Bichamp Cutting Technology(Hunan) Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Mar 25, 2021

湖南泰嘉新材料科技股份有限公司 内部控制鉴证报告 天职业字[2021]10825-1 号

目 录 内部控制鉴证报告 1 2020 年度内部控制自我评价报告 ~~3~~

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天职业字[2021]10825-1 号

内部控制鉴证报告

湖南泰嘉新材料科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对湖南泰嘉新材料科技股份有限公司（以下简称“泰嘉股份”）管理层按 照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规定编制的截至 2020 年 12 月 31 日《湖南 泰嘉新材料科技股份有限公司 2020 年度内部控制自我评价报告》中涉及的与财务报告有关的 内部控制有效性进行了鉴证。

一、管理层对内部控制的责任

按照国家有关法律法规的规定，设计、执行和维护有效的内部控制，并评估其有效性是 泰嘉股份管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中 国注册会计师其他签证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的 规定执行了鉴证工作。《中国注册会计师其他签证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计 或审阅以外的鉴证业务》要求我们遵守职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对公司在所有 重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。

鉴证工作包括获取对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试 和评价内部控制设计和运行的有效性。鉴证工作还包括实施我们认为必要的其他程序。

我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部 控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

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天职业字[2021]10825-1 号

内部控制鉴证报告（续）

四、鉴证意见

我们认为，泰嘉股份按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2020 年 12 月 31 日在 所有重大方面保持了有效的与财务报告有关的内部控制。

中国注册会计师：

中国·北京 中国注册会计师： 二〇二一年三月二十五日

中国注册会计师：

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湖南泰嘉新材料科技股份有限公司

2020 年度内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、深交所《上市公司规范运作指引》的规 定和其他内部控制监管要求，结合湖南泰嘉新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）内 部控制制度和评价程序、评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2020 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。

一、董事会声明

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现公司发展战略，保证公司风险管理体系的有效 性。由于内部控制存在的固有局限性，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营 情况的变化而改变，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不 存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规 定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，公司未发生影响内部控制 有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作的总体情况

公司根据湖南证监局下发的《关于开展上市公司公司治理专项行动的通知》（湘证监公 司字[2020]31 号）要求，于 2021 年 1 月 25 日组织相关人员召开了公司治理专项自查工作会 议，开展专项自查工作，并要求公司各部门及子公司开展内部控制自查和评价，公司对各部 门和子公司的内部控制情况进行了全面评估。

四、内部控制评价的依据、范围和内部控制缺陷认定标准

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（一）内部控制评价的依据

本次评价工作依据的是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规 范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《深圳证券交易所上市公司规范 运作指引》等法律法规，以及公司内部控制制度、流程和有关规定。

（二）内部控制评价的范围

纳入评价范围的主要单位包括：湖南泰嘉新材料科技股份有限公司、无锡衡嘉锯切科技 有限公司、济南泰嘉锯切科技有限公司、泰嘉新材（香港）有限公司、湖南泽嘉股权投资有 限公司。纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、 安全健康环保、风险评估、人力资源管理、内部审计、资金活动、投资管理、工程项目、销 售及收款、采购及付款、外协外包业务、资产管理、科研与技改、财务报告、全面预算、合 同管理、信息系统、信息披露等内部各项经济业务及相关岗位。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面， 不存在重大遗漏。

五、内部控制建设及控制活动

（一）内部环境

1.组织架构

根据《公司法》、《证券法》及《公司章程》等相关法律法规，公司在组织架构设计上， 充分考虑了内部控制的要求，公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。股东 大会是公司最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表 决权。董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会。董事会秘书 领导证券投资部工作，审计委员会下设审计部。经营层下设总经办、人力资源部、财务部、 信息化部、市场部、进出口部、大客户部、新兴业务部、区域经营部、研发部、品保部、计 划物控部、生产车间及无锡衡嘉子公司和济南泰嘉子公司。

2.发展战略

公司根据宏观经济政策、市场需求、行业发展趋势等情况，制定了双金属带锯条主业“双 五十”战略，以产品领先一步、服务绝对领先、成本相对领先为核心竞争战略。未来，公司 将持续推进资本运营，充分发挥资本市场资源配置功能，寻求与具备战略新兴产业资源的战 略投资者合作，推进公司由传统制造向高端精密制造的战略升级。

3.企业文化

经过近18年的沉淀，公司形成了特有的责任企业文化。

类别	泰嘉股份企业文化内容
使命	让世界没有难切的材料

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类别	泰嘉股份企业文化内容
愿景	锯切创造价值，奋斗改变生活
核心价值观	做负责任的人
工作作风	平常心、扎实干、多流汗、挑重担
企业精神	静行致远，有道无疆

4.人力资源

公司秉承“以德为先，德才兼备；以育为本，人尽其才”的人才价值观，积极打造企业内 部人才培养高地，构建了自已的人才培养体系，从人力资源角度保障公司战略实现的人才支 持。截止到 2020 年 12 月底，公司共有员工 418 人，大专及以上学历员工占比 52.15%，构 建了多层次高效率的人才结构。公司关注员工的需求与期望、积极制定人才优选政策，针对 不同的岗位特性，制定了不同的措施来保证员工的合法权益，并用《员工福利管理制度》、 《考勤管理制度》、《劳保用品管理制度》等制度进行规范管理。以劳动合同法维护员工的合 法权益，报告期内，公司未发生劳动用工纠纷。

5.社会责任

公司在自身发展中，积极践行绿色发展理念，将安全环保融入发展战略和公司治理过程 中。积极倡导爱心公益、秉承“自主发展，回馈社会”的理念，助力贫困地区发展，帮助贫困 学子完成学业。

6.内部审计

公司审计部根据内部审计制度的要求，以日常监督和专项审计相结合的方式开展内部审 计工作，定期组织各部门及子公司开展内部控制自评和风险评估，及时发现重要业务、关键 环节的管理问题和制度缺陷，督促相关单位采取措施积极落实整改，持续完善内控体系，不 断提高公司风险防控能力。

（二）风险评估

公司设立了全面风险管理领导小组，制定了全面风险与内部控制管理办法，定期组织各 部门和子公司开展风险自查和评估，防范各类风险。

（三）控制活动

公司在资金管理、资产管理、采购与付款、销售与收款、项目管理、合同管理、投资管 理、募集资金管理及财务报告等方面制定了管理制度或工作标准，并通过各类审批流程监督 控制经营管理活动。

（四）信息与沟通

公司制定了《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记管 理制度》、《保密制度》和《投资者关系管理制度》等一系列内部信息与沟通控制制度及规范 性文件，并使用 OA 系统、ERP 系统、CRM 系统等信息管理系统保障内、外部信息沟通。

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公司对外发布的信息由相关领导审核、审批后对外发布。

（五）内部监督

公司监事会依据《公司法》《证券法》及《上市公司监事会工作指引》负责对董事会、 董事、经理层的履职情况及公司依法运营情况进行监督。公司审计委员会下设的审计部依据 有关内部控制制度定期或不定期对公司各部门、子公司内控制度的执行、募集资金的使用、 关联方交易、重大对外投资、相关费用的支出等情况进行监督检查。审计发现的内部控制缺 陷和经营风险，审计部以书面报告方式及时向审计委员会和董事会报告。

六、内部控制评价的程序和方法

由公司证券投资部和审计部协同组织各部门和子公司实施内部控制自评，整体工作分三 步推进，第一，各部门及子公司组织本单位人员对其职责范围内的各项业务或事务的风险进 行识别、分析、讨论；第二，证券投资部和审计部组织协调各部门、子公司进行风险防控专 项讨论，全面清查风险点和具体防控措施，查找漏洞；第三，形成风险管理清单。

七、内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，分别从财务报告内部控制和非财 务报告内部控制角度，根据公司实际情况研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定 标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

• 1、财务报告内部控制缺陷认定标准

• （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

对于财务报告相关的内控缺陷，通过对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错报程度 进行判定，以本年度利润总额、营业收入、资产总额作为重要性水平判断标准。潜在错报金 额＜税前利润的 2.5%确定为一般缺陷；税前利润的 2.5%≤潜在错报金额＜税前利润的 5%确 定为重要缺陷；潜在错报金额≥税前利润的 5%确定为重大缺陷。潜在错报金额＜营业收入的 0.05%确定为一般缺陷；营业收入的 0.05%≤潜在错报金额＜营业收入的 0.1%确定为重要缺 陷；潜在错报金额≥营业收入的 0.1%确定为重大缺陷。潜在错报金额＜资产总额的 0.05%确 定为一般缺陷；资产总额的 0.05%≤潜在错报金额＜资产总额的 0.1%确定为重要缺陷；潜在 错报金额≥资产总额的 0.1%确定为重大缺陷。

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

以假设不采取任何措施该缺陷导致潜在财务错报大小作为判断标准。不采取任何行动导 致潜在错报可能性极小，确定为一般缺陷；不采取任何行动导致潜在错报可能性不大，确定 为重要缺陷；不采取任何行动导致潜在错报可能性极大，确定为重大缺陷。当存在以下迹象 时，增加了重大缺陷的可能性，因此会特别关注以下情况：重述以前公布的财务报表，以更 正由于舞弊或错误导致的重大错报；当期财务报表存在重大错报，而在内部控制运行过程中

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未能发现该错报。

附表一：财务报告内部控制缺陷评价的定量和定性认定标准

	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
定量标准 （影响程度）	潜在错报金额＜利润总 额的2.5%	利润总额的2.5%≤潜在错报金 额＜利润总额的5%	潜在错报金额≧利润 总额的5%
	潜在报错金额＜营业收 入的0.05%	营业收入的0.05%≤潜在错报 金额＜营业收入的0.1%	潜在错报金额≧营业 收入的0.1%
	潜在报错金额＜资产总 额的0.05%	资产总额的0.05%≤潜在错报 金额＜资产总额的0.1%	潜在错报金额≧资产 总额的0.1%
关系	或	且	且
定性标准 （可能性）	不采取任何行动导致潜 在错报可能性极小	不采取任何行动导致潜在错 报可能性不大	不采取任何行动导致 潜在错报可能性极大

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

以本年度利润总额、营业收入、资产总额作为重要性水平判断标准。对于非财务报告相 关的内控缺陷，通过对本年公司资产、收入、利润等经济损失程度，或偏离（消极偏离，即 未能实现）经营目标的程度进行判定。经济损失＜税前利润的 2.5%确定为一般缺陷；税前 利润的 2.5%≤经济损失＜税前利润的 5%确定为重要缺陷；经济损失≥税前利润的 5%确定为 重大缺陷。经济损失＜营业收入的 0.05%确定为一般缺陷；营业收入的 0.05%≤经济损失＜ 营业收入的 0.1%确定为重要缺陷；经济损失≥营业收入的 0.1%确定为重大缺陷。经济损失 ＜资产总额的 0.05%确定为一般缺陷；资产总额的 0.05%≤经济损失＜资产总额的 0.1%确定 为重要缺陷；经济损失≥资产总额的 0.1%确定为重大缺陷。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

以假设不采取任何措施该缺陷导致经济损失可能性大小作为判断标准。不采取任何行动 导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极小，确定为一般缺陷；不采取任何行动导 致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性不大，确定为重要缺陷；不采取任何行动导致 造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极大，确定为重大缺陷。当存在以下迹象时，增 加了重大缺陷的可能性，因此会特别关注以下情况：审计委员会和内部审计机构对内部控制 的监督无效；董事、监事和高级管理人员的任何舞弊且反舞弊政策程序不健全；关联交易控 制程序不当；重大投融资等非常规事项控制缺失；某个业务领域频繁地发生相似的重大诉讼 案件；弄虚作假违反国家法律法规等。

附表二：非财务报告内部控制缺陷评价的定量和定性认定标准如下表：

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	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
定量标准 （影响程度）	经济损失＜利润总额的 2.5%	利润总额的2.5%≤经济损 失＜利润总额的5%	经济损失≧利润总额 的5%
	经济损失＜营业收入的 0.05%	营业收入的0.05%≤经济损 失＜营业收入的0.1%	经济损失≧营业收入 的0.1%
	经济损失＜资产总额的 0.05%	资产总额的0.05%≤经济损 失＜资产总额的0.1%	经济损失≧资产总额 的0.1%
关系	或	且	且
定性标准 （可能性）	不采取任何行动导致造成 经济损失、经营目标无法实 现的可能性极小	不采取任何行动导致造成 经济损失、经营目标无法实现 的可能性不大	不采取任何行动导致 造成经济损失、经营目标 无法实现的可能性极大

八、内部控制缺陷及认定情况

根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，公司本年度未发现财务报告内部控制重大 缺陷。

根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，公司本年度未发现非财务报告内部控制 重大缺陷。

九、对内部控制缺陷的整改情况

本次评价未发现公司存在重大缺陷，但公司十分重视内部控制体系建设的持续完善与改 进，针对内部控制评价过程中发现的一般性缺陷，公司制定了相应的整改方案，落实了责任 部门及人员，进一步完善相关制度、优化内控体系，采取各种措施积极落实整改，持续提高 公司风险防范能力。

十、其他内部控制相关重大事项说明

公司本年度无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。

湖南泰嘉新材料科技股份有限公司董事会

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