Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2024
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.6 (주)비지에프 Y 110111-1105215 반 기 보 고 서 (제 31 기) 2024년 01월 01일2024년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 08월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 비지에프 대 표 이 사 : 홍 정 국 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 405(삼성동) (전 화) 02-708-1372 (홈페이지) http://www.bgf.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 재경담당 (성 명) 류 철 한 (전 화) 02-708-1372 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- I. 회사의 개요 ----------------------- 1. 회사의 개요 ----------------------- 2. 회사의 연혁 ----------------------- 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- II. 사업의 내용 ----------------------- 1. 사업의 개요 ----------------------- 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 7. 기타 참고사항 ----------------------- III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 1. 요약재무정보 ----------------------- 2. 연결재무제표 ----------------------- 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 4. 재무제표 ----------------------- 5. 재무제표 주석 ----------------------- 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 2. 임원의 보수 등 ----------------------- IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- XII. 상세표 ----------------------- 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 1. 전문가의 확인 ----------------------- 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서_bgf.jpg 대표이사 등의 확인서_bgf I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가, 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 2--2211-110213-1124 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 ------(주)케이엔더블유매터리얼스(주)케이엔더블유와 합병으로 인한 소멸 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 ※ 작성기준일 이후 변동사항당 사는 2024년 6월 13일 이사회를 통해 당사가 보유하고 있는 (주)비지에프네트웍스의 보통주식 전량을 (주)비지에프리테일에 전량 매도하기로 결정하였으며, 2024년 7월 1일 주식매각을 완료하였습니다. 이에 보고서 제출일 기준 (주)비지에프네트웍스는 종속회사에서 제외되었습니다. 나. 회사의 법적 ·상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 BGF" 혹은 "주식회사 비지에프"라 표기하며, 영문으로는 "BGF Co., LTD."라 표기합니다. 다. 회사의 설립일자 당사는 1990년 10월 가락시영점(당시 Family Mart)을 오픈하여 편의점 사업을 시작하였으며, 편의점 체인화 사업을 목적으로 1994년 12월 1일 (주)보광 CVS 사업부에서 별도법인 (주)보광훼미리마트를 설립하였습니다.2012년 6월 7일 당사는 (주)보광훼미리마트에서 (주)비지에프리테일로 상호를 변경하였습니다.2017년 11월 1일을 분할기일로 당사는 "주식회사 비지에프"로 상호를 변경하고 투자부문인 (주)비지에프와 사업부문인 (주)비지에프리테일로 인적분할을 하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (1) 본사의 주소: 서울특별시 강남구 테헤란로 405(삼성동) (2) 전화번호: 02-708-1372(3) 홈페이지 주소: http://www.bgf.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 ■ 지주회사 [투자사업, (주)비지에프] 당사는 2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회의 결의에 따라, 2017년 11월 1일을 분할기일로 인적분할을 하였으며, 투자사업 부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 공정거래위원회로부터 18년 3월 9일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조 1의 2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사 요건을 충족하고 있다는 내용의 심사결과 통지서를 18년 7월 16일자로 접수하였습니다. 이를 통해 기업지배구조의 투명성을 확립하고 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다.기타 자세한 사항은 본 보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. ■ 주요 종속회사[소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사] (주)비지에프에코머티리얼즈는 1997년 설립된 후 21세기 첨단 소재 산업인 고기능성 폴리머 소재를 생산ㆍ판매하고 있습니다. (주)비지에프에코머티리얼즈의 주요제품은 엔지니어링 플라스틱 컴파운드 제품으로, PA66, PA6, PP 등의 원재료와 Glass Fiber, Carbon Fiber 등의 부재료를 각 수요처의 용도에 맞게 합성하여 생산ㆍ공급하고 있습니다. 완성차 업체의 외장ㆍ공조ㆍ엔진 계통의 부품협력사를 주요 고객사로 두고 있으며, 최근 E-Mobility 수요의 급증에 따라 배터리, 모터, 인버터 등 전장부품으로 제품의 적용범위를 확장하고 있습니다. 자세한 내용은『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조 하시기 바랍니다. [전자/자동차부품소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 해외 종속회사] (주)케이엔더블유 및 그 해외 종속회사는 전자부품, 자동차 소재 제조 전문기업으로서, 선도적 기술력과 품질로 다양한 종류의 전자 분야에 사용되는 공정용 소재 및 국내외 자동차메이커에 공급되는 자동차용 내장재 등을 생산하고 있습니다.기타 자세한 사항은 본 보고서의『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조 하시기 바랍니다. [반도체소재 사업, 플루오린코리아(주)]플루오린코리아(주)는 반도체 소재 사업을 영위하는 기업으로 반도체 공정에 사용되는 특수가스, 2차전지 전해액 첨가제 등을 생산하고 있습니다.기타 자세한 사항은 본 보고서의『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조 하시기 바랍니다. 광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스비지에프네트웍스는 ICT기반의 마케팅 회사로서 광고, 택배업 및 전자상거래업 등을 영위하는 기업으로, 디지털사이니지 기반의 광고, 편의점 택배, 비즈메시징, 모바일 상품권 판매 등의 사업을 진행하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. ■ 주요 자회사 편의점 사업, (주)비지에프리테일비지에프리테일은 편의점 체인화 사업을 영위하고 있으며, (주)비지에프리테일의 종속회사는 물류사업, 식품제조 및 유통 등 (주)비지에프리테일을 보조하는 업무를 수행하고 있습니다. (주)비지에프리테일이 영위하고 있는 편의점 체인화사업은 가맹본부가 자신의 상표, 서비스표, 상호, 영업표지 등을 제공하고 경영활동에 대한 지원, 교육과 통제를 하며, 가맹점사업자는 가맹본부의 품질기준, 영업방식이나 시스템을 사용하여 점포를 책임 운영하여 상품을 판매하는 방식으로 운영됩니다. 전국에 위치한 (주)비지에프리테일의 가맹점에서는 식품, 가공식품, 담배, 비식품 위주의 다양한 품목을 취급하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항공시대상기간 중 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받은 내역이 없습니다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2014년 05월 19일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 내 용 1994.12.01 서울특별시 강남구 테헤란로 405(삼성동) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020.03.25정기주총사내이사 류철한사외이사 성영훈사외이사 한상대사내이사 이건준(사임)2022.03.29정기주총-대표이사 홍정국감사 전홍-2023.03.28정기주총사외이사 김봉환사내이사 류철한사외이사 성영훈사외이사 한상대(임기만료) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주) 2023년 3월 28일 정기주주총회를 통해 류철한 사내이사, 성영훈 사외이사가 재선임, 김봉환 사외이사가 신규선임 되었습니다. 다. 최대주주의 변동 해당사항 없습니다. 라. 상호의 변경 회사명 년월 회사명 비 고 (주)비지에프 (지주회사) 1994.12 (주)보광훼미리마트 설립 2012.06 (주)비지에프리테일 - 2017.11 (주)비지에프 주1) (주)비지에프에코머티리얼즈 (주요 종속회사) 1997.10 (주)공영플라테크 설립 2005.07 (주)코프라 - 2022.12 (주)비지에프에코머티리얼즈 - (주)케이엔더블유 (주요 종속회사) 2001.01 (주)케이.엠.더블유 설립 2008.08 (주)케이엔더블유 - 플루오린코리아(주) (주요 종속회사) 2005.07 솔베이케미칼(주) 설립 2011.10 솔베이코리아(주) - 2021.03 플루오린코리아(주) - (주)비지에프네트웍스 (주요 종속회사) 2009.12 훼미리뱅크(주) 설립 2012.04 (주)캐시넷 - 2012.07 (주)비지에프캐시넷 - 2016.02 (주)비지에프네트웍스 - (주)비지에프리테일 (주요 자회사) 2017.11 (주)비지에프리테일 설립 주1) 당사는 2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회 결의에 따라, 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)비지에프리테일을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)비지에프로 변경하였습니다. 마. 회사가 화의, 정리절차등을 한 경우 그 내용 ■ 지주회사 [투자사업, (주)비지에프] 해당사항 없습니다. ■ 주요 종속회사 [소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사]해당사항 없습니다. [전자/자동차부품소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 해외 종속회사] 해당사항 없습니다. [반도체소재 사업, 플루오린코리아(주)] 해당사항 없습니다. [광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] 해당사항 없습니다. ■ 주요 자회사 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 ■ 지주회사 [투자사업, (주)비지에프] 1) 중요한 자산양수도 일 자 내용 비고 2020.12.28 (주)사우스스프링스 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 주1) 2021.11.04 (주)비지에프에코머티리얼즈(구, (주)코프라) 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정 주2) 2023.04.13 (주)비지에프에코머티리얼즈 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 주3) 2023.08.03 (주)비지에프에코머티리얼즈 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 주4) 주1) (주)비지에프의 (주)사우스스프링스 주식 및 출자증권 처분의 건 세부내역 당사는 2020년 12월 28일 이사회에서 (주)사우스스프링스의 보통주식 전량(발행주식총수 기준 87.3%)을 매각하기로 결정하였으며, 2021년 3월 5일에 지분매각을 완료하였습니다. 구 분 주요내용 거래상대방 프레스티지프로퍼티2 주식회사 이사회 결의일 2020년 12월 28일 매매거래일 2021년 3월 5일 양도대상 자산 (주)사우스스프링스 보통주식 26,020,000주 양도 목적 유동성 확보 등 양도금액 1,503억원 거래대금 지급 현금 지급 자기자본대비 주) 9.83% 주) 자기자본대비 비율은 2019년 12월말 연결재무제표 기준입니다. 기타 자세한 사항은 2021년 2월 15일에 공시된 "[정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정"을 참조하시기 바랍니다. 주2) (주)비지에프의 (주)비지에프에코머티리얼즈(구, (주)코프라) 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 세부내역 당사는 2021년 11월 4일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프에코머티리얼즈의 구주 및 유상증자(제3자 배정)를 통해 신주를 취득하였으며, 해당 거래에 따른 취득 지분율은 44.34%입니다. 구 분 주요내용 거래상대방 한상용 외 3인 (주)비지에프에코머티리얼즈 취득대상 자산 (주)비지에프에코머티리얼즈 구주 7,346,174주 유상증자(제3자 배정)를 통한 신주 3,623,000주 이사회 결의일 2021년 11월 4일 주금납입일 2021년 12월 22일 취득 목적 신성장동력 발굴 취득금액 1,809억원 거래대금 지급 현금 지급 총자산대비 주) 9.05% 주) 상기 총자산대비 비율은 2020년 12월말 연결재무제표 기준이며, 주요사항보고서 제출 대상인 자산양수에 해당하는 구주의 취득가액만을 기준으로 산출하였고, 제3자배정 유상증자를 통한 신주 인수가액은 포함하지 않았습니다. 신주 인수가액을 포함 시, 총자산대비 비율은 10.91%입니다. 기타 자세한 사항은 2021년 11월 4일에 공시된 "타법인 주식 및 출자증권 취득결정" 공시를 참조하시기 바랍니다. 상기 보통주 외에도 (주)비지에프에코머티리얼즈의 운영자금 확보를 위해 당사는 2021년 11월 4일 이사회에서 (주)비지에프에코머티리얼즈가 발행하는 신주인수권부사채(43,500백만원) 및 전환사채(25,632백만원) 인수를 결정하였으며, 2021년 12월 22일 인수를 완료하였습니다. 당사는 2023년 4월 13일 개최된 이사회 결의에 따라 해당 신주인수권부사채 및 전환사채의 신주인수권과 전환권을 행사하였습니다. 기타 자세한 사항은 2023년 4월 13일에 공시된 "타법인 주식 및 출자증권 취득결정" 공시를 참조하시기 바랍니다. 주3) (주)비지에프의 (주)비지에프에코머티리얼즈 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 세부내역 당사는 2023년 4월 13일 개최된 이사회 결의에 따라, 당사가 보유한 (주)비지에프에코머티리얼즈의 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권과 신주인수권을 행사하였습니다. 해당 거래에 따른 취득 주식수는 11,333,120주 이며, 취득 후 소유 주식수는 26,300,011주, 지분율은 64.35% 입니다. 구 분 주요내용 거래상대방 (주)비지에프에코머티리얼즈 취득대상 자산 (주)비지에프에코머티리얼즈 전환권 행사 4,201,973주 (주)비지에프에코머티리얼즈 신주인수권 행사 7,131,147주 이사회 결의일 2023년 4월 13일 취득 목적 미래 성장성 및 투자가치 등 내부 투자의사결정에 따른 지분 취득 취득금액 101,884,748,800원 자기자본대비 주) 5.87% 주) 자기자본대비 비율은 2022년 12월말 연결재무제표 기준입니다. 기타 자세한 사항은 2023년 4월 13일에 공시된 "타법인 주식 및 출자증권 취득결정"을 참조하시기 바랍니다. 주4) (주)비지에프의 (주)비지에프에코머티리얼즈 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 세부내역 당사는 2023년 8월 3일 개최된 이사회에서 (주)비지에프에코머티리얼즈의 주주배정 유상증자 참여를 결의하였으며, 2023년 8월 10일 주금납입을 완료하였습니다. 취득 주식수는 (주)비지에프에코머티리얼즈 보통주 8,870,418주이며, 총 취득금액은 39,473,360,100원(주당 4,450원) 입니다. 해당 거래로 인해 당사의 (주)비지에프에코머티리얼즈에 대한 지분율은 64.35% → 65.09%로 변동되었습니다. ※ 보고서 작성기준일 이후 변동사항 (1) 당 사는 2024년 6월 13일 지배구조 개편 및 유동성 확보를 위해 당사가 보유한 종속기업인 (주)비지에프네트웍스(지분율 100%), 동부로지스(주)(지분율 30%), 하이로지스(주)(지분율 35%), (주)화인로지텍(지분율 40%)의 주식을 (주)비지에프리테일에 매도하기로 이사회에서 결의하였고, 2024년 7월 1일 완료했습니다. 당사가 2024년 6월 13일 전자공시시스템(DART)에 공시한 '주요경영사항 (타법인주식및출자증권취득결정)' 을 참고하시기 바랍니다.(2) 당사는 2024년 6월 13일 이사회에서 BGF에코머티리얼즈 제3자배정 유상증자를 참여를 결의하였습니다. 2024년 7월 16일 신주 상장이 완료되었으며, 당사의 소유주식수는 43,904,053주, 지분율은 69.95%로 변경되었습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2024년 6월 13일 전자공시시스템(DART)에 공시한 '자회사의 주요사항보고서(제3자배정, 유상증자결정)' 을 참고하시기 바랍니다. 2) 주식의 포괄적 교환 일 자 내용 비고 2019.06.18 (주)비지에프포스트와 주식교환 - 주) 2019년 4월 4일 진행된 이사회를 통해, 당사와 자회사 (주)비지에프포스트와의 주식교환을 결의하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 세부내역 이사회 결의일 2019년 4월 4일 주식교환일 2019년 6월 18일 주식교환목적 (주)비지에프는 본건 주식교환을 통하여 (주)비지에프포스트를 100% 완전자회사로 편입, 경영상의 효율성 증대 및 시너지 효과 극대화를 통하여 경쟁력을 강화하고 주주가치 및 기업가치를 제고하고자 함 주식교환방법 (주)비지에프는 포괄적 주식교환 방식으로 (주)비지에프포스트를 완전자회사로 편입. 기타 세부사항은 2019년 4월 17일 공시된 주요사항 보고서 및 증권신고서 참조 교환비율 (주)비지에프 : (주)비지에프포스트 = 1 : 2.0472489 ■ 주요 종속회사 [소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사] 일자 내용 비고 2022.03.10 용산구 이촌동 부동산 양수 결정 주1) 2022.04.11 용산구 이촌동 부동산 양수 2022.07.04 (주)비지에프에코바이오 타법인 주식 취득 결정 주2) 2022.08.09 (주)비지에프에코바이오 주식 전량 취득 2022.08.29 (주)비지에프에코바이오와 합병 결정 2023.02.09 (주)제이에코사이클 타법인 주식 취득 결정 주3) 2023.04.01 (주)신일테크와 (주)제이에코사이클 합병 2023.04.05 (주)비지에프에코사이클 타법인 주식 취득 2023.05.25 (주)케이엔더블유 타법인 주식 취득 결정 주4) 2023.08.25 (주)케이엔더블유 타법인 주식 취득 주1) 용산구 이촌동 부동산 자산양수도 가. 시기 및 대상회사 당사는 2022년 3월 10일 이사회 결의를 통해 유형자산 양수를 결정하였으며, 2022년 4월 11일 양수를 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.① 중요한 자산양수도 배경 - 장기 성장을 위한 R&D 기반시설 확보 및 사업역량강화 및 경영효율성 제고 ② 세부내역 구 분 주요내용 거래상대방 (주)에프에스컨설팅 본점소재지(주소) 서울특별시 마포구 홍익로5길 33, 2층 202호(서교동) 이사회 결의일 2022년 3월 10일 계약체결일 2022년 3월 10일 양수기준일 2022년 4월 11일 양수대상 자산 1) 서울특별시 용산구 이촌동 205-3 (토지) 2) 서울특별시 용산구 이촌동 205-5 (토지) 3) 서울특별시 용산구 이촌동 205-6 (토지+건물) 4) 서울특별시 용산구 이촌동 205-7 (토지) 양수 목적 기업부설연구센터 신축 부지 취득 거래대금 1) 계약금 : 1,770,000,000원 (22년 3월 10일 지급) 2) 잔금 : 15,930,000,000원 (22년 4월 11일 지급) 총계 : 17,700,000,000원 (건물 부가세 별도) 주) 당사는 2022년 4월 11일 상기 부동산 취득을 완료하였습니다. 나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구 분 자산양수도 전 금액 증가 또는 감소 금액 자산양수도 후 금액 자산 [유동자산] 259,475,465 (18,730,273) 240,745,192 [비유동자산] 47,288,039 18,730,273 66,018,312 자산 총계 306,763,504 - 306,763,504 주) 상기 증가 또는 감소 금액은 취득에 따른 관련 부대비용이 포함되어 있습니다. 다. 관련 공시 제출 일자 구 분 제출일자 비고 주요사항보고서(유형자산양수결정) 2022년 03월 10일 - 주2) (주)비지에프에코바이오 주식 취득 및 합병 가. 시기 및 대상회사 당사는 2022년 7월 4일 이사회 결의로 현물출자를 통해 당사의 지배회사인 (주)비지에프로부터 (주)비지에프에코바이오의 지분 100%를 취득하여 종속회사로 편입하였으며, 2022년 10월 31일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 이에 따라 (주)비지에프에코바이오의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션(구, 케이비에프(주))도 연결범위에 포함되었습니다. 동일지배하의 거래로 연결장부금액을 취득금액으로 측정하였으며, 식별가능한 순자산 금액과 지불한 이전대가와의 차이 17,000백만원은 자본으로 인식하였습니다 ① 배경 - 당사는 친환경 소재 사업 경쟁력 강화 및 사업시너지 창출을 위해 (주)비지에프로부터 (주)비지에프에코바이오의 지분을 현물출자 받고 이에 대해 신주를 발행하는 제3자배정 증자를 결정하였습니다. ② 주식 취득 세부내역 구분 내용 발행회사에 관한 사항 회사명 주식회사 비지에프에코바이오 발행주식 총수 보통주식 60,000주 회사와의 관계 계열회사 주요사업 친환경 원료를 이용한 제조, 판매 및 도매업 취득내역 취득주식수 보통주식 60,000주 취득 후 당사의 지분율 100% 취득금액 28,063,978,828원 발행가액 5,850원 이사회 결의일 2022년 7월 4일 납입일 2022년 8월 9일 비고 당사는 주식회사 비지에프 및 홍정혁이 보유하고 있는 주식회사 비지에프에코바이오의 보통주 60,000주(현물출자가액 28,063,978,828원)를 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자자인 주식회사 비지에프 및 홍정혁에게 제3자 배정증자 방식으로 당사의 보통주 4,797,260주를 배정합니다. 주) 본건 현물출자에 대한 법원 인가를 2022년 7월 26일부로 득하였으며, 심사과정에서 현물출자 가액과 현물출자 대가로 부여할 당사 주식수도 변경사항이 없습니다. ③ 합병에 대한 세부내역 구분 내용 합병방법 (주)비지에프에코머티리얼즈(구: (주)코프라)가 (주)비지에프에코바이오를 흡수합병 - 존속회사 : (주)비지에프에코머티리얼즈 - 소멸회사 : (주)비지에프에코바이오 합병형태 소규모 합병 합병목적 합병을 통한 경영 효율성 제고 및 사업 경쟁력 강화 합병의 중요영향 및 효과 1. 회사 경영에 미치는 영향 본 주요사항보고서 제출일 현재, (주)비지에프에코머티리얼즈는 (주)비지에프에코바이오의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병 완료 시, (주)비지에프에코머티리얼즈는 존속회사로 계속 남아있게 되며, 피합병회사인 (주)비지에프에코바이오는 합병으로 소멸하게 됩니다. 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로 (주)비지에프에코머티리얼즈의 경영권 변동 등에 미치는 영향은 없으며, 본 합병 완료 후 (주)비지에프에코머티리얼즈의 최대주주 변경은 없습니다. 당사는 본 합병을 통해 양사 간 인적/물적 자원을 통합하여 경영효율성을 제고할 수 있을 것이며, ESG경영전략을 수립하고 신성장동력을 확보해 나갈 예정입니다. 2. 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 피합병회사인 (주)비지에프에코바이오는 합병회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈의 완전자회사로서 합병 완료 시 연결측면의 재무에 미치는 영향은 제한적이나, 각 사가 영위하는 사업 부문의 일괄 체계를 구축해 불필요한 자원낭비를 줄이고, 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용해 일원화된 관리체제로 운영효율성 향상을 통한 재무구조 및 수익성 개선이 기대됩니다. 합병비율 (주)비지에프에코머티리얼즈 : (주)비지에프에코바이오 = 1 : 0.0000000 일정 이사회 결의일 2022년 08월 29일 합병계약일 2022년 08년 30일 합병반대 주주확정 기준일 2022년 09월 13일 합병반대의사통지 접수기간 2022년 09월 13일 ~ 2022년 09월 27일 합병승인 이사회 결의 (주주총회 갈음) 2022년 09월 28일 채권자이의 제출기간 2022년 09월 28일 ~ 2022년 10월 28일 합병기일 2022년 10월 31일 합병 종료보고 이사회 및 종료보고서 제출일 2022년 11월 01일 주)「 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니합니다. 나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 ① 식별가능한 자산과 부채 (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 기존 보유지분의 장부금액 30,654,491 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 16,408,407 매출채권 3,442,706 기타유동금융자산 64,524 기타유동자산 393,008 재고자산 3,659,012 매각예정자산 1,268,769 당기손익금융자산(비유동) 3,139,316 유무형자산 33,514,362 기타비유동금융자산 304,839 이연법인세자산 (75,632) 자산 계 62,119,311 매입채무 2,019,307 기타유동금융부채 12,987,516 기타유동부채 250,687 장기차입금 14,360,000 기타비유동금융부채 15,664,710 기타비유동부채 7,945 확정급여부채 333,001 부채 계 45,623,166 순자산 16,496,145 지배지분 13,654,380 비지배지분 2,841,765 다. 관련 공시 제출 일자 구 분 제출일자 비고 타법인주식및출자증권취득결정 2022년 07월 04일 정정 : 2022년 08월 09일 주요사항보고서(유상증자결정) 2022년 07월 04일 1차 정정 : 2022년 08월 09일 2차 정정 : 2022년 08월 25일 증권발행결과(자율공시) 2022년 08월 09일 - 주요사항보고서(회사합병결정) 2022년 08월 29일 정정 : 2022년 08월 30일 합병등종료보고서(합병) 2022년 11월 01일 - 주3) (주)제이에코사이클 타법인 주식 취득 가. 시기 및 대상회사 당사는 2023년 2월 9일 이사회 결의를 통해 (주)제이에코사이클에 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 2023년 4월 5일 유상증자를 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자자 (주)비지에프에코머티리얼즈 - 증자방식 제3자배정 유상증자 - 증자금액 총 19,999,863,425원 - 발행주식수 96,325주 - 주당 발행가액 207,629 / 주 22.12.31 공정가치 평가액 주금 납입일 2023년 4월 5일 - ① (주)신일테크와 (주)제이에코사이클의 합병 2023년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업 (주)신일테크와 기타특수관계회사인 (주)비지에프에코사이클(구, (주)제이에코사이클)은 합병되었고, 상기 유상증자를 포함하여 당사는 합병법인의 신주 총 121,047주를 취득하여 지분 66.9%를 보유하게 되었습니다. 동 합병은 동일지배하의 거래로 장부상금액을 취득금액으로 측정하였으며, 합병으로 인해 제거되는 순자산과의 차이는 자본으로 인식하였습니다. 나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 ① 취득일 현재 피합병회사의 식별가능한 자산과 부채 (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 1,314,464 매출채권 444,566 기타유동금융자산 578,760 기타유동자산 231,813 재고자산 39,282 유무형자산 25,720,423 기타비유동금융자산 25,300 자산 계 28,354,608 매입채무 3,065,251 기타유동금융부채 605,312 기타유동부채 11,922 단기차입금 12,713,991 기타비유동금융부채 21,039 확정급여부채 167,555 부채 계 16,585,070 다. 관련 공시 제출 일자 구 분 제출일자 비고 타법인주식및출자증권취득결정 2023년 02월 09일 정정 : 2022년 08월 09일 주4) (주)케이엔더블유 타법인 주식 취득 가. 시기 및 대상회사 2023년 5월 25일 이사회 결의를 통해 당사는 (주)케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자 배정 방식 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여 당사는 (주)케이엔더블유의 지분 56.75%를 보유하게 되었습니다. (주)케이엔더블유는 전자부품 및 자동차 부품소재 , 반도체 관련 특수가스 등의 제조 및 판매사업 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 해당 거래로 인하여 영업권 10,527백만원이 발생하였습니다. 나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 ① 식별가능한 자산과 부채 (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 22,365,985 매출채권및기타채권 12,924,231 기타유동금융자산 213,273 기타유동자산 781,383 재고자산 11,514,743 당기손익인식금융자산 17,471,875 장기금융상품 2,239 기타비유동금융자산 447,473 유형자산() 105,368,219 무형자산() 21,127,511 투자부동산() 31,912,813 사용권자산 267,649 자산 계 224,397,394 매입채무및기타채무 5,546,996 단기차입금 4,400,000 유동성장기부채 1,000,000 장기차입금 5,200,000 기타유동금융부채 6,534,501 기타유동부채 3,908,228 당기법인세부채 131,381 기타비유동금융부채 639,877 기타비유동부채 443,541 확정급여부채 348,693 이연법인세부채 16,968,084 부채 계 45,121,301 순자산 179,276,093 () 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었으며, 식별가능한 무형자산(고객가치)의 인식액을 포함하고 있습니다. 취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 취득한 자산ㅈ 가치평가기법 유형자산, 투자부동산 시장접근법 무형자산 이익접근법 ② 영업권 (단위 : 천원) 구 분 금 액 총 이전대가 113,480,024 이전대가 - 현금 113,480,024 피취득자에 대한 비지배지분() 76,323,271 합계 189,803,295 차감 : 순자산 공정가치() 179,276,093 영업권() 10,527,202 () 최종 매수가격배분 결과에 따라 영업권 등 금액이 조정될 수 있습니다. ③ 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 113,480,024 차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 (23,365,985) 지급한 현금및현금성자산(취득 순액) 91,114,039 ④ 사업결합 관련 비용 당사는 동 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등으로 949백만원을 지급하였으며, 연결실체의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다. 다. 관련 공시 제출 일자 구 분 제출일자 비고 주요사항보고서 (타법인주식및출자증권양수결정) 2023년 05월 25일 - 타법인주식및출자증권취득결정 2023년 05월 25일 - 합병등종료보고서(자산양수도) 2023년 08월 25일 - [ 전자/자동차부품소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 해외 종속회사] 일자 내용 비고 2023.10.27 (주)케이엔더블유의 (주)케이엔더블유매터리얼스 합병 주1) 주1) (주)케이엔더블유와 (주)케이엔더블유매터리얼스의 합병 가. 시기 및 대상회사 당분기 중 종속기업인 (주)케이엔더블유는 2023년 10월 27일 흡수합병 방식으로 그 종속기업인 (주)케이엔더블유매터리얼스를 합병하기로 이사회에서 결의하고, 2024년 01월 01일을 합병기일로 합병이 완료되었습니다. 나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사의 종속기업인 (주)케이엔더블유는 피합병회사 (주)케이엔더블유매터리얼스의 지분 100%를 소유하고 있으며, 합병비율 1:0의 소규모합병으로, (주)케이엔더블유의 신주 발행 및 자본금 변동사항이 없습니다. 또한, 해당 종속회사간 합병으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 동 합병에 관련한 자세한 사항은 (주) 케이엔더블유 가 전자공시시스템(DART)에 2023년 10월 27일 공시한 '회사합병 결정(소규모합병)' 및 2024년 1월 2일 공시한 '합병등종료보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다. [반도체소재 사업, 플루오린코리아(주)] 1) 플루오린코리아(주), 플루오린코리아정밀화학(주) 흡수합병 종속회사인 플루오린코리아(주)가 경영 합리성과 효율성을 증대시키고 회사의 이익과 주주가치를 극대화 하고자, 2021년 09월 02일자로 플루오린코리아정밀화학(주)를 흡수합병하였습니다. [광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] 1) 합병 일 자 내용 비고 2019.11.01 (주)비지에프네트웍스가 (주)비지에프포스트를 흡수합병 주1) 2022.06.01 (주)비지에프네트웍스가 (주)헬로네이처를 흡수합병 주2) 주1) (주)비지에프네트웍스의 (주)비지에프포스트 흡수합병의 건 세부내역 구 분 세부내역 이사회 결의일 2019년 9월 27일 합병 기일 2019년 11월 1일 합병 목적 (주)비지에프네트웍스의 사업과 (주)비지에프포스트 편의점 택배 사업의 운영역량을 결합하여 시너지를 극대화하고, 연관사업을 통합하여 신규 사업모델을 발굴하기 위함 합병 방법 (주)비지에프네트웍스가 (주)비지에프포스트를 흡수합병 - (주)비지에프네트웍스 : 존속회사 - (주)비지에프포스트 : 소멸회사 합병 비율 (주)비지에프네트웍스 : (주)비지에프포스트 = 1 : 1.5259789 합병 후 주식수 17,389,755주 1주당 발행가액 500원 합병 후 지분율 100.0% 주2) (주)비지에프네트웍스의 (주)헬로네이처 흡수합병의 건 세부내역 구 분 세부내역 이사회 결의일 2022년 4월 27일 합병 기일 2022년 6월 1일 합병 목적 합병을 통한 온라인 시장, 플랫폼 기반의 양사 핵심역량 통합으로 (주)비지에프네트웍스의 기존 온라인 기반 사업의 고도화 및 사업 경쟁력을 강화하기 위함 합병 방법 (주)비지에프네트웍스가 (주)헬로네이처를 흡수합병 - (주)비지에프네트웍스 : 존속회사 - (주)헬로네이처 : 소멸회사 합병 비율 (주)비지에프네트웍스 : (주)헬로네이처 = 1: 0 (무증자 합병) 합병 후 주식수 17,389,755주 1주당 발행가액 500원 합병 후 지분율 100.0% ■ 주요 자회사 [편의점 사업, (주)비지에프리테일]해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 ■ 지주회사 [투자사업, (주)비지에프] 2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회 결의에 따라 분할등기일(2017년 11월 1일)이후, 지주회사 사업을 영위하기 위한 목적을 정관에 추가하였으며, 제25기 주주총회에 따라 정관에 일부 변경이 있습니다. 당사의 사업목적은 다음과 같습니다. 1. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 (이하 "공정거래법"이라 한다)상 자회사의 주식 또 는 지분을 취득 또는 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업 2. 브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 관리 및 라이센스업 3. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 4. 평생교육시설 운영 5. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 6. 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매 7. 공정거래법 상 자회사, 손자회사 및 증손회사(이하 "자회사 등"이라 한다)에 대한 자 금 및 업무지원 사업 8. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업 9. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업 10. 식품，생활용품 및 각종 물품을 제조，가공, 판매하는 종합 도소매업 11. 국내외 편의점 개발 및 연쇄화 지원 사업 12. 주류중개업 및 판매업 13. 일반제품 및 상품유통업 14. 백화점 경영 15. 음식점업 16. 창고 및 운송관련 서비스업 17. 부동산 매매, 임대, 분양, 개발업 18. 정보제공 및 부가서비스업 19. 전자상거래 관련사업 일체 20. 유가증권 투자에 관한 사업 21. 광고업 22. 자판기 운영업, 임대업, 자판기 및 동 부품 판매업과 그 관련 사업 23. 전자 전기제품 판매업 24. 통신기기 및 사무기기 도소매업 25. 첨단기술 및 매체 활용 사업 26. 무역업 및 무역대리업 27. 물품매도 확약서 발행업 28. 소프트웨어 개발 및 공급업 29. 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 30. 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 31. 정보서비스업 32. 별정통신사업 33. 통신공사업 34. 상품 중개업 35. 작물재배 및 축산 관련 서비스업 36. 양식어업 및 어업관련 서비스업 37. 수렵 및 관련 서비스업 38. 개인 및 가정용품 임대업 39. 산업용 기계 및 장비 임대업 40. 사업시설 유지 관리 서비스업 41. 전 각 호에 부대되는 사업 ■ 주요 종속회사 [소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사] 해당사항 없습니다. [전자/자동차부품소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 해외 종속회사] 해당사항 없습니다. [반도체소재 사업, 플루오린코리아(주)] 해당사항 없습니다. [광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] 해당사항 없습니다. ■ 주요 자회사 [편의점 사업, (주)비지에프리테일]해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 회사명 회사의 연혁 (주)비지에프 (지배회사) 1990.10 1호점 개점(가락시영점)1992.01 국내 최초 편의점 전용 물류센터 가동(서울물류센터)1994.12 법인설립2001.10 업계최초 제주도 출점(전국 Network 완성)2002.10 북한 금강산공원 내 출점2004.12 북한 개성공업지구 내 출점2012.06 (주)비지에프리테일로 상호 변경, CU브랜드 런칭2014.05 KOSPI 상장2016.06 업계최초 1만호점 달성2017.11 회사 분할2017.12 KOSPI 변경상장2018.07 지주회사 전환 (주)비지에프리테일 (주요 자회사) 2017.11 법인설립2017.12 KOSPI 재상장 (주)비지에프 에코머티리얼즈 (주요 종속회사) 1997.10 (주)공영플라테크 설립 "상표명 : 코프라(KOPLA)등록"2005.07 (주)코프라로 상호 변경2010.11 KOSDAQ 상장2013.08 미국 해외법인 설립2016.03 중국 해외법인 설립2016.12 인도 해외법인 지분인수2021.12 기업집단 BGF 편입2022.12 (주)비지에프에코머티리얼즈로 상호 변경 (주)케이엔더블유 (주요 종속회사) 2008.08 (주)케이엔더블유 상호 변경2009.09 KOSDAQ 상장 및 미국, 멕시코법인 설립2016.02 창주 현지법인 설립2020.09 (주)케이엔더블유매터리얼스 설립2023.09 기업집단 BGF 편입 플루오린코리아(주) (주요 종속회사) 2005.07 플루오린코리아(주) 설립2021.09 플루오린코리아정밀화학(주) 흡수합병 (주)비지에프네트웍스 (주요 종속회사) 1999.07 웹케시 설립 2000.05 자동화기기 사업 시행(Magic Bank) 2003.12 게이트뱅크 설립(법인 분할) 2012.07 (주)비지에프캐시넷으로 사명 변경 2016.02 (주)비지에프디에스넷 흡수합병 및 BGF네트웍스로 사명 변경 2016.12 (주)비지에프핀링크 물적분할 2019.11 (주)비지에프포스트 흡수합병2022.06 (주)헬로네이처 흡수합병 3. 자본금 변동사항 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제31기( 2024년 반기 ) 제30기(2023년 말) 제29기(2022년말) 제28기(2021년말) 제27기(2020년말) 보통주 발행주식총수 95,716,791 95,716,791 95,716,791 95,716,791 95,716,791 액면금액 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 자본금 95,716,791,000 95,716,791,000 95,716,791,000 95,716,791,000 95,716,791,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 95,716,791,000 95,716,791,000 95,716,791,000 95,716,791,000 95,716,791,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수분할 후, 당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행주식의 총수는 보통주 95,716,791주입니다 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주200,000,000-200,000,000-116,094,967-116,094,967-20,378,176-20,378,176-20,378,176-20,378,176주1)------------95,716,791-95,716,791-8,025-8,025-95,708,766-95,708,766- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주) 종류주식의 발행할 주식의 총수는 정관 제8조에 의거, 당사 발행주식총수의 2분의1 범위 내로 합니다. (단, 의결권 배제, 제한에 관한 종류주식의 총수는 당사 발행주식총수의 4분의 1과 법령상 달리 허용되는 한도 중 더 높은 범위 내로 합니다.)주) 상기 주식의 총수는 주당 액면가 1,000원 기준으로 산정하였습니다. (2013년 12월 23일에 1주의 금액이 5,000원에서 1,000원으로 변경되었습니다.)주) 2016년 11월 무상증자를 진행하였으며, 주당 액면가액 1,000원인 보통주 24,773,661주를 발행하였습니다.주1) 2017년 11월 1일 인적분할함에 따라 주식수가 감소하였으며, 인적분할로 인해 감소된 주식 수는 17,283,906주 입니다.주) 2018년 3월 유상증자를 진행하였으며, 주당 액면가액 1,000원인 보통주 63,105,460주를 발행하였습니다.주) 2019년 6월 포괄적 주식교환을 진행하였으며, 주당 액면가액 1,000원인 보통주 347,612주를 발행하였습니다. 나. 자기주식 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주8,025---8,025-우선주------보통주8,025---8,025-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 다양한 종류의 주식 당사는 보통주 이외의 종류주식이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 당사의 최근 정관 개정일은 제30기 정기주주총회('24.03.21)이며, 보고기간 이후부터 공시서류 제출일까지 정관 변동사항은 없습니다. 나. 정관 변경 이력 2024년 03월 21일 제 30기 정기주주총회 ① 배당기준일 관련 : 제 12 조 , 제 15 조 , 제 19 조 , 제 20 조 , 제 47 조 , 제 48 조 , 제 51 조 ② 전자등록제도 및 전자증권법 관련 : 제 16 조 , 제 16 조의 2, 제 17 조 , 제 21 조 ③ 의결권 행사 기준일 관련 : 제 17 조 , 제 23 조 ④ 감사의 선임 관련 : 제 43 조 ⑤ 기타 ① 각종 주식의 배당관련 규정에서 매 직전영업연도말 배당일 준용 관련 내용 삭제 및 주식발행시기 관계없이 동등배당 가능 취지로 규정을 정비 / 배당기준일을 배당결정일 이후의 날로 정할수 있음에 따라 정기 / 중간 배당일을 명시한 내용을 삭제하고 , 이사회에서 배당기준일을 결정하도록 관련 규정을 정비 ② 전자등록제도 도입에 따른 증권에 대한 명의개서대행업무 사라진 현황 반영 / 전자증권법 시행에 따른 전자등록기관에 소유자명세 요청 근거 및 전자문서로 주주명부 작성 근거 규정 신설 / 전자등록제도 도입에 따라 주주 확정방법으로 주주명부폐쇄 절차 불필요함에 따라 관련 규정 삭제 / 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록 제외 근거를 신설 ③ 주주총회 기준일은 이사회의 결의에 따라 의결권 행사기준일을 정할 수 있도록 근거규정 수정 / 의결권 행사 기준일 변경에 따라 정기주주총회 소집시기 조항 수정 ④ 상법 및 전자투표제도에 따른 감사 선임 및 해임에 관한 의결권제한 등 관련 조항 수정 ⑤ 조문번호 변경 , 부칙 추가 등 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 사업목적 현황 1「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법"이라 한다)상 자회사의 주식 또는 지분을 취득 또는 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업영위2브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 관리 및 라이센스업영위3회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업영위4평생교육시설 운영영위5시장조사, 경영자문 및 컨설팅업영위6국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매미영위7「공정거래법」상 자회사, 손자회사 및 증손회사(이하 "자회사 등"이라 한다)에 대한 자금 및 업무지원 사업영위8자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업영위9자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업미영위10식품, 생활용품 및 각종 물품을 제조, 가공, 판매하는 종합 도소매업미영위11국내외 편의점 개발 및 연쇄화 지원 사업미영위12주류중개업 및 판매업미영위13일반제품 및 상품유통업미영위14백화점 경영미영위15음식점업미영위16창고 및 운송관련 서비스업미영위17부동산 매매, 임대, 분양, 개발업영위18정보제공 및 부가서비스업미영위19전자상거래 관련사업 일체미영위20유가증권 투자에 관한 사업미영위21광고업미영위22자판기 운영업, 임대업, 자판기 및 동 부품 판매업과 그 관련 사업미영위23전자 전기제품 판매업미영위24통신기기 및 사무기기 도소매업미영위25첨단기술 및 매체 활용 사업미영위26무역업 및 무역대리업미영위27물품매도 확약서 발행업미영위28소프트웨어 개발 및 공급업미영위29컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업미영위30컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업미영위31정보서비스업미영위32별정통신사업미영위33통신공사업미영위34상품 중개업미영위35작물재배 및 축산 관련 서비스업미영위36양식어업 및 어업관련 서비스업미영위37수렵 및 관련 서비스업미영위38개인 및 가정용품 임대업미영위39산업용 기계 및 장비 임대업미영위40사업시설 유지 관리 서비스업미영위41전 각 호에 부대되는 사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ■ 지주회사[투자사업, (주)비지에프]당사는 2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 11월 1일을 분할기일로 인적분할을 하였으며, 투자사업 부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2018년 3월 9일 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조 1의 2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사 요건을 충족하였으며 공정거래위원회로부터 18년 3월 9일 현재 지주회사의 기준을 충족하고 있다는 내용의 심사결과 통지서를 18년 7월 16일자로 접수하였습니다. 이를 통해 기업지배구조의 투명성을 확립하고 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다.당사는 BGF 브랜드의 사용자로부터 브랜드 사용수익, 업무용역제공을 통한 경영지원용역수익, 자회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 및 임대수익을 인식하고 있습니다.- 연결실체의 사업부문 구 분 회사명 주요사업 비 고 투자 (주)비지에프 투자사업 등 지주회사 소재/화학 (주)비지에프에코머티리얼즈 고기능성폴리머칩 제조업 주요 종속회사 (주)비지에프에코사이클 선별 및 원료재생업,플라스틱 물질 제조업 - (주)비지에프에코솔루션 기타 플라스틱 제품 제조업 - BGFecomaterials America, Inc주1) 고기능성폴리머칩 제조업 - KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD 고기능성폴리머칩 제조업 - BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED주2) 고기능성폴리머칩 판매업 - 전자/자동차부품소재 (주)케이엔더블유 전자/자동차내장재 제조업 주요 종속회사 K.N.W Vietnam Co., Ltd 자동차내장재 제조업 - 북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd) 자동차내장재 제조업 - 창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co., Ltd) 자동차내장재 제조업 - 반도체소재 플루오린코리아(주) 산업용가스 제조업 주요 종속회사 광고/택배/전자상거래 (주)비지에프네트웍스 광고 및 택배업 및 전자상거래업 주요 종속회사 주) 당사의 종속회사 케이비에프(주)는 2023년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 상호를 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 변경하였습니다.주) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다. 주) 당사의 종속회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈는 제30기(2023년) 3분기 중 (주)케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자 배정 방식 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사 는 당사의 연결종속회사로 편입되었으며, (주)케이엔더블유의 종속회사 중 당사의 주요종속회사에 해당하는 (주)케이엔더블유는 전자/자동차부품소재 사업부문으로, 플루오린코리아(주)는 반도체소재 사업부문으로 구분하여 기재하였습니다. 주) (주)케이엔더블유의 종속회사 중 당사의 주요종속회사에 해당하는 (주)케이엔더블유매터리얼스는 SPC(특수목적기업)로 별도의 사업을 영위하지는 않으며, 2024년 1월 1일을 합병기일로 하여 (주)케이엔더블유 에 흡수합병되었습니다. 주1) KOPLA America Inc.가 BGFecomaterials America, Inc.로 상호를 변경하였습니다.주2) KOPLA Polymers Private Limited가 BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED로 상호를 변경하였습니다. ※ 작성기준일 이후 변동사항당 사는 2024년 6월 13일 이사회를 통해 당사가 보유하고 있는 (주)비지에프네트웍스의 보통주식 전량을 (주)비지에프리테일에 전량 매도하기로로 결정하였으며, 2024년 7월 1일 주식매각을 완료하였습니다. 이에 보고서 제출일 기준 (주)비지에프네트웍스는 종속회사에서 제외되었습니다. - 연결기준 매출실적 요약 (단위 : 백만원) 사업부문 제31기 반기(2024년) 제30기(2023년) 제29기(2022년) 금액 금액 금액 투 자 43,080 60,360 49,496 소재/화학 158,055 294,724 318,239 전자/자동차부품소재 15,181 7,535 - 반도체소재 23,152 17,552 - 광고/택배/전자상거래 42,106 87,061 80,661 기 타 - - 28,004 합 계 281,574 467,232 476,400 연결조정 효과(내부거래제거 및 중단사업 조정) (71,090) (24,058) (41,403) 합 계(내부거래제거 및 중단사업 조정 후) 210,484 443,174 434,997 주) 상기 표는 매출실적 요약으로 자세한 내용은 『II. 사업의 내용』> '4. 매출 및 수주상황'을 참고하시기 바랍니다. ■ 주요 종속회사 [소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사] (주)비지에프에코머티리얼즈는 21세기 첨단 소재 산업인 고기능성 폴리머 소재를 생산ㆍ판매하고 있습니다. 고기능성 폴리머 소재 산업은 화학 분야의 대표적인 고부가가치 산업으로, 타 산업에 핵심 소재로 사용되어 각 산업의 고기능화 및 고부가가치 창출에 기여하고 있습니다. 현재 자동차 분야, 전기ㆍ전자 분야 및 가구 분야 등 수 많은 전방산업의 발전과 밀접하게 연관되어 있으며, 특히 자동차 분야의 경량화, 연료소비 효율의 증대, 승차감 및 안전성의 증대, 배기가스 저감, 코스트 절감, 고성능화, 생산성 증대 및 스타일의 개량 등 금속(STEEL)을 대체할 수 있는 특성으로, 수요 및 중요성이 지속적으로 증가하고 있습니다. - 연결기준 매출실적 요약 (단위 : 백만원, %) 구 분 제28기 반기 (2024년) 제27기 (2023년) 제26기 (2022년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 엔지니어링플라스틱소재ㆍ화학 PA66 55,407 39.1% 114,392 43.9% 127,800 48.5% PA6 40,201 28.4% 74,448 28.6% 69,247 26.3% PP 22,593 16.0% 48,521 18.6% 54,174 20.6% 기타 23,399 16.5% 23,211 8.9% 12,081 4.6% 합 계 141,601 100.0% 260,572 100.0% 263,302 100.0% (주)비지에프에코머티리얼즈는 주요 원부재료인 Base Resin(PA66, PA6, PP 등)과 Filler(GF, MF, CF 등)에 첨가제를 적절하게 선택하고 배합하여 최종제품의 용도에 적합한 고부가가치 기능성 소재를 제조하고 있으며, 기존 진출분야에 더해 전기차, 수소연료전지차, 친환경발전, 우주항공 분야 등에서 요구하는 니즈에 맞추어 다양한 기능을 보유한 신규소재 연구개발을 수행해나갈 예정입니다.(주)비지에프에코머티리얼즈는의 주요 생산설비의 경우 국내(화성 및 청라공장)와 해외(미국, 중국, 인도)에 다수 운영하여, 지속적인 신규 생산설비 구축 및 연구개발로 다양한 고객의 요구에 부응하고 있습니다. [전자/자동차부품소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 해외 종속회사] (주)케이엔더블유 및 그 해외 종속회사는 전자부품, 자동차 분야의 소재 제조 전문기업으로서, 선도적기술력과 품질로 다양한 종류의 전자 분야에 사용되는 공정용 소재 및 국내외 자동차메이커에 공급되는 자동차용 내장재 등을 생산하고 있습니다. (주)케이엔더블유 및 그 해외 종속회사의 사업은 전자부품소재 사업부문(점착 코팅 소재 등)과 자동차부품소재 사업부문(자동차용 내장재 등)으로 구성되어 있으며, 경기도 파주시, 중국 및 베트남에 생산시설을 보유하고 있습니다. 사업부문 주요 사업의 내용 연결실체내 관련기업 전자부품소재 광학필름류, MLCC 블랑켓 코팅소재 등 (주)케이엔더블유 자동차부품소재 자동차용 내장재(라미스폰지, 자동차용TAPE, 열선용부직포등) (주)케이엔더블유북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co.,Ltd)창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co.,Ltd)K.N.W Vietnam Co., LTD. [반도체소재 사업, 플루오린코리아(주)] 플루오린코리아(주)는 반도체 소재 사업을 영위하는 기업으로 반도체 공정에 사용되는 특수가스, 2차전지 전해액 첨가제 등을 생산하고 있습니다. 사업부문 주요 사업의 내용 반도체소재 F2 가스, SF6가스 등 [광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] (주)비지에프네트웍스는 ICT기반의 마케팅 회사로서 편의점 CU 플랫폼을 통해 디지털사이니지 광고, 편의점 택배, 모바일 관련 사업(비즈메시징, 모바일상품권) 등 각종 생활 서비스 사업을 운영하여 고객의 생활에 편리함을 제공하고 있습니다. 광고/택배/전자상거래업 사업부문의 2023년 매출액은 871억원 입니다. 주요사업 내 용 광고 사업 디지털사이니지를 통한 광고 사업 편의점 택배 사업 단말기 및 인터넷을 통한 접수물건을 외부운송사업자를 통해 전달 및 수령하는 사업 비즈메시징 사업 시스템을 통한 대량의 문자 메시지를 발송해 주는 서비스 사업 모바일상품권 사업 모바일 상품권의 발행, 유통, 매매 및 관련 부대사업 ■ 주요 자회사 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] 당사는 2017년 11월 1일을 분할기준일로 분할존속회사인 (주)비지에프(舊 비지에프리테일)에서 인적분할하여 신설된 법인입니다. 하기 내용은 인적분할 전 현황을 포함하고 있습니다.1990년 10월 1호점인 가락시영점을 오픈하면서 편의점 체인화사업을 시작하였습니다. 낙후된 개인슈퍼와 비교해서 소비자의 편의를 높일 수 있는 새로운 포맷을 제시하면서 빠르게 소비자들의 생활속에 밀접한 소매점으로 자리를 잡기 시작하였습니다. 또한 물류, POS시스템, 서비스상품 등 편의점 체인화사업을 위한 네트워크를 확립하였습니다. 2000년을 지나면서 10년간의 준비과정을 통한 탄탄한 사업배경과 우호적인 시장 환경에 힘입어 빠르게 성장하였습니다. 소자본 창업 수요가 늘면서 가맹희망자가 폭발적으로 증가하여 점포수 증가에 우호적인 환경이 조성되었습니다. 이에 당사는 네트워크와 시스템을 업그레이드하고 전국적인 점포망 네트워크를 완성하였으며 당사만의 PB상품, 24시간 콜센터 운영 등 편의점 관련 시스템을 한층 업그레이드하였습니다. 2012년 일본훼미리마트사와 라이선스 계약을 종료하고 당사만의 독자 브랜드 CU를성공적으로 런칭하였으며 한국 시장에 맞는 한국형 편의점 모델을 정립하였습니다. 또한 가맹점 수익 중심의 운영 전략을 통하여 우량점 중심으로 출점함으로써 편의점 시장에서 선도적인 역할을 하고 있습니다.뿐만 아니라 국내 편의점 운영 노하우를 기반으로 2018년 몽골, 2021년 말레이시아, 2024년 카자흐스탄에 성공적으로 편의점을 출점하고 있습니다. 진출 방식은 현지 파트너사와의 마스터 프랜차이즈 계약 방식으로, 당사는 브랜드와 시스템, 사업 노하우 등을 제공하고 현지 파트너사에서 투자와 운영을 담당하는 형태로 운영하고 있습니다.당사는 전국에 위치한 당사의 가맹점에서 식품, 가공식품, 담배, 비식품 위주의 다양한 품목을 취급하고 있으며 물류센터, 시설인테리어 등을 영업설비로 보유하고 있습니다. - 연결실체의 사업부문 구 분 회사명 주요사업 비 고 편의점 (주)비지에프리테일 도소매, 상품중개업 및 가맹사업 - 물 류 (주)비지에프로지스 물류 및 창고 사업 주요 종속회사 기 타 (주)씨펙스로지스틱 자동차 운송 사업 - (주)비지에프푸드 식품 제조 및 유통 사업 - (주)비지에프휴먼넷 근로자파견대행, 업무위탁운영 사업 - - 연결기준 매출실적 요약 (단위 : 백만원) 사업부문 제8기 반기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 금액 금액 금액 편의점 4,124,281 8,131,702 7,577,773 물 류 159,402 309,234 275,512 기타 부문 131,293 255,645 216,155 합 계 4,414,976 8,696,581 8,069,440 연결조정 효과(내부거래제거) (258,275) (501,827) (453,671) 합 계(내부거래제거 후) 4,156,701 8,194,754 7,615,769 주) 상기 표는 매출실적 요약으로 자세한 내용은 『II. 사업의 내용』> '4. 매출 및 수주상황'을 참고하시기 바랍니다. [물류 사업, (주)비지에프로지스] 당사의 물류 사업은 비지에프리테일 가맹점의 공급을 기반으로 운영되고 있습니다. 이러한 공급의 영역은 국내의 섬지역(울릉도, 대청도, 백령도 등) 및 제주도를 포함한 전 지역 입니다. 물류 사업의 범위는 개별 고객 기업들의 조달, 생산, 보관, 유통관리 및 수배송 서비스입니다. 당사는 전국에 물류센터를 보유하며 이를 기반으로 한 물류효율을 통해 고객의 요구 사항들에 부응하고 있으며, 편의점의 소분화된 물류 노하우를 기반으로 시스템 기반의 최상의 서비스와 최적의 물류비용을 제공하고 있습니다.당사는 전국에 위치한 편의점에 상품을 공급하는 용역의 공급을 통한 매출액을 인식하고 있으며, 토지, 건물, 기계장치 등을 영업설비로 보유하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ■ 지주회사 [투자사업, (주)비지에프]가. 주요 상품 등의 현황 당사의 주요 수익은 BGF 브랜드의 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용수익, 업무용역제공을 통한 경영지원 용역수익, 자회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 및 임대수익입니다 나. 주요 상품의 매출 구성비 (단위 : %) 구 분 2024년 반기 2023년 2022년 상표권수익 19.5 27.3 30.8 경영지원용역수익 2.4 3.8 12.9 배당금수익 71.9 61.2 48.2 임대수익 및 기타 6.4 7.7 8.1 다. 주요 상품 등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인해당사항 없습니다. ■ 주요 종속회사[소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사] 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 반기(제28기) 2023년(제27기) 2022년(제26기) 제품설명 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 엔지니어링플라스틱소재ㆍ화학 제품 등 PA66 55,407,021 39.1% 114,391,681 43.9% 127,799,697 48.5% 우수한 기계적, 열적, 전기적 성질을 가진 열가소성수지로써 자동차 부품, 전기ㆍ전자부품, 그리고 각종 산업자재로 널리 사용. PA6 40,201,470 28.4% 74,447,912 28.6% 69,247,499 26.3% 카프로락탐의 개환중합으로 만들어지는 고기능성 수지인 NYLON6에 기계적 강도 및 내열성 등의 제반 물성을 강화시킨 것으로 자동차, 전기 전자 및 기타 산업 기계 분야에 가장 폭넓게 사용. PP 22,593,438 16.0% 48,520,842 18.6% 54,174,444 20.6% 폴리프로필렌(Polypropylene)에 충진제 및 다양한 첨가제를 혼합하여 여러가지 특성을 부여한 제품으로 자동차 내/외장재, 전기전자부품 등에 널리 사용 기타 23,398,994 16.5% 23,211,767 8.9% 12,079,951 4.6% - 합계 141,600,924 100.0% 260,572,202 100.0% 263,301,591 100.0% - 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제28기 반기 제27기 제26기 PA66 3,530 3,865 4,908 PA6 3,388 3,301 3,617 PP 1,813 1,900 2,051 (1) 산출기준 - KG당 가격 = ITEM별 매출액(원) ÷ ITEM별 매출수량(KG) (단순평균가격) (2) 주요 가격변동원인 ① 국제유가 및 기초원재료 가격변동② 환율변동 ③ 품목 다변화 [전자/자동차부품소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 해외 종속회사] 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 전자부품소재 제품매출 광학필름 등 디스플레이 소재 KNW 1,660,143 11.07 상품매출 POP라벨 등 제품표시라벨 KNW 58,571 0.39 자동차부품소재 제품매출 자동차 내장재 자동차 Seat Part 등 KNW 11,516,116 76.81 상품매출 자동차 내장재 자동차 Seat Part 등 KNW 1,758,809 11.73 합 계 14,993,639 100.00 □ OCA (Optically Clear Adhesive) 제품 개요 및 특징 ○ TSP와 디스플레이 라미시 air gap을 차단시키고 시인성과 광학적 특성을 향상○ 열 경화 / UV경화 방식○ Slot-die Coating 방식으로 두께 구현 신뢰성 확보○ 내열성, 내화학성, 내후성 우수○ 저유전율, 수분 Barrier 기능이 부여된 OCA 개발 □ 기능성 하드코팅 필름 제품 개요 및 특징 ○ Anti-reflectance, Anti-fog 및Anti-fingerprint, Anti-scratch 등○ 디스플레이 패널의 오염, 스크레치, 크랙 방지 표면 강화 코팅 기술○ 다양한DID (Digital Information Display) 기반 기술/제품 적용 가능 □ 자동차 내장 부품소재 ( Seat , Door Trim , Head Line ) 제품 개요 및 특징 ○ 자동차 Seat Part , Door Trim , Head Line 제작에 쓰이는 내장용 부품 소재○ 아크릴 Type 자동차 열선 시트 고정/ 열선용 부직포○ Head Liner, Door Trim 등 자동차용 내장 소재○ 우수한 내열성 , 난연성 , 무독성 및 작업성○ Hook&Loop 기술을 통해 시트 제작 공수 절감 및 생산성 극대화 □ 자동차용 테이프 제품 개요 및 특징 ○ 시트 커버내의 Foam Pad Assy에 고정하는 역할을 하며, 자동차 요구 SPEC에 충족 하도록 개발된 자동차용 테이프○ 우수한 내열성 , 난연성 , 무독성이 특징 [반도체소재 사업, 플루오린코리아(주)] 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 반도체소재 제품매출 반도체용 특수가스 등 반도체 식각 및 세정 Fluorine Korea 19,986,576 86.33 상품매출 선박용, 단열재 등 태양광패널세정액원료 Fluorine Korea 2,636,360 11.39 기타매출 CERs, 용역 탄소배출권 등 Fluorine Korea 529,290 2.28 합 계 23,152,226 100.00 □ F2가스 제품 개요 및 특징 ○ 산화/확산/이온주입/증착 공정에서의 열처리 장비 세정에 주로 사용, 고순도 불산 제조용 및 자동차 연료탱크 코팅용 등에 사용되는 고순도 불산가스○ 산화/확산/이온주입/증착 공정에서의 열처리 장비 세정 분야에서 기존 특수가스의 새로운 대체재로 부각되고 있으며 오존영향이 제로이고 세척력은 5배 이상 되는 것이 특징 □ SF6가스 제품 개요 및 특징 ○ 산화/확산/이온주입/증착 공정에서의 열처리 장비 세정에 주로 사용, 중/고전압 스위치 기어 절연 가스 등에 사용되는 고순도 불소계 가스○ 국내 유일한 자체SF6생산 [ 광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] 가. 주요 상품 등의 현황 (주)비지에프네트웍스는 ICT기반의 마케팅 회사로서 디지털사이니지를 기반으로 하는 광고 사업과 편의점 택배 사업, 비즈메시징 사업, 모바일상품권 판매 사업 등을 통해 다양한 서비스 및 상품을 소비자들에게 제공하고 있습니다. 나. 주요 상품의 매출 구성비 (단위 : %) 구 분 2024년 반기 2023년 2022년 편의점 택배 63.6 61.1 63.6 광고 17.7 17.8 16.2 비즈메시징 11.0 11.1 11.7 모바일상품권 6.9 6.8 5.3 기 타 0.9 3.2 3.2 ■ 주요 자회사 가. 주요 상품 등의 현황 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] 전국 네트워크를 형성하고 있는 편의점 업태의 특성상 입지별, 지역별로 고객의 니즈에 맞춘 다양한 상품을 판매, 관리하고 있습니다. 주요 판매상품은 다음과 같습니다. 상품군(대분류) 대표 상품(중/소분류) 간편식사 도시락 / 삼각김밥 / 샌드위치 / 햄버거 / 샐러드 등 즉석조리 튀김류 / 베이커리 / 커피 / 호빵 / 오뎅 등 가공식사 / 식재료 봉지, 용기면 / 즉석밥 / 죽 / 국, 스프 / 냉장 간편식, 면 /반찬류/ 분식류/ 냉동 간편식, 만두, 면 / 과일, 채소 / 두부, 계란 / 치즈 / 맛살, 오뎅 / 김치 / 통조림 / 조미료, 장류, 소스류 / 분말커피차, 컵 등 음료 / 유제품 / 주류 과일야채음료 / 기능건강(두유, 비타민, 이온음료 등)음료 / 생수 / 커피 / 탄산음료 / 요구르트 / 우유 / 얼음 / 맥주 / 소주 / 양주 / 와인 등 과자류 / 아이스크림 빵 / 디저트 / 안주류 빵 / 케익 / 젤리 / 디저트 / 비스켓 / 쿠키파이 / 스낵 / 씨리얼 / 껌, 초콜릿, 캔디 / 농산, 수산, 축산안주 /냉장안주, 햄, 소시지, 핫바 등 생활잡화 / 신변잡화 / 취미레저 / 유가증권 / 담배 화장품 / 삼푸, 린스 / 비누, 바디워시 /구강, 세안, 면도용품 / 티슈 / 생리용품 / 스타킹, 양말 / 가정, 방충용품 / 문구류 / 전기 연료 / 우산 / 완구 /소형가전 / 상품권 / 담배 등 서비스상품 / 기타 교통카드, 하이패스 / 택배, 픽업서비스 / CD기 / 모바일 결제 /프리페이드,기프트카드 / 공과금 수납 / 휴대폰 충전 /로또, 스포츠토토 / 수납대행 / 의약외품 / 안전상비의약품 등 [물류 사업, (주)비지에프로지스] (주)비지에프리테일 상품의 위탁관리 및 편의점 영업을 위한 상품의 공급 및 물류서비스 일체를 제공하고 있습니다. 나. 주요 상품 의 매출 구성비 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] (주)비지에프리테일의 가맹점은 식료품과 잡화 위주의 다양한 품목을 취급하고 있으며, 총 매출액의 5%를 초과하는 개별 품목은 없습니다. 매출액 중 상위 품목을 살펴보면 주로 담배 및 가공식품이 차지하고 있음을 알 수 있습니다. (단위 : %) 상품종류 2024년 반기 2023년 2022년 식품 13.2 13.3 12.8 가공식품 43.7 43.5 42.8 담배 37.5 37.3 37.8 비식품 5.6 5.9 6.6 (출처 : 당사) [물류 사업, (주)비지에프로지스] (단위 : %) 구 분 2024년 반기 2023년 2022년 물류 용역 99.9 99.9 99.9 기 타 0.1 0.1 0.1 (출처 : 당사) 다. 주요 상품 등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인[편의점 사업, (주)비지에프리테일] (주)비지에프리테일의 매출 상품 중 대부분을 차지하는 담배 및 가공식품, 주류, Fresh Food 등의 경우 주요 매입처의 가격정책 또는 관련 세금의 변동에 따라 가격이 변동됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 영업설비 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 자산별 사업장명 소재지 기 초2024.01.01(장부가액) 당기증감 당기상각 손상 표시통화환산손익 기 말2024.06.30(장부가액) 증가 감소 투자 (주)비지에프 토지 본사사옥 서울 강남구 70,669 9,074 - - - - 79,743 강북교육센터 서울 종로구 4,489 - - - - - 4,489 동숭동 부동산 서울 종로구 4,217 - - - - - 4,217 삼성동 부동산 서울 강남구 26,178 - - - - - 26,178 건물 본사사옥 서울 강남구 4,525 2,332 - 109 - - 6,748 강북교육센터 서울 종로구 2,606 - - 33 - - 2,573 동숭동 부동산 서울 종로구 2,122 - - 24 - - 2,098 삼성동 부동산 서울 강남구 4,149 - - 66 - - 4,083 공구기구비품 본사 공구기구비품 등 209 82 4 44 - - 243 시설인테리어 본사 인테리어 공사 등 119 10 - 28 - - 101 건설중인자산 삼성동 부동산 서울 강남구 20 - 20 - - - - 투자 사업부문 소계 119,303 11, 4 98 24 304 - - 130,473 소재/화학 (주)비지에프에코머티리얼즈,(주)비지에프에코사이클 주1),(주)비지에프에코솔루션 주2), BGFecomaterials America, Inc 주3)KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD, BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED 주4) 토지 국내 화성시 등 70,133 - - - - - 70,133 해외 미국,중국,인도 - - - - - - - 건물 국내 화성시 등 15,674 - - 272 - - 15,402 해외 미국,중국,인도 12,141 - - 239 - 810 12,712 구축물 국내 화성시 등 61 - - 8 - - 53 해외 미국,중국,인도 19 18 - 12 - 1 26 기계장치 국내 화성시 등 6,918 296 723 524 - - 5,967 해외 미국,중국,인도 4,942 32 - 551 - 302 4,725 차량운반구 국내 화성시 등 1,131 - - 161 - - 970 해외 미국,중국,인도 221 115 - 39 - 18 315 비품 국내 화성시 등 924 271 - 166 - - 1,029 해외 미국,중국,인도 73 143 - 16 - 10 210 건설중인자산 국내 화성시 등 19,169 5,392 235 - - - 24,326 해외 미국,중국,인도 - 357 - - - 11 368 시설인테리어 801 14 - 106 - - 709 소재/화학 사업부문 소계 132,207 6,638 958 2,094 - 1,152 136,945 전자/자동차부품 소재주3) (주)케이엔더블유,북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd),창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co., Ltd),K.N.W Vietnam Co., Ltd 토지 국내 파주시 8,689 - - - - - 8,689 건물 국내 파주시 10,721 - - 148 - - 10,573 기계장치 국내 파주시 182 - - 29 - - 153 비품 국내 파주시 30 - - 6 - - 24 시설인테리어 8 - - 3 - - 5 전자/자동차부품소재 사업부문 소계 19,630 - - 186 - - 19,444 반도체소재 플루오린코리아(주) 토지 국내 울산광역시 87,781 - - - - - 87,781 건물 국내 울산광역시 5,115 - - 234 - - 4,881 구축물 국내 울산광역시 4,744 - - 216 - - 4,528 기계장치 국내 울산광역시 5,833 563 - 442 - - 5,954 차량운반구 국내 울산광역시 27 - - 3 - - 24 비품 국내 울산광역시 11,669 1,167 237 935 - - 11,664 건설중인자산 국내 울산광역시 3,426 3,559 1,730 - - - 5,255 반도체소재 사업부문 소계 118,595 5,289 1,967 1,830 - - 120,087 광고/택배/전자상거래 (주)비지에프네트웍스 공구기구비품 11,720 9 1 2,047 - - 9,681 기계장치 1,377 80 - 199 - - 1,258 건설중인 자산 108 - - - - - 108 광고/택배/전자상거래 사업부문 소계 13,205 89 1 2,246 - - 11,047 총 합계 402,940 23,514 1,340 6,660 - 1,152 417,996 주) 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략했습니다. 주1) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다.주2) 당사의 종속회사 케이비에프(주)는 2023년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 상호를 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 변경하였습니다. 주3) KOPLA America Inc.가 BGFecomaterials America, Inc.로 상호를 변경하였습니다.주4) KOPLA Polymers Private Limited가 BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED로 상호를 변경하였습니다. ■ 주요 종속회사 [소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사] 나. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 품 목 매입유형 구체적용도 2024년 반기(제28기 반기) 비 고 매입액 비율(%) 소재/화학 PA66 국내 BASE 3,197,430 3.6% 에스디지엔텍 외 수입 25,589,408 28.4% INVISTA 외 PA6 국내 BASE 5,281,571 5.9% 효성티앤씨 외 수입 20,223,648 22.5% MEIDA 외 PP 국내 BASE 9,671,703 10.7% 롯데케미칼 외 수입 4,832,089 5.4% 효성화학 외 기타 국내 보강재/충진재 외 14,252,152 15.8% 한국오웬스코닝 외 수입 7,016,167 7.7% NEG 외 합계 90,064,168 100.0% - 다. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : $/MT) 구 분 품 목 제28기 반기 제27기 제26기 Base Resin PA66 2,725 2,623 3,688 PA6 1,912 1,793 2,171 PP 929 910 1,062 기타 1,316 1,506 2,346 주) 상기 자료는 글로벌 평균시세를 참고하였습니다. 국제유가 및 세계석유화학 산업의 수급 상황, PA6 주원료인 Caprolactam 의 가격, PA66 주원료인 Hexanediamine과 Adipic Acid의 가격, 국내 경기 및 수요증감 여부 등에 따른 원재료 가격 변동이 존재합니다. 라. 생산능력 및 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 구 분 제28기 반기 제27기 제26기 컴포지팅 생산능력 100,920 97,834 96,638 (2) 생산능력의 산출근거 구 분 제28기 반기 제27기 제26기 일생산수량(TON) 421 407 402 연가동일수(일) 240 240 240 연생산능력(TON) 100,920 97,834 96,638 * 일생산수량 : 24시간 기준 설비별 생산량 합계 연가동일수 : 한국, 중국, 미국 연평균 가동일 수 240일 적용 (나라별 상이함) 연생산능력 : 일생산수량 * 연가동일수 마. 생산실적 및 가동률 (단위 : 톤) 구 분 제28기 반기 제27기 제26기 컴포지팅 생산능력 100,920 97,834 96,638 생산실적 41,571 79,488 74,144 가 동 률(%) 82.4 81.2 76.7 [전자/자동차부품소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 해외 종속회사] 나. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(24년 반기) 비율(%) 전자부품소재 원재료 점착제 등 739,745 15.50 자동차부품소재 원재료 이형지,HTC원단 등 4,031,450 84.50 합계 4,771,195 100.00 다. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품목 규격 2024년(당기)(제 24기 반기) 2023년(전기)(제 23기) 2022년(전기)(제22기) 전자/자동차부품소재 점착제 kg 3,000 3,050 3,050 이형지 m 591 591 591 HS원단 m 14,500 14,500 14,500 HTC원단 m 22,800 22,800 22,800 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 품목 단위 제24기(반기) 제23기 제22기 전자부품소재 보호필름,DOF,광학필름코팅 천SQM 1,815 3,675 3,585 PDMS Donor 장 4,033 8,085 - 자동차부품소재 HOOK 천EA 48,400 98,000 97,600 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등① 산출기준 - 품목별 정상조업하의 산출가능 생산물량 사업부문 품목 단위 일일생산가능물량 당기작업예정일수 생산능력 전자부품소재 보호필름,DOF,광학필름코팅, 내장재 천SQM 15 121 1,815 PDMS Donor 장 33 121 4,033 자동차부품소재 HOOK 천EA 400 121 48,400 ② 산출방법 - 부문별 생산능력 = 일일생산가능물량 * 당기작업예정일수 ※ 일일생산가능물량 = 시간당 평균생산량 * 일평균가동시간 (나) 평균가동시간 구분 전자부품소재 자동차부품소재 보호필름,DOF,광학필름코팅 PDMS Donor HOOK 1일 평균 가동시간 9시간 1시간 8시간 월평균 가동일수 20일 20일 20일 가동가능일수 121일 121일 121일 마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 구분 품목 단위 제24기(반기) 제23기 제22기 전자부품소재 보호필름,DOF,광학필름코팅, 내장재 천SQM 518 1,590 1,969 PDMS Donor 장 2,436 10,800 - 자동차부품소재 HOOK 등 천EA 43,317 83,855 76,053 (2) 가동률 구분 품목 단위 생산가능수량(반기) 실제생산수량(1분기) 가동률 전자부품소재 보호필름,DOF,광학필름코팅, 내장재 천SQM 1,815 518 28.6% PDMS Donor 장 4,033 2,436 60.4% 자동차부품소재 HOOK 등 천EA 48,400 43,317 89.5% [반도체소재 사업, 플루오린코리아(주)] 나. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(24년 반기) 비율(%) 반도체소재 원재료 AHF,KOH,AL(OH)3 6,889,276 100.00 다. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품목 규격 2024년(당기)(제 24기 반기) 2023년(전기)(제 23기) 2022년(전기)(제22기) 반도체소재 AHF kg 2,681 2,554 2,775 KOH kg 930 965 1,205 AL(OH)3 kg 701 693 711 라. 생산능력 및 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 품목 단위 제24기(반기) 제23기 제22기 반도체소재(주1) 특수가스 등 Ton 773 1,551 1,551 (주1) 플루오린코리아㈜의 반도체소재부문 생산능력 수치는 현재 인원과 설비 등을 기준으로 산정된 수치입니다. (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준 - 품목별 정상조업하의 산출가능 생산물량 사업부문 품목 단위 일일생산가능물량 당기작업예정일수 생산능력 반도체소재 특수가스 등 Ton 4.7 166 773 ② 산출방법 - 부문별 생산능력 = 일일생산가능물량 * 당기작업예정일수 ※ 일일생산가능물량 = 시간당 평균생산량 * 일평균가동시간 (나) 평균가동시간 구분 반도체소재 특수가스 등 1일 평균 가동시간 24시간 월평균 가동일수 28일 가동가능일수 166일 마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 구분 품목 단위 제24기(반기) 제23기 제22기 반도체 소재 특수가스 등 Ton 400 1,106 1,336 (2) 가동률 구분 품목 단위 생산가능수량(반기) 실제생산수량(반기) 가동률 반도체소재 특수가스 등 Ton 773 400 51.8% [광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] 나. 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 투자내용 구 분 투자계획 2분기 누계 실적 2~4분기계획 기대효과 2024년 광고/택배/전자상거래 (주)비지에프네트웍스 신규 및 경상 보증금 - - - 매출증대 유형자산 등 6,181 5 - 소 계 6,181 5 - - 주) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. ■ 주요 자회사 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] 가. 영업설비 (단위 : 억원) 사업 부문 회사명 자산별 사업장명 소재지 기 초 2024.01.01 (장부가액) 당기증감 당기상각 반 기 말 2024. 06.30 (장부가액) 증가 감소 편의점 (주)비지에프리테일 토지 중부물류센터 경기도 화성시 26 - - - 26 영남물류센터 울산시 울주군 11 - - - 11 안성물류센터 경기도 안성시 45 - - - 45 나주물류센터 전남 나주시 20 - - - 20 진주물류센터 경남 진주시 40 - - - 40 강릉물류센터 강원도 강릉시 6 - - - 6 진천신물류부지 충북 진천군 46 - - - 46 서귀포신물류센터 제주 서귀포시 25 - - - 25 광주물류센터 경기도 광주시 3 - - - 3 남동부 통합물류센터 경기도 광주시 100 - - - 100 대전물류센터 대전광역시 353 - - - 353 부산물류센터 부산광역시 295 - - - 295 건물 영남물류센터 울산시 울주군 9 - - - 9 안성물류센터 경기도 안성시 56 - - 1 55 나주물류센터 전남 나주시 83 - - 1 82 진주물류센터 경남 진주시 51 - - 1 50 강릉물류센터 강원도 강릉시 35 - - - 35 서귀포신물류센터 제주 서귀포시 63 - - 1 62 광주물류센터 경기도 광주시 248 - - 2 246 진천CDC 충북 진천군 519 - - 6 513 대전물류센터 대전광역시 63 - - 1 62 공구기구비품 가맹점 및 직영점 중집기 등 2,851 612 6 545 2,912 시설인테리어 가맹점 및 직영점 인테리어 공사 등 1,819 376 23 338 1,834 편의점 사업부문 소계 6,767 988 29 896 6,830 물류 (주)비지에프로지스 토지 147 - - - 147 건물 123 - 2 2 119 구축물 4 - - - 4 기계장치 441 2 - 13 430 시설인테리어 30 4 - 2 32 공구기구비품 28 3 1 3 27 건설중인 자산 - - - - - 물류 사업부문 소계 773 9 3 20 759 기타 (주)씨펙스로지스틱(주)비지에프푸드(주)비지에프휴먼넷 공구기구비품 5 1 - 1 5 구축물 85 3 - 2 86 기계장치 101 20 4 4 113 건설중인 자산 3 79 3 - 79 기타 사업부문 소계 194 103 7 7 283 총 합계 7,734 1,100 39 923 7,872 주) 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략했습니다. 나. 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 투자계획 구 분 투자계획 반기누계 실적 3~4분기계획 기대효과 2024년 편의점 (주)비지에프리테일 신규 및 경상 보증금 38,739 11,766 18,337 매출증대 유형자산 등 298,207 110,262 154,939 소 계 336,946 122,028 173,276 물류 (주)비지에프로지스 신규 및 경상 보증금 - - - 매출증대 유형자산 등 13,925 714 8,660 소 계 13,925 714 8,660 계 350,871 122,742 181,936 - 주) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. 주) 당사는 지속 성장을 위한 물류 CAPA 확보 및 운영 효율 증대를 위해 2023년 12월 이사회 결의를 통해 부산 신규 물류센터 설립에 대한 투자를 결정하였습니다. 총 투자비는 건축, 시스템 등을 포함한 약 1,895억원이며, 투자기간은 2026년 12월 말까지로 계획하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 2023년 12월 07일에 (주)비지에프리테일이 공시한 "신규시설투자등"을 참조하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출 유형 제31기 반기(2024년) 제30기(2023년) 제29기(2022년) 투 자 (주)비지에프 상표권 수익 8,414 16,495 15,235 경영지원용역 수익 1,050 2,292 6,361 배당금 수익 30,991 36,956 23,852 임대수익 및 기타 2,625 4,617 4,048 소계 43,080 60,360 49,496 소재/화학 (주)비지에프에코머티리얼즈,(주)비지에프에코사이클 주1),(주)비지에프에코솔루션 주2), BGFecomaterials America, Inc 주3),KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD, BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED 주4) 상품 26,866 42,320 47,811 제품 129,595 251,511 269,619 기타 1,594 893 809 소계 158,055 294,724 318,239 전자/자동차부품소재 (주)케이엔더블유,북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd),창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co., Ltd),K.N.W Vietnam Co., Ltd 상품 1,817 792 - 제품 13,359 6,740 - 기타 5 3 - 소계 15,181 7,535 - 반도체소재 플루오린코리아(주) 상품 2,636 3,255 - 제품 19,987 14,056 - 기타 529 241 - 소계 23,152 17,552 - 광고/택배/전자상거래 (주)비지에프네트웍스 택배 26,795 53,158 51,272 광고 7,468 15,527 13,095 기타 7,843 18,376 16,294 소계 42,106 87,061 80,661 기 타 소계 - - 28,004 합 계 281,574 467,232 476,400 연결조정 효과(내부거래제거 및 중단사업 조정) (71,090) (24,058) (41,403) 합 계(내부거래제거 및 중단사업 조정 후) 210,484 443,174 434,997 주) 사업부문의 매출실적은 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 주) (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사 는 2021년 12월 말 당사의 종속회사로 편입되었으며, (주)비지에프에코머티리얼즈 관련 연결 편입효과가 연결기준 손익계산서에 반영된 시점은 제29기(2022년)입니다.주) (주)헬로네이처는 2022년 4월 15일 이사회에서 B2C 온라인 판매사업을 중단하기로 결정하였으며, 2022년 5월 31일 사업 중단을 완료하였습니다. 이에 제29기 및 제28기 재무정보에서 (주)헬로네이처의 중단 사업부문의 경영성과는 중단사업으로 분류하였으며, 비교표시되는 제28기 재무정보는 재작성되었습니다. 더불어 (주)헬로네이처는 2022년 6월 1일을 합병기일로 (주)비지에프네트웍스에 흡수합병되어 소멸되었습니다. 주 ) 당사의 종속회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈는 제30기(2023년) 3분기 중 (주)케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자 배정 방식 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사 는 당사의 연결종속회사로 편입되었으며, (주)케이엔더블유의 종속회사 중 당사의 주요종속회사에 해당하는 (주)케이엔더블유는 전자/자동차부품소재 사업부문으로, 플루오린코리아(주)는 반도체소재 사업부문으로 구분하여 기재하였습니다. (주)케이엔더블유 관련 연결 편입효과가 연결기준 손익계산서에 반영된 시점은 제30기(2023년) 4분기입니다. 주) 당 사는 2024년 6월 13일 이사회에서 (주) 비 지에프네트웍스를 (주)비지에프리테일에 매각하기로 결정하였으며, 2024년 7월 1일 주식매각을 완료하였습니다. 이에 (주)비지에프네트웍스는 연결대상 종속회사에서 제외될 예정으로, 연결기준 제31기 (주)비지에프네트웍스의 중단 사업부문의 경영성과는 중단사업으로 분류하였으며, 비교표시되는 제30기 재무정보는 재작성되었습니다. 제 29기 재무정보는 재작성되지 않았습니다. 주1) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다.주2) 당사의 종속회사 케이비에프(주)는 2023년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 상호를 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 변경하였습니다. 주3) KOPLA America Inc.가 BGFecomaterials America, Inc.로 상호를 변경하였습니다.주4) KOPLA Polymers Private Limited가 BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED로 상호를 변경하였습니다. ■ 지주회사[투자사업, (주)비지에프]나. 판매경로해당사항 없습니다. ■ 주요 종속회사[소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사] 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 구분 제28기 반기 제27기 제26기 소재/화학 제품 등 PA66 내수 35,360,511 55,239,579 62,232,012 수출 20,046,510 59,152,102 65,567,685 계 55,407,021 114,391,681 127,799,697 PA6 내수 28,280,755 42,188,110 39,075,230 수출 11,920,715 32,259,802 30,172,269 계 40,201,470 74,447,912 69,247,499 PP 내수 11,971,900 23,553,637 22,477,277 수출 10,621,538 24,967,205 31,697,167 계 22,593,438 48,520,842 54,174,444 기타 내수 19,321,941 14,179,558 8,431,297 수출 4,077,053 9,032,209 3,648,654 계 23,398,994 23,211,767 12,079,951 합계 내수 94,935,107 135,160,884 132,215,816 수출 46,665,817 125,411,318 131,085,775 계 141,600,924 260,572,202 263,301,591 나. 판매경로 및 판매방법, 전략 (1) 판매경로 - 국내판매 : 고정거래선 및 실수요자를 통한 직주문 판매 : 약 54% └ Order 접수 → 재고판매 또는 생산판매→ 인도 - 수출 : 고정거래선등 신용장 및 로칼을 통한 수출판매 : 약 46% └ Order 접수 → 재고판매 또는 생산판매→ 선적 → Buyer 인도 (2) 결제조건 - 국내판매 : 당월 또는 익월 현금판매 및 1 ~ 4 개월 어음결제 조건 - 수 출 : L/C에 의한 At Sight, Usance 거래, T/T에 조건에 의한 판매(3) 판매전략 - 우량 거래처를 바탕으로 내수 판매기반의 안정화 - 시장조사를 통해 신규거래선 개발 - 수출 시장의 시장 다변화 추진 다. 주요 매출처 - 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출비중은 다음과 같습니다. 구분 제28기 반기 제27기 제26기 고객 A 17.26% 21.07% 20.86% [전자/자동차부품소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 해외 종속회사] 가. 매출실적 (단위: 천원, %) 업부문 매출유형 품목 제24기 반기(당기) 제23기(전기) 제22기(전전기) 금액 금액 금액 전자부품소재 제품 보호필름,DOF,광학필름코팅등 내수 1,580,288 3,819,926 4,382,374 해외 79,856 73,661 91,950 계 1,660,144 3,893,587 4,474,324 상품 POP라벨 등 내수 58,571 149,353 306,486 해외 - 3,052 - 계 58,571 152,405 306,486 자동차부품소재 제품 자동차내장재 내수 8,915,634 17,322,724 14,515,882 해외 2,600,482 5,963,419 10,977,688 계 11,516,116 23,286,143 25,493,570 상품 자동차내장재 내수 - - - 해외 1,758,809 2,867,067 - 계 1,758,809 2,867,067 - 기타 자동차내장재 내수 - - - 해외 - 2,601 - 계 - 2,601 - 합계 내수 10,554,493 21,292,003 19,204,742 해외 14,993,640 8,909,800 11,069,638 합계 25,548,133 30,201,803 30,274,380 [반도체소재 사업, 플루오린코리아(주)] 가. 매출실적 (단위: 천원, %) 사업부문 매출유형 품목 제24기 반기(당기) 제23기(전기) 제22기(전전기) 금액 금액 금액 반도체 소재 제품 반도체용 특수가스 내수 14,238,464 39,555,481 43,348,114 해외 5,748,112 14,039,243 12,636,965 계 19,986,576 53,594,724 55,985,079 상품 선박용단열재 등 내수 2,636,360 10,492,760 8,659,396 해외 - 116,273 365,366 계 2,636,360 10,609,033 9,024,762 기타 CERs, 용역 내수 529,290 964,152 4,297,492 해외 - - - 계 529,290 964152 4297492 합계 내수 17,404,114 51,012,393 56,305,002 해외 5,748,112 14,155,516 13,002,331 합계 23,152,226 65,167,909 69,307,333 [광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] 나. 판매경로 디지털사이니지 광고 사업은 전국에 있는 편의점 등 유동인구가 많은 공공장소를 중심으로 디지털미디어를 설치하여 365일 연중무휴로 광고서비스를 제공하고 있습니다. 비즈메시징 및 모바일상품권 사업은 다양한 판매경로를 확장하고 있고, 편의점 택배 사업은 편의점 외 외부거점을 확보하여 서비스를 제공하고 있습니다. 다. 판매전략 디지털사이니지 광고 사업은 공공장소 또는 매장에 다양한 디지털 미디어를 설치 운영하여 상품광고 및 다양한 컨텐츠 상품과 결합하여 새로운 형태의 컨텐츠형 광고 상품을 구성합니다. 모바일상품권 사업은 일반 소비자를 대상으로 하는 B2C와 기업 등의 경품 지급, 이벤트 진행 등을 중점으로 하는 B2B 시장으로 나누어 집니다. 당사는 B2B 시장을 중점으로 당사만의 차별화 전략(상품권 이미지에 제휴업체 로고 및 요청 이미지 적용)으로 사업을 확대하고 도모하고 있으며, 또한 모바일상품권과 메시징서비스를 결합한 상품을 구성하여 사업 경쟁력을 강화하고자 노력하고 있습니다. 편의점 택배 사업은 다양한 전자상거래 업체와의 제휴 및 외부거점 확대를 통해 사업을 확대해 나가고 있으며, 신규 서비스 등 플랫폼을 강화하여 내/외부 경쟁력을 확보하고 있습니다. ■ 주요 자회사[편의점 사업, (주)비지에프리테일] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출 유형 품 목 제8기 반기 (2024년) 제7기 (2023년) 제6기(2022년) 금액 금액 금액 편의점 (주)비지에프리테일 상품 직영/가맹점 상품 판매 3,593,057 7,083,352 6,603,039 상품 외 용역 (가맹점), 기타수수료 531,224 1,048,350 974,734 소계 4,124,281 8,131,702 7,577,773 물 류 (주)비지에프로지스 상품 - - - - 상품 외 용역, 기타수수료 159,402 309,234 275,512 소계 159,402 309,234 275,512 기타부문 (주)씨펙스로지스틱(주)비지에프푸드(주)비지에프휴먼넷 상품 상품/제품 판매 119,743 233,863 199,436 상품 외 임대/기타 11,550 21,782 16,719 소계 131,293 255,645 216,155 합 계 4,414,976 8,696,581 8,069,440 내부거래제거 (258,275) (501,827) (453,671) 합 계(내부거래 제거 후) 4,156,701 8,194,754 7,615,769 나. 판매경로와 판매 방법, 전략 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] (1) 판매경로 (주)비지에프리테일이 가맹점을 모집하는 경로는 다음과 같습니다. 가맹점 모집경로.jpg 가맹점 모집경로 이와 같은 과정을 거쳐 모집된 가맹점포 및 직영점포를 통하여 일반 소비자들을 대상으로 상품 판매가 이루어지게 됩니다. (2) 판매 방법 및 조건판매방법은 점포에서의 소비자 대면 판매로 현금, 신용카드, 상품권 등의 결제수단을사용하고 있습니다. (3) 판매전략 상권 내에서 가장 운영력이 좋은 점포를 구현하고자 영업SC(Store Consultant)를 통하여 가맹점사업자의 점포 운영을 컨설팅해주고 있습니다. 가맹본부는 입지에 맞는 점포 모델을 개발하고, 다양한 PB상품과 서비스상품, CU멤버쉽 등을 활용하여, 가맹점사업자의 매출 향상을 지원해 주고 있으며, 또한 점포 운영이 편리할 수 있도록 각종 시스템을 지원하고 있습니다. [물류 사업, (주)비지에프로지스] (1) 판매경로 (주)비지에프리테일의 물류 위탁을 통해 전국 가맹점으로의 물류 공급을 진행하고 있습니다. (2) 판매 방법 및 조건(주)비지에프리테일 상품의 위탁관리와 편의점 영업을 위한 상품의 공급 및 물류서비스 일체를 제공하여 매출을 발생시킵니다. (3) 판매전략 (주)비지에프리테일의 성장과 동반하여 성장 및 판매 전략이 가능합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 ( 외환위험 , 이자율위험 및 가격위험 ), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다 . 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다 . 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다 . 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책 , 외환위험 , 이자율위험 , 신용위험 , 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다 . 가 . 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 , 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다 . 연결실체의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다 . 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다 . 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 구분 환율의 변동 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 제31기 반기(2024년) 상승시 424 424 하락시 (424) (424) 제30기(2023년) 상승시 184 184 하락시 (184) (184) 제29기(2022년) 상승시 (213) (213) 하락시 213 213 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품 중 5,017백만원 ( 전기말 :5,088 백만원 ) 규모의 해외채권을 기초자산으로 운용하는 사모펀드 환매가 지연되어 유동성 제한이 발생하였으며 , 이로 인해 환헤지가 종료되고 환위험에 노출되어 있습니다 . 환포지션이 발생되는 통화는 USD 입니다 . 이로 인한 환율 10% 변동 시 세전손익에 미치는 영향은 502백만원 ( 전기 :509 백만원 ) 입니다 . 이외 해외자산을 기초로 운용하는 사모펀드는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 특정 환율에 의해 고정된 원화를 수취하고 외화를 지급하는 통화선도 계약을 맺고 있습니다 . 따라서 환율변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 매우 제한적인 것으로 판단하고 있습니다 . (2) 주가변동위험 연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익 - 공정가치금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다 . 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 , 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다 . 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 연결실체의 자본의 변동금액은 3,796백만원 ( 전기 : 2,103 백만원 ) 입니다 . (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다 . 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다 . 연결실체는 보고서 작성기준일 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있으므로 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다 . 한편 , 연결실체는 고금리 차입금 감축 , 장단기 차입구조 개선 , 변동이자 차입조건의 적정비율 유지 , 국내외 금리동향 모니터링 실시 , 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다 . 보고서 작성기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 . (단위 : 백만원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 제 31 기 반기 (2024 년 ) 제 30 기 (2023 년 ) 제 29 기 (2022 년 ) 제 31 기 반기 (2024 년 ) 제 30 기 (2023 년 ) 제 29 기 (2022 년 ) 상승 시 (33) (35) (12) (33) (35) (12) 하락 시 33 35 12 33 35 12 나 . 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있으며 , 고객의 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다 . 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다 . 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다 . 당분기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융자산의 장부가액 ( 현금 및 지분증권 제외 ) 과 보증금액 ( 연결감사보고서 주석 28 참조 ) 과 같습니다 . ① 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 모두 신용등급이 우수한 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다 . ② 매출채권 및 기타채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다 . 연결실체는 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다 . 연결실체는 관계사를 제외한 고객의 매출채권및기타채권에 대한 최대지급기간을 설정하여 매출채권및기타채권의 신용위험 노출을 제한하고 있으며 , 이들로부터 손실은발생하지 않았습니다 . 고객에 대한 신용위험 검토 시 신용등급 , 부도실적을 통한 신용 보강여부와 연체일을 고려하고 있습니다 . ③ 채무증권 연결실체가 투자하는 유동성채무증권 등은 모두 신용등급이 우수한 금융기관에 대한것으로서 신용위험의 익스포저가 제한적이라고 판단하고 있습니다 . 연결실체는 투자금융기관의 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다 . 연결실체는 신용평가기관의 최소 AA-(A1) 등급 이상인 거래상대방과 채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다 . 다 . 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다 . 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획 , 약정 준수 , 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다 . 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 제31기 반기(2024년) 1 년미만 1 년에서 2 년이하 2 년에서 5 년이하 5 년 초과 매입채무 24,979 - - - 기타금융부채 14,807 6,046 200 - 리스부채 주 1) 1,165 540 309 - 차입금 40,399 2,101 48 1,252 상환전환우선주부채 주 2) - - - 16,289 비지배지분부채 주 1) - - 25,526 - 합 계 81,350 8,687 26,083 17,541 주 1) 현재가치할인차금을 차감 하기 전의 금액입니다 . 주 2) 상환우선주부채는 전환가능기간을 고려하여 유동부채로 분류되어 있으나 , 중도전환이나 조기상환 없이 , 만기 전액 상환되는 것을 가정한 현금흐름입니다 . 따라서 조기상환청구권이 행사되어 중도상환되거나 전환되는 경우 현금흐름은 달라질 수 있습니다 . 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제30기(2023년) 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년 초과 매입채무 25,128 - - - 기타금융부채 32,608 6,521 1,655 - 리스부채 주1) 4,307 3,751 8,565 7,800 차입금 43,201 117 2,093 1,258 상환전환우선주부채 주2) - - - 16,289 비지배지분부채 주1) - - 25,526 - 합 계 105,244 10,389 37,839 25,347 주1) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다.주2) 상환우선주부채는 전환가능기간을 고려하여 유동부채로 분류되어 있으나, 중도전환이나 조기 상환 없이, 만기 전액 상환되는 것을 가정한 현금흐름입니다. 따라서 조기상환청구권이 행사되어 중도상환되거나 전환되는 경우 현금흐름은 달라질 수 있습니다. (단위 : 백만원) 제29기(2022년) 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년 초과 매입채무 20,542 - - - 기타금융부채 23,917 4,621 - 1,655 리스부채 주1) 3,059 2,692 8,441 9,939 차입금 2,290 14,687 - - 상환전환우선주부채 주2) - - - 16,289 비지배지분부채 주1) - - 25,526 - 합 계 49,808 22,000 33,967 27,883 주1) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다.주2) 상환우선주부채는 전환가능기간을 고려하여 유동부채로 분류되어 있으나, 중도전환이나 조기상환 없이, 만기 전액 상환되는 것을 가정한 현금흐름입니다. 따라서 조기상환청구권이 행사되어 중도상환되거나 전환되는 경우 현금흐름은 달라질 수 있습니다. 라 . 자본위험 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다 . 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다 . 부채비율 (A) 은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다 . 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 31 기 반기 (2024 년 ) 제 30 기 (2023 년 ) 제 29 기 (2022 년 ) 부채총계 (B) 267,039 270,623 201,491 자본총계 (C) 1,917,063 1,900,643 1,736,523 부채비율 (A = B / C) 13.93% 14.24% 11.60% 마 . 위험관리 연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다 . 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책 , 외환위험 , 이자율 위험 , 신용위험 , 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토 및 승인합니다 . 바 . 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 파생상품 보고서 작성기준일 기준 연결실체는 통화선도 , 이자율스왑 , 통화스왑과 같은 위험회피수단의 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다 . 다만 , 연결실체는 종속기업 ( 주 ) 비지에프에코솔루션이 발행한 상환전환우선주와 관련하여 전환권은 자본으로 분류되었으며 , 상환전환우선주에 내재된 상환권 및 주주간계약에 따른 주식매도권 (Put option) 과 주식매수권 (Call option) 은 단일의 복합내재파생상품으로 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다 . 보고서 작성기준일 기준 연결실체의 종속기업 ( 주 ) 비지에프에코솔루션이 발행한 상환전환우선주 관련 파생상품부채 내역 및 파생상품손익은 다음과 같습니다 . 구 분 제 31 기 반기 (2024 년 ) 제 30 기 (2023 년 ) 제 29 기 (2022 년 ) 기초금액 7,222 7,625 8,016 취득 - - - 당기손실인식액 - (403) (391) 기말금액 7,222 7,222 7,625 (2) 옵션계약 (2)-1 콜옵션 및 풋옵션 (주요종속회사 (주)비지에프에코머티리얼즈)종속회사 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 상환전환우선주 관련 주요종속회사 (주)비지에프에코머티리얼즈의 옵션계약 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식매도권(Put option) 보유자 더블유더블유지중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사메타 이에스지 제일호 사모투자합자회사 행사대상 (주)비지에프에코솔루션 보통주 533,333주 상환전환우선주 266,667주 행사기간 적격상장이 완료되지 못한 경우, 상장완료 목표일(거래종결일로부터 5년이 되는 날)로부터 1년이 되는 날까지 행사가격 취득가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) 주식매수권(Call option) 보유자 (주)비지에프에코머티리얼즈 행사대상 (주)비지에프에코솔루션 보통주 177,777주 상환전환우선주 88,888주 행사기간 거래종결일 이후 2년이 경과하는 날로 부터 1년간 행사가격 취득가액의 연복리 12%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) ■ 주요 자회사 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험과 위험관리 (1) 외환위험 연결실체의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 연결실체가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다. 연결실체는 보고서 작성기준일 현재 20,350 백만원 규모의 RP 및 발행어음을 외화로 보유하고 있으며, 이와 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD 입니다. 환율 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 2,035 백만 원입니다.상기 내역에 대한 환율변동위험은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표 상 당기손익인식금융자산 및 기타포괄-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 채무상품 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 금융상품 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산 및 기타포괄-공정가치 금융자산의 공정가치가 10% 변동시 연결실체의 세후이익과 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 제8기 반기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제8기 반기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 당기손익인식금융자산 상승 시 1,585 3,083 10,234 1,585 3,083 10,234 하락 시 (1,585) (3,083) (10,234) (1,585) (3,083) (10,234) 기타포괄-공정가치 금융자산 상승 시 - - - 1,507 1,239 1,256 하락 시 - - - (1,507) (1,239) (1,256) (3) 이자율 위험 이자율위험은 미 래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있으므로 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동 시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 제8기 반기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제8기 반기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 상승 시 (6) (6) (8) (6) (6) (8) 하락 시 6 6 8 6 6 8 나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 수취채권은 대부분 편의점 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권이며, 고객의 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제8기 반기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 현금및현금성자산 329,277 290,577 257,320 당기손익인식금융자산(유동) - 19,793 115,285 당기손익인식금융자산(비유동) 20,614 20,300 19,730 단기금융상품 33,819 50,971 34,804 장기금융상품 4 4 4 기타금융자산(유동) 226,132 219,724 198,137 기타금융자산(비유동) 334,556 338,623 312,314 매출채권및기타채권 186,141 179,673 127,654 합 계 1,130,543 1,119,665 1,065,248 ① 매출채권 및 기타채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 모든 개인 가맹 고객에 대해 가맹계약 체결시 보증금을 수령하여 신용위험을 보강하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 법인 고객의 경우 신규 고객 검토시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 연결실체는 개인과 법인 고객의 매출채권 및 기타채권에 대한 최대지급기간을 설정하여 매출채권 및 기타채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 고객의 대부분은 연결실체와 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 신용등급, 부도실적, 보증금납입을 통한 신용보강여부와 연체일을 고려하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권 및 기타채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 채권발생기간별 회수율을 고려하여 산출되었습니다.채무불이행률은 과거 10년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제8기 반기(2024년) 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기미도래주1) 0.12% 164,455 201 1년이하 0.00% 683 - 1년초과 3년이하 18.02% 474 86 3년초과 63.08% 160 101 주1) 가맹점과 연결실체 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시 손실률을 기초로 하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다. (단위 : 백만원) 제7기(2023년) 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기미도래주1) 0.15% 158,280 239 1년이하 0.00% 824 - 1년초과 3년이하 21.23% 154 33 3년초과 20.60% 155 32 주1) 가맹점과 연결실체 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시 손실률을 기초로 하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다. (단위 : 백만원) 제6기(2022년) 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기미도래주1) 0.16% 110,336 175 1년이하 0.67% 535 3 1년초과 3년이하 22.20% 278 62 3년초과 23.26% 124 29 주1) 가맹점과 연결실체 간에 발생한 채권내역 중 실제 손실이 발생하지는 않았으나 예상폐업률과 폐업시 손실률을 기초로 하여 기대신용손실금액을 설정하였습니다. ② 채무증권연결실체는 신용평가기관의 최소 AA-(A1)등급 이상인 거래상대방과 채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다.연결실체는 투자 금융기관의 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다. ③ 현금 및 현금성자산연결실체의 현금 및 현금성자산은 모두 신용등급이 우수한 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다.현금 및 현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 측정하며 익스포저의 만기가 단기인 것을 고려하고 있습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금 및 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 연결실체는 현금 및 현금성자산의 기대신용손실 평가 시 채무증권에 사용 된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. 다. 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제8기 반기(2024년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 561,055 - - - 기타금융부채 미지급금 140,096 - - - 미지급비용 31,457 - - - 보증금 주1) 66,533 72,843 258,283 8,668 리스부채 주1) 282,422 205,277 377,661 109,687 차입금 7,757 - - - 합 계 1,089,320 278,120 635,944 118,355 주1) 현재가치로 할인하기전 금액입니다. (단위 : 백만원) 제7기(2023년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 547,458 - - - 기타금융부채 미지급금 159,495 - - - 미지급비용 13,786 - - - 보증금 주1) 65,860 70,310 260,709 5,282 리스부채 주1) 277,461 203,756 378,017 126,547 차입금 11,111 - - - 합 계 1,075,171 274,066 638,726 131,829 주1) 현재가치로 할인하기전 금액입니다. (단위 : 백만원) 제6기(2022년) 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 526,378 - - - 기타금융부채 미지급금 136,906 - - - 미지급비용 12,113 - - - 보증금 주1) 57,013 65,627 141,280 104,361 리스부채 주1) 243,821 180,402 327,178 128,008 차입금 13,956 - - - 합 계 990,187 246,029 468,458 232,369 주1) 현재가치로 할인하기전 금액입니다. 라. 자본위험 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제8기 반기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 부채총계(B) 2,158,042 2,144,625 1,983,608 자본총계(C) 1,086,460 1,074,453 962,628 부채비율(A = B / C) 199% 200% 206% 마. 위험 관리 연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토 및 승인합니다. 바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(1) 파생상품 보고서 작성기준일 현재 파생상품 관련 사항은 없습니다. (2) 옵션계약 (2)-1 풋옵션 구분 내 용 계약명칭 풋옵션 거래상대방 Premium Nexus JSC 및 Premium Group LLC 계약일 2018년 4월 17일 만기일 2028년 4월 16일 계약체결목적 향후 지분투자 시, 안정적인 회수장치 마련 계약내용 및 조건 거래상대방의 귀책사유로 본 계약이 해지되는 경우 당사는 해당주식을 보증인(Premium Group LLC)에게 매도할 수 있는 권리를 획득 계약금액 주식의 액면금액에 상응하는 가격 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 () 2024년 2월 28일에 몽골 Central Express CVS LCC는 Premium Nexus JSC로 사명을 변경하였습니다.(2)-2 콜옵션 구분 내 용 계약명칭 콜옵션 거래상대방 Premium Nexus JSC() 계약일 2020년 09월 15일 만기일 대여금 상환시까지 계약체결목적 파트너사와 협력관계 강화 계약내용 및 조건 계약일자로 3년 경과 후 거래상대방의 기발행 주식 총수의 10% 한도 내에서 매입할 수 있는 권리(콜옵션)를 획득 계약금액 글로벌 4대 회계법인에서 평가한 공정가치금액 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 () 2024년 2월 28일에 몽골 Central Express CVS LCC는 Premium Nexus JSC로 사명을 변경하였습니다.주) 당사는 몽골 Premium Nexus JSC(구. Central Express CVS LLC, 이하 '파트너사')와 2020년 9월 현금 5,000백만원을 운전자금 명목으로 대여하는 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 집행 완료되었습니다. 파트너사의 유상증자에 따른 신주인수대금 3,948백만원(누적)을 대여금에서 전환하였으며 172백만원을 수취하여 당분기말 대여금 잔액은 880백만원 입니다 . (2)-3 풋옵션 구분 내 용 계약명칭 풋옵션 거래상대방 Premium Nexus JSC()의 최대주주 등 계약일 2021년 6월 25일 만기일 대상회사 주식을 소유하지 않을 시 계약체결목적 안정적인 회수장치 마련 계약내용 및 조건 마스터프렌차이즈 또는 주주간계약이 해지되거나 종료되는 경우 당사는 보유중인 Central Express CVS LLC 주식을 거래상대방에 전부 매도할 수 있는 권리를 획득 계약금액 공정시장가격 (단, 공정시장가격이 액면가격보다 낮은 경우 액면가) 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 () 2024년 2월 28일에 몽골 Central Express CVS LCC는 Premium Nexus JSC로 사명을 변경하였습니다. (2)-4 콜옵션 구분 내 용 계약명칭 콜옵션 거래상대방 CU Central Asia LLP 계약일 2023년 6월 19일 만기일 Master Franchise 계약 종료 시 계약체결목적 파트너사와 협력관계 강화 계약내용 및 조건 카자흐스탄 CU Central Asia LLP(이하 파트너사)와 Master Franchise 계약에 따라 파트너사의 최초 점포 개점 후 1년이 경과한 날 이후에 파트너사의 자본금 10% 한도 내에서 지분투자할 수 있는 권리(콜옵션) 보유 계약금액 콜옵션 행사 시점의 자본금 평가액 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 ■ 지주회사 [투자사업, (주)비지에프] 가. 경영상의 주요계약 등 구분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약 목적 및주요 내용 계약금액 경영지원용역 계약서 (주)비지에프리테일 2017.11.1주1) 1년 경영지원용역 주2) 상표권사용 계약서 1년 상표권 사용 주3) 주1) 계약체결시기는 최초 계약체결시기이며, 매년 계약 연장 진행주2) 경영지원용역 계약에 따른 수익과 비용은 그 거래의 진행기준에 따라 인식주3) BGF 상표 사용에 대하여 상표권사용료 지급 약정 나. 연구개발활동 해당사항 없습니다. ■ 주요 종속회사 [소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사] 가. 경영상의 주요 계약 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 (주)비지에프에코머티리얼즈는 1997년 설립된 이후 산업용 특화소재 개발에 주력해왔으며, 범용플라스틱에서부터 엔지니어링플라스틱까지 개발범위를 넓혀가고 있습니다. 이를 통해 자동차, 전기ㆍ전자 및 기타 특수산업영역에서 요구하는 다양한 기능을 부여한 컴파운드 소재를 고객사에 공급중입니다.PA(PA66, PA6) 뿐만 아니라 소재 다변화 연구를 통해 PA Alloy, Polyester(PBT, PET), mPPO, PP 복합소재와 같은 기능성 제품과 슈퍼엔지니어링 복합 소재인 고내열 PA(PPA), PPS 등을 개발하였으며, 장섬유 강화복합기술(GF, CF)을 접목하여 다양한 금속 구조체 및 부품을 대체하고 있습니다.또한, 탄소섬유, 고강도 유리섬유 및 천연섬유를 활용한 초고강도 경량화 복합소재를 개발하여 고부가가치 산업용 제품에 적용될 예정이며, 글로벌 e-Mobility 트렌드에 부합하는 Halogen-Free 친환경 난연 복합소재, 전기적 특성이 우수한 CTI, 내열성이 우수한 고기능성 복합소재 등을 개발하고 있습니다. 친환경, 폐자원활용, 차량경량화 및 탄소저감 등 시장에서 요구하는 니즈에 맞추어 다양한 기능을 보유한 신규소재 연구개발을 수행하고 있으며, 일환으로 PCR, ELV(폐차)소스를 활용하여 다양한 친환경 소재 개발 및 프로젝트를 수행하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직(주)비지에프에코머티리얼즈의 연구개발 조직은 크게 3개의 조직으로 되어 있습니다. ENPLA 소재개발실은 2개의 팀으로 구성되어 다양한 범위의 복합소재를 개발하고 있습니다. 범용 플라스틱부터 엔지니어링 플라스틱까지 제품 포트폴리오 확대에 힘을 쓰고 있습니다. 특히 당사는 친환경, 재활용, 경량화, 난연, 전기적 특성 등의 키워드를 가진 복합소재 개발에 집중하고 있으며, 신규 Item으로 고기능성을 가지는 플라스틱 소재를 개발하고 있습니다. 고기능 소재로는 부품에서 발생하는 열을 외부로 방출시키는 열 전도성 소재와 각종 전자파의 침투를 방어할 수 있는 EMI 차폐 플라스틱을 개발하고 있습니다. 또한, 가공공법에 관한 연구를 병행 진행하여 다양한 기능성을 부여할 수 있는 연구개발 활동 중에 있습니다.응용기술개발실은 신성장 산업(EV/FCEV 부품, 전기차 배터리 등) 부품에 구조 및 성형 CAE/CAD 해석을 통해 차별화 엔지니어링 복합소재 개발을 수행하고 있으며, 지속 성장 가능한 기계적 리사이클린 소재기술 개발을 수행하고 있습니다. Bio소재TFT는 바이오 플라스틱 복합소재 및 이를 활용한 어플리케이션 개발 중에 있습니다. 이외 정부에서 주관하는 과제에 대해 다양한 산학연 컨소시엄을 통한 연구활동을 진행하고 있습니다. (3) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제28기 반기 제27기 제26기 비 고 연구개발비용 계 1,612,758 2,751,345 1,759,536 - (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.90% 0.96% 0.67% - (4) 연구개발실적 분야 항목(소재) 내용 비고 자동차 PA66/612/GF 내염화칼슘성이 우수한 라디에이터탱크용 소재 2008 년 현대 ( 차 ) 와 공동 장영실상 MPPO/GF/ 난연 친환경 ( 할로젠프리 ) 난연 (V-0) 제품으로 EV 용 배터리 부품용 소재 고객사 MS 등재 PP/GF/ 난연 친환경 ( 할로젠프리 ) 난연 (V-0) 제품으로 EV 용 배터리 부품용 경량화 소재 고객사 MS 등재 PP/GF, PP/LGF EV 용 라디에이터탱크 부품용 소재 , Reservoir tank 용 소재 - PA6/GF/ 내충격 자동차 에어백용 하우징 소재 - PP/GF/MD EV 용 발포 경량 격벽 소재 - PA6/GF/ 재활용 프레임이너커버용 소재, EPS TILT LEVER 용 소재 고객사 MS 등재 PA6/GF/MD Roofrack body 용 소재 - PBT/GF 점화코일하우징용 소재 - PA66/GF/ 고내열 터보인터쿨러 Inlet 용 초고내열 소재 - PA66/CF 하이드로 부쉬용 CF 강화 소재 - PP/GF, CF tape PPS/GF, PPA/GF 전기차 배터리커버 구조체용 소재, 고강성 , 고내열용 소재 - PP/TD, PP/GF 재활용 헤드램프 하우징용 소재 연료도어 하우징 소재 고객사 MS 등재 PP 재활용 전장부품용 프로텍터 소재 고객사 MS 등재 PA6/GF/ 난연 / 재활용 전장부품용 충전기 인렛 커넥터 소재 고객사 MS 등재 PA66/GF/ 난연 Fuse box 용 소재 - PA6/ 난연 Fuse box 용 소재 - PA66/PPE 전장부품용 정션박스 소재 고객사 MS 등재 PA66/GF/ 내충격 오일가이드용 소재 - PA612/GF A/C 냉매라인 PL 화 경량화 소재 - PBT/GF/HF EV 용 커넥터 부품용 내가수분해성 소재 - PBT/GF/ 난연 친환경 ( 할로젠프리 ) 난연 (V-0) 제품으로 EV 용 고전압 충전기 부품용 소재 - PBT/GF 유리 그립 홀더용 소재 고객사 MS 등재 PA66/PA6/GF 에어 인테이크 매니폴드(AIM)용 소재 고객사 MS 등재 전기전자 PA6, 66/GF/난연 친환경(할로젠프리) 난연(V-0) 제품으로 MCB 전용 소재 및 EV용 배터리 부품용 소재 고객사 MS 등재 PA66/GF 냉장고 도어힌지용 고강성소재, Motor worm gear 및 Tail cover 용 소재 - PP/GF+MD 세탁기 Tub assembly용 소재, 스타일러 Cover water inlet용 소재 - PA6, 66/전도성 LED벌브, Heat sink용 열전도성 소재 - 일반산업 PA66/LGF, GF 탄창케이스용 고강성,고충격 소재 - PA66비강화 고속사출용 Cable tie용 소재 - PA/GF, PP/GF 가구 의자 부품용 소재 - PA6/GF/난연 건축, 선박용 고압전선 cable clamp 소재 - [전자/자동차부품소재 및 반도체소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사] 가. 경영상의 주요계약 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 (주)케이엔더블유는 2007년 8월 기업부설 기술연구소를 설립하였으며, 연구소 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 기능성 전자 부품 소재 및 자동차 부품 소재 분야에서 특허 23개 , 출원진행 2개 ( 스트레처블 디스플레이 관련 )로 꾸준한 연구 실적을 나타내고 있습니다. 현재는 기능성 코팅 및 실리콘 기반 제품을 위주로 집중적인 연구를 진행하고 있으며 관련 분야에서 다수의 연구개발 성과를 낼 것으로 기대하고 있습니다. (2) 연구개발 비용 (단위 : 천원, %) 구 분 2024년(당기)(제24기 반기) 2023년(전기)(제23기) 2022년(전전기)(제22기) 연구개발비용 계 144,826 286,595 288,395 회계처리 판매비와관리비 144,826 286,595 288,395 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 ÷당기매출액×100] 0.38% 0.30% 0.29% (3) 연구개발실적① 전장용 후미등 및 주간 주행등용 Silicone Resin 구분 내역 개발과제 전장용 후미등 및 주간 주행등에 사용되는 마이크로 LED 빛 분산용 실리콘 레진 개발 연구기관 KNW 기술연구소 연구결과 - 기존 에폭시, 아크릴 레진 대비 뛰어난 신뢰성 확보 - 효과적인 광확산 능력을 통한 광원의 Hot spot 상쇄 (면발광 구현) - 면발광 상태에서 빛의 Local dimming 성능 최대화 - 높은 휘도와 다양한 색상(붉은색, 노란색) 구현 가능 기대효과 1. 자동차 후미등 및 주간 주행등의 휘도 향상 2. 디자인 점등 구현 3. 내열성, UV 안정성, 내한성 등의 우수한 신뢰성 확보 관련 핵심기술 - 실리콘 레진의 포뮬레이션 기술 - 다양한 입자 및 크기의 분산 기술 - 기판에 대한 부착력과 높은 신뢰성 구현 ② 방열패드용 Silicone Resin 구분 내역 개발과제 방열 패드용 실리콘 레진 연구기관 KNW 기술연구소 연구결과 - 실리콘 포뮬레이션 기술로 방열 필러(입자) 함량 최대화 - 높은 방열 성능 - 낮은 점도와 높은 성형성 기대효과 1. 자동차용 배터리 및 기타 발열 부위에 부착 방열 성능 확보 관련 핵심기술 - 실리콘 레진의 포뮬레이션 기술 - 다양한 입자 및 크기의 분산 기술 - 높은 코팅성 및 성형성 ③ 스트레처블 디스플레이용 연신기판(국책과제) 구분 내역 개발과제 스트레처블 디스플레이용 연신기판 연구기관 KNW 기술연구소 연구결과 - 스트레처블 디스플레이용 기판 소재 개발 가. 연신율 100% 이상 나. 투과율 95% 이상, 헤이즈 0.5% 이하 다. 점착력 1,000gf/25mm 이상 라. 모듈러스 0.5Mpa 이하 기대효과 1.차세대 디스플레이 필수 소재로 시장 선점 관련 핵심기술 - 실리콘 포뮬레이션을 통한 필름 제조 기술 - 자외선, 내열성, 내한성, 고온/다습 조건에서의 높은 신뢰성 확보 - 높은 연신 신뢰성 확보 ④ Protection Film 개발 실적 (가) Glass Mesh Protection Film 구 분 내 역 개발과제 PDP Glass Filter 용 Protection Film 개발 연구기관 KNW 기술연구소 연구결과 보호 기능과 표면 이물 제거 기능을 겸비하고, Protection Film 부착 후 장기간 보관 후에도 점착제의 전이가 없을 뿐만 아니라, 후기 경시 변화도 안적적인 물성을 발현하는 제품으로 치수 안정성이 검증되어 부착 후 재박리시에도 용이하여 PDP Glass Mesh 제조분야에서 국내 뿐만 아니라 세계적으로 품질인증을 받는 LG 마이크론의 요구 Spec을 만족하여 제품 인증 승인 받음 기대효과 FPD용 Glass Mesh 제조시 필수적인 소비 재료로서 Copper Mesh를 이용하는 모든 제품에 적용 할 수 있을 것으로 기대하며, 가격 경쟁력을 바탕으로 일본 업체에 수출도 가능 할 것으로 기대 됨 관련핵심기술 - 경시변화에 대한 안정성 : 초기 부착 후 시간 경과 후 점착력의 변화가 20% 이내로 안정적인 물성 발현- 우수한 내열 안정성 : 2중 가교 Mechanism도입을 통한 열적 안정성 확보- None Migration : 가교 밀도의 증대로 인한 선형 구조에서 망사형 구조로의 전환을 통하여, 전이에 대한 안정성 확보- Clean 제조 공정 기술개발 : FPD 재료 제조의 필수 사항인 zero defect 코팅 기술 확보 (나) Prism Sheet Protection Film 구 분 내 역 개발과제 Prism Sheet Protection Film 연구기관 KNW 기술연구소 연구결과 1. Prism sheet의 표면 보호 및 이물 제거 기능을 보유한 제품2. 내열 특성 및 점착제 none migration 고객의 요구를 만족3. 현재 광기능성 필름 시장에서 가장 많은 수량을 차지하는 Prism sheet Protection Film 제품을 개발하여 시장 창출4. 부착 용이성뿐만 아니라 재박리성 우수5. 품질과 월등한 가격 경쟁력으로 시장 확대6. 재료 개발을 통한 연계 제품 활용도 증대 기대효과 광기능성 필름 소재 제조의 필수 재료인 Protection Film 제품의 연계 개발 가능성및 우수한 경쟁력을 바탕으로 대만, 일본등 동일 유사 시장 진입이 가능 할 뿐만 아니라, 현재 일본에서 수입되는 제품의 국산화 대체 및 생산수량 증대에 따른 설비 투자 및 신규 고용 창출 효과 기대 관련핵심기술 1. None migration : 저분자 함유량이 적은 Rubber계 binder 개발 및 Oligomer 함량을 최소한 resin도입으로 migration 최소화2. 기재 부착력이 우수한 소재 개발을 통한 공정 간소화(primer 공정 제거)3. 경시변화에 대한 안정성 (후기 경시 20% 이내로 안정)4. 우수한 내열성 : 현 유통중인 제품의 내열 안정성 60℃에 비하여 80℃로해외 수출에 대비한 안정성 확보5. Cross-linking System도입을 통한 물성 조정 용이 (다) 형광체 Cleaning Tape 개발 구 분 내 역 개발과제 PDP 평행 광원 제조 시 사용되는 잔여 형광체 제거용 Cleaning Tape 개발 연구기관 KNW 기술연구소 연구결과 Rib Top 위에 잔류된 형광체를 제거하기 위한 Cleaning tape으로서, 부착 후 장기간 보관 후에도 점착제의 전이가 없을 뿐만 이니라, 후기 경시 변화도 안정적인 물성을 발현하는 제품으로 치수 안정성이 검증되어 부착 후 재박리시에도 용이하여 PDP 형광체 형성 제조분야에서 국내 뿐만 아니라 세계적으로품질인증을 받는 LG전자의 요구 Spec을 만족하여 제품 인증 승인 받음 기대효과 PDP RGB 형광체 주입공정시 격벽 밖으로 Over-Flow되는 형광체 Paste 잔여물을 제거하는데 필요한 소재이며, 이때 사용되는 Mask의 Cleaning을 실시함으로써 PDP 화질 개선의 효과를 얻어 생산수율의 증대 및 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 일본 업체에 수출도 가능함 관련핵심기술 - 경시변화에 대한 안정성 : 초기 부착 후 시간 경과 후 점착력의 변화가 20% 이내로 안정적인 물성 발현- 우수한 내열 안정성 : 2중 가교 Mechanism도입을 통한 열적 안정성 확보- None Migration : 고분자량의 점착제 사용으로 가교 밀도가 향상되어 경화 후 Network 형성으로, 내열 안정성 및 전이에 대한 품질 안정성 확보- Clean 제조 공정 기술개발 : PDP 재료 제조의 필수 사항인 zero defect 코팅 기술 확보 (라) OLED 등 산업용 보호필름 구 분 내 역 개발과제 공정, 출하용 보호필름 개발 연구결과 - 어플리케이션에 적용 공정 및 출하 시 제품 보호와 이물 제거 기능- 장기간 보관 및 고온고습의 열악한 환경에서의 점착제 전이 없음.- 우수한 내열성 기대효과 - 불량 최소화와 경시 변화율 최소화로 인한 첨단 제품 공정용 보호필름에 적용 가능- 다양한 종류의 출하용 보호필름에 적용 가능 관련핵심기술 - 초기 부착 후 시간 경과에 따른 경시 변화(점착력 변화) 10%이내의 안정적 물성 발현- 가교 밀도 조절로 점착제 전이 및 저분자 오일 전사 최소화 (잔류 점착률 90% 이상)- 우수한 내열 안정성 (제품 장기 보관 및 해외 수출용 컨테이너 사용 가능)- 다양한 점착력 제어 (1gf/25mm ~ 200gf/25mm)- Zero defect 코팅 기술로 불량 최소화 관련 산업군 - OLED 디스플레이 패널 공정용 보호필름 (상판, 하판)- 각종 디스플레이 출하용 보호필름 ⑤ Blanket 개발과제 수행실적 (가) ADD용 Blanket 구 분 내 역 개발과제 Offset ADD용 Blanket 개발(KNW-#3007, Address 전극 패턴 인쇄) 연구기관 총괄 - KNW 기술연구소재료개발 - 다우코닝(실리콘) , 코오롱(PET) 연구결과 - Offset ADD용 Blanket 개발 완료- 기존의 노광 및 에칭의 중복적인 공정을 통해 생산을 하던 Photolithography 공정을 대체하는 Direct roll printing 기술로써 이는 Photolithography 공정의 생산성 (lead time 증가) 저하 및 재료loss의 증가, 근래 사회적으로 대두되고 있는 환경친화 제품과는 거리가 먼 케미컬 에칭 등의 단점을 극복하게 하는 효과가 있음.▶ 노광 / 현상공정 삭제로 인한 cost절감의 효과, 재료 이용의 효율 극대화로 향후 LCD color filter 및 TFT, Copper Mesh 필름 등의 여러 분야로의 확대 적용이 가능함 기대효과 - 생산성 향상- 원가 절감 : Photolithography 공정 ▶ Direct Printing(Offset 인쇄)로 변경됨 에 따른 원가 절감 효과(5단계 공정 감소, Cost 30% 절감)- 생산성 증가 : 공정 횟수 감소에 따른 생산성 증가 관련핵심기술 - 세계 최대 사이즈 코팅 가능 ▶ 8면취 가능(3000mm)- 후막 코팅 재료의 두께 편차 최소화 ▶ △30㎛- Sheet 제조 공정 간소화- 기존 : Primer 공정후 Coating 공정 실시(2회 공정) ▶ 개발 : In Line 구조로 Direct 코팅 실시(1회 공정 , Primer+Coating)- 후막 Sheet의 낮은 경도 구현 : 31~33(Shore A Type)- 후막 Sheet의 높은 인장 강도 구현 : 290~335 g.f/㎟- 반복 인쇄 성능 증가를 위한 높은 회복율 : 10~13%- 반복 인쇄 성능 증가를 위한 높은 Swelling : 15~16% (나) BUS용 Blanket 구 분 내 역 개발과제 Offset BUS용 Blanket 개발(KNW-#3006, BUS 전극 패턴 인쇄) 연구기관 총괄 - KNW 기술연구소재료개발 - 다우코닝(실리콘) , 코오롱(PET) 연구결과 - Offset BUS용 Blanket 개발 완료- #3007은 전극 Roll Printing용으로 개발되어 PDP 모듈의 전극 Paste를 Printing하는 것으로 기존 사용된 스크린 인쇄 공법 대비생산성 향상에 효 과가 큰 것으로 확인 기대효과 - 생산성 향상- 원가 절감 : Photolithography 공정 ▶ Direct Printing(Offset 인쇄)로 변경됨 에 따른 원가 절감 효과(5단계 공정 감소, Cost 30% 절감)- 생산성 증가 : 공정 횟수 감소에 따른 생산성 증가 관련핵심기술 - 세계 최대 사이즈 코팅 가능 ▶ 8면취 가능(3000mm)- 후막 코팅 재료의 두께 편차 최소화 ▶ △30㎛- Sheet 제조 공정 간소화- 기존 : Primer 공정후 Coating 공정 실시(2회 공정) ▶ 개발 : In Line 구조로 Direct 코팅 실시(1회 공정 , Primer+Coating)- 후막 Sheet의 낮은 경도 구현 : 23~26(Shore A Type)- 후막 Sheet의 높은 인장 강도 구현 : 220~260 g.f/㎟- 반복 인쇄 성능 증가를 위한 높은 회복율 : 14~18%- 반복 인쇄 성능 증가를 위한 높은 Swelling : 18~21% (다) EMI Mesh용 Blanket 구 분 내 역 개발과제 Offset EMI Mesh용 Blanket 개발(KNW-#3013)- 기존 Cu 노광 에칭 Type EMI Mesh 공법 변경 연구기관 총괄 - KNW 기술연구소재료개발 - 다우코닝(실리콘) , 코오롱(PET) 연구결과 - Glass에 EMI Mesh 패턴을 Roll Printing용 #3013을 이용하여 인쇄- 기존 Mesh 제작후 Glass에 부착하는 방식 대비 인쇄 성능 향상 및 이물 발 생을 최소화하여 고객사의 공정Loss를 최소화고 생산성 향상에 효과가 큰 것으로 확인- 에칭공정 감소에 따른 친환경적인 소재 기대효과 - 생산성 향상- 생산성 증가 : 기존 EMI Mesh 제작 / 부착 공정이 없어지고 Glass에 직접 Printing됨으로써 고객사의 작업 Loss 최소화- 공정 안정화 및 생산성 향상 효과 기대 관련핵심기술 - 세계 최대 사이즈 코팅 가능 ▶ 8면취 가능(3000mm)- 후막 코팅 재료의 두께 편차 최소화 ▶ △30㎛- Sheet 제조 공정 간소화- 기존 : Primer 공정후 Coating 공정 실시(2회 공정) ▶ 개발 : In Line 구조로 Direct 코팅 실시(1회 공정 , Primer+Coating)- 후막 Sheet의 낮은 경도 구현 : 20~25(Shore A Type)- 후막 Sheet의 높은 인장 강도 구현 : 150~185 g.f/㎟- EMI 인쇄 성능 증가를 위한 낮은 회복율 : 4~5%- EMI 인쇄 성능 증가를 위한 낮은 Swelling : 5~6% (라) 옵셋(Off-Set) 인쇄용 실리콘 블랑켓 구분 내역 개발과제 정밀 연속인쇄가 가능한 인쇄전자용 옵셋 인쇄용 블랑켓 개발 연구기관 KNW 기술연구소 연구결과 인쇄 전자용 그라비아 옵셋, 리버스 옵셋 블랑켓 개발 고객사 양산 검토 진행 중 기대효과 1. 기존 인쇄전자용 인쇄 방식(스크린, 그라비아 인쇄) 대비 생산성 향상 2. 전극 인쇄 시 정밀도, 해상도 향상 3. 어플리케이션 적용 시 고해상도로 인한 용량 증가 관련 핵심기술 - 실리콘 원료 포뮬레이션을 통한 잉크 용제의 흡수율 조절 - 박막(10㎛)부터 후막(500㎛)까지 코팅 가능하여 다양한 어플리케이션에 적용 가능 관련산업군 - 디스플레이용 전극 인쇄- MLCC 전극 인쇄- RF-ID, 유기태양전지, 배터리, 메모리 인쇄- 인덕터 전극 인쇄 ⑥ DOF 분야(PDP용) 개발과제 수행실적 구 분 내 역 개발과제 - 원가절감- 디자인 다양화 연구기관 총괄 - KNW 기술연구소 , LGE재료 개발 - LGC , SKC인쇄구현 - KNW 기술연구소 연구결과 - 디자인 구현시 기존 사출 Frame 장착 공법(실크스크린 인쇄 또는 UV 인쇄 후 장착)에서 Film에 디자인을 Direct Roll To Roll 인쇄를 통해 Glass 부착하는 공 법으로 변경됨에 따라 생산성 향상과 원가 절감 및 다양한 디자인 구현이 가 능 기대효과 - 고객이 원하는 다양한 Color 및 디자인 구현이 가능함에 따라 원가 절감 및 생산 수율을 극대화 할수 있음 관련핵심기술 - 이물 관리 : 청정도 1,000Class 에서 코팅 및 가공 공정 실시- 다양한 Inch 구현 : 32" ~ 60" 까지 구현 가능- 인쇄 정밀도 구현 : 0.02mm Pint 조절.(기존 0.1mm)- 다양한 Color 구현 : 7도(7색) 구현 가능 설비로 다양한 색상 구현- Base Film 두께의 다변화 대응 : 국내 적용 가능한 모든 Film에 인쇄 가능 ▶ 두께 25~250㎛ 까지 인쇄 ⑦ OCR (Optically Clear Resin) 분야 개발과제 수행실적 구 분 내 역 개발과제 디스플레이 각 Layer(TSP, Display, Glass등)를 합지하기 위한 광학용 실리콘 레진 개발 연구기관 KNW 기술연구소 연구결과 - Acryl계 OCA 대비 뛰어난 신뢰성 확보- 우수한 광학특성: 투과율 90%이상, Haze1%이하- 다양한 점착력 (0gf/25mm ~ 500gf/25mm) 및 점도 1,000 ~ 10,000cPs 기대효과 - Acryl계 OCR 대비 높은 내열특성- UV안정성등 우수한 신뢰성 확보 관련핵심기술 - 실리콘 포뮬레이션 기술을 통한 점착력 제어- 입자 분산 기술을 활용한 Local dimming 제어- 우수한 신뢰성: 85/85, 100℃, -40℃ 1000시간의 가혹한 신뢰성 조건 하 광학특성 변화율 5% 이하- 내자외선 테스트 시 황변 현상 없음. 관련산업군 - Micro LED, Mini LED 몰딩- Outdoor 디스플레이 (디지털 사이니지 제품 군)- 전장용 디스플레이 제품 ⑧ OCA (Optically Clear Adhesives) 개발과제 수행 실적 □ Optical Bonding용 Silicone OCA 구분 내역 개발과제 디스플레이 각 Layer(TSP, Display, Glass등)를 합지하기 위한 광학용 실리콘 양면 점착 필름 개발 연구기관 KNW 기술연구소 연구결과 - Acryl계 OCA 대비 뛰어난 신뢰성 확보- 우수한 광학성능 : 투과율 95%이상, Haze 0.5% 이하 - 다양한 점착력 (10gf/25mm ~ 2,500gf/25mm) 및 두께 (25㎛ ~ 250㎛) 제어 가능- 모듈러스 제어 가능(-25℃ 0.5MPa ~ 3 Mpa) 기대효과 - Acryl계 OCA 대비 낮은 모듈러스로 Flexibility가 높아 폴더블 디스플레이에 적용 가능- 내열성, UV안정성등 우수한 신뢰성 확보 관련 핵심기술 - 실리콘 포뮬레이션 기술을 통한 점착력 및 모듈러스 제어 - 25㎛ ~ 250㎛까지의 다양한 도막 두께 제품 양산 기술- 우수한 신뢰성: 85/85, 100℃, -40℃ 1000시간의 가혹한 신뢰성 조건 하 광학특성 변화율 3% 이하- 내자외선 테스트 시 황변 현상 없음. 관련산업군 - 폴더블 디스플레이- Outdoor 디스플레이 (디지털 사이니지 제품 군)- Micro LED, Mini LED 적용 제품 (내열성 필요)- 전장용 디스플레이 제품 ⑨ 스마트 윈도우 코팅액 개발 구분 내역 개발과제 스마트 윈도우 코팅액 연구기관 KNW 기술연구소 연구결과 - 외부온도에 의해 자율적으로 상전이 특성을 갖는 코팅액 개발 - 상전이 후 90% 이상 적외선을 차단하는 코팅액 - 가시광 투과율, 적외선 차단율 특성 장기간 유지 - 자연적인 환경에서 장기간 고 내구성을 갖는 코팅액 - 저렴한 원료로 우수한 부가가치 실현가능 - 기존 일반 또는 로이 복층 유리에 비해 우수한 에너지 저감효과 기대효과 1. 자동 열 조절 기능을 갖는 혁신 소재 및 자동 조절 창호 제조 기술 확보 2. 기존의 전기에너지를 이용한 투과 조절 방식에서 벗어나, 외부 온도 환경에 의해 열 유입을 조절하는 특성을 갖는 혁신적인 제품 3. 승용차, 버스, 기차 등 운송수단을 생산하는 기업의 수요가 기대되고, 이로 인한 수출 증대 효과 예상 4. 에너지 소비 저감을 통해, 공해 물질 발생이 줄어들어, 지구온난화 등의 현상 발생을 줄이는 효과 예상 관련 핵심기술 - 상온에서 안정적인 상전이 코팅액 제조 기술 - 상온 근처에서 상전이 온도 제어 기술 - 상전이 후 가시광 투과율이 우수한 코팅액 제조 - 장기간 실외 노출 시에도 내구성 우수한 코팅액 제조 - 인체에 안전한 코팅액 제조 [광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] 가. 경영상의 주요 계약 구 분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약목적 및 주요내용 계약금액 광고계약 광고시행사 업체별상이 주1) 디지털사이니지광고 주1) 중계관리위탁계약 중계관리업체 업체별상이 메시지 중계 관리 화물운송계약 운송업체 업체별상이 화물 운송 물류운송대행계약 전자상거래업체 업체별상이 상품 운송대행 주1) 형태별로 계약기간 및 계약금액이 상이 ■ 주요 자회사 가. 경영상의 주요계약 등 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] 구분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약 목적 및주요 내용 계약금액 가맹계약서 계약자 업체별상이 주1) 편의점가맹계약 주1) 상품공급계약서 상품거래선 업체별상이 1년 편의점상품공급계약 주2) 물류위탁계약서 물류업체 업체별상이 1년 물류업무위탁계약 주3) 경영지원용역 계약서 (주)비지에프 2017.11.1주4) 1년 경영지원용역 주5) 상표권사용 계약서 (주)비지에프 1년 상표권 사용 주6) 마스터프랜차이즈계약서 프리미엄 넥서스(Premium Nexus JSC)주8) 2018.04.17 10년 해외진출(몽골) 주7) 라이센스 계약서 마이씨유 리테일(MYCU Retail) 2020.10.12 10년 해외진출 (말레이시아) 주9) 마스터프랜차이즈계약서 마이씨유 리테일(MYCU Retail) 2021.05.12 10년 해외진출 (말레이시아) 주10) 마스터프랜차이즈계약서 씨유 센트럴 아시아(CU Central Asia) 2023.06.19 10년 해외진출 (카자흐스탄) 주7) 주1) 가맹형태별로 계약기간 및 계약금액이 상이주2) 상품마다 계약금액이 다르며, 같은 상품에 대해서는 같은 조건으로 계약주3) 취급상품 및 지역별 운송 거리 등 물류서비스 난이도에 따라 요율 차이가 있음주4) 계약체결시기는 최초 계약체결시기이며, 매년 계약 연장 진행주5) 경영지원용역에 대한 비용 및 수익은 거래의 진행기준에 따라 인식주6) BGF 상표 사용에 대하여 상표권사용료 지급 약정주7) 마스터 프랜차이즈 계약 체결을 통한 브랜드 로열티 수입 수취주8) 2024년 2월 28일에 몽골 Central Express CVS LCC는 Premium Nexus JSC로 사명을 변경하였습니다.주9) 라이센스 계약 체결을 통한 브랜드 로열티 수입 수취주10) 마스터프랜차이즈 계약 효력 발생 시, 기존 라이센스 계약은 마스터프랜차이즈 계약으로 대체 예정 [물류사업, (주)비지에프로지스] 구분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약 목적 및주요 내용 계약금액 화물운송계약 화물운송사 업체별상이 1년 화물운송차량사용 주1) 인력용역계약 인력운용사 업체별상이 1년 작업인력 사용 주1) 업체별 및 관리업무에 따라 계약금액 상이 나. 연구개발활동 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] (1) 연구개발 담당조직 보고서 작성기준일 현재 별도의 연구개발 담당 전담 조직을 보유하고 있지 않습니다.그러나 아래와 같이 일부 부서에서 고유 업무와 관련된 연구개발업무를 병행하고 있습니다. 구 분 주요 개발 업무 QC팀 식품안정성, 위해ㆍ유해 상품 관리 및 협력사 위생평가,상품 품질 관리 기준 수립 상품본부 PB상품개발(간편식 및 식사 대용식 상품개발)상품평가단 운영을 통해 상품 모니터링 실시 빅데이터팀 상품 판매 트랜드 및 고객니즈 조사 분석 정보시스템본부 점포 운영의 편리성 향상을 위한 가맹점 POS시스템및 본부시스템의 개발 Retail Tech IT/기술 기반 점포 운영 효율화 연구 및 점포 플랫폼 기능 강화 UX Design Lab O4O 사용자 경험 개선을 위한 고객 니즈 분석 및포켓 CU UX/UI 강화 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 구 분 제8기 반기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 연구개발비용 계 1,661 5,427 9,843 (정부보조금) - - - 연구개발비/매출액비율 [연구개발비용계÷당기매출액x100] 0.04 0.07 0.13 ※ 연구개발비용 계는 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 주요 재무정보 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 구분 제31기 반기(2024년) 제30기(2023년) 제29기(2022년) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 투 자 (주)비지에프 총자산 1,600,033 73.3 1,578,501 72.7 1,513,374 78.1 매출액 43,080 20.5 60,360 13.6 49,496 11.4 영업이익 33,540 132.3 43,544 61.7 26,706 43.6 소재/화학 (주)비지에프에코머티리얼즈,(주)비지에프에코사이클 주1),(주)비지에프에코솔루션 주2), BGFecomaterials America, Inc 주3),KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD, BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED 주4) 총자산 545,810 25.0 535,061 24.6 424,043 21.9 매출액 158,055 75.1 294,724 66.5 318,239 73.2 영업이익 10,205 40.2 14,253 20.2 13,661 22.3 전자/자동차부품소재 (주)케이엔더블유,북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd),창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co., Ltd),K.N.W Vietnam Co., Ltd 총자산 113,631 5.2 193,727 8.9 - - 매출액 15,181 7.2 7,535 1.7 - - 영업이익 1,192 4.7 483 0.7 - - 반도체소재 플루오린코리아(주) 총자산 124,488 5.7 126,105 5.8 - - 매출액 23,152 11.0 17,552 4.0 - - 영업이익 (2,041) (8.0) 3,730 5.3 - - 광고/택배/전자상거래 (주)비지에프네트웍스 총자산 79,671 3.6 88,018 4.1 86,028 4.4 매출액 42,106 20.0 87,061 19.6 80,661 18.5 영업이익 4,821 19.0 10,088 14.3 8,070 13.2 기 타 - 총자산 - - - - - - 매출액 - - - - 28,004 6.4 영업이익 - - - - (10,874) (17.8) 연결조정 효과(내부거래 및중단사업 조정) - 총자산 (279,531) (12.8) (350,146) (16.1) (85,431) (4.4) 매출액 (71,090) (33.8) (24,058) (5.4) (41,403) (9.5) 영업이익 (22,356) (88.2) (1,552) (2.2) 23,641 38.7 합계 - 총자산 2,184,102 100.0 2,171,266 100.0 1,938,014 100.0 매출액 210,484 100.0 443,174 100.0 434,997 100.0 영업이익 25,361 100.0 70,546 100.0 61,204 100.0 주) 사업부문의 매출실적은 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 주) (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사는 2021년 12월 말 당사의 종속회사로 편입되었습니다. (주)비지에프에코머티리얼즈 관련 연결 편입효과가 연결기준 재무상태표에 반영된 시점은 제28기(2021년)이며, 연결기준 손익계산서에 반영된 시점은 제29기(2022년)입니다.주) (주)헬로네이처는 2022년 4월 15일 이사회에서 B2C 온라인 판매사업을 중단하기로 결정하였으며, 2022년 5월 31일 사업 중단을 완료하였습니다. 이에 제29기 및 제28기 재무정보에서 (주)헬로네이처의 중단 사업부문의 경영성과는 중단사업으로 분류하였으며, 비교표시되는 제28기 재무정보는 재작성되었습니다. 더불어 (주)헬로네이처는 2022년 6월 1일을 합병기일로 (주)비지에프네트웍스에 흡수합병되어 소멸되었습니다. 주) 당사의 종속회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈는 제30기(2023년) 3분기 중 (주)케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자 배정 방식 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사 는 당사의 연결종속회사로 편입되었으며, (주)케이엔더블유의 종속회사 중 당사의 주요종속회사에 해당하는 (주)케이엔더블유는 전자/자동차부품소재 사업부문으로, 플루오린코리아(주)는 반도체소재 사업부문으로 구분하여 기재하였습니다. (주)케이엔더블유 관련 연결 편입효과가 연결기준 재무상태표에 반영된 시점은 제30기(2023년) 3분기 이며, 연결기준 손익계산서에 반영된 시점은 제30기(2023년) 4분기입니다. 주 ) ( 주 ) 케이엔더블유매터리얼스가 2024 년 1 월 1 일을 합병기일로 ( 주 ) 케이엔더블유에 흡수합병되어 소멸됨에 따라 , ( 주 ) 케이엔더블유매터리얼스의 총자산을 ( 주 ) 케이엔더블유의 전자 / 자동차부품소재 사업부문으로 분류하여 기재하였습니다 . 주 ) 당사는 2024 년 6 월 13 일 이사회에서 ( 주 ) 비지에프네트웍스를 ( 주 ) 비지에프리테일에 매각하기로 결정하였으며 , 2024 년 7 월 1 일 주식매각을 완료하였습니다 . 이에 ( 주 ) 비지에프네트웍스는 연결대상 종속회사에서 제외될 예정으로 , 연 결기준 제 31 기 ( 주 ) 비지에프네트웍스의 중단 사업부문의 경영성과는 중단사업으로 분류하였으며 , 비교표시되는 제 30 기 재무정보는 재작성되었습니다 . 제 29 기 재무정보는 재작성되지 않았습니다 . 주1) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다.주2) 당사의 종속회사 케이비에프(주)는 2023년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 상호를 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 변경하였습니다. 주3) KOPLA America Inc.가 BGFecomaterials America, Inc.로 상호를 변경하였습니다.주4) KOPLA Polymers Private Limited가 BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED로 상호를 변경하였습니다. ■ 지주회사 [투자사업, (주)비지에프] 나. 규제에 관한 사항 지주회사가 경제력 집중과 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 독점규제및공정거래에관한법률의 제18조 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다. 1. 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 50 [자회사가 상장법인인 경우, 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권시장으로서 대통령령으로 정하는 국내 증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인(이하 “국외상장법인”이라 한다)인 경우 또는 공동출자법인인 경우에는 100분의 30으로 하고, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20으로 한다. 이하 이 조에서 “자회사주식보유기준”이라 한다] 미만으로 소유하는 행위3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위4. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위5. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 다. 사업부문별 현황 (1) 산업의 특성지주회사란, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억 원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다.우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족한 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업 가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. (2) 회사의 현황당사는 2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회 결의에 따라, 2017년 11월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 투자를 목적으로 하는투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다.당사의 주요 수익은 BGF 브랜드의 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용수익, 업무용역제공을 통한 경영지원용역수익, 자회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 및 임대수익입니다.당사는 2018년 3월 9일 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조 1의 2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사 요건을 충족하였으며 공정거래위원회로부터 18년 3월 9일 현재 지주회사의 기준을 충족하고 있다는 내용의 심사결과 통지서를 18년 7월 16일자로 접수하였습니다. 이를 통해 기업지배구조의 투명성을 확립하고 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다. (3) 산업의 성장성 공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2023년 9월말 기준, 총 172개사입니다. 국내 지주회사의 수는 2017년 자산총액 요건의 상향됨에 따라 매년 감소하였으나, 2021년 이후 다시 증가하는 추세로 전환하였습니다. 2021년 12월 이후 국내 지주회사 23개가 신설되고 19개가 제외되며, 2023년도 9월말까지 2% 증가하였습니다. 최근 5개년 지주회사의 수는 아래와 같습니다. (단위 : 수, %) 구분 2023년 9월말 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 9월말 2018년 9월말 지주회사 수 172 168 164 173 173 증가율 2% 2% -5% 0% -10 (출처: 공정거래위원회, 2023년 지주회사 현황 분석) ■ 주요 종속회사[소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사]나. 사업 부문별 현황 (1) 산업의 특성 폴리머 컴파운드는 모든 산업과 매우 밀접한 관계가 있는 산업용 화학소재 제품으로써 자동차, 전기ㆍ전자, 가구 및 기타 다양한 산업 전반에 걸쳐 사용되고 있습니다. 각 수요처의 요구사항에 충족하는 물성을 내기 위한 전문적인 제조 기술이 필요하며, 부가가치가 매우 높은 기술집약적 산업입니다. 일반적으로 컴파운드란, 자연에서 얻어지는 천연수지(셀룰로오스, 프로테인 등)와 원유에서 얻어지는 단량체(Monomer)의 중합으로 고분자(Polymer)인 합성수지가 만들어지는데, 여기에 여러 종류의 보강제, 첨가제 등을 혼합하여 사용 목적에 적합한 압출, 사출 등의 성형가공이 가능하게 하는 중간제품을 말합니다. 또한, 컴파운드를 포괄하는 합성 고분자 제품으로는 범용폴리머, 고기능성 폴리머, 슈퍼고기능성 폴리머 제품으로 구분되며, 산업의 고도화, 소비수준의 고급화 및 다양화 추세에 따라 기능적인 제품의 요구가 증가하고 있습니다. 고기능성 폴리머는 기계적 강도(내열성, 내화학성, 내충격성, 고강성 등)가 우수하여 특수기능 컴파운드 제품의 수요가 증가하고 있는 추세이며, 고객의 수요에 맞는 제품 등의 꾸준한 개발로 기술 또한 꾸준히 발전하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 글로벌 경제 성장과 끊임없는 기술개발 그리고 소비자의 니즈 증가로 인해 폴리머 소재에 대한 성능 향상과 적용범위 확장에 대한 요구가 꾸준히 증가해왔고, 이는 자연스럽게 관련 시장의 확대로 이어지게 되었습니다. 고기능성 폴리머는 주요 수요 산업인 자동차, 전기ㆍ전자 산업 등에서 충격강도, 내마모성, 열 안정성 및 성형성이 좋아 다양한 용도에 맞춤형 소재로 적용됩니다. 최근에는 금속제품을 대체하기 위한 차량경량화로의 적용이 활발하게 이루어지고 있으며, 이를 통해 연료효율을 증대하고 탄소배출을 저감할 수 있는 대체재로 각광받고 있습니다. 이처럼 고기능성 폴리머 산업은 자동차, 전기ㆍ전자 산업 등 전방위 산업으로부터의 끊임없는 성능개선 요구와 응용 분야의 확대로 인해 시장은 점차적으로 커질 것으로 예상합니다. (3) 경기변동의 특성 (주)비지에프에코머티리얼즈의 주요 사업인 고기능성 폴리머 소재 산업은 전반적으로 글로벌 경제 및 국내 시장환경과 밀접한 관련이 있으며, 특히 전기ㆍ전자, 자동차 산업에 영향을 많이 받고 있습니다. 또한, (주)비지에프에코머티리얼즈의 주요 사업인 고기능성 폴리머 소재 제조는 폴리머 산업의 기초 산업으로써 기초 원료인 원유가격의 변동 및 환율변동에 따라 가격이 연동되는 특성이 있으며, 수출 및 내수시장의 경기변동과도 밀접한 관계를 맺고 있습니다. (4) 시장의 특성 최근 고기능성 폴리머 소재 관련하여 가장 활발히 연구개발이 이루어 지고 있는 산업은 자동차 및 전기ㆍ전자 산업으로 볼 수 있습니다. 특히 자동차의 기능이 점점 고도화, 경량화 되고 복잡한 기능을 다양하게 추가함에 따라, 이에 사용되는 부품들 또한 고정밀, 고기능을 요구하고 있는 추세이며, 환경문제 해소를 위해 전 세계적으로 확대되고 있는 자동차의 탄소 배출에 대한 규제 강화에 따라, 자동차의 경량화 달성을 위한 고기능성 폴리머 소재의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. (5) 시장점유율 (주)비지에프에코머티리얼즈의 고기능성 폴리머 소재 제품은 전기ㆍ전자, 자동차, 가구산업 등 적용되는 전방 산업의 범위가 넓기 때문에 각 산업에서 요구하는 소재의 기능이 상이합니다. 따라서 정확한 시장점유율을 산출하기는 어렵습니다. (주)비지에프에코머티리얼즈 매출의 높은 비중을 차지하고 있는 자동차 산업의 경우 차량 경량화 및 탄소배출 저감 등의 시장 요구를 반영하기 위한 지속적인 연구개발이 지속되어 고기능성 폴리머 소재의 사용량이 증가하고 있으며, (주)비지에프에코머티리얼즈 또한 이에 발맞춰 연구개발 및 원가절감에 기반한 경쟁력 향상을 통해 시장점유율을 확 대하기 위해 노력하고 있습니다. (6) 경쟁요소 (주)비지에프에코머티리얼즈는 완성차업체와 신차 개발에서부터 대체 소재 개발에 직접 참여하고 있으며, 고기능성 폴리머 소재를 자동차 제조사의 협력 업체인 부품 제조ㆍ개발업체 및 성형업체에 납품하고 있습니다. 현재 자동차의 기능이 점점 고도화되어 복잡한 기능들이 추가됨에 따라, 이에 사용되는 부품들 또한 고정밀, 고기능을 요구하고 있는 추세입니다. (주)비지에프에코머티리얼즈는 꾸준한 기술력 확보와 연구개발 등을 통하여 원가를 절감하고 다양한 제품 개발을 통해 글로벌 기업들과 경쟁하고 있습니다. (주)비지에프에코머티리얼즈는 생산라인의 자동화 및 기술연구에 집중하기 위하여 화성 및 청라에 생산시설 및 R&D 센터를 완공하였으며, 향후 기술개발에 전력을 다하여 가격경쟁력과 품질경쟁력의 차별화를 통해 경쟁력을 확보할 예정입니다. (7) 신규사업 등의 내용 및 전망 현재 국내외 시장의 환경규제에 따른 거시환경의 변화가 친환경 소재에 대한 수요를 증가시키고 있습니다. 이에 따라 당사는 바이오 소재 사업 관련 사업영역을 확대하여 국내외 환경규제 등에 따른 친환경 제품에 대한 수요 증가 대응 및 지속적인 연구 개발을 통한 당사 제품 포트폴리오를 확대할 예정입니다. [전자/자동차부품소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 해외 종속회사] ■ 전자부품소재 부문 (1)산업의 특성 및 성장성 전자부품 소재산업은 기술 및 자본 집약적인 특성과 규모의 경제를 통한 대량 생산을필요로 하기 때문에 높은 진입장벽을 가지고 있고 생산 업체들 사이에서 경쟁이 치열하며 (주)케이엔더블유를 포함한 업계 전체의 기술 개발 투자가 지속적으로 이루어지고 있습니다.전자부품 소재산업은 IT 및 디스플레이 시장과 일정 부분 연동하여 성장하는 양상이며 향후 5G, 사물인터넷(IoT), 인공지능(AI) 등의 확대가 예상됨에 따라 그 수요가 지속적으로 늘어날 것으로 기대됩니다. (2) 경기변동의 특성 전자부품소재 산업은 IT, 생활기기 및 디스플레이 시장의 경기변동에 많은 영향을 받고 있습니다. 이러한 제품은 경기에 따라 구매에 영향을 많이 받게 되는 소비성 내구재 성격이 강한 제품입니다. 따라서 경기변동에 민감한 특징을 가지고 있습니다. (3) 국내외 시장여건 우리나라 전자부품 소재산업은 지속적인 성장 및 세계수위의 시장점유율을 유지할 것으로 전망됩니다. 지능화, 정보화, 스마트화로 대표되는 4차 산업혁명의 도입은 핵심 기술 및 고부가가치 부품 소재로 빠르게 이동하고 있음을 보여주고 있습니다. 세계 전자 IT 및 디스플레이 시장은 현재 성숙기에 진입하여 과거에 비해 성장 속도가 다소 더뎌지는 추세이나, 향후 5G, 자율주행차, IoT 등의 확대로 지속적인 성장이 기 대되고 있습니다. (4) 회사의 경쟁우위 요소 - (주)케이엔더블유는 2007년 삼성 SDI Blanket을 공동개발 / 공급하였고, 10년 넘는 오랜기간동안 Silicone Blanket을 지속적으로 연구개발하여 정밀 연속 인쇄가 가능한 옵셋 인쇄용 Blanket 공법을 S社 전극 부품에 접목하기도 하였습니다. 해당 공법은 전극 부품의 성능 향상에 기여하는 부분이 상당할 것으로 예측되며, 향후 해당 기술이 RF-ID, 유기태양전지, 배터리, 인덕터 부문 등 다양한 부품 소재의 전극 제조 공법으로 확대될 것으로 예상됩니다. ■ 자동차부품소재 부문 (1)산업의 특성 및 성장성 자동차산업은 부품 제조와 완성차 조립, 판매, 정비, 할부 금융, 보험을 포함하는 광범위한 연관 산업을 가지고 있는 대표적인 종합산업입니다. 산업에 대한 파급 효과와 규모의 경제 효과가 큰 산업이며, 지속적인 첨단기술의 개발과 성장이 이루어지고 있는 산업입니다. (2) 경기변동의 특성 자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관이 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷하게 나타나고 있으며, 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 성숙단계에 들어선 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 경기 침체기엔 대표적 내구재인 자동차의 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있습니다. (3) 국내외 시장여건 최근의 흐름인 완성차 시장의 첨단화, 고급화는 그 어느 때 보다 유관 제조기업들의 품질 및 원가경쟁력을 요구하고 있습니다. 또한, 자동차 부품의 모듈화, 시스템화는 이러한 흐름을 더욱 가속하고 있습니다. 이는 자동차 부품기업들의 전문성과 글로벌화가 필요한 이유이기도 합니다. 따라서 향후의 자동차부품 시장은 품질, 가격경쟁력에서의 우위를 바탕으로 기존의 정형화된 완성차 업계와의 수직계열적 납품관계가 아닌 각 부품업체 상호간 경쟁력 우열에 바탕을 둔 유동적 납품관계로의 개편을 예고하고 있습니다.자동차산업은 COVID-19에 따른 공급망 붕괴와 수요 충격 등으로 큰 타격을 입은 산업 중 하나이나, 신차효과 및 기저효과등으로 전년 대비 판매량은 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 그러나 2020년 ~ 2022년 동안 COVID-19에 따른 이동통제와 주요 수출시장 침체에 따라 내수에 집중하던 자동차 기업들은 수출시장 회복과 함께 해외 판매에 주력할 계획이며, 이로 인해 해외시장에서 주요 브랜드 간 경쟁이 격화될 전망입니다. (4) 회사의 경쟁우위 요소 (주)케이엔더블유는 기존 영위하던 사업영역에 신규로 Hook&Loop 제품을 라인업에 추가함에 따라 다양한 제품 라인업을 구축하였습니다. 또한 합병을 통한 영업망 통합, 설비 공유를 통한 생산원가 절감 및 시너지 효과 발휘를 통해 차별화된 경쟁력을 가지게 되었습니다. 기존 자동차내장재 사업영역에서도 단순 Laminating 공급에서 벗어나 Dry Laminating, Punching, Quilting 등 다양한 사업영역을 고도화함으로써 자동차 Interior 시장의 종합소재가공기업으로 거듭나고 있습니다. [반도체소재 사업, 플루오린코리아(주)] (1) 산업의 특성 및 성장성 특수가스 수요는 2014년 하반기 이후, 반도체 및 디스플레이 시장을 중심으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 이러한 수요 증가의 원인으로는 첫째, 반도체 3D NAND 시장의 개화로 삼성전자, SK하이닉스 등 Global 선두 기업들의 신규 Fab 가동이 본격화되었으며, 둘째, DRAM 미세화 및 3D NAND 단수 증가로 인한 칩당 제조 공정수의 증가, 셋째, 중국 Local 패널업체의 대면적 LCD 및 OLED 신규라인 증설 투자, 넷째, 애플社 등의 Flexible OLED 출시에 따른 디스플레이 업체들의 신규 증설 투자 및 제품당 공정수 증가에 기인한 결과로 볼 수 있습니다. 또한, 중장기적으로 기존 PC, 모바일 수요보다 더 큰 성장 잠재력을 가진 인공지능(AI)과 자율주행자동차, 사물인터넷(IoT)등으로 반도체 수요처가 확대되며 후방 산업인 특수가스 수요 증가에도 영향을 끼치고 있습니다. (2) 경기변동의 특성 종속회사 플루오린코리아의 주력 제품인 F2, SF6 등이 포함된 특수가스 산업은 반도체 및 디스플레이의 전방시장에 대한 민감도가 높아 시장 수요 변화에 따른 변동 가능성이 있습니다. 다만 향후 몇 년간 반도체 및 디스플레이의 전방시장의 수요가 증가될 것으로 예상되어 후방산업인 특수가스 산업 또한 지속적인 성장이 전망됩니다. (3) 국내외 시장여건 공급 측면에서 특수가스는 반도체, 디스플레이 및 태양전지 산업의 제조 공정에서 필수로 사용되고 있으며, 대규모 생산설비를 통한 제조원가 경쟁력과 기술 경쟁력에 따른 수율 및 품질 극대화가 전체적인 기업 경쟁력에 많은 영향을 끼치고 있습니다. 이러한 요인들로 인해 후발사업자의 시장 진입 장벽이 높아 세계적으로 과점 시장이 형성되어 있으며, 국내 시장에서는 반도체, 디스플레이 산업의 발달로 전체 특수가스 시장에서 큰 비중을 차지하고 있습니다. 수요 측면에서 특수가스는 기존 PC, 모바일에서의 반도체/디스플레이 수요 성장과 함께 중장기적으로는 자율 주행 자동차와 IoT 트렌드의 실질 구현 가시화에 따라 전방산업 수요가 더욱 빠르게 증가할 것으로 전망됩니다. (4) 회사의 경쟁우위 요소 종속회사인 케이엔더블유매터리얼스는 2021년 솔베이코리아로부터 일부 사업부문을 제외한 특수가스사업부(現 플루오린코리아)를 100% 인수하였습니다. 2019년 일본 불화수소 수출 금지 이후 국내 반도체용 특수가스의 국산화 필요성으로 인한 국내시장 성장성이 있다고 파악하였고 향후 큰폭의 성장이 예상되는 시장으로 전망하고 있습니다. 또한 플루오린코리아의 주요 생산제품인 F2가스는 높은 취급난이도와 규제장벽으로 인해 진입장벽이 높은 시장이며, 반도체 미세공정 고도화가 진행됨에 따라 도입 범위가 점차 확대되고 있어 향후 시장 규모 확대가 예상됩니다. (5) 공시대상기간중 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업 종속회사인 플루오린코리아(주)는 2024년 6월 이사회 결의를 통해 반도체 등 소재사업을 강화하기 위한 목적으로 무수불산 제조시설에 투자하기로 결정하였습니다. 무수불산은 반도체, 이차전지, 일반 산업제 등 광범위하게 사용되는 모든 불소계 제품의 핵심 원료로, 산업통상자원부의 '8대 산업 공급망 선도 프로젝트'에 지정된 품목입니다.국내에서 무수불산의 사용량 일부를 생산 중이나, 대부분의 무수불산은 중국에서 수입중으로, 플루오린코리아(주)의 무수불산 직접 생산을 통해 국내 공급망 안정화에 기여할 것으로 예상됩니다. 금번 투자 결정으로 불소계 소재사업을 영위하는 플루오린코리아(주)의 대표제품인 고순도 F2가스의 제조원료 안정성을 우선적으로 확보하고 무수불산 제조 및 공급을 통해 불소계 소재 시장의 안정적인 공급사슬을 구축하여 본 사업을 더욱 강화하고자 합니다.무수불산 제조시설 투자규모는 2026년까지 약 1,500억원 규모로, 해당 제조시설을 통한 예상 생산 규모는 약 5만톤입니다. 투자금액인 1,500억원 중에서 약 500억원은 유상증자를 통해 모회사인 (주)케이엔더블유로부터 조달하며, 나머지 금액은 금융기관을 통해 차입 등으로 조달할 예정입니다. [광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] 나. 규제에 관한 사항 디지털사이니지 광고를 영위하는 기업으로 '옥외광고물 등의 관리와 옥외광고산업 진흥에 관한 법률'에 영향을 받고 있으며, 2016년 7월 7일 '옥외광고물 등의 관리와 옥외광고산업 진흥에 관한 법률 및 시행령'이 개정되었습니다. 이 중 (주)비지에프네트웍스에 해당하는 주요 규제사항은 옥외광고물 표시대상, 옥외광고물의 분류, 디지털광고물의 적용 표시대상, 허가대상 광고물 및 게시시설, 전기를 사용하는 광고물의 표시방법이 있습니다. 주요 개정사항별 쟁점 내용으로는 (주)비지에프네트웍스의 디지털사이니지는 허가대상 광고물에 해당되며, 디지털사이니지 장비 각 1기당 허가의무가 발생되고, 지자체별 허가비용이 상이 합니다. 표시방법에 따른 설치지역 제한 구역의 규제를 받아 전용/일반주거 지역은 설치불가 지역으로 선정되어 철수 및 이전설치를 진행하였으며, 경과규정 없이 지자체별 조례 제정 공포 후 즉시 적용됨에 따라 항시 모니터링을 하고 있습니다. (주)비지에프네트웍스가 영위하는 모바일상품권 사업과 관련하여 인지세법 제3조1항8호, 8의2호가 2020년 3월 31일부로 개정 되었습니다. 주요 내용으로는 권면금액이 5만원을 초과하는 모바일상품권에 대해서는 인지세를 부과하도록 하였습니다. 구 분 내 용 8.대통령령으로 정하는 상품권(모바일상품권은 제외한다) 및 선불카드 권면금액이 1만원인 경우 : 50원 권면금액이 1만원 초과 5만원 이하인 경우 : 200원 권면금액이 5만원 초과 10만원 이하인 경우 : 400원 권면금액이 10만원을 초과하는 경우 : 800원 8의2. 모바일 상품권(판매일부터 7일 이내에 판매가 취소되어 전액 환불되고 폐기되는 것은 제외한다) 권면금액이 5만원 초과 10만원 이하인 경우 : 400원 권면금액이 10만원을 초과하는 경우 : 800원 다. 사업부문별 현황 (1) 산업의 특성 - 광고 사업 디지털사이니지를 기반으로 공공장소 또는 매장에 다양한 디지털미디어를 설치 운영하고 있으며, 상품광고 및 다양한 컨텐츠 상품과 결합하여 소비자에게 정보를 제공하고 있습니다. 디지털사이니지는 디지털 정보, 광고 미디어 차원을 넘어 종합적인 융합서비스시스템으로써 디스플레이, 플랫폼, 네트워크 콘텐츠로 구성되어 사용자 경험 및 개인 맟춤형 마케팅을 추구합니다. - 편의점 택배 사업 운송접수 단말기 또는 인터넷을 통하여 주문을 접수받고 외부운송 사업자를 통하여 택배운송을 이행하며, 오픈마켓 운영회사와 운송계약을 통하여 오픈마켓 사업자의 발송 및 주문고객의 반품 회수 등에 대한 운송서비스를 제공하고 있습니다. 또한 온라인쇼핑몰 등에서 상품을 주문 후 근처 편의점에서 택배를 찾아가는 픽업 서비스 등을 제공하고 있습니다. - 비즈메시징 사업 기업이나 단체, 공공기관 등에서 고객들에게 관련 소식 및 이벤트 등 상품을 소개하거나 프로모션을 수행할 목적 또는 고객에게 필요한 정보를 문자로 전달하는 서비스를 제공하고 있습니다. 최근에는 카카오톡을 이용한 알림톡 서비스로 비즈메시징 시장이 점차 늘고 있습니다. - 모바일상품권 사업 모바일상품권은 상품권을 모바일에 저장한 후 가맹제휴사에서 상품 구매시 제시하여 결제하는 방식으로써 기존 상품권에 비해 소지가 간편하고, 쉽게 선물을 주고 받을 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 상품권의 형태에 따라 물품교환형 상품권과 금액형상품권으로 구분하고 있으며, 기존의 종이 및 플라스틱 카드 형태의 상품권을 빠르게 대체하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 - 광고 사업 디지털사이니지 광고 시장은 국내 및 글로벌 시장에서 현재 급속도로 성장하고 있으며, 향후 광고 ,콘텐츠, 소프트웨어 분야 및 하드웨어나 솔루션 시스템 분야에서 모두 빠른 성장세를 보일것으로 전망되고 있는 신성장 산업입니다. - 편의점 택배 사업 편의점 택배 서비스 시장은 온라인쇼핑몰과 같이 전자상거래 시장의 성장과 더불어 지속적으로 성장하고 있습니다. 편의점 택배 이용자 수는 매년 증가하고 있고 무인 택배 보관함 및 국제 택배 서비스 등 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. - 비즈메시징 사업 메시징 산업은 대부분의 국가에서 이미 보편적으로 제공되는 서비스로 자리매김 하고 있으며, 국내 기업메시징 시장 규모는 통신 3사 기준 2013년 5,000억원에서 2018년 8,000억원, 2021년 1조 700억원으로 빠르게 성장하고 있습니다. 또한, 중앙전파관리소 자료에 따르면 기업메시징 시장 참여자(사업자) 수도 증가세를 보이고 있는 만큼 향후 비즈메시징 시장 규모는 지속 확대될 것으로 예상됩니다. - 모바일상품권 사업 국내 모바일상품권 시장은 편의성과 실용성을 바탕으로 빠르게 성장하고 있으며, 개인뿐만 아니라 기업에서도 고객 이벤트와 같은 행사를 모바일상품권으로 이용하는 추세로 빠르게 확대되고 있습니다. 이동통신사를 중심으로 형성되기 시작한 모바일상품권 시장은 MMS 및 모바일메신저의 활성화를 통하여 더욱 성장하였습니다. 또한 소액의 모바일상품권은 별도의 신분확인 없이도 구매가 가능하고 전자지갑과도 연동이 된다는 장점을 갖고 기존의 종이 및 플라스틱 카드 상품권 시장을 빠르게 흡수하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 - 광고 사업 디지털사이니지 광고 시장은 경기변동의 영향을 받는 시장으로 경기 침체 시 기업들의 마케팅 비용 지출 절감으로 인해 광고시장 전체가 위축되는 경향을 보이고 있습니다. 하지만 비지에프네트웍스의 디지털사이니지를 통한 광고는 저렴한 비용 대비 높은 효과가 장점입니다. - 편의점 택배 사업 편의점 택배 서비스 시장은 경기변동성의 영향을 받고 있으며, 특히 전자상거래 시장의 영향을 많이 받고 있습니다. 전자상거래 시장은 매년 증가하고 있으며 이에 따른 택배 시장도 함께 증가 하고 있습니다. - 비즈메시징 사업 기업 비즈메시징 시장은 경기변동의 영향을 받는 시장으로 경기 침체시 고객에게 보내는 정보 및 이벤트성 문자 등 서비스 제공을 제안하고 있습니다. - 모바일상품권 사업 모바일상품권 및 모바일 쇼핑 시장은 장기적인 경기 침체에도 불구하고 오프라인과 달리 부대비용에 대한 지출이 적고, 높은 할인율로 인하여 구매 비용이 절감된다는 장점을 가지고 소비자들의 구매심리를 자극할 수 있습니다. (4) 국내외 시장여건 - 광고 사업 디지털사이니지 광고는 기존 특정 목적에 의한 단순 콘텐츠 정보 전달 방식에서 양방향 커뮤니케이션 유도를 통한 인터렉티브 사이니지 형태로 변화하고 있습니다. 또한 삼성동 '옥외광고물 자유표시구역' 선정 및 실행으로 디지털 옥외광고 시장의 활성화가 예상됩니다. - 편의점 택배 사업 편의점 택배 서비스 시장은 소셜커머스의 성장과 1인 가구의 증가로 인하여 지속적으로 성장하고 있으며, 국내는 물론 해외배송까지 시장을 확대 하고 있습니다. - 비즈메시징 사업 기업 비즈메시징 시장은 이동통신망이 4G, 5G로 거듭 진화하고 챗봇, 인공지능 비서 등 다양한 응용이 구현되고 있습니다. 이에 클라우드와 고객을 연결해 줄수 있는 메시징 인프라 확보 경쟁이 진행되고 있습니다. - 모바일상품권 사업 모바일상품권 시장은 최근 모바일메신저가 급속도로 발전함에 따라 통신사의 독자서비스의 형태에서 모바일메신저를 통해 유통되는 형태로 변화하였습니다. (5) 회사의 현황 - 광고 사업 시장점유율에 관한 공신력 있는 자료가 없어서 정확한 시장점유율 산출이 불가합니다. - 편의점 택배 사업 전체 택배물량에 비하여 편의점택배 물량은 미미한 수준이나, 편의점을 이용한 택배 서비스 부문에서는 높은 시장점유율을 차지하고 있습니다. 더불어 국토교통부는 생활물류서비스산업 5개년 중장기 로드맵인 제 1차 생활물류서비스산업 발전 기본계획(2022~2026)을 발표하여 2026년까지 규제 완화 등을 통해 택배를 포함한 생활물류를 키운다는 계획을 확정하였습니다. 이에 팬데믹 이후 높은 성장세를 보였던 편의점 택배 사업 또한 사업환경이 개선될 것으로 기대되고 있습니다. - 비즈메시징 사업 시장에 진출한 기간이 오래 되지 않아 재판사의 위치해 있기 때문에 시장 점유율은 미미하지만, 점차 시장에서의 인지도를 높여가고 있습니다. - 모바일상품권 사업 시장에 진출한 기간이 오래 되지 않기 때문에 시장점유율은 미미하지만, 다양한 연령층을 갖는 고객들의 니즈(Needs)를 충족시킬 수 있도록 다양하고 획기적인 상품을 개발, 판매함으로써 시장에서의 인지도를 점차 높여가고 있습니다. (6) 경쟁력 및 (주)비지에프네트웍스의 강점 - 광고 사업 (주)비지에프네트웍스가 운영하는 디지털사이니지는 타 미디어 매체 보다 비용대비 높은 효율성을 자랑하며, 또한 24시간 운영되는 편의점에 위치하여 소비자가 항시 광고 매체를 접할 수 있는 강점을 가지고 있습니다. - 편의점 택배 사업 편의점 택배 서비스의 경쟁력은 전국 어디서나 24시간 이용이 가능하며 저렴한 가격으로 편리하게 사용할수 있다는 것입니다. 또한, 홈택배 및 안심 퀵 서비스 등 (주)비지에프네트웍스만의 차별화 서비스를 바탕으로 고객에게 안전하고 신속하게 배송할수 있는 시스템을 운영하고 있습니다. - 모바일상품권 사업 모바일상품권은 일반소비자를 대상으로 하는 B2C와 기업 등의 경품지급, 이벤트 진행 등을 중점으로 하는 B2B 시장으로 나누어지며 비지에프네트웍스는 B2B 시장을 중점으로 (주)비지에프네트웍스만의 차별화 전략(상품권 이미지에 제휴업체 로고 및 요청 이미지 적용)으로 사업 확대를 도모하고 있으며, 또한 모바일상품권과 메시징서비스를 결합한 상품을 구성하여 사업 경쟁력을 강화하고자 노력하고 있습니다. ■ 주요 자회사 [편의점 사업, (주)비지 에프리테일] 가. 주요 재무정보 (단위 : 백만원, %) 사업 부문 회사명 구분 제8기 반기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 편의점 (주)비지에프리테일 총자산 3,150,574 97.1 3,125,008 97.1 2,857,091 97.0 매출액 4,124,281 99.2 8,131,702 99.2 7,577,773 99.5 영업이익 102,824 94.5 241,387 95.3 249,222 98.7 물류 (주)비지에프로지스 총자산 148,713 4.6 143,646 4.5 142,274 4.8 매출액 159,402 3.8 309,235 3.8 275,512 3.6 영업이익 1,652 1.5 3,037 1.2 1,961 0.8 기타부문 (주)씨펙스로지스틱(주)비지에프푸드(주)비지에프휴먼넷 총자산 103,902 3.2 81,258 2.5 74,611 2.5 매출액 131,293 3.2 255,644 3.1 216,155 2.8 영업이익 4,613 4.2 9,027 3.6 1,496 0.6 내부거래제거 - 총자산 (158,687) (4.9) (130,833) (4.1) (127,740) (4.3) 매출액 (258,275) (6.2) (501,827) (6.1) (453,671) (6.0) 영업이익 (248) (0.2) (263) (0.1) (271) (0.1) 합계 - 총자산 3,244,502 100.0 3,219,078 100.0 2,946,236 100.0 매출액 4,156,701 100.0 8,194,754 100.0 7,615,769 100.0 영업이익 108,841 100.0 253,188 100.0 252,408 100.0 나. 규제에 관한 사항 (주)비지에프리테일은 편의점 연쇄화 사업을 영위하는 법인으로, 당사에 영향을 미치는 주요한 법률은 가맹본부로서 「가맹사업거래의 공정화에 관한 법률」(이하 '가맹사업법'이라 합니다.)과 대규모유통업자로서「대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률」(이하 '대규모유통업법'이라 합니다.)이 있으며 그 주요 내용 등은 아래와 같습니다. (1) 가맹사업법 (1)-1. 주요 규제내용 조 항 주요내용 제7조 (정보공개서 제공의무 등) 가맹본부는 가맹희망자에게 정보공개서 및 인근가맹점 현황문서(이하 '정보공개서등')를 제공하여야 하고, 정보공개서등을 제공한 날부터 14일이 지나지 아니한 경우에는 가맹금을 수령하거나 가맹계약을 체결하는 행위를 하면 아니됨. 제9조 (허위, 과장된 정보제공 등의 금지) 1. 가맹본부는 가맹점사업자에게 정보를 제공함에 있어 '사실과 다르게 정보를 제공하거나 사실을 부풀려 정보를 제공하는 행위' 또는 '계약의 체결ㆍ유지에 중대한 영향을 미치는 사실을 은폐하거나 축소하는 방법으로 정보를 제공하는 행위'를 하면 아니됨. 2. 가맹희망자나 가맹점사업자에게 예상수익상황에 관한 정보를 제공할 때는 서면으로 하여야 하고, 그 산출근거자료를 사무소에 비치하여 영업시간 중 언제든지 가맹희망자나 가맹점사업자가 열람할 수 있도록 하여야 함. 3. 위와 같음에도 불구하고 당사는 법률에서 정하는 방법으로 산출된 예상매출액 산정서를 가맹계약 체결 시 가맹희망자나 가맹점사업자에게 제공하여야 하고, 이를 가맹계약 체결일부터 5년간 보관하여야 함. 제12조 (불공정거래행위의 금지) 가맹본부는 다음과 같은 가맹사업의 공정한 거래를 저해할 우려가 있는 행위를 하면 아니됨. 1. 가맹점사업자에게 상품이나 용역의 공급 또는 영업의 지원 등을 부당하게 중단 또는 거절하거나 그 내용을 현저히 제한하는 행위 2. 가맹점사업자가 취급하는 상품 또는 가격, 거래상대방, 거래지역이나 가맹점사업자의 사업활동을 부당하게 구속하거나 제한하는 행위 3. 거래상의 지위를 이용하여 부당하게 가맹점사업자에게 불이익을 주는 행위 4. 계약의 목적과 내용, 발생할 손해 등에 비하여 과중한 위약금을 부과하는 등 가맹점사업자에게 부당하게 손해배상의무를 부담시키는 행위 5. 부당하게 경쟁가맹본부의 가맹점사업자를 자기와 거래하도록 유인하는 행위 제12조의2 (부당한 점포환경개선 강요 금지 등) 가맹본부는 정당한 사유 없이 점포환경개선을 강요하면 아니됨. 제12조의3 (부당한 영업시간 구속 금지) 가맹본부는 정상적인 거래관행에 비추어 부당하게 가맹점사업자의 영업시간을 구속하는 행위를 하여서는 아니됨. 제12조의4(부당한 영업지역 침해금지) 가맹본부는 가맹계약 체결 시 가맹점사업자의 영업지역을 설정하여 가맹계약서에 이를 기재하여야 함. 제12조의6 (광고ㆍ판촉행사의 실시 및 집행 내역 통보) 1. 가맹본부는 가맹점사업자가 비용의 전부 또는 일부를 부담하는 광고나 판촉행사를 실시하려는 경우(가맹점사업자와 약정을 체결하고 실시하는 경우 제외) 그 비용 부담에 관하여 전체 가맹점사업자 중 대통령령으로 정하는 비율(광고 50%, 판촉행사 70%) 이상의 가맹점사업자의 동의를 받아야 함. 다만, 판촉행사의 경우에는 해당 판촉행사의 비용 부담에 동의한 가맹점사업자만을 대상으로 하여 이를 실시할 수 있음.2. 가맹본부는 가맹점사업자가 비용의 전부 또는 일부를 부담하는 광고나 판촉행사를 실시한 경우 그 집행 내역을 가맹점사업자에게 통보하고 가맹점사업자의 요구가 있는 경우 이를 열람할 수 있도록 하여야 함. 제13조 (가맹계약의 갱신 등) 1. 가맹본부는 가맹점사업자가 가맹계약기간 만료 전 180일부터 90일까지 사이에 가맹계약의 갱신을 요구하면 정당한 사유 없이 이를 거절하지 못함. 2. 가맹점사업자의 계약갱신요구권은 가맹계약기간이 10년을 초과하지 아니하는 범위 내에서만 행사 가능. 3. 가맹본부가 갱신요구에 대해 거절통지를 하지 아니하거나 가맹계약기간 만료 180일부터 90일까지 사이에 가맹점사업자에게 조건의 변경에 대한 통지나 가맹계약을 갱신하지 아니한다는 사실의 통지를 서면으로 하지 아니하면, 계약 만료 전의 가맹계약과 같은 조건으로 다시 가맹계약을 체결한 것으로 봄. 제14조 (가맹계약해지의 제한) 가맹본부는 가맹계약을 해지하려는 경우에는 가맹점사업자에게 2개월 이상의 유예기간을 두고 계약의 위반 사실을 구체적으로 밝히고 이를 시정하지 아니하면 그 계약을 해지한다는 사실을 서면으로 2회 이상 통지하여야 함. ※위 표는 가맹사업법 일부를 축약해서 작성한 것으로, 상세내용은 가맹사업법 전문을 참조하시기 바랍니다. (1)-2. (주)비지에프리테일에 미치는 영향위와 같은 규제에 따라 당사는 정보공개서 등 사전 제공, 예상매출액 산정서 검증 등을 시스템화하였고, 허위ㆍ과장된 정보제공 등의 금지, 불공정거래행위의 금지, 가맹계약해지 제한 등을 준수하기 위하여 임직원을 대상으로 체계적이고 반복적인 교육을 진행 중에 있습니다. (2) 대규모유 통업법 (2)-1. 주요 규제내용 조 항 주요내용 제6조 (서면의 교부 및 서류의 보존 등) 대규모유통업자는 납품업자등과 계약을 체결한 즉시 납품업자등에게 거래형태 등 대통령령으로 정하는 계약사항이 명시된 서면을 주어야 함. 제7조 (상품대금 감액의 금지) 대규모유통업자는 특별한 사유가 없는 한 납품받은 상품의 대금을 감액하여서는 아니됨. 제9조 (상품 수령 거부, 지체 금지) 대규모유통업자는 특별한 사유가 없는 한 납품업자와 납품에 관한 계약을 체결한 후 해당 상품의 전부 또는 일부의 수령을 거부하거나 지체하여서는 아니됨. 제10조 (상품의 반품 금지) 대규모유통업자는 정당한 사유 없이 납품받은 상품의 전부 또는 일부를 반품하여서는 아니됨. 제11조 (판매촉진비용의 부담전가 금지) 1. 대규모유통업자는 판매촉진행사를 실시하기 이전에 대통령령으로 정하는 바에 따라 판매촉진행사에 소요되는 비용(이하 '판매촉진비용')의 부담 등을 납품업자등과 약정하지 아니하고는 이를 납품업자에게 부담시키는 행위를 하여서는 아니됨. 2. 납품업자등의 판매촉진비용 분담비율은 100분의 50을 초과하여서는 아니됨 제12조 (납품업자등의 종업원 사용 금지 등) 대규모유통업자는 특별한 사정이 없는 한 납품업자등으로부터 종업원이나 그 밖에 납품업자등에 고용된 인력을 파견받아 자기의 사업장에서 근무하게 하여서는 아니됨 제14조 (경영정보 제공 요구 금지) 대규모유통업자는 부당하게 납품업자등에게 납품업자가 다른 사업자에게 공급하는 상품의 공급조건에 관한 정보, 매출정보 등을 제공하도록 요구하여서는 아니됨. 제15조 (경제적 이익 제공 요구 금지) 대규모유통업자는 정당한 사유 없이 납품업자등에게 자기 또는 제3자를 위하여 금전, 물품, 용역, 그 밖의 경제적 이익을 제공하게 하여서는 아니됨 ※위 표는 대규모유통법 일부를 축약해서 작성한 것으로, 상세내용은 대규모유통법 전문을 참조하시기 바랍니다. (2)-2. (주)비지에프리테일에 미치는 영향위와 같은 규제에 따라 당사는 납품업자와 거래하는 경우 상품공급약정서를 계약 체결 즉시 교부, 상품 반품을 금지, 판매촉진비용을 사전에 약정, 경제적 이익 제공 요구 금지 등 대규모유통업법에서 정하는 규제사항을 철저히 준수하고 있으며 임직원을 대상으로 체계적이고 반복적인 교육을 진행 중에 있습니다. 다. 사업부문별 현황 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] (1) 산업의 특성 1989년 국내에 처음 소개된 편의점은 시간 및 지리적 접근성, 생활필수재 위주의 상품 취급, 택배 및 공과금 수납 등의 서비스 상품 운영 등 소비자에게 가장 가까운 곳에서 편리함을 제공하는 종합소매점입니다. 이러한 편리함을 제공하기 위하여 대부분의 편의점은 연중무휴, 24시간 운영의 특징을 갖고 있으며 식품, 가공식품, 담배, 비식품 등의 다양한 상품을 취급하고 있습니다. (주)비지에프리테일이 영위하고 있는 편의점 체인화사업은 가맹본부가 자신의 상표, 서비스표, 상호, 영업표지 등을 제공하고 경영활동에 대한 지원, 교육과 통제를 하며, 가맹점사업자는 가맹본부의 품질기준, 영업방식이나 시스템을 사용하여 점포를 책임 운영하여 상품을 판매하는 방식으로 운영됩니다. 가맹본부는 상품을 판매하여 얻은 매출이익에서 일정비율을 수취하는 형태로 운영되는 점이 타 프랜차이즈 사업과는 상이합니다. 즉, 가맹본부와 가맹점사업자가 상호 win-win하는 공동성장 체계를 기반으로 하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 유통관련 규제와 저성장의 경제여건에 따라 소매업 전반이 어려움을 겪고 있지만, 오프라인 업태 중 편의점만이 꾸준한 성장세를 지속하고 있습니다. 1~2인가구의 증가에 따른 근거리 소량구매 패턴의 확산과 다양한 생활편의서비스 기능 강화를 통해 편의점의 성장세는 계속 될 것으로 전망되고 있습니다. [편의점 업태 매출 성장률] 연 도 전년대비 매출 성장률(%) 2019 4.1 2020 2.4 2021 6.8 2022 10.8 2023 7.3 (출처 : 산업통상자원부, 편의점 3개사(CU, GS25, 세븐일레븐)) [편의점 업태 점포수 및 성장률] 연 도 점포수 개수(개) 전년대비 성장률(%) 2019 37,811 6.0 2020 39,962 5.7 2021 42,277 5.8 2022 45,975 8.7 2023 48,088 4.6 (출처 : 산업통상자원부, 편의점 3개사(CU, GS25, 세븐일레븐)) (3) 경기변동의 특성 편의점 체인화사업은 근거리에서 소량의 상품을 판매하는 업의 특성상 다른 유통 업태와는 달리 경기변동 및 소비심리의 변화에 덜 민감한 업태의 특징을 갖고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 시장 초기 편의점 체인화사업자수는 최대 11개 사업자까지 증가하였으나, 2000년대 안정적인 성장기에 접어들면서 8개 사업자로 축소되었습니다. 이후 바이더웨이 및 미니스톱이 코리아세븐에 인수되고 주유소 병설 편의점사업자의 사업철수로 인하여 현재는 실질적으로 4개 사업자가 국내 편의점 시장을 주도하고 있습니다. 편의점 체인화사업은 인프라 구축에 따른 고정비 성격의 비용이 발생하고, 구매협상력 강화로 원가율의 안정화가 가능하며, 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비 절감효과를 기대할 수 있는 등 규모의 경제가 경쟁력 확보에 중요한 역할을 하고 있어 상위 2개 업체의 점유율은 지속적으로 상승할 것으로 예상합니다.또한, 당사는 현지 파트너사와의 마스터 프랜차이즈 계약 체결을 통해 해외에서 편의점을 출점하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈 계약은 로열티 기반의 계약으로 당사가 투자하는 금액이 없어 투자 리스크는 없으며, 당사가 브랜드와 시스템, 사업 노하우 등을 제공하고, 현지 파트너사에서 투자와 운영을 담당하는 형태로 운영되고 있습니다. (5) 회사의 현황 (주)비지에프리테일은 2017년 11월 1일을 분할기준일로 분할존속회사인 (주)비지에프(舊 비지에프리테일)에서 인적분할하여 신설된 법인입니다. 하기 내용은 (주)비지에프(舊 비지에프리테일)의 편의점사업 부문일 때의 현황을 포함하고 있습니다.1990년 10월 1호점인 가락시영점을 오픈하면서 편의점 체인화사업을 시작하였습니다. 낙후된 개인슈퍼와 비교해서 소비자의 편의를 높일 수 있는 새로운 포맷을 제시하면서 빠르게 소비자들의 생활속에 밀접한 소매점으로 자리를 잡기 시작하였습니다. 또한 물류, POS시스템, 서비스상품 등 편의점 체인화사업을 위한 네트워크를 확립하였습니다. 2000년을 지나면서 10년간의 준비과정을 통한 탄탄한 사업배경과 우호적인 시장 환경에 힘입어 빠르게 성장하였습니다. 소자본 창업 수요가 늘면서 가맹희망자가 폭발적으로 증가하여 점포수 증가에 우호적인 환경이 조성되었습니다. 이에 당사는 네트워크와 시스템을 업그레이드하고 전국적인 점포망 네트워크를 완성하였으며 당사만의 PB상품, 24시간 콜센터 운영 등 편의점 관련 시스템을 한층 업그레이드하였습니다. 2012년 일본훼미리마트사와 라이선스 계약을 종료하고 당사만의 독자 브랜드 CU를성공적으로 런칭하였으며 한국 시장에 맞는 한국형 편의점 모델을 정립하였습니다. 또한 가맹점 수익 중심의 운영 전략을 통하여 우량점 중심으로 출점함으로써 편의점 시장에서 선도적인 역할을 하고 있습니다. 뿐만 아니라 국내 편의점 운영 노하우를 기반으로 2018년 몽골, 2021년 말레이시아, 2024년 카자흐스탄 에 성공적으로 편의점을 출점하고 있습니다. 진출 방식은 현지 파트너사와의 마스터 프랜차이즈 계약 방식으로, 당사는 브랜드와 시스템, 사업 노하우 등을 제공하고 현지 파트너사에서 투자와 운영을 담당하는 형태로 운영하고 있습니다. (주)비지에프리테일은 수익성 위주의 점포 확장 정책에 따라 성장하였으며, 향후에도 수익성 중심의 점포개발과 가맹점 수익성 향상을 목표로 내실경영 체계를 더욱 공고히 할 예정입니다. (단위 : 점, %) 구분 2023년 2022년 2021년 점포수 17,762 16,787 15,855 점유율 37% 37% 38% (출처 : 산업통상자원부, 당사) 주) 상기 점유율은 점포수 기준으로 산출하였습니다. (6) 경쟁력 및 당사의 강점 브랜드 독립에 맞춰 차별화된 한국형 편의점 모델을 개발하였으며, 가맹점의 수익성과 운영 편리성을 향상시킴으로써 점포 개발 경쟁력 또한 갖추고 있습니다. 또한 MD역량을 바탕으로 다양한 PB상품과 서비스상품을 개발하고 있으며, 트렌드를 반영하여 입지별, 지역별 점포 포맷을 다양하게 개발, 접목하고 있습니다. 물류 사업, (주)비지에프로지스 산업의 특성 물류 산업은 서비스의 효과적인 흐름을 관리하는 사업으로 원,부자재의 공급 관리 및 완제품의 생산, 출하와 이것을 최종 소비자에게 공급하는 수송, 하역, 포장, 보관 등의 서비스를 제공하는 사업입니다. (2) 산업의 성장성 전자정보통신의 발전과 급속한 IT인프라의 확산으로 현재 물류의 서비스는 단순한 생산자와 소비자의 연결에서 조달, 생산, 회수물류 전반의 과학적인 시스템을 요구하고 있으며 이에 따른 기업의 경쟁력을 강화하기 위해 물류의 역할이 점차 증대되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 교통연구원에서 발표한 국가물류비 산정 및 추이분석에 따르면 GDP의 성장에 따른 물류 화물 수송실적도 또한 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 다만 물류산업은 자체적인 성장동력이 있다기보다는 산업전반의 성장과 함께 움직이는 추이가 강하기 때문에 규모는 성장했지만 GDP에서 차지하는 물류비의 비중은 매년 크게 변동이 없습니다. (4) 국내외 시장여건 물류사업의 특성은 가맹 점포 수의 증가에 따라서 증가하는 구조로, 편의점 사업의 지속적인 확장에 따라서 물류사업도 지속적으로 성장할 것으로 예측됩니다. (5) 회사의 현황 당사의 물류 사업은 비지에프리테일 가맹점의 공급을 기반으로 운영되고 있습니다. 이러한 공급의 영역은 국내의 섬지역(울릉도, 대청도, 백령도 등) 및 제주도를 포함한 전 지역 입니다. 물류 사업의 범위는 개별 고객 기업들의 조달, 생산, 보관, 유통관리 및 수배송 서비스입니다. 당사는 전국에 물류센터를 보유하며 이를 기반으로 한 물류효율을 통해 고객의 요구 사항들에 부응하고 있으며, 편의점의 소분화된 물류 노하우를 기반으로 시스템 기반의 최상의 서비스와 최적의 물류비용을 제공하고 있습니다. (6) 경쟁력 및 당사의 강점 당사의 물류 사업은 비지에프리테일의 점포 공급 전체를 관할하며 이는 다양한 물류시스템을 기반으로 인프라 확보에 따른 사업입니다. 이에 비지에프로지스는 전국 물류센터의 사업장을 통해 안정적인 사업을 운영하고 있으며, 이는 비지에프리테일의 지속적인 성장과 함께 동반성장을 진행하고 있습니다. 또한, 365일 완벽한 물류배송 지원을 위해, 자동화 시스템을 갖춘 중앙허브물류센터(CDC, Central Distribution Center)를 구축하였습니다. CDC를 통해 저회전 및 전략적 운영상품에 대한 재고 운영 효율화를 실천하고 있으며, 물동량 집중화에 따른 물류비 효율화 등 운영 효율성을 제고하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 사업연도 제31기 반기(2024년 6월말) 제30기(2023년 12월말) 제29기(2022년 12월말) [유동자산] 492,008 430,685 422,787 -현금및현금성자산 218,202 246,257 179,909 -매출채권 76,679 75,894 63,076 -기타유동금융자산 42,078 45,939 117,896 -재고자산 64,704 60,113 59,749 -기타 3,890 2,482 2,157 -매각예정자산 86,455 - - [비유동자산] 1,629,094 1,740,581 1,515,227 -기타비유동금융자산 50,120 75,070 69,445 -관계기업투자 1,034,596 1,043,645 1,021,433 -유형자산 266,306 274,778 131,437 -사용권자산 2,140 2,776 1,365 -투자부동산 147,548 136,326 102,663 -무형자산 189,727 198,859 177,739 -기타 1,657 9,127 11,145 자산총계 2,184,102 2,171,266 1,938,014 [유동부채] 140,666 129,892 71,498 [비유동부채] 126,373 140,731 129,993 부채총계 267,039 270,623 201,491 [지배기업 소유주지분] 1,669,609 1,654,399 1,581,882 -자본금 95,717 95,717 95,717 -주식발행초과금 680,126 680,126 680,126 -기타자본 76,626 76,625 72,035 -기타포괄손익누계액 (23,647) (22,725) (28,761) -이익잉여금 840,788 824,656 762,765 [비지배지분] 247,454 246,244 154,641 자본총계 1,917,063 1,900,643 1,736,523 연결에 포함된 회사 수 14개 14 개 8개 주) (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사 는 2021년 12월 말 당사의 종속회사로 편입되었습니다. (주)비지에프에코머티리얼즈 관련 연결 편입효과가 연결기준 재무상태표에 반영된 시점은 제28기(2021년)입니다.주) 당사의 종속회사 (주)비지에프에코머티리얼즈는 제30기(2023년) 3분기 중 (주)케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자 배정 방식 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사는 당사의 연결종속회사로 편입되었으며, (주)케이엔더블유 관련 연결 편입효과가 연결기준 재무상태표에 반영된 시점은 제30기(2023년) 3분기입니다 나. 요약 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 사업연도 제31기 반기(2024년 1월 1일~2024년 6월 30 일) 제30기(2023년 1월 1일~2023년 12월 31일) 제29기(2022년 1월 1일~2022년 12월 31일) 매출액 210,484 356,393 434,997 영업이익 25,361 60,570 61,204 계속사업당기순이익 25,777 60,844 42,105 중단사업당기순이익 3,405 8,293 (15,928) 당기순이익 29,183 69,137 26,177 지배기업 소유주지분 27,710 77,813 23,615 비지배지분 1,473 (8,676) 2,562 기본및희석주당순이익 주1) - - - 계속영업주당순이익(원) 254 726 332 중단영업주당순이익(원) 36 87 (85) 주1) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 주) (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사는 2021년 12월 말 당사의 종속회사로 편입되었으며, (주)비지에프에코머티리얼즈 관련 연결 편입효과가 연결기준 손익계산서에 반영된 시점은 제29기(2022년)입니다. 주) (주)헬로네이처는 2022년 4월 15일 이사회에서 B2C 온라인 판매사업을 중단하기로 결정하였으며, 2022년 5월 31일 사업 중단을 완료하였습니다. 이에 제29기 및 제28기 재무정보에서 (주)헬로네이처의 중단 사업부문의 경영성과는 중단사업으로 분류하였으며, 비교표시되는 제28기 재무정보는 재작성되었습니다. 더불어 (주)헬로네이처는 2022년 6월 1일을 합병기일로 (주)비지에프네트웍스에 흡수합병되어 소멸되었습니다. 주) 당사의 종속회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈는 제30기(2023년) 3분기 중 (주)케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자 배정 방식 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사는 당사의 연결종속회사로 편입되었으며, (주)케이엔더블유 관련 연결 편입효과가 연결기준 손익계산서에 반영된 시점은 제30기(2023년) 4분기입니다. 주) 당 사는 2024년 6월 13일 이사회에서 (주) 비 지에프네트웍스를 (주)비지에프리테일에 매각하기로 결정하였으며, 2024년 7월 1일 주식매각을 완료하였습니다. 이에 (주)비지에프네트웍스는 연결대상 종속회사에서 제외될 예정으로, 연결기준 제31기 (주)비지에프네트웍스의 중단 사업부문의 경영성과는 중단사업으로 분류하였으며, 비교표시되는 제30기 재무정보는 재작성되었습니다. 제 29기 재무정보는 재작성되지 않았습니다. 다. 요약 별도 재무상태표 (단위 : 백만원) 사업연도 제31기(2024년 6월말) 제30기 (2023년 12월말) 제29기(2022년 12월말) [유동자산] 183,609 149,829 148,937 -현금및현금성자산 96,826 112,070 54,747 -매출채권 5,396 5,107 5,896 -기타유동금융자산 37,338 32,055 87,631 -매각예정비유동자산 43,739 - - -기타 310 597 663 [비유동자산] 1,416,424 1,428,672 1,364,437 -기타비유동금융자산 49,636 28,099 105,635 -종속기업및관계기업투자 1,232,373 1,276,112 1,134,754 -유형자산 16,051 16,353 17,514 -사용권자산 314 462 273 -투자부동산 114,837 104,454 102,663 -무형자산 3,171 3,180 3,408 -기타 42 12 190 자산총계 1,600,033 1,578,501 1,513,374 [유동부채] 4,693 7,720 9,568 [비유동부채] 47,015 43,203 38,244 부채총계 51,708 50,923 47,812 [자본금] 95,717 95,717 95,717 [주식발행초과금] 680,126 680,126 680,126 [기타자본] 16,290 16,290 16,290 [이익잉여금] 756,191 735,445 673,429 자본총계 1,548,324 1,527,578 1,465,562 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 요약 별도 손익계산서 (단위 : 백만원) 사업연도 제31기(2024년 1월 1일~2024년 6월 30 일) 제30기(2023년 1월 1일~2023년 12월 31일) 제29기(2022년 1월 1일~2022년 12월 31일) 매출액 43,080 60,360 49,496 영업이익 33,540 43,544 26,706 계속사업당기순이익 32,225 73,347 (13,299) 중단사업당기순이익 - - - 당기순이익 32,225 73,347 (13,299) 기본및희석주당순이익 주1) - - - 계속영업주당순이익(원) 337 766 (139) 중단영업주당순이익(원) - - - 주1) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 31 기 반기말 2024.06.30 현재 제 30 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 492,007,938,404 430,684,911,646 현금및현금성자산 218,202,110,554 246,256,546,866 단기금융상품 20,100,000,000 30,100,000,000 기타금융자산 2,295,140,925 11,147,216,763 당기손익인식금융자산 19,683,121,897 4,691,827,247 당기법인세자산 118,864,695 433,809,283 매출채권 및 기타채권 76,678,545,175 75,894,188,224 유동재고자산 64,703,994,945 60,113,049,390 기타유동자산 3,771,386,273 2,048,273,873 매각예정비유동자산 86,454,773,940 비유동자산 1,692,094,247,372 1,740,581,541,475 장기금융상품 21,333,739,380 16,000,000 기타금융자산 482,337,044 18,643,278,038 관계기업투자 1,034,595,897,778 1,043,645,476,108 당기손익인식금융자산 28,303,879,683 29,828,300,425 기타포괄손익금융자산 26,582,611,440 유형자산 266,306,280,652 274,777,843,359 사용권자산 2,139,780,399 2,775,941,096 투자부동산 147,548,427,726 136,325,508,309 무형자산 189,726,594,236 198,859,177,458 순확정급여자산 408,542,041 1,601,061,508 기타비유동자산 49,182,545 458,198,610 이연법인세자산 1,199,585,888 7,068,145,124 자산총계 2,184,102,185,776 2,171,266,453,121 부채 유동부채 140,666,042,838 129,891,631,140 매입채무 24,979,430,716 25,128,008,806 기타금융부채 14,789,148,399 32,541,218,150 리스부채 1,154,657,982 3,997,614,679 단기차입금 23,430,989,200 24,621,758,187 유동성장기차입금 16,360,000,000 17,360,000,000 상환전환우선주부채 2,957,527,750 2,624,200,375 파생상품부채 7,222,290,667 7,222,290,667 당기법인세부채 2,201,750,943 4,103,998,225 기타유동부채 2,532,005,940 12,292,542,051 매각예정부채 45,038,241,241 비유동부채 126,373,236,996 140,731,485,524 기타금융부채 6,275,871,465 7,580,205,890 리스부채 788,114,539 17,567,639,908 장기차입금 3,200,000,000 3,200,000,000 비지배지분부채 19,573,027,740 18,356,618,653 순확정급여부채 3,780,947,494 3,229,403,201 기타비유동부채 866,594,942 1,023,065,865 이연법인세부채 91,888,680,816 89,774,552,007 부채총계 267,039,279,834 270,623,116,664 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,669,609,059,106 1,654,399,301,569 자본금 95,716,791,000 95,716,791,000 주식발행초과금 680,125,759,347 680,125,759,347 기타자본 76,625,772,215 76,625,772,215 기타포괄손익누계액 (23,646,830,669) (22,724,849,949) 이익잉여금(결손금) 840,787,567,213 824,655,828,956 비지배지분 247,453,846,836 246,244,034,888 자본총계 1,917,062,905,942 1,900,643,336,457 자본과부채총계 2,184,102,185,776 2,171,266,453,121 제 31 기 반기말 제 30 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 30 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 매출액 113,493,930,088 210,484,112,209 89,097,215,625 166,008,145,838 매출원가 75,915,500,299 145,269,268,044 55,936,546,593 111,436,135,348 매출총이익 37,578,429,789 65,214,844,165 33,160,669,032 54,572,010,490 판매비와관리비 21,051,990,807 39,854,151,164 17,001,070,701 29,787,977,486 영업이익 16,526,438,982 25,360,693,001 16,159,598,331 24,784,033,004 기타수익 633,177,347 930,339,465 235,433,035 833,862,584 기타비용 735,390,479 745,842,887 325,187 29,824,977 금융수익 3,751,771,183 8,176,196,365 3,861,625,051 9,137,098,175 금융원가 1,379,547,708 3,272,938,089 1,845,303,520 3,588,211,138 법인세차감전순이익 18,796,449,325 30,448,447,855 18,411,027,710 31,136,957,648 법인세비용(수익) 2,517,465,197 4,671,411,197 2,899,455,754 5,399,297,649 계속사업반기순이익 16,278,984,128 25,777,036,658 15,511,571,956 25,737,659,999 중단영업반기순이익 1,398,887,132 3,405,493,916 2,745,040,257 5,067,127,071 반기순이익 17,677,871,260 29,182,530,574 18,256,612,213 30,804,787,070 반기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 17,601,014,108 27,709,932,762 28,310,430,759 41,066,337,775 계속사업반기순이익 16,202,126,976 24,304,438,846 25,565,390,502 35,999,210,704 중단영업반기순이익 1,398,887,132 3,405,493,916 2,745,040,257 5,067,127,071 비지배지분 76,857,152 1,472,597,812 (10,053,818,546) (10,261,550,705) 계속사업반기순이익 76,857,152 1,472,597,812 (10,053,818,546) (10,261,550,705) 중단영업반기순이익 기타포괄손익 (551,621,671) (16,498,879) 5,827,388,288 8,565,531,289 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,897,830,032) (3,067,316,065) 6,115,262,102 7,612,359,634 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 438,567,853 271,926,536 (19,356,994) (80,994,581) 순확정급여부채의 재측정요소 (15,252,586) (28,197,101) (9,589,048) (21,040,455) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2,321,145,299) (3,311,045,500) 6,144,208,144 7,714,394,670 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1,346,208,361 3,050,817,186 (287,873,814) 953,171,655 해외사업장환산손익 1,346,208,361 3,050,817,186 (287,873,814) 953,171,655 반기총포괄이익 17,126,249,589 29,166,031,695 24,084,000,501 39,370,318,359 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 16,611,292,946 26,694,809,457 34,239,268,577 49,146,797,736 비지배지분 514,956,643 2,471,222,238 (10,155,268,076) (9,776,479,377) 주당이익 주당이익 (단위 : 원) 184 290 296 429 계속사업기본주당순이익 (단위 : 원) 169 254 267 376 중단영업기본주당순이익 (단위 : 원) 15 36 29 53 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 31 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 30 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 95,716,791,000 680,125,759,347 72,035,081,572 (28,761,270,784) 762,765,362,124 1,581,881,723,259 154,641,696,130 1,736,523,419,389 반기순이익 41,066,337,775 41,066,337,775 (10,261,550,705) 30,804,787,070 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 2,400,759 (83,395,340) (80,994,581) (80,994,581) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 7,714,394,670 7,714,394,670 7,714,394,670 순확정급여부채의 재측정요소 (11,139,284) (11,139,284) (9,901,171) (21,040,455) 해외사업장환산손익 458,199,156 458,199,156 494,972,499 953,171,655 연차배당 (10,527,964,260) (10,527,964,260) (1,372,630,400) (11,900,594,660) 사업결합 (435,284,806) (435,284,806) 12,204,821,679 11,769,536,873 종속기업주식의 추가취득 4,139,805,621 692,207,279 4,832,012,900 (4,832,012,900) 자본 증가(감소) 합계 3,704,520,815 8,867,201,864 30,443,838,891 43,015,561,570 (3,776,300,998) 39,239,260,572 2023.06.30 (기말자본) 95,716,791,000 680,125,759,347 75,739,602,387 (19,894,068,920) 793,209,201,015 1,624,897,284,829 150,865,395,132 1,775,762,679,961 2024.01.01 (기초자본) 95,716,791,000 680,125,759,347 76,625,772,215 (22,724,849,949) 824,655,828,956 1,654,399,301,569 246,244,034,888 1,900,643,336,457 반기순이익 27,709,932,762 27,709,932,762 1,472,597,812 29,182,530,574 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 344,313,281 (72,386,745) 271,926,536 271,926,536 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동 (3,311,045,500) (3,311,045,500) (3,311,045,500) 순확정급여부채의 재측정요소 (20,755,840) (20,755,840) (7,441,261) (28,197,101) 해외사업장환산손익 2,044,751,499 2,044,751,499 1,006,065,687 3,050,817,186 연차배당 (11,485,051,920) (11,485,051,920) (1,261,410,290) (12,746,462,210) 사업결합 종속기업주식의 추가취득 자본 증가(감소) 합계 (921,980,720) 16,131,738,257 15,209,757,537 1,209,811,948 16,419,569,485 2024.06.30 (기말자본) 95,716,791,000 680,125,759,347 76,625,772,215 (23,646,830,669) 840,787,567,213 1,669,609,059,106 247,453,846,836 1,917,062,905,942 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 31 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 30 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 35,776,663,690 52,679,156,201 영업으로부터 창출된 현금흐름 15,287,196,871 32,285,338,007 이자수취 4,080,917,597 1,975,020,134 이자지급 (1,088,140,179) (533,078,215) 법인세납부 (4,571,935,674) (2,982,220,980) 배당금수취 22,068,625,075 21,934,097,255 투자활동현금흐름 (44,612,743,381) 38,057,509,734 당기손익인식금융자산의 취득 (110,524,833,704) (342,615,499,377) 당기손익인식금융자산의 처분 96,298,195,917 456,535,379,427 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) (70,000,000,000) 단기금융상품의 처분 20,000,000,000 10,000,000,000 장기금융상품의 취득 (21,372,090,164) 장기금융상품의 처분 22,712,667 기타유동금융자산의 취득 (142,994,033) 기타유동금융자산의 처분 1,290,382,104 1,236,325,594 기타비유동금융자산의 취득 (500,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 400,000,000 유형자산의 취득 (10,095,129,274) (10,572,224,358) 유형자산의 처분 681,172,573 50,240,765 무형자산의 취득 (443,851,273) (594,618,000) 무형자산의 처분 465,909,091 투자부동산의 취득 (10,326,308,194) 선급금의 증가 (6,348,003,408) 재무활동현금흐름 (17,173,742,182) (9,498,653,074) 사업결합으로 인한 현금유입 1,314,463,558 차입금의 증가 4,000,000,000 3,232,837,610 차입금의 상환 (6,255,903,259) (326,868,832) 리스부채의 상환 (2,171,376,713) (1,818,490,750) 배당금지급 (12,746,462,210) (11,900,594,660) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (26,009,821,873) 81,238,012,861 매각예정자산으로 대체 (3,012,174,285) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 967,559,846 672,573,152 현금및현금성자산의 순증감 (28,054,436,312) 81,910,586,013 기초의 현금및현금성자산 246,256,546,866 179,908,804,186 당기말의 현금및현금성자산 218,202,110,554 261,819,390,199 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3. 연결재무제표 주석 제 31 (당) 기 반기 : 2024년 6월 30일 현재 제 30 (전) 기 반기 : 2023년 6월 30일 현재 주식회사 비지에프와 그 종속기업 1. 일반 사항 (1) 주식회사 비지에프(구, 주식회사 비지에프리테일, 이하 '지배기업')는 1994년 12월에 편의점 연쇄화사업을 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 5월 19일 한국거래소 유가증권시장에 주식을상장하였습니다. 당반기말 현재 납입자본금은 95,717백만원이며, 주요 주주는 홍석조 (32.4%)입니다.지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 '편의점 연쇄화사업부문'을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 주식회사 비지에프로 변경하였으며, 지주회사의 역할을 수행하고 있으며 (주)비지에프에코머티리얼즈 등 7개 회사(이하 '종속기업')(이하 (주)비지에프와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, (주)비지에프리테일 등 4개 회사를 지분법 적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성했습니다. (2) 종속기업의 현황 종속기업 소재지 의결권지분율(1) 결산월 업종 당반기말 전기말 (주)비지에프네트웍스(8) 대한민국 100.00 100.00 12월 광고 및 택배업 (주)비지에프에코솔루션(2) 대한민국 71.43 71.43 12월 기타 플라스틱 제품 제조업 (주)비지에프에코머티리얼즈(3) 대한민국 66.12 66.12 12월 고기능성폴리머칩 제조업 BGFecomaterials America Inc.(7) 미국 100.00 100.00 12월 고기능성폴리머칩 제조업 KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO. LTD 중국 100.00 100.00 12월 고기능성폴리머칩 제조업 BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED(7) 인도 100.00 100.00 3월 고기능성폴리머칩 판매업 (주)신일테크(4) 대한민국 - - 12월 고기능성폴리머칩 제조업 (주)비지에프에코사이클(4) 대한민국 66.86 66.86 12월 고기능성폴리머칩 제조업 (주)케이엔더블유(5) 대한민국 57.43 57.43 12월 제조업 북경특가기차령부건유한공사(5) 중국 100.00 100.00 12월 제조업 KNW VIETNAM CO., LTD(5) 베트남 100.00 100.00 12월 제조업 창주특가기차령부건유한공사(5) 중국 100.00 100.00 12월 제조업 (주)케이엔더블유매터리얼스(6) 대한민국 - 100.00 12월 기타금융업 플루오린코리아(주)(5) 대한민국 100.00 100.00 12월 제조업 (1) 지배기업 및 중간지배기업의 의결권지분율 입니다. (2) 전기 중 사명을 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 변경하였습니다.(3) 전기 중 지배기업은 보유한 (주)비지에프에코머티리얼즈로부터 취득한 신주인수권부사채의 신주인수권과 전환사채의 전환권을 행사하여 13.68% 지분을 추가 취득하였습니다. 또한 지배기업은 종속기업인 (주)비지에프에코머티리얼즈의 주주배정방식 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여 지배기업은 (주)비지에프에코머티리얼즈의지분 65.09%(자기주식 고려한 의결권 기준 유효지분율 66.12%)를 보유하게 되었습니다.(4) 전기 중 종속기업인 (주)신일테크와 기타특수관계회사인 (주)비지에프에코사이클(구, (주)제이에코사이클)은 합병하여 연결실체는 24,722주를 교부받고 합병법인의 신주 96,325주를 유상증자하여 지분 66.9%를 보유하게 되었습니다. (5) 지배기업의 종속기업인 (주)비지에프에코머티리얼즈는 전기 중 (주)케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자 배정 방식 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여 (주)비지에프에코머티리얼즈는 (주)케이엔더블유의 지분 56.75%(자기주식 고려한 의결권 기준 유효지분율 57.43%)를 보유하게 되었습니다.(6) 연결실체의 종속기업인 (주)케이엔더블유는 2023년 10월 27일 흡수합병 방식으로 그 종속기업인 (주)케이엔더블유매터리얼스를 합병하기로 이사회에서 결의하고, 2024년 01월 01일 합병하였습니다.(7) 전기 중 아래와 같이 상호가 변경되었습니다. 변경 전 변경 후 Kopla America Inc, BGFecomaterials America Inc. Kopla Polymers Private Limited BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED (8) 지배기업은 2024년 6월 13일 이사회에서 종속기업인 (주)비지에프네트웍스 지분 전량(보통주 17,389,755주, 지분율 100%)을 관계기업인 (주)비지에프리테일에 매각하기로 결정하였습니다. 따라서 매각예정분류기준을 충족함에 따라 (주)비지에프네트웍스의 자산과 부채를 매각예정자산과 부채로 대체하였습니다. (3) 주요 종속기업의 요약 재무정보요약 재무상태표 및 포괄손익계산서① 당반기 (단위: 백만원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)비지에프네트웍스() 79,671 45,083 34,588 42,106 4,334 1,010 (주)비지에프에코머티리얼즈와 그 종속기업 577,897 133,606 444,291 179,747 8,234 9,929 () 당반기 중 매각예정분류기준을 충족함에 따라 매각예정자산과 부채로 대체하였으며, 당기 실적은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.(주석 26 참조) ② 전기말 (단위: 백만원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)비지에프네트웍스 88,018 47,440 40,578 87,061 8,405 13,662 (주)비지에프에코머티리얼즈와 그 종속기업 570,459 133,708 436,751 285,659 (9,806) (10,612) 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 연결실체의 재무담당이사와 내부감사에 직접 보고하며 매기 보고일정에 맞추어 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.(3) 미적용 제 ㆍ개정 기준서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결실체가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결실체의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.이 개정사항이 연결실체의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결실체의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 종속기업의 소유지분 취득 및 변동 (1) 종속기업의 ㈜케이엔더블유 인수① 종속기업중 (주)비지에프에코머티리얼즈는 전기 중 ㈜케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자 배정 방식 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여 ㈜비지에프에코머티리얼즈는 ㈜케이엔더블유의 지분 56.75%(자기주식 고려한 의결권 기준 유효지분율 57.43%)를 보유하게 되었습니다.㈜케이엔더블유는 디스플레이부품 및 공정소재제조, 산업용특수테잎 제조 등을 주된영업을 주요 영업으로 하고 있으며, 해당 거래로 인하여 영업권 10,527백만원이 발생하였습니다. ② 식별가능한 자산과 부채 (단위: 백만원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 39,838 매출채권 12,924 기타유동금융자산 213 기타유동자산 781 재고자산 11,515 장기금융상품 2 기타비유동금융자산 447 유형자산() 105,368 무형자산() 21,128 투자부동산() 31,913 사용권자산 268 자산 계 224,397 매입채무 5,547 단기차입금 4,400 유동성장기차입금 1,000 기타유동금융부채 6,535 기타유동부채 3,908 당기법인세부채 131 장기차입금 5,200 기타비유동금융부채 1,083 확정급여부채 349 이연법인세부채 16,968 부채 계 45,121 순자산 계 179,276 () 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었으며, 식별가능한 무형자산(고객가치)의 인식액을 포함하고 있습니다. ③ 영업권 (단위: 백만원) 구 분 금 액 이전대가 현금및현금성자산 113,480 승계한 자산 및 부채 식별가능순자산 공정가치 102,953 영업권 10,527 ④ 사업결합 관련 비용연결실체는 동 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등으로 949백만원을 지급하였으며, 연결실체의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다. (2) 종속기업의 합병① 전기 중 종속기업 중 (주)신일테크와 기타특수관계회사인 (주)비지에프에코사이클(구, (주)제이에코사이클)은 합병되었고 연결실체는 합병법인의 신주 96,325주를 취득하여 지분 66.9%를 보유하게 되었습니다. 동 합병은 동일지배하의 거래로 장부상금액을 취득금액으로 측정하였으며, 합병으로 인해 제거되는 순자산과의 차이는 자본으로 인식하였습니다. ② 취득일 현재 피합병회사의 식별가능한 자산과 부채 (단위: 백만원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 1,314 매출채권 445 기타유동금융자산 579 기타유동자산 232 재고자산 39 유무형자산 25,721 기타비유동금융자산 25 자산 계 28,355 매입채무 3,065 기타유동금융부채 605 기타유동부채 12 단기차입금 12,714 기타비유동금융부채 21 확정급여부채 168 부채 계 16,585 순자산 계 11,770 4. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.연결실체의 부채비율 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계(B) 267,039 270,623 자본총계(C) 1,917,063 1,900,643 부채비율(A = B / C) 13.93% 14.24% 5. 공정가치 측정(1) 금융상품 종류별 공정가치연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (2) 공정가치 서열체계 ① 당반기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 채무증권 - 4,973 - 4,973 지분증권 - 9,661 3,285 12,946 수익증권 - 10,050 13,725 23,775 투자조합 - - 6,293 6,293 기타포괄손익인식금융자산 지분증권 - - - - 파생상품부채 - - 7,222 7,222 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 지분증권 - 9,369 3,285 12,654 수익증권 - 31 15,538 15,569 투자조합 - - 6,297 6,297 기타포괄손익인식금융자산 지분증권 26,583 - - 26,583 파생상품부채 - - 7,222 7,222 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 ① 당반기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 파생상품부채 합계 기초금액 25,120 7,222 32,342 취득 - - - 처분 (113) - (113) 당기손익인식액 38 - 38 매각예정자산으로 대체 (1,742) - (1,742) 기말금액 23,303 7,222 30,525 ② 전반기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 파생상품부채 합계 기초금액 24,977 7,625 32,602 취득 800 - 800 처분 (502) - (502) 당기손익인식액 150 - 150 기말금액 25,425 7,625 33,050 (4) 가치평가기법 및 투입변수 ① 당반기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 4,973 2 기초자산에 근거한 평가기관의평가 - - 지분증권 9,661 2 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 - - 3,285 3 기초자산에 근거한 평가기관의 평가(현금흐름할인법) 가중평균자본비용:17.97%영구성장률:1.0% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 가중평균자본비용 하락(상승)-영구성장률 상승(하락) 수익증권 10,050 2 기초자산에 근거한 평가기관의평가(순자산가치법) - - 13,725 3 기초자산에 근거한 평가기관의 평가, 옵션모형 위험조정할인율: 22.1 ~ 35.0% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 조정할인율 하락(상승) 기타금융부채(유동) 파생상품부채(유동) 7,222 3 기초자산에 근거한 평가기관의평가(BDT모형) 위험조정할인율: 19.13%기초자산의 변동성: 23.86% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 위험조정할인율 하락(상승)- 기초자산의 변동성 상승(하락) ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 9,369 2 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 - - 3,285 3 기초자산에 근거한 평가기관의 평가(현금흐름할인법) 가중평균자본비용:17.97%영구성장률:1.0% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 가중평균자본비용 하락(상승)-영구성장률 상승(하락) 수익증권 31 2 기초자산에 근거한 평가기관의평가(순자산가치법) - - 15,538 3 기초자산에 근거한 평가기관의 평가, 옵션모형 위험조정할인율: 22.1 ~ 35.0% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 조정할인율 하락(상승) 기타금융부채(유동) 파생상품부채(유동) 7,222 3 기초자산에 근거한 평가기관의평가(BDT모형) 위험조정할인율: 19.13%기초자산의 변동성: 23.86% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 위험조정할인율 하락(상승)- 기초자산의 변동성 상승(하락) 6. 범주별 금융상품(1) 금융자산① 당반기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 218,202 218,202 단기금융상품 - 20,100 20,100 장기금융상품 - 21,334 21,334 매출채권 - 76,679 76,679 기타금융자산(유동) - 2,295 2,295 기타금융자산(비유동) - 482 482 당기손익인식금융자산(유동) 19,683 - 19,683 당기손익인식금융자산(비유동) 28,304 - 28,304 합 계 47,987 339,092 387,079 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기타() 합계 현금및현금성자산 - 246,257 - - 246,257 단기금융상품 - 30,100 - - 30,100 장기금융상품 - 16 - - 16 매출채권 - 75,894 - - 75,894 기타금융자산(유동) - 8,657 - 2,490 11,147 기타금융자산(비유동) - 2,205 - 16,438 18,643 당기손익인식금융자산(유동) 4,692 - - - 4,692 당기손익인식금융자산(비유동) 29,828 - - - 29,828 기타포괄손익인식금융자산 - - 26,583 - 26,583 합 계 34,520 363,129 26,583 18,928 443,160 () 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권으로 구성되어있습니다. (2) 금융부채 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(1) 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(1) 매입채무 - 24,979 - - 25,128 - 기타금융부채(유동) - 14,789 - 32,541 - 기타금융부채(비유동) - 6,276 - 7,580 - 리스부채(유동) - - 1,155 - - 3,998 리스부채(비유동) - - 788 - - 17,568 차입금(유동) - 39,791 - 41,982 - 차입금(비유동) - 3,200 - 3,200 - 파생상품부채(유동) 7,222 - 7,222 - - 상환우선주부채(유동) - 2,958 - 2,624 - 비지배지분부채(비유동)(2) - 19,573 - 18,357 - 합 계 7,222 111,566 1,943 7,222 131,412 21,566 (1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어있습니다.(2) 연결실체의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 주식 및 (주)비지에프에코머티리얼즈가 매각한 주식 중 비지배주주가 보유한 주식에 대하여 주주간 계약에 따라 풋옵션이 부여되었으며, 이에 따라 풋옵션 행사가격의 현재가치를 비지배지분부채로 계상하였습니다.7. 공정가치금융자산(1) 공정가치금융자산의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 지분상품 3,285 9,661 3,285 9,369 당기손익-공정가치 측정 채무상품 등 16,398 18,643 1,407 20,459 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - - 26,583 합 계 19,683 28,304 4,692 56,411 (2) 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 상세 내역 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 신종자본증권 9,661 9,369 비상장주식 3,285 3,285 합 계 12,946 12,654 (3) 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 상세 내역 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 펀드() 13,725 15,538 CP 등 15,023 31 투자조합 6,293 6,297 합 계 35,041 21,866 () 당반기말 현재 채권가격의 변동성 증가와 유동성 제한으로 인하여 환매 지연이발생하였으며 이를 고려하여 당사는 해당 사모펀드들을 유동 당기손익인식금융자산에서 비유동 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사는 환매 지연이 발생한 이후 당반기말까지 해당 사모펀드들에 대하여 총 9,930 백만원 의 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실을 인식하였습니다. 해당 공정가치는 향후 환매상황에따라 변동될 수 있습니다. (4) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 상세 내역 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 한국전자금융(주)() - 26,583 () 당반기 중 매각예정자산으로 분류되었습니다. 8. 관계기업투자 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,043,645 1,021,433 지분법손익 18,847 20,308 배당금수취 (21,529) (21,459) 기타포괄손익 344 2 이익잉여금 (72) (83) 대체() (6,639) - 기말 1,034,596 1,020,201 () 당반기 중 관계기업인 (주)화인로지텍, 하이로지스(주), 동부로지스(주)가 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. 9. 재고자산 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 상품 4,647 3,737 원재료 19,792 19,257 부재료 1,845 1,701 저장품 3,335 2,926 재공품 699 791 제품 29,463 29,341 미착품 9,461 6,912 재고자산평가충당금() (4,538) (4,552) 합 계 64,704 60,113 () 당반기 중 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산 평가손실환입 45백만원(전기: 평가손실 1,544백만원)을 인식하였습니다. 10. 유ㆍ무형자산, 투자부동산 및 사용권자산(1) 당반기 (단위: 백만원) 구 분 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기초 274,779 198,859 136,326 2,776 사업결합 - - - - 취득 및 추가 10,142 462 10,326 537 처분 및 제거 (985) (1) - (179) 감가상각 (6,558) (6,687) (279) (798) 대체 (1,175) 359 1,176 - 환율차이 1,152 - - 56 매각예정으로 대체 (11,047) (3,266) - (252) 기말 266,308 189,726 147,549 2,140 (2) 전반기 (단위: 백만원) 구 분 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기초 131,437 177,739 102,663 1,365 사업결합 24,815 850 - 56 취득 및 추가 10,356 488 - 1,615 처분 및 제거 (18) (512) - (105) 감가상각 (4,387) (5,675) (156) (567) 대체 (10) 180 - - 환율차이 349 - - 4 기말 162,542 173,070 102,507 2,368 11. 차입금 (1) 단기차입금의 내역 (단위: 백만원) 차입처 종류 이자율(%) 당반기말 전기말 Shinhan Bank America 시설자금 WSJ Prime - 1.78 696 971 ㈜농협은행 시설자금 3개월 MOR+ 0.85 9,000 9,000 ㈜농협은행 시설자금 3개월 MOR+ 0.66 8,835 8,835 ㈜농협은행 운영자금 6개월 MOR+ 1.83 - 708 ㈜농협은행 운영자금 6개월 MOR+ 1.83 - 708 ㈜기업은행 운영자금 3개월 KORIBOR + 1.65~2.2 4,900 4,400 합 계 23,431 24,622 (2) 장기차입금의 내역 (단위: 백만원) 차입처 종류 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 (주)우리은행() 시설자금 2025.07.01 3개월 CD금리 + 1.35 14,360 14,360 ㈜기업은행 운영자금 2026.06.15 외부차입금리 + 0.9 2,000 2,000 ㈜기업은행 운영자금 2024.11.15 3개월 수은채 유통수익률 + 1.24~2.75 2,000 3,000 ㈜기업은행 운영자금 2032.09.25 1.33 1,200 1,200 차감 : 유동성장기차입금 (16,360) (17,360) 합 계 3,200 3,200 () 만기 일시상환 조건 입니다. 12. 상환전환우선주부채 (단위: 주) 구 분 내 용 발행회사 (주)비지에프에코솔루션 발행일 2021-08-19 발행가액(백만원) 10,000 발행주식수 266,667 1주당 발행가액(원) 37,500 투자자 더블유더블유지중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사메타 이에스지 제일호 사모투자합자회사 존속기간 발행일로부터 10년이 되는날 까지 상환우선주로 존속하고 그 다음날에 보통주식으로 자동 전환 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 배당률 발행가액 기준 연 1% 이상(누적적/참가적) 전환권() 전환청구기간 발행일의 다음날부터 존속기간 만료일까지 전환비율 a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(희석화 방지를 위한 전환비율 조정 가능) 상환권() 상환기간 발행회사: 발행일로부터 5년 이후부터 존속기간 만료일까지주주: 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 상환가액 발행가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) 주식매도권(Put option) () 행사가능 주식수 266,667 행사가능 기간 적격상장 완료 목표일(거래종결일로부터 5년이 되는 날)로 부터1년이 되는 날까지(단, 적격상장이 완료되지 못하는 경우). 행사가격 취득가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) 주식매수권(Call option) () 행사가능 주식수 88,888 행사가능 기간 거래종결일 이후 2년이 경과하는 날로 부터 1년간 행사가격 취득가액의 연복리 12%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) () 전환권은 자본으로 분류되었으며, 상환전환우선주에 내재된 상환권 및 주주간계약에 따른 주식매도권(Put option)과 주식매수권(Call option)은 단일의 복합내재파생상품으로 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 13. 파생상품부채 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 상환우선주부채 파생상품 7,222 7,222 14. 비지배지분부채비지배지분부채의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 행사가격 현재가치할인차금 현재가치 행사가격 현재가치할인차금 현재가치 기초 25,526 (7,170) 18,356 25,526 (9,383) 16,143 현재가치할인차금 기간 상각 - 1,217 1,217 - 1,072 1,072 장부금액 25,526 (5,953) 19,573 25,526 (8,311) 17,215 15. 순확정급여자산(부채)(1) 순확정급여자산(부채)의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (24,126) 23,347 사외적립자산의 공정가치 20,952 21,719 연결재무상태표상 순확정급여자산 409 1,601 연결재무상태표상 순확정급여부채 (3,781) (3,229) (2) 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 734 1,468 454 864 순이자원가 (26) (51) (14) (38) 종업원급여에 포함된 총 비용 709 1,418 440 826 16. 자본금 및 주식발행초과금지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000천주이고, 발행한 주식 수는 보통주식 95,717천주(전기 : 95,717천주)이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당반기와 전반기중 자본금과 주식발행초과금 변동은 없습니다. 17. 수익 (1) 수익원천 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 117,739 230,998 95,149 188,055 이외 수익 - - - - 지분법손익 14,883 18,847 15,112 20,308 기타수익 1,302 2,624 1,148 2,238 소 계 16,185 21,471 16,260 22,546 중단사업에 포함된 수익 (20,430) (41,985) (22,312) (44,593) 합 계 113,494 210,484 89,097 166,008 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수익구분 제, 상품매출액 92,058 178,871 68,601 135,512 기타매출액 25,681 52,127 26,548 52,543 중단사업에 포함된 매출 (20,430) (41,985) (22,312) (44,593) 합 계 97,309 189,013 72,837 143,462 수익인식시기 한 시점에 이행 96,291 187,391 73,268 143,965 기간에 걸쳐 이행 21,448 43,607 21,881 44,090 중단사업에 포함된 매출 (20,430) (41,985) (22,312) (44,593) 합 계 97,309 189,013 72,837 143,462 18. 판매비와관리비 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,353 12,746 5,420 9,735 퇴직급여 494 988 328 602 복리후생비 1,072 1,907 594 1,157 여비교통비 217 382 141 239 수도광열비 249 542 171 353 세금공과금 1,665 1,948 1,805 2,006 임차료 (16) 59 57 79 유형자산감가상각비 581 1,141 449 847 투자부동산감가상각비 134 279 78 156 사용권자산상각비 387 797 306 567 무형자산상각비 3,225 6,448 2,760 5,460 대손상각비(환입) 56 155 21 2 지급수수료 3,153 6,319 2,820 5,236 수선비 310 339 46 58 소모품비 225 454 161 267 광고선전비 650 1,316 767 1,535 판매촉진비 190 379 223 481 운반비 2,410 4,470 1,656 2,938 교육훈련비 46 76 20 36 행사비 19 34 22 38 회의비 129 263 97 182 조사연구비 2 2 - - 잡비 2 4 1 6 기타 1,562 3,040 1,333 2,236 중단사업에 포함된 비용 (2,063) (4,234) (2,274) (4,427) 합 계 21,052 39,854 17,001 29,788 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상연간유효법인세율은 22.96%(전반기: 23.83%)입니다.20. 주당이익(손실)(1) 기본주당순이익(손실)의 계산내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유지분 반기순이익 17,601,014,108 27,709,932,762 28,310,430,759 41,066,337,775 계속사업반기순이익 16,202,126,976 24,304,438,846 25,565,390,502 35,999,210,704 중단사업반기순이익(손실) 1,398,887,132 3,405,493,916 2,745,040,257 5,067,127,071 가중평균유통보통주식수(주)() 95,708,766 95,708,766 95,708,766 95,708,766 기본주당순이익 184 290 296 429 계속사업 기본주당순이익 169 254 267 376 중단사업 기본주당순이익(손실) 15 36 29 53 () 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산하였습니다. (2) 지배기업은 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익(손실) 희석화효과가 없어 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 21. 배당금지배기업의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 11,485백만원으로 2024년 3월 21일자 정기주주총회에서 승인되었으며, 2024년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 10,528백만원) 22. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관 약정사항 내역 (단위: 백만원) 금융기관 구 분 당반기말 전기말 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 Shinhan Bank America 시설자금 696 696 971 971 (주)신한은행 운영자금 12,000 - 12,000 - 수입신용장 4,168 2,213 3,868 1,341 외화지급보증 - - 1,028 1,028 (주)하나은행 전자외상매출채권담보대출 700 - 700 - (주)농협은행 운영자금 - - 2,000 1,416 (2) 당반기말 현재 연결실체가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 담보제공내역 ① 당반기말 (단위: 백만원, 천USD) 부문명 담보제공자산 장부금액 담보설정금액() 관련 계정과목 장부금액 담보권자 (주)비지에프에코머티리얼즈 외 유형자산 71,524 73,298 차입금 및 매입채무 32,260 (주)우리은행(주)신한은행(주)농협은행(주)신한은행 () 신용보증기금을 통해 설정된 10,000백만원이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원, 천USD) 부문명 담보제공자산 장부금액 담보설정금액() 관련 계정과목 장부금액 담보권자 (주)비지에프에코머티리얼즈 외 유형자산 71,694 73,298 장기차입금 및 매입채무 44,352 (주)우리은행(주)신한은행(주)농협은행(주)기업은행 지배기업 유형자산 및 투자부동산 33,487 5,184 예수보증금 4,320 (주)대구은행 () 신용보증기금을 통해 설정된 10,000백만원이 포함되어 있습니다. (4) 지배기업은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사인 (주)비지에프리테일과 함께 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 지배기업은 관계기업 중 일부 회사에 대하여 'BGF'브랜드 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 브랜드 사용료로 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.(6) 종속기업 (주)비지에프에코솔루션의 비지배주주와 체결한 주주간 계약의 내역 구 분 내 용 주식매도권(Put option) 보유자 더블유더블유지중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사메타 이에스지 제일호 사모투자합자회사 행사대상 (주)비지에프에코솔루션 보통주 533,333주 상환전환우선주 266,667주 행사기간 적격상장이 완료되지 못한 경우, 상장완료 목표일(거래종결일로부터 5년이 되는 날)로부터 1년이 되는 날까지 행사가격 취득가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) 주식매수권(Call option) 보유자 (주)비지에프에코머티리얼즈 행사대상 (주)비지에프에코솔루션 보통주 177,777주 상환전환우선주 88,888주 행사기간 거래종결일 이후 2년이 경과하는 날로 부터 1년간 행사가격 취득가액의 연복리 12%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) (7) 종속기업인 (주)비지에프에코머티리얼즈는 2015년 5월 신주인수계약을 체결하였고, 총 662,249주를 발행하였으며, 당시 최대주주는 신주인수인들이 입은 모든 손해와 손실을 배상, 보상하여야 하며, (주)비지에프에코머티리얼즈는 당시 최대주주의 배상, 보상의무에 대하여 연대보증책임을 부담하고 있습니다. 구 분 내 용 계약내용 발행회사의 진술 및 보장이 허위이거나 부정확한 경우 또는 발행회사 및 최대주주가 본 계약에 따라 이행되어야 할 의무를 위반하거나 이행하지 아니하는 경우, 발행회사 및 최대주주는 그로 인하여 신주인수인이 입은 모든 손해와 손실(재무실사 비용, 소송비용, 변호사비용 포함)로부터 그러한 손해와 손실이 없었던 것과 동일한 수준으로 신주인수인을 면책시켜야 한다.(신주인수인이 입은 모든 손해와 손실에 대한 배상 및보상을 포함하되, 그에 한정되지 아니한다). 본 조에 따른 면책과 관련하여 발행회사 및 최대주주는 발행회사 및 최대주주가 각각이 부담하는 의무에 대하여 연대보증책임을 부담한다. 또한, 상기 신주인수계약서상 부담하는 연대보증책임으로부터 (주)비지에프에코머티리얼즈에 발생하는 손해를 면책하기 위하여 구 최대주주 등으로부터 50억원에 대하여 질권을 설정하였습니다.(8) 당반기말 현재 연결실체는 매출 및 인허가 등과 관련하여 부보금액 2,020백만원 (전기말: 3,222백만원)의 계약이행보증보험을 서울보증보험(주)에 가입하고 있습니다. 23. 특수관계자 거래(1) 연결실체의 특수관계자 현황 구 분 당반기말 전기말 관계기업 (주)비지에프리테일 (주)비지에프리테일 동부로지스(주) 동부로지스(주) 하이로지스(주) 하이로지스(주) (주)화인로지텍 (주)화인로지텍 기타 (주)비지에프휴먼넷 (주)비지에프휴먼넷 (주)비지에프로지스 (주)비지에프로지스 (주)비지에프푸드 (주)비지에프푸드 (주)씨펙스로지스틱 (주)씨펙스로지스틱 (2)특수관계자와의 거래내역① 당반기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등() 매입 등 관계기업 (주)비지에프리테일 33,021 1,390 (주)화인로지텍 200 107 동부로지스(주) - 19 하이로지스(주) 70 22 소 계 33,291 1,538 기타 (주)비지에프휴먼넷 3 - (주)비지에프로지스 1,278 1,875 (주)비지에프푸드 934 - 소 계 2,215 1,875 합 계 35,506 3,413 () 매출 등에는 관계기업인 (주)비지에프리테일, (주)화인로지텍과 (주)하이로지스로부터 발생한 21,529백만원의 배당이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등() 매입 등 관계기업 (주)비지에프리테일 33,698 1,428 (주)화인로지텍 200 92 동부로지스(주) - 15 하이로지스(주) - 20 소 계 33,898 1,555 기타 (주)비지에프휴먼넷 3 - (주)비지에프로지스 1,239 1,404 (주)비지에프푸드 967 2 소 계 2,209 1,406 합 계 36,107 2,961 () 매출 등에는 관계기업인 (주)비지에프리테일과 (주)화인로지텍으로부터 발생한 21,459백만원의 배당이 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역① 당반기말 (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권(1) 기타(2) 기타 관계기업 (주)비지에프리테일 5,282 520 14,331 (주)화인로지텍 - - 18 동부로지스(주) - - 3 하이로지스(주) - - 3 소 계 5,282 520 14,355 기타 (주)비지에프휴먼넷 2 1 - (주)비지에프로지스 15 17,905 1,804 (주)비지에프푸드 187 1 - 소 계 204 17,907 1,804 합 계 5,486 18,427 16,159 (1) 매출채권에는 관계기업인 (주)비지에프리테일으로부터 발생한 21,259백만원의 배당이 포함되어 있습니다.(2) 기타채권에는 금융리스채권 금액이 포함되어 있습니다.② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타() 기타 관계기업 (주)비지에프리테일 5,374 546 14,312 (주)화인로지텍 - - 16 동부로지스(주) - - 3 하이로지스(주) - - 4 소 계 5,374 546 14,335 기타 (주)비지에프휴먼넷 1 6 - (주)비지에프로지스 1 18,944 1,730 (주)비지에프푸드 175 1 - 소 계 177 18,951 1,730 합 계 5,551 19,497 16,065 () 기타채권에는 금융리스채권 금액이 포함되어 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타단기종업원급여 984 914 퇴직급여 364 332 기타장기종업원급여 - 3 합 계 1,348 1,249 24. 영업부문 정보(1) 연결실체는 자원배분 및 성과평가를 수행하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거하여 평가하고 있으며, 이는 부문간 거래를 제외하고는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. (2) 부문별 수익 및 손익의 내역① 당반기 (단위: 백만원) 구 분 매출액 부문간 수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 감가상각비 및무형자산상각비 계속사업부문: 지주회사 61,927 (31,190) 30,737 52,386 406 친환경제조업 6,050 (299) 5,751 571 438 고기능성폴리머칩제조업 152,007 (16,157) 135,850 8,953 7,617 전자, 자동차소재업 15,181 (187) 14,994 1,789 1,226 반도체소재업 23,152 - 23,152 (2,041) 1,925 연결조정 (47,833) 47,833 - (36,297) - 합 계 210,484 - 210,484 25,361 11,612 중단사업부문 자료처리업 15,173 (120) 15,052 2,297 1,115 택배주선업 26,933 - 26,933 2,524 1,596 연결조정 - - - (37) - 합 계 42,106 (120) 41,985 4,784 2,711 ② 전반기 (단위: 백만원) 구 분 매출액 부문간 수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 감가상각비 및무형자산상각비 계속사업부문: 지주회사 62,646 (31,115) 31,531 53,210 388 친환경제조업 7,814 (428) 7,386 (661) 196 고기능성폴리머칩제조업 142,610 (15,518) 127,092 8,718 7,645 연결조정 (47,061) 47,061 - (36,483) - 합 계 166,009 - 166,009 24,784 8,229 중단사업부문: 자료처리업 15,865 (138) 15,727 2,032 1,031 택배주선업 27,810 (3) 27,807 2,590 1,501 기타 1,058 - 1,058 1,233 24 연결조정 (141) 141 - (55) - 합 계 44,592 - 44,592 5,800 2,556 (3) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보 구분 당반기 전반기 A사 14.7% 19.7% 25. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 29,183 30,805 조정: 퇴직급여 1,418 826 감가상각비 6,558 4,387 투자부동산상각비 280 156 무형자산상각비 6,687 5,675 사용권자산상각비 797 567 재고자산평가손실(환입) (45) 713 대손상각비(환입) 155 2 법인세비용 6,705 6,753 유형자산처분손익 283 (33) 무형자산처분손익 1 46 사용권자산처분손익 (2) (1) 임대료수익 (186) (192) 외화환산손익 (1,421) (835) 당기손익인식금융자산평가 및 처분손익 (982) (4,107) 지분법손익 (18,847) (20,309) 투자자산손익 2 - 배당금수익 (539) (488) 이자수익 (4,628) (2,873) 이자비용 2,715 2,273 기타 (6) 3 기타유동금융자산 545 (1,210) 매출채권 (3,530) (1,641) 재고자산 (2,943) 14,536 기타유동자산 (2,334) (879) 매입채무 1,598 (6,653) 기타유동금융부채 (6,654) 5,188 기타비유동금융부채 141 (359) 기타유동부채 262 20 충당부채 3 3 퇴직금의 지급 (919) (691) 사외적립자산의 지급 990 603 영업으로부터 창출된 현금흐름 15,287 32,285 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당반기 (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 환율변동 기말 차입금 45,182 (2,256) - 66 42,992 리스부채 21,565 (2,171) (17,451) - 1,943 상환전환우선주부채 2,624 - 333 - 2,957 파생상품부채 7,222 - - - 7,222 비지배지분부채 18,357 - 1,216 - 19,573 합 계 94,950 (4,427) (15,902) 66 74,687 ② 전반기 (단위: 백만원) 구 분 기초 사업결합 현금흐름 비현금흐름 환율변동 기말 차입금 15,968 12,714 2,906 - 53 31,641 리스부채 21,762 - (1,818) 1,860 - 21,804 상환전환우선주부채 2,066 - - 262 - 2,328 파생상품부채 7,625 - - - - 7,625 비지배지분부채 16,143 - - 1,072 - 17,215 합 계 63,564 12,714 1,088 3,194 53 80,613 26. 중단영업 (1) (주)비지에프네트웍스 매 각 연결실체는 종속기업 (주)비지에프네트웍스의 지분 100%를 2024년 7월 1일에 관계기업인 (주)비지에프리테일에게 72,046백만원에 매각하기로 2024년 6월 13일 이사회에서 결정하였습니다. 이로 인해 (주)비지에프네트웍스에 대한 지배력이 상실될 예정으로,관련된 자산 및 부채는 매각예정자산 및 매각예정부채로, 관련된 영업에 대한 손익은중단영업손익으로 표시되어 있습니다. ① 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위: 백만원) 구 분 금액 현금및현금성자산 3,012 매출채권 및 기타채권 5,006 기타유동자산 9,892 기타비유동자산 61,906 매각예정자산 합계 79,816 유동부채 28,776 비유동부채 16,262 매각예정부 채 합계 45,038 ② 연결포괄손익계산서에 포함된 중단사업이익 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 20,430 41,985 22,312 44,593 영업이익(손실) 2,297 4,784 2,933 5,800 법인세비용차감전중단사업이익(손실) 2,898 5,439 3,473 6,420 법인세비용 (1,500) (2,034) (728) (1,353) 중단사업반기순이익 1,398 3,405 2,745 5,067 ③ 중단영업에서 발생한 현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 현금흐름 6,047 7,752 투자활동으로 인한 현금흐름 1,134 (1,869) 재무활동으로 인한 현금흐름 (8,391) (9,364) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 31 기 반기말 2024.06.30 현재 제 30 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 183,608,255,329 149,828,338,108 현금및현금성자산 96,825,624,270 112,069,763,773 단기금융상품 20,000,000,000 30,000,000,000 당기손익인식금융자산 16,369,641,282 1,378,694,168 기타금융자산 968,159,189 676,205,609 매출채권 5,396,179,493 5,106,567,712 기타유동자산 309,678,035 286,256,873 매각예정비유동자산 43,738,973,060 당기법인세자산 310,849,973 비유동자산 1,416,424,389,633 1,428,672,292,277 당기손익인식금융자산 28,303,879,683 28,086,650,661 기타금융자산 21,331,739,380 12,000,000 종속기업및관계기업투자 1,232,373,025,914 1,276,111,998,974 유형자산 16,051,118,058 16,353,207,697 투자부동산 114,837,381,619 104,454,543,082 무형자산 3,171,297,470 3,180,043,880 사용권자산 314,407,311 462,289,720 기타비유동자산 41,540,198 11,558,263 자산총계 1,600,032,644,962 1,578,500,630,385 부채 유동부채 4,693,255,554 7,720,180,655 기타금융부채 3,915,851,018 6,936,167,133 리스부채 127,841,879 144,698,505 당기법인세부채 11,358,293 기타 유동부채 638,204,364 639,315,017 비유동부채 47,015,318,700 43,202,866,600 기타금융부채 5,629,441,719 6,013,271,608 리스부채 193,076,985 319,022,439 순확정급여부채 3,572,316,381 3,192,358,372 기타 비유동 부채 347,166,386 507,482,690 이연법인세부채 37,273,317,229 33,170,731,491 부채총계 51,708,574,254 50,923,047,255 자본 자본금 95,716,791,000 95,716,791,000 주식발행초과금 680,125,759,347 680,125,759,347 기타자본 16,290,021,309 16,290,021,309 이익잉여금(결손금) 756,191,499,052 735,445,011,474 자본총계 1,548,324,070,708 1,527,577,583,130 자본과부채총계 1,600,032,644,962 1,578,500,630,385 제 31 기 반기말 제 30 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 30 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 매출액 6,196,326,042 43,080,157,309 5,973,539,758 42,337,559,569 영업비용 5,534,148,209 9,540,607,646 5,463,584,262 9,435,186,765 영업이익 662,177,833 33,539,549,663 509,955,496 32,902,372,804 기타수익 149,607,985 155,613,963 66,395,283 88,922,128 기타비용 2,086,646 2,683,803 29,408,309 금융수익 1,706,302,871 3,263,427,321 3,912,836,957 28,547,274,434 금융원가 (103,976,448) 236,289,788 375,197,643 492,974,672 법인세차감전순이익 2,619,978,491 36,719,617,356 4,113,990,093 61,016,186,385 법인세비용(수익) 2,939,857,290 4,494,798,028 (6,039,315,442) (61,543,609) 계속사업반기순이익 (319,878,799) 32,224,819,328 10,153,305,535 61,077,729,994 반기순이익 (319,878,799) 32,224,819,328 10,153,305,535 61,077,729,994 기타포괄손익 3,073,852 6,720,170 3,286,202 11,175,441 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 3,073,852 6,720,170 3,286,202 11,175,441 순확정급여부채의 재측정요소 3,073,852 6,720,170 3,286,202 11,175,441 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 반기총포괄이익 (316,804,947) 32,231,539,498 10,156,591,737 61,088,905,435 주당이익 주당이익 (단위 : 원) (3) 337 106 638 계속사업기본주당순이익 (단위 : 원) (3) 337 106 638 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 31 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 30 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 95,716,791,000 680,125,759,347 16,290,021,309 673,428,972,710 1,465,561,544,366 반기순이익 61,077,729,994 61,077,729,994 순확정급여부채의 재측정요소 11,175,441 11,175,441 연차배당 (10,527,964,260) (10,527,964,260) 자본 증가(감소) 합계 50,560,941,175 50,560,941,175 2023.06.30 (기말자본) 95,716,791,000 680,125,759,347 16,290,021,309 723,989,913,885 1,516,122,485,541 2024.01.01 (기초자본) 95,716,791,000 680,125,759,347 16,290,021,309 735,445,011,474 1,527,577,583,130 반기순이익 32,224,819,328 32,224,819,328 순확정급여부채의 재측정요소 6,720,170 6,720,170 연차배당 (11,485,051,920) (11,485,051,920) 자본 증가(감소) 합계 20,746,487,578 20,746,487,578 2024.06.30 (기말자본) 95,716,791,000 680,125,759,347 16,290,021,309 756,191,499,052 1,548,324,070,708 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 31 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 30 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 32,494,091,949 33,645,829,906 영업에서 창출된 현금흐름 (498,610,149) 2,613,403,533 이자수취 2,073,346,513 161,057,643 법인세납부 (71,779,645) (84,525,570) 배당금수취 30,991,135,230 30,955,894,300 투자활동현금흐름 (36,172,270,468) 50,491,195,548 당기손익인식금융자산의 취득 (14,899,525,857) (310,560,979,521) 당기손익인식금융자산의 처분 504,566,522 360,915,076,821 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) (10,000,000,000) 단기금융상품의 처분 20,000,000,000 10,000,000,000 장기금융상품의 취득 (21,372,090,164) 장기금융상품의 처분 22,712,667 유형자산의 취득 (77,849,352) (44,979,765) 유형자산의 처분 3,945,910 13,426,013 무형자산의 취득 (27,722,000) (6,348,000) 무형자산의 처분 175,000,000 투자부동산의 취득 (10,326,308,194) 재무활동현금흐름 (11,565,960,984) (10,601,828,740) 배당금지급 (11,485,051,920) (10,527,964,260) 리스부채의 상환 (80,909,064) (73,864,480) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (15,244,139,503) 73,535,196,714 현금및현금성자산의 순증감 (15,244,139,503) 73,535,196,714 기초의 현금및현금성자산 112,069,763,773 54,746,832,333 당기말의 현금및현금성자산 96,825,624,270 128,282,029,047 제 31 기 반기 제 30 기 반기 5. 재무제표 주석 제 31 (당) 기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 제 30 (전) 기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 주식회사 비지에프 1. 회사의 개요 주식회사 비지에프(이하 '당사')는 1994년 12월에 편의점 연쇄화사업을 목적으로 설립되어 2014년 5월 19일 한국거래소 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구 테헤란로에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 납입자본금은 95,717백만원이며, 주요 주주는 홍석조(32.4%)입니다.당사는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 '편의점 연쇄화사업부문'을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사의 명칭은 주식회사 비지에프로 변경하였으며, 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사는 매 반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 부채비율 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계(B) 51,709 50,923 자본총계(C) 1,548,324 1,527,578 부채비율(A = B / C) 3.34% 3.33% 4. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (2) 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분① 당반기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 채무증권 - 4,973 - 4,973 지분증권 - 9,661 - 9,661 수익증권(주1) - 10,022 13,725 23,747 투자조합 - - 6,293 6,293 합 계 - 24,656 20,018 44,674 (주1) 당사가 보유하고 있는 수익증권 중 일부는 해외무역업체의 대출채권을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다. 또한, 일부 수익증권은 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채 등을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 지분증권 - 9,369 - 9,369 수익증권(주1) - 3 13,796 13,799 투자조합 - - 6,297 6,297 합 계 - 9,372 20,093 29,465 (주1) 당사가 보유하고 있는 수익증권 중 일부는 해외무역업체의 대출채권을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다. 또한, 일부 수익증권은 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채 등을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 기초 20,093 97,652 취득 - 800 처분(주1) (113) (100,537) 평가(주2) 38 22,508 기말 20,018 20,423 (주1) 전반기 중 (주)비지에프에코머티리얼즈로 부터 취득한 신주인수권부사채의 신주인수권과 전환사채의 전환권을 행사하였으며, 행사 시 신주인수권부사채 및 전환사채 장부금액은 각각 62,618백만원, 37,339백만원입니다.(주2) 당사는 종속기업인 ㈜비지에프에코머티리얼즈가 발행한 신주인수권부사채 및 전환사채에 대하여 전반기 중 거래가격과 공정가치와의 차이 22,358백만원을 전반기손익으로 인식하였습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ⓛ 당반기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익인식금융자산 채무증권 4,973 2 기초자산에 근거한 평가기관의평가 - - 지분증권 9,661 2 기초자산에 근거한 평가기관의평가 - - 수익증권 10,018 2 기초자산에 근거한 평가기관의평가 - - 수익증권 13,725 3 기초자산에 근거한 평가기관의평가, 옵션모형 위험조정할인율:22.1 ~ 35.0% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 조정할인율 하락(상승) ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익인식금융자산 지분증권 9,369 2 기초자산에 근거한 평가기관의평가 - - 수익증권 13,796 3 기초자산에 근거한 평가기관의평가, 옵션모형 위험조정할인율:22.1 ~ 35.0% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 조정할인율 하락(상승) 5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산① 당반기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 96,826 96,826 당기손익인식금융자산(유동) 16,370 - 16,370 당기손익인식금융자산(비유동) 28,304 - 28,304 단기금융자산 - 20,000 20,000 기타금융자산(유동) - 968 968 기타금융자산(비유동) - 21,332 21,332 매출채권 - 5,396 5,396 합 계 44,674 144,522 189,196 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 112,070 112,070 당기손익인식금융자산(유동) 1,379 - 1,379 당기손익인식금융자산(비유동) 28,086 - 28,086 단기금융자산 - 30,000 30,000 기타금융자산(유동) - 676 676 기타금융자산(비유동) - 12 12 매출채권 - 5,107 5,107 합 계 29,465 147,865 177,330 (2) 금융부채 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(주1) 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(주1) 기타금융부채(유동) 3,916 128 6,936 145 기타금융부채(비유동) 5,629 193 6,013 319 합 계 9,545 321 12,949 464 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어있습니다. 6. 공정가치금융자산(1) 공정가치금융자산의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 지분상품 - 9,661 - 9,369 당기손익-공정가치 측정 채무상품 16,370 18,643 1,379 18,717 합 계 16,370 28,304 1,379 28,086 (2) 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 상세 내역 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 신종자본증권 9,661 9,369 (3) 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 상세 내역 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 펀드(주1) 13,725 13,796 투자조합 6,293 6,297 CP 등 14,995 3 합 계 35,013 20,096 (주1) 당반기말 현재 채권가격의 변동성 증가와 유동성 제한으로 인하여 환매 지연이발생하였으며 이를 고려하여 당사는 해당 사모펀드들을 유동 당기손익인식금융자산에서 비유동 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사는 환매 지연이 발생한 이후 당반기말까지 해당 사모펀드들에 대하여 총 9,930 백만원 의 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실을 인식하였습니다. 해당 공정가치는 향후 환매상황에따라 변동될 수 있습니다.7. 매각예정비유동자산당반기말과 전기말 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 종속기업투자주식(주1) 39,496 - 관계기업투자주식(주2) 4,243 - 합 계 43,739 - (주1) 당사는 2024년 7월 1일에 종속기업인 (주)비지에프네트웍스 지분 전량(보통주 17,389,755주, 지분율 100%)을 관계기업인 (주)비지에프리테일에 매각하기로 2024년 6월 13일 이사회에서 결정하였습니다.(주2) 당사는 2024년 7월 1일에 관계기업인 동부로지스(주) 지분 전량(보통주 90,000주, 지분율 30%), 하이로지스(주) 지분 전량(보통주 70,000주, 지분율 35%), (주)화인로지텍 지분 전량(보통주 160,000주, 지분율 40%)을 관계기업인 (주)비지에프리테일에 매각하기로 2024년 6월 13일 이사회에서 결정하였습니다.8. 종속기업및관계기업투자 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,276,112 1,134,754 취득(주1) - 101,885 대체(주2) (43,739) - 처분 - - 기말 1,232,373 1,236,639 (주1) 당사는 전반기 중 (주)비지에프에코머티리얼즈로 부터 취득한 신주인수권부사채의 신주인수권과 전환사채의 전환권을 행사하였습니다. (주2) 당반기 중 종속기업인 (주)비지에프네트웍스와 관계기업인 (주)화인로지텍, 하이로지스(주), 동부로지스(주)가 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. 9. 유ㆍ무형자산, 투자부동산 및 사용권자산(1) 당반기 (단위: 백만원) 구 분 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기초 16,353 3,180 104,455 462 취득 92 8 10,326 - 처분 (4) (1) - (71) 감가상각 (113) (16) (201) (77) 대체(주1) (277) - 257 - 기말 16,051 3,171 114,837 314 (주1) 당반기 중 토지와 건물의 사용 목적 변경에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 재분류한 금액이 포함되어 있습니다. (2) 전반기 (단위: 백만원) 구 분 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기초 17,514 3,408 102,663 273 취득 39 6 - 45 처분 (14) (204) - (3) 감가상각 (145) (17) (156) (70) 기말 17,394 3,193 102,507 245 10. 순확정급여자산(부채) (1) 순확정급여자산(부채)의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (9,535) (9,119) 사외적립자산의 공정가치 5,963 5,927 재무상태표상 순확정급여자산(부채) (3,572) (3,192) (2) 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 186 372 237 475 순이자원가 15 31 (86) (173) 종업원급여에 포함된 총 비용(주1) 201 403 151 302 (주1) 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 11. 자본금, 주식발행초과금 및 기타자본 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000천주이고, 발행한 주식 수는 보통주식 95,717천주(전기 : 95,717천주)이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당반기와 전기 중 자본금 변동은 없습니다. (2) 주식발행초과금의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 680,125 680,125 합 계 680,125 680,125 (3) 기타자본의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 기타자본 항목 16,548 16,548 자기주식(주1) (258) (258) 합 계 16,290 16,290 (주1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 8,025주(전기말 : 8,025주) 입니다. 12. 수익 (1) 수익원천 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익(주1) 4,894 9,465 4,826 9,144 이외 수익(주2) 1,303 33,615 1,148 33,194 합 계 6,197 43,080 5,974 42,338 (주1) 그룹계열사를 고객으로 하여 상표사용권 및 경영지원서비스 제공에 따른 상표권수익 및 경영지원용역수익입니다.(주2) 배당금수익 및 임대수익 등이 포함되어 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수익구분 상표권수익 4,434 8,414 4,223 7,958 경영지원용역수익 460 1,051 603 1,186 합 계 4,894 9,465 4,826 9,144 수익인식시기 한 시점에 이행 - - - - 기간에 걸쳐 이행 4,894 9,465 4,826 9,144 합 계 4,894 9,465 4,826 9,144 13. 영업비용 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,646 3,293 1,706 3,369 퇴직급여 201 403 151 302 복리후생비 124 273 143 286 여비교통비 10 19 11 23 수도광열비 66 173 63 183 세금공과금 1,540 1,616 1,435 1,511 감가상각비(주1) 155 314 144 301 무형자산상각비 8 16 8 17 사용권자산상각비 35 77 36 70 광고선전비 647 1,302 641 1,296 지급수수료 733 1,482 960 1,716 기타 369 573 166 361 합 계 5,534 9,541 5,464 9,435 (주1) 유형자산 및 투자부동산의 감가상각비를 합한 금액입니다. 14. 법인세비용 법인세비용은 당반기 중 발생한 수입배당금 익금불산입 세무조정 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상연간유효법인 세율은 21.03% (전반기: 22.95%)입니다. 15. 주당순이익(1) 기본주당순이익은 당사의 보통주 당기순이익을 해당기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (319,878,799) 32,224,819,328 10,153,305,535 61,077,729,994 가중평균유통보통주식수(주)(주1) 95,708,766 95,708,766 95,708,766 95,708,766 기본주당순이익 (3) 337 106 638 (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산하였습니다. (2) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 16. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 11,485백만원으로 2024년3월 21일자 정기주주총회에서 승인되었으며, 2024년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 10,528백만원) 17. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 내역① 당반기말 당반기말 현재 당사의 담보제공 내역은 없습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 유형자산 및 투자부동산 33,487 5,184 예수보증금 4,320 대구은행 (2) 당사는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사인 (주)비지에프리테일과 함께 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (3) 당사는 종속기업 및 관계기업 중 일부 회사에 대하여 'BGF'브랜드 사용에 대하여매출액의 일정비율을 브랜드 사용료로 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 18. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당반기말 전기말 비고 종속기업 (주)비지에프네트웍스 (주)비지에프네트웍스 (주)비지에프에코솔루션 (주)비지에프에코솔루션 (주1) (주)비지에프에코머티리얼즈 (주)비지에프에코머티리얼즈 BGF ecomaterials America Inc BGF ecomaterials America Inc (주4) KOPLA ENGINEERING PLASTIC (SUZHOU) CO. LTD KOPLA ENGINEERING PLASTIC (SUZHOU) CO. LTD BGF ecomaterials India Private Ltd BGF ecomaterials India Private Lt (주5) (주)비지에프에코사이클 (주)비지에프에코사이클 (주2) (주)케이엔더블유 (주)케이엔더블유 (주3,6) 북경특가기차령부건유한공사 (Beijing Tejia Automobile PartsCo. ,Ltd) 북경특가기차령부건유한공사 (Beijing Tejia Automobile PartsCo. ,Ltd) (주3) KNW VietnamCo., LTD KNW VietnamCo., LTD (주3) 창주특가기차령부건유한공사 (Cangzhou Tejia Automobile Parts Co.,Ltd) 창주특가기차령부건유한공사 (Cangzhou Tejia Automobile Parts Co.,Ltd) (주3) - (주)케이엔더블유매터리얼스 (주3,6) 플루오린코리아(주) 플루오린코리아(주) (주3) 관계기업 (주)비지에프리테일 (주)비지에프리테일 동부로지스(주) 동부로지스(주) 하이로지스(주) 하이로지스(주) (주)화인로지텍 (주)화인로지텍 기타 (주)비지에프로지스 (주)비지에프로지스 (주)비지에프푸드 (주)비지에프푸드 (주)비지에프휴먼넷 (주)비지에프휴먼넷 (주)씨펙스로지스틱 (주)씨펙스로지스틱 (주1)전기 중 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 상호 변경되었습니다.(주2) 전기 중 종속회사인 (주)신일테크와 기타특수관계회사인 (주)제이에코사이클은합병되었고 합병 후, (주)비지에프에코사이클로 사명을 변경하였습니다.(주3) 전기 중 당사의 종속기업인 (주)비지에프에코머티리얼즈가 (주)케이엔더블유 의 56.75% 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(주4) 전기 중 KOPLA America Inc에서 BGF ecomaterials America Inc으로 상호 변경되었습니다.(주5) 전기 중 KOPLA Polymers Private Limited에서 BGF ecomaterials India Private Ltd으로 상호 변경되었습니다.(주6) 당반기 중 (주)케이엔더블유가 (주)케이엔더블유매터리얼스를 흡수합병하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역① 당반기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등(주1) 매입 등 종속기업 (주)비지에프네트웍스 7,083 120 (주)비지에프에코머티리얼즈 2,573 - 소 계 9,656 120 관계기업 (주)비지에프리테일 32,507 259 (주)화인로지텍 200 - (주)하이로지스 70 - 소 계 32,777 259 기타 (주)비지에프휴먼넷 2 - (주)비지에프푸드 9 - (주)비지에프로지스 1 - (주)비지에프에코솔루션 5 - 소 계 17 - 합 계 42,450 379 (주1) 매출 등에는 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당액이 30,991백만원 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등(주1) 매입 등 종속기업 (주)비지에프네트웍스 8,086 141 (주)비지에프에코머티리얼즈 1,570 - 소 계 9,656 141 관계기업 (주)비지에프리테일 32,221 242 (주)화인로지텍 200 - 소 계 32,421 242 기타 (주)비지에프푸드 3 2 (주)비지에프휴먼넷 2 - 소 계 5 2 합 계 42,082 385 (주1) 매출 등에는 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당액이 30,956백만원 포함되어 있습니다.(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역① 당반기말 (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 기타 종속기업 (주)비지에프네트웍스 44 - 25 (주)비지에프에코머티리얼즈 62 - - 소 계 106 - 25 관계기업 (주)비지에프리테일 5,277 121 5,580 기타 (주)비지에프휴먼넷 1 - - (주)비지에프푸드 6 - - (주)비지에프에코솔루션 6 - - 소 계 13 - - 합 계 5,396 121 5,605 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 기타 종속기업 (주)비지에프네트웍스 47 - 22 (주)비지에프에코머티리얼즈 36 - - 소 계 83 - 22 관계기업 (주)비지에프리테일 5,019 193 5,400 기타 (주)비지에프로지스 - - - (주)비지에프푸드 4 - - (주)비지에프휴먼넷 1 3 - 소 계 5 3 - 합 계 5,107 196 5,422 (4) 전기 중 (주)비지에프에코머티리얼즈로부터 취득한 신주인수권부사채의 신주인수권과 전환사채의 전환권을 전부 행사하였습니다. (5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타단기종업원급여 984 914 퇴직급여 364 332 기타장기종업원급여 - 3 합 계 1,348 1,249 19. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 32,225 61,078 조정 : 퇴직급여 403 302 감가상각비 314 301 무형자산상각비 16 17 사용권자산상각비 77 70 법인세비용 4,495 (62) 무형자산처분손익 1 29 임대료수익 (186) (192) 당기손익인식금융자산평가및처분이익 (856) (28,036) 당기손익인식금융자산평가및처분손실 42 297 투자자산처분손익 2 - 이자수익 (2,408) (511) 배당금수익 (30,991) (30,956) 이자비용 194 196 매출채권 (290) 578 기타유동금융자산 72 189 기타유동자산 (23) 84 기타유동금융부채 (3,707) (642) 기타비유동금융부채 74 20 기타유동부채 45 (149) 충당부채 3 - 퇴직금의 지급 (35) (119) 사외적립자산의 지급 35 119 영업으로부터 창출된 현금흐름 (498) 2,613 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당반기 (단위: 백만원) 구 분 리스부채 기초 464 현금흐름 (81) 비현금흐름 (62) 기말 321 ② 전반기 (단위: 백만원) 구 분 리스부채 기초 276 현금흐름 (74) 비현금흐름 47 기말 249 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 주주환원정책의 일환으로 연 1회 현금배당을 지속적으로 실시해오고 있으며, 당사는 회사의 성과에 따른 이익 배당 및 장기적 기업가치 상승을 통한 주주가치 제고를 주주환원의 기본원칙으로 합니다. 이익 배당의 규모는 배당가능이익 범위 내에서 투자계획, 현금흐름, 재무구조 등을 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 현재 당사의 구체적인 자사주 매입 및 소각 등에 대한 계획은 없으며 주주가치 제고를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 향후 추가적인 주주환원정책에 대한 원칙 수립 시, 수시공시의무관련사항(공정공시)를 통하여 발표하겠습니다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 1,0001,0001,00029,18377,81223,61532,54573,347-13,299254813247-11,48510,528----14.844.6보통주-3.12.5우선주---보통주---우선주---보통주-120110우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 반기(2024년) 제30기(2023년) 제29기(2022년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) (연결)당기순이익, (연결)현금배당성향은 지배기업소유지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하였습니다. 주) 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -232.62.4 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 상기 표의 결산배당은 당사 설립일 이후 연속 배당횟수입니다. 주) 상기 표의 연속 배당횟수와 평균 배당수익률은 정기주주총회 승인 전 사항을 포함하고 있으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황 2024년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 03월 09일유상증자(일반공모)보통주63,105,4601,00014,7362019년 06월 19일-보통주347,6121,0008,233 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주1) 주2) 주1) 2018년 1월 11일에 개최된 이사회 결의에 따라, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사 요건 충족 및 지주회사 전환을 위해, (주)비지에프리테일의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고 그 대가로 신주 63,105,460주를 발행하였습니다. 유상증자 후 주식의 총수는 95,369,179주 입니다. 주2) 2019년 4월 4일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프포스트의 완전자회사 편입을 위해 (주)비지에프포스트의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 이전받고 그 대가로 신주 347,612주를 발행하였습니다. 주식교환 후 주식의 총수는 95,716,791주 입니다. 나. 전환사채 등 발행현황해당사항 없습니다. 다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용당사는 공시대상기간 중 증권의 발행 실적이 없습니다 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재무제표 재작성 1) (주)비지에프네트웍스 매각 당사는 2024년 6월 13일 이사회를 통해 당사가 보유하고 있는 (주)비지에프네트웍스의 보통주식 전량을 (주)비지에프리테일에 전량 매도하기로로 결정하였으며, 2024년 7월 1일 주식매각을 완료하였습니다. 이로 인해 (주)비지에프네트웍스에 대한 지배력이 상실될 예정으로, 관련된 자산 및 부채는 매각예정자산 및 매각예정부채로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업손익으로 표시되어 있습니다. ① 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위: 백만원) 구 분 금액 유 동 자 산 17,910 현금및현금성자산 3,012 매출채권 및 기타채권 5,006 기타금융자산 9,717 기타유동자산 175 비 유 동 자 산 61,906 기타포괄손익인식금융자산 22,397 당기손익공정가치측정금융자산 1,742 기타비유동금융자산 16,193 유형자산 11,047 무형자산 2,204 영업권 1,061 이연법인세자산 6,731 기타비유동자산 531 매각예정자산 합계 79,816 유 동 부 채 28,776 매입채무및기타채무 3,219 기타금융부채 14,448 당기법인세부채 1,123 기타유동부채 9,986 비 유 동 부 채 16,262 기타금융부채 1,048 기타비유동부채 15,214 매각예정부 채 합계 45,038 ② 연결포괄손익계산서에 포함된 중단사업이익 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 20,430 41,985 22,312 44,593 매출원가 (16,071) (32,968) (17,106) (34,366) 매출총이익 4,359 9,017 5,206 10,227 판매비와관리비 (2,062) (4,233) (2,273) (4,427) 영업이익(손실) 2,297 4,784 2,933 5,800 기타수익 2 4 2 4 기타비용 (3) (28) (5) (33) 금융수익 729 937 674 911 금융원가 (127) (258) (130) (261) 법인세비용차감전중단사업이익(손실) 2,898 5,439 3,473 6,420 법인세비용 (1,500) (2,034) (728) (1,353) 법인세비용차감후중단사업이익(손실) 1,398 3,405 2,745 5,067 중단사업반기순이익 1,398 3,405 2,745 5,067 ③ 중단영업에서 발생한 현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 현금흐름 6,047 7,752 투자활동으로 인한 현금흐름 1,134 (1,869) 재무활동으로 인한 현금흐름 (8,391) (9,364) (2) 합병,분할,자산양수도,영업양수도 일 자 회 사 거래 상대방 내 용 재무제표에 미치는영향 관련 공시서류 제출일 2022.04.11 (주)비지에프에코머티리얼즈 (주)에프에스컨설팅 부동산 양수 주1) 2022.03.10((주)비지에프에코머티리얼즈) 2022.06.01 (주)비지에프네트웍스 (주)헬로네이처 (주)헬로네이처 흡수합병 주2) - 2022.08.09 (주)비지에프에코머티리얼즈 (주)비지에프 (주)비지에프에코바이오 지분취득 주3) 2022.08.09((주)비지에프에코머티리얼즈) 홍정혁 2022.10.31 (주)비지에프에코머티리얼즈 (주)비지에프에코바이오 (주)비지에프에코바이오 흡수합병 2022.08.29, 2022.11.01((주)비지에프에코머티리얼즈) 2023.04.01 (주)제이에코사이클 (주)신일테크 (주)신일테크 흡수합병 주4) - 2023.04.05 (주)비지에프에코머티리얼즈 (주)제이에코사이클 (주)제이에코사이클 지분취득 2023.02.09((주)비지에프에코머티리얼즈) 2023.04.13 (주)비지에프 (주)비지에프에코머티리얼즈 (주)비지에프에코머티리얼즈신주인수권부사채 신주인수권 행사 주5) 2023.04.13 (주)비지에프에코머티리얼즈전환사채 전환권 행사 2023.08.03 (주)비지에프 (주)비지에프에코머티리얼즈 (주)비지에프에코머티리얼즈유상증자 참여 주6) 2023.08.03 2023.08.25 (주)비지에프에코머티리얼즈 오원석 외 4인 (주)케이엔더블유 지분취득 주7) 2023.05.25, 2023.08.25((주)비지에프에코머티리얼즈) (주)케이엔더블유 (주)케이엔더블유유상증자 참여 2024.01.01 (주)케이엔더블유 (주)케이엔더블유머티리얼즈 (주)케이엔더블유머티리얼즈 흡수합병 주8) 2023.10.27, 2024.01.02((주)케이엔더블유) 2024.07.01 (주)비지에프 (주)비지에프네트웍스 (주)비지에프네트웍스 지분매각 주9) 2024.06.13, 2024.07.01 주) 본 보고서의『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』> 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 > 나. 합병등의 사후정보 내 '중요한 자산양수도'을 참고하시기 바랍니다.주1) 당사의 종속회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈는 2022년 3월 10일 이사회를 통해 기업부설연구센터 신축 부지 취득을 목적으로 (주)에프에스컨설팅으로부터의 토지 및 건물 양수를 결정하였으며, 2022년 4월 11일 자산취득을 완료하였습니다. 취득금액은 17,700백만원이며, 기타 자세한 사항은 (주)비지에프에코머티리얼즈가 공시한 '유형자산 양수 결정(2022.03.10)'을 참조하시기 바랍니다. 주2) 당사의 종속회사 (주)비지에프네트웍스는 2022년 4월 15일 (주)헬로네이처의 보통주식 전량을 취득하고, 2022년 4월 27일 이사회 및 임시주주총회를 통해 (주)헬로네이처와의 흡수합병을 결정하였습니다. 합병기일은 2022년 6월 1일이며, 해당 흡수합병으로 인해 (주)헬로네이처는 소멸되었습니다. 해당 합병은 연결실체간 합병으로 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.주3) 당사의 종속회사 (주)비지에프에코머티리얼즈는 2022년 8월 9일 당사 외 1인으로부터 (주)비지에프에코바이오의 보유주식 전량을 현물출자 받아 (주)비지에프에코바이오의 지분 100%를 보유하게 되었으며, 2022년 8월 29일 이사회 결의를 통해 (주)비지에프에코바이오와의 흡수합병을 결정하였습니다. 합병기일은 2022년 10월 31일이며, 해당거래로 인하여 연결유효지분율이 변동되었습니다. 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 비지배지분의 15,691백만원 감소입니다. 기타 자세한 사항은 (주)비지에프에코머티리얼즈가 공시한 '[정정]타법인 주식 및 출자증권 취득 결정(2022.08.09)', '회사합병 결정(2022.08.29)', '합병등 종료보고서(2022.11.01)'을 참조하시기 바랍니다.주4) 당사의 기타특수관계 회사인 (주)제이에코사이클은 2023년 2월 9일 이사회에서 당사의 종속기업인 (주)신일테크와의 합병을 결의하였으며, 당사의 주요종속회사 (주)비지에프에코머티리얼즈는 동일 이사회에서 (주)제이에코사이클의 제3자배정 유상증자 참여를 결의하였습니다.(주)신일테크와 (주)제이에코사이클은 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였으며, 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다. 더불어, (주)비지에프에코머티리얼즈는 2023년 4월 5일 (주)제이에코사이클에 유상증자를 완료하였으며, 증자 금액은 19,999,863,425원입니다. 합병으로 인하여 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 비지배지분 122,205백만원 증가, 유상증자로 인하여 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 비지배지분 4,832백만원 감소입니다. 기타 자세한 사항은 (주)비지에프에코머티리얼즈가 2023년 2월 9일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 공시를 참조하시기 바랍니다.주5) 당사는 2023년 4월 13일 이사회 결의를 통해 당사가 취득 및 보유한 주요종속회사 (주)비지에프에코머티리얼즈의 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권과 신주인수권을 행사하였습니다. 해당 거래로 인하여 연결유효지분율이 변동되었으며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 자본 항목 중 지배기업소유지분(기타자본)이 증가하고 비지배지분이 감소합니다.주6) 당사는 2023년 8월 3일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프에코머티리얼즈의 주주배정 유상증자 참여를 결의하였습니다. 취득 주식수는 (주)비지에프에코머티리얼즈 보통주 8,870,418주이며, 총 취득 금액은 39,473,360,100원(주당 4,450원)입니다. 취득후 소유 주식수는 35,170,429주, 지분율은 65.09%입니다.주7) 당사의 종속회사 (주)비지에프에코머티리얼즈는 2023년 5월 25일 이사회에서 (주)케이엔더블유의 구주 및 신주(제3자배정 유상증자) 취득을 결의하였으며, 2023년 8월 25일 (주)케이엔더블유의 지분 56.8%를 취득함에 따라 (주)케이엔더블유 및 그 종속회사(이하 '(주)케이엔더블유')는 2023년 9월 30일을 취득일로 간주하여 연결 종속회사로 편입되었습니다. 당사의 연결 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 식별가능한 자산과 부채 (단위: 백만원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 39,838 매출채권 12,924 기타유동금융자산 213 기타유동자산 781 재고자산 11,515 장기금융상품 2 기타비유동금융자산 447 유형자산() 105,368 무형자산() 21,128 투자부동산() 31,913 사용권자산 268 자산 계 224,397 매입채무 5,547 단기차입금 4,400 유동성장기차입금 1,000 기타유동금융부채 6,535 기타유동부채 3,908 당기법인세부채 131 장기차입금 5,200 기타비유동금융부채 1,083 확정급여부채 349 이연법인세부채 16,968 부채 계 45,121 순자산 계 179,276 주) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었으며, 식별가능한 무형자산(고객가치)의 인식액을 포함하고 있습니다. ② 영업권 (단위: 백만원) 구 분 금 액 이전대가 현금및현금성자산 113,480 승계한 자산 및 부채 식별가능순자산 공정가치 102,953 영업권 10,527 ③ 사업결합 관련 비용연결실체는 동 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등으로 949백만원을 지급하였으며, 연결실체의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다. 주8) 당 사의 종속회사 (주)케이엔더블유는 경영효율성을 제고하고 지배 구조를 합리화하기 위한 목적으로 종속회사인 ㈜케이엔더블유매터리얼스를 흡수합병하기로 이사회(이사회결의일: 2023년 10월 27일)에서 결의하였으며, 2024년 1월 1일을 합병기일로 하고 2024년 1월 2일자로 모든 합병절차가 완료되었습니다. 본 합병으로 인해 ㈜케이엔 더블유의 경영권 변동에 미치는 영향은 없으며, 본 합병 완료 후 당사의 최대주주 변경은 없습니다. 또한 합병비율은 (주)케이엔더블유:(주)케이엔더블유매터리얼스 = 1:0 이며, 본 합병으로 신주를 발행하지 않았으므로 발행주식 수 및 자본금의 변동은 없습니다.(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 등에 의거, 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하여 외부평가기관의 평가를 거치지 않습니다.) 합병과 관련된 진행사항은 아래와 같습니다. 내용 일(예정) 비고 합병계약체결 2023년 10월 30일 진행완료 주주확정기준일 2023년 11월 13일 진행완료 합병반대의사 통지접수기간 2023년11월13일 ~ 11월27일 진행완료 채권이의제출기간 2023년11월29일 ~ 12월29일 진행완료 합병기일 2024년 1월 1일 진행완료 합병등기예정일 2024년 1월 2일 진행완료 합병등 종료보고서 제출일 2024년 1월 2일 진행완료 본 합 병과 관련한 자세한 내용은 (주)케이엔더블유가 2023년 10월 27일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 「회사합병 결정(소규모합병)」및 2024년 1월 2일에 공시한 「합병등 종료보고서(합병)」을 참고하여 주시기 바랍니다. 주9) 당사는 2024년 6월 13일 이사회를 통해 당사가 보유하고 있는 (주)비지에프네트웍스의 보통주식 전량을 (주)비지에프리테일에 전량 매도하기로 결정하였으며, 2024년 7월 1일 주식매각을 완료하였습니다. 이로 인해 (주)비지에프네트웍스에 대한 지배력이 상실될 예정으로, 관련된 자산 및 부채는 매각예정자산 및 매각예정부채로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업손익으로 표시되어 있습니다. ① 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위: 백만원) 구 분 금액 유 동 자 산 17,910 현금및현금성자산 3,012 매출채권 및 기타채권 5,006 기타금융자산 9,717 기타유동자산 175 비 유 동 자 산 61,906 기타포괄손익인식금융자산 22,397 당기손익공정가치측정금융자산 1,742 기타비유동금융자산 16,193 유형자산 11,047 무형자산 2,204 영업권 1,061 이연법인세자산 6,731 기타비유동자산 531 매각예정자산 합계 79,816 유 동 부 채 28,776 매입채무및기타채무 3,219 기타금융부채 14,448 당기법인세부채 1,123 기타유동부채 9,986 비 유 동 부 채 16,262 기타금융부채 1,048 기타비유동부채 15,214 매각예정부 채 합계 45,038 ② 연결포괄손익계산서에 포함된 중단사업이익 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 20,430 41,985 22,312 44,593 매출원가 (16,071) (32,968) (17,106) (34,366) 매출총이익 4,359 9,017 5,206 10,227 판매비와관리비 (2,062) (4,233) (2,273) (4,427) 영업이익(손실) 2,297 4,784 2,933 5,800 기타수익 2 4 2 4 기타비용 (3) (28) (5) (33) 금융수익 729 937 674 911 금융원가 (127) (258) (130) (261) 법인세비용차감전중단사업이익(손실) 2,898 5,439 3,473 6,420 법인세비용 (1,500) (2,034) (728) (1,353) 법인세비용차감후중단사업이익(손실) 1,398 3,405 2,745 5,067 중단사업반기순이익 1,398 3,405 2,745 5,067 ③ 중단영업에서 발생한 현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 현금흐름 6,047 7,752 투자활동으로 인한 현금흐름 1,134 (1,869) 재무활동으로 인한 현금흐름 (8,391) (9,364) (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항본 보고서의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』> 2. 우발부채 등을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 연결 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기 반기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제30기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 1. 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상 평가 제29기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 1. 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상 평가 - 별도 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기 반기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제30기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 1. 종속기업투자주식의 손상 평가 제29기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 1. 종속기업투자주식의 손상 평가 나. 재무제표 작성기준 - 연결재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 연결실체의 재무담당이사와 내부감사에 직접 보고하며 매기 보고일정에 맞추어 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. - 연결재무제표 제 ㆍ 개정 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결실체가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결실체의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.이 개정사항이 연결실체의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결실체의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 별도재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사는 매 반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. - 별도재무제표 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 다. 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 주) 대손충당금 대손충당금설정률 제31기 반기(2024년) 매출채권 78,928 2,219 2.3% 단기미수금 902 - 0.0% 장기미수금 218 218 100.0% 장기대여금 174 2 1.3% 합계 80,222 2,439 2.3% 제30기(2023년) 매출채권 77,987 2,093 2.7% 단기미수금 7,908 - 0.0% 장기미수금 218 218 100.0% 장기대여금 126 2 1.6 합계 86,239 2,313 1.6% 제29기(2022년) 매출채권 64,059 984 1.5% 단기미수금 5,768 - 0.0% 장기미수금 - - 0.0% 합계 69,827 984 1.4% 주) 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다 라. 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제31기 반기(2024년) 제30기(2023년) 제29기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2,313 984 1,050 2. 순대손처리액(①-②±③) - - (2) ① 대손처리액(상각채권액) - - (2) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 103 (23) (57) 4. 사업결합 - 1,448 - 5. 환율변동효과 54 (96) (7) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,470 2,313 984 마. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 일반적으로 3개월 이내이며 3개월 이내 채권은 정상채권으로 분류하여 채권관리를 수행하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든 매출채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 2년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 바. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 11,541 1,765 1,344 - 14,650 구성비율 78.8 12.0 9.2 - 100.0 사. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제31기 반기(2024년) 제30기(2023년) 제29기(2022) 투 자 소계 - - - 소재/화학 상품 4,226 3,029 4,129 제품 23,338 23,637 19,359 원재료 15,584 15,583 21,444 부재료 1,614 1,439 1,930 저장품 - - - 재공품 510 537 528 미착품 8,867 6,556 12,357 소계 54,139 50,780 59,747 전자/자동차부품소재 상품 132 93 - 제품 382 279 - 원재료 434 351 - 부재료 - - - 저장품 - - - 재공품 139 205 - 미착품 74 57 - 소계 1,162 984 - 반도체소재 상품 159 465 - 제품 4,518 4,323 - 원재료 1,745 1,212 - 부재료 - - - 저장품 2,412 1,998 - 재공품 50 50 - 미착품 519 301 - 소계 9,403 8,348 - 광고/택배/전자상거래 상품 - - 2 소계 - - 2 합 계 상품 4,518 3,588 4,131 제품 28,238 28,238 19,359 원재료 17,763 17,146 21,444 부재료 1,614 1,439 1,930 저장품 2,412 1,998 - 재공품 699 792 528 미착품 9,460 6,913 12,357 합계 64,704 60,113 59,749 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.0% 2.8% 3.1% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.2회 5.0회 5.5회 (2) 재고자산의 실사내용당사는 재고자산을 매년 2회(반기) 전수조사 방법으로 자체적으로 실사하고 있으며, 매년말에는 외부감사인의 입회하에 실사하고 있습니다. 또한, 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 확인 절차를 수행합니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)비지에프에코머티리얼즈 2022.12.30 삼화회계법인 (주)비지에프에코솔루션 2023.01.04 한울회계법인 (주)비 지에프에코머티리얼즈 2023.12.29 삼화회계법인 주) (주)헬로네이처는 2022년 6월 1일을 합병기일로 (주)비지에프네트웍스에 흡수합병되어 소멸되었습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 6월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 제31기 반기(2024년) 제30기(2023년) 제29기(2022년) 상품 5,177 3,737 4,190 원재료 17,630 19,257 21,623 부재료 1,770 1,701 2,287 저장품 3,109 2,926 528 재공품 1,223 791 - 제품 28,495 29,341 19,911 미착품 7,914 6,912 12,357 재고자산평가충당금 주1) (4,526) (4,552) (1,147) 합 계 60,792 60,113 59,749 주1) 당기 중 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산 평가손실환입 78백만원( 전기: 평가손실 1,544백만원)을 인식하였습니다. 아. 공정가치평가 내역 (1) 범주별 금융상품(1)-1 금융자산 (단위: 백만원) 구 분 제31기 반기(2024년) 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 218,202 - 218,202 단기금융상품 - 20,100 - 20,100 장기금융상품 - 21,334 - 21,334 매출채권 - 76,679 - 76,679 기타금융자산(유동) - 2,295 - 2,295 기타금융자산(비유동) - 482 - 482 당기손익인식금융자산(유동) 19,683 - - 19,683 당기손익인식금융자산(비유동) 28,304 - - 28,304 합 계 47,987 339,092 - 387,079 (단위: 백만원) 구 분 제30기(2023년) 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 246,257 - 246,257 단기금융자산 - 30,100 - 30,100 매출채권 - 75,894 - 75,894 기타금융자산(유동) - 11,147 - 11,147 기타금융자산(비유동) - 18,659 - 18,659 당기손익인식금융자산(유동) 4,692 - - 4,692 당기손익인식금융자산(비유동) 29,828 - - 29,828 기타포괄손익인식금융자산 - - 26,583 26,583 합 계 34,520 382,057 26,583 443,160 (단위: 백만원) 구 분 제29기(2022년) 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 179,909 - 179,909 단기금융자산 - 25,000 - 25,000 매출채권 - 63,076 - 63,076 기타금융자산(유동) - 9,142 - 9,142 기타금융자산(비유동) - 19,949 - 19,949 당기손익인식금융자산(유동) 83,755 - - 83,755 당기손익인식금융자산(비유동) 29,688 - - 29,688 기타포괄손익인식금융자산 - - 19,807 19,807 합 계 113,443 297,076 19,807 430,326 (1)-2 금융부채 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채주1) 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(1) 매입채무 - 24,979 - - 25,128 - 기타금융부채(유동) - 14,789 - 32,541 - 기타금융부채(비유동) - 6,276 - 7,580 - 리스부채(유동) - - 1,155 - - 3,998 리스부채(비유동) - - 788 - - 17,568 차입금(유동) - 39,791 - 41,982 - 차입금(비유동) - 3,200 - 3,200 - 파생상품부채(유동) 7,222 - 7,222 - - 상환우선주부채(유동) - 2,958 - 2,624 - 비지배지분부채(비유동) 주2) - 19,573 - 18,357 - 합 계 7,222 111,566 1,943 7,222 131,412 21,566 주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어있습니다.주2) 연결실체의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 주식 및 (주)비지에프에코머티리얼즈가 매각한 주식 중 비지배주주가 보유한 주식에 대하여 주주간 계약에 따라 풋옵션이 부여되었으며, 이에 따라 풋옵션 행사가격의 현재가치를 비지배지분부채로 계상하였습니다. (나) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (단위: 백만원) 구 분 제31기 반기(2024년) 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 채무증권 - 4,973 - 4,973 지분증권 - 9,661 3,285 12,946 수익증권 주1) - 10,050 13,725 23,775 투자조합 - - 6,293 6,293 기타포괄손익인식금융자산 지분증권 - - - - 파생상품부채 - - 7,222 7,222 (단위: 백만원) 구 분 제30기(2023년) 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - - 지분증권 - 9,369 3,285 12,654 수익증권 주1) - 31 15,538 15,569 투자조합 - - 6,297 6,297 기타포괄손익인식금융자산 지분증권 26,583 - - 26,583 파생상품부채 - - 7,222 7,222 주1) 연결실체가 보유하고 있는 수익증권 중 일부는 해외무역업체의 대출채권을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다.또한, 일부 수익증권은 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채 등을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제29기(2022년) 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 채무증권 - 63,749 3,260 67,009 지분증권 6,054 8,666 - 14,720 수익증권 주1) - 9,997 15,961 25,958 투자조합 - - 5,756 5,756 기타포괄손익인식금융자산 지분증권 19,807 - - 19,807 파생상품부채 - - 7,625 7,625 주1) 연결실체가 보유하고 있는 수익증권 중 일부는 해외무역업체의 대출채권을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다.또한, 일부 수익증권은 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채 등을 기초자산으로 운용하는 사모펀드에 가입되어 있습니다. (다) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.- 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 백만원) 구 분 제31기 반기(2024년) 당기손익인식금융자산 파생상품부채 합계 기초금액 25,120 7,222 32,342 취득 - - - 처분 (113) - (113) 당기손익인식액 38 - 38 매각예정자산으로 대체 (1,742) - (1,742) 기말금액 23,303 7,222 30,525 (단위: 백만원) 구 분 제30기(2023년) 당기손익인식금융자산 파생상품부채 합계 기초금액 24,977 7,625 32,602 취득 4,455 - 4,455 처분 (4,280) - (4,280) 당기손익인식액 (32) (403) (435) 기말금액 25,120 7,222 32,342 (단위: 백만원) 구 분 제29기(2022년) 당기손익인식금융자산 조건부대가부채 파생상품부채 합계 기초금액 30,438 1,675 8,016 40,129 취득 1,600 - - 1,600 처분 (1,373) (1,675) - (3,048) 당기손익인식액 (5,688) - (391) (6,079) 기말금액 24,977 - 7,625 32,602 (라) 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 백만원) 구 분 제31기 반기(2024년) 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 4,973 2 기초자산에 근거한 평가기관의평가 - - 지분증권 9,661 2 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 - - 3,285 3 기초자산에 근거한 평가기관의 평가(현금흐름할인법) 가중평균자본비용:17.97%영구성장률:1.0% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 가중평균자본비용 하락(상승)-영구성장률 상승(하락) 수익증권 10,050 2 기초자산에 근거한 평가기관의평가(순자산가치법) - - 13,725 3 기초자산에 근거한 평가기관의 평가, 옵션모형 위험조정할인율: 22.1 ~ 35.0% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 조정할인율 하락(상승) 기타금융부채(유동) 파생상품부채(유동) 7,222 3 기초자산에 근거한 평가기관의평가(BDT모형) 위험조정할인율: 19.13%기초자산의 변동성: 23.86% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 위험조정할인율 하락(상승)- 기초자산의 변동성 상승(하락) (단위: 백만원) 구 분 제30기(2023년) 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 9,369 2 기초자산에 근거한 평가기관의 평가(현금흐름할인법) - - 3,285 3 기초자산에 근거한 평가기관의 평가(현금흐름할인법) 가중평균자본비용:17.97%영구성장률:1.0% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 가중평균자본비용 하락(상승)-영구성장률 상승(하락) 수익증권 31 2 기초자산에 근거한 평가기관의평가(순자산가치법) - - 15,538 3 순자산가치법,옵션모형(몬테카를로 시뮬레이션) 위험조정할인율: 22.1 ~ 35.0%기초자산의 변동성: 3.53% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 조정할인율 하락(상승)- 기초자산의 변동 상승(하락) 기타금융부채(유동) 파생상품부채(유동) 7,222 3 기초자산에 근거한 평가기관의평가(BDT모형) 위험조정할인율: 19.13%기초자산의 변동성: 23.86% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 위험조정할인율 하락(상승)- 기초자산의 변동성 상승(하락) (단위: 백만원) 구 분 제29기(2022년) 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 63,749 2 기초자산에 근거한 평가기관의평가(현금흐름할인법) - - 3,260 3 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 (T-F모형, H-W모형, 이항모형) 위험조정할인율: 12.43%기초자산의 변동성: 30.4% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 위험조정할인율 하락(상승)- 기초자산의 변동성 상승(하락) 지분증권 8,666 2 기초자산에 근거한 평가기관의평가 - - 수익증권 9,997 2 기초자산에 근거한 평가기관의평가(순자산가치법) - - 15,961 3 순자산가치법,옵션모형(몬테카를로 시뮬레이션) 위험조정할인율: 11.4 ~ 35.0% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 조정할인율 하락(상승) 기타금융부채(유동) 파생상품부채(유동) 7,625 3 기초자산에 근거한 평가기관의평가(BDT모형) 위험조정할인율: 20.20%기초자산의 변동성: 32.72% 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 위험조정할인율 하락(상승)- 기초자산의 변동성 상승(하락) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제31기 반기(당기)한영회계법인해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제30기(전기)한영회계법인적정해당사항 없음[연결재무제표]1. 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상 평가[별도재무제표]1. 종속기업투자주식의 손상 평가제29기(전전기)한영회계법인적정해당사항 없음[연결재무제표]1. 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상 평가[별도재무제표]1. 종속기업투자주식의 손상 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제31기 반기(당기)한영회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사4053,4002431,380제30기(전기)한영회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사3953,4003953,429제29기(전전기)한영회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사3803,2503803,539 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 - 제31기 연결 및 별도 재무제표 검토 및 감사 일정은 다음과 같습니다. 구 분 일정 1분기 2024.04.22 ~ 2024.05.03 반기 2024.07.22 ~ 2024.08.02 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제31기 반기(당기)----------제30기(전기)----------제29기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구 와 회계감사인의 주요 논의 내용 12024년 02월 29일회사측: 감사, 총 1명감사인측: 업무수행이사 등 총 2명대면회의- 기말감사 결과 요약- 핵심감사사항 감사결과- 내부회계관리제도 감사결과22024년 03월 13일회사측: 감사, 총 1명감사인측: 업무수행이사 등 총 2명서면- 기말감사 결과 요약- 핵심감사사항 감사결과- 내부회계관리제도 감사결과32024년 04월 30일회사측: 감사, 총 1명감사인측: 업무수행이사 등 총 2명대면회의- 1분기 검토수행결과- 기타 감사와 커뮤니케이션이 필요한 사항4주)2024년 07월 31일회사측: 감사, 총 1명감사인측: 업무수행이사 등 총 2명대면회의- 2분기 검토수행결과- 기타 감사와 커뮤니케이션이 필요한 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 주) 보고서 작성기준일 이후 논의사항입니다. 마. 종속회사에 대한 감사의견공시대상기간중 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다. 사. 회계감사인의 변경당사는 제29기(2022년) 회계감사인을 삼정회계법인에서 한영회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다.- 연결대상 종속회사 회계감사인의 변경 사업연도 종속회사명 변경 전 변경 후 변경사유 2022년 (주)비지에프네트웍스 삼정회계법인 한영회계법인 계약기간 만료에 따른 변경 (주)비지에프에코바이오 주1) 삼도회계법인 한울회계법인 계약기간 만료에 따른 변경 (주)비지에프에코솔루션 주2) - 한울회계법인 신규선임(주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조) 2023년 (주)비지에프에코사이클 - 한울회계법인 신규선임(주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조) BGFecomaterials America, Inc CKP LEK 계약기간 만료에 따른 변경 2024년 (주)비지에프에코머티리얼즈 주3) 삼화회계법인 삼정회계법인 계약기간 만료에 따른 변경 (주)케이엔더블유 주3) 이촌회계법인 한미회계법인 지정감사인 선임에 따른 변경 플루오린코리아(주) 주3) 참회계법인 삼정회계법인 계약기간 만료에 따른 변경 주1) (주)비지에프에코바이오는 2022년 10월 31일을 합병기일로 (주)비지에프에코머티리얼즈에 흡수합병되어 소멸되었습니다.주2) 당사의 종속회사 케이비에프(주)는 2023년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 상호를 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 변경하였습니다.주3) 당사의 종속회사 (주)비지에프에코머티리얼즈와 플루오린코리아(주)는 자율선임으로 각각 삼화회계법인과 참회계법인에서 삼정회계법인으로 2024년 사업연도의 외부감사인을 변경하였으며, (주)케이엔더블유는 지정감사 선임에 따라 이촌회계법인에서 한미회계법인으로 2024년 사업연도의 외부감사인을 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부회계관리자는 2024년 내부회계관리제도 운영 실태를 평가하였으며, '내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 4인의 이사로 구성되어 있으며(사내이사 2인, 사외이사 2인), 이사회 의장은 당사 정관 제32조 에 따라 대표이사로 정하고, 직무를 수행 할 수 없는 경우 이사회에서 정하는 바에 따르도록 하고 있습니다. 이사회 내 위원회로는 내부거래위원회(사내이사 1인, 사외이사 2인)와 사외이사후보추천위원회(사내이사 1인, 사외이사 2인)가 설치되어 있습니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 42--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 나. 중요의결사항 등 연도 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 홍정국(출석률: 100%) 류철한(출석률: 100%) 성영훈(출석률: 100%) 김봉환(출석률: 100%) 찬반여부 2024년 1 '24.01.04 2024년 BGF 손익계획 및 연간 자금 운영계획(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 복리후생 지원제도 변경/신설 보고 보고 - - - - 2 '24.02.07 제30기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제30기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제30기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2024년 임원 평가지표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 등과 회사와의 거래 승인의 건 가결 의결권 제한주1) 찬성 찬성 찬성 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 점검 보고 보고 - - - - 3 '24.03.04 2024년 임금 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 비등기임원의 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제30기 사업연도 감사의 감사 보고 보고 - - - - 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 - - - - 제30기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 '24.05.02 2024년 1분기 경영실적 보고 보고 - - - - 5 '24.06.13 비지에프네트웍스 및 물류투자(하이로지스, 동부로지스, 화인로티젝) 보유주식 양도의 건 가결 의결권 제한주1) 찬성 찬성 찬성 비지에프에코머티리얼즈 유상증자 참여의 건 가결 의결권 제한주1) 찬성 찬성 찬성 6 '24.08.01주) 2024년 반기 경영 실적보고 보고 - - - - 주식회사 비지에프네트웍스, 주식회사 화인로지텍, 하이로지스 주식회사, 동부로지스 주식회사 주식 양도 확정 보고 보고 - - - - 주) 보고서 작성기준일 이후 이사회 의결사항입니다.주1) 상법 제391조 3항, 상법 제368조 3항에 따라, 당사와 BGF리테일 등기이사를 겸하는 홍정국 대표이사의 의결권을 제한하였습니다. 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회 내 위원회 구성 위원회명 구 성 소속 이사명 위원장 설치목적 및 권한사항 내부거래위원회 사외이사 2명상근이사 1명 성영훈(사외이사)김봉환(사외이사)류철한(사내이사) 성영훈(사외이사) 계열사간 내부거래 심사 및 승인 등 주) 사외이사 후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. (2) 이사회 내 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 성영훈 류철한 김봉환 (출석률: 100%) 내부거래위원회 '24.02.07 이사 등과 회사와의 거래 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 '24.06.13 비지에프네트웍스 및 물류투자사(하이로지스, 동부로지스, 화인로지텍) 보유주식 양도 사전심의 가결 찬성 찬성 찬성 비지에프에코머티리얼즈 유상증자 참여 사전심사 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성보고서 작성기준일 현재 당사는 이사를 주주총회에서 선임하며, 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정토록 하고 있습니다. 이사는 관련 법률 및 정관에 따라 선임하고 있으며 사내이사는 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 법률 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법률 및 정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.이사의 선임에 대하여 관련법률에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (1) 이사회 구성 현황 구 분 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의관계 임기만료 연임여부(횟수) 대표이사 홍정국 이사회 경영 전략 분야 전문가 대표이사 및 총괄 - 최대주주의 자(子)/임원 2025년 3월 연임 (3회) 사내이사 류철한 이사회 당사의 해당 산업 분야 전문가 재경담당 - 임원 2026년 3월 연임(1회) 사외이사 성영훈 사외이사후보추천위원회 법학 분야 전문가 경영전반에 대한 업무 - - 2026년 3월 연임(1회) 사외이사 김봉환 사외이사후보추천위원회 경영·경제분야 전문가 경영전반에 대한 업무 - - 2026년 3월 없음 (2) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 2021년 11월 4일 이사회를 통해 사외이사후보추천위원회를 설치하였으며, 보고서 작성기준일 현재 사외이사 2명과 사내이사 1명(김봉환 사외이사, 성영훈 사외이사, 홍정국 사내이사)으로 구성되어 있습니다.보고서 작성기준일 속하는 사업연도의 개시일부터 보고서 작성기준일까지 사외이사 후보추천위원회는 개최되지 않았습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 위원장 김봉환 O 사외이사 과반수 충족 김봉환(사외이사) 성영훈 O 홍정국 X 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 부서(팀)명 소속 직원의 현황 주요 활동내역 직원수(명) 직위(근속연수) 지원업무 담당 기간 등 사업관리팀 2명 팀장 1명 (18년 5개월)책임 1명 (8년 3개월) 팀장 1명 (8개월)책임 1명 (9개월) 사무업무 전반 (2) 사외이사 교육실시 현황 당사의 사외이사는 경제·법학분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어당사가 추가적인 교육을 실시한 바는 없습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 11에 의거하여 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 감사위원회설치 대상이 아님에 따라 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 등재되어 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비고 전 홍 1987년1989년1993~1995년1987~2017년2015~2017년2017~2021년2017~2019년2019년~ 서울대학교 경영학과 졸업서울대학교 대학원 회계학 석사Coopers&Lybrand 미국 NewYork Office삼일회계법인 회계사한국공인회계사회 공공부문 연구위원한국공인회계사회 회계감사기준 위원비지에프리테일 상근감사現비지에프 상근감사 해당사항 없음 상근 다. 감사의 독립성당사는 이사회의 추천을 받아 주주총회의 의결을 통해 감사를 선임하고 있습니다. 당사의 상근감사는 감사 활동의 독립성을 저해할 최대주주등과의 이해관계가 없으며 선임배경, 임기 및 연임여부는 아래와 같습니다. 감사 선임배경 임기만료 연임여부(횟수) 전 홍 재무 및 회계 분야 전문가 2025년 3월 연임(1회) 또한, 당사는 정관 및 감사직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다. 구분 내용 정관 제45조 (감사의 직무 등) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 감사 직무규정 제5조 (독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사 직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 감사 직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 감사 직무규정 제10조(감사의 의견표명) ① 감사는 다음의 각 호에 해당하는 경우 이사에게 의견의 제시, 조언, 권고의 의견표명을 할 수 있다. 1. 회사 업무의 적정한 운영 및 합리화 등에 대하여 의견이 있는 경우2. 회사에 현저한 손해 또는 중대한 사고 등이 초래될 염려가 있는 사실을 발견한 경우 3. 회사의 업무집행이 법령 또는 정관, 회계처리기준 등을 위반하거나 위반할 염려가 있는 사실을 발견한 경우 ② 감사가 의견을 제시하거나 조언 또는 권고할 경우에는 이사는 책임의식을 가지고 그 사실관계 및 배경 등을 충분히 조사하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동내용 연도 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 전 홍(출석률: 100%) 찬반여부 2024년 1 '24.01.04 2024년 BGF 손익계획 및 연간 자금 운영계획(안) 승인의 건 가결 찬성 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 복리후생 지원제도 변경/신설 보고 보고 - 2 '24.02.07 제30기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건 가결 찬성 제30기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 제30기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 2024년 임원 평가지표 승인의 건 가결 찬성 이사 등과 회사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 점검 보고 보고 - 3 '24.03.04 2024년 임금 조정의 건 가결 찬성 비등기임원의 보수한도 승인의 건 가결 찬성 제30기 사업연도 감사의 감사 보고 보고 - 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 - 제30기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 4 '24.05.02 2024년 1분기 경영실적 보고 보고 - 5 '24.06.13 비지에프네트웍스 및 물류투자사(하이로지스, 동부로지스, 화인로지텍) 보유주식 양도의 건 가결 찬성 비지에프에코머티리얼즈 유상증자 참여의 건 가결 찬성 마. 감사 교육 실시계획당사는 내부회계관리제도 정책 및 절차를 수립하고 유지 및 관리할 수 있도록 외부기관 및 회계법인 등에서 제공하는 내부통제 관련 교육을 연 1회 이상 실시하고 있습니다. 바. 감사 교육 실시 현황 2024.01.03한국상장사협의회(온라인)사례로 이해하는 내부회계관리제도 설명회2024.02.22상장회사감사회행동주의 펀드 및 소수주주의 주주권 행사와 기업의 대응2024.05.23삼일회계법인ESG관점에서 이해관계자 자본주의 이해, 이사회의 역할, 사외이사의 역할2024.06.03안진회계법인자금사고 방지를 위한 기업의 내부통제현황 및 준비사항 등2024.06.10상장회사감사회중대재해처벌법2024.07.04삼정회계법인감사위원회 지원세미나(사이버보안, IT통제 및 디지털감사, 준법감도, 기업 밸류업 프로그램) 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 사. 감사 지원조직 현황 경영진단팀 6 팀장 1명( 2년 7개월 )책임 4명(평균 4년 1개 월) 사원 1명( 4개월 ) ·감사업무 보좌 내부회계관리팀4 팀장 1명(8개월)수석 1명(5년)책임 2명(평균 3년 1개월) ·내부회계관리제도 설계 및 운영 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주) 상기 근속연수는 지원업무 담당기간으로 작성되었습니다. 아. 준법지원인에 관한 사항보고서 제출일 현재 당사는 준법지원인을 선임하고 있지 않으며, 준법지원인을 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제30기(2024년 3월)정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주) 당사는 2024년 2월 이사회 결의를 통해 제30기(2024년 3월) 정기주주총회에서 전자투표제도를 채택하였습니다. 주주는 당사와 전자투표 및 전자위임장 제도 위탁 계약을 체결한 삼성증권의 전자투표, 전자위임장권유관리시스템에 접속하여 주주총회 개별 안건에 대하여 의결권 행사를 할 수 있습니다. 더불어 당사는 제30기 정기주주총회에서 의결권 대리행사권유제도를 실시하고 있으며, 서면(직접교부 등) 및 전자위임장을 교부하여 의결권을 위임할 수 있도록 하고 있습니다.주) 당사는 제29기 정기주주총회에서 의결권 대리행사권유제도를 실시하였으며, 서면(직접교부 등) 및 전자위임장을 교부하여 의결권을 위임할 수 있도록 하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주95,716,791-우선주--보통주8,025자기주식 우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주95,708,766-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 홍석조최대주주 본인보통주31,009,02532.4031,009,02532.40-홍정국최대주주의 자/임원보통주19,878,04020.7719,878,04020.77-홍정혁최대주주의 자보통주10,050,81210.5010,050,81210.50-홍석현친인척보통주1,021,2121.071,021,2121.07-홍라영친인척보통주1,719,8231.801,719,8231.80-홍석준친인척보통주1,604,6931.681,604,6931.68-홍승연친인척보통주470,2060.49470,2060.49-홍정환친인척보통주502,1130.52502,1130.52-신연균친인척보통주335,6690.35335,6690.35-정경선친인척보통주36,8160.0436,8160.04-류철한임원보통주8,1390.018,1390.01-유선웅계열회사임원보통주2,3420.002,3420.00-김강민계열회사임원보통주8350.008350.00-장영철계열회사임원보통주3250.003250.00-민승배계열회사임원보통주2,3100.002,3100.00-황환조계열회사임원보통주6,6410.016,6410.01-이윤성계열회사임원보통주1,0000.001,0000.00-서유승기타법인임원보통주66,4190.0766,4190.07-임민재계열회사임원보통주3,1000.003,1000.00-연정욱계열회사임원보통주8400.008400.00-송영민계열회사임원보통주3,3000.003,3000.00-김명수기타법인임원보통주1,1270.001,1270.00-양재석계열회사임원보통주00.003,5160.00신규선임(유상취득)박준용계열회사임원보통주00.002,3000.00신규선임(유상취득)(재)홍진기법률연구재단특수관계인보통주3,3600.003,3600.00-(재)비지에프복지재단특수관계인보통주3,3560.003,3560.00-계66,731,50369.7266,737,31969.72-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주) 보고서 작성기준일 시점으로 작성되었습니다. 이후 주식소유 변동현황은 전자공시시스템의 지분공시를 참조하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요경력 직위 성명 주요 경력 회장(상근) 홍석조 1975년 서울대학교 법과대학 졸업 1986년 美 하버드대학교 법과대학원 졸업 2005년 광주고등검찰청 검사장 2007년 비지에프리테일(現 비지에프) 회장2017년~ 現 비지에프리테일, 비지에프 회장 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 해당사항 없습니다. 라. 공시 대상기간 동안의 최대주주 변동현황 해당사항 없습니다. 2. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주 조합 등의 주식소유 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 홍석조31,009,02532.40홍정국19,878,04020.77홍정혁10,050,81210.501,4220.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 주) 보고서 작성기준일 시점으로 작성되었습니다. 이후 주식소유 변동현황은 전자공시시스템의 지분공시를 참조하시기 바랍니다. 3. 주가 및 주식거래실적당사의 주식은 한국거래소에 상장되어 있으며, 해외의 조직화된 시장에 상장되어 있지 않습니다. (단위 : 원, 주) 종류 '24년 6월 '24년 5월 '24년 4월 '24년 3월 '24년 2월 '24년 1월 보통주 주가 최고 3,680 3,770 3,800 3,960 4,155 3,850 최저 3,455 3,570 3,560 3,740 3,880 3,550 평균 3,565 3,690 3,675 3,844 4,023 3,694 거래량 최고(일) 164,520 140,328 123,751 522,430 1,624,610 252,470 최저(일) 32,184 29,624 25,422 50,751 66,821 28,020 월간 1,575,775 1,275,269 1,248,095 2,358,419 5,895,756 2,169,573 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기 임원 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 홍정국남1982.01부회장사내이사상근대표이사사외이사후보 추천위원회 ·美스탠포드대학교 경제학과 졸업 ·美스탠포드대학교 산업공학 석사 ·美와튼 경영대학원(MBA) 졸업 ·보스턴컨설팅그룹 컨설턴트 ·舊비지에프리테일 전략기획본부장 경영혁신실장 전략혁신부문장 ·비지에프리테일 경영전략부문장 ·비지에프 전략부문장 ·現비지에프리테일 사내이사兼 ·19년~現비지에프 대표이사 19,878,040-최대주주의 자/임원11년1개월2025.03.28류철한남1969.02전무사내이사상근재경담당내부거래위원회 · 동국대학교 무역학과 졸업 ·舊비지에프리테일 재무팀장 경영관리팀장 HR팀장/인사총무실장 재무지원실장 ·비지에프 재무지원실장 ·22년~現비지에프 재경담당 現비지에프리테일 경영지원부문장 8,139-임원31년 7개월2026.03.27성영훈남1960.01이사사외이사비상근자문역내부거래위원회사외이사후보추천위원회 ·연세대학교 법학과 졸업 ·연세대학교 법과대학원 석사 ·연세대학교 법과대학원 박사 ·제5대 국민권익위원회 위원장 ·연세대학교 법학전문대학원 특임교수 ·現서울중앙지방법원 조정위원 ·18년~現법무법인(유한) 태평양 ·20년~現비지에프 사외이사 · 24년~現삼성화재 사외이사 --임원4년3개월2026.03.27김봉환남1969.06이사사외이사비상근자문역내부거래위원회사외이사후보추천위원회 ·서울대학교 경제학과 졸업 ·미시건대학 경영학과(MBA) 졸업 ·워싱턴대학 경영학과 경영학 박사 ·농림수산부 행정사무관 ·한국 다우케미칼 자금 부장 ·서울시 금융도시담당관 ·서울대학교 행정대학원 부교수 ·19년~現서울대학교 행정대학원 교수 · 23년~現한화오션(주) 사외이사 ·23년~現비지에프 사외이사 --임원1년3개월2026.03.27전 홍남1965.01감사감사상근감사·서울대학교 경영학과 졸업·서울대학교 회계학 석사·삼일회계법인·비지에프리테일 상근감사·19년~現비지에프 상근감사--임원5년4개월2025.03.28 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 미등기임원 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍석조 남 1953.01 회장 미등기임원 상근 회장 ·서울대학교 법과대학 졸업 ·美하버드대학교 법과대학원 졸업 ·광주고등검찰청 검사장 ·舊비지에프리테일 회장 ·17년~ 現비지에프 회장 現비지에프리테일 회장兼 31,009,025 - 본인 17년6개월 홍정혁 남 1983.12 사장 미등기임원 상근 신사업 담당 ·카네기 멜론대학 Decision Science BA ·게이오 경영대학 Retail Innovation MBA ·넥슨 Global Development부문 매니저 ·미쓰비시 Living Essential부문 매니저 ·KPMG(싱가포르) ASEAN지역 전략컨설팅 매니저 ·現KOPLA ENGINEERING PLASTIC (SUZHOU) CO.,LTD 동사장兼·現비지에프에코솔루션 대표이사兼·現비지에프에코사이클 등기이사兼 ·現비지에프에코머티리얼즈 대표이사兼· 現BGFecomaterials America Inc Director兼· 現 플루오린코리아(주) 대표이사兼·18년~現비지에프 신사업담당 10,050,812 - 최대주주의 자/계열회사임원 6년1개월 오정후 남 1970.09 전무 미등기임원 상근 전략 담당 ·연세대학교 경영학과 졸업 ·엑센츄어 컨설턴트(부장) ·세계경영연구원(IGM) 수석연구위원 ·대한전선 재무담당임원(CFO) 혁신담당임원(CIO) ·舊비지에프리테일 전략기획실장·現비지에프네트웍스 감사兼 ·17년~現비지에프 전략담당 - - 계열회사임원 8년6개월 다. 사실상의 임원 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장영식 남 1978.01 수석 미등기임원 상근 인사 담당 ·한양대학교 도시공학과 졸업·舊비지에프리테일 HR팀장 ·비지에프 HR팀장 사업관리팀장 ·22년~現비지에프 인사담당 現비지에프리테일 인사총무실장兼 520 - 사실상의임원 21년3개월 라. 직원의 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 투 자남39-3-427.51,69339----투 자여12---125.232128-51-3-547.02,01433- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주) 급여총액은 소득세법 제20조 에 따른 근로소득지급명세서 상의 근로소득을 기준으로 산정하였습니다. 주) 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 '24년( 1.1 ~ 6.30 ) 지급된 급여를 기준으로 산정하였습니다. 주) 1인 평균급여액은 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다.주) 미등기임원의 경우 기간제근로자에 포함하여 산정하였습니다. 마. 미등기임원 보수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 4478120- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주) 급여총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득지급명세서 상의 근로소득을 기준으로 산정하였습니다. 주) 미등기임원 및 사실상의 임원을 포함하여 산정하였습니다.주) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사(사내이사 2명, 사외이사 2명)45,000-감사1500- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주) 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다.주) 주주총회 승인금액 은 2024년 3월 21일 주주총회 결의를 통해 승인받은 이사 및 감사의 보수 한도입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 5521104- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 2379190-26332-----17979- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주) 인원수는 보고서 작성기준일 기준으로 작성하였습니다.주) 보수총액은 보고서 작성기준일 기준, 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사, 사외이사, 상근감사가 지급받은 보수총액입니다.주) 1인당 평균보수액은 보수총액을 보고서 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 3. 이사, 감사의 보수지급기준등기이사 및 감사의 보수는 급여, 상여, 변동급, 기타근로소득으로 구성되어 있으며 임원보수규정에 따라 지급하고 있습니다. 변동급의 경우 매년 이사회에서 성과 지표를 결정하고 개인별 평가지표에 대한 세부 평가항목별로 가중치를 적용해 평가를 실시하여 산정하고 있습니다.사외이사의 보수는 급여로 구성되어 있으며, 연간 급여를 12로 나눈 금액을 매월 지급하고 있습니다. 4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황해당사항 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 기업집단에 소속된 회사 (요약) 보고서 제출일 기준, 기업집단 BGF에는 당사를 포함하여 18개 국내 계열회사가 있습니다. 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) BGF414 18 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자현황 [국내] (기준일 : 2024년 6월 30일) (단위 : %) 출자회사/피출자회사 (주)비지에프리테일 (주)비지에프네트웍스 (주)비지에프로지스 (주)씨펙스로지스틱 (주)비지에프푸드 (주)비지에프휴먼넷 (주)비지에프에코솔루션 (주)에미커스파트너스 (주)비지에프에코머티리얼즈 (주)비지에프에코사이클 (주)케이엔더블유 플루오린코리아(주) (주)비지에프 30.0 100.0 - - - - - - 65.1 주2) - - - (주)비지에프리테일 - - 100.0 - 100.0 100.0 - - - - - - (주)비지에프로지스 - - - 100.0 - - - - - - - - (주)피와이언홀딩스 - - - - - - - 87.0 - - - - (주)비지에프에코머티리얼즈 - - - - - - 71.4주1) - - 66.9 56.8 - (주)케이엔더블유 - - - - - - - - - - - 100.0 합계 30.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 71.4주1) 87.0 65.1 66.9 56.8 100.0 주1) 해당 지분율은 보통주 기준으로 기재하였습니다. 상환전환우선주를 포함한 지분율 은 62.5%입니다. 주2) 작성기준일 이후 변동사항으로 당사는 2024년 6월 13일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프에코머티리얼즈의 제3자배정 유상증자 참여를 결의하였습니다. 취득 주식수는 (주)비지에프에코머티리얼즈 보통주 8,733,624주이며, 총 취득 금액은 39,999,997,920원(주당 4,580원) 입니다. 취득후 소유 주식수는 43,904,053주, 지분율은 69.95% 이며, 2024년 7월 1일 취득을 완료했습니다.주) 당사의 종속회사 케이비에프(주)는 2023년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 상호를 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 변경하였습니다.주) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다.주) 당사의 종속회사 (주)비지에프에코머티리얼즈는 2023년 5월 25일 이사회에서 (주)케이엔더블유의 구주 및 신주(제3자배정 유상증자) 취득을 결의하였으며, 2023년 8월 25일 (주)케이엔더블유의 지분 56.8%를 취득하였습니다. 주 ) 당사의 종속회사 (주)케이엔더블유는 2024년 1월 1일을 합병기일로 (주)케이엔더블유매터리얼스를 흡수합병하였으며, 이로 인하여 (주)케이엔더블유매터리얼스 는 소멸되었습니다. 주) 당 사는 2024년 6월 13일 지배구조 개편 및 유동성 확보를 위해 당사가 보유한 종속기업인 (주)비지에프네트웍스(지분율 100%), 동부로지스(주)(지분율 30%), 하이로지스(주)(지분율 35%), (주)화인로지텍(지분율 40%)의 주식을 (주)비지에프리테일에 매도하기로 이사회에서 결의하였고, 2024년 7월 1일 완료했습니다. [해외] (기준일 : 2024년 6월 30일) (단위 : %) 출자회사 피출자회사 지분율 (주)비지에프에코머티리얼즈 BGFecomaterials America, Inc 100.0 (주)비지에프에코머티리얼즈 KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD. 100.0 (주)비지에프에코머티리얼즈 BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED 100.0 (주)케이엔더블유 북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd) 100.0 (주)케이엔더블유 K.N.W Vietnam Co., Ltd 100.0 북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd) 창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co., Ltd) 100.0 주) KOPLA America Inc.가 BGFecomaterials America, Inc.로 상호를 변경하였습니다.주) KOPLA Polymers Private Limited가 BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED로 상호를 변경하였습니다. 다. 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2024년 6월 30일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직책 홍석조 회장(상근) (주)비지에프리테일 회장 홍정국 사장(상근) (주)비지에프리테일 부회장 홍정혁 사장(상근) (주)비지에프에코솔루션 대표이사 (주)비지에프에코사이클 사내이사 (주)비지에프에코머티리얼즈 대표이사 BGFecomaterials America, Inc. Director KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD 동사장 플루오린코리아(주) 대표이사 오정후 전무 (상근) (주)비지에프네트웍스 감사 류철한 전무(상근) (주)비지에프리테일 경영지원부문장 장영식 수석(상근) (주)비지에프리테일 인사총무실장 주) KOPLA America Inc.가 BGFecomaterials America, Inc.로 상호를 변경하였습니다. 라. 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 당사는 순수지주회사로서 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업을 중심으로 하고 있습니다. 보고서 작성기준일 기준 지주회사인 당사의 국내 자회사는 (주)비지에프리테일, (주)비지에프네트웍스, (주)비지에프에코머티리얼즈로 총 3개사 입니다. 나. 계열회사간 출자현황 2024년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) 2461,276,112--1,276,112--------776,308--56,303211131,282,420--51,282,415 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 : 백만원) 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 (주)비지에프네트웍스 연결대상회사 (주)헬로네이처 주식장외거래매매 2022.04 (주)헬로네이처 주식 주1) 204 (주)비지에프에코머티리얼즈 연결대상회사 현물출자((주)비지에프에코머티리얼즈유상증자 참여) 2022.08 (주)비지에프에코바이오 주식((주)비지에프에코머티리얼즈 주식) 주2) 23,387 재단법인 홍진기법률연구재단 대주주의 특수관계인 무상 출연 2022.11 현금 기부 190 (주)비지에프리테일 관계기업 콘도 회원권 양도 2023.01 콘도 회원권주3) - 188 (주)비지에프리테일 관계기업 전자구매시스템 양도 2023.04 전자구매 시스템주4) - 183 (주)비지에프에코머티리얼즈 연결대상회사 (주)비지에프에코머티리얼즈신주인수권부사채 신주인수권 행사 및전환사채 전환권 행사 2023.04 (주)비지에프에코머티리얼즈 주식 주5) 101,885 (주)비지에프에코머티리얼즈 연결대상회사 (주)비지에프에코머티리얼즈유상증자 2023.08 (주)비지에프에코머티리얼즈 주식 주6) 39,473 (주)비지에프에코머티리얼즈 연결대상회사 (주)비지에프에코머티리얼즈유상증자 2024.07 (주)비지에프에코머티리얼즈 주식 주7) 40,000 (주)비지에프리테일 관계기업 (주)비지에프네트웍스하이로지스(주)동부로지수(주)(주)화인로지텍주식 장외 거래매매 2024.07 (주)비지에프네트웍스 주식하이로지스(주) 주식동부로지수(주) 주식(주)화인로지텍 주식 주8) 84,181 주1) 당사는 2022년 4월 15일 이사회에서 사업 시너지 강화를 위해 (주)헬로네이처 보통주식 442,248주(지분율 50.1%, 1주당 461원)를 (주)비지에프네트웍스에 양도하기로 결정하였으며, 동일자에 지분매각을 완료하였습니다. 동 거래는 연결실체간 거래로 연결실체의 손익에 미치는 영향은 없습니다.주2) 당사는 2022년 7월 4일 이사회에서 사업 경쟁력 강화를 위해 당사가 보유하고 있는 (주)비지에프에코바이오 보통주식 50,000주(지분율 83.3%)를 (주)비지에프에코머티리얼즈에 현물출자하기로 결정하였으며, 2022년 8월 9일 현물출자를 완료하였습니다. 상기거래금액은 당사가 현물출자의 대가로 취득한 (주)비지에프에코머티리얼즈의 제3자배정 유상증자 신주 3,997,717주에 발행가액(1주당 5,850원)을 곱한 금액으로 작성되었으며, 장부가액은 신주발행일 전일인 2022년 8월 9일의 종가 6,390원으로 인식한 25,546백만원입니다.주3) 당사는 2023년 1월 5일 이사회 결의를 통해 당사가 보유한 콘도 회원권을 주요 자회사인 (주)비지에프리테일에게 양도하였습니다. 해당 거래에 따른 처분손실은 29백만원입니다.주4) 당사는 2023년 3월 9일 이사회 결의를 통해 당사가 개발한 전자구매시스템을 주요 자회사인 (주)비지에프리테일에게 양도하기로 결정하였으며, 2023년 4월 20일 양도를 완료하였습니다. 해당 거래에 따른 처분손익은 없습니다.주5) 당사는 2023년 4월 13일 개최된 이사회 결의에 따라, 당사가 보유한 (주)비지에프에코머티리얼즈의 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권과 신주인수권을 행사하였습니다. 해당 거래에 따른 취득 주식수는 11,333,120주 이며, 취득 후 소유 주식수는 26,300,011주, 지분율은 64.35% 입니다.주6) 당사는 2023년 8월 3일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프에코머티리얼즈의 주주배정 유상증자 참여를 결의하였습니다. 취득 주식수는 (주)비지에프에코머티리얼즈 보통주 8,870,418주이며, 총 취득 금액은 39,473,360,100원(주당 4,450원) 입니다. 취득후 소유 주식수는 35,170,429주, 지분율은 65.09% 입니다. 주7) 작성기준일 이후 변동사항으로 당사는 2024년 6월 13일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프에코머티리얼즈의 제3자배정 유상증자 참여를 결의하였습니다. 취득 주식수는 (주)비지에프에코머티리얼즈 보통주 8,733,624주이며, 총 취득 금액은 39,999,997,920원(주당 4,580원) 입니다. 취득후 소유 주식수는 43,904,053주, 지분율은 69.95% 이며, 2024년 7월 1일 취득을 완료했습니다.주8) 작성기준일 이후 변동사항으로 당사는 2024년 6월 13일 개최된 이사회 결의에 따라 당사가 보유한 (주)비지에프네트웍스(지분율 100%), 동부로지수(주)(지분율 30%), 하이로지스(주)(지분율 35%), (주)화인로지텍(지분율 40%)의 보통주식을 처분하기로 결정하였으며, 2024년 7월 1일 처분을 완료했습니다. 3. 대주주와의 영업거래 가. 매출, 매입거래 (단위 : 백만원) 거래종류 성 명(법인명) 회사와의 관계 거래기간 2024년 거래금액 거래내용 매출 (주)비지에프네트웍스 종속기업 2024.1.1~2024.6.30 8,086 배당금 수익및 용역 (주)비지에프리테일 관계기업 32,221 배당금 수익및 용역 합 계 40,307 - 매입 (주)비지에프네트웍스 종속기업 2024.1.1~2024.6.30 141 용역 (주)비지에프리테일 관계기업 242 용역 합 계 383 - ※ 기타 특수관계자와의 주요거래내역, 채권/채무내역 및 주요 경영진 보상 내역 등은 본 보고서에 첨부된 "별도검토보 고서 주석 18.특수관계자 거래" 등을 참고하시기 바랍니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 ■ 지주회사 및 주요 종속회사 당반기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. ■ 주요자회사 당반기말 현재 연결실체가 국내에서 원고로 계류중인 소송사건은 15건으로서 소송가액은 3,143백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 21건으로서 소송가액은 4,338백만원입니다. 연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 ■ 지주회사 및 주요 종속회사 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 ■ 지주회사 및 주요 종속회사 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 금융기관 약정사항 내역 (단위: 백만원) 금융기관 구 분 당반기말 전기말 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 Shinhan Bank America 시설자금 696 696 971 971 (주)신한은행 운영자금 12,000 - 12,000 - 수입신용장 4,168 2,213 3,868 1,341 외화지급보증 - - 1,028 1,028 (주)하나은행 전자외상매출채권담보대출 700 - 700 - (주)농협은행 운영자금 - - 2,000 1,416 (2) 당반기말 현재 연결실체가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 담보제공내역 ① 당반기말 (단위: 백만원, 천USD) 부문명 담보제공자산 장부금액 담보설정금액() 관련 계정과목 장부금액 담보권자 (주)비지에프에코머티리얼즈 외 유형자산 71,524 73,298 차입금 및 매입채무 32,260 (주)우리은행(주)신한은행(주)농협은행(주)신한은행 () 신용보증기금을 통해 설정된 10,000백만원이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 백만원, 천USD) 부문명 담보제공자산 장부금액 담보설정금액() 관련 계정과목 장부금액 담보권자 (주)비지에프에코머티리얼즈 외 유형자산 71,694 73,298 장기차입금 및 매입채무 44,352 (주)우리은행(주)신한은행(주)농협은행(주)기업은행 지배기업 유형자산 및 투자부동산 33,487 5,184 예수보증금 4,320 (주)대구은행 (*) 신용보증기금을 통해 설정된 10,000백만원이 포함되어 있습니다. (4) 지배기업은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사인 (주)비지에프리테일과 함께 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 지배기업은 관계기업 중 일부 회사에 대하여 'BGF'브랜드 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 브랜드 사용료로 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.(6) 종속기업 (주)비지에프에코솔루션의 비지배주주와 체결한 주주간 계약의 내역 구 분 내 용 주식매도권(Put option) 보유자 더블유더블유지중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사메타 이에스지 제일호 사모투자합자회사 행사대상 (주)비지에프에코솔루션 보통주 533,333주 상환전환우선주 266,667주 행사기간 적격상장이 완료되지 못한 경우, 상장완료 목표일(거래종결일로부터 5년이 되는 날)로부터 1년이 되는 날까지 행사가격 취득가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) 주식매수권(Call option) 보유자 (주)비지에프에코머티리얼즈 행사대상 (주)비지에프에코솔루션 보통주 177,777주 상환전환우선주 88,888주 행사기간 거래종결일 이후 2년이 경과하는 날로 부터 1년간 행사가격 취득가액의 연복리 12%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) (7) 종속기업인 (주)비지에프에코머티리얼즈는 2015년 5월 신주인수계약을 체결하였고, 총 662,249주를 발행하였으며, 당시 최대주주는 신주인수인들이 입은 모든 손해와 손실을 배상, 보상하여야 하며, (주)비지에프에코머티리얼즈는 당시 최대주주의 배상, 보상의무에 대하여 연대보증책임을 부담하고 있습니다. 구 분 내 용 계약내용 발행회사의 진술 및 보장이 허위이거나 부정확한 경우 또는 발행회사 및 최대주주가 본 계약에 따라 이행되어야 할 의무를 위반하거나 이행하지 아니하는 경우, 발행회사 및 최대주주는 그로 인하여 신주인수인이 입은 모든 손해와 손실(재무실사 비용, 소송비용, 변호사비용 포함)로부터 그러한 손해와 손실이 없었던 것과 동일한 수준으로 신주인수인을 면책시켜야 한다.(신주인수인이 입은 모든 손해와 손실에 대한 배상 및보상을 포함하되, 그에 한정되지 아니한다). 본 조에 따른 면책과 관련하여 발행회사 및 최대주주는 발행회사 및 최대주주가 각각이 부담하는 의무에 대하여 연대보증책임을 부담한다. 또한, 상기 신주인수계약서상 부담하는 연대보증책임으로부터 (주)비지에프에코머티리얼즈에 발생하는 손해를 면책하기 위하여 구 최대주주 등으로부터 50억원에 대하여 질권을 설정하였습니다.(8) 당반기말 현재 연결실체는 매출 및 인허가 등과 관련하여 부보금액 2,020백만원 (전기말: 3,222백만원)의 계약이행보증보험을 서울보증보험(주)에 가입하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 ■ 지주회사 가. 제재현황 1) 수사 / 사법기관의 제재현황 해당사항 없습니다. 2) 행정기관의 제재현황 해당사항 없습니다 . 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 공시대상기간 중 한국거래소 등으로부터 받은 제재 이력이 없습니다. 다. 단기매매차익 발생 및 환수 당사는 공시대상기간 중 단기매매차익 발생 및 환수에 대해 통보받은 이력이 없습니다. ■ 주요 종속회사 가. 제재현황 [소재/화학 사업, (주)비지에프에코머티리얼즈 및 그 종속회사] 1) 수사 / 사법기관의 제재 현황 해당사항 없습니다. 2) 행정기 관의 제재현황 해당사항 없습니다. [전자/자동차부품소재 및 반도체소재 사업, (주)케이엔더블유 및 그 종속회사] 1) 제재현황 일자 제재기관 조치대상자 조치내용 금전적제재금액 횡령·배임금액 근거법령 2023.07.04. 금융위원회 (주)케이엔더블유 ·감사인 지정 1년 및 각서(외감법규 성실한 준수 확약) 제출 - 2024회계연도(2024.1.1~2024.12.31.) 없음 없음 주식회사 등의 외부감사에관한 법률제6조, 제29조 제1항 등 주) 당사 종속회사인 (주)케이엔더블유의 2020 회계연도(2020.1.1~2020.12.31.)에 감사 前 재무제표를 한국거래소에 미제출한 것에 따른 조치사항 [광고/택배/전자상거래 사업, (주)비지에프네트웍스] 1) 수사 / 사법기관의 제재현황 해당사항 없습니다. 2) 행정기관의 제재현황 - 요약 (단위: 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2022.12.16 광진구청 (주)비지에프네트웍스 과태료 처분 40 2022년 12월 대표이사 변경에 따라통신판매업 허가증 변경 신고를 15일 이내에 관할 구청장에게 신고 하여야하나 지연신고 전자상거래 등에서의소비자보호에 관한 법률 제45조 2023.01.16주1) 서울전파관리소 (주)비지에프네트웍스 과태료 처분 400 인터넷문자발송사이트 사용계정의명의자와 그 계정에 등록된 발신번호명의자 일치여부 확인 불가 전기통신사업법 제 84조의 2(전화번호의 거짓표시 금지 및이용자 보호) 제3항제4호 - 세부내용 주1) 서울전파관리소의 2022년 12월 발신번호 거짓표시 금지 관련 감사 결과, 인터넷문자발송사이트 사용계정의 명의자와 그 계정에 등록된 발신번호 명의자 일치여부 관련 조치 미흡사항 발생으로 동 관리소로부터 2023년 1월 16일 과태료(400만원)의 행정처분을 통보받았습니다. 이에 비지에프네트웍스는 과태료(400만원) 납부를 완료하였으며, 임직원에 대한 재발 방지 교육 등을 진행하였습니다.■ 주요자회사 [편의점 사업, (주)비지에프리테일] 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 행정기관의 제재현황 (1)기타 행정ㆍ공공기관(금융감독ㆍ과세당국 등 포함)의 제재현황 - 요약 (단위: 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2023.09.07 방송통신위원회방송통신사무소 (주)비지에프리테일 과태료 부과 3 영리목적의 광고성 정보 전송 제한 법률 위반 정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률 제50조 - 세부내용방 송통신사무소는 비지에프리테일 마케팅 수신 동의 철회자에게 영리 목적의 광고성정보가 전송된 사유로 3,000천원 과태료를 부과하여 해당 과태료 납부를 완료하였습니다. 향후 재발 방지를 위해 시스템 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육 등을 진행하였습니다. ※ 기타 제재사항당사는 2023년 6월부터 약 4개월간 서울지방국세청으로부터 정기세무조사를 받았으며, 2023년 12월 추징세액 을 전액 납부 완료하였습니다. 또한, 세무조사 결과에 따른 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 교육을 진행하였습니다. 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없습니다. 라. 단기매매차익 발생 및 환수 해당사항 없습니다. [물류 사업, (주)비지에프로지스] 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 요약 (단위 : 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2024.02.19 나주시청 (주)비지에프로지스 과태료 부과 0.2 폐기물 배출 관련 내역 전자정보처리 프로그램에 미입력 폐기물관리법 제 18 조 제 3 항 동법 제 68 조 -세부내용나주시청은 사업장폐기물(폐합성수지류) 배출 관련 내용을 전자정보처리 프로그램에 입력해야하지만 입력하지 않은 이유로 과태료 200천원을 부과하였으며 납부 완료하였습니다. 향후 재발 방지를 위해 시스템 개선 및 임직원 교육 등을 진행하였습니다. 나. 기타 행정ㆍ공공기관(금융감독ㆍ공정거래위원회ㆍ과세당국 등 포함)의 제재현황 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가 . 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ■ 지주회사 및 주요 종속회사 (1) 당 사는 2024년 6월 13일 지배구조 개편 및 유동성 확보를 위해 당사가 보유한 종속기업인 (주)비지에프네트웍스(지분율 100%), 동부로지스(주)(지분율 30%), 하이로지스(주)(지분율 35%), (주)화인로지텍(지분율 40%)의 주식을 (주)비지에프리테일에 매도하기로 이사회에서 결의하였고, 2024년 7월 1일 완료했습니다. 당사가 2024년 6월 13일 전자공시시스템(DART)에 공시한 '주요경영사항 (타법인주식및출자증권취득결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.(2) 당사는 2024년 6월 13일 이사회에서 BGF에코머티리얼즈 제3자배정 유상증자를 참여를 결의하였습니다. 2024년 7월 16일 신주 상장이 완료되었으며, 당사의 소유주식수는 43,904,053주, 지분율은 69.95%로 변경되었습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2024년 6월 13일 전자공시시스템(DART)에 공시한 '자회사의 주요사항보고서(제3자배정, 유상증자결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다. ■ 주요자회사해당사항 없습니다. 나. 합병등의 사후정보 해당사항 없습니다. 다. 녹색경영 해당사항 없습니다. 라. 보호예수 현황 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)비지에프네트웍스 2009.12.04 서울 광진구 광나루로56길 85광고 및 택배업 및 전자상거래업88,018 기업 의결권의 과반수 소유 해당 (최근 사업연도 자산 총액 750억원 이상)(주)비지에프에코머티리얼즈1997.10.13경기도 화성시 장안면 상두원길 142고기능성폴리머칩 제조업382,557 기업 의결권의 과반수 소유 해당 (최근 사업연도 자산 총액 750억원 이상 / 지배회사 별도 자산총액의 10% 이상)(주)비지에프에코솔루션 주1) 2011.09.16 인천광역시 서구 파랑로 185기타플라스틱 제품 제조업23,951 기업 의결권의 과반수 소유 해당없음(주)비지에프에코사이클 주1) 주2) 2021.01.21 인천광역시 서구 건지로 121번길 11선별 및 원료재생업, 플라스틱 물질 제조업56,963 기업 의결권의 과반수 소유 해당없음BGFecomaterials America, Inc 주1), 주4)2013.08.14.371 Progress Blvd Westpoint GA 31833 USA고기능성폴리머칩 제조업36,247 기업 의결권의 과반수 소유 해당없음KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD 주1)2016.03.11ROOM 803，NO. 1，NEW & HI-TECH INDUSTRIAL DEVELOPMENT ZONE, CHANGSHU, JIANGSU 고기능성폴리머칩 제조업22,848 기업 의결권의 과반수 소유 해당없음BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED 주1), 주5)2012.08.24PLOT NO.215,1 FLOOR, NITIKHAND-1 GHAZIABAD-201014고기능성폴리머칩 판매업12,493 기업 의결권의 과반수 소유 해당없음(주)케이엔더블유2001.01.12경기도 파주시 문산읍 돈유3로 51전자부품소재 제조업115,793기업 의결권의 과반수 소유해당 (최근 사업연도 자산 총액 750억원 이상)플루오린코리아(주) 주3)2005.07.12울산광역시 울주군 온산읍 이진로 100산업용가스 제조업126,105기업 의결권의 과반수 소유해당 (최근 사업연도 자산 총액 750억원 이상)북경특가기차령부건유한공사 (Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd) 주3)2004.07.15China, Beijing, Shunyi-District자동차내장재 제조업1,276기업 의결권의 과반수 소유해당없음창주특가기차령부건유한공사 (Cangzhou Tejia Automobile Parts Co., Ltd) 주3)2016.02.04China, Hebei, Cangzhou-city자동차내장재 제조업1,255기업 의결권의 과반수 소유해당없음K.N.W Vietnam Co., Ltd 주3)2008.05.09Vietnam, Province, Binh duong lot 9-2자동차내장재 제조업1,241기업 의결권의 과반수 소유해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주) 당사의 종속회사 케이비에프(주)는 2023년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 상호를 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 변경하였습니다. 주) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다. 주) 당사의 종속회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈는 전기 중 (주)케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자 배정 방식 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여, (주)케이엔더 블유 및 그 종속회사는 당사의 연결종속회사로 편입되었습니다. 주) 당사의 종속회사 (주)케이엔더블유는 2023년 10월 27일 이사회에서 그 종속회사인 (주)케이엔더블유매터리얼스를 흡수합병하기로 결의하였으며, 2024년 1월 1일 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)케이엔더블유매터리얼스는 소멸되었습니다. 주1) (주)비지에프에코머티리얼즈의 종속회사입니다. 주2) (주)비지에프에코사이클의 최근사업연도말 자산총액은 합병 후 재무상태표 기준 자산총액입니다. 주3) (주)케이엔더블유의 종속회사입니다. 주4) KOPLA America Inc.가 BGFecomaterials America, Inc.로 상호를 변경하였습니다.주5) KOPLA Polymers Private Limited가 BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED로 상호를 변경하였습니다. ※ 작성기준일 이후 변동사항당사는 2024년 6월 13일 이사회를 통해 당사가 보유하고 있는 (주)비지에프네트웍스의 보통주식 전량을 (주)비지에프리테일에 전량 매도하기로로 결정하였으며, 2024년 7월 1일 주식매각을 완료하였습니다. 이에 보고서 제출일 기준 (주)비지에프네트웍스는 종속회사에서 제외되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 가. 국내 계열회사 현황보고서 제출일 기준, 기업집단 BGF에는 당사를 포 함하여 18 개 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 4개사이며 비상장사는 14 개사입니다. ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 4(주)비지에프110111-1105215(주)비지에프리테일110111-6555770(주)비지에프에코머티리얼즈135011-0079381(주)케이엔더블유131111-0056480 14 (주)비지에프로지스134511-0036845(주)비지에프푸드210111-0058828(주)씨펙스로지스틱234111-0083736(주)비지에프휴먼넷110111-4062347(주)비지에프네트웍스110111-4235267(주)비지에프에코솔루션120111-0581919보광인베스트먼트(주)170111-0038895(주)피와이언홀딩스110111-3163196(주)에미커스파트너스110111-3796658(주)비지에프에코사이클124411-0285975폴스타파트너스(주)110111-7781754폴스타홀딩스(주)110111-7926566에이치아너스(주)110111-7942455플루오린코리아(주)230111-0114139 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 나. 해외 계열회사 현황 (기준일 : 2024년 6월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 소재국 비상장 6 BGFecomaterials America, Inc. 미 국 KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD. 중 국 BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED 인 도 북경특가기차령부건유한공사 (Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd) 중 국 창주특가기차령부건유한공사 (Cangzhou Tejia Automobile Parts Co., Ltd) 중 국 K.N.W Vietnam Co., Ltd 베트남 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 보광20호 청년창업투자조합비상장2013.06.24단순투자400-13.3135----13.31351,013318보광22호 스포츠-IT융복합 투자조합비상장2015.06.10단순투자400-11.81,244----11.81,24410,85496보광25호 스포츠융복합S2투자조합 비상장2017.09.29단순투자200-8.3587----8.35877,227-204보광밸런스투자조합비상장2019.07.17단순투자400-13.31,790--21-13.31,81113,748-329보광 청년창업 콘텐츠 투자조합비상장2019.11.22단순투자400-13.31,804---13-13.31,79112,848-1,314보광 DTC 스포츠 투자조합 비상장2022.09.16단순투자400-7.0738---13-7.072510,731-703한국편의점협회비상장1993.10.21단순투자10-11.110----11.11060(주)비지에프리테일상장2017.11.01경영참여225,185,17230.0902,163---5,185,17230.0902,1633,125,008184,915(주)비지에프네트웍스비상장2009.12.07경영참여4,90117,389,755100.039,496---17,389,755100.039,49688,0188,405동부로지스(주)비상장2003.07.16경영참여45090,00030.01,008---90,00030.01,00810,989-963하이로지스(주)비상장2004.06.14경영참여35070,00035.01,326---70,00035.01,3268,9131,384(주)화인로지텍비상장2006.05.22경영참여800160,00040.01,909---160,00040.01,90913,4771,313㈜비지에프에코머티리얼상장2021.12.22경영참여180,86935,170,42965.0330,210---35,170,42965.1330,210382,557-15,25458,065,356-1,282,420---558,065,356-1,282,4153,685,389177,664 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주) 최근사업년도 재무현황은 2023년말 기준입니다.주) 당사는 기업회계기준에 따라 금융상품(지분상품)에 대해서는 공정가치로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대해서는 매년 손상(감액) 징후가 있는지 검토하고 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 회계처리를 하고 있습니다.주) 당사는 2023년 4월 13일 개최된 이사회 결의에 따라, 당사가 보유한 (주)비지에프에코머티리얼즈의 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권과 신주인수권을 행사하였습니다. 해당 거래에 따른 취득 주식수는 11,333,120주 이며, 취득 후 소유 주식수는 26,300,011주, 지분율은 64.35% 입니다.주) 당사는 2023년 8월 3일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프에코머티리얼즈의 주주배정 유상증자 참여를 결의하였습니다. 취득 주식수는 (주)비지에프에코머티리얼즈 보통주 8,870,418주이며, 총 취득 금액은 39,473,360,100원(주당 4,450원)입니다. 취득후 소유 주식수는 35,170,429주, 지분율은 65.09%입니다. 주) 작성기준일 이후 변동사항으로 당사는 2024년 6월 13일 개최된 이사회 결의에 따라, (주)비지에프에코머티리얼즈의 제3자배정 유상증자 참여를 결의하였습니다. 취득 주식수는 (주)비지에프에코머티리얼즈 보통주 8,733,624주이며, 총 취득 금액은 39,999,997,920원(주당 4,580원) 입니다. 취득후 소유 주식수는 43,904,053주, 지분율은 69.95% 이며, 2024년 7월 1일 취득을 완료했습니다.주) 당 사는 2024년 6월 13일 지배구조 개편 및 유동성 확보를 위해 당사가 보유한 종속기업인 (주)비지에프네트웍스(지분율 100%), 동부로지스(주)(지분율 30%), 하이로지스(주)(지분율 35%), (주)화인로지텍(지분율 40%)의 주식을 (주)비지에프리테일에 매도하기로 이사회에서 결의하였고, 2024년 7월 1일 완료했습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.
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