BGI Genomics Co., Ltd. — Management Reports 2022

Jan 25, 2022

深圳华大基因股份有限公司

关于开展外汇衍生品交易业务的可行性分析报告

一、公司开展外汇衍生品交易的背景

随着全球化业务布局的进一步深入和 2021 年度海外业务发展依然强劲，深 圳华大基因股份有限公司（以下简称公司）及合并报表范围内的子公司在开展国 际业务过程中外汇收支不断增加。在人民币汇率双向波动及利率市场化的金融市 场环境下，为有效规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司造成不利影响， 结合资金管理要求和日常经营需要，公司及合并报表范围内的子公司在不影响公 司主营业务发展的前提下拟于 2022 年度继续开展外汇衍生品交易业务。

二、公司开展外汇衍生品交易的情况概述

公司外汇衍生品交易业务以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托， 以规避和防范汇率风险为目的，不进行以投机和套利为目的的衍生品交易。具体 情况如下：

（一）投资方式

1、交易业务品种：本次拟开展的外汇衍生品限于从事与公司生产经营所使 用的主要结算货币相同的币种（主要外币币种有美元、港币、欧元等），交易品 种包括但不限于外汇远期交易、外汇掉期交易、外汇期权交易、人民币外汇远期 交易、人民币外汇货币掉期、人民币外汇期权交易、人民币对外汇期权组合等产 品或上述产品的组合。衍生品的基础标的包括汇率、利率、货币、商品、其他标 的。

2、交易对手：银行类金融机构

3、流动性安排：外汇衍生品交易以正常的本外币收支业务为背景，以具体 经营业务为依托，投资金额和投资期限与实际业务需求相匹配，以合理安排使用 资金。

（二）交易额度及授权有效期

公司及合并报表范围内的子公司开展外汇衍生品交易业务总金额不超过人 民币 25 亿元（或等值外币），自公司董事会审议批准之日起 12 个月内有效，在 审批期限内可循环滚动使用。有效期内，公司及合并报表范围内的子公司开展外 汇衍生品交易业务，任意时点余额不超过人民币 25 亿元（或等值外币）。如单笔 交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。

公司董事会授权公司总经理在上述授权额度范围和审批期限内根据相关规 （三）资金来源

公司拟开展的外汇衍生品交易资金来源于公司自有资金，不存在使用募集资 金或银行信贷资金从事该业务的情形。

（四）信息披露

公司将按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关要求披露公司开 展外汇衍生品交易的情况，在定期报告中对已开展的外汇衍生品交易的相关进展 和执行情况等予以披露。

三、公司开展外汇衍生品交易的必要性和可行性

随着海外金融市场环境的不断变化，外汇汇率波动日趋频繁，外汇市场不确 定性越发凸显。2021 年度公司全球化业务布局进一步深入，海外业务发展依然 强劲，在日常经营过程中积累了一定数量的外汇资产及外汇负债，外币收入与支 出金额的不匹配致使公司外汇风险敞口不断扩大。为有效规避外汇市场风险，防 范汇率大幅波动对公司造成的不利影响，公司及合并报表范围内的子公司在不影 响公司主营业务发展的前提下开展外汇衍生品交易业务。通过开展外汇衍生品交 易业务，可以降低公司持续面临的汇率或利率波动的风险，增强公司财务稳健性。

公司本次开展外汇衍生品交易事项符合相关法律法规的规定，公司已制定 《外汇衍生品交易业务管理制度》，对外汇衍生品交易业务的操作原则、业务职 责及审批权限、管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险 处理程序、信息披露等作了明确规定，通过加强内部控制，尽可能控制交易风险。

因此公司开展外汇衍生品交易具备可行性。

四、公司开展外汇衍生品交易业务的风险分析

公司开展外汇衍生品交易遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不做投机性、 套利性的交易操作，但外汇衍生品交易操作仍存在一定的风险。

1、市场风险：外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的 差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估损益， 至到期日重估损益的累计值等于交易损益。

2、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。

3、履约风险：开展金融衍生品业务存在合约到期无法履约造成违约而带来 的风险。

4、其它风险：在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交 易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险；如交易合同条款不明确， 将可能面临法律风险等。

五、公司开展外汇衍生品交易业务的风险控制措施

1、明确外汇衍生品交易原则：公司不进行单纯以盈利为目的的外汇衍生品 交易，公司开展的外汇衍生品交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业 务为依托，以套期保值、规避和防范汇率风险和利率风险为目的。

2、制度建设：公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》，对外汇衍生品 交易业务的操作原则、审批权限、管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风 险报告制度及风险处理程序、信息披露等作了明确规定，控制交易风险。

3、交易管理：公司将审慎审查与银行签订的合约条款，严格执行风险管理 制度，以防范法律风险。

4、风险预警管理：公司财务部将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允 价值变动，及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，发现异常情况及时上 报管理层，提示风险并执行应急措施。

5、内控管理：公司内审内控部门对外汇衍生品交易的决策、管理、执行等 工作的合规性进行监督检查。

六、公司开展的外汇衍生品交易可行性分析结论

公司外汇衍生品交易业务以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托， 以规避和防范汇率风险为目的，不进行以投机和套利为目的的交易。公司及合并 报表范围内的子公司通过开展适当的外汇衍生品交易业务，能使其持有的一定数 量的外汇资产及外汇负债一定程度上有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波 动对公司造成不利影响，有助于增强公司财务稳健性。公司已根据相关法律法规 的要求制订了《外汇衍生品交易业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险 防范措施，为公司从事外汇衍生品交易业务制定了具体操作规程。因此，公司开 展外汇衍生品交易业务具有可行性。

深圳华大基因股份有限公司董事会

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