeler | - | - | - | - | - | 15.334 | 15.334 |
| Sum eiendeler | 20.000 | 252.166 | 20.000 | 50.996 | - | 2.624.213 | 2.967.376 |
| Gjeld til kredittinst. | 68.000 | 100.184 | - | - | - | - | 168.184 |
| Innskudd fra kunder | 104.510 | 6.817 | 21.635 | - | - | 1.687.119 | 1.820.081 |
| Obligasjonsgjeld | - | 724.776 | - | - | - | - | 724.776 |
| Ansvarlig lån | - | 53.243 | - | - | - | - | 53.243 |
| Øvrig gjeld | - | - | - | - | - | 23.086 | 23.086 |
| Egenkapital | - | - | - | - | - | 178.007 | 178.007 |
| Sum gjeld og egenkapital | 172.510 | 885.020 | 21.635 | - | - | 1.888.211 | 2.967.376 |
| Rentebytteavtaler | - | - | - | - | - | - | - |
| Netto renteeksponering | -152.510 | -632.854 | -1.635 | 50.996 | - | 736.002 | - |
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 20.310 | 14.562 |
| Periodens betalte skatt | -4.462 | -3.100 |
| Ordinære avskrivninger | 887 | 882 |
| Endring pensjoner | -96 | 303 |
| Endring utlån til kunder | -132.631 | -175.243 |
| Endring gjeld til kredittinstitusjoner | 56 | -7.014 |
| Endring i innskudd fra kunder | 237.021 | -15.924 |
| Endring i andre tidsavgrensingsposter | -3.707 | 31.253 |
| Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | 117.378 | -154.281 |
| Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler | - | - |
| Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler | -508 | -183 |
| Endring verdipapirer | -137.595 | 84.384 |
| Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | -138.103 | 84.201 |
| Endring gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 70.731 | 81.341 |
| Utbetaling av utbytte | 2.500 | -2.000 |
| Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter | 70.731 | 81.341 |
| Netto kontantstrøm for perioden | 50.007 | 11.261 |
| Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse | 16.611 | 8.617 |
| Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt | 66.618 | 19.878 |
| Denne består av: | ||
| Kontanter og innskudd i Norges Bank | 26.339 | 16.611 |
| Innskudd i kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid | 40.279 | 3.267 |
| Ubenyttede trekkrettigheter pr. 31.12 | 180.000 | 175.000 |
Finansinstitusjonenes beregning av kapitaldekning, Basel II, ble innført i Norge fra 1. januar 2007 med anledning til utsettelse med implementering av det nye regelverket til 1. januar 2008 for enkelte typer banker. Bien Sparebank AS rapportert første gang i 2008.
Regelverket bygger på en ny standard for kapitaldekningsberegninger fra Bank for International Settlements (BIS), og baseres på tre pilarer:
Pilar 1: Minimumskrav til ansvarlig kapital
Pilar 2: Vurderingen av samlet kapitalbehov og individuell tilsynsmessig oppfølging
Pilar 3: Institusjonenes offentliggjøring av informasjon
Figuren nedenfor illustrerer oppbyggingen av regelverket og bankens metoder for å beregne minimumskrav til ansvarlig kapital iht. Pilar 1 so er standard metode og basismetode.
Pilar 1 omhandler minstekrav til kapitaldekning og er en videreutvikling av det tidligere kapitaldekningsregelverket, Basel I. Pilar 1 endrer ikke den grunnleggende konstruksjonen av kapitalkravet, som fortsatt er 8 %. Regelverket stiller klare krav til hva som kan regnes som ansvarlig kapital og sammensetningen av denne. Kapitalkravet for kredittrisiko og operasjonell risiko kan beregnes etter ulike metoder. Banken benytter standard metode for beregning av kredittrisiko, og basis metode for beregning av operasjonell risiko.
Pilar 2 er basert på to hovedprinsipper. Bankene skal ha en prosess for å vurdere sitt behov for total kapital i forhold til risikoprofil og en strategi for å opprettholde sitt kapitalnivå. I tillegg skal tilsynsmyndighetene skal gjennomgå og evaluere bankenes interne vurdering av kapitalbehov og strategier, samt overvåke og sikre overholdelse av de myndighetspålagte kapitalkravene. Tilsynet har myndighet til å sette i verk passende tilsynsmessige tiltak om det ikke er tilfreds med resultatet av denne prosessen.
Formålet med Pilar 3 er å supplere minimumskravene i Pilar 1 og tilsynsmessig oppfølging i Pilar 2. Pilar 3 skal bidra til økt markedsdisiplin gjennom krav til offentliggjøring av informasjon som gjør det mulig for markedet, herunder analytikere og investorer, å vurdere institusjonens risikoprofil, kapitalisering samt styring og kontroll. Da banken kun benytter de standardiserte metodene og ellers har en meget enkel og oversiktlig virksomhet, anser styret at denne rapporteringen av ICAAP sammen med styrets beretning og regnskap med noter tilfredsstiller kravene til informasjon i Pilar 3.
For å beregne totalt kapitalbehov etter Pilar II, ICAAP prosessen, gjennomfører styret og ledelse en dynamisk kartlegging av risikofaktorer og beregning av kapitalbehov for hver risikofaktor. Kapitalkrav etter Pilar I og Pilar II viser oppsummert minimum kapitalbehov i virksomheten, og overskudd av kapital i forhold til netto ansvarlig kapital.
| 01.01.2014 | 01.01.2013 | |
|---|---|---|
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 82.500 | 79.200 |
| Institusjoner | 4.697 | 3.903 |
| Sum andre engasjement | 3.521 | 4.368 |
| Sum kapitalkrav kredittrisiko | 90.718 | 87.471 |
| Kapitalkrav operasjonell risiko | 7.382 | 6.707 |
| Fradrag i kapitalkravet | 0 | 0 |
| Sum Pilar I | 98.110 | 94.178 |
| Pilar II | ||
| Kredittrisiko | 1.000 | 1.000 |
| Markedsrisiko i likviditetsporteføljen | 3.600 | 5.500 |
| Operasjonell risiko | 0 | 2.000 |
| Eiendomsrisiko | 1.100 | 1.000 |
| Likviditetsrisiko/omdømme | 8.200 | 8.300 |
| Konsentrasjonsrisiko | 5.200 | 5.200 |
| Forretningsrisiko | 7.500 | 6.800 |
| Strategi | 0 | 2.500 |
| Diversifisering | 0 | 0 |
| Sum Pilar II | 26.600 | 32.300 |
| Totalt kapitalbehov | 124.710 | 126.478 |
| Faktisk ansvarlig kapital | 211.800 | 206.034 |
| Overskuddskapital | 87.090 | 79.556 |
ICAAP beregningen ovenfor bygger på regnskapet for 2013 og gjelder som beregning av ICAAP for 2014.
Det er beregnet et totalt behov for ansvarlig kapital på kr 124,7 mill. Banken har en kapitalbuffer utover totalt kapitalbehov på kr 87,1 mill.
Vi erklærer etter beste overbevisning at årsregnskapet for 2013 er utarbeidet i samsvar med regnskapslovens regler, og at regnskapsopplysningene gir et rettvisende bilde av bankens eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet, samt at årsberetningen gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på årsregnskapet og de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står overfor i neste regnskapsperiode.
Oslo, 11.02.14
Nestleder Leder
Inger Elise Birkeland Christian Venge Tollefsen Bendik Falch-Koslung
BIEN SPAREBANK AS ÅRSBERETNING 2013
41
Med utgangspunkt i Oslo Børs og ni sentrale organisasjoner i verdipapirmarkedet ble det etablert et utvalg "Norsk utvalg for eierstyring og selskapsledelse" som har utarbeidet en nasjonal anbefaling. Formålet med anbefalingen er at børsnoterte selskaper skal ha en modell for eierstyring og selskapsledelse som klargjør rolledeling mellom eiere, styret og daglig leder utover det som følger av lovgivningen. Bien Sparebank er ikke børsnotert utover notering av obligasjoner på Alternativ Bond Market (ABM) ved Oslo Børs. Bien Sparebank legger imidlertid til grunn for sin virksomhet hovedtrekkene i norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse.
Banken ble omdannet til aksjesparebank med virkning fra 1.1.2008. Banken eies nå i sin helhet av Sparebankstiftelsen Bien. Av den grunn omtales stiftelsen spesielt.
Eier og selskapsstruktur:
Stiftelsens formål er å eie og forvalte de aksjer den ble tilført ved opprettelsen, og å utøve et langsiktig og stabilt eierskap i Bien Sparebank AS.
Stiftelsens formål skal videre være bidrag til allmennyttige formål. Ved sine disposisjoner skal stiftelsen i rimelig utstrekning ta hensyn til det distrikt som har bygget opp kapitalen til den tidligere Sparebanken Bien. Ved sin virksomhet skal stiftelsen videreføre sparebanktradisjoner.
Stiftelsens høyeste organ er generalforsamlingen som består av fem innskytervalgte representanter og fire representanter oppnevnt av Oslo Kommune. Generalforsamlingen velger en valgkomité som forbereder valg på styre.
Styret består av tre medlemmer: Andreas Thorsnes, leder, Ingvald Bore og Tone Elisabeth Larssen. Styret representerer eieren i bankens generalforsamling. Etter lovendring med ikrafttreden fra 1. juli 2009 kan tillitsvalgte i stiftelsen nå bekle inntil en tredjedel av de aksjonærvalgte plassene i representantskapet og styret. Stiftelsen har besluttet at styret i stiftelsen skal sitte i representantskapet. Dette skjedde ved valgene i 2011. For å unngå uklar styringsstruktur har styret i stiftelsen konkludert med at det er mest formålstjenlig at tillitsvalgte i stiftelsen ikke velges inn i styret i banken.
Andre tillitsvalgte i banken eller ansatte i banken kan ikke ha tillitsverv i stiftelsen.
Bien Sparebank skal være en selvstendig sparebank for personer og næringsdrivende i Oslo-området. Våre kunder søker en bank hvor de blir ivaretatt, får personlig oppfølging og god rådgivning. Kundene tilbys finansierings- og plasseringsprodukter, forsikring, samt enkle og rasjonelle betalingstjenester. De produkter og tjenester som tilbys skal være lønnsomme for både kundene og banken. En liten og oversiktlig organisasjon skal sikre at kundene gis faste kontaktpunkter, gjenkjennelse og trygghet. Personkunder utgjør ca 85 % av virksomheten. Banken har en meget konservativ kredittpolicy. Styret har styringsparametere for likviditetsstyring, innskuddsdekning og kapitalkrav. Handel med verdipapirer er ikke definert som en ordinær virksomhet utover nødvendig beholdning av obligasjoner/sertifikater og pengemarkedsfond for likviditetsstyringen. Styrets strategiplan er gjengitt i eget kapitel.
Generalforsamlingen, som består av bankens eiere, er øverste organ. Generalforsamlingen velger, etter innstilling fra en valgkomité, aksjonærvalgte medlemmer av representantskapet og kontrollkomité samt fastsetter honorarer til disse.
Kontrollkomiteen skal bestå av tre medlemmer hvorav et medlem er utdannet jurist. Kontrollkomiteen skal føre tilsyn med at banken drives på en hensiktsmessig og betryggende måte i samsvar med lover, forskrifter og retningslinjer.
Representantskapet hovedoppgaver er å føre tilsyn med styrets og banksjefens forvaltning av banken, velge styre, revisor og fastsette honorarer til disse. Representantskapet består av 11 aksjonærvalgte og 5 valgt av de ansatte.
Generalforsamlingens valgkomité består av representantskapets leder og to aksjonærvalgte medlemmer. Representantskapets valgkomité består av en aksjonærvalgt, en valgt av de ansatte og representantskapets leder som også leder valgkomiteens arbeid. Valgkomiteene arbeider etter særskilt instruks og gjennomfører egnethetsprøving av kandidater iht. Finanstilsynets forskrift og egen instruks.
Styret består av seks medlemmer hvorav et medlem er valgt av de ansatte. Samtlige styremedlemmer velges for to år ad gangen. Styret har det overordnede ansvar for forvaltning av banken, og skal gjennom banksjefen sørge for forsvarlig drift og organisering av virksomheten. Styret skal videre påse at banken har etablert betryggende kontroll og at bankens kapitalsituasjon er forsvarlig i forhold til omfang og risiko. Rapportering av risikostyring og internkontroll og bankens totale kapitalbehov, ICAAP, gjennomføres etter Finanstilsynets forskrifter.
Styret arbeider etter en vedtatt styreinstruks som klargjør ansvar og arbeidsoppgaver for styret, banksjefens arbeidsoppgaver og plikter overfor styret samt regler for møteinnkalling og møtebehandling. Styrearbeidet gjennomføres etter en årsplan som dekker alle oppgaver fastsatt i lover, forskrifter, myndighetskrav og vedtekter. Styret har vedtatt egen instruks for banksjef.
Som en del av årsplanen foretar styret en evaluering av sin arbeidsform og kompetanse i forhold til kompleksiteten i virksomheten og myndighetskrav. I tillegg gjennomfører styret en årlig evaluering av daglig leder.
Iht. lovkrav er det vedtektsfestet at det samlede styre utgjør revisjonsutvalget. Kompetansen i styret gjenspeiler det lovpålagte krav til kompetanse hos medlemmer i et revisjonsutvalg.
Banksjefen leder banken etter egen instruks vedtatt av styret. Instruksen klargjør daglig leders rammer for daglig ledelse, og samhandlingen med styret og styrets leder. Styret fastsetter godtgjørelse til banksjef i forbindelse med den årlige evalueringen. Banksjefen og andre ledende ansatte inngår i bankens bonusordning som er lik for alle og gis etter kriterier fastsatt av styret. Oversikt over godtgjørelse til ledelsen inngår i note 7. Leder Personmarked er banksjefens stedfortreder. Organisering av bankens virksomhet fremgår organisasjonskartet nedenfor:
Styret følger opp risikostyringen i banken gjennom kvartalsvis regnskaps- og risikorapportering, og foretar årlig en grundig gjennomgang av risikostyring og internkontroll med basis i banksjefs bekreftelse av den årlige internkontrollen. Bien Sparebank har ikke opprettet egen internrevisjon. Uavhengig bekreftelse av bankens risikostyring og internkontroll gjennomføres derfor av ekstern revisor. Styret og ledelsen i banken gjennomgår årlig bankens overordnede retningslinjer for styring og kontroll, og gjennomfører en prosess for å kartlegge totalt kapitalbehov i forhold til bankens risikoprofil. Denne er nærmere beskrevet i kapitelet Bankens ICAAP prosess.
Revisor presenterer årlig en plan for revisjonsarbeidet til daglig ledelse. Revisor møter styret minst to ganger i året, en i forbindelse med styrets behandling av årsregnskapet, og på et av møtene gjennomføres samtale mellom styret og revisor uten ledelsens nærvær. Revisor deltar minst på et møte årlig med kontrollkomiteen. Revisor benyttes til ordinær finansiell revisjon og ev rådgivning i den sammenheng. I tillegg benyttes revisor til uavhengig bekreftelse av risikostyring og internkontroll. Valgt revisor er BDO AS.
Advokat, Christian Venge Tollefsen, leder Adm. dir., Inger Elise Birkeland, nestleder Advokat (h), Bendik Falch-Koslung Gruppeleder Oslo Bystyre, Svenn Kristiansen Stats. aut. revisor Hege Solberg Rådgiver Bente Lyster Hoff, ansattes representant
Aksjonærvalgte: Ruben Glittenberg, leder Jan Erik Wang, nestleder Elisabeth Ulleberg Anette Langaas Janne Holst Helge Fjalsett Bente-Marie Nørgaard Christian Schjoldager Thomas Sandvik Ingvald Bore Tone Elisabeth Larsen
| Varamedlemmer: | Daglig leder Janne Holst |
|---|---|
| Rådgiver Erling Lüder-Larsen | |
| Psykolog Egil-Arne Skaun Knutsen |
Renate Roll Nina Telle Ingunn Moesgaard Varamedlemer: Trygve Einerkjær Hans Håkon Nysetvoll
Varamedlemmer aksjonærvalgte: Andreas Thorsnes
Valgt av ansatte: Ellen Engdahl
Siv Berg-Larsen Glenn Wille Zulfigar Hussain Egil-Arne Skaun Knutsen
Christian Schjoldager, leder Elisabeth Ulleberg Helge Fjalsett Varamedlem: Bente Marie Nørgaard
Siviløkonom Hans Eid Grøholt, banksjef Siviløkonom Lena Jørundland, leder PM, ass. banksjef Cand. jur Lillian Kvitberg Angell, juridisk, kredittkontroll Handelsøkonom Trygve Einerkjær, leder BM Siviløkonom Renate Roll, økonomisjef
Bien Sparebank AS Teatergata 10 Postboks 6790 St. Olav plass Tlf 02436
www.bien.no
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.