BGI Genomics Co., Ltd. — Annual Report 2018

Apr 24, 2019

深圳华大基因股份有限公司

已审财务报表

2018 年度

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深圳华大基因股份有限公司

	目 录
		页 次
审计报告		1-6
已审财务报表
合并资产负债表		7-8
合并利润表		9-10
合并股东权益变动表		11-12
合并现金流量表		13-14
公司资产负债表		15-16
公司利润表		17
公司股东权益变动表		18
公司现金流量表		19-20
财务报表附注		21-128
补充资料：
1.非经常性损益明细表		129
2.净资产收益率和每股收益		130

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审计报告

安永华明（ 2019 ）审字第 61098952_H01 号 深圳华大基因股份有限公司

深圳华大基因股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳华大基因股份有限公司的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2018 年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的深圳华大基因股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了深圳华大基因股份有限公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并 及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深 圳华大基因股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在 审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计 事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程 序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见 提供了基础。

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1

审计报告（续）

安永华明（ 2019 ）审字第 61098952_H01 号 深圳华大基因股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项 : 该事项在审计中是如何应对 : 应收账款的坏账准备 深圳华大基因股份有限公司及其子公司应收账 我们在审计过程中对应收账款的坏账准备执行了以下 款金额重大，于 2018 年 12 月 31 日，应收账 工作： 款在合并财务报表的账面价值为人民币 1,250,386,007.63 元，占流动资产和资产总额  对应收账款减值测试的内部控制的设计和运行有效 的比例分别为 38.10% 和 23.81% 。 性进行测试； 应收账款主要对象是部分医院、政府机构、科  针对单项金额重大的应收账款，我们执行的审计程 研机构、大专院校和代理商，账龄较长，应收 序主要包括：了解客户背景及信用评价，检查表明 账款的坏账准备取决于深圳华大基因股份有限 应收账款发生减值的相关客观证据，了解并检查是 公司管理层基于应收账款的账龄、是否存在回 否存在客观证据表明应收账款价值已经恢复的情 款纠纷、以往付款情况以及其他影响对方信用 况，检查资产负债表日至报告日是否收回款项； 的信息而作出的综合判断。  针对单项金额不重大 , 但管理层单独计提坏账准备 的应收账款，我们执行的审计程序主要包括：检查 该会计政策、重大会计判断和估计以及相关财 账龄划分的正确性；了解客户背景及信用评价；获 务报表披露参见附注三、 9 、 26 ，以及附注五、 2 。 取相关交易进展；了解终止销售业务的原因；检查表明应收账款发生减值的相关客观证据；  针对单项金额不重大及在单项减值测试中没有客观 证据表明需要单独计提坏账准备的应收账款，我们 执行的审计程序包括：检查账龄划分的正确性；考 虑行业公司坏账计提水平以及通过检查各账龄段的 历史还款记录和坏账率，评价对于各账龄段坏账准 备计提比率的合理性；检查资产负债表日至报告日 是否收回款项；  复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。

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2

审计报告（续）

安永华明（ 2019 ）审字第 61098952_H01 号 深圳华大基因股份有限公司

四、其他信息

深圳华大基因股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估深圳华大基因股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督深圳华大基因股份有限公司的财务报告过程。

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3

审计报告（续）

安永华明（ 2019 ）审字第 61098952_H01 号 深圳华大基因股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作：

• （ 1 ） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。

• （ 2 ） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

• （ 3 ） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

• （ 4 ） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深圳华 大基因股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深圳华大基因股份有限公司不能持续经营。

• （ 5 ） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。

• （ 6 ） 就深圳华大基因股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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4

审计报告（续）

安永华明（ 2019 ）审字第 61098952_H01 号 深圳华大基因股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。

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5

审计报告（续）

安永华明（ 2019 ）审字第 61098952_H01 号 深圳华大基因股份有限公司

（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 李剑光 （项目合伙人）

中国注册会计师： 邓冬梅

中国 北京

2019 年 4 月 23 日

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6

深圳华大基因股份有限公司 合并资产负债表 2018 年 12 月 31 日

人民币元

资产 流动资产 货币资金 应收票据及应收账款 预付款项 其他应收款 存货 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资产 长期应收款 长期股权投资 固定资产 在建工程 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注五 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 12 13 14 15 16	2018年12月31日 1,070,060,809.23 1,264,653,657.63 79,074,552.41 32,004,604.56 241,906,313.90 594,180,740.54 3,281,880,678.27 250,978,298.59 1,946,750.96 27,637,625.24 1,065,603,948.96 86,917,656.56 156,516,368.98 3,907,554.18 47,109,401.10 69,324,822.79 71,244,979.60 188,332,216.22 1,969,519,623.18 5,251,400,301.45	2017年12月31日 946,644,902.62 828,106,325.75 47,410,365.24 14,869,394.16 138,582,155.50 1,856,459,579.61 3,832,072,722.88 206,391,334.95 2,240,346.27 11,357,993.68 724,701,471.93 14,737,276.69 160,142,795.29 - - 73,969,599.09 48,830,085.13 37,369,521.61 1,279,740,424.64 5,111,813,147.52

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后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

7

深圳华大基因股份有限公司 合并资产负债表（续）

2018 年 12 月 31 日 人民币元

负债和股东权益 流动负债 短期借款 应付账款 应付职工薪酬 预收款项 应交税费 其他应付款 一年内到期的非流动负债 预计负债 流动负债合计 非流动负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注五 18 19 20 21 22 23 24 25 24 15 26 27 28 29 30 31		2018年12月31日 - 139,034,161.03 89,421,386.38 406,816,819.30 66,833,201.24 204,054,293.13 31,062,990.14 7,089,982.65 944,312,833.87	2017年12月31日 8,000,000.00 119,658,078.74 98,461,395.41 392,504,232.24 43,375,210.23 115,696,142.84 30,714,034.24 4,672,755.85 813,081,849.55 31,124,248.17 9,672,201.83 - 40,796,450.00 853,878,299.55 400,100,000.00 2,968,256,077.32 28,371,863.34 48,385,556.50 703,511,125.46 4,148,624,622.62 109,310,225.35 4,257,934,847.97 5,111,813,147.52
			33,024,311.55 6,702,786.97 15,000,000.00 54,727,098.52 999,039,932.39 400,100,000.00 2,803,348,923.10 23,018,472.89 76,604,752.25 861,887,446.79 4,164,959,595.03 87,400,774.03 4,252,360,369.06 5,251,400,301.45

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人 : 尹烨 主管会计工作负责人 : 陈轶青 会计机构负责人 : 付恬娇

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8

深圳华大基因股份有限公司 合并利润表

2018 年度 人民币元

营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 加：其他收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资损 失 资产处置收益 营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 利润总额 减：所得税费用 净利润 按经营持续性分类 持续经营净利润 按所有权归属分类 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益	附注五 32 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 45		2018年 2,536,406,105.62 1,132,558,475.56 7,614,129.02 514,275,566.01 166,262,534.54 260,920,378.40 (22,774,334.05) 270,553.21 6,341,464.61 87,917,194.32 38,068,878.65 50,468,816.19 (2,560,936.71) 246,439.86 478,416,296.52 1,714,757.31 5,215,321.02 474,915,732.81 67,071,503.57 407,844,229.24 407,844,229.24 386,645,517.08 21,198,712.16	2017年 2,095,544,271.44 902,204,022.20 6,953,055.13 401,861,236.69 153,493,215.43 174,314,115.65 3,018,972.04 307,169.47 2,323,731.20 44,841,072.81 28,755,462.69 66,342,432.57 (2,311,774.45) 178,626.58 504,135,103.33 5,111,752.52 13,113,472.41 496,133,383.44 72,447,287.27 423,686,096.17 423,686,096.17 398,091,510.29 25,594,585.88

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

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9

深圳华大基因股份有限公司 合并利润表（续）

2018 年度 人民币元

其他综合收益的税后净额 将重分类进损益的其他综合收益 权益法下可转损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动 外币财务报表折算差额 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 综合收益总额 其中： 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 每股收益(元/股) 基本每股收益	附注五 29 46	2018年 (7,113,295.59) 16,932.49 (23,975,385.36) 16,845,157.28 (5,353,390.45) (1,759,905.14) 400,730,933.65 381,292,126.63 19,438,807.02 0.97	2017年 12,586,566.14 (26,261.68) 33,879,585.60 (21,266,757.78) 11,401,024.57 1,185,541.57 436,272,662.31 409,492,534.86 26,780,127.45 1.05

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

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10

深圳华大基因股份有限公司 合并股东权益变动表 2018 年度 人民币元

2018 年度

一、 上年年末及本年年初余额 二、 本年增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 (三)其他 三、 本年年末余额			归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益		小计 4,148,624,622.62 381,292,126.63 - (200,050,000.00) (164,907,154.22) 4,164,959,595.03	少数股东权益 109,310,225.35 19,438,807.02 - (3,000,000.00) (38,348,258.34) 87,400,774.03	股东权益合计 4,257,934,847.97 400,730,933.65 - (203,050,000.00) (203,255,412.56) 4,252,360,369.06
	股本 400,100,000.00 - - - - 400,100,000.00	资本公积 2,968,256,077.32 - - - (164,907,154.22) 2,803,348,923.10	其他综合收益 28,371,863.34 (5,353,390.45) - - - 23,018,472.89	盈余公积 48,385,556.50 - 28,219,195.75 - - 76,604,752.25	未分配利润 703,511,125.46 386,645,517.08 (28,219,195.75) (200,050,000.00) - 861,887,446.79

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

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11

深圳华大基因股份有限公司 合并股东权益变动表（续）

2018 年度 人民币元

2017 年度

一、 上年年末及本年年初余额 二、 本年增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)股东投入 1.股东投入资本 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 (四)其他 三、 本年年末余额			归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益			少数股东权益 92,810,809.99 26,780,127.45 - - (6,771,963.42) (3,508,748.67) 109,310,225.35	股东权益合计 3,452,572,809.46 436,272,662.31 483,861,339.62 - (114,771,963.42) - 4,257,934,847.97
	股本 360,000,000.00 - 40,100,000.00 - - - 400,100,000.00	资本公积 2,520,985,989.03 - 443,761,339.62 - - 3,508,748.67 2,968,256,077.32	其他综合收益 16,970,838.77 11,401,024.57 - - - - 28,371,863.34	盈余公积 32,918,171.88 - - 15,467,384.62 - - 48,385,556.50	未分配利润 428,886,999.79 398,091,510.29 - (15,467,384.62) (108,000,000.00) - 703,511,125.46	小计 3,359,761,999.47 409,492,534.86 483,861,339.62 - (108,000,000.00) 3,508,748.67 4,148,624,622.62

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

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12

深圳华大基因股份有限公司 合并现金流量表 2018 年度 人民币元

一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产，无形资产和其他长期 资产所收到的现金 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产，无形资产和其他长期 资产支付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额	附注五 47 47 48 47 47	2018年 2,177,413,843.00 61,402,545.43 2,238,816,388.43 1,050,794,143.90 613,653,076.83 153,034,422.79 406,647,418.24 2,224,129,061.76 14,687,326.67 9,969,899.20 71,134,197.51 1,466,518.45 5,237,750,480.00 5,320,321,095.16 678,125,949.39 161,361,354.76 31,835,682.09 3,947,000,000.00 4,818,322,986.24 501,998,108.92	2017年 1,907,808,430.00 37,287,756.58 1,945,096,186.58 761,643,607.16 504,575,259.89 141,722,902.22 293,493,989.33 1,701,435,758.60 243,660,427.98 - 57,242,937.15 2,455,031.86 5,694,103,303.74 5,753,801,272.75 291,329,745.86 84,327,711.92 - 5,788,000,000.00 6,163,657,457.78 (409,856,185.03)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

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深圳华大基因股份有限公司 合并现金流量表（续）

2018 年度 人民币元

三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 筹资活动现金流入小计 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 偿还债务所支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、 现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、 年末现金及现金等价物余额	附注五 47 48

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深圳华大基因股份有限公司 资产负债表

2018 年 12 月 31 日 人民币元

资产 流动资产 货币资金 应收账款 预付款项 其他应收款 存货 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 长期股权投资 可供出售金融资产 固定资产 在建工程 无形资产 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注十四 1 2 3 4 5 6 7	2018年12月31日 215,628,733.50 4,438,584.86 2,937,801.21 1,540,782,231.40 677,746.03 468,288,691.55 2,232,753,788.55 3,012,822,661.88 196,764,269.00 6,180,097.96 2,040,000.00 130,968,066.60 876,641.68 9,498.20 40,377,008.80 3,390,038,244.12 5,622,792,032.67	2017年12月31日 232,147,190.58 - 1,873,298.42 979,613,752.33 - 1,513,405,039.41 2,727,039,280.74 2,987,785,012.32 123,464,269.00 3,286,159.04 - 149,104,482.42 1,037,134.79 132,399.93 346,851.28 3,265,156,308.78 5,992,195,589.52

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

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深圳华大基因股份有限公司 资产负债表（续）

2018 年 12 月 31 日 人民币元

负债和股东权益	附注十四	2018年12月31日	2017年12月31日
流动负债
应付票据及应付账款		17,568,619.70	4,100,395.75
应付职工薪酬		24,807,835.48	26,472,483.66
应交税费		3,526,747.24	2,124,967.60
预收款项		10,127,800.27	5,565,397.75
递延收益		1,556,771.63	882,666.18
其他应付款	8	288,162,809.24	758,150,186.99
流动负债合计		345,750,583.56	797,296,097.93
负债合计		345,750,583.56	797,296,097.93
股东权益
股本		400,100,000.00	400,100,000.00
资本公积		4,625,889,053.05	4,625,889,053.05
盈余公积		76,604,752.25	48,385,556.50
未分配利润		174,447,643.81	120,524,882.04
股东权益合计		5,277,041,449.11	5,194,899,491.59
负债和股东权益总计		5,622,792,032.67	5,992,195,589.52

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深圳华大基因股份有限公司 利润表

2018 年度 人民币元

营业收入 减： 营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 加： 其他收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资 损失 资产处置收益 营业利润 加： 营业外收入 减： 营业外支出 利润总额 减： 所得税费用 净利润 按经营持续性分类 持续经营净利润 综合收益总额	附注十四 9 10 11	2018年 287,331,663.17 6,590,959.23 96,188.42 95,115,371.97 80,535,613.56 74,091,764.11 (3,299,732.78) - 4,346,329.45 28,277.73 4,918,511.88 249,898,144.69 (513,585.44) 38,000.00 289,027,877.50 311,436.64 354,904.90 288,984,409.24 6,792,451.72 282,191,957.52 282,191,957.52 282,191,957.52	2017年 181,937,977.37 1,259,524.57 1,214,954.04 56,728,809.85 73,903,093.99 58,150,078.16 (1,282,768.05) - 1,418,175.96 - 250,252.70 167,904,599.06 (1,074,033.71) 800.00 160,119,936.57 2,650,406.74 104,863.54 162,665,479.77 7,991,633.60 154,673,846.17 154,673,846.17 154,673,846.17

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深圳华大基因股份有限公司 股东权益变动表 2018 年度 人民币元

2018 年度

一、 上年年末余额及本年年初余额 二、 本年增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)股东投入 (三) 利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 三、 本年年末余额 2017年度 一、 上年年末余额及本年年初余额 二、 本年增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)股东投入 (三) 利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 三、 本年年末余额	股本 400,100,000.00 - - - - 400,100,000.00 股本 360,000,000.00 - 40,100,000.00 - - 400,100,000.00	资本公积 4,625,889,053.05 - - - - 4,625,889,053.05 资本公积 4,182,127,713.43 - 443,761,339.62 - - 4,625,889,053.05	盈余公积 48,385,556.50 - - 28,219,195.75 - 76,604,752.25	未分配利润 120,524,882.04 282,191,957.52 - (28,219,195.75) (200,050,000.00)	股东权益合计 5,194,899,491.59 282,191,957.52 - - (200,050,000.00)
				174,447,643.81 未分配利润 89,318,420.49 154,673,846.17 - (15,467,384.62) (108,000,000.00)	5,277,041,449.11 股东权益合计 4,664,364,305.80 154,673,846.17 483,861,339.62 - (108,000,000.00)
			盈余公积 32,918,171.88 - - 15,467,384.62 - 48,385,556.50
				120,524,882.04	5,194,899,491.59

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深圳华大基因股份有限公司 现金流量表 2018 年度 人民币元

一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、 投资活动产生的现金流量 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产和其他长期资产所收到的现金 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资所支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额	2018年 122,060,898.69 178,321,331.18 300,382,229.87 19,225,742.48 144,697,630.58 21,213,609.96 991,451,088.57 1,176,588,071.59 (876,205,841.72) 186,086,773.97 41,561.94 3,445,000,000.00 3,631,128,335.91 5,227,419.63 166,176,235.00 2,400,000,000.00 2,571,403,654.63 1,059,724,681.28	2017年 58,032,594.90 191,500,358.97 249,532,953.87 4,485,193.45 95,454,801.17 13,157,848.58 315,609,103.85 428,706,947.05 (179,173,993.18) 159,341,399.89 129,831.01 5,379,000,000.00 5,538,471,230.90 7,219,070.26 525,836,339.62 5,275,000,000.00 5,808,055,409.88 (269,584,178.98)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

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深圳华大基因股份有限公司 现金流量表（续） 2018 年度 人民币元

三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 筹资活动现金流入小计 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、 现金及现金等价物净减少额 加： 年初现金及现金等价物余额 五、 年末现金及现金等价物余额	附注十四 12

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

一、 基本情况

深圳华大基因股份有限公司（以下简称“本公司”或“华大基因”），原注册名称为深圳华大基 因健康科技有限公司，成立于 2010 年 7 月 9 日，注册地为深圳市盐田区北山工业区综合楼科技创 业园 9F-7 ，注册号为 440301104800923 ，注册资本为人民币 1,000 万元，实收资本为人民币 200 万元。其中，深圳华大基因科技有限公司（“华大控股”）出资人民币 190 万元，出资比例为 95% ， 深圳华大三生园科技有限公司（“华大三生园”），出资人民币 10 万元，出资比例为 5% ，华大 三生园名称变更前为深圳华大农业与循环经济科技有限公司。

2013 年 3 月 18 日，华大控股增加实收资本人民币 760 万元，华大三生园增加实收资本人民币 40 万 元，出资完毕。

2013 年 9 月 25 日，本公司注册资本变更为人民币 6,000 万元。 2013 年 12 月 20 日 , 华大控股增加实 收资本人民币 950 万元 , 华大三生园增加实收资本人民币 50 万元。 2014 年 1 月 7 日，华大控股增加 实收资本人民币 2,375 万元，华大三生园增加实收资本人民币 125 万元。至此，华大控股已认缴 出资人民币 4,275 万元，出资比例为 95% ，华大三生园已认缴出资人民币 225 万元，出资比例为 5% 。

2014 年 3 月 13 日，深圳市市场监督管理局批复本公司名称变更申请，本公司名称由“深圳华大基 因健康科技有限公司”变更为“深圳华大基因医学有限公司”。

2014 年 3 月 13 日，华大三生园将其持有本公司的 5% 股份以人民币 626.169256 万元价格转让予华 大控股。该股权转让后，华大控股持有本公司 100% 股权。

2014 年 4 月 2 日，华大控股增加实收资本人民币 1,500 万元，至此本公司注册资本人民币 6,000 万 元，实收资本人民币 6,000 万元。

2014 年 5 月 8 日，华大控股与深圳前海华大基因投资企业（有限合伙）（“华大投资”）签署股 权转让协议，华大控股以人民币 4,480 万元的对价出让其持有的本公司 32% 之股份予华大投资， 上述股份变更于 2014 年 5 月 12 日完成工商变更。该股权转让完成后，华大投资持有本公司 32% 股 份。

2014 年 5 月 13 日及 15 日股东大会决议通过，引进 10 位非关联方股东，分别为上海腾希投资合伙企 业（有限合伙）、深圳市华弘资本管理有限公司、中金佳成（天津）医疗投资中心（有限合伙）、 深圳市南海成长创赢投资合伙企业（有限合伙）、苏州软银天维创业投资合伙企业（有限合伙）、 上海国和现代服务业股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海景林景麒投资中心（有限合伙）、 深圳市盛桥新领域投资合伙企业（有限合伙）、北京荣之联科技股份有限公司、深圳市红土生物 创业投资有限公司、深圳市创新投资集团有限公司、成都光控西部创业投资有限公司。上述少数 股东分别持有本公司股权比例为： 0.1887% 、 0.4717% 、 0.8491% 、 0.8491% 、 0.2209% 、 0.4969% 、 0.4969% 、 1.5760% 、 0.2128% 、 0.1104% 、 0.1104% 、 0.5521% 。 2014 年 7 月 16 日，根据《股 权转让协议》，经过双方协商确定本次股权转让价格，成都光控西部创业投资有限公司将其持有 的公司 0.5521% 股权以 1 元的价格转让给华大控股。成都光控自 2014 年 5 月 14 日认缴出资额人民 币 352,941 元至本次股权转让之日，未实缴出资额，故本次股权转让以象征性的价格作为对价， 成都光控西部创投认缴出资额由华大控股实缴出资。上述少数股东合计对本公司投资人民币 5.5 亿元，另外华大控股新增对本公司投资人民币 5,000 万元，持股比例 0.4717% ；并于同年 7 月 24 日，将该等 0.4717% 的股权作价人民币 5,000 万元转让予上海腾希投资合伙企业（有限合伙）及 深圳市华弘资本管理有限公司，合计新增对本公司投资人民币 6 亿元。注册资本由人民币 6,000 万元增加到人民币 6,392.1607 万元，资本公积增加人民币 59,607.8393 万元。

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

一、 基本情况（续）

2014 年 5 月 16 日股东大会决议通过，华大控股将其持有本公司的 13.2076% 股份，作价人民币 14 亿元，转让给另外 10 个非关联方股东，分别为深圳市创新投资集团有限公司、深圳市红土生物创 业投资有限公司、上海腾希投资合伙企业（有限合伙）、苏州松禾成长二号创业投资中心（有限 合伙）、北京国投协力华大股权投资中心（有限合伙）、青岛金石灏汭投资有限公司、深圳乐华 源城投资有限公司、深圳市金翼汇顺健康产业投资合伙企业（有限合伙）、深圳国华腾飞创新投 资基金企业（有限合伙）、深圳市有孚创业投资企业（有限合伙），分别转让的股份比例为 0.3774% 、 0.3774% 、 0.3774% 、 0.9434% 、 1.6981% 、 1.8868% 、 1.8868% 、 1.8868% 、 1.8868% 、 1.8868% 。

2014 年 7 月 22 日，根据签订《关于深圳华大基因医学有限公司之股权转让协议》，经各方协商确 定本次股权转让价格，华大控股将其持有本公司 0.1887% 的股权以人民币 2,000 万元的价格转让 给上海腾希、将其持有的本公司 0.2830% 的股权以人民币 3,000 万元的价格转让给华弘资本。该 股权转让完成后，华大控股持有本公司股份下降为 50.7010% 。

2014 年 9 月 18 日，公司股东会会议作出决议，同意华大控股以人民币 70,603,738.65 元向公司进 行现金增资，将公司注册资本由人民币 6,392.1607 万元增加至人民币 6,995.1947 万元。 2014 年 11 月 15 日，公司股东会会议作出决议，同意华大控股、华大三生园以其持有的深圳华大基因科 技服务有限公司（“华大科技”）共计 57.6225% 的股权对本公司进行增资，将公司注册资本由 人民币 6,995.1947 万元增加至人民币 8,585.8836 万元。至此，华大控股和华大三生园分别持有本 公司股份 61.9818% 和 1.3153% 。

2014 年 12 月 12 日，根据签订《关于深圳华大基因医学有限公司之股权转让协议》，经各方协商 确定本次股权转让价格，上海景林将其所持 0.2056% 的股权作价人民币 2,628.0822 万元价格转让 给南海成长、将其所持 0.1644% 的股权作价人民币 2,102.4658 万元价格转让给华弘资本。

根据 2015 年 1 月 27 日董事会决议，本公司与华大控股、深圳和玉高林股权投资合伙企业（有限合 伙）（“和玉高林”）签订的投资协议，和玉高林对本公司投资人民币 15 亿元，将公司注册资本 由 8,585.8836 万元增加至 9,353.8864 万元，持有本公司 8.2105% 股份。至此，华大控股持有本公 司的股权稀释为 56.8928% 。

2015 年 2 月 11 日，根据签订《关于深圳华大基因医学有限公司之股权转让协议》，经双方协商确 定本次股权转让价格，华大控股将其所持 2.7368% 的股权以人民币 50,000 万元的价格转让给和玉 高林。

根据 2015 年 2 月 12 日及 2015 年 4 月 29 日董事会决议，根据相关股权转让协议，华大控股向 7 个投 资者转让本公司 8.2104% 的股权， 7 个外部投资者中金佳成（天津）医疗投资中心（有限合伙）、 北京丰悦泰和股权投资合伙企业（有限合伙）、萍乡市汇晟资产管理合伙企业（有限合伙）、深 圳春藤股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳市东土盛唐投资管理合伙企业（有限合伙）、深圳 市盛桥新健康投资合伙企业（有限合伙）、中国人寿保险（集团）公司，分别以人民币 1 亿元、 5 亿元、 0.6 亿元、 0.8 亿元、 1.2 亿元、 1.4 亿元、 5 亿元的对价换取了华大控股持有本公司的 0.5474% 、 2.7368% 、 0.3284% 、 0.4379% 、 0.6568% 、 0.7663% 、 2.7368% 的股份。至此，华大控股持有 本公司 45.9455% 股权。

根据 2015 年 6 月 15 日股东会决议，本公司股东华大控股将其持有本公司的 0.0744% 、 0.0744% 和 0.1095% 的股份分别以人民币 1,360 万元、人民币 1,360 万元、人民币 2,000 万元，转让给深圳市 红土生物创业投资有限公司、深圳市创新投资集团有限公司和深圳市深港产学研创业投资有限公 司， 2015 年 6 月 18 日，本公司完成工商变更登记手续，至此，华大控股持有本公司 45.6871% 股 权。

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

一、 基本情况（续）

根据 2015 年 6 月 22 日股东会议决议，同意以本公司 2015 年 5 月 31 日经审计后的净资产金额计人民 币 2,627,064,895.20 元，作为对拟设立股份有限公司投资入股，其中人民币 326,119,339.00 元折 为股份有限公司普通股 326,119,339 股，注册资本变更为人民币 326,119,339.00 元。同日，本公 司召开股东大会，全体发行人一致决定将本公司整体变更为股份有限公司， 2015 年 6 月 23 日完成 股改相关的工商登记手续，股份制改制后，本公司更名为深圳华大基因股份有限公司。注册地变 更为深圳市盐田区洪安三街 21 号华大综合园 7 栋 7 层 -14 层。

根据 2015 年 6 月 22 日股东大会决议，本公司增发股份收购其子公司华大科技的 18 个少数股东所持 有华大科技的 33.2865% 股权，在原股份 326,119,339 股的基础上，增发股份 33,880,661 股，累计 发行股本总数为 360,000,000 股，注册资本变更为人民币 360,000,000 元， 2015 年 6 月 24 日完成相 关的工商登记手续；至此，华大控股持有本公司股份稀释为 41.33% 。

根据本公司在 2015 年 8 月 8 日召开股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行人民币普通股（ A 股）并在创业板上市方案的议案》和在 2017 年 3 月 17 日召开 2016 年年度股东大会通过的《关于修 改公司首次公开发行人民币普通股（ A 股）股票并在创业板上市的议案》以及于 2017 年 6 月 23 日 收到中国证券监督管理委员会《关于核准深圳华大基因股份有限公司首次公开发行股票的批复》 （证监许可 [2017]1023 号），截止 2017 年 7 月 11 日，本公司向社会公开发行人民币普通股 40,100,000 股，面值为每股人民币 1.00 元，发行后的注册资本为人民币 400,100,000 元。本次发 行新股募集资金总额 546,964,000.00 元，扣减不含税发行费用人民币 63,102,660.37 元，实际募 集资金净额 483,861,339.62 元。经深圳证券交易所《关于深圳华大基因股份有限公司人民币普通 股股票在创业板上市的通知》（深证上 [2017] 440 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票 于 2017 年 7 月 14 日在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“华大基因”，股票代码“ 300676 ”。 2017 年 9 月 28 日，本公司完成相关工商变更登记手续，至此，华大控股持有本公司 37.18% 股权。

上述历史沿革事项均已完成工商登记变更。

本公司及子公司（统称“本集团”）经营范围为：贸易经纪与代理；医学研究和试验发展；临床 检验服务；医疗用品及器械研发、制造、批发、零售。

本公司的母公司和最终母公司为华大控股，最终控股股东为自然人汪建。

本财务报表经本公司董事会于 2019 年 4 月 23 日决议批准。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，报告期内纳入合并范围和新纳入合并范围的主要子 公司详见附注六和附注七、 1 。

二、 财务报表的编制基础

— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除某些金融工具外均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。

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三、 重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的 计提、收入确认和计量以及研发费用资本化条件。

1.

遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2018 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。

2. 会计期间

本集团会计年度釆用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.

记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元 为单位表示。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位 币，编制本财务报表时折算为人民币。

4. 企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

一 同 控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日 期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商 誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的 股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

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三、 重要会计政策和会计估计（续）

4. 企业合并（续）

一 非同 控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并 的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计 量。

支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的 股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证 券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买 方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券 的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

5.

合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司财务报表。子公司，是指 被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间 的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其 余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得 控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买 日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司及业务，被合并方的经营成果和现金流量自合并当 期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控 制被投资方。

不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易。

6. 现金及现金等价物

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

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三、 重要会计政策和会计估计（续）

7. 外币业务和外币折算业务

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产 负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目 折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收 益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产 和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境 外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现 金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

8. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分 ) ， 即从其账户和资产负债表内予以转销：

• (1) 收取金融资产现金流量的权利届满；

• (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全 额支付给第三方的义务；并且 (a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 或 (b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃 了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同 一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质 性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按 照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团 承诺买入或卖出金融资产的日期。

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三、 重要会计政策和会计估计（续）

8. 金融工具（续）

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为：可供出售金融资产、贷款和应收款项。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用 直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于 此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失， 均计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产 类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际 利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为 当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确 认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用直接计入其 初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产 发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款（如偿付利 息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预 计未来现金流量确已减少且可计量。

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三、 重要会计政策和会计估计（续）

8. 金融工具（续）

金融资产减值（续）

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。减值后利息收入按照确定 减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重” 根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判 断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损 益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发 生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。

在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或 期间长短，结合其他因素进行判断。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生 的减值损失一经确认，不再转回。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资 产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

9. 应收款项

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收款项的金额标准：本集团将单项金额超过人民币 60 万元的应收款项视为重大 应收款项。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的 原有条款收回款项时，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。

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9. 应收款项（续）

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大未单独计提坏账准备及单项金额不重大的应收款项，本集团以账龄作为信用风 险特征，并采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下：

	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内	1	1
1至2年	10	10
2至3年	20	20
3年以上	100	100

除存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的原有条款收回款项外，不对其他应收关联方款 项、押金以及保证金计提坏账准备。

单项金额虽不重大但单独项计提坏账准备的应收款项

单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项确认标准：单项金额虽不重大但应收款项的未 来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项的计提方法：根据应收款项的预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

10. 存货

存货主要包括原材料、在产品、发出商品和库存商品。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加 权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次 摊销法核算。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌 价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净 值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的 金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，产成品按单个存货项目计提，原材料、在 产品及周转材料按类别计提。

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11. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司投资、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股 权投资，以合并日取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初 始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留 存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股 东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投 资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成 本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和 , 购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处 置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的 长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的， 以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投 资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资的，调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享 有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照 本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享 有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被 投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投 资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

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三、 重要会计政策和会计估计（续）

11. 长期股权投资（续）

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资因处置，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核 算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并 按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动 而确认的股东权益 , 按相应的比例转入当期损益。

12. 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的 账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购 买价款，相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

	使用寿命	预计净残值率	年折旧率
生产设备	5-10年	5%	9.5%-19.0%
房屋及建筑物	20-50年	5%	1.9%-4.8%
运输设备	4-6年	5%	15.8%-23.8%
办公及电子设备	3-10年	5%	9.5%-31.7%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时 进行调整。

13. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使 用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或长期待摊费用。

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三、 重要会计政策和会计估计（续）

14. 借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊 销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计 入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

• (1) 资产支出已经发生；

• (2) 借款费用已经发生；

• (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

• (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确 定。

• (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

15. 无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认， 并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计 量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利 益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

	使用寿命
专利权	10-20年
软件	10年
非专利技术	3-10年

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使 用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

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三、 重要会计政策和会计估计（续）

15. 无形资产

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

本集团相应项目通过技术可行性及经济可行性研究，在小试环节进入开发阶段。满足资本化条件 的开发阶段支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形 资产。

16. 资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计 其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论 是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年 进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生 的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组 或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集 团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值 与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组 组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值 所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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三、 重要会计政策和会计估计（续）

17. 长期待摊费用

长期待摊费用包括租赁房屋建筑物装修支出、租入固定资产改良支出，采用直线法按 5 年摊销。

18. 职工薪酬

职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬和离职后福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及 其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损 益。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

19. 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时 符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

• (1) 该义务是本集团承担的现时义务；

• (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

• (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行 调整。

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三、 重要会计政策和会计估计（续）

20. 收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。

收入确认标准

(1) 提供劳务的确认标准

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的 劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：①已经发生的劳务成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：①收入金额能够可靠计量；②相关经 济利益很可能流入公司；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易已发生和将发生的成本能够 可靠计量。

(2) 销售商品的确认标准

销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益很可能流入公司；④相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。

(3) 利息收入

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定。

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三、 重要会计政策和会计估计（续）

20. 收入（续）

提供劳务收入确认的具体原则及方法

报告期内，本集团的营业收入主要包括提供项目型服务形成的收入与提供订单型服务形成的收 入。

• (1) 提供项目型服务确认原则及方法

提供项目型服务，是指接受客户委托，按项目为客户提供相关服务，主要包括：提供多组学 大数据服务与合成业务。

• ① 项目型服务如果服务周期较短，则在当期完成合同约定的所有样本测序，发送完毕测 序分析结果，相关收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、交 易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量，公司在此时按照合同规定依据所提供的 服务量及服务价格确认收入。

• ② 资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的项目型服务，采用完工百分比法 （项目完工进度）确认。资产负债表日，根据已提供劳务收入总额乘以完工进度扣除 以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认当期提供劳务收入，具体确认依据、时 点和确认金额遵照下列公式：本期确认的收入 = 劳务总收入 × 本期末止劳务的完工进度 - 以前期间已确认的收入。完工百分比的确定方法：已经发生的成本总额占估计总成本

• 的比例确定提供劳务交易的完工进度。

• ③ 对在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的项目型服务项目，如果已经发生 的成本预计能够得到补偿的，按能够得到补偿的金额确认收入，并按相同的金额结转 成本；如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的金额确认收入， 并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损 失；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不确认收入，应将已发生的成本确认为 费用。公司在执行业务时具体收入确认原则和方法为：

• a. 在资产负债表日，如果项目尚未发送项目测序分析结果，公司根据每个项目能够 收回的实际成本金额确认收入金额，项目实际成本在发生当期确认；

• b. 当完成合同约定的所有样本测序，发送完毕对应的全部测序分析结果时，公司根 据项目最终可收回金额扣除以前期间已确认的收入后确认剩余收入，此时相关收 入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量，公司在此时按照合同规定依据所提供的服务量及服 务价格确认收入。

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三、 重要会计政策和会计估计（续）

20. 收入（续）

提供劳务收入确认的具体原则及方法（续）

(2) 提供订单型服务确认原则及方法

提供订单型服务，是指接受客户委托，按订单为客户提供相关服务，主要包括提供生育健康 基础研究和临床应用服务、肿瘤防控及转化医学类服务、感染防控基础研究和临床应用服务。

在该种业务模式下，根据公司行业特性及服务模式，在公司订单型服务已经提供，发出检测 报告，相关收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量，公司在此时按照合同规定依据所提供的服务量及服务价格确 认收入。

21. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照 收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取 得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不 明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为 基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值； 或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

22. 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益 的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返 还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

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22. 所得税（续）

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延 所得税资产，除非：

• (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

• (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产 负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所 有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算 当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收 征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重 要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所 得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

23 ． 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租 赁。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。

作为融资租赁出租人

融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或 有租金在实际发生时计入当期损益。

24 ． 利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

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25 ． 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量的上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参与者 在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团 以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主 要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要 市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资 产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或 者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关 可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入 值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义 的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产 或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直 接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评 估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

26. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资 产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性 所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的 判断：

—— 经营租赁 作为出租人 本集团就某些固定资产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些 固定资产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来 会计期间资产和负债账面金额重大调整。

折旧及摊销

本集团于资产达到预定可使用状态起按有关的估计使用寿命及净残值以年限平均法计算固定资 产的折旧及无形资产的摊销，反映了管理层就本集团拟从使用该固定资产及无形资产获得未来经 济利益的期间的估计。

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三、 重要会计政策和会计估计（续）

26. 重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）

应收款项减值

本集团根据信贷记录及当时市况评估能够收回应收账款、其他应收款项及应收关联方款项，以确 定减值准备的金额，这需要管理层运用判断来估计可收回的金额。如有客观证据表明无法收回结 余，则计提坏账准备。当预期有别于原先估计时，有关差异将影响应收账款、其他应收款项及应 收关联方款项的账面价值，并且影响当期的减值损失。本集团于每年年末重新估计坏账准备。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受 益期间的假设。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损 确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

收入确认

对于耗时较长的跨期基因组测试分析合同，本集团无法可靠确定完工进度，按已经发生并预计能 够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用，当项目 完工时，按照预计可收回金额扣除前期累计确认的收入作为完工时点确认的收入。预计可收回金 额的确定依赖于本集团管理层运用大量的判断来估计预计收入。

预计负债

对于某些预计很可能发生亏损的合同，管理层根据预算收入和预算成本，结合累计已确认的收入 和累计已发生的成本，计算未来合同亏损对应的预计负债，预计发生亏损的合同，其相关预计负 债 = 预计成本 - 预计收入 – （累计已发生成本 - 累计已确认收入），在预计负债确认过程，需要管 理层运用大量的判断来估计预算成本以及预计收入，以决定本期应确认的预计负债。

可供出售金融资产减值

本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。当 公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在损益中确认其减值损失。

商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现 金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资 产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使 用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当 资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似 资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预 计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的 折现率确定未来现金流量的现值。

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27. 会计政策变更

财务报表列报方式变更

根据《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号）要求，资产负 债表中，将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目，将“应收 利息”和“应收股利”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项 目，将“工程物资”归并至“在建工程”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应 付票据及应付账款”项目；在利润表中，增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费 用化支出，“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，代扣个人所得税手续费返还由原在“营业 外收入”中列报改为在“其他收益”中列报；本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更 对合并及公司净利润和股东权益无影响。

上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：

本集团

2018 年

会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后 年初余额 重分类 年初余额 应付股利 4,676,216.16 (4,676,216.16) - 其他应付款 111,019,926.68 4,676,216.16 115,696,142.84 应收票据 16,542,777.00 (16,542,777.00) - 应收账款 811,563,548.75 (811,563,548.75) - 应收票据及应收账款 - 828,106,325.75 828,106,325.75 2017 年 会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后 年初余额 / 本年发生额 重分类 年初余额 / 本年发生额 应付股利 1,900,261.91 (1,900,261.91) - 其他应付款 96,221,911.87 1,900,261.91 98,122,173.78 管理费用 327,807,331.08 (174,314,115.65) 153,493,215.43 研发费用 - 174,314,115.65 174,314,115.65 其他收益 28,128,061.08 627,401.61 28,755,462.69 营业外收入 5,739,154.13 (627,401.61) 5,111,752.52

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三、 重要会计政策和会计估计（续）

27. 会计政策变更（续）

财务报表列报方式变更（续）

本公司

2017 年

	会计政策变更前	会计政策变更	会计政策变更后
	本年发生额	重分类	本年发生额
管理费用	132,053,172.15	(58,150,078.16)	73,903,093.99
研发费用	-	58,150,078.16	58,150,078.16
其他收益	-	250,252.70	250,252.70
营业外收入	2,900,659.44	(250,252.70)	2,650,406.74

与资产相关的政府补助的现金流量列报项目变更

根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，编制现金流量表时，将 原作为投资活动的现金流量，变更作为经营活动的现金流量。本集团相应追溯调整了比较数据。 该会计政策变更减少了合并及公司现金流量表中投资活动产生的现金流量净额并以相同金额增 加了经营活动现金产生的现金流量净额，但对现金和现金等价物净增加额无影响。

上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：

本集团

2017 年

会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后 本年发生额 重分类 本年发生额 经营活动产生的 现金流量净额 226,570,847.98 17,089,580.00 243,660,427.98 投资活动产生的 现金流量净额 (392,766,605.03) (17,089,580.00) (409,856,185.03)

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四、 税项

1. 主要税种及税率

增值税 – 增值税一般纳税人 2018 年 5 月 1 日之前应税收入按 17% 的税率计算销项 税， 2018 年 5 月 1 日起应税收入按 16% 的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。本集团位于其他国家或地区的 子公司按照当地规定适用税率缴纳增值税或其他流转税。

城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税和当期免抵的增值税税额的 7% 计缴。

教育费附加 – 按实际缴纳的流转税和当期免抵的增值税税额的 3% 计缴。 地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税和当期免抵的增值税税额的 2% 计缴。

企业所得税 – 本集团位于中国大陆的子公司按应纳税所得额的 25% 计缴。位于中国香港 的子公司按应纳税所得额的 16.5% 计缴；位于美国的子公司 2017 年度和 2018 年度分别适用联邦税税率 34% 、 21% 及州税 7.45% 、 5.93% 。位于丹 麦的子公司 2017 年度和 2018 年度适用税率 22% 。本集团位于其他国家或 地区的子公司按照当地规定适用税率缴纳企业所得税。

代扣个人所得税 – 本集团支付给个人的所得额，由本集团依国家规定代扣缴个人所得税。

2. 税收优惠

(1) 企业所得税优惠政策

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定和当地税务主管机关出具的税收优惠事项通知书等文 件，以下企业享受企业所得税优惠：

根据深圳市国家高新技术企业认定管理机构办公室于 2015 年 12 月 15 日出具的《关于领取深圳市 2015 年第二批国家高新技术企业和第一批通过复审国家高新技术企业证书的通知》，华大基因 被认定为国家高新技术企业。华大基因于 2015 年 11 月 2 日取得编号为 GR201544201043 的高新技 术企业证书，并从 2015 年至 2017 年享受减按 15% 的税率征收企业所得税的税收优惠。 2018 年 11 月 9 日通过复审并取得编号为 GR201844202305 的高新技术企业证书，华大基因从 2018 年至 2020 年可享受减按 15% 的税率征收企业所得税的税收优惠。

根据湖北省高新技术企业认定管理委员会办公室于 2013 年 11 月 27 日出具的《关于公示湖北省 2013 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，武汉华大医学检验所（下称“武汉医检”） 被认定为国家高新技术企业。武汉医检于 2013 年 11 月 27 日取得编号为 GR201342000280 的高新 技术企业证书。武汉医检从 2013 年至 2015 年享受减按 15% 的税率征收企业所得税的税收优惠。 根据湖北省高新技术企业认定管理委员会办公室于 2016 年 11 月 29 日出具的《关于湖北省 2016 年 第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，武汉医检被认定为国家高新技术企业。武汉医检于 2016 年 12 月 13 日取得编号为 GR201642000013 的高新技术企业证书。武汉医检从 2016 年至 2018 年享受减按 15% 的税率征收企业所得税的税收优惠。

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四、 税项（续）

2. 税收优惠（续）

(1) 企业所得税优惠政策（续）

根据《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国 发 [2007]40 号），深圳华大临床检验中心（下称“深圳临检”） 2012 年至 2016 年按照特区内新 设立国家需要重点扶持的高新技术企业企业所得税两免三减半。深圳临检于 2014 年 9 月 30 日取得 编号为 GR201444201125 的高新技术企业证书 , 从 2014 年至 2016 年可享受减按 15% 的税率征收 企业所得税的税收优惠。由于深圳临检在 2014 年取得高新技术企业证书后才申请该税收优惠， 故 2013 年实际已按 25% 征收企业所得税， 2014 年至 2016 年享受按 25% 减半征收企业所得税。深 圳临检于 2017 年 8 月 17 日通过重新认定并取得编号为 GR201744200436 的高新技术企业证书，自 2017 年至 2019 年可享受减按 15% 的税率征收企业所得税的税收优惠。

北京华大吉比爱生物技术有限公司（下称“北京吉比爱”）于 2012 年 7 月 9 日通过复审并取得编 号为 GF201211000660 的高新技术企业证书，北京吉比爱从 2012 年至 2014 年可享受减按 15% 的 税率征收企业所得税的税收优惠。 2015 年 11 月 24 日通过复审并取得编号为 GR201511001947 的 高新技术企业证书，北京吉比爱从 2015 年至 2017 年可享受减按 15% 的税率征收企业所得税的税 收优惠。 2018 年 9 月 10 日通过复审并取得编号为 GR201811001755 的高新技术企业证书，北京吉 比爱从 2018 年至 2020 年可享受减按 15% 的税率征收企业所得税的税收优惠。

北京六合华大科技股份有限公司（下称“北京六合”）于 2012 年 5 月 24 日通过复审并取得编号为 GF201211000413 的高新技术企业证书，北京六合从 2012 年至 2014 年可享受减按 15% 的税率征 收企业所得税的税收优惠。 2015 年 11 月 24 日通过复审并取得编号为 GF201511003323 的高新技 术企业证书，北京六合从 2015 年至 2017 年可享受减按 15% 的税率征收企业所得税的税收优惠。 2018 年 9 月 10 日通过复审并取得编号为 GR201811002709 的高新技术企业证书，北京六合从 2018 年至 2020 年可享受减按 15% 的税率征收企业所得税的税收优惠。

根据《中华人民共和国企业所得税》第三十六条规定、深圳市盐田区地方税务局于 2013 年 10 月 28 日出具的《深圳市盐田区地方税务局税务事项通知书》（深地税盐备 [2013]101 号），深圳华 大基因科技服务有限公司（下称“华大科技”） 2012 年至 2016 年可依法享受软件和集成电路企 业所得税两免三减半。华大科技于 2017 年 8 月 17 日通过重新认定并取得编号为 GR201744200305 的高新技术企业证书，华大科技从 2017 年至 2019 年可享受减按 15% 的税率征收企业所得税的税 收优惠。

天津华大医学检验所有限公司（下称“ 天津医检” ）于 2016 年 11 月 24 日取得编号为 GR201612000219 的高新技术企业证书。天津医检从 2016 年至 2018 年享受减按 15% 的税率征收 企业所得税的税收优惠。

根据湖北省高新技术企业认定管理委员会办公室于 2016 年 11 月 29 日出具的《关于湖北省 2016 年 第一批拟认定高新技术企业名单的公示》，武汉生物科技被认定为国家高新技术企业。武汉生物 科技于 2016 年 12 月 13 日取得编号为 GR201642001356 的高新技术企业证书。武汉生物科技从 2016 年至 2018 年享受减按 15% 的税率征收企业所得税的税收优惠。

重庆华大医学检验所有限公司（以下简称“重庆医检”）于 2018 年 3 月 21 日取得重庆市渝北区发 展和改革委员会 2018-34 号批文，重庆医检主营业务符合西部大开发国家鼓励类产业， 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享受减按 15% 的税率征收企业所得税的税收优惠。

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四、 税项（续）

2. 税收优惠（续）

(1) 企业所得税优惠政策（续）

广州华大医学检验所有限公司（以下简称“广州医检“）于 2017 年 12 月 11 日取得编号为 GR201744007652 的高新技术企业证书，从 2017 年至 2019 年享受减按 15% 的税率征收企业所得 税的税收优惠。

云南华大医学检验所有限公司（以下简称“云南医学“）于 2018 年 5 月 24 日取得昆发改规划 [2018]249 号批文，云南医学主营业务符合西部大开发国家鼓励类产业， 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享受减按 15% 的税率征收企业所得税的税收优惠。

云南华大昆华医学检验所有限公司（以下简称“昆华医检“）于 2018 年 4 月 27 日取得昆发改规划 [2018]209 号批文，昆华医检主营业务符合西部大开发国家鼓励类产业， 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享受减按 15% 的税率征收企业所得税的税收优惠。

(2) 增值税优惠政策

根据《深圳市国家税务局增值税、消费税税收优惠备案通知书》（深国税盐减免备［ 2014 ］ 0368 号），深圳华大基因股份有限公司（以下简称“华大基因”）已按《关于将铁路运输业和邮政业 纳入营业税改增值税试点的通知》（财税［ 2013 ］ 106 号）的规定在深圳市盐田区国家税务局作 备案登记。该次备案有效期起： 2014 年 10 月 1 日，该优惠项目的增值税进项税额为单独核算，进 项税额核算方式选择后 36 个月内不得变更。 2018 年华大基因对该优惠项目核算方式未发生变更。

根据《深圳市国家税务局增值税、消费税税收优惠备案通知书》（深国税盐减免备 [2012]0220 号），深圳华大基因科技服务有限公司（以下简称“华大科技”）已按《关于在上海市开展交通 运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2011]111 号）、《关于在北京 等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2012]71 号） 的规定，在深圳市盐田区国家税务局作备案登记，该优惠项目的增值税进项税额为单独核算，进 项税额核算方式选择后 36 个月内不得变更。 2018 年华大科技对该优惠项目核算方式未发生变更。

根据《深圳市国家税务局增值税、消费税税收优惠备案通知书》（深国税盐减免备 [2016]0067 号），深圳华大临床检验中心（以下简称“深圳临检”）已按《财政部 国家税务总局关于全面 推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2016] 36 号），于 2016 年 5 月 5 日在深圳市国家税务 局作备案登记，深圳临检自 2016 年 5 月 1 日起提供的医疗服务免征增值税。该优惠项目的增值税 进项税额为单独核算，进项税额核算方式选择后 36 个月内不得变更。 2018 年深圳临检对该优惠 项目的核算方式未发生变更。

根据本溪高新技术产业开发区国家税务局 2017 年 12 月 20 日出具的纳税人减免税备案登记表，本 溪华大医学检验所有限公司（以下简称“本溪医检”）自 2018 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止 提供医疗服务免征增值税。

根据《广州市番禺区国家税务局税务事项通知书》（穗番国税 税通 [2016]50681 号），广州医检 于 2016 年 4 月 27 日在广州市番禺区国家税务局备案登记，广州华大基因医学检验所有限公司（下 称“广州医检”）自 2016 年 5 月 1 日起提供的医疗服务免征增值税。

根据南京市建邺区国家税务局 2016 年 5 月 17 日出具的纳税人减免税备案登记表，南京华大医学检 验所有限公司（下称“南京医检”）自 2016 年 5 月 1 日起提供的医疗服务免征增值税。

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四、 税项（续）

2. 税收优惠（续）

• (2) 增值税优惠政策（续）

根据天津市保税区国家税务局于 2018 年 1 月 3 日出具的纳税人减免税备案登记表，天津医检自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止提供的医疗服务免征增值税。

根据武汉市东湖新技术开发区国家税务局 2016 年 5 月 12 日出具的纳税人减免税备案登记表，武汉 医检自 2016 年 5 月 1 日起提供的医疗服务免征增值税。

根据《深圳市国家税务局增值税、消费税税收优惠备案通知书》（深国税盐减免备 [2016]0068 号），深圳华大优康门诊部（下称“优康门诊”）于 2016 年 5 月 5 日在深圳市国家税务局作备案 登记，优康门诊自 2016 年 5 月 1 日起申请的医疗卫生机构提供的医疗服务免征增值税。

根据《河南省长垣县国家税务局税务事项通知书》（长垣国税 税通 [2017]1288 号），长垣华大 医学检验所有限公司（下称“长垣医检”）于 2018 年 1 月 16 日在长垣县国家税务局备案登记，长 垣医检自 2018 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止提供的医疗服务免征增值税。

根据重庆市渝北区国家税务局 2017 年 5 月 27 日出具的纳税人减免税备案登记表，重庆医检自 2017 年 3 月 1 日起提供的医疗服务免征增值税。

根据安徽省太和县国家税务局 2017 年 3 月 24 日出具的纳税人减免税备案登记表，安徽华大医学检 验所有限公司自 2017 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止提供医疗服务免征增值税。根据安徽省太 和县国家税务局 2018 年 1 月 18 日出具的纳税人减免税备案登记表，安徽医检自 2018 年 1 月 1 日起 至 2020 年 12 月 31 日止提供医疗服务免征增值税。

根据昆明市高新技术产业开发区国家税务局 2017 年 8 月 22 日出具的纳税人减免税备案登记表，昆 华医检自 2017 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止提供医疗服务免征增值税。根据昆明市高新技术 产业开发区国家税务局 2018 年 4 月 9 日出具的纳税人减免税备案登记表，昆华医检自 2018 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止提供医疗服务免征增值税。

根据上海市浦东新区国家税务局 2017 年 3 月 27 日出具的纳税人减免税备案登记表，上海华大医学 检验所有限公司自 2016 年 5 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，提供医疗服务免征增值税。根据上海 市浦东新区国家税务局 2017 年 12 月 6 日出具的纳税人减免税备案登记表，上海华大医学检验所有 限公司自 2018 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止，提供医疗服务免征增值税。

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五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 库存现金 银行存款 其他货币资金（注1）	2018年 72,707.74 974,386,878.03 95,601,223.46 1,070,060,809.23	2017年 81,921.04 935,471,881.54 11,091,100.04
		946,644,902.62

• 注 1 ：其他货币资金包括华大基因与浙商银行深圳分行签订融资性保函的保证金人民币 78,091,395.65 元（ 2017 年 12 月 31 日：无）和利息收入人民币 12,703.36 元，武汉医检与中 国招商银行光谷科技支行签订的履约保函的保证金人民币 194,700.00 元（ 2017 年 12 月 31 日：人民币 194,700.00 元），武汉医检与浙商银行深圳分行签订的预付款退款保函的保证 金人民币 890,000.00 元（ 2017 年 12 月 31 日：无）和利息收入人民币 17.31 元，武汉医检在 中国招商银行光谷科技支行的信用证保证金人民币 199,351.99 元（ 2017 年 12 月 31 日：无）， BGI Europe A/S 信用卡存款折算人民币 99,363.75 元（ 2017 年 12 月 31 日：无）， BGI Tech Holding (HongKong) Co., LTD 证券账户折算人民币 16,113,434.85 元（ 2017 年 12 月 31 日： 人民币 10,896,400.04 元），华大青兰生物科技（无锡）有限公司（以下简称“无锡青兰”） 支付宝存款人民币 256.55 元（ 2017 年 12 月 31 日：无）。

于 2018 年 12 月 31 日，本集团的使用权受到限制的货币资金人民币 79,388,168.31 元（ 2017 年 12 月 31 日：人民币 194,700.00 元），参见附注五、 49 。

于 2018 年 12 月 31 日，本集团存放于境外的货币资金为人民币 439,579,575.80 元（ 2017 年 12 月 31 日：人民币 267,807,038.29 元）。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 1 个月至 3 个月不 等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。

2. 应收票据及应收账款

应收票据 应收账款	2018年 14,267,650.00 1,250,386,007.63 1,264,653,657.63	2017年 16,542,777.00 811,563,548.75
		828,106,325.75

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

2. 应收票据及应收账款（续）

应收票据

商业承兑汇票 银行承兑汇票	2018年 12,884,450.00 1,383,200.00 14,267,650.00	2017年 16,000,000.00 542,777.00 16,542,777.00

于 2018 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据（ 2017 年 12 月 31 日：无）。

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

银行承兑汇票	2018年 终止确认 未终止确认 967,251.76 -	2017年 终止确认 未终止确认 1,159,442.46 -
	终止确认 967,251.76

于2018年12月31日，本集团无未履约而将票据转为应收账款的情形（2017年12月31日：无）。	于2018年12月31日，本集团无未履约而将票据转为应收账款的情形（2017年12月31日：无）。	于2018年12月31日，本集团无未履约而将票据转为应收账款的情形（2017年12月31日：无）。	于2018年12月31日，本集团无未履约而将票据转为应收账款的情形（2017年12月31日：无）。	于2018年12月31日，本集团无未履约而将票据转为应收账款的情形（2017年12月31日：无）。
应收账款
应收账款信用期通常为一年以内，应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
			2018年	2017年
1年以内			936,838,348.81	697,957,783.61
1年至2年			320,297,414.78	86,913,146.33
2年至3年			66,775,532.09	87,855,202.14
3年以上			137,872,414.31	63,286,596.20
			1,461,783,709.99	936,012,728.28
减：应收账款坏账准备			211,397,702.36	124,449,179.53
			1,250,386,007.63	811,563,548.75
应收账款坏账准备的变动如下：
	年初余额	本年计提	本年转回 本年核销	年末余额
2018年	124,449,179.53	90,345,462.95	(2,480,196.24) (916,743.88)	211,397,702.36
2017年	79,497,275.55	47,158,982.29	(2,173,406.82) (33,671.49)	124,449,179.53

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

2. 应收票据及应收账款（续）

单项金额重大并单独计提坏账准备 单项金额不重大但单独项计提坏账准备 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 组合小计 单项金额重大并单独计提坏账准备 单项金额不重大但单独项计提坏账准备 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 组合小计	2018年	2018年
	账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 计提 比例% 172,462,399.32 11.80 53,163,993.58 30.83 55,645,838.38 3.81 55,645,838.38 100.00 872,676,761.84 59.70 8,726,767.62 1.00 259,371,878.03 17.74 25,937,187.80 10.00 42,128,646.80 2.88 8,425,729.36 20.00 59,498,185.62 4.07 59,498,185.62 100.00 1,233,675,472.29 84.39 102,587,870.40 8.32 1,461,783,709.99 100.00 211,397,702.36 14.46 2017年	坏账准备
	账面余额 金额 比例% 51,067,164.68 5.46 51,914,813.39 5.55 686,034,337.52 73.29 77,479,625.93 8.28 50,381,951.00 5.38 19,134,835.76 2.04 833,030,750.21 88.99 936,012,728.28 100.00	坏账准备
		金额 计提 比例% 28,714,834.21 56.23 51,914,813.39 100.00 6,860,343.38 1.00 7,747,962.59 10.00 10,076,390.20 20.00 19,134,835.76 100.00 43,819,531.93 5.26 124,449,179.53 13.30

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

2. 应收票据及应收账款（续）

于 2018 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下 :

客户一 客户二 客户三 客户四 客户五 客户六 客户七 客户八 客户九 客户十 客户十一 客户十二 客户十三 客户十四 客户十五 客户十六 客户十七 客户十八 客户十九 客户二十 客户二十一 客户二十二 客户二十三	账面余额 69,390,135.00 34,693,016.26 27,712,796.10 12,489,820.57 5,513,217.93 2,600,405.66 1,829,815.90 1,718,078.19 1,661,750.00 1,560,989.65 1,503,588.15 1,391,600.00 1,388,274.66 1,104,160.00 1,056,000.00 1,000,580.00 970,720.00 964,710.04 950,223.24 883,399.98 736,570.00 702,000.00 640,547.99 172,462,399.32	坏账金额 计提比例 计提理由 8,192,992.27 12% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 14,019,216.01 40% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 - - 财务报表日后已全数收回 3,746,946.17 30% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 5,513,217.93 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 2,600,405.66 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 1,829,815.90 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 1,718,078.19 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 1,661,750.00 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 1,560,989.65 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 1,503,588.15 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 1,391,600.00 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 416,482.40 30% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 1,104,160.00 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 1,056,000.00 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 1,000,580.00 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 970,720.00 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 964,710.04 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 950,223.24 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 883,399.98 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 736,570.00 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 702,000.00 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 640,547.99 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 53,163,993.58 30.83%

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51

深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

2. 应收票据及应收账款（续）

于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：

客户一 客户二 客户三 客户四 客户五 客户六 客户七 客户八 客户九 客户十 客户十一 客户十二 客户十三 客户十四 客户十五 客户十六 客户十七 客户十八	账面余额 31,931,900.93 2,600,405.66 1,792,983.87 1,650,557.95 1,543,660.93 1,431,619.27 1,104,160.00 970,720.00 964,710.00 958,365.06 929,968.25 888,820.49 888,490.57 848,262.30 736,570.00 622,400.00 602,669.40 600,900.00 51,067,164.68	坏账金额 计提比例 计提理由 9,579,570.46 30% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 2,600,405.66 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 1,792,983.87 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 1,650,557.95 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 1,543,660.93 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 1,431,619.27 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 1,104,160.00 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 970,720.00 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 964,710.00 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 958,365.06 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 929,968.25 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 888,820.49 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 888,490.57 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 848,262.30 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 736,570.00 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 622,400.00 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 602,669.40 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 600,900.00 100% 经过减值测试，预计收回存在不确定性 28,714,834.21 56.23%

于 2018 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：

			占应收账款
	与本集团关系	金额	总额的比例(%)	坏账准备金额
客户一	第三方	69,390,135.00	4.75	8,192,992.27
客户二	第三方	46,337,147.25	3.17	1,694,697.50
客户三	第三方	34,693,016.26	2.37	14,019,216.01
客户四	第三方	32,845,057.92	2.25	2,300,940.64
客户五	第三方	30,995,641.08	2.12	654,828.17

于 2017 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：

占应收账款 与本集团关系 金额 总额的比例 (%) 坏账准备金额 客户一 第三方 32,962,766.30 3.52 977,222.50 客户二 第三方 31,931,900.93 3.41 9,579,570.46 客户三 第三方 28,049,021.00 3.00 1,076,713.73 客户四 关联方 27,469,234.57 2.93 274,692.35 客户五 第三方 24,749,295.00 2.64 247,492.95

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52

深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

3.

预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2018年 2017年 1年以内 74,240,191.99 47,410,365.24 1年至2年（注1） 4,834,360.42 - 79,074,552.41 47,410,365.24 注1：一年以上预付款为尚未执行完成的外协加工费、材料设备采购、服务合同预付款。 预付款项金额前五名汇总如下： 2018年 2017年 年末余额 50,240,538.64 22,570,747.54 占预付款项合计数的比例 63.54% 47.61% 4. 其他应收款 2018年 2017年 应收利息 61,369.86 - 其他应收款 31,943,234.70 14,869,394.16 32,004,604.56 14,869,394.16 (1)其他应收款的账龄分析如下： 2018年 2017年 1年以内 21,288,012.39 9,126,749.61 1年至2年 5,691,704.31 3,835,632.73 2年至3年 3,253,442.32 439,064.49 3年以上 1,813,891.06 1,519,835.10 32,047,050.08 14,921,281.93 减： 其他应收款坏账准备 103,815.38 51,887.77 31,943,234.70 14,869,394.16	2018年 2017年 1年以内 74,240,191.99 47,410,365.24 1年至2年（注1） 4,834,360.42 - 79,074,552.41 47,410,365.24 注1：一年以上预付款为尚未执行完成的外协加工费、材料设备采购、服务合同预付款。 预付款项金额前五名汇总如下： 2018年 2017年 年末余额 50,240,538.64 22,570,747.54 占预付款项合计数的比例 63.54% 47.61% 4. 其他应收款 2018年 2017年 应收利息 61,369.86 - 其他应收款 31,943,234.70 14,869,394.16 32,004,604.56 14,869,394.16 (1)其他应收款的账龄分析如下： 2018年 2017年 1年以内 21,288,012.39 9,126,749.61 1年至2年 5,691,704.31 3,835,632.73 2年至3年 3,253,442.32 439,064.49 3年以上 1,813,891.06 1,519,835.10 32,047,050.08 14,921,281.93 减： 其他应收款坏账准备 103,815.38 51,887.77 31,943,234.70 14,869,394.16	2018年 2017年 1年以内 74,240,191.99 47,410,365.24 1年至2年（注1） 4,834,360.42 - 79,074,552.41 47,410,365.24 注1：一年以上预付款为尚未执行完成的外协加工费、材料设备采购、服务合同预付款。 预付款项金额前五名汇总如下： 2018年 2017年 年末余额 50,240,538.64 22,570,747.54 占预付款项合计数的比例 63.54% 47.61% 4. 其他应收款 2018年 2017年 应收利息 61,369.86 - 其他应收款 31,943,234.70 14,869,394.16 32,004,604.56 14,869,394.16 (1)其他应收款的账龄分析如下： 2018年 2017年 1年以内 21,288,012.39 9,126,749.61 1年至2年 5,691,704.31 3,835,632.73 2年至3年 3,253,442.32 439,064.49 3年以上 1,813,891.06 1,519,835.10 32,047,050.08 14,921,281.93 减： 其他应收款坏账准备 103,815.38 51,887.77 31,943,234.70 14,869,394.16	2018年 2017年 1年以内 74,240,191.99 47,410,365.24 1年至2年（注1） 4,834,360.42 - 79,074,552.41 47,410,365.24 注1：一年以上预付款为尚未执行完成的外协加工费、材料设备采购、服务合同预付款。 预付款项金额前五名汇总如下： 2018年 2017年 年末余额 50,240,538.64 22,570,747.54 占预付款项合计数的比例 63.54% 47.61% 4. 其他应收款 2018年 2017年 应收利息 61,369.86 - 其他应收款 31,943,234.70 14,869,394.16 32,004,604.56 14,869,394.16 (1)其他应收款的账龄分析如下： 2018年 2017年 1年以内 21,288,012.39 9,126,749.61 1年至2年 5,691,704.31 3,835,632.73 2年至3年 3,253,442.32 439,064.49 3年以上 1,813,891.06 1,519,835.10 32,047,050.08 14,921,281.93 减： 其他应收款坏账准备 103,815.38 51,887.77 31,943,234.70 14,869,394.16	2017年 47,410,365.24 -
				47,410,365.24
		63.54%		47.61%
		2018年 61,369.86 31,943,234.70 32,004,604.56 2018年 21,288,012.39 5,691,704.31 3,253,442.32 1,813,891.06 32,047,050.08 103,815.38 31,943,234.70		2017年 - 14,869,394.16 14,869,394.16 2017年 9,126,749.61 3,835,632.73 439,064.49 1,519,835.10 14,921,281.93 51,887.77 14,869,394.16

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

4. 其他应收款（续）

(2) 其他应收款坏账准备的变动如下：

( 3 ) 其 他 应收款按性质分类如下： 押金和保证金 员工借款、备用金等 其他 减： 其他应收款坏账准备 年初余额 本年计提 2018年 51,887.77 51,927.61 2017年 196,390.43 43,683.10	( 3 ) 其 他 应收款按性质分类如下： 押金和保证金 员工借款、备用金等 其他 减： 其他应收款坏账准备 年初余额 本年计提 2018年 51,887.77 51,927.61 2017年 196,390.43 43,683.10	2018年 28,434,559.64 1,340,991.79 2,271,498.65 32,047,050.08 103,815.38 31,943,234.70 本年转回 - (188,185.76)		2017年 12,760,284.96 1,228,983.04 932,013.93 本年转销 年末余额 - 103,815.38 - 51,887.77	年末余额 103,815.38
					51,887.77
				14,921,281.93 51,887.77
				14,869,394.16

• (4) 其他应收款金额前五名如下：

于 2018 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：

客户一 客户二 客户三 客户四 客户五	年末余额 3,000,000.00 2,000,000.00 1,599,880.00 1,200,000.00 1,200,000.00 8,999,880.00	占其他应收款余额 合计数的比例 性质 账龄 9.36% 押金 1年以内 6.24% 押金 1年以内 4.99% 保证金 2至3年 3.74% 押金 1年以内 3.74% 押金 1年以内 28.08%	坏账准备 - - - - - -

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

4. 其他应收款（续）

于 2017 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：

客户一 客户二 客户三 客户四 客户五	年末余额 1,599,880.00 1,000,000.00 800,000.00 600,000.00 563,915.74 4,563,795.74	占其他应收款余额 合计数的比例 性质 账龄 10.73% 保证金 1至2年 6.70% 保证金 1年以内 5.36%技术服务风险金 3年以上 4.02% 保证金 1至2年 3.78% 租赁押金 1至2年 30.59%	坏账准备 - - - - -
			-

5.

存货

原材料 在产品 库存商品 发出商品 减：存货跌价准备	2018年 141,720,754.85 9,707,739.45 71,730,251.66 18,747,567.94 241,906,313.90 - 241,906,313.90	2017年 93,394,487.61 26,191,723.71 18,010,084.05 985,860.13
		138,582,155.50 -
		138,582,155.50

本期存货可变现净值的具体依据为以资产预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相 关 税费后的净值。本期无转回或转销存货跌价准备。

6. 其他流动资产

待摊费用 待抵扣进项税额 待认证进项税额 预缴所得税额 一年内到期的银行理财产品及利息（注1） 受限资产(附注五、49) 可转债（注2）	2018年 5,154,660.64 53,051,940.20 23,378,573.60 7,231,849.89 466,281,788.79 - 39,081,927.42 594,180,740.54	2017年 3,423,363.28 23,381,340.87 12,555,329.18 23,681,539.79 1,755,610,330.49 28,750,480.00 9,057,196.00
		1,856,459,579.61

注 1 ：该一年内到期的银行理财产品及利息包括保本型理财产品以及非保本理财产品。

• 注 2 ：可转债为本集团对深圳市早知道科技有限公司投资的人民币 35,000,000.00 元的可转股借款 及对 ESPERITE N.V 欧元 520,000.00 元的可转债。

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55

深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

7. 可供出售金融资产

可供出售权益工具 按公允价值计量(1) 按成本计量		2018年	账面价值 46,105,389.12 204,872,909.47 250,978,298.59		2017年
	账面余额 46,105,389.12 204,872,909.47 250,978,298.59	减值准备 - - -		账面余额 74,818,425.48 131,572,909.47 206,391,334.95	减值准备 - - -	账面价值 74,818,425.48 131,572,909.47
						206,391,334.95

• (1) 以公允价值计量的可供出售金额资产，为本集团购买上市公司股票的购买成本和公允价值变 动。

以公允价值计量的可供出售金额资产：

权益工具成本 公允价值 累计计入其他综合收益的公允价值变动 已计提减值	2018年 2017年 可供出售权益工具 可供出售权益工具 34,244,071.46 34,244,071.46 46,105,389.12 74,818,425.48 11,861,317.66 40,574,354.02 - -

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续）

2018 年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

7. 可供出售金融资产（续） 以成本计量的可供出售金融资产：

2018 年

北京吉因加科技有限公司 ( “北京吉因加” ) (1) 苏州工业园区薄荷创业投资合伙企业（有限合伙） ( “苏州薄荷” ) (2) 辽宁何氏眼科医院股份有限公司 ( “何氏眼科” ) (3) 北京聚道科技有限公司 ( “北京聚道” ) (4) Congenica Limited (5) 北京量化健康科技有限公司 ( “量化健康” ) (6) 康美华大基因技术有限公司 ( “康美华大” ) (7)

年初 78,000,000.00 20,464,269.00 20,000,000.00 - 8,108,640.47 5,000,000.00 - 131,572,909.47	账面余额 本年增加 本年减少 50,000,000.00 - 9,625,000.00 - - - 11,125,000.00 - - - - - 2,550,000.00 - 73,300,000.00 -	年末 128,000,000.00 30,089,269.00 20,000,000.00 11,125,000.00 8,108,640.47 5,000,000.00 2,550,000.00 204,872,909.47	年初 - - - - - - - -	减值准备 本年增加 本年减少 - - - - - - - - - - - - - - - -	年末 - - - - - - - -	持股 比例(%） 7.51 14.90 0.91 5.13 3.65 3.33 5.00 /	本年现金 红利 - - - - - - -
							-

2017 年

北京吉因加 苏州薄荷 何氏眼科 Congenica Limited 量化健康	年初 78,000,000.00 8,489,269.00 - - - 86,489,269.00	账面余额 本年增加 本年减少 - - 11,975,000.00 - 20,000,000.00 - 8,108,640.47 - 5,000,000.00 - 45,083,640.47 -	年末 78,000,000.00 20,464,269.00 20,000,000.00 8,108,640.47 5,000,000.00 131,572,909.47	年初 - - - - - -	减值准备 本年增加 本年减少 - - - - - - - - - - - -	年末 - - - - - -	持股 比例(%） 4.94 14.90 0.91 4.36 3.33 /	本年现金 红利 - - - - -
								-

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57

深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

7. 可供出售金融资产（续）

以成本计量的可供出售金融资产（续）：

• (1) 北京吉因加成立于 2015 年 4 月，本集团于 2016 年 7 月 31 日与北京吉因加之股东北京吉因家股 权投资企业（有限合伙）（以下简称“北京吉因家”）和深圳吉因加投资有限公司（以下简 称“深圳吉因加”）签订《投资协议》，约定本集团以现金人民币 78,000,000.00 元增资的 方式，取得北京吉因加之 4.94% 股权；本集团于 2018 年 12 月 21 日与北京吉因家和深圳吉因 加再次签订《投资协议》，约定本集团以现金人民币 50,000,000.00 元对其增资，增资后合 计持有 7.51% 股权份额。

• (2) 本集团于 2016 年 7 月 22 日与苏州薄荷签订《入伙协议书》，约定本集团以现金认缴的方式作 为有限合伙人的身份加入苏州薄荷，持股比例 14.9% 。 2016 年首期出资额为人民币 8,489,269.00 元， 2017 年第二期出资人民币 11,975,000.00 元，于本年第三期出资人民币 9,625,000.00 元，三期出资共计人民币 30,089,269.00 元。根据《入伙协议书》，苏州薄荷 为执行事务合伙人，本集团作为有限合伙人不参与经营管理。

• (3) 本集团于 2017 年 9 月 25 日与何氏眼科签订《投资协议》，约定以人民币 10,000,000.00 元增 加何氏眼科注册资本的方式，取得何氏眼科 0.4552% 股权，以人民币 10,000,000.00 元作为 对价受让何氏眼科 0.4552% 股权，持股比例合计 0.9104% 。

• (4) 本集团于 2017 年 11 月 20 日与北京聚道签订《可转股债权投资协议》，约定由本集团以可转 股债权的方式向北京聚道提供金额为人民币 5,000,000.00 的借款，并于 2018 年 6 月 25 日与其 签订增资协议，约定将可转股债权借款本息共计人民币 5,125,000.00 元全部转为对北京聚道 的投资款，并同时对其增资人民币 6,000,000.00 元，合计取得北京聚道之 5.1323% 股权。

• (5) 本集团于 2017 年 4 月 21 日与 Congenica Limited 签订《认购协议》，本集团以英镑 1,000,000.00 元（折合人民币 8,108,640.47 元）取得 Congenica Limited 959,140.00 股 A 类普通股，即 4.36% 股权。由于 Congenica Limited 的员工持股计划导致本集团持股比例稀释，于 2018 年 12 月 31 日，本集团持股 3.65% 。

• (6) 本集团于 2017 年 11 月 25 日与量化健康签订《增资协议》，约定以人民币 5,000,000.00 元取 得量化健康 3.33% 股权。

• (7) 本集团于 2018 年 10 月与康美药业股份有限公司共同发起设立康美华大，并签订发起人协议。 协议规定，本集团以实物作价出资共计人民币 2,550,000.00 元，取得康美华大 5% 股权。

上述可供出售金融资产因在活跃市场中没有报价且其公允价值无法可靠计量，按照账面成本计 量。

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

8. 长期应收款

融资租赁		2018年	账面价值 1,946,750.96 1,946,750.96		2017年
	账面余额 1,946,750.96 1,946,750.96	减值准备 - -		账面余额 2,240,346.27 2,240,346.27	减值准备 - -	账面价值 2,240,346.27
						2,240,346.27

于 2018 年 12 月 31 日，上述融资租赁应收款中未实现融资收益为人民币 453,249.04 元（ 2017 年 12 月 31 日：人民币 959,653.73 元）。

长期应收款的账龄分析如下：

1年以内 1年至2年 9. 长期股权投资 2018年 合营企业 长沙华大梅溪湖医学检验 所有限公司(“长沙梅溪 湖医检所”) (1) Bangkok Genomics Innocation Co., Ltd(“Bangkok Genomics”) (2) 联营企业 苏州泓迅生物科技有限公 司(“苏州泓迅”) (3) 山东泰山华大医学检验所 有限公司(“泰山华大医 检所”) (4) 北京华大通瀛科技有限公 司(“华大通瀛”) (5) 深圳市同并相联科技有限 公司(“同并相联”)	年初余额 - - 10,892,912.57 - - 465,081.11 11,357,993.68			2018年 - 1,946,750.96 1,946,750.96 本年变动	2018年 - 1,946,750.96 1,946,750.96 本年变动	2017年 2,240,346.27 - 2,240,346.27 年末账面价值 持有期间的 其他变动 - 7,651,683.63 - 2,736,140.88 14,769.44 7,396,755.34 - 6,951,495.67 - 2,901,549.72 - - 14,769.44 27,637,625.24	2017年 2,240,346.27 - 2,240,346.27 年末账面价值 持有期间的 其他变动 - 7,651,683.63 - 2,736,140.88 14,769.44 7,396,755.34 - 6,951,495.67 - 2,901,549.72 - - 14,769.44 27,637,625.24
						持有期间的 其他变动 - - 14,769.44 - - - 14,769.44
		增加投资 7,650,000.00 3,086,354.76 - 7,000,000.00 3,000,000.00 - 20,736,354.76	权益法下 投资损益 1,683.63 (350,213.88) (1,600,370.74) (48,504.33) (98,450.28) (465,081.11) (2,560,936.71)		处置 - - (1,910,555.93) - - - (1,910,555.93)
							27,637,625.24

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

9. 长期股权投资（续）

2017 年

联营企业 苏州泓迅 同并相联	年初余额 12,156,914.99 1,539,114.82 13,696,029.81		本年变动	本年变动	持有期间的 其他变动 (26,261.68 ) - (26,261.68 )	年末账面价值 10,892,912.57 465,081.11
		增加投资 - - -	权益法下 投资损益 (1,237,740.74) (1,074,033.71) (2,311,774.45 )	处置 - - -
						11,357,993.68

• (1) 本集团于 2018 年 4 月与湖南湘江新区发展集团有限公司（以下简称“湘江发展集团”）共同 签订《关于设立长沙梅溪湖华大医学检验所有限公司的出资协议》，约定以人民币 7,650,000.00 元出资，持股比例为 51% 。根据出资协议和公司章程，公司的重大事项需要经 代表超过三分之二表决权的股东通过方可做出决议，湘江新区发展集团持股 49% ，因此本集 团与湘江发展集团共同控制长沙梅溪湖医检所，将其作为合营企业，用权益法进行后续计量 的长期股权投资进行核算。

• (2) 本集团于 2018 年 4 月投资 490,000.00 美元（合计人民币 3,086,354.76 元），收购 Bankok Genomics Innovations Co., Limited 49% 股权。根据股东协议，董事会由 4 名董事组成，本 集团在董事会中占有两席席位，董事会会议应当由三名董事以上出席方可召开，且重大事项 须经全体董事同意，故本集团与其他股东共同控制 Bangkok Genomics ，将其作为合营企业， 用权益法后续计量的长期股权投资进行核算。

• (3) 本集团于 2018 年 12 月份转让苏州泓迅共计 333,000 股股份，转让后持股比例从 16.22% 下降 至 12.89% 。根据苏州泓迅最新的公司章程，董事会由 13 名董事组成，本集团在董事会中占 有两席席位，且重大事项均应有出席董事的三分之二以上通过，因此本集团对其生产经营具 有重大影响，将其作为联营企业，用权益法进行后续计量的长期股权投资进行核算。

• (4) 本集团于 2017 年 7 月与山东国信健康科技有限公司签订《关于设立山东国信医学检验所有限 公司的出资协议》。协议约定，本集团以现金出资人民币 7,000,000.00 元，持有 35% 股权， 该公司于 2017 年 12 月 25 日正式成立。根据公司章程，董事会由 5 名董事组成，本集团在董事 会中占有两席席位，对于应由董事会决议的事项，须经全体董事三分之二或二分之一以上通 过方可形成决议，同时股东根据实缴出资比例享有相应的权利和义务。由于本集团于 2018 年 1 月实际出资，因此于本年起本集团才对其生产经营具有重大影响，将其作为联营企业， 用权益法进行后续计量的长期股权投资进行核算。 2018 年 8 月 3 日，山东国信医学检验所有 限公司正式更名为山东泰山华大医学检验所有限公司。

• (5) 本集团子公司北京吉比爱于 2018 年 6 月与华大通瀛签订了《华大通瀛与华大吉比爱战略合作 协议》。协议约定，北京吉比爱以现金人民币 3,000,000.00 元入股华大通瀛，并持有 20% 股 权。根据公司章程，北京吉比爱在 5 个董事会席位中占据一席，并可派一名高管参与公司的 经营管理，董事会应当有三分之二以上董事出席方能举行，且重大事项应由出席董事一致通 过，因此北京吉比爱对华大通瀛的生产经营具有重大影响，并将其作为联营企业，用权益法 进行后续计量的长期股权投资进行核算。

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60

深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

10. 固定资产

2018 年

原价 年初余额 购置 非同一控制下企业合并 在建工程转入 处置或报废 外币报表折算差额 年末余额 累计折旧 年初余额 计提 处置或报废 外币报表折算差额 年末余额 账面价值 年末数 年初数 2017年 原价 年初余额 购置 在建工程转入 处置或报废 外币报表折算差额 年末余额 累计折旧 年初余额 计提 处置或报废 外币报表折算差额 年末余额 账面价值 年末数 年初数	房屋及建筑物 318,895,076.08 11,203,965.38 - - - 5,463,020.27 335,562,061.73 23,195,663.57 11,929,921.73 - 424,158.93 35,549,744.23 300,012,317.50 295,699,412.51 房屋及建筑物 326,513,299.58 - - - (7,618,223.50) 318,895,076.08 13,205,469.98 10,330,562.84 - (340,369.25) 23,195,663.57 295,699,412.51 313,307,829.60	生产设备 559,139,269.15 366,926,020.43 1,814,437.79 64,735,710.42 (8,569,817.77) 3,691,689.94 987,737,309.96 180,246,206.04 115,823,755.54 (3,249,291.02) 2,209,252.55 295,029,923.11 692,707,386.85 378,893,063.11 生产设备 338,750,108.08 108,123,285.84 124,647,950.45 (9,513,140.96) (2,868,934.26) 559,139,269.15 124,322,910.34 64,102,716.07 (6,927,411.47) (1,252,008.90) 180,246,206.04 378,893,063.11 214,427,197.74	运输设备 8,018,915.59 1,304,464.81 9,255.33 - (800,525.64) - 8,532,110.09 5,890,812.09 823,655.68 (737,466.06) - 5,977,001.71 2,555,108.38 2,128,103.50 运输设备 7,200,580.09 822,144.16 - - (3,808.66) 8,018,915.59 4,976,733.06 916,300.75 - (2,221.72) 5,890,812.09 2,128,103.50 2,223,847.03	办公及电子设备 100,483,679.62 43,979,245.16 22,250.60 - (1,494,027.11) 1,364,133.60 144,355,281.87 52,502,786.81 21,647,963.43 (1,327,586.39) 1,202,981.79 74,026,145.64 70,329,136.23 47,980,892.81 办公及电子设备 63,105,361.01 45,981,466.87 3,290.60 (5,696,817.96) (2,909,620.90)		合计 986,536,940.44 423,413,695.78 1,845,943.72 64,735,710.42 (10,864,370.52) 10,518,843.81 1,476,186,763.65 261,835,468.51 150,225,296.38 (5,314,343.47) 3,836,393.27 410,582,814.69 1,065,603,948.96 724,701,471.93 合计 735,569,348.76 154,926,896.87 124,651,241.05 (15,209,958.92) (13,400,587.32) 986,536,940.44 181,559,233.59 95,039,333.41 (11,305,714.32) (3,457,384.17) 261,835,468.51 724,701,471.93 554,010,115.17
				100,483,679.62
				39,054,120.21 19,689,753.75 (4,378,302.85) (1,862,784.30)
				52,502,786.81
				47,980,892.81
				24,051,240.80

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

10 ． 固定资产（续）

经营性租出固定资产账面价值如下 :

房屋及建筑物 生产设备	2018年 12,909,221.01 3,698,678.56 16,607,899.57	2017年 68,439,537.52 - 68,439,537.52

于 2018 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证的固定资产（ 2017 年 12 月 31 日：无）。

11. 在建工程

武汉华大医学检验所有限公司-实验室智能系统 武汉华大医学检验所有限公司-主线系统及附属系统 待安装设备 北京华大吉比爱生物技术有限公司-办公室改造 待安装设备	2018年 账面价值 993,603.69 12,417,546.09 73,506,506.78 86,917,656.56 2017年 账面价值 582,000.00 14,155,276.69 14,737,276.69

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续）

2018 年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

11 ． 在建工程（续）

重要在建工程 2018 年变动如下：

武汉华大医学检验所有限公司-实验室智 能系统 武汉华大医学检验所有限公司-主线系统 及附属系统 安徽华大医学检验所有限公司-阜阳展厅 装修及设计 北京华大吉比爱生物技术有限公司-办公 室改造 自建固定资产-BGISEQ-500 待安装设备	预算 3,500,000.00 19,000,000.00 4,498,176.00 2,415,780.00 - - 29,413,956.00	年初余额 - - - 582,000.00 - 14,155,276.69 14,737,276.69	本年增加 993,603.69 12,417,546.09 3,020,857.06 948,136.00 51,425,433.75 73,506,506.78 142,312,083.37	本年转入 固定资产 - - - - (51,425,433.75) (13,310,276.67) (64,735,710.42)	本年转入 长期待摊 - - (3,020,857.06) (1,530,136.00) - - (4,550,993.06)	其他减少 - - - - - (845,000.02) (845,000.02)	年末余额 资金 来源 工程投 入占预 算比例 993,603.69 募集 资金 28% 12,417,546.09 募集 资金 65% - 自筹 67% - 自筹 110% - 自筹 - 73,506,506.78 自筹 - 86,917,656.56

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续）

2018 年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

11 ． 在建工程（续）

重要在建工程 2017 年变动如下：

华大生物科技（武汉）有限公司-阳性对照室改造 华大生物科技（武汉）有限公司-冷库建造 武汉华大医学检验所有限公司-消防改造工程 武汉华大医学检验所有限公司-漏水整改工程 武汉华大医学检验所有限公司-污水处理工程 武汉华大医学检验所有限公司-七氟丙烷充装工程 云南华大昆华医学检验所有限公司-实验室装修工程 北京华大吉比爱生物技术有限公司-体外诊断试剂厂 房改造工程 北京华大吉比爱生物技术有限公司-办公室改造 自建固定资产-BGISEQ-500 待安装设备	预算 420,000.00 2,085,926.00 1,177,965.82 967,513.38 802,913.68 209,250.00 6,000,000.00 5,810,000.00 2,415,780.00 124,610,222.16 - 144,499,571.04	年初余额 388,664.40 - - - - - 2,223,104.80 - - - 17,929.23 2,629,698.43	本年增加 - 1,875,606.50 730,057.27 805,898.84 542,640.50 197,405.66 1,875,611.30 5,355,781.00 1,720,242.16 124,610,222.16 14,237,825.81 151,951,291.20	本年转入 固定资产 - - - - - - - - - (124,610,222.16) (41,018.89) (124,651,241.05)	本年转入 长期待摊 (388,664.40) (1,875,606.50) (730,057.27) (805,898.84) (542,640.50) (197,405.66) (4,098,716.10) (5,355,781.00) (1,138,242.16) - (59,459.46) (15,192,471.89)	年末余额 资金 来源 工程投 入占预 算比例 -自筹 93% -自筹 90% -自筹 62% -自筹 83% -自筹 68% -自筹 94% -自筹 68% -自筹 92% 582,000.00自筹 71% -自筹 100% 14,155,276.69 自筹 - 14,737,276.69

于 2018 年 12 月 31 日，在建工程余额中无利息资本化金额（ 2017 年 12 月 31 日：无）

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五、 合并财务报表主要项目注释（续） 12. 无形资产 2018年 软件 原价 年初余额 9,487,337.76 购置 15,168,274.58 年末余额 24,655,612.34 累计摊销 年初余额 1,254,690.14 计提 1,354,460.69 年末余额 2,609,150.83 账面价值 年末数 22,046,461.51 年初数 8,232,647.62 2017年 软件 原价 年初余额 3,071,718.06 购置 6,415,619.70 年末余额 9,487,337.76 累计摊销 年初余额 756,428.56 计提 498,261.58 年末余额 1,254,690.14 账面价值 年末数 8,232,647.62 年初数 2,315,289.50	专利权 207,350,000.00 - 207,350,000.00 65,129,167.81 15,950,000.00 81,079,167.81 126,270,832.19 142,220,832.19 专利权 207,350,000.00 - 207,350,000.00 49,179,167.53 15,950,000.28 65,129,167.81 142,220,832.19 158,170,832.47	非专利技术 14,902,401.95 - 14,902,401.95 5,213,086.47 1,490,240.20 6,703,326.67 8,199,075.28 9,689,315.48 非专利技术 14,902,401.95 - 14,902,401.95 3,722,846.38 1,490,240.09 5,213,086.47 9,689,315.48 11,179,555.57	合计 231,739,739.71 15,168,274.58 246,908,014.29 71,596,944.42 18,794,700.89 90,391,645.31 156,516,368.98 160,142,795.29 合计 225,324,120.01 6,415,619.70 231,739,739.71 53,658,442.47 17,938,501.95 71,596,944.42 160,142,795.29 171,665,677.54

于 2018 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证书的无形资产（ 2017 年 12 月 31 日：无）。

于 2018 年 12 月 31 日，本集团无通过内部研发形成的无形资产（ 2017 年 12 月 31 日：无）。

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

12. 无形资产（续）

开发支出

2018 年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发 确认无形资产 计入当期损益 非专利技术 - 264,827,932.58 - (260,920,378.40) 3,907,554.18 2017 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发 确认无形资产 计入当期损益 非专利技术 - 174,314,115.65 - (174,314,115.65) -

本集团相应项目以临床试验阶段开始时点作为资本化时点。

13. 商誉

2018 年

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本集团于2018年11月26日收购无锡青兰，形成商誉人民币 47,109,401.10 元，详见附注六、1。

企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组以进行减值测试：  基因合成资产组

基因合成资产组

基因合成资产组主要由购买无锡青兰时形成，与购买日所确定的资产组一致。无锡青兰于 2012 年在江苏省宜兴市成立，致力于基因合成以及合成生物学在生命科学领域的应用，主要业务为 全基因合成技术服务。对无锡青兰收购协同效应受益对象是整个基因合成资产组，且难以分摊 至各资产组，所以将商誉分摊至基因合成资产组。基因合成资产组账面价值为人民币 5,724,222.27 元，可收回金额采用资产组的预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的 5 年期 财务预算基础上的现金流量预测来确定。该期间内现金流量预测所用的折现率是 16% ，用于推 断 5 年以后永续增长期间基因合成资产组现金流量的增长率是 3% 。本集团认为该基因合成资产 组内部开发的新技术提高了生产效率缩短生产周期，预测期间的增长率是合理的。

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

13. 商誉（续）

商誉的账面金额，按照资产组的公允价值占相关资产组的公允价值总额的比例进行分摊，情况 如下：

	基因合成资产组 2018年 2017年	基因合成资产组 2018年 2017年	合计
	2018年		2018年 2017年 47,109,401.10 -
商誉的账面金额	47,109,401.10	-

报告期内，本集团对收购无锡青兰产生的商誉进行减值测试。商誉的可收回金额按照预计未来 现金流量的现值计算。按照五年预测期和永续期对无锡青兰进行现金流量预测并评估其可收回 收金额。减值测试中采用的关键假设包括：永续期收入增长率、毛利率、折现率等。管理层根 据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。评估中关键的假设如下：

毛利率 —40~50% 永续期收入增长率 —3% 折现率 —16%

根据商誉减值测算结果，本年商誉未发生减值。

分配至上述资产组的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。

14. 长期待摊费用

2018 年

房屋装修 2017年 房屋装修	年初余额 73,969,599.09 年初余额 74,141,474.97	本年增加 购置 在建工程转入 13,698,545.44 4,550,993.06 本年增加 购置 在建工程转入 6,950,433.75 15,192,471.89	本年减少 摊销 其他减少 年末余额 (22,894,314.80) - 69,324,822.79
			摊销 (22,894,314.80)
			本年减少 摊销 其他减少 年末余额 (22,314,781.52) - 73,969,599.09

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

15. 递延所得税资产 / 负债

已确认递延所得税资产：

无形资产（注1） 预计负债 资产减值准备 可抵扣亏损 未确认收入的政府补助 未实现内部损益 无形资产（注1） 预计负债 资产减值准备 可抵扣亏损 未确认收入的政府补助 未实现内部损益

2018年 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 26,163,396.64 3,924,509.50 7,089,982.65 1,108,184.61 199,305,799.82 33,665,149.21 154,776,817.31 28,328,162.87 17,908,508.74 3,998,719.26 1,401,495.80 220,254.15 406,646,000.96 71,244,979.60 2017年 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 34,725,962.62 7,254,396.33 4,672,755.85 723,382.89 121,047,645.77 21,703,901.09 69,533,460.03 13,878,520.84 26,590,749.91 5,070,559.66 1,288,713.33 199,324.32 257,859,287.51 48,830,085.13

可抵扣暂时性差异 34,725,962.62 4,672,755.85 121,047,645.77 69,533,460.03 26,590,749.91 1,288,713.33 257,859,287.51

• 注 1 ：于 2013 年，本集团的科技服务业务板块进行业务重组。作为一揽子重组交易的一部分， 华大科技向深圳华大生命科学研究院和深圳华大基因科技购买了基因测序相关的专利技 术及计算机软件著作权，该专利及著作权在深圳华大生命科学研究院的原有会计账面价 值为零，其评估价值为人民币 5,708 万元，华大科技以该专利及著作权的公允价值作为支 付对价购入，因此其计税基础等于其公允价值。而由于该交易是同一控制下的业务重组， 因此合并层面资产的入账价值应以转出方账面价值计算，即会计账面价值为零，因此专 利及著作权的计税基础与账面价值产生暂时性差异。该集团初始确认时对该暂时性差异 确认了递延所得税资产人民币 1,154 万元，并在以后会计期间逐年转回。

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

15. 递延所得税资产 / 负债（续）

已确认递延所得税负债：

固定资产折旧 可供出售金融资产公允价值变动 固定资产折旧 可供出售金融资产公允价值变动	2018年 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 28,724,027.84 4,745,669.56 11,861,317.66 1,957,117.41 40,585,345.50 6,702,786.97 2017年 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 14,164,010.65 2,977,433.42 40,574,354.02 6,694,768.41 54,738,364.67 9,672,201.83
	应纳税暂时性差异 14,164,010.65 40,574,354.02 54,738,364.67

分别于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限，确认由上述可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：

可抵扣亏损 资产减值准备	2018年 89,962,883.71 12,195,717.92 102,158,601.63	2017年 85,439,503.22 3,453,421.53 88,892,924.75

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

15. 递延所得税资产 / 负债（续）

2018 年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2019年 2020年 2021年 2022年 2023年 2023年以后 2018年 2019年 2020年 2021年 2022年 2022年以后	2018年 36,069,327.42 3,492,078.80 8,796,297.16 6,122,586.29 10,382,009.41 25,100,584.63 89,962,883.71 2017年 119,860.29 35,378,840.78 3,664,153.84 10,095,884.61 22,160,636.87 14,020,126.83 85,439,503.22

由于产生上述亏损的相关公司预计在未来盈利的可能性较低，不存在可足以抵扣亏损的盈利， 本集团并未对上述税务亏损确认递延所得税资产。

根据当地法律法规，本集团境外的某些子公司向本公司派发的股息需要缴纳预提所得税。于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团并无就该等子公司未分配利润未来分派产生的纳 税义务确认递延所得税负债，原因为本集团控制该等子公司的股利政策，并认为相关期间产生 的利润将不会于可预见未来予以分派。

16. 其他非流动资产

预付设备款 待抵扣进项税额 预付投资款	2018年 137,161,845.61 11,170,370.61 40,000,000.00 188,332,216.22	2017年 24,328,791.19 13,040,730.42 -
		37,369,521.61

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五、 合并财务报表主要项目注释（续） 17. 资产减值准备 2018年 年初余额 本年增加 坏账准备 124,501,067.30 90,397,390.56 2017年 年初余额 本年增加 坏账准备 79,693,665.98 47,202,665.39 18. 短期借款 保证借款	本年减少 年末余额 转回 转销/核销 (2,480,196.24) (916,743.88) 211,501,517.74 本年减少 年末余额 转回 转销/核销 (2,361,592.58) (33,671.49) 124,501,067.30 2018年 2017年 - 8,000,000.00
	转回 (2,361,592.58)

于 2018 年 12 月 31 日，本集团无尚未偿还的短期借款（ 2017 年 12 月 31 日：人民币 8,000,000.00 元）。 19. 应付账款

应付账款不计息，并通常在一年以内清偿。

应付账款的账龄分析如下：

	2018年	2017年
1年以内	135,518,733.57	118,106,207.21
1年以上	3,515,427.46	1,551,871.53
	139,034,161.03	119,658,078.74
于2018年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
	应付金额	未偿还原因
中国电子系统工程第二建设有限公司	306,079.34	工程尾款
BIODOT Limited	226,641.60	设备尾款

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

19. 应付账款（续）

于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要应付账款列示如下：

应付金额 广东爱得威建设（集团）股份有限公司 415,025.98 中国电子系统工程第二建设有限公司 306,079.34 20. 应付职工薪酬 2018年 年初余额 本年增加 本年减少 短期薪酬 97,121,140.19 555,892,924.56 564,859,036.39 离职后福利(设 定提存计划) 1,336,102.64 48,274,160.79 48,343,905.41 辞退福利 4,152.58 445,982.45 450,135.03 98,461,395.41 604,613,067.80 613,653,076.83 2017年 年初余额 本年增加 本年减少 短期薪酬 69,709,515.50 493,864,840.35 466,453,215.66 离职后福利(设 定提存计划) 818,147.01 37,952,960.03 37,435,004.40 辞退福利 - 691,192.41 687,039.83 70,527,662.51 532,508,992.79 504,575,259.89 短期薪酬如下： 2018年 年初余额 本年增加 本年减少 工资、奖金、津贴和 补贴 95,591,016.58 462,979,070.57 472,023,240.49 职工福利费 397,096.14 33,214,094.92 33,047,900.04 社会保险费 684,372.79 25,968,964.59 26,104,174.06 其中： 医疗保险费 594,661.91 23,497,202.60 23,613,575.22 工伤保险费 38,746.58 881,208.68 893,721.67 生育保险费 50,964.30 1,590,553.31 1,596,877.17 住房公积金 127,811.46 33,200,250.49 33,194,282.76 工会经费和职工教育 经费 320,843.22 530,543.99 489,439.04 97,121,140.19 555,892,924.56 564,859,036.39		未偿还原因 工程尾款 工程尾款 年末余额 88,155,028.36 1,266,358.02 - 89,421,386.38 年末余额 97,121,140.19 1,336,102.64 4,152.58 98,461,395.41 年末余额 86,546,846.66 563,291.02 549,163.32 478,289.29 26,233.59 44,640.44 133,779.19 361,948.17
		88,155,028.36

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

20. 应付职工薪酬（续）

2017 年

工资、奖金、津贴和 补贴 职工福利费 社会保险费 其中： 医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 工会经费和职工教育 经费 设定提存计划如下： 2018年 基本养老保险费 失业保险费 2017年 基本养老保险费 失业保险费	年初余额 本年增加 68,731,469.99 426,287,265.78 209,366.65 21,320,163.90 442,041.37 18,877,682.37 324,592.61 16,739,380.84 21,551.27 836,849.97 95,897.49 1,301,451.56 131,906.70 27,020,642.42 194,730.79 359,085.88 69,709,515.50 493,864,840.35 年初余额 本年增加 1,244,346.60 47,035,529.05 91,756.04 1,238,631.74 1,336,102.64 48,274,160.79 年初余额 本年增加 748,634.46 36,155,959.69 69,512.55 1,797,000.34 818,147.01 37,952,960.03	本年减少 399,427,719.19 21,132,434.41 18,635,350.95 16,469,311.54 819,654.66 1,346,384.75 27,024,737.66 232,973.45 466,453,215.66 本年减少 47,107,902.96 1,236,002.45 48,343,905.41 本年减少 35,660,247.55 1,774,756.85 37,435,004.40	年末余额 95,591,016.58 397,096.14 684,372.79 594,661.91 38,746.58 50,964.30 127,811.46 320,843.22 97,121,140.19 年末余额 1,171,972.69 94,385.33 1,266,358.02 年末余额 1,244,346.60 91,756.04 1,336,102.64

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币

五、 合并财务报表主要项目注释（续） 21. 预收款项

2018年 1年以内 188,926,798.28 1-2年 77,035,860.09 2-3年 49,151,950.06 3年以上 91,702,210.87 406,816,819.30 于2018年12月31日，账龄超过1年的重要预收款项列示如下： 预收金额 客户一 5,264,879.23 客户二 4,769,151.06 客户三 4,538,528.00 客户四 3,040,938.77 客户五 3,025,654.06 于2017年12月31日，账龄超过1年的重要预收款项列示如下： 预收金额 客户一 6,366,641.79 客户二 4,889,251.79 客户三 3,269,973.33 客户四 2,888,392.61 客户五 2,801,657.32 22. 应交税费 2018年 增值税 22,745,487.18 企业所得税 41,140,370.42 个人所得税 1,036,090.09 其他 1,911,253.55 66,833,201.24	2018年 1年以内 188,926,798.28 1-2年 77,035,860.09 2-3年 49,151,950.06 3年以上 91,702,210.87 406,816,819.30 于2018年12月31日，账龄超过1年的重要预收款项列示如下： 预收金额 客户一 5,264,879.23 客户二 4,769,151.06 客户三 4,538,528.00 客户四 3,040,938.77 客户五 3,025,654.06 于2017年12月31日，账龄超过1年的重要预收款项列示如下： 预收金额 客户一 6,366,641.79 客户二 4,889,251.79 客户三 3,269,973.33 客户四 2,888,392.61 客户五 2,801,657.32 22. 应交税费 2018年 增值税 22,745,487.18 企业所得税 41,140,370.42 个人所得税 1,036,090.09 其他 1,911,253.55 66,833,201.24	2017年 239,710,907.02 59,885,540.14 40,141,327.42 52,766,457.66 392,504,232.24 未结转原因 该业务尚未完全执行 该业务尚未完全执行 该业务尚未完全执行 该业务尚未完全执行 该业务尚未完全执行 未结转原因 该业务尚未完全执行 该业务尚未完全执行 该业务尚未完全执行 该业务尚未完全执行 该业务尚未完全执行 2017年 9,766,711.02 28,130,755.19 1,904,483.17 3,573,260.85 43,375,210.23
	66,833,201.24

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五、	合并财务报表主要项目注释（续）
23.	其他应付款
		2018年	2017年
	应付股利	5,926,216.16	4,676,216.16
	其他应付款	198,128,076.97	111,019,926.68
		204,054,293.13	115,696,142.84
	应付股利
		2018年	2017年
	子公司少数股东	5,926,216.16	4,676,216.16
	应付股利系本公司子公司华大科技和深圳临检宣告分派股利中少数股东享有部分。
	其他应付款

市场推广费 预提费用 业务押金 代收合作项目 应付其他员工福利 员工报销款 其他	2018年 130,910,319.55 19,258,291.63 20,248,842.99 13,292,170.00 4,388,440.65 3,330,492.20 6,699,519.95 198,128,076.97	2017年 58,270,889.16 16,370,864.17 20,565,602.84 - 3,371,922.95 5,710,321.95 6,730,325.61
		111,019,926.68

于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要其他应付款如下：

客户一 客户二 客户三 客户四 客户五	应付金额 未偿还原因 550,000.00 保证金 500,000.00 保证金 500,000.00 保证金 400,000.00 保证金 350,000.00 保证金 2,300,000.00

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

24. 递延收益

于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日本集团递延收益均为与资产或者收益相关的政府补助， 构成及变动如下：

于 2018 年 12 月 31 日，涉及政府补助的的负债项目如下：

			本年计入	本年计入			与资产/
	年初余额	本年新增	营业外收入	其他收益	其他变动(*)	年末余额	收益相关
滨海华大基因产业研究院建
设(注1)	12,434,116.51	1,000,000.00	-	4,065,617.35	4,323,050.64	5,045,448.52	资产性
建立长垣华大产业综合示范
区协议	6,833,333.27	-	-	2,000,000.04	2,000,000.04	2,833,333.19	资产性
太和县建立“一院一所两中
心”实验室装修项目	6,833,333.28	-	-	2,000,000.04	2,000,000.04	2,833,333.20	资产性
湖北省重大科技创新计划项
目专项-高通量基因测序
仪核心技术-测序芯片研
发	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00	-	-	资产性
建邺开发区政府装修补贴资
金	3,127,017.53	-	-	1,250,807.04	1,250,807.04	625,403.45	资产性
PB级生物基因数据处理的
国民健康服务平台专项拨
款	4,853,806.54	-	-	1,024,275.83	1,024,275.83	2,805,254.88	资产性
“基于生物云计算基因组健
康”项目	1,309,090.92	-	-	981,818.16	327,272.76	-	资产性
实验室装修补贴	2,794,546.32	-	-	817,916.04	817,916.04	1,158,714.24	资产性
本溪华大政策扶持协议	1,234,048.80	-	-	613,633.24	620,415.56	-	资产性
滨海研究院保税区科技发展
局装修专项补贴款	950,000.00	-	-	600,000.00	350,000.00	-	资产性
CG测序仪生产基地补助	8,500,000.00	-	-	500,000.00	500,000.00	7,500,000.00	资产性
广州市肿瘤贯穿组学研究重
点实验室	640,746.83	-	-	276,776.33	363,970.50	-	资产性
东湖开发区“生物产业发展
资金”项目-新一代测序、
质谱技术临床检测服务平
台	363,636.39	-	-	272,727.24	90,909.15	-	资产性
基因测序在生育健康检测中
应用开发及产业化	1,888,500.00	1,000,000.00	-	605,166.68	800,000.04	1,483,333.28	资产性
贯穿组在出生缺陷防控及肿
瘤早期诊断与个体化	232,365.09	-	-	81,486.26	81,486.26	69,392.57	资产性
济宁市产学研合作开发项目	937,212.36	-	-	28,978.89	28,978.89	879,254.58	资产性
上海中小企业项目发展专项
资金	241,591.99	-	-	14,833.35	14,833.35	211,925.29	资产性
云南省精准医学检测公共服
务平台	-	5,120,000.00	-	368,550.00	245,700.00	4,505,750.00	资产性
华大基因展厅	-	3,657,740.80	-	426,736.44	646,200.87	2,584,803.49	资产性
蛋白质组临床级定量和创新
试剂研发	-	1,109,800.00	-	368,534.85	741,265.15	-	收益性
深圳市福田区新生儿遗传性
耳聋基因检测	1,623,894.99	800,000.00	-	2,218,280.09	205,614.90	-	收益性
MALDI-TOF定量蛋白质组
临床级质谱仪及配套的相
关试剂研发	-	273,441.75	-	112,448.94	160,992.81	-	收益性
传染病专项平台-突发急性
传染病诊断试剂的研制	-	1,155,000.00	-	-	1,155,000.00	-	收益性
重20170470靶向新筛肿瘤
抗原的免疫细胞治疗技术
研发	-	5,000,000.00	-	755,381.41	4,244,618.59	-	收益性

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

24. 递延收益（续）

于 2018 年 12 月 31 日，涉及政府补助的的负债项目如下（续）：

			本年计入	本年计入			与资产/
	年初余额	本年新增	营业外收入	其他收益	其他变动(*)	年末余额	收益相关
孕妇血胎儿游离核酸无创产
前筛查胎儿单基因病防控
关键技术研究	1,000,000.00	-	-	375,775.54	624,224.46	-	收益性
生物标志物指导肺癌精准预
防早诊研究项目	203,000.00	197,000.00	-	370,022.01	29,977.99	-	收益性
生物标志物谱指导的肺癌精
准预后判断和真实世界大
数据研究	101,500.00	98,500.00	-	197,218.12	2,781.88	-	收益性
生物标志物指导的多学科融
合肺癌精准诊治方案多中
心前瞻性临床研究	-	50,000.00	-	50,000.00	-	-	收益性
滨海华大基因产业研究院建
设(注1)	1,260,954.21	(1,000,000.00)	-	260,954.21	-	-	收益性
“广东特支计划”科技创新
领军人才省财政专项经费	782,666.19	-	-	216,290.24	216,290.24	350,085.71	收益性
肺癌精准化防诊治模式和规
范化临床应用方案研究	-	210,000.00	-	-	210,000.00	-	收益性
基因大数据分析与产业化研
究	234,588.65	-	-	136,330.79	98,257.86	-	收益性
重20170442外泌体miRNA
用于急性心肌梗死早筛的
关键技术研发	-	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00	-	收益性
高品质道地中药材甘草、黄
芩、金荞麦规模化种植及
精准扶贫示范研究	-	152,300.00	-	-	152,300.00	-	收益性
全基因组测序技术在抗脓毒
症感染的精准应用研究	60,000.00	-	-	31,051.50	28,948.50	-	收益性
关于基于高效图处理的基因
拼接分析研究	578,855.12	-	-	21,964.00	556,891.12	-	收益性
基因检测关键共性技术平台	-	500,000.00	-	-	500,000.00	-	收益性
广东特支计划百千万工程青
年拔尖人才专项经费	100,000.00	-	-	11,862.28	88,137.72	-	收益性
环科园管委会“陶都英才”
工程专项资金	-	155,517.70	-	1,326.04	15,912.51	138,279.15	资产性
肾移植抗体介导反应的无创
诊断与综合生物治疗研究	29,255.08	-	-	6,765.14	22,489.94	-	收益性
济宁市产学研合作开发项目	18,482.81	-	-	5,273.09	13,209.72	-	收益性
3551光谷人才计划	150,000.00	-	-	-	150,000.00	-	收益性
科技创新平台补助	150,000.00	-	-	-	150,000.00	-	收益性
基于宏基因组学的感染诊断
系统平台和试剂盒研发	-	1,607,500.00	-	-	1,607,500.00	-	收益性
基于二代测序的结构鉴定与
多线耐药基因检测平台的
产业化	-	206,500.00	-	-	206,500.00	-	收益性
基于新生儿遗传代谢病筛查
和诊断的基因检测产品的
研发及应用	-	2,000,000.00	-	17,785.13	1,982,214.87	-	收益性

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

24. 递延收益（续）

于 2018 年 12 月 31 日，涉及政府补助的的负债项目如下（续）：

年初余额 高通量测序检测感染性疾 病血流感染病原学新技 术开发及其临床应用研 究 200,000.00 结直肠癌筛查和疗效预后 评估的芯片开发及临床 应用规范的建立 171,739.53 中肿结直肠癌综合防治研 究专项 - 2017年企业研究开发资 助计划第二批资助 - 2017年企业研究开发资 助计划第三批资助 - 动植物多平台联合组装流 程企业研发投入项目 - 市科创委研究开发资助配 套项目 - 2017年研究开发企业财 政补助资金 - 国家高新技术企业认定奖 励性补助 - 收到2018年生物产业发 展资金 - 收武汉科学技术局研发投 入补贴 - 企业研究开发资助市级科 技计划配套资助 - PacBio单分子实施测序 技术研发补助 - 番禺区财政局2017年省 第二批高企培育入库奖 - 2016年研发投入补贴 - 其他 - 61,838,282.41	年初余额 高通量测序检测感染性疾 病血流感染病原学新技 术开发及其临床应用研 究 200,000.00 结直肠癌筛查和疗效预后 评估的芯片开发及临床 应用规范的建立 171,739.53 中肿结直肠癌综合防治研 究专项 - 2017年企业研究开发资 助计划第二批资助 - 2017年企业研究开发资 助计划第三批资助 - 动植物多平台联合组装流 程企业研发投入项目 - 市科创委研究开发资助配 套项目 - 2017年研究开发企业财 政补助资金 - 国家高新技术企业认定奖 励性补助 - 收到2018年生物产业发 展资金 - 收武汉科学技术局研发投 入补贴 - 企业研究开发资助市级科 技计划配套资助 - PacBio单分子实施测序 技术研发补助 - 番禺区财政局2017年省 第二批高企培育入库奖 - 2016年研发投入补贴 - 其他 - 61,838,282.41	本年新增 - 600,000.00 300,000.00 4,188,000.00 1,159,000.00 1,180,000.00 719,000.00 427,000.00 160,000.00 300,000.00 170,000.00 2,094,000.00 617,420.00 300,000.00 2,095,500.00 1,819,990.95	本年计入 营业外收入 - - - - - - - - - - - - - - - 1,105,313.27	本年计入 其他收益 - 771,739.53 85,955.13 4,188,000.00 1,159,000.00 1,180,000.00 719,000.00 427,000.00 160,000.00 300,000.00 170,000.00 2,094,000.00 617,420.00 300,000.00 2,095,500.00 714,677.68	其他变动(*) 200,000.00 - 214,044.87 - - - - - - - - - - - - -	年末余额 与资产/ 收益相关 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 33,024,311.55
	61,838,282.41	41,423,211.20	1,105,313.27	38,068,878.65	31,062,990.14

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

24. 递延收益（续）

于 2017 年 12 月 31 日，涉及政府补助的的负债项目如下：

			本年计入	本年计入			与资产/
	年初余额	本年新增	营业外收入	其他收益	其他变动(*)	年末余额	收益相关
滨海华大基因产业研究院建
设	6,801,492.89	10,000,000.00	-	4,367,376.38	12,434,116.51	-	资产性
CG测序仪生产基地补助	9,000,000.00	-	-	500,000.00	500,000.00	8,000,000.00	资产性
建邺开发区政府装修补贴资
金	4,377,824.55	-	-	1,250,807.02	1,250,807.02	1,876,210.51	资产性
“基于生物云计算基因组健
康”项目	2,290,909.09	-	-	981,818.17	981,818.17	327,272.75	资产性
本溪华大政策扶持协议	1,983,975.41	-	-	749,926.61	749,926.61	484,122.19	资产性
专项发展金（管委会专项用
于补贴装修）	577,986.50	-	-	577,986.50	-	-	资产性
滨海研究院保税区科技发展
局装修专项补贴款	1,550,000.00	-	-	600,000.00	600,000.00	350,000.00	资产性
“PB级生物基因数据处理
的国民健康服务平台”专
项拨款	5,858,236.20	-	-	1,004,429.66	1,004,429.66	3,849,376.88	资产性
广州市肿瘤贯穿组学研究重
点实验室	1,055,911.43	-	-	415,164.60	415,164.60	225,582.23	资产性
东湖开发区“生物产业发展
资金”项目-新一代测序、
质谱技术临床检测服务平
台	636,363.64	-	-	272,727.25	363,636.39	-	资产性
贯穿组在出生缺陷防控及肿
瘤早期诊断与个体化	363,792.27	-	-	131,427.18	131,427.18	100,937.91	资产性
天津华大基因科技有限公司
-生物云计算平台建设	120,000.00	-	-	120,000.00	-	-	资产性
2017年企业研发投入补贴	-	110,000.00	-	110,000.00	-	-	收益性
东湖高新区高企认定奖励	-	110,000.00	-	110,000.00	-	-	收益性
鼓励企业购买国际先进研发
仪器设备项目专项资金-
新一代高通量测序技术产
业化应用	108,000.00	-	-	108,000.00	-	-	资产性
基于目标区域捕获技术的单
基因病研究	80,000.00	-	-	80,000.00	-	-	资产性
上海中小企业项目发展专项
资金	277,192.03	-	-	35,600.04	71,200.08	170,391.91	资产性
滨海华大基因产业研究院建
设	1,260,954.21	-	-	-	1,207,407.96	53,546.25	收益性
3551光谷人才计划	150,000.00	-	-	-	150,000.00	-	收益性
科技创新平台补助	150,000.00	-	-	-	150,000.00	-	收益性
高新企业政策奖励补贴	50,000.00	-	-	50,000.00	-	-	收益性
技术中心省级认定奖励（生
物产业发展奖励资金）	500,000.00	-	500,000.00	-	-	-	收益性
单基因疾病的无创产前基因
检测补助	(13,802.34)	200,000.00	-	186,197.66	-	-	收益性
肾移植抗体介导排斥反应的
无创诊断与综合生物治疗
研究	240,252.99	-	-	210,997.91	29,255.08	-	收益性
建立长垣华大产业综合示范
区协议	8,833,333.31	-	-	2,000,000.04	2,000,000.04	4,833,333.23	资产性

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

24. 递延收益（续）

于 2017 年 12 月 31 日，涉及政府补助的的负债项目如下（续）：

			本年计入	本年计入			与资产/
	年初余额	本年新增	营业外收入	其他收益	其他变动(*)	年末余额	收益相关
湖北省重大科技创新计划项
目专项	2,000,000.00	-	-	-	500,000.00	1,500,000.00	资产性
胃癌化疗方案的优化及新靶
点药物的研究	131,233.61	500,000.00	-	631,233.61	-	-	收益性
多组学结直肠癌早筛技术开
发和组学大数据分析平台
建立	549,886.39	-	-	549,886.39	-	-	收益性
太和县建立“一院一所两中
心”实验室装修项目	8,833,333.32	-	-	2,000,000.04	2,000,000.04	4,833,333.24	资产性
全基因组测序技术于抗脓毒
症感染精准应用研究	60,000.00	-	-	-	60,000.00	-	收益性
济宁市产学研合作开发项目	966,191.28	-	-	28,978.92	28,978.92	908,233.44	资产性
研发机构注册补贴	-	47,100.00	-	47,100.00	-	-	收益性
研发项目前期资金	800,000.00	900,000.00	-	76,105.01	800,000.00	823,894.99	收益性
济宁市产学研合作开发项目	421.71	200,000.00	-	181,938.90	18,482.81	-	收益性
生物工程和新医药落地批件	-	2,500,000.00	-	2,500,000.00	-	-	收益性
结直肠癌筛查和疗效预后评
估的芯片开发及临床应用
规范的建立	-	600,000.00	-	428,260.47	171,739.53	-	收益性
深圳市国际营销网络建设资
助	-	600,000.00	600,000.00	-	-	-	收益性
深圳市科创委16年企业研究
开发资助	-	213,000.00	-	213,000.00	-	-	收益性
深圳市科技创新委员会关于
基于高效图处理的基因拼
接分析研究的补助	600,000.00	-	-	21,144.88	578,855.12	-	收益性
基因测序在生育健康检测中
应用开发及产业化	-	3,000,000.00	-	1,111,500.00	1,100,000.00	788,500.00	资产性
孕妇血胎儿游离核酸无创产
前筛查胎儿单基因病防控
关键技术研究	-	1,000,000.00	-	-	500,000.00	500,000.00	收益性
实验室装修补贴	-	4,089,580.00	-	1,295,033.68	1,295,033.68	1,499,512.64	资产性
高通量测序检测感染性疾病
血流感染病原学新技术开
发及其临床应用研究	-	200,000.00	-	-	200,000.00	-	收益性
生物标志物谱指导的肺癌精
准预后判断和真实世界大
数据研究	-	101,500.00	-	-	101,500.00	-	收益性
生物标志物指导肺癌精准预
防早诊研究项目	-	203,000.00	-	-	203,000.00	-	收益性
广东特支计划科技创新领军
人才省财政专项经费	-	800,000.00	-	17,333.81	782,666.19	-	收益性
广东特支计划百千万工程青
年拔尖人才专项经费	-	100,000.00	-	-	100,000.00	-	收益性
基因大数据分析与产业化研
究	-	300,000.00	-	65,411.35	234,588.65	-	收益性

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

24. 递延收益（续）

于 2017 年 12 月 31 日，涉及政府补助的的负债项目如下（续）：

年初余额 深圳市质监委员会2015 年度深圳市专利奖 - 深圳市质监委员会第十八 届中国专利奖配套奖励 - 2017年知识产权工作专 项资金 - 深圳市场监督委员会知识 产权专利资金资助 - 2016年度深圳标准专项 资金资助 - 131人才培养经费 - 天津港保税区财政局企业 研用创新联盟补贴 - 稳岗补贴 - 服务业奖补 - 北京市科学技术委员会尾 款 - 2016年度企业研发费用 后补助项目政府资金 - 中国专利优秀奖配套奖 励、82件计算机软件著 作权 - 盐田财政局发明专利补贴 - 盐田财政局创业板上市资 助 - 服务业“小进规”政策兑 现资金 - 专利补贴 - 新引进域外业内知名科技 服务机构一次性奖补 - 天津港保税区财政局补贴 款-高新企业奖励 - 政府运营补贴 - 其他 - 60,193,488.49	年初余额 深圳市质监委员会2015 年度深圳市专利奖 - 深圳市质监委员会第十八 届中国专利奖配套奖励 - 2017年知识产权工作专 项资金 - 深圳市场监督委员会知识 产权专利资金资助 - 2016年度深圳标准专项 资金资助 - 131人才培养经费 - 天津港保税区财政局企业 研用创新联盟补贴 - 稳岗补贴 - 服务业奖补 - 北京市科学技术委员会尾 款 - 2016年度企业研发费用 后补助项目政府资金 - 中国专利优秀奖配套奖 励、82件计算机软件著 作权 - 盐田财政局发明专利补贴 - 盐田财政局创业板上市资 助 - 服务业“小进规”政策兑 现资金 - 专利补贴 - 新引进域外业内知名科技 服务机构一次性奖补 - 天津港保税区财政局补贴 款-高新企业奖励 - 政府运营补贴 - 其他 - 60,193,488.49	本年新增 300,000.00 100,000.00 500,000.00 60,000.00 124,000.00 95,000.00 300,000.00 100,831.18 40,000.00 90,000.00 340,000.00 99,200.00 750,000.00 1,500,000.00 50,000.00 114,000.00 300,000.00 400,000.00 471,000.00 2,180,212.33	本年计入 营业外收入 300,000.00 100,000.00 500,000.00 - 124,000.00 95,000.00 - 100,831.18 - - - - - 1,500,000.00 - - - - - 95,737.33	本年计入 其他收益 - - - 60,000.00 - - 300,000.00 - 40,000.00 90,000.00 340,000.00 99,200.00 750,000.00 - 50,000.00 114,000.00 300,000.00 400,000.00 471,000.00 2,084,475.00	其他变动(*) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	年末余额 与资产/ 收益相关 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 31,124,248.17
	60,193,488.49	33,688,423.51	3,915,568.51	28,128,061.08	30,714,034.24

• 2017 年以及 2018 年其他变动为重分类到未来一年内实现的递延收益。

• 注 1：“滨海华大基因产业研究院建设”项目收益性政府补助中“人才引进费 100 万元”已由本集 团自筹经费承担，经天津滨海新区科学技术委员会审批同意后，建设小组将收益性政府补 助“人员费”预算中“高端人才引进费用 100 万元”调整为资产性政府补助“仪器设备费 用 100 万元”。

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

25. 预计负债 2018年 待执行亏损合同 2017年 待执行亏损合同	年初余额 4,672,755.85 年初余额 10,153,951.96	本年增加 5,746,189.32 本年增加 2,577,098.00	本年减少 年末余额 3,328,962.52 7,089,982.65 本年减少 年末余额 8,058,294.11 4,672,755.85

预计负债是指本集团履行部分合同义务不可避免会发生的成本超过该合同预期经济利益的合 同。预计负债的计算需要对合同预计收入以及未来需要发生的不可避免成本作出预计。本集团 持续对预计负债金额估计标准进行复核，必要时进行调整。

26. 其他非流动负债

27.

尚未支付的投资款 股本 华大控股 华大投资 深圳和玉高林股权投资合伙企业（有限合伙） 中国人寿保险（集团）公司 北京丰悦泰和股权投资合伙企业（有限合伙） 其他（注1）			2018年 2017年 15,000,000.00 - 2017年 百分比 人民币 百分比 37.18% 148,773,893.00 37.18% 14.49% 66,915,154.00 16.72% 8.96% 35,849,588.00 8.96% 2.24% 8,962,397.00 2.24% 1.63% 8,962,397.00 2.24% 35.50% 130,636,571.00 32.65% 100.00% 400,100,000.00 100.00%	2018年 2017年 15,000,000.00 - 2017年 百分比 人民币 百分比 37.18% 148,773,893.00 37.18% 14.49% 66,915,154.00 16.72% 8.96% 35,849,588.00 8.96% 2.24% 8,962,397.00 2.24% 1.63% 8,962,397.00 2.24% 35.50% 130,636,571.00 32.65% 100.00% 400,100,000.00 100.00%	2018年 2017年 15,000,000.00 - 2017年 百分比 人民币 百分比 37.18% 148,773,893.00 37.18% 14.49% 66,915,154.00 16.72% 8.96% 35,849,588.00 8.96% 2.24% 8,962,397.00 2.24% 1.63% 8,962,397.00 2.24% 35.50% 130,636,571.00 32.65% 100.00% 400,100,000.00 100.00%
		2018年	百分比 37.18% 14.49% 8.96% 2.24% 1.63% 35.50% 100.00%
	人民币 148,773,893.00 57,990,254.00 35,849,588.00 8,962,397.00 6,511,797.00 142,012,071.00 400,100,000.00			人民币 148,773,893.00 66,915,154.00 35,849,588.00 8,962,397.00 8,962,397.00 130,636,571.00 400,100,000.00	百分比 37.18% 16.72% 8.96% 2.24% 2.24% 32.65%
					100.00%

注 1 ：本公司于 2017 年 6 月 23 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准深圳华大基因股份 有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2017]1023 号），核准本公司向社会公 开发行人民币普通股 4,010 万股。本次发行新股募集资金总额人民币 546,964,000.00 元， 扣减不含税发行费用人民币 63,102,660.37 元，实际募集资金净额人民币 483,861,339.62 元，计入股本和资本公积的金额分别为人民币 40,100,000.00 元和人民币 443,761,339.62 元。

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

28. 资本公积

2018年 股本溢价 其他	年初余额 2,596,733,103.27 371,522,974.05 2,968,256,077.32	本年增加 - - -	本年减少 - (164,907,154.22) (164,907,154.22)	年末余额 2,596,733,103.27 206,615,819.83
				2,803,348,923.10

本集团于 2018 年 10 月 12 日向子公司北京吉比爱少数股东自然人方健秋收购北京吉比爱 25% 的 少数股权。此次收购对价为现金人民币 200,000,000.00 元，北京吉比爱 25% 的少数股权于该日 账面净资产为人民币 35,856,569.53 元，因此冲减本公司资本公积人民币 164,143,430.47 元。本 集团于 2018 年 12 月转让苏州泓迅共计 333,000 股股份，转让后持股比例从 16.22% 下降为 12.89% ，转让减少原计入资本公积的其他所有者权益变动人民币 763,723.75 元。以上合计减少 资本公积人民币 164,907,154.22 元。

2017 年

股本溢价 其他	年初余额 2,152,971,763.65 368,014,225.38 2,520,985,989.03	本年增加 443,761,339.62 3,508,748.67 447,270,088.29	本年减少 - - -	年末余额 2,596,733,103.27 371,522,974.05
				2,968,256,077.32

29. 其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：

权益法下在被投资单 位以后将重分类进 损益的其他综合收 益中享有的份额 可供出售金融资产公 允价值变动 外币财务报表折算差 额 合计	2017年 1月1日 - - 16,970,838.77	增减变动 (23,874.36) 30,799,621.89 (19,374,722.96)	增减变动 (23,874.36) 30,799,621.89 (19,374,722.96)	2017年 12月31日 (23,874.36) 30,799,621.89 (2,403,884.19)	增减变动 2018年 12月31日 15,393.33 (8,481.03) (21,796,022.83) 9,003,599.06 16,427,239.05 14,023,354.86 (5,353,390.45) 23,018,472.89
	16,970,838.77		11,401,024.57	28,371,863.34

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五、 合并财务报表主要项目注释（续） 29. 其他综合收益（续）

	合并利润表中其他综合收益当期发生额：	合并利润表中其他综合收益当期发生额：	合并利润表中其他综合收益当期发生额：	合并利润表中其他综合收益当期发生额：
	2018年
		税前							归属	归属少数
		发生额		减：所得税			税后金额		母公司	股东权益
	权益法下可转损益
	的其他综合收益	16,932.49			-		16,932.49		15,393.33	1,539.16
	可供出售金融资产
	公允价值变动	(28,713,036.36)	(4,737,651.00)			(23,975,385.36)		(21,796,022.83)		(2,179,362.53)
	外币报表折算差额	16,845,157.28			-	16,845,157.28		16,427,239.05		417,918.23
		(11,850,946.59)	(4,737,651.00)			(7,113,295.59)		(5,353,390.45)		(1,759,905.14)
	2017年
		税前							归属	归属少数
		发生额		减：所得税			税后金额		母公司	股东权益
	权益法下可转损益
	的其他综合收益	(26,261.68)			-		(26,261.68)		(23,874.36)	(2,387.32)
	可供出售金融资产
	公允价值变动	40,574,354.02		6,694,768.42		33,879,585.60		30,799,621.89		3,079,963.71
	外币报表折算差额	(21,266,757.78)			-	(21,266,757.78)		(19,374,722.96)		(1,892,034.82)
		19,281,334.56		6,694,768.42		12,586,566.14		11,401,024.57		1,185,541.57
30.	盈余公积
	2018年	年初余额			本年增加		本年减少		年末余额
	法定盈余公积	48,385,556.50		28,219,195.75				-	76,604,752.25
	2017年	年初余额			本年增加		本年减少		年末余额
	法定盈余公积	32,918,171.88		15,467,384.62				-	48,385,556.50

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按弥补以前年度亏损后净利润的 10% 提取法定盈余公 积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。

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五、 合并财务报表主要项目注释（续） 31. 未分配利润 年初未分配利润 净利润 提取法定盈余公积 应付普通股股利 年末未分配利润 32. 营业收入及成本 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本 营业收入列示如下： 销售商品 提供劳务 其他 2018年营业收入前五名客户列示如下： 客户名称 客户一 客户二 客户三 客户四 客户五		2018年 703,511,125.46 386,645,517.08 (28,219,195.75) (200,050,000.00)	2018年 703,511,125.46 386,645,517.08 (28,219,195.75) (200,050,000.00)		2017年 428,886,999.79 398,091,510.29 (15,467,384.62) (108,000,000.00) 703,511,125.46 2017年 2,087,628,841.19 7,915,430.25 2,095,544,271.44 900,398,214.89 1,805,807.31 902,204,022.20 2017年 116,420,258.28 1,971,208,582.91 7,915,430.25 2,095,544,271.44 销售比重 3.03% 2.04% 2.01% 1.76% 1.48%
		861,887,446.79
		2018年 2,531,629,221.15 4,776,884.47 2,536,406,105.62 1,131,411,791.65 1,146,683.91 1,132,558,475.56 2018年 326,180,258.85 2,205,448,962.30 4,776,884.47 2,536,406,105.62 销售额 76,820,655.09 51,790,660.00 51,019,000.38 44,522,011.14 37,424,489.65
		2018年 326,180,258.85 2,205,448,962.30 4,776,884.47 2,536,406,105.62 销售额 76,820,655.09 51,790,660.00 51,019,000.38 44,522,011.14 37,424,489.65

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五、 合并财务报表主要项目注释（续） 32. 营业收入及成本（续） 2017年营业收入前五名客户列示如下: 客户名称 客户一 客户二 客户三 客户四 客户五 33. 税金及附加 城市维护建设费 教育费附加 房产税 印花税 消费税 其他 34. 销售费用 职工薪酬 市场推广费 业务保险费 差旅费 招待费 办公费 劳务费 咨询费 租赁费 折旧摊销 其他	销售额 58,349,002.04 46,039,617.67 38,621,095.49 32,043,060.00 28,234,740.00 2018年 1,489,111.62 1,153,785.48 1,525,379.80 1,716,979.68 1,301,199.09 427,673.35 7,614,129.02 2018年 205,222,073.61 167,438,696.59 44,029,475.65 27,700,643.68 19,954,973.32 16,207,156.72 10,425,772.47 7,939,997.87 6,015,662.39 3,846,394.67 5,494,719.04		销售比重 2.78% 2.20% 1.84% 1.53% 1.35% 2017年 962,171.80 682,916.28 2,081,588.67 2,192,243.77 334,648.3 699,486.31 6,953,055.13 2017年 176,309,160.66 124,832,485.35 33,032,212.50 21,763,776.55 15,111,828.24 12,333,996.63 3,868,524.02 3,435,404.11 5,205,009.33 3,565,926.88 2,402,912.42 401,861,236.69
	514,275,566.01

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五、 合并财务报表主要项目注释（续） 35. 管理费用 职工薪酬 办公费 折旧摊销 专业服务费 差旅费 知识产权费 租赁费 招待费 其他 36. 研发费用 职工薪酬 材料成本 折旧摊销 租赁费 外协加工费 差旅费 咨询费 水电费 办公费 会议费 招待费 其他 37. 财务费用 利息支出 减：利息收入 汇兑损失/(收益) 银行手续费	2018年 90,404,171.33 17,233,099.92 16,452,367.65 15,480,556.80 7,220,292.46 7,166,683.13 3,747,925.34 2,993,994.98 5,563,442.93 166,262,534.54 2018年 108,827,709.23 56,778,473.61 36,308,416.17 23,990,320.85 10,413,670.63 6,715,902.81 5,111,232.25 2,759,690.88 2,077,364.03 1,373,789.81 1,127,164.62 5,436,643.51 260,920,378.40 2018年 270,553.21 (6,341,464.61) (19,012,349.67) 2,308,927.02 (22,774,334.05)	2017年 84,946,005.03 18,847,591.59 16,092,861.55 11,617,843.43 5,957,279.94 5,782,900.13 2,685,116.63 2,807,677.35 4,755,939.78 153,493,215.43 2017年 81,577,022.87 28,339,197.25 27,098,411.12 10,827,593.66 10,173,324.82 4,171,452.22 2,429,765.43 2,622,169.00 1,333,457.41 745,766.99 1,411,417.77 3,584,537.11 174,314,115.65 2017年 307,169.47 (2,323,731.20) 2,496,365.88 2,539,167.89
		3,018,972.04

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五、 合并财务报表主要项目注释（续） 38. 资产减值损失 2018年 坏账准备 87,917,194.32 39. 其他收益 2018年 与日常活动相关的政府补助 37,452,103.97 代扣个人所得税手续费返还 616,774.68 38,068,878.65 与日常活动相关的政府补助如下： 2018年 2017年企业研究开发资助计划第二批资助 4,188,000.00 滨海华大基因产业研究院建设 4,065,617.35 深圳市福田区新生儿遗传性耳聋基因检测 2,218,280.09 2016年研发投入补贴 2,095,500.00 企业研究开发资助市级科技计划配套资助 2,094,000.00 建立长垣华大产业综合示范区协议 2,000,000.04 太和县建立“一院一所两中心”实验室装修项目 2,000,000.04 湖北省重大科技创新计划项目专项-高通量基因测序仪核心技术-测 序芯片研发 2,000,000.00 建邺开发区政府装修补贴资金 1,250,807.04 动植物多平台联合组装流程企业研发投入项目 1,180,000.00 2017年企业研究开发资助计划第三批资助 1,159,000.00 PB级生物基因数据处理的国民健康服务平台 1,024,275.83 基于生物云计算的基因组健康管理服务 981,818.16 实验室装修补贴 817,916.04 结直肠癌筛查和疗效预后评估的芯片开发及临床应用规范的建立 771,739.53 重20170470靶向新筛肿瘤抗原的免疫细胞治疗技术研发 755,381.41 市科创委研究开发资助配套项目 719,000.00 PacBio单分子实施测序技术研发补助 617,420.00 本溪华大政策扶持协议 613,633.24 基因测序在生育健康检测中应用开发及产业化 605,166.68 滨海研究院保税区科技发展局装修专项补贴款 600,000.00 CG测序仪生产基地补助 500,000.00 2017年研究开发企业财政补助资金 427,000.00	2017年 44,841,072.81 2017年 28,128,061.08 627,401.61
	28,755,462.69
	2017年 与资产/ 收益相关 - 收益性 4,367,376.38 资产性 76,105.01 收益性 - 收益性 - 收益性 2,000,000.04 资产性 2,000,000.04 资产性 - 资产性 1,250,807.02 资产性 - 收益性 - 收益性 1,004,429.66 资产性 981,818.17 资产性 1,295,033.68 资产性 428,260.47 收益性 - 收益性 - 收益性 - 收益性 749,926.61 资产性 1,111,500.00 资产性 600,000.00 资产性 500,000.00 资产性 - 收益性

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

39. 其他收益（续）

与日常活动相关的政府补助如下（续）：

	2018年	2017年	与资产/ 收益相关
华大基因展厅	426,736.44	-	资产性
孕妇血胎儿游离核酸无创产前筛查胎儿单基因病防控关键技术研
究	375,775.54	-	收益性
生物标志物指导肺癌精准预防早诊研究项目	370,022.01	-	收益性
云南省精准医学检测公共服务平台	368,550.00	-	资产性
北京蛋白质组研究中心	368,534.85	-	收益性
收到2018年生物产业发展资金	300,000.00	-	收益性
番禺区财政局2017年省第二批高企培育入库奖	300,000.00	-	收益性
广州市肿瘤贯穿组学研究重点实验室	276,776.33	415,164.60	资产性
东湖开发区“生物产业发展资金”项目-新一代测序、质谱技术临
床检测服务平台	272,727.24	272,727.25	资产性
滨海华大基因产业研究院建设	260,954.21	-	收益性
2016年“广东特支计划”科技创新领军人才省财政专项经费	216,290.24	17,333.81	收益性
生物标志物谱指导的肺癌精准预后判断和真实世界大数据研究	197,218.12	-	收益性
收武汉科学技术局研发投入补贴	170,000.00	-	收益性
国家高新技术企业认定奖励性补助	160,000.00	-	收益性
基因大数据分析与产业化研究	136,330.79	65,411.35	收益性
MALDI-TOF定量蛋白质组临床级质谱仪及配套的相关试剂研发	112,448.94	-	收益性
中肿结直肠癌综合防治研究专项	85,955.13	-	收益性
贯穿组在出生缺陷防控及肿瘤早期诊断与个体化	81,486.26	131,427.18	资产性
服务业“小进规”政策兑现	50,000.00	-	收益性
生物标志物指导的多学科融合肺癌精准诊治方案多中心前瞻性临
床研究	50,000.00	-	收益性
全基因组测序技术在抗脓毒症感染的精准应用研究	31,051.50	-	收益性
济宁市产学研合作开发项目	28,978.89	28,978.92	资产性
收南京新城科技管委会产业扶持	25,403.00	-	收益性
2017年第2批计算机软件著作权资助	22,500.00	-	收益性
关于基于高效图处理的基因拼接分析研究	21,964.00	21,144.88	收益性
基于新生儿遗传代谢病筛查和诊断的基因检测产品的研发及应用	17,785.13	-	收益性
上海中小企业项目发展专项资金-新一代高通量测序技术产业化应
用	14,833.35	35,600.04	资产性
广东特支计划百千万工程青年拔尖人才专项经费	11,862.28	-	收益性
基于高通量快速测序平台的结直肠癌血浆游离DNA甲基化转化医
学研究	6,765.14	210,997.91	收益性
单基因疾病的无创产前基因检测	5,273.09	181,938.90	收益性
环科园管委会“陶都英才”工程专项资金	1,326.04	-	资产性
生物工程和新医药落地批件	-	2,500,000.00	收益性
保税区财政局房租补贴	-	1,928,000.00	收益性
盐田区财政局发明专利补贴	-	750,000.00	收益性
胃癌化疗方案的优化及新靶点药物的研究	-	631,233.61	收益性
专项发展金（管委会专项用于补贴装修）	-	577,986.50	资产性

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

39. 其他收益（续）

与日常活动相关的政府补助如下（续）：

多组学结直肠癌早筛技术开发和组学大数据分析平台建立 政府运营补贴 天津港保税区财政局补贴款-高新企业奖励 2016年度企业研发费用后补助项目政府资金 天津港保税区财政局企业研用创新联盟补贴 新引进域外业内知名科技服务机构一次性奖补 深圳市科创委16年企业研究开发资助 单基因疾病的无创产前基因检测补助 天津华大基因科技有限公司-生物云计算平台建设 专利补贴 2017年度企业研发投入补贴 东湖高新区2016高企认定奖励 鼓励企业购买国际先进研发仪器设备项目专项资金-新一代高通量 测序技术产业化应用 中国专利优秀奖配套奖励、82件计算机软件著作权 北京市科学技术委员会尾款 基于目标区域捕获技术的单基因病研究 深圳市场监督委员会知识产权专利资金资助 高新企业政策奖励补贴 服务业“小进规”政策兑现资金 研发机构注册补贴 工行收到服务业奖补 科创委2017年科技企业专项奖金/场租补贴 经促局计算机软件著作权财政补贴款 滨海新区财政局现场教学基地建设补贴 科技局2017年科技创新券兑付资金 税收补贴 2016年东湖高新管委会职业卫生专项治理奖励 深圳市质监委员会知识产权专利资金资助 40. 投资收益 理财产品利息收入 处置联营公司产生的投资收益 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 权益法核算的长期股权投资损失（附注五、9）	多组学结直肠癌早筛技术开发和组学大数据分析平台建立 政府运营补贴 天津港保税区财政局补贴款-高新企业奖励 2016年度企业研发费用后补助项目政府资金 天津港保税区财政局企业研用创新联盟补贴 新引进域外业内知名科技服务机构一次性奖补 深圳市科创委16年企业研究开发资助 单基因疾病的无创产前基因检测补助 天津华大基因科技有限公司-生物云计算平台建设 专利补贴 2017年度企业研发投入补贴 东湖高新区2016高企认定奖励 鼓励企业购买国际先进研发仪器设备项目专项资金-新一代高通量 测序技术产业化应用 中国专利优秀奖配套奖励、82件计算机软件著作权 北京市科学技术委员会尾款 基于目标区域捕获技术的单基因病研究 深圳市场监督委员会知识产权专利资金资助 高新企业政策奖励补贴 服务业“小进规”政策兑现资金 研发机构注册补贴 工行收到服务业奖补 科创委2017年科技企业专项奖金/场租补贴 经促局计算机软件著作权财政补贴款 滨海新区财政局现场教学基地建设补贴 科技局2017年科技创新券兑付资金 税收补贴 2016年东湖高新管委会职业卫生专项治理奖励 深圳市质监委员会知识产权专利资金资助 40. 投资收益 理财产品利息收入 处置联营公司产生的投资收益 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 权益法核算的长期股权投资损失（附注五、9）	2018年 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 37,452,103.97 2018年 43,865,672.97 8,897,267.97 266,811.96 (2,560,936.71)	2017年 与资产/ 收益相关 549,886.39 收益性 471,000.00 收益性 400,000.00 收益性 340,000.00 收益性 300,000.00 收益性 300,000.00 收益性 213,000.00 收益性 186,197.66 收益性 120,000.00 资产性 114,000.00 收益性 110,000.00 收益性 110,000.00 收益性 108,000.00 资产性 99,200.00 收益性 90,000.00 收益性 80,000.00 资产性 60,000.00 收益性 50,000.00 收益性 50,000.00 收益性 47,100.00 收益性 40,000.00 收益性 34,000.00 收益性 30,600.00 收益性 30,000.00 收益性 26,875.00 收益性 21,000.00 收益性 10,000.00 收益性 4,000.00 收益性 28,128,061.08 2017年 68,654,207.02 - - (2,311,774.45) 66,342,432.57
		50,468,816.19

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

41. 资产处置损益

固定资产处置收益 42. 营业外收入 与日常活动无关的政府补助 （附注五、24） 无需支付款项 固定资产报废收益 其他 43. 营业外支出 捐赠支出 固定资产报废及盘亏损失 赔款及违约金支出 其他	2018年 1,105,313.27 37,996.34 9,347.95 562,099.75 1,714,757.31 2018年 3,975,167.42 332,631.56 - 907,522.04 5,215,321.02		2018年 2017年 246,439.86 178,626.58 246,439.86 178,626.58 2017年 计入2018年非经常性损益 3,915,568.51 1,105,313.27 1,275.49 37,996.34 26,750.44 9,347.95 1,168,158.08 562,099.75 5,111,752.52 1,714,757.31 2017年 计入2018年非经常性损益 1,760,034.18 3,975,167.42 1,479,421.70 332,631.56 9,602,353.00 - 271,663.53 907,522.04 13,113,472.41 5,215,321.02
			2017年 3,915,568.51 1,275.49 26,750.44 1,168,158.08 5,111,752.52 2017年 1,760,034.18 1,479,421.70 9,602,353.00 271,663.53 13,113,472.41

44. 费用按性质分类 本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：

耗用的原材料 职工薪酬 折旧和摊销 租金 其他	2018年 659,548,088.90 604,613,067.80 191,914,312.07 44,654,271.70 573,287,214.04 2,074,016,954.51	2017年 530,217,269.45 532,508,992.79 135,292,616.88 33,337,820.77 400,515,890.08 1,631,872,589.97

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五、 合并财务报表主要项目注释（续）

45. 所得税费用

2018年 当期所得税费用 87,718,161.90 递延所得税费用 (20,646,658.33) 67,071,503.57 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 2018年 利润总额 474,915,732.81 按法定税率计算的所得税费用（注1） 118,728,933.20 某些子公司适用不同税率的影响 (51,185,232.01) 来自合营企业和联营企业的损益 387,076.35 不可抵扣的费用 3,976,913.23 可加计扣除的研发费用 (16,421,416.81) 利用以前年度可抵扣亏损 (3,722,775.11) 未确认的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 15,308,004.72 按本集团实际税率计算的所得税费用 67,071,503.57	2018年 当期所得税费用 87,718,161.90 递延所得税费用 (20,646,658.33) 67,071,503.57 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 2018年 利润总额 474,915,732.81 按法定税率计算的所得税费用（注1） 118,728,933.20 某些子公司适用不同税率的影响 (51,185,232.01) 来自合营企业和联营企业的损益 387,076.35 不可抵扣的费用 3,976,913.23 可加计扣除的研发费用 (16,421,416.81) 利用以前年度可抵扣亏损 (3,722,775.11) 未确认的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 15,308,004.72 按本集团实际税率计算的所得税费用 67,071,503.57		2017年 83,129,104.16 (10,681,816.89) 72,447,287.27 2017年 496,133,383.44 124,033,345.86 (46,177,087.77) 346,766.17 2,036,596.34 (11,204,094.19) (1,558,929.40) 4,970,690.26 72,447,287.27
	67,071,503.57

• 注 1 ： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及法定税率计提。源于其他地区应 纳税所得的税项根据本集团经营所在国家 / 所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例， 按照适用税率计算。

46. 每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数 计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日） 起计算确定。本公司于 2017 年 7 月 11 日发行人民币普通股 40,100,000 股。

基本每股收益的具体计算如下：

收益 归属于本公司普通股股东的当期净利润 股份 本公司发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。	2018年 2017年 386,645,517.08 398,091,510.29 400,100,000 379,006,301 0.97 1.05

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五、 合并财务报表主要项目注释（续） 47. 现金流量表项目注释 收到其他与经营活动有关的现金 政府补助 利息收入 代收合作项目 其他 支付其他与经营活动有关的现金 期间费用 其他 收到其他与投资活动相关的现金流量 购买设备退回款 赎回理财产品 支付其他与投资活动相关的现金流量 购买理财产品 支付其他与筹资活动相关的现金流量 发行上市费用相关税费 收购少数股东股权 支付融资性保函保证金	2018年 40,650,918.82 6,341,464.61 13,292,170.00 1,117,992.00 61,402,545.43 405,350,645.58 1,296,772.66 406,647,418.24 28,750,480.00 5,209,000,000.00 5,237,750,480.00 3,947,000,000.00 - 200,000,000.00 78,091,395.65 278,091,395.65	2017年 33,688,423.51 2,323,731.20 - 1,275,601.87
		37,287,756.58
		293,493,989.33 -
		293,493,989.33
		62,433,000.00 5,631,670,303.74
		5,694,103,303.74
		5,788,000,000.00
		14,120,020.00 - -
		14,120,020.00

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93

深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

48. 现金流量表补充资料

• (1) 将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 加： 资产减值损失 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 资产处置损失 财务费用 投资收益 递延所得税负债的增加/（减少） 递延所得税资产的增加 存货的增加 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的增加 预计负债的增加/（减少） 经营活动产生的现金流量净额 (2)现金及现金等价物 现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 其他货币资金	2018年 407,844,229.24 87,917,194.32 150,225,296.38 18,794,700.89 22,894,314.80 323,283.61 (15,428,398.36) (50,468,816.19) 1,768,236.14 (22,414,894.47) (103,324,158.40) (585,917,740.41) 100,056,852.32 2,417,226.80 14,687,326.67 2018年 72,707.74 974,386,878.03 16,213,055.15 990,672,640.92		2017年 423,686,096.17 44,841,072.81 95,039,333.41 17,938,501.95 22,314,781.52 1,274,044.68 8,658,545.01 (66,342,432.57) (304,741.43) (10,377,075.46) (64,988,097.91) (278,217,247.02) 55,618,842.93 (5,481,196.11) 243,660,427.98 2017年 81,921.04 935,471,881.54 10,896,400.04
			946,450,202.62

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续） 49. 所有权或使用权受到限制的资产

货币资金（注1） 受限资产（注2）	2018年 79,388,168.31 - 79,388,168.31	2017年 194,700.00 28,750,480.00
		28,945,180.00

• 注 1 ：于 2018 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 78,091,395.65 元（ 2017 年 12 月 31 日：无）用于支 付融资性保函的保证金，利息收入人民币 12,703.36 元；于 2018 年 12 月 31 日，账面价值为 人民币 194,700.00 元（ 2017 年 12 月 31 日：人民币 194,700.00 元）用于支付履约保函的保证 金；于 2018 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 890,000.00 元（ 2017 年 12 月 31 日：无）用于 支付预付款退款保函的保证金，利息收入人民币 17.31 元；于 2018 年 12 月 31 日，账面价值 为人民币 199,351.99 元（ 2017 年 12 月 31 日：无）用于支付信用证保证金。

• 注 2 ：受限资产为华大科技预付 Complete Genomics, Inc 公司的设备购买款，按照国家外汇管总 局（以下简称“外汇管理局”）规定，接受境外资产流入需提交相关资料至外汇管理局， 由于华大科技尚未提交完整的资料至外汇管理局，于 2017 年 12 月 31 日尚无法结汇至华大科 技，该资金被暂时冻结。华大科技已于 2018 年 1 月收到该笔款项。

50. 外币货币性项目

货币资金 美元 港元 欧元 日元 英镑 丹麦克朗 澳元 新加坡元 瑞士法郎 应收账款 美元 港元 欧元 日元 英镑 丹麦克朗 澳元

2018年

原币 汇率 折合人民币 44,772,356.62 6.8632 307,281,637.95 57,388,747.18 0.8762 50,284,020.28 12,871,978.22 7.8473 101,010,274.69 464,079,269.00 0.0619 28,726,506.75 280,181.96 8.6762 2,430,914.72 1,882,245.94 1.0508 1,977,864.03 683,632.57 4.8250 3,298,527.15 210,115.26 5.0062 1,051,879.01 70,997.12 6.9494 493,387.39 15,687,520.84 6.8632 107,666,593.03 36,593,220.69 0.8762 32,062,979.97 7,202,745.78 7.8473 56,522,106.96 75,857,369.99 0.0619 4,695,571.20 239,514.63 8.6762 2,078,076.83 1,988,462.51 1.0508 2,089,476.41 298,204.62 4.8250 1,438,837.29

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95

深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续） 50. 外币货币性项目（续）

其他应收款 美元 港元 欧元 日元 英镑 丹麦克朗 澳门元 外币货币性资产合计 应付账款 美元 港元 欧元 日元 英镑 丹麦克朗 加拿大元 其他应付款 美元 港元 欧元 日元 丹麦克朗 外币货币性负债合计	2018年
	原币 汇率 22,729.12 6.8632 679,548.03 0.8762 8,363.73 7.8473 1,900,397.00 0.0619 14,524.33 8.6762 650,440.58 1.0508 120,000.98 0.8507 2,128,635.02 6.8632 3,498,119.94 0.8762 17,920.13 7.8473 101,565.86 0.0619 520.00 8.6762 434,880.43 1.0508 772.00 5.0381 37,122.04 6.8632 156,225.14 0.8762 25,613.18 7.8473 1,341,717.10 0.0619 137,792.85 1.0508	折合人民币 155,994.50 595,419.98 65,632.70 117,634.57 126,015.99 683,482.96 102,084.83
		704,954,919.19
		14,609,247.87 3,065,052.69 140,624.64 6,286.93 4,511.62 456,972.36 3,889.41 254,775.98 136,884.47 200,994.31 83,052.29 144,792.73
		19,107,085.30

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96

深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续） 50. 外币货币性项目（续） 2017年 原币 汇率 货币资金 美元 24,768,298.77 6.5342 港元 20,963,996.37 0.8359 欧元 7,762,507.43 7.8023 日元 228,932,536.00 0.0578 英镑 480,572.16 8.7792 丹麦克朗 12,034,916.97 1.0476 澳元 506,629.81 5.0928 新加坡元 219,390.09 4.8831 瑞士法郎 38,231.80 6.6779 应收账款 美元 9,145,550.67 6.5342 港元 50,609,590.31 0.8359 欧元 6,945,444.64 7.8023 日元 40,134,698.27 0.0578 英镑 300,758.80 8.7792 丹麦克朗 2,101,051.88 1.0476 澳元 62,881.16 5.0928 其他应收款 美元 12,070.24 6.5342 港元 605,128.95 0.8359 欧元 1,825.11 7.8023 日元 3,763,546.71 0.0578 英镑 750.07 8.7792 丹麦克朗 539,392.90 1.0476 澳门元 119,751.73 0.8217 外币货币性资产合计 应付账款 美元 52,555.22 6.5342 港元 5,278,048.15 0.8359 日元 12,088.41 0.0578 丹麦克朗 618,060.53 1.0476	五、 合并财务报表主要项目注释（续） 50. 外币货币性项目（续） 2017年 原币 汇率 货币资金 美元 24,768,298.77 6.5342 港元 20,963,996.37 0.8359 欧元 7,762,507.43 7.8023 日元 228,932,536.00 0.0578 英镑 480,572.16 8.7792 丹麦克朗 12,034,916.97 1.0476 澳元 506,629.81 5.0928 新加坡元 219,390.09 4.8831 瑞士法郎 38,231.80 6.6779 应收账款 美元 9,145,550.67 6.5342 港元 50,609,590.31 0.8359 欧元 6,945,444.64 7.8023 日元 40,134,698.27 0.0578 英镑 300,758.80 8.7792 丹麦克朗 2,101,051.88 1.0476 澳元 62,881.16 5.0928 其他应收款 美元 12,070.24 6.5342 港元 605,128.95 0.8359 欧元 1,825.11 7.8023 日元 3,763,546.71 0.0578 英镑 750.07 8.7792 丹麦克朗 539,392.90 1.0476 澳门元 119,751.73 0.8217 外币货币性资产合计 应付账款 美元 52,555.22 6.5342 港元 5,278,048.15 0.8359 日元 12,088.41 0.0578 丹麦克朗 618,060.53 1.0476	折合人民币 161,841,017.82 17,523,804.57 60,565,411.72 13,232,300.58 4,219,039.11 12,607,779.02 2,580,164.30 1,071,303.75 255,308.14 59,758,857.19 42,304,556.54 54,190,442.71 2,319,785.56 2,640,421.66 2,201,061.95 320,241.17 78,869.36 505,827.29 14,240.06 217,533.00 6,585.01 565,068.00 98,400.00 439,118,018.51 343,406.32 4,411,920.45 698.71 647,480.21
	原币 汇率 24,768,298.77 6.5342 20,963,996.37 0.8359 7,762,507.43 7.8023 228,932,536.00 0.0578 480,572.16 8.7792 12,034,916.97 1.0476 506,629.81 5.0928 219,390.09 4.8831 38,231.80 6.6779 9,145,550.67 6.5342 50,609,590.31 0.8359 6,945,444.64 7.8023 40,134,698.27 0.0578 300,758.80 8.7792 2,101,051.88 1.0476 62,881.16 5.0928 12,070.24 6.5342 605,128.95 0.8359 1,825.11 7.8023 3,763,546.71 0.0578 750.07 8.7792 539,392.90 1.0476 119,751.73 0.8217 52,555.22 6.5342 5,278,048.15 0.8359 12,088.41 0.0578 618,060.53 1.0476

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

50. 外币货币性项目（续）

其他应付款 美元 港元 欧元 日元 英镑 丹麦克朗 外币货币性负债合计	2017年	折合人民币 70,699.72 129,546.23 235,148.68 71,175.06 11,478.37 112,771.13 6,034,324.88
	原币 汇率 10,819.95 6.5342 154,978.14 0.8359 30,138.38 7.8023 1,231,402.42 0.0578 1,307.45 8.7792 107,647.13 1.0476

境外经营实体相关信息

		注册
		经营	记账本位
境外子公司名称		地	币	采用记账本位币的依据
BGI HEALTH (HK) CO., LTD		香港	港元	销售、采购、融资及其他经营活动主要采用港元计价
BGI Tech Solution	(Europe)
Cooperatief U.A.		荷兰	欧元	销售、采购、融资及其他经营活动主要采用港元计价
BGI Tech Solutions (Hong Kong) Co.,
LTD.		香港	港元	销售、采购、融资及其他经营活动主要采用港元计价
BGI Tech Holding (Hong Kong) Co.,
LTD.		香港	港元	销售、采购、融资及其他经营活动主要采用港元计价
BGI Tech Solutions (Europe)	B.V.	荷兰	欧元	销售、采购、融资及其他经营活动主要采用港元计价
BGI Health (SG) Company Pte. Ltd.		新加坡	美元	销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价
China Hong Kong International Medical
Centre Co., Limited		香港	港元	销售、采购、融资及其他经营活动主要采用港元计价
BGI Europe A/S		丹麦	丹麦克朗	销售、采购、融资及其他经营活动主要采用丹麦克朗计价
BGI JAPAN KABUSHIKIKAISYA		日本	日元	销售、采购、融资及其他经营活动主要采用日元计价
BGI Americas Corporation		美国	美元	销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价
GBI DIAGNOSTICS INC		美国	美元	销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价
BGI BIO-SOLUTIONS HONGKONG
CO., LIMITED		香港	港元	销售、采购、融资及其他经营活动主要采用港元计价

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六、 合并范围的变动

1. 非同一控制下企业合并

股权取 股权取 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 得比例 得方式 购买日 购买日的确定依据 华大青兰生物科技（无 2018 年 变更公司章程手续完 锡）有限公司 2018 年 11 月 26 日 53,121,736.42 100% 收购 11 月 26 日 成，支付大部分投资款

于 2018 年 6 月，本公司之子公司北京六合与无锡青兰原股东戴俊彪、林继伟、陈逸东、杭州红 叶投资管理有限公司签订股权转让协议。协议约定北京六合以现金对价人民币 53,121,736.42 元 分别收购自然人戴俊彪、林继伟、陈逸东持有的无锡青兰 47.82% 、 30.18% 、 10% 的股权以及杭 州红叶投资管理有限公司持有的无锡青兰 12% 的股权。

无锡青兰的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：

货币资金 应收票据及应收账款 其他应收款 预付账款 存货 固定资产 递延所得税资产 应付票据及应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 递延收益 净资产 购买产生的商誉	2018年11月26日 公允价值 2,911,445.96 2,559,754.35 65,634.03 49,556.20 231,826.09 1,845,943.72 28,961.29 106,850.80 553,416.80 166,546.75 396,873.64 301,580.63 155,517.70 6,012,335.32 47,109,401.10	2018年11月26日 账面价值 2,911,445.96 2,559,754.35 65,634.03 49,556.20 231,826.09 2,026,537.72 28,961.29 106,850.80 553,416.80 166,546.75 396,873.64 303,734.58 622,070.80
		5,724,222.27

无锡青兰自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：

	2018年11月26日
	至12月31日期间
营业收入	591,303.50
净利润	37,367.01
现金流量净额	18,301.33

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99

深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

六、 合并范围的变动（续）

1. 非同一控制下企业合并（续）

大额商誉形成的原因：

无锡青兰生物科技有限公司于 2012 年在江苏省宜兴市成立，致力于基因合成以及合成生物学在 生命科学领域的应用，主要业务为全基因合成技术服务，服务内容主要包括基因合成、 DNA 序列 的设计与优化、克隆载体选择。无锡青兰的“一次组装”技术特色，在复杂 DNA 序列合成方面具 有明显的成本和时间优势，且在 oligo 合成、电泳等实验部分对设备和耗材进行了一定的适配性改 进，在一定程度上降低了成本；同时还开发了一套与实验技术配套的，极具实用性的计算机辅助 软件，提高了工作效率。无锡青兰领先的生产技术与本集团的基因合成业务可产生较强的协同效 应，随着双方业务的整合，本集团将在基因合成方面拥有更大的市场份额。

2. 其他原因的合并范围变动

本集团于 2017 年 10 月在美国加利福尼亚州尔湾市注册全资子公司 GBI Diagnostics Inc. ，注册资 本为美元 100 万，于 2018 年 6 月实际出资，经营范围为科学研究和技术服务业。

本集团于 2018 年 11 月在河北石家庄设立了河北华大医学检验实验室有限公司，注册资本为人民 币 1,500 万元，注册地址为：石家庄高新区太行南大街 197 号智同药谷四号楼，经营范围为科学 研究和技术服务业。

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100

深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

七、 在其他主体的权益

1. 在子公司中的权益

本公司子公司于 2018 年 12 月 31 日的情况如下：

子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 通过设立或投资等方式取得的子公司: BGI HEALTH (HK) CO., LTD 香港 服务业 不适用 北京华大医学检验所有限公司 北京 服务业 人民币800万元 北京华大优康科技有限公司 北京 服务业 人民币1,000万元 本溪华大医学检验所有限公司 本溪 服务业 人民币800万元 广州华大基因医学检验所有限公司 广州 服务业 人民币1,000万元 南京华大基因科技有限公司 南京 服务业 人民币2,000万元 潍坊华大基因健康科技有限公司 潍坊 服务业 人民币1,000万元 武汉华大医学检验所有限公司 武汉 服务业 人民币10,000万元 云南华大基因医学有限公司 昆明 服务业 人民币2,000万元 武汉华大基因生物医学工程有限公司 武汉 制造业 人民币500万元 BGI Tech Solution (Europe) Cooperatief U.A. 荷兰 服务业 欧元15万元 上海华大医学检验所有限公司 上海 服务业 人民币800万元 南京华大医学检验所有限公司 南京 服务业 人民币800万元 BGI Tech Solutions (Hong Kong) Co., LTD. 香港 服务业 不适用 BGI Tech Holding (Hong Kong) Co., LTD. 香港 服务业 不适用 BGI Tech Solutions (Europe) B.V. 荷兰 服务业 欧元1.5万元 BGI Health (SG) Company Pte. Ltd. 新加坡 服务业 新加坡元160万元 天津华大医学检验所有限公司 天津 服务业 人民币2,000万元 济宁华大基因医学研究有限公司 济宁 服务业 人民币1,000万元 成都华大创新医学检验所有限公司 成都 服务业 人民币1,000万元 长垣华大医学检验所有限公司 长垣 服务业 人民币1,000万元 云南华大昆华医学检验所有限公司 昆明 服务业 人民币2,000万元 China Hong Kong International Medical Centre Co., Limited 香港 服务业 不适用 北京六合华大基因（香港）科技有限公司 香港 服务业 不适用 秦皇岛华大基因科技有限公司 秦皇岛 服务业 人民币1,000万元 贵州华大医学检验所有限公司 兴义 服务业 人民币1,000万元 青岛华大精准医学管理中心有限公司 青岛 服务业 人民币100万元 重庆华大医学检验所有限公司 重庆 服务业 人民币1,000万元 安徽华大医学检验所有限公司 安徽 服务业 人民币1,000万元 河北华大医学检验实验室有限公司 石家庄 服务业 人民币1,500万 GBI DIAGNOSTICS INC. 美国 服务业 美元100万

持股比例 直接 间接 100% - 99% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 90% - - 85% - 90.91% 注1 - 100% - 100% - 90.91% 注1 - 90.91% 注1 - 90.91% 注1 - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 51% - 51% - 90.91% 100% - - 100% - 100% - 100% - 100% 100% - - 85%

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

七、 在其他主体的权益（续）

1. 在子公司中的权益（续）

子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 同一控制下企业合并取得的子公司: 上海华大基因科技有限公司 上海 服务业 人民币1,900万元 深圳华大临床检验中心 深圳 服务业 人民币2,000万元 天津华大基因科技有限公司 天津 服务业 人民币1,600万元 华大生物科技（武汉）有限公司 武汉 制造业 人民币2,000万元 华大科技 深圳 服务业 人民币1222.2221万元 深圳华大基因生物医学工程有限公司 深圳 制造业 人民币1,500万元 华大基因生物科技（深圳）有限公司 深圳 制造业 人民币2,000万元 BGI Europe A/S 丹麦 服务业 丹麦克朗600万元 北京华大吉比爱生物技术有限公司 北京 制造业 人民币1,000万元 BGI JAPAN KABUSHIKIKAISYA 日本 服务业 日元900万元 BGI Americas Corporation 美国 服务业 不适用 北京六合华大基因科技有限公司 北京 服务业 人民币1900万元 非同一控制下企业合并取得的子公司: 无锡青兰 无锡 服务业 人民币295.45万

持股比例 直接 间接 100% - 97.5% - 100% - 100% - 90.91% - 100% - 100% - 100% - - 85% - 90.91% 注1 - 90.91% 注1 - 90.91% 注1 - 90.91% 注1

注 1 ：该等公司通过华大科技全资持有，相应的少数股东权益已经在华大科技反映。 存在重要少数股东权益的子公司如下：

2018 年：

北京吉比爱 2017年： 北京吉比爱	少数股东 持股比例 15.00% 少数股东 持股比例 40.00%	归属少数 股东损益 21,346,630.54 归属少数 股东损益 14,652,712.24	收购少数股东权益 影响 35,856,569.53 收购少数股东权益 影响 -	向少数股东 支付股利 年末累计 少数股东权益 - 23,238,164.94 向少数股东 支付股利 年末累计 少数股东权益 - 37,484,570.91

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102

深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

七、 在其他主体的权益（续）

1. 在子公司中的权益 ( 续 )

下表列示了北京吉比爱的主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵消前的金额：

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动产生的现金流量净额	北京吉比爱 2018年 2017年 239,990,771.26 134,665,280.25 52,541,632.95 38,098,241.01 292,532,404.21 172,763,521.26 137,611,304.62 79,052,093.99 137,611,304.62 79,052,093.99 257,583,067.57 180,680,401.41 60,577,440.80 36,631,780.59 61,209,672.32 36,631,780.59 64,538,653.87 13,851,969.13
	2018年 239,990,771.26 52,541,632.95 292,532,404.21 137,611,304.62 137,611,304.62 257,583,067.57 60,577,440.80 61,209,672.32 64,538,653.87

2. 在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易

根据本公司全资子公司华大生物科技（武汉）有限公司于 2018 年 10 月 12 日召开的股东会会议审 议通过以人民币 20,000 万元向自然人方健秋收购北京吉比爱 25% 的少数股权。双方于 2018 年 10 月 12 日签订股权转让协议并进行了交割。

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

七、 在其他主体的权益（续）

3. 在合营企业和联营企业中的权益

	主要经营地	业务性质	注册资本	本集团	本集团	会计处
	/注册地			持股比例	表决权比例	理
合营企业
长沙梅溪湖		医疗器械设备销售和生物
医检所	中国长沙	技术开发与咨询	人民币3,000.00万元	51.00%	51.00%	权益法
Bangkok		批发零售医疗器械和用品
Genomics	泰国曼谷	及临床检测服务	泰铢3,000.00万元	49.00%	49.00%	权益法
联营企业
苏州泓迅	中国苏州	研发和销售	人民币1,000万元	12.89%	12.89%	权益法
同并相联	中国深圳	软件开发及医疗医药资讯	人民币103.1746万元	41.53%	41.53%	权益法
泰山华大医		临床检验检测服务和医学
检所	中国泰安	研究和试验发展	人民币2,000.00万元	35.00%	35.00%	权益法
华大通瀛	中国北京	医疗器械批发与零售	人民币285.7140万元	20.00%	20.00%	权益法

对合营企业和联营企业的长期股权投资明细详见附注五、 9 。

下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：

合营企业 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 其他综合收益 综合收益总额 联营企业 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 其他综合收益 综合收益总额	2018年 2017年 10,387,824.51 - (348,530.25) - - - (348,530.25) - 17,249,800.73 11,357,993.68 (2,212,406.46) (2,311,774.45) 16,932.49 (26,261.68) (2,195,473.97) (2,338,036.13)

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

八、 与金融工具相关的风险 1. 金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下： 2018年 金融资产 贷款和应收款项 货币资金 1,070,060,809.23 应收账款及应收票据 1,264,653,657.63 其他应收款 32,004,604.56 可供出售金融资产 - 长期应收款 1,946,750.96 其他流动资产 466,281,788.79 2,834,947,611.17 金融负债 应付账款 其他应付款 2017年 金融资产 贷款和应收款项 货币资金 946,644,902.62 应收账款及应收票据 828,106,325.75 其他应收款 14,869,394.16 可供出售金融资产 - 长期应收款 2,240,346.27 其他流动资产 1,784,360,810.49 3,576,221,779.29	可供出售金融资产 - - - 250,978,298.59 - - 250,978,298.59 其他金融负债 139,034,161.03 184,796,001.50 323,830,162.53 可供出售金融资产 - - - 206,391,334.95 - - 206,391,334.95	合计 1,070,060,809.23 1,264,653,657.63 32,004,604.56 250,978,298.59 1,946,750.96 466,281,788.79 3,085,925,909.76 合计 139,034,161.03 184,796,001.50 323,830,162.53 合计 946,644,902.62 828,106,325.75 14,869,394.16 206,391,334.95 2,240,346.27 1,784,360,810.49
		3,782,613,114.24

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105

深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）

1. 金融工具分类（续）

2017 年（续）

金融负债

短期借款 应付账款 其他应付款	其他金融负债 8,000,000.00 119,658,078.74 99,325,278.67 226,983,357.41	合计 8,000,000.00 119,658,078.74 99,325,278.67
		226,983,357.41

2. 金融工具风险

本集团的主要金融工具，包括货币资金，银行借款等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的 运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及汇率风险。本集团对此的风险管理 政策概述如下。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用 方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团 不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控 制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

本集团其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产等，这些金融资产的 信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客 户、地理区域和行业进行管理。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、 2 和附注五、 4 。

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

八、	与金融工具相关的风险（续）	与金融工具相关的风险（续）
2.	金融工具风险（续）
	信用风险（续）
	于12月31日，认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
	2018年
		合计	未逾期	逾期
			未减值	1年以内	1年以上
	货币资金	1,070,060,809.23	1,070,060,809.23	-	-
	应收票据及应
	收账款	1,264,653,657.63	486,213,303.87	445,969,004.59	332,471,349.17
	可供出售金融
	资产	250,978,298.59	250,978,298.59	-	-
	长期应收款	1,946,750.96	1,946,750.96	-	-
	其他应收款	32,004,604.56	29,158,991.85	2,471,623.46	373,989.25
	其他流动资产	466,281,788.79	466,281,788.79	-	-
		3,085,925,909.76	2,304,639,943.29	448,440,628.05	332,845,338.42
	2017年
		合计	未逾期	逾期
			未减值	1年以内	1年以上
	货币资金	946,644,902.62	946,644,902.62	-	-
	应收票据及应
	收账款	828,106,325.75	682,992,980.21	99,446,224.48	45,667,121.06
	可供出售金融
	资产	206,391,334.95	206,391,334.95	-	-
	长期应收款	2,240,346.27	2,240,346.27	-	-
	其他应收款	14,869,394.16	13,850,991.84	828,856.73	189,545.59
	其他流动资产	1,784,360,810.49	1,784,360,810.49	-	-
		3,782,613,114.24	3,636,481,366.38	100,275,081.21	45,856,666.65

于 2018 年 12 月 31 日，尚未逾期和发生减值的应收账款及其他应收款与大量的近期无违约记录的 分散化的客户有关。

于 2018 年 12 月 31 日，已逾期但未减值的应收账款及其他应收款与大量的和本集团有良好交易记 录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集 团认为无需对其计提减值准备。

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑 本集团运营产生的预计现金流量。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2018 年

应付账款 其他应付款 2017年 短期借款 应付账款 其他应付款	合计 139,034,161.03 184,796,001.50 323,830,162.53 合计 8,236,890.27 119,658,078.74 99,325,278.67 227,220,247.68	即期 - - - 即期 - - - -	1年以内 139,034,161.03 184,796,001.50 323,830,162.53 1年以内 8,236,890.27 119,658,078.74 99,325,278.67 227,220,247.68	1至5年 - -
				-
				1至5年 - - -
				-

汇率风险

本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或 采购所致。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，港币和美元汇率发生合理、可 能的变动时，金融工具将对净利润和其他综合收益总额产生的影响。

2018 年

			其他综合收益的
	汇率	净损益	税后净额	股东权益合计
	增加/（减少）	增加/（减少）	增加/（减少）	增加/（减少）
人民币对港币贬值	(5%)	1,044,436.49	-	1,044,436.49
人民币对港币升值	5%	(1,044,436.49)	-	(1,044,436.49)
人民币对美元贬值	(5%)	1,749,187.72	-	1,749,187.72
人民币对美元升值	5%	(1,749,187.72)	-	(1,749,187.72)

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108

深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

汇率风险（续）

2017 年

			其他综合收益的
	汇率	净损益	税后净额	股东权益合计
	增加/（减少）	增加/（减少）	增加/（减少）	增加/（减少）
人民币对港币贬值	(5%)	407,344.89	-	407,344.89
人民币对港币升值	5%	(407,344.89)	-	(407,344.89)
人民币对美元贬值	(5%)	2,562,083.62	-	2,562,083.62
人民币对美元升值	5%	(2,562,083.62)	-	(2,562,083.62)

3. 资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务 发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。本集团通过 对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股等方式维持或调整资本结构。本集团不受外部强 制性资本要求约束。 2018 年度及 2017 年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表 日的资产负债率如下：

资产总额 负债总额 资产负债率	2018年 5,251,400,301.45 999,039,932.39 19.02%	2017年 5,111,813,147.52 853,878,299.55 16.70%

九、 公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产和负债

2018 年

长期应收款 可供出售金融资产		公允价值计量使用的输入值	公允价值计量使用的输入值
	活跃市场报价 （第一层次） - 46,105,389.12	重要可观察 输入值 （第二层次） 1,946,750.96 -	重要不可观察 输入值 合计 （第三层次） - 1,946,750.96 - 46,105,389.12

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109

深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

九、 公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产和负债（续）

2017 年

长期应收款 可供出售金融资产		公允价值计量使用的输入值	公允价值计量使用的输入值
	活跃市场报价 （第一层次） - 74,818,425.48	重要可观察 输入值 （第二层次） 2,240,346.27 -	重要不可观察 输入值 合计 （第三层次） - 2,240,346.27 - 74,818,425.48

2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团的货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、 其他流动资产、应付账款、其他应付款、短期借款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相 若。

2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团的可供出售金融资产除上述所列以公允价值计量以 外，其他均因在活跃市场中没有报价且其公允价值无法可靠计量，按照账面成本计量。

本年无第一层次与第二层次公允价值计量之间的转移，亦无转入或转出第三层次。

本集团的财务部负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序，并直接向财务总监报告。每个资 产负债表日，财务部分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值，并经财务总监审核批 准。

十、 关联方关系及其交易

1.

母公司和子公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	对本公司	对本公司	对本公司
			（人民币）	持股比例	持股比例	表决权比例
				（直接）	（间接）
华大控股	深圳	投资控股	10,000万元	37.18%	0.98%	38.16%

本公司的最终控制方为中国居民汪建。

本公司之子公司详见附注七、 1 。

2. 合营企业和联营企业

本集团的合营企业和联营企业详见附注七、 3 。

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

3. 其他关联方

关联方名称 云南华大基因研究院 云南华大基因科技有限公司 深圳华大小米产业股份有限公司 大连华安中茂国际贸易有限公司 深圳华大优选科技有限公司 深圳华大海洋科技有限公司 深圳华大智造科技有限公司 北京华大基因研究中心有限公司 湖北华大基因研究院 深圳华大三生园科技有限公司 武汉华大基因科技有限公司 深圳华大生命科学研究院 华大基因香港研发中心有限公司 华大（镇江）水产科技产业有限公司 北京华大方瑞司法物证鉴定中心 Complete Genomics,Inc. BGI Complete Genomics Hong Kong Co., Limited 深圳华大互联网信息服务有限公司 武汉华大智造科技有限公司 华大精准营养（深圳）科技有限公司 深圳市华大农业应用研究院 BGI Hong Kong Tech Co., Limitd 中国农业科学院深圳生物育种创新研究院 北京知因盒子健康科技有限公司 苏州泓迅生物科技股份有限公司 北京聚道科技有限公司

关系 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 同受最终控股股东控制 最终控股股东参股公司 联营公司 参股公司

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

十、	关联方关系及其交易（续）
4.	本集团与关联方的主要交易
	(1)向关联方提供服务
	关联单位	2018年	2017年
	Bangkok Genomics Innovation Co., Ltd	9,149,489.17	-
	深圳华大生命科学研究院	4,958,422.92	7,114,342.56
	华大控股	4,911,988.67	2,884,848.70
	山东泰山华大医学检验所有限公司	4,773,680.00	-
	深圳华大海洋科技有限公司	2,406,926.04	193,240.85
	深圳市华大农业应用研究院	2,140,040.75	-
	深圳华大三生园科技有限公司	746,501.11	-
	深圳市同并相联科技有限公司	694,770.00	-
	华大精准营养（深圳）科技有限公司	447,093.20	-
	云南华大基因研究院	384,461.65	187,193.42
	华大（镇江）水产科技产业有限公司	219,759.91	782,096.34
	云南华大基因科技有限公司	64,039.48	52,310.33
	Complete Genomics,Inc.	-	27,469,234.57
	北京华大方瑞司法物证鉴定中心	-	272,312.75
		30,897,172.90	38,955,579.52
	2018年度以及2017年度，本集团以双方拟定的协议价向上述关联方提供服务。
	(2)自关联方接受服务
	关联单位	2018年	2017年
	深圳华大生命科学研究院	18,603,748.80	-
	苏州泓迅	3,099,259.58	6,852,786.93
	深圳华大智造科技有限公司	2,530,990.99	-
	北京知因盒子健康科技有限公司	599,000.00	-
		24,832,999.37	6,852,786.93

2018 年度以及 2017 年度，本集团以双方拟定的协议价向上述关联方采购服务。

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112

深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续） 4. 本集团与关联方的主要交易（续） (3) 其他关联交易

a. 向关联方采购固定资产 深圳华大智造科技有限公司 武汉华大智造科技有限公司 BGI Complete Genomics Hong Kong Co., Limited Complete Genomics,Inc. b. 向关联方采购商品 深圳华大智造科技有限公司 武汉华大智造科技有限公司 BGI Complete Genomics Hong Kong Co., Limited Complete Genomics,Inc. c. 向关联方销售商品 深圳华大智造科技有限公司 d. 向关联方租赁房屋及接受物业管理服务 深圳华大生命科学研究院 e. 向关联方出租房屋 华大控股 华大基因香港研发中心有限公司 湖北华大基因研究院 BGI Hong Kong Tech Co., Limited 武汉华大基因科技有限公司	2018年 268,414,625.95 150,922,822.96 48,698,974.90 963,735.19 469,000,159.00 139,215,285.96 8,130,438.51 8,950,469.62 - 156,296,194.09 - - 1,601,409.30 1,601,409.30 145,714.32 408,640.08 171,428.58 280,777.31 - 1,006,560.29	2017年 210,536,558.90 - - -
		210,536,558.90
		82,290,271.40 - 4,270,337.74 3,263,624.99
		89,824,234.13
		229,912.44
		229,912.44
		1,589,023.21
		1,589,023.21
		5,749,321.96 610,252.45 342,857.16 - 124,260.92
		6,826,692.49

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十、 关联方关系及其交易（续）

4. 本集团与关联方的主要交易（续）

• (3) 其他关联交易（续）

f. 关键管理人员薪酬（*） g. 接受关联方提供会议服务 深圳华大生命科学研究院 h. 向关联方采购礼品 华大控股 深圳华大互联网信息服务有限公司 深圳华大小米产业股份有限公司 深圳华大优选科技有限公司 华大精准营养（深圳）科技有限公司 深圳华大三生园科技有限公司 大连华安中茂国际贸易有限公司 华大（镇江）水产科技产业有限公司	2018年 9,585,611.00 427,379.84 1,205,609.58 975,851.05 606,061.26 554,633.06 497,237.19 - - - 3,839,392.14	2017年 10,018,325.68
		432,850.68
		171,661.00 497,607.48 - 613,706.46 225,311.75 396,300.79 110,748.17 8,179.67
		2,023,515.32

2018 年度及 2017 年度，就以上交易以双方拟定的协议价执行。

• 2018 年度，本集团关键管理人员为董事、监事及高级管理人员； 2017 年度，本集团关键管理人 员为董事、监事及高级管理人员。

i. 收购商业基因测序业务、提供临床应用类外包业务及相关营销辅助服务

2013 年本集团进行业务重组，以双方拟定的协议价向最终控股股东收购子公司或构成业务合并 的资产组。本集团从最终控股股东及其若干个子公司处获取了业务合同，按照合同购买或是重组 协议，本集团需要承担原合同项下的权利和义务，包括但不限于继续向最终客户提供服务以及相 应的收款权利。合同原签署方仍旧是相关关联方最终客户，回款通常直接支付给原合同签约单位 之后再定期转给本集团。在 2018 年及 2017 年，在以上协议下，本集团向关联方或通过关联方向 最终客户提供服务金额如下：

关联单位 华大控股 深圳华大生命科学研究院 华大基因香港研发中心有限公司	2018年 - - - -	2017年 2,521,451.16 1,245,466.15 - 3,766,917.31

截至 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，最终控股股东或其控制的非本集团合并范围内子公司 作为原合同主体在购买的合同或是重组协议项下转移的合同累计代本集团收款人民币 239,540,156.34 元及人民币 237,259,956.34 元。

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十、 关联方关系及其交易（续） 5. 关联方应收应付款项余额 应收账款 Complete Genomics, Inc. 华大控股 深圳华大生命科学研究院 Bangkok Genomics Innovation co.,Ltd 山东泰山华大医学检验所有限公司 华大（镇江）水产科技产业有限公司 深圳市同并相联科技有限公司 深圳华大三生园科技有限公司 华大精准营养（深圳）科技有限公司 深圳市华大农业应用研究院 深圳华大海洋科技有限公司 北京华大方瑞司法物证鉴定中心 云南华大基因研究院 预付账款 深圳华大生命科学研究院 北京聚道科技有限公司 深圳市同并相联科技有限公司 应付账款 BGI Complete Genomics Hong Kong Co.,Limited 苏州泓迅 Complete Genomics, Inc. 深圳华大优选科技有限公司 深圳华大智造科技有限公司	2018年 27,712,796.10 8,927,362.40 7,226,577.15 5,273,319.74 2,273,980.00 1,498,648.68 702,770.00 464,942.86 447,093.20 278,334.35 138,839.61 15,909.24 3,148.70 54,963,722.03 36,844,458.14 500,000.00 500,000.00 37,844,458.14 40,423,327.95 2,012,383.10 1,022,092.81 160,325.95 - 43,618,129.81	2017年 27,469,234.57 4,015,373.73 4,371,196.23 - - 1,278,888.77 - - - - 68,693.17 18,267.74 6,459.77 37,228,113.98 - - - - 237,697.18 3,558,180.84 70,863.40 - 59,854,112.43 63,720,853.85

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十、 关联方关系及其交易（续） 5. 关联方应收应付款项余额（续） 预收账款 北京知因盒子健康科技有限公司 中国农业科学院深圳生物育种创新研究院 深圳华大生命科学研究院 深圳华大海洋科技有限公司 华大控股 深圳市华大农业应用研究院 云南华大基因研究院 云南华大基因科技有限公司 其他非流动资产 深圳华大智造科技有限公司	2018年 2,830,490.50 1,423,332.26 917,641.08 411,189.06 53,775.66 - 33,368.45 - 5,669,797.01 119,709,205.03 119,709,205.03	2017年 - - 360 1,481,282.75 585,257.50 458,695.01 113,695.68 15,299.04 2,654,589.98
		-
		-

除向关联方购买固定资产预付款项记入其他非流动资产，应收及应付关联方款项均不计利息、无 抵押、且无固定还款期。

6. 关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚未在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

设备采购承诺

武汉华大智造科技有限公司 房屋租赁承诺 深圳华大生命科学研究院	2018年 2017年 22,968,000.00 - 2018年 2017年 3,828,188.00 -

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十一、 承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

资本承诺

已签约但未拨备（注1）	2018年 2017年 23,368,000.00 17,475,801.48

注 1 ：资本承诺金额包括对关联方武汉华大智造科技有限公司的设备采购承诺金额人民币 22,968,000.00 元。

2. 或有事项

截至资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

于 2019 年 4 月 23 日，本公司第一届董事会召开第十九次会议，审议批准 2018 年度利润分配方案预 案，拟分配现金股利人民币 40,010,000.00 元，该议案尚需提交股东大会审议。

十三、 其他重要事项

1. 经营分部

本集团依托世界领先的生物信息研发、转化和应用平台，通过基因检测、分析、解读等手段，提 供完整的基因组学解决方案，为临床行为提供诊断和治疗依据，为生命科学及医学创新提供技术 和研究服务。管理层从内部组织机构、管理要求、内部报告制度等方面考虑，认为本集团内各公 司的业务具有明显的相似性，因此把集团内所有公司视为一个经营分部。

产品和劳务信息

对外交易收入

生育健康基础研究和临床应用服务 肿瘤防控及转化医学类服务 感染防控基础研究和临床应用服务 多组学大数据服务与合成业务 其他业务收入	2018年 1,376,430,326.41 357,068,856.14 95,172,398.43 702,957,640.17 4,776,884.47 2,536,406,105.62	2017年 1,138,840,573.02 229,572,378.62 63,687,443.32 655,528,446.23 7,915,430.25 2,095,544,271.44

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十三、 其他重要事项（续） 1. 经营分部（续） 地理信息 对外交易收入 中国大陆 欧洲及非洲 美洲 亚洲（不含中国大陆） 对外交易收入归属于客户所处区域。 非流动资产总额 中国大陆 香港 美国 欧洲	2018年 2,051,364,869.26 191,261,735.94 137,581,231.53 156,198,268.89 2,536,406,105.62 2018年 1,179,122,123.38 189,145,024.78 5,014,832.42 8,988,370.89 1,382,270,351.47	2017年 1,596,075,469.56 198,281,337.79 139,998,611.52 161,188,852.57
		2,095,544,271.44
		2017年 836,334,117.38 127,914,915.79 5,932,093.20 5,610,362.90
		975,791,489.27

非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产、长期股权投资、商誉、递延所得税资产和 其他非流动资产。

主要客户信息

2018 年度及 2017 年度，无对某一单个客户的收入达到或超过本集团收入 10% 。

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十三、 其他重要事项（续）

2. 租赁

作为出租人

融资租赁：于 2018 年 12 月 31 日，未实现融资收益的余额为人民币 453,249.04 元（ 2017 年 12 月 31 日：人民币 959,653.73 元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与承租人签订 的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：

1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上	2018年 800,000.00 800,000.00 800,000.00 - 2,400,000.00	2017年 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
		3,200,000.00

作为承租人

重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：

1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上	2018年 16,318,886.74 9,233,430.79 7,761,050.79 6,151,570.80 39,464,939.12	2017年 18,809,534.05 5,685,300.45 655,488.00 2,367,856.00 27,518,178.50

3. 比较数据

如附注三、 27 所述，由于会计政策变更，财务报表中若干项目的会计处理和列报以及财务报表中 的金额已经过修改，以符合新的要求，相应地，若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已经 过重分类并重述，以符合本年度的列报和会计处理要求。

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十四、 公司财务报表主要项目注释

1. 货币资金

现金 银行存款 其他货币资金（注1）	2018年 5,955.70 137,518,678.79 78,104,099.01 215,628,733.50	2017年 12,403.50 232,134,787.08 -
		232,147,190.58

• 注 1 ：其他货币资金包括华大基因与浙商银行深圳分行签订融资性保函的保证金人民币 78,091,395.65 元（ 2017 年 12 月 31 日：无）和利息收入人民币 12,703.36 元。

于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本公司无存放于境外的货币资金。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 1 个月至 3 个月不 等，依本公司的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。

2. 应收账款

应收账款信用期通常为一年以内，应收账款并不计息。

应收账款的账龄分析如下：

1年以内 减：应收账款坏账准备 应收账款坏账准备的变动如下： 年初余额 本年计提 2018年 - 28,277.73 2017年 - -		2018年 2017年 4,466,862.59 - 4,466,862.59 - 28,277.73 - 4,438,584.86 - 本年转回 本年核销 年末余额 - - 28,277.73 - - -	2017年 -
			- -
			-
		本年转回 - -

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十四、 公司财务报表主要项目注释（续）

2. 应收账款（续）

单项金额重大并单独计提坏账准备 ——应收关联方款项 单项金额不重大但单独项计提坏账准备 ——应收关联方款项 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 1年以内 组合小计		2018年	2018年
	账面余额	比例% 17.90 18.79 63.31 63.31 100.00	坏账准备
	金额 799,568.79 839,520.59 2,827,773.21 2,827,773.21 4,466,862.59		金额 计提 比例% - - - - 28,277.73 1.00 28,277.73 1.00 28,277.73 0.63

于 2018 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：

与本公司关系 客户一 关联方 客户二 关联方 客户三 关联方 客户四 关联方 客户五 第三方 其他应收款 应收利息 应收股利 其他应收款	金额 占应收账款 总额的比例(%) 坏账准备金额 799,568.79 17.90 - 534,034.76 11.96 - 163,919.64 3.67 - 128,098.19 2.87 - 42,140.00 0.94 421.40 2018年 2017年 911,824.65 - 88,750,000.00 - 1,451,120,406.75 979,613,752.33 1,540,782,231.40 979,613,752.33	金额 占应收账款 总额的比例(%) 坏账准备金额 799,568.79 17.90 - 534,034.76 11.96 - 163,919.64 3.67 - 128,098.19 2.87 - 42,140.00 0.94 421.40 2018年 2017年 911,824.65 - 88,750,000.00 - 1,451,120,406.75 979,613,752.33 1,540,782,231.40 979,613,752.33
		979,613,752.33

3. 其他应收款

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）

3. 其他应收款（续） 其他应收款的账龄分析如下：

1年以内 1年以上 减： 其他应收款坏账准备 按组合计提坏账准备的应收账款： ——应收关联方款项 ——押金和保证金 单项金额不重大但单独计提坏账准备 ——员工业务借款 ——其他 按组合计提坏账准备的应收账款： ——应收关联方款项 单项金额不重大但单独计提坏账准备 ——员工业务借款 ——其他		2018年 1,396,330,724.69 54,789,682.06 1,451,120,406.75 - 1,451,120,406.75 2018年	2018年 1,396,330,724.69 54,789,682.06 1,451,120,406.75 - 1,451,120,406.75 2018年	2017年 750,193,239.46 229,420,512.87
				979,613,752.33 -
				979,613,752.33
				坏账准备 金额 计提 比例% - - - - - - - - - 坏账准备 金额 计提 比例% - - - - - - -
		账面余额	比例% 99.02 0.93 0.03 0.02 100.00 2017年
		金额 1,436,720,301.29 13,535,327.60 505,514.95 359,262.91 1,451,120,406.75
		账面余额	比例% 99.95 0.05 - 100.00
		金额 979,105,377.95 443,057.48 65,316.90 979,613,752.33

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十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 3. 其他应收款（续）

其他应收款按性质分类如下：

2018年 应收关联方款项 1,436,720,301.29 押金和保证金 13,535,327.60 员工业务借款 505,514.95 其他 359,262.91 1,451,120,406.75 减：坏账准备 - 1,451,120,406.75 于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：	2017年 979,105,377.95 - 443,057.48 65,316.90
	979,613,752.33 -
	979,613,752.33

年末余额 占其他应收款余额 合计数的比例(%) 性质 账龄 客户一 317,555,589.46 21.88 关联方往来款 一年以内 客户二 273,952,215.62 18.88 关联方往来款 一年以内 客户三 207,248,265.83 14.28 关联方往来款 一年以内 客户四 198,874,972.26 13.71 关联方往来款 一年以上 客户五 83,160,263.92 5.73 关联方往来款 一年以内 1,080,791,307.09 74.48 于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 年末余额 占其他应收款余额 合计数的比例(%) 性质 账龄 客户一 259,600,000.00 26.50 关联方往来款 一年以内 客户二 144,817,797.13 14.78 关联方往来款 一年以上 客户三 135,487,313.05 13.83 关联方往来款 一年以上 客户四 98,164,074.04 10.02 关联方往来款 一年以上 客户五 58,260,552.93 5.95 关联方往来款 一年以上 696,329,737.15 71.08	坏账准备 - - - - -
	-
	坏账准备 - - - - - -

于 2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日，本公司无作为金融资产转移终止确认的其他应收账款。

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十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 4. 其他流动资产 待摊费用 待抵扣进项税额 待认证进项税额 预缴所得税额 一年内到期的银行理财产品及利息 其他	2018年 79,674.47 3,084,871.87 - - 430,124,145.21 35,000,000.00 468,288,691.55	2017年 21,367.52 3,067,639.36 2,906,015.68 1,800,871.08 1,500,609,145.77 5,000,000.00 1,513,405,039.41

5. 长期股权投资 长期股权投资系对子公司及其它企业的权益性投资。 2018 年

成本法： 子公司 上海华大基因科技有限公司 北京华大优康科技有限公司 武汉华大医学检验所有限公司 南京华大基因科技有限公司 北京华大医学检验所有限公司 本溪华大医学检验所有限公司 BGI HEALTH (HK) CO., LTD 天津华大基因科技有限公司 天津华大医学检验所有限公司 深圳华大临床检验中心 广州华大基因医学检验所有限公司 深圳华大基因科技服务有限公司 潍坊华大基因健康科技有限公司 云南华大基因医学有限公司 华大生物科技（武汉）有限公司 深圳华大基因生物医学工程有限 公司 BGI Europe A/S 青岛华大精准医学管理中心有限 公司 河北华大医学检验实验室有限公司 权益法 泰山华大医检所 同并相联	年初 余额 16,576,742.23 9,720,608.00 325,000,001.00 19,033,750.00 7,920,000.00 8,000,000.00 36,090,815.00 17,536,894.85 170,412,939.62 114,218,595.80 10,000,000.00 2,189,170,915.80 10,000,000.00 18,000,000.00 19,835,995.57 12,431,955.96 2,370,717.38 1,000,000.00 - - 465,081.11 2,987,785,012.32		本年变动	其他 权益变动 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	年末 账面价值 16,576,742.23 9,720,608.00 325,000,001.00 19,033,750.00 7,920,000.00 8,000,000.00 49,642,050.00 17,536,894.85 170,412,939.62 114,218,595.80 10,000,000.00 2,189,170,915.80 10,000,000.00 18,000,000.00 19,835,995.57 12,431,955.96 2,370,717.38 1,000,000.00 5,000,000.00 6,951,495.67 - 3,012,822,661.88	年末 减值 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
		追加投资 - - - - - - 13,551,235.00 - - - - - - - - - - - 5,000,000.00 7,000,000.00 -	权益法下投资 损失 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (48,504.33) (465,081.11) (513,585.44)
		25,551,235.00				-

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 5. 长期股权投资（续）

2017 年

成本法： 子公司 上海华大基因科技有限公司 北京华大优康科技有限公司 武汉华大医学检验所有限公司 南京华大基因科技有限公司 北京华大医学检验所有限公司 本溪华大医学检验所有限公司 BGI HEALTH (HK) CO., LTD 天津华大基因科技有限公司 天津华大医学检验所有限公司 深圳华大临床检验中心 广州华大基因医学检验所有限公司 深圳华大基因科技服务有限公司 潍坊华大基因健康科技有限公司 云南华大基因医学有限公司 华大生物科技（武汉）有限公司 深圳华大基因生物医学工程有限 公司 BGI Europe A/S 青岛华大精准医学管理中心有限 公司 权益法 同并相联	年初 余额 16,576,742.23 9,720,608.00 93,860,001.00 19,033,750.00 7,920,000.00 8,000,000.00 36,090,815.00 17,536,894.85 - 31,910,195.80 10,000,000.00 2,189,170,915.80 10,000,000.00 18,000,000.00 19,835,995.57 12,431,955.96 2,370,717.38 1,000,000.00 1,539,114.82 2,504,997,706.41		本年变动			年末 账面价值 16,576,742.23 9,720,608.00 325,000,001.00 19,033,750.00 7,920,000.00 8,000,000.00 36,090,815.00 17,536,894.85 170,412,939.62 114,218,595.80 10,000,000.00 2,189,170,915.80 10,000,000.00 18,000,000.00 19,835,995.57 12,431,955.96 2,370,717.38 1,000,000.00 465,081.11 2,987,785,012.32	年末 减值 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
		追加投资 - - 231,140,000.00 - - - - - 170,412,939.62 82,308,400.00 - - - - - - - - -	权益法下投资 损失 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (1,074,033.71) (1,074,033.71)	其他 权益变动 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
		483,861,339.62		-			-

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 6. 固定资产 2018年 生产设备 原价 年初余额 3,155,391.85 购置 1,782,890.71 处置或报废 - 年末余额 4,938,282.56 累计折旧 年初余额 2,533,030.79 计提 257,597.02 处置或报废 - 年末余额 2,790,627.81 账面价值 年末数 2,147,654.75 年初数 622,361.06 2017年 生产设备 原价 年初余额 2,959,121.85 购置 196,270.00 处置或报废 - 年末余额 3,155,391.85 累计折旧 年初余额 1,986,093.22 计提 546,937.57 处置或报废 - 年末余额 2,533,030.79 账面价值 年末数 622,361.06 年初数 973,028.63	运输设备 249,000.00 558,853.60 - 807,853.60 236,550.00 82,303.15 - 318,853.15 489,000.45 12,450.00 运输设备 249,000.00 - - 249,000.00 206,981.25 29,568.75 - 236,550.00 12,450.00 42,018.75	办公及电子设备 4,119,165.33 2,302,314.52 (105,720.43)		合计 7,523,557.18 4,644,058.83 (105,720.43) 12,061,895.58 4,237,398.14 1,737,974.80 (93,575.32) 5,881,797.62 6,180,097.96 3,286,159.04 合计 5,171,613.72 2,726,211.75 (374,268.29) 7,523,557.18 3,062,414.90 1,395,403.17 (220,419.93) 4,237,398.14 3,286,159.04 2,109,198.82
		6,315,759.42
		1,467,817.35 1,398,074.63 (93,575.32)
		2,772,316.66
		3,543,442.76
		2,651,347.98
		办公及电子设备 1,963,491.87 2,529,941.75 (374,268.29) 4,119,165.33 869,340.43 818,896.85 (220,419.93) 1,467,817.35 2,651,347.98 1,094,151.44

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 7. 无形资产 2018年 软件 原价 年初余额 7,375,513.07 购置 1,424,158.05 处置或报废 (3,044,528.20) 年末余额 5,755,142.92 累计摊销 年初余额 491,862.84 计提 762,127.42 处置或报废 (196,081.75) 年末余额 1,057,908.51 账面价值 年末数 4,697,234.41 年初数 6,883,650.23 2017年 软件 原价 年初余额 1,085,505.84 购置 6,290,007.23 年末余额 7,375,513.07 累计摊销 年初余额 182,971.39 计提 308,891.45 年末余额 491,862.84 账面价值 年末数 6,883,650.23 年初数 902,534.45	专利 207,350,000.00 - - 207,350,000.00 65,129,167.81 15,950,000.00 - 81,079,167.81 126,270,832.19 142,220,832.19 专利 207,350,000.00 - 207,350,000.00 49,179,167.53 15,950,000.28 65,129,167.81 142,220,832.19 158,170,832.47	合计 214,725,513.07 1,424,158.05 (3,044,528.20) 213,105,142.92 65,621,030.65 16,712,127.42 (196,081.75) 82,137,076.32 130,968,066.60 149,104,482.42 合计 208,435,505.84 6,290,007.23 214,725,513.07 49,362,138.92 16,258,891.73 65,621,030.65 149,104,482.42 159,073,366.92

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 8. 其他应付款 2018年 关联方代垫款项 280,935,505.80 其他 7,227,303.44 288,162,809.24 于2018年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下： 应付金额 客户一 9,932,788.42 客户二 9,400,000.00 客户三 3,140,127.85 客户四 3,027,711.25 25,500,627.52 9. 营业收入 2018年 主营业务收入 18,377,746.17 其他业务收入 268,953,917.00 287,331,663.17 营业收入列示如下： 2018年 提供服务 287,331,663.17 2018年营业收入前五名情况如下： 客户名称 客户一 客户二 客户三 客户四 客户五	2018年 280,935,505.80 7,227,303.44		2017年 748,872,875.33 9,277,311.66 758,150,186.99 未偿还原因 关联往来 关联往来 关联往来 关联往来 2017年 2,466,787.44 179,471,189.93
	288,162,809.24
	25,500,627.52
	2018年 18,377,746.17 268,953,917.00
	287,331,663.17		181,937,977.37
	2018年 287,331,663.17		2017年 181,937,977.37
			营业收入 101,620,686.61 82,663,229.75 21,545,073.39 14,871,494.08 10,653,720.60 231,354,204.43

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 9. 营业收入（续） 2017年营业收入前五名情况如下： 客户名称 客户一 客户二 客户三 客户四 客户五 10. 财务费用 减：利息收入 汇兑损失/（收益） 银行手续费 11. 投资收益 子公司分红 理财产品利息收入 权益法核算的长期股权投资损失 12. 现金及现金等价物 现金 其中： 库存现金 可随时用于支付的银行存款 年末现金及现金等价物余额		2018年 (4,346,329.45) 112,318.72 934,277.95 (3,299,732.78) 2018年 227,000,000.00 23,411,730.13 (513,585.44) 249,898,144.69 2018年 5,955.70 137,518,678.79 137,524,634.49		营业收入 69,097,475.48 52,135,428.30 22,227,022.13 10,869,929.38 8,479,254.74 162,809,110.03 2017年 (1,418,175.96) (11,872.33) 147,280.24 (1,282,768.05) 2017年 103,683,692.96 65,294,939.81 (1,074,033.71) 167,904,599.06 2017年 12,403.50 232,134,787.08 232,147,190.58

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

1. 非经常性损益明细表

非流动资产处置损失 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 处置联营公司股权产生的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 理财产品收益 小计 所得税影响数 少数股东权益影响数（税后） 非经常性损益影响净额	2018年 (76,843.75) 2,088,460.93 38,557,417.24 8,897,267.97 (3,665,818.69) 43,865,672.97 89,666,156.67 10,598,347.37 1,598,559.59 77,469,249.71

非经常性损益项目的确认依照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号 —— 非经常性损益》 ( 公告 [2008]43 号 ) 的规定执行。

重大非经常性损益项目注释：

理财产品收益

理财产品收益系指本集团持有的中国银行、工商银行等大型商业银行发售的相关理财产品产生的 收益。本公司管理层认为，该等收益虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊，很可能影响报 表使用人对本集团经营业绩和盈利能力做出正常判断，故将其界定为非经常性损益。

非流动资产处置损失

非流动资产处置损失包括处置固定资产、无形资产等长期资产所产生的处置收益。

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深圳华大基因股份有限公司 财务报表附注（续） 2018 年度 人民币元

2. 净资产收益率和每股收益

2018年 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 2017年 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 本集团无稀释性潜在普通股。	加权平均净资产收益率（%） 9.16 7.32 加权平均净资产收益率（%） 10.75 8.64	每股收益 基本 稀释 0.97 0.97 0.77 0.77 每股收益 基本 稀释 1.05 1.05 0.84 0.84

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