BFLABS Co.,LTD. — Share Issue/Capital Change 2020

Apr 9, 2020

소액공모공시서류(지분증권) 1.8 데일리블록체인 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 소액공모공시서류 ( 지 분 증 권 ) &cr;&cr; 금융위원회 귀중 2020년 04월 09일 &cr; 회 사 명 :&cr; (주)데일리블록체인 대 표 이 사 :&cr; 김남진,조영중 본 점 소 재 지 :&cr; 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32 (전 화)031-470-4800 (홈페이지)http://www.dayliblockchain.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영관리본부장(각자 대표) (성 명) 조 영 중 (전 화) 031-470-4800 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :&cr; 주식회사 데일리블록체인 기명식 보통주 1,999,999주 모집 또는 매출총액 :&cr; 999,999,500원 청약권유인쇄물 열람장소 가. 소액공모공시서류 전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr 나. 청약권유인쇄물 전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr 서면문서 : 청약권유인쇄물 2020년 04월 09일 ( 발 행 회 사 명 )&cr;(주)데일리블록체인 ( 증권의 종목과 발행증권수 )&cr;기명식 보통주 1,999,999주 ( 모 집 또는 매 출 총 액 )&cr;금 999,999,500 원 1. 모집 또는 매출가액 :&cr; 500원 2. 청약기간 :&cr; 2020년 4월 13일 ~ 16일(4일간) 3. 납입기일 :&cr; 2020년 4월 17일 ( 대 표 주 관 회 사 명 )&cr; 본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다. 모집 또는 매출에 관한 사항의 요약 (단위 : 원, 주) 기명식보통주1,999,999500500999,999,500제3자배정 증권의&cr;종류 증권수량 액면가액 모집(매출)&cr;가액 모집(매출)&cr;총액 모집(매출)&cr;방법 ------------ 인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 공동 2020년 04월 13일 ~ 2020년 04월 16일2020년 04월 17일2020년 04월 09일2020년 04월 17일- 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 채무상환자금996,999,0003,000,000 자금의 사용목적 구 분 금 액 발행제비용 --- 신주인수권에 관한 사항 행사대상증권 행사가격 행사기간 ---------- 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의&cr;관계 매출전&cr;보유증권수 매출증권수 매출후&cr;보유증권수 1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.&cr;&cr;2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 기준주가의 호가단위 미만은 절상한다.)&cr;&cr;3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다. 【기 타】 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 가. 모집주식의 내용 종류 모집수량 주당액면가액 주당 모집가액 모집총액 기명식 보통주 1,999,999주 500원 500원 999,999,500원 &cr;주) 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)&cr;&cr;나. 공모 주요일정 &cr; 일 자 절 차 2020년 04월 09일 이사회 결의일 (발행가액 확정) 2020년 04월 13일~16일 주식 청약일 2020년 04월 17일 주금 납입일 2020년 05월 07일 주권 상장 예정일 주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.&cr; 2. 공모방법 가.공모방식&cr;[모집방법 : 제3자배정] 모집대상 주 수 (%) 비 고 제3자배정 1,999,999(100%) - 합 계 1,999,999(100%) - &cr;나.공모방법&cr;금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다. 제3자배정 근거가 되는 정관규정 제3자배정 증자의 목적 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 50 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하 는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 또는 재무구조개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 제1항 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉집법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 10. 우리사주 조합에게 신주를 배정하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주의 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 재무구조개선 등 경영상 목적을 달성 &cr;다.제3자 배정자에 관한 사항 제3자배정 대상자 회사 또는&cr;최대주주와의 관계 선정경위 증자결정 전후 6월이내 &cr;거래내역 및 계획 배정주식수 (주) 조삼규 - 회사 경영상 목적 달성 및 필요 자금의 조달을위해 투자자의 의향 및 납입능력, 시기등을 고려하여 이사회에서 선정함 - 999,999 케이제이코퍼레이션주식회사 - 회사 경영상 목적 달성 및 필요 자금의 조달을위해 투자자의 의향 및 납입능력, 시기등을 고려하여 이사회에서 선정함 - 1,000,000 주1)청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리한다. &cr;주2) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.&cr; 3. 공모가격 결정방법 가.신주 발행가액의 산정방법&cr;※ 발행가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 "제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일(2020년 04월 13일)전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.) 구분 일자 거래량 총 거래대금 비고 1 2020년 04월 08일 1,334,346 773,587,269 청약일전 제3거래일 2 2020년 04월 07일 1,993,385 1,098,826,904 청약일전 제4거래일 3 2020년 04월 06일 923,661 489,255,030 청약일전 제5거래일 구분 내역 비고 총 거래금액(a) 2,361,669,203 청약일 과거 제3거래일로부터 총 거래량(b) 4,251,392 제5거래일기간동안 기준주가(c) 555.50 가중산술평균주가[(a)/(b)] 할인율 10% - 발행가액 500 (호가단위 미만 절상) 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 모집 또는 매출 조건 구 분 내 용 모집 또는 매출주식의 수 1,999,999주 주당 모집가액 또는 매출가액 500원 모집총액 또는 매출총액 999,999,500원 청약기일 모집 또는 매출 개시일 2020년 04월 13일 종료일 2020년 04월 16일 청약증거금 모집 또는 매출 주당 모집가액의 100% 납입기일 2020년 04월 17일 배당기산일(결산일) 2020년 01월 01일 &cr;나. 공고의 일자 및 방법 구분 일자 공고방법 청약공고 2020년 04월 09일 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr) 배정공고 2020년 04월 17일 청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다. &cr; 다. 청약방법 청약대상자 청약방법 및 절차 1인당 청약한도 제3자 배정자 1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입 날인하여 청약취급처에서 청약함. - 개인투자자 : 청약서 2통, 실명확인증표 사본 2부(위임의경우: 위임장[인감날인], 위임자의 인감증명서 청부), 도장, 증권카드사본 2부 - 법인투자자 : 청약서 2통, 사업자등록증 2부, 위임장[인감날인], 법인인감증명서, 피위임자 실명확인증표 사본 2부, 증권카드사본 2부 2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 함. 3) 청약단위는 이사회결의에 의해 확정된 제3자배정주식수의 청약을 원칙으로 함. 4) 청약증거금은 청약일 오후 3시 30분까지 당사의 청약금 입금계좌에 입금한 것에 한하여 유효한청약으로 간주함. - &cr;라. 청약취급처 1) 청약증거금 취급처 구분 내 용 청약취급처 주식회사 데일리블록체인 경영관리본부 청약증거금 납입처 한국증권금융 예금주 주식회사 데일리블록체인 &cr;(2) 주금납입처 구분 내 용 주금납입은행 기업은행 동탄중앙지점 &cr;마. 주권교부에 관한사항&cr;(1) 주권교부장소 : 국민은행 증권대행부 (2) 주권상장예정일 : 2020년 05월 07일 (3) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 입고.&cr; 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다. &cr;바. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항 1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하기 바랍니다. 2) 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없습니다. 3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과 협의과정에서 변경될 수 있습니다. 4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다. 5. 인수 등에 관한 사항 해당사항 없습니다.&cr; Ⅱ. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다. &cr;가. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원&cr;&cr;나. 신주인수권에 관한 사항&cr; 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 50 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하 는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 또는 재무구조개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 제1항 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉집법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 10. 우리사주 조합에게 신주를 배정하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주의 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.&cr;&cr;나. 배당에 관한 사항&cr; 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. &cr;&cr;다. 의결권에 관한 사항&cr; 제27조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제28조(상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제29조(의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인 수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제30조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. Ⅲ. 투자위험요소 【투자자 유의사항】 - 금번, 유상증자를 청약하고자 하는 주주 및 투자자들은 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 투자위험요소를 비롯하여 기타 제반 정보들을 주의깊게 검토하시어 청약에 임해주시기바랍니다.&cr;&cr;- 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다. &cr;&cr;- 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;- 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. &cr;1. 사업위험&cr; 당사는 국가지능형교통정보시스템, 스마트 시티 등의 구축(용역부분), 복층유리설비제조판매업을 영위하여 왔습니다. &cr;&cr; 당사가 영위하고 있는 용역부문은 대한민국 정부가 종합 정책을 제시하며 추진하는 중요 정책사업으로서 주요 발주처가 국토해양부, 경찰청, 각 지방자치단체, 한국건설기술원 등입니다. 이는 국가의 정책 변화에 밀접한 영향을 받는 것을 의미하며, ITS 및 스마트시티 구축 산업에 대한 정부의 투자 계획 변경 및 지연, 관련부처 간 합의지연에 따른 투자계획 연기 및 취소가 발생할 경우 시장 및 당사의 수익성에 악영향을 줄 수 있습니다. &cr;&cr;복층유리설비제조판매업 또한 건설경기에 따른 수익성 감소가 발생할 수 있습니다.&cr; 가. 국가지능형교통정보시스템 및 스마트시티 구축사업은 국가예산에 따라 많은 영향을 받는 사업으로 국가 예산 감소시 회사 상황과 관계 없이 매출액이 감소할 수 있습니다.&cr;나. 복층유리설비제조판매업은 건설경기에 따라 많은 영향을 받는 사업으로 건설 경기 불황시 매출액에 영향을 받을수 있습니다, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;당사는 블록체인 관련 신규 사업을 진행하고 있습니다. 신규 시장 개척을 위해 많은 노력을 기울이고 있으나, 이 부분에 대하여는 회사가 예상하는 수익 및 성장에 변동성이 심할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr;2. 회사위험&cr; 가. 당사는 2019년 투자금융자산(자회사 주식) 평가 손실로 당기순손실이 크게 증가하였습니다. 투자금융자산은 주식가치와 연동되는 부분으로 당사의 영업실적과 관계없이 주식시장 불안정에 따라 당기순손실은 증가할 수 있습니다. 또한, 해딩 내용으로 인해 당사는 2019년 감사보고서에 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성이 기재되었습니다. 투자자 분들은 이에 유의 바랍니다.&cr;&cr;나. 당사는 2019년 별도 영업이익 적자전환하였으며, 이는 관급사업의 수익성 악화와 내부조직 재정비, 신사업 투자등에 따른 결과입니다. 해당 부분이 개선되지 않을 시 당사의&cr;영업이익에 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자 분들은 이에 유의 바랍니다. &cr;가. 요약 연결 재무정보&cr; 구 분 제14기 제13기 제12기 (2019년 12월 31일 현재) (2018년 12월 31일 현재) (2017년 12월 31일 현재) Ⅰ. 유동자산 60,297,671,307 17,546,554,338 35,352,575,024 1. 현금및현금성자산 21,115,221,740 2,413,693,120 12,769,171,460 2. 매출채권 9,976,064,244 4,562,236,710 8,783,154,264 3. 공사매출채권 552,384,284 52,981,917 415,102,737 4. 기타금융자산 22,769,421,280 7,451,312,539 9,288,297,269 5. 기타유동자산 3,150,275,339 143,482,491 146,936,682 6. 당기법인세자산 53,458,208 57,211,660 190,513,751 7. 재고자산 2,680,846,212 2,865,635,901 3,753,588,060 8. 매각예정자산 0 0 5,810,801 Ⅱ. 비유동자산 122,051,058,890 38,258,718,375 19,268,415,827 1. 장기매출채권 233,118,198 469,283,557 738,150,895 2. 매도가능금융자산 0 0 2,206,273,610 3. 기타포괄손익_공정가치금융자산 4,484,027,280 9,584,660,415 0 4. 당기손익-공정가치금융자산 17,839,604,187 5,849,850,004 0 5. 기타금융자산 1,783,399,941 105,019,146 4,339,397,750 6. 관계기업투자 8,299,940,888 　 0 7. 유형자산 33,603,370,384 11,077,001,937 9,014,828,586 8. 무형자산 42,549,629,053 572,804,634 2,514,948,671 9. 투자부동산 13,257,968,959 9,949,413,431 0 10. 이연법인세자산 0 650,685,251 454,816,315 자산총계 182,348,730,197 55,805,272,713 54,620,990,851 Ⅰ. 유동부채 89,990,063,411 20,603,295,686 22,221,750,455 Ⅱ. 비유동부채 21,943,714,776 4,911,815,033 1,976,275,352 부채총계 111,933,778,187 25,515,110,719 24,198,025,807 1. 지배기업의 소유주지분 20,585,303,193 30,290,161,994 30,456,924,165 2. 보통주자본금 24,695,719,500 15,350,763,500 12,080,358,000 3. 기타불입자본 43,712,765,732 25,612,297,609 19,549,888,107 4. 기타자본항목 (27,305,013,214) (9,265,486,391) (362,924,085) 5. 이익잉여금 (20,518,168,825) (1,407,412,724) (810,397,857) 6. 비지배지분 49,829,648,817 0 (33,959,121) 자본총계 70,414,952,010 30,290,161,994 30,422,965,044 구분 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 80,745,441,588 38,285,540,532 49,340,104,381 매출원가 (29,803,604,808) (33,095,846,715) (44,093,421,505) 판관비 (52,408,038,214) (6,188,033,101) (8,453,920,253) 영업손익 (1,466,201,434) (998,339,284) (3,207,237,377) 법인세비용차감전순손익 (11,619,803,073) (1,295,993,227) (10,121,642,387) 연결계속영업손익 (12,085,635,062) (1,065,866,470) (9,350,611,300) 연결중단영업손익 84,102,695 0 0 연결당기순이익 (12,001,532,367) (1,065,866,470) (9,350,611,300) ㆍ지배기업 소유주귀속분 (12,279,618,584) (1,065,866,470) (9,331,719,522) ㆍ비지배지분 귀속분 278,086,217 0 (18,891,778) 연결당기포괄순이익 (11,532,204,936) (9,566,940,160) (9,111,014,135) ㆍ지배기업 소유주귀속분 (11,911,707,651) (9,566,940,160) (9,092,122,357) ㆍ비지배지분 귀속분 379,502,715 0 (18,891,778) 기본 및 희석 주당순이익 (292) (37) (430) 계속영업 기본 및 희석 주당순손익 (293) (37) (430) 연결에 포함된 회사수 4 3 3 &cr;나. 요약 별도 재무정보&cr; 과 목 제14기 제13기 제12기 (2019년 12월 31일 현재) (2018년 12월 31일 현재) (2017년 12월 31일 현재) Ⅰ. 유동자산 11,354,766,032 13,494,960,081 27,779,474,105 1. 현금및현금성자산 2,907,761,858 1,813,057,733 11,339,884,705 2. 매출채권 1,626,137,455 994,542,634 4,415,066,216 3. 공사매출채권 552,384,284 52,981,917 415,102,737 4. 기타금융자산 5,743,724,404 10,486,736,313 11,038,766,529 5. 기타유동자산 471,767,048 91,736,251 133,239,308 6. 당기법인세자산 52,990,983 55,905,233 37,414,610 7. 매각예정자산 0 0 400,000,000 Ⅱ. 비유동자산 71,450,835,670 33,379,949,996 15,200,671,814 1. 매도가능금융자산 0 0 2,206,273,610 2. 기타포괄손익_공정가치금융자산 4,484,027,280 0 　 3. 당기손익-공정가치금융자산 5,276,164,360 6,473,919,210 0 4. 종속기업투자지분 47,580,877,390 12,787,300,948 6,439,382,000 5. 기타금융자산 91,903,800 96,118,750 4,299,318,750 6. 유형자산 4,128,016,404 3,975,375,477 1,677,718,267 7. 무형자산 62,755,061 97,822,180 577,979,187 8. 투자부동산 9,827,091,375 9,949,413,431 - 자 산 총 계 82,805,601,702 46,874,910,077 42,980,145,919 Ⅰ. 유동부채 38,411,955,311 12,513,870,819 11,848,367,479 Ⅱ. 비유동부채 5,817,137,545 4,378,773,370 625,819,373 부 채 총 계 44,229,092,856 16,892,644,189 12,474,186,852 Ⅰ. 보통주자본금 24,695,719,500 15,350,763,500 12,080,358,000 Ⅱ. 주식발행초과금 43,712,765,732 25,612,297,609 19,549,888,107 Ⅲ. 기타자본항목 (2,695,576,079) (3,703,969,294) (362,924,085) Ⅳ. 이익잉여금 (27,136,400,307) (7,276,825,927) (761,362,955) 자 본 총 계 38,576,508,846 29,982,265,888 30,505,959,067 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 　 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 19,097,656,711 21,988,953,366 30,345,342,659 매출원가 (17,988,768,874) (18,547,123,875) (28,273,714,006) 판관비 (2,694,468,518) (2,430,963,071) (2,876,454,767) 영업이익 (1,585,580,681) 1,010,866,420 (804,826,114) 법인세비용차감전순이익 (18,253,471,726) (7,295,589,309) (9,772,517,142) 당기순이익 (18,253,471,726) (7,257,859,279) (9,762,731,172) 당기총포괄이익 (18,851,181,165) (9,856,508,181) (9,478,934,377) 기본 및 희석주당순이익 (434) (255) (450) 3. 기타투자 위험 가. 당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 제3자배정(소액) 유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달리 제3자배정 유상증자는 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다. 당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 제3자배정방식으로 진행됩니다. 주주배정방식증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 제3자배정의 유상증자의 경우, 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.&cr; 나. 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. &cr;또한 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다. &cr; 다. 당사의 금번 유상증자를 통한 추가 발행되는 주식으로 인하여 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다. 주식시장의 급격한 상황악화로 인하여 당사의 금번 유상증자가 100%로 소화되지 않을 수 있으며, 전액납입이 되지 않을 경우 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자시 유의하시기 바랍니다. 금번 유상증자의 발행예정인 주식수는 1,999,999주 입니다. 이로 인해 주가희석화 및 물량수급의 불균형에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 투자자의 손실을 초래할위험이 있습니다.&cr; 금번 진행하는 유상증자 진행시 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인해 공모예정금액보다 청약금액이 감소할 수 있습니다. 만일 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집될 경우 당사가 계획한 자금사용목적이 당사의 계획대로 진행되지 않을 수 있습니다. 이러한 경우, 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점에 각별히 유의하시기 바랍니다.&cr; 마. 본 제3자배정 유상증자 진행과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 주요내용이 정정 될 시에는 본 유상증자 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 해당사항이 없습니다. Ⅴ. 자금의 사용목적 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역&cr;가. 자금조달금액 &cr; (단위:원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(A) 999,999,000 발행제비용(B) 3,000,000 순수입금[ (A) - (B) ] 996,999,000 &cr;나. 발행제비용의 내역 (단위:원) 구 분 금 액 계 산 근 거 상장수수료 250,000 10억이하 최저 25만원 등록세 및 기타수수료 2,750,000 - 합 계 3,000,000 - ※ 기타 자금은 발행제비용으로서 향후 변동 될 수 있습니다. &cr; 2.자금의 사용목적 2020년 04월 09일(단위 : 원) (기준일 : ) ---999,999,500--999,999,500 시설자금 영업양수&cr;자금 운영자금 채무상환&cr;자금 타법인증권&cr;취득자금 기타 계 Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 해당사항 없음 제2부 발행인에 관한 사항 Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 (주)아이지스&cr;주2) 2016.11.01&cr;주1) 광주광역시 북구 첨단&cr;벤처로40번길 7 (대촌동) 제조 11,881 지분 74.07%&cr;의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1027호 13) 해당 (주)데일리크립토아이비&cr;주3) 2018.05.18 경기도 안양시 만안구&cr;예술공원로 153-32 3층 투자 3,637 지분 100%&cr;의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1027호 13) 해당없음 ㈜케어랩스 2019.03.29 서울시 강남구 역삼로 &cr;3길 13, 9층 헬스케어 54,601 지분 24.98%&cr;의결권 실질적 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 B43) 해당 (주)경봉시스템즈 2013.12.17 경기도 안양시 만안구&cr;예술공원로 153-32 3층 제조&cr;서비스업 274 지분 100%&cr;의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1027호 13) 해당없음 주 1. 상기 연결대상 종속회사의 개황은 2019.12.31일자 기준이며, '최근사업연도말 자산총액'은 2019년도말 별도 기준 자산총액 입니다.&cr;2. 계열회사에 관한 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조 하시기 바랍니다.&cr;3. 상기 주요종속 회사여부 판단기준은 아래와 같은 기준으로 판단합니다.&cr; (1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr; (2) 직전연도 자산총액이 750 억원 이상인 종속회사 주1) 1. 상기 설립일은 지분 인수일 입니다.&cr;2. (주)아이지스는 2017년 1월 1일부터 손익부분이 연결되었습니다. 주2) 1. (주)아이지스는 2017년 8월 3일 주식 액면분할로 당사 보유주식 180,000주에서 1,800,000주로 증가 되었습니다.&cr; (액면가 1주 5,000원-> 1주 500원) 주3) 1. (주)데일리크립토IB는 2018년 5월 18일 당사 100% 출자로 신규 설립되었습니다. 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 (주)케어랩스 의결권 실질적 과반수 소유 - - 연결&cr;제외 (주)블루웹 투자 지분 일부 매각으로 지배력 상실 - - 나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 "주식회사 데일리블록체인"이라고 칭하고, 영문으로는 "DAYLI BlockChain Co.,LTD."라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 "DAYLIBC" 라고 표기합니다. &cr;&cr; 다. 설립일자 &cr;당사는 2006년 2월 20일 설립되어 2011년 5월 27일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2011년 7월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr; 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 코스닥시장 2011년 07월 29일 - - 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;- 본사 및 공장 주소 : 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32, 3층&cr;- 전화번호 : 031-388-4800&cr;- 홈페이지 : http://www.dayliblockchain.com&cr;&cr; 마. 중소기업 해당여부&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다&cr;&cr;자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 - 다. 중소기업기준 검토표'를 참조하시기 바랍니다.&cr; 바. 주요 사업의 내용 &cr;&cr; 1. (주) 데일리블록체인 &cr; - SOC 사업부문(ITS,스마트시티 등)&cr; (1) 영업개황&cr; 당사는 ITS 구축 전문기업으로서 회사 설립 이래 기술력을 바탕으로 ITS 분야 등 SOC 사업에 대한 입지를 구축하여 왔습니다. 최근 대한민국 정부는 SOC 사업을 스마트시티라는 큰 틀에서 육성시킬 계획을 가지고 있어 기존 당사의 스마트시티 및 U-City 구축실적(남양주,영종도,송도,경북도청,역북지구,광주전남혁신도시)은 사업 진행에 큰 도움이 되고 있습니다.&cr; 현재 당사는 관련 국책과제로 서울시 스마트 도시데이터 확보를 위한 정보전략계획(ISP) 수립 용역을 진행하는 등 본격적으로 스마트시티 시장 선점을 위한 작업을 진행하고 있습니다. &cr;&cr; 당사는 또한, 2019년 5월 부천시 스마트시티 챌린지 사업 참여기업으로 선정되어 블록체인 기술을 활용해 부천시의 주차 공간 문제를 해결하기 위한 솔루션 구축 작업을 진행하고 있습니다.&cr;&cr; 주차장 정보 공유, 킥보드·전기차 공유, 주차대행(발렛파킹) 서비스 등 개별 서비스를 통합 관리할 수 있는 서비스 포털을 제공, 컨소시엄 참여 기업들과 함께 블록체인 기반의 IoT 플랫폼을 구축하고 블록체인 노드를 관리할 예정입니다.&cr; (2) 시장의 특성&cr; 국가 기간산업이라는 특성과 매출처가 지방자치단체 및 정부 조직이라는 특성은SOC 산업의 큰 특징이며, 산업 내에서 안정적인 매출 및 영업을 영위하게끔 하는 요인입니다. 또한 이러한 특성은 각각의 지방자치단체의 도시환경에 따라 복잡, 다양하게 이루어지는 개별 주문 체제와도 연결됩니다. 때문에 SOC 산업은 정보 시스템과 관련한 기술, 도시환경에 따른 디바이스 구축 및 건설 Know-how 등을 뒷받침한 전체적인 Project Managing 능력이 요구됩니다. SOC 구축사업의 경우 정부 및 지방자치단체의 예산에 의거하여 형성되는 시장이다보니 예산배정 규모, 예산집행 시기에 따라 회사의 매출시현에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 최근 스마트시티 관련 예산들이 집중 편성되고 있습니다.&cr; - 신규 사업부문(ICT기술부문)&cr; (1) 영업개황&cr; 당사의 신규 사업부문은 ICT 사업분야는 2019년은 현재까지 인적, 물적 투자를 진행하여, 사업부를 신설하고 업계 우수한 인재들을 영입, 민간부분에서는 블록체인 기반 거래 플랫폼 개발 관급사업에서는 빅데이터기반 미세먼지 대응시스템 및 의사결정시스템, AI 기반 지하수 오염 감시시스템 등을 진행하는 등 기대했던 성과가 발생하고 있습니다.&cr; 당사는 블록체인기술을 포함하는 ICT 기반 기술이 보다 광범위하게 쓰일 수 있다고 믿고 있으며, 당사는 이러한 기반 기술 보급에 앞장 설 것입니다. 블록체인을 기반으로한 스마트시티 운영시스템 등 SOC 플랫폼으로써 ICT 기술을 개발 당사의 솔루션을 제안할 것이며, 모든 정보가 데이터화 될 멀지 않은 미래 시장을 ICT 기술로 선도할 것입니다.&cr; (2) 시장의 특성 &cr; ICT 사업부분은 관급사업 뿐만 아니라, 민간사업 부분에도 널리 이용 될 것으로 보여 기존 당사의 취약점으로 지적되었던 매출의 대부분이 관급사업에서 발생하여 예산에 제약 받는 다는 부분을 해소할 수 있을 것으로 보 입니다. &cr; 제4차산업혁명을 이끌 ICT 기술은 국가적으로 육성하는 핵심기술로 모든 사업 분야에서 주목 받고 있어 해당 부분의 사업 시장은 폭팔적으로 증가할 것으로 보입니다. &cr; - 해외사업부문&cr; (1) 영업개황&cr; 해외사업부분을 별도의 사업부문으로 구분한 것은 향후 당사의 중요한 미 래가치 중 하나로 해외시장을 주목했기 때문입니다. 현재 당사는 KOICA와 온두라스, 엘살바도르 등 중남미 SOC사업을 수행하고 성공적으로 준공을 하였습니다.&cr; 해당 사업 성공적 사업 준공으로 KOICA와의 사업은 지속적으로 진행될 가능성이 높아 보이며, 이를 증명하듯 2019년 9월 KOICA에서 방글라데시 소방방재 역량 강화 사업를 수주 진행 중에 있습니다.&cr;&cr; 해외사업부분은 KOICA와의 지속적 사업협력 뿐만 아니라, 자제적 해외진출을 위한노력도 진행하고 있습니다.&cr; (2) 시장의 특성&cr; 중남미시장은 매출채권 회수가 상당히 힘든 지역으로 알려져 있습니다. 당사는 KOICA와 함께 사업을 진행하여 채권회수의 위험 없이 사업을 진행 하며, 현지 인적 네트워크, 기술, 경험을 확보하였습니다. 이러한 사업 진 행 경험은 당사 중남미진출시 매출채권 해소에 대한 리스크를 상당수 해소해줄 수 있을 것으로 믿고 있습니다. &cr; (2) (주)아이지스(주요종속회사)&cr; &cr; 주요종속회사 (주)아이지스는 1995년 설립된 복층유리생산설비 전문제조업체인 인창실업을 승계하여 공장층축 및 생산설비 확충을 통해 2006년 12월 사업을 개 시 하였습니다. &cr;&cr; (주)아이지스의 주요생산 품목은 '복층 유리 자동생산라인' '자동 수평이도면취 기/세척기' '판유리 자동 절단라인' 등 이며, (주)아이지스는 1998년 국내최초로 ' Auto Sealing Robot' 개발, 2003년 세계최초 'Wheel Type Horizontal Arrissing Machine' 개발, 2007년 아시아 유일 Dual Press 적용 대형 복층유리 제조 Full Lin e 상용화, 2009년 3중 복층, Step 복층 및 3중+ Step 복층 Gas Filling 기능 상용화 , 2010년 아시아 최초 Foam Spacer Applicator 개발, 세계최초 D-Spacer Applica tor 및 PIB Applicator 개발(PPP Type) 등의 기술력 보유로 HIgh Speed(시간당 1 20~160ea(조)) 생산, Jumbo Line (세계최대 유리 Size 제조장비 유럽공급(3,210m m x 12,000mm)), Super Spacer Applicator (간봉 절단 오토밴딩 ~간봉 부착 Pro cess까지 One-stop처리)등 경쟁사 대비 가격 및 성능 경쟁력이 우수한 복층 유리 자동생산 라인 설비 제작이 가능하여, 현재 아시아 1위 기술력을 보유하였다는 대 내외적 평가를 받고 있습니다. &cr;&cr; 이에 그치지 않고 ㈜아이지스는 지족적으로 신제품을 연구하며 2018년 9월 시연회를 진행하였으며, 세계로도약하는 글로벌 기업을 슬로건으로 세계 최고 수준의 기술력을 보유한 독일의 비스트로닉사와 공동으로 복층유리 자동 생산라인을 공급하기로합의하였고, 최근(19년 4분기) 미국 내 에이전트(HHH 社)를 통해 자체브랜드로 미국시장 진출에 성공하였습니다.&cr; &cr;사업의 내용에 대한 보다 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다&cr; 사. 계열회사에 관한 사항&cr; 당사는 (주)옐로모바일 종속회사로써, 계열사회사는 총 90개입니다. 계열회사에 대한 사항은 다음과 같습니다. 세부사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. &cr; 1) 지분현황 기준일: 2019.12.31 법인명 1차 종속기업 2차 종속기업 3차 종속기업 4차 종속기업 5차 종속기업 6차 종속기업 관계기업 관계기업의&cr; 종속기업 ㈜옐로모바일 　 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜쿠차 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로커머스 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜정글피플 92.92% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ Yellomobile SEA 95.65% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ PriceArea 　 94.24% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜스타일샵 　 　 　 　 　 　 41.79% 　 ㄴ Yello Exchange USA 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로익스체인지 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜위드크로스(구, ㈜팀그레이프) 83.80% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜아이템홀릭 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜데일리블록체인 15.31% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ 주식회사 아이지스 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ 주식회사 데일리크립토아이비 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜블루웹 　 　 　 　 　 　 44.29% 　 ㄴ 마루엘에스아이㈜ 　 　 　 　 　 　 20.00% 　 ㄴ ㈜케어랩스 　 14.20% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜어피어 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ 이디비㈜ 　 　 51.00% 　 　 　 　 　 ㄴ BEAUTYSOCIAL INC. 　 　 58.82% 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜우노뷰티 　 　 43.75% 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜바이탈랩스 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜나인커뮤니케이션 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ EUNOGO PTE. LTD. 　 　 52.86% 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜공간소프트 　 　 61.43% 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜어프로디 　 　 　 　 　 　 49.90% 　 ㄴ ㈜데일리파트너스 　 　 　 　 　 　 36.36% 　 ㄴ ㈜피키캐스트 60.63% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로디지털마케팅 95.59% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로마케팅차이나 　 80.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜퓨쳐스트림네트웍스 　 27.06% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜메이크어스 　 　 　 　 　 　 25.48% 　 ㄴ 모던보이엔터테인먼트㈜ 　 　 　 　 　 　 　 50.99% ㄴ ㈜메이크어스엔터테인먼트 　 　 　 　 　 　 　 97.14% ㄴ ㈜넥스트라운드 　 　 　 　 　 　 　 100.00% ㄴ MAKEUS ASIA PTE. LTD. 　 　 　 　 　 　 　 100.00% ㄴ MAKEUS ASIA INDONESIA 　 　 　 　 　 　 　 100.00% ㄴ ㈜컴퍼니페이버 　 　 　 　 　 　 　 100.00% ㄴ ㈜레코벨 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜넥스트미디어그룹 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜부스터즈 　 　 89.39% 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜링거워터 　 　 　 40.00% 　 　 　 　 ㄴ ㈜퓨쳐다임 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ FSN Asia Private Limited 　 　 95.40% 　 　 　 　 　 ㄴ Future Block (Thailand) Co., Ltd., 　 　 　 　 　 　 44.76% 　 ㄴ ㈜애드맥스 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ 북경카울리오블리스광고유한회사 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED. 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ BEHAVE GLOBAL INC. 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ CAULY GC (THAILAND) LTD. 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ Future Block Capital 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ ㈜에프에스엔아시아코리아 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ Yello Digital Marketing Global PTE. LTD. 　 　 　 66.46% 　 　 　 　 ㄴ PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO 　 　 　 　 51.00% 　 　 　 ㄴ PT MEDIA GEMILANG INDONESIA 　 　 　 　 　 66.67% 　 　 ㄴ YDM (THAILAND) CO.,LTD. 　 　 　 　 30.77% 　 　 　 ㄴ GOTTIMIZE CO., LTD. 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 ㄴ ALTERNATE 65 CO.,LTD 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 ㄴ Doer Co.,Ltd. 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 ㄴ Adpocket Co., Ltd. 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 ㄴ AVG (Thailand) Co.,Ltd. 　 　 　 　 　 51.00% 　 　 ㄴ Interactive Communications Co.,Ltd. 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 ㄴ Automatrix Solutions Co.,Ltd. 　 　 　 　 　 51.00% 　 　 ㄴ Jamjaras Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 45.00% 　 ㄴ Nawin Consultant Co.,Ltd. 　 　 　 　 　 　 29.99% 　 ㄴ CLEVER GROUP CORPORATION 　 　 　 　 　 　 33.51% 　 ㄴ Computerlogy Co., Ltd 　 　 　 　 64.75% 　 　 　 ㄴ SIX NETWORK PTE. LTD. 　 　 　 　 60.00% 　 　 　 ㄴ SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD 　 　 　 　 49.00% 　 　 　 ㄴ ㈜애드쿠아인터렉티브 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜마더브레인 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ ㈜핸드스튜디오 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ ㈜애드쿠아 언바운드 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ ㈜인버즈 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ ㈜그룹아이디디 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ ㈜이모션글로벌 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로트래블 94.40% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜제주모바일 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로트래블랩스 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ESES Global Co., Ltd 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ ESES Global Inc 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ ESESGLOBAL UK LIMITED 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ 우즈웨어㈜ 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로오투오그룹 94.06% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜스테이허브 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜달리커뮤니케이션 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로유통 　 75.02% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로씨리얼 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜엔티솔루션 　 51.00% 　 　 　 　 　 　 &cr;2) 상장여부 기준일: 2019.12.31 구분 회사명 갯수 비상장법인 ●국내법인 54 모바일컨텐츠서비스 ㆍ㈜옐로모바일 ㆍ㈜피키캐스트 　 　 온라인, 모바일 광고 ㆍ㈜옐로디지털마케팅 ㆍ㈜애드쿠아인터렉티브 ㆍ㈜그룹아이디디 ㆍ㈜마더브레인 ㆍ㈜레코벨 ㆍ㈜애드맥스 ㆍ㈜쿠차 ㆍ㈜인버즈 ㆍ㈜어피어 ㆍ㈜옐로커머스 ㆍ㈜에프에스엔아시아코리아 ㆍ㈜퓨쳐다임 디지털에이전시 ㆍ㈜이모션글로벌 ㆍ넥스트미디어그룹 ㆍ(주)부스터즈 　 온라인, 모바일 여행 ㆍ㈜옐로트래블 ㆍ㈜스테이허브 ㆍ㈜제주모바일 ㆍ㈜옐로트래블랩스 ㆍ우즈웨어㈜ ㆍ㈜핸드스튜디오 　 　 쇼핑사업 ㆍ㈜정글피플 ㆍ㈜위드크로스 ㆍ㈜아이템홀릭 ㆍ㈜블루웹 로컬비즈니스 ㆍ㈜옐로오투오그룹 ㆍ㈜옐로마케팅차이나 ㆍ㈜애드쿠아언바운드 ㆍ㈜달리커뮤니케이션 ㆍ㈜옐로씨리얼 ㆍ㈜엔티솔루션 ㆍBEHAVE GLOBAL INC. ㆍ㈜나인커뮤니케이션 ㆍ이디비㈜ ㆍ㈜옐로유통 ㆍ㈜우노뷰티 ㆍ㈜바이탈랩스 ㆍ㈜어프로디 ㆍ㈜공간소프트 　 　 기타 모바일 서비스 ㆍ㈜옐로 ㆍ㈜컴퍼니페이버 ㆍ㈜스타일샵 ㆍ㈜메이크어스 ㆍ모던보이엔터테인먼트㈜ ㆍ㈜메이크어스엔터테인먼트 ㆍ㈜넥스트라운드 　 기타사업 ㆍ㈜데일리파트너스 ㆍ㈜데일리크립토아이비 ㆍ㈜옐로익스체인지 ㆍ㈜아이지스 ㆍ㈜링거워터 ㆍ마루엘에스아이㈜ 　 　 ●해외법인 33 ㆍ미국 ㆍYello Exchange USA Inc ㆍESES Global Inc ㆍBEAUTYSOCIAL INC 　 ㆍ영국 ㆍESES GLOBAL UK LIMITED 　 　 　 ㆍ인도네시아 ㆍPT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO ㆍPT MEDIA GEMILANG INDONESIA ㆍPriceArea ㆍMAKEUS ASIA INDONESIA ㆍ태국 ㆍYDM(THAILAND) CO.,LTD ㆍGOTTIMIZE Co., Ltd ㆍALTERNATE 65 Co., Ltd ㆍDoer Co., Ltd ㆍComputerlogy Co.,Ltd ㆍJamjaras Co., LTD ㆍNawin Consultant Co.,Ltd ㆍCauly GC(Thailand) LTD. ㆍInteractive Communications Co.,Ltd. ㆍAdpocket Co.,Ltd ㆍAVG(Thailand) Co.,Ltd ㆍSIX NETWORK(THAILAND) CO.,LTD ㆍFuture Block (Thailand) Co., Ltd., ㆍAutomatrix Solutions Co.,Ltd. 　 　 ㆍ싱가폴 ㆍYellomobile SEA ㆍMAKEUS ASIA PTE. LTD. ㆍFSN Asia Private Limited ㆍSIX NETWORK PTE. LTD. ㆍYello Digital Marketing Global PTE. LTD. ㆍEUNOGO PTE. LTD. 　 　 ㆍ홍콩 ㆍESES Global Co.,Ltd 　 　 　 ㆍ대만 ㆍCauly Taiwan Private Limited 　 　 　 ㆍ베트남 ㆍCLEVER GROUP CORPORATION 　 　 　 ㆍ중국 ㆍ북경카울리오블리스광고유한회사 　 　 　 ㆍ기타 ㆍFuture Block Capital 　 　 　 상장법인 ●국내법인 3 　 ㆍ㈜퓨쳐스트림네트웍스 ㆍ㈜데일리블록체인 ㆍ㈜케어랩스 　 계 　 90 &cr;아. 신용평가에 관한 사항&cr; 구 분 신용평가일 신용평가 기관명 신용등급 내 용 2019.06.17 SCI평가정보(주) 기업신용평가등급 : BBB- 주1) 신용평가전문기관의 신용등급체계는 다음과 같습니다.&cr; (평가자의 필요에 따라 각 등급을 +,0,-로 세분할 수도 있습니다. 신용상태 등급 상응회사채 등급 비고 우 수 e-1 AAA - e-2 AA - e-3 A - 양 호 e-4 BBB - 보 통 e-5 BB - e-6 B - 열 위 e-7 CCC - e-8 CC - e-9 C - 부 실 e-10 D - 평가제외 R 유보 - 본 신용등급이 당사에 미치는 영향 - 당사의 주영위 사업은 정부 및 지방자치단체를 대상으로 입찰에 참여하여 수주하는 형태입&cr; 니다.&cr;- 입찰 참여시 가격점수(10~20점)와 기술점수(80~90점)를 합하여 낙찰자를 선정하게 &cr; 되는데 기술점수 분야 중 신용등급에 따라 점수를 차등하여 부여하게 됩니다.&cr; 따라서 신용등급 상향은 입찰 참여시 정량적 평가에서 보다 높은 점수를 받을 수 있게&cr; 되어 수주 받을 수 있는 확률을 높일 수 있습니다. 2. 회사의 연혁 일 자 내 용 2006.02 경봉제어(주) 설립 : 경봉기술(주)로부터 인적분할 / 자본금 : 566백만원&cr;-본점소재지 : 경기도 부천시 오정구 내동 200-1 2006.03 상호 및 본점소재지 변경 &cr;-(주)경봉 / 경기도 안양시 동안구 관양동 1591-9 케이센터 904호, 905호 2006.03 소프트웨어 사업자 신고 2006.03 정보통신공사업등록&cr;-최초 등록 1999년 4월 2일(경봉 설립으로 기재사항 변경) 2006.03 전기공사업 등록 2006.05 공장등록 - 최초 등록(부천 오정구 내동) 2006.05 엔지니어링 활동주체 신고 2006.06 기업부설연구소 설립 (산업기술진흥협회) 2006.11 벤처기업인증(기술평가보증기업) 2007.04 무상증자 : 962,370천원 / 자본금 : 1,528,470천원(3,056,940주) 2007.09 전광판 직접생산 증명 등록 2007.09 폐쇄회로 텔레비전시스템(도난경보기 포함) 직접생산 증명 등록 2008.04 (주)휴링스 흡수 합병 (경봉 1 : 휴링스 0.73 비율로 합병) &cr;-자본금 : 1,882,520천원(3,765,040주) 2008.05 ISO-14001 / 9001 인증 2008.08 전산업무 직접생산 증명 등록 2008.09 경기도 유망중소기업 선정 2008.11 병역특례업체 지정 2008.11 인천시 지능형교통시스템 발전 기여 표창 수상(제3483호) 2009.05 Main-Biz(경영혁신형 중소기업) 인증 2009.06 신사옥 준공 및 입주 (지상 3층) &cr;-본점소재지 변경 : 경기도 안양시 동안구 호계동 899-5번지 2009.07 FCC 획득 - DVD Rental System 2010.01 INNO-BIZ(기술혁신형 중소기업) 인증 2010.03 CE-Mark 획득 - DVD BOX 2010.10 C-Tick 획득 - DVD Rental System 2010.10 국토해양부장관 표창 - 건설기술개발부문(제11923호) 2010.11 삼백만불 수출의 탑 수상 2010.12 유상증자 : 115,385천원 / 자본금 : 1,997,905,000원(3,995,810주) &cr;-우선주 230,770주 2011.07 코스닥시장 상장 (공모주식 1,335,000주) &cr;- 자본금 2,665,405,000원(보통주 5,100,040주, 우선주 230,770주) 2011.08 우선주 보통주로 전환(우선주 230,770주 → 보통주 264,085주)&cr;- 자본금 2,682,062,500원(5,364,125주) 2011.07 환경부장관 상 - 2011 대한민국 건설환경 기술상 친환경경영부문 2011.12 무상증자 : 5,179,904주 / 자본금 : 5,272,015원 2012.05 신용등급 'A-' (평가기관 : NICE신용평가정보(주)) 2012.09 대표이사 변경(양남문 → 이경수) 2012.12 무상증자 결정 : 1주당 0.5주(5,179,904주, 신주 상장일 2013.01.25) 2013.03 신용등급 'A0' (평가기관 : NICE신용평가정보(주)) 2013.12 (주)경봉시스템즈 설립 - (주)경봉 100%출자 2014.03 대표이사 변경(이경수 → 김대휘) 2014.04 (주)경봉이엔지 인수 - (주)경봉 100% 지분인수 2014.05 신용등급 'A0' (평가기관 : NICE신용평가정보(주)) 2015.03 대표이사 변경(김대휘 -> 윤석원) 2015.03 신용등급 'A0' (평가기관 : NICE신용평가정보(주)) 2015.05 제1회차 전환사채발행(10,000,000,000원, 전환가액 2,844원) 2015.08 전환가액조정 2,844원 → 2,260원 2015.08 본점 소재지 변경: 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32 3층 2015.12 전자정부 해외진출 활동 표창 수상(행정자치부장관) 2016.05 구사옥(안양시 동안구 시민대로 73(호계동 899-5)) 자산양도 결정 2016.05 자기주식처분 결정 및 처분 완료 2016.06 구사옥 자산양도 완료(잔금입금) 2016.06 전환사채 100억 중 50억 전환권행사로 보통주 전환 2016.09 (주)경봉이엔지 지분 처분 2016.11 (주)아이지스 지분 인수(자사주 제외 100%) 2017.01 전환사채 잔여 50억 전환권행사로 보통주 전환(現전환사채 잔여액 없음) 2017.03 사명변경 (주)경봉 -> (주)아이지스시스템 2017.07 제3자배정 유상증자 결정(발행가액: 1,710원/ 발행주식수: 1,894,740주) 2017.08 제3자배정 유상증자 결정(발행가액: 1,535원/ 발행주식수: 2,117,266주) 2017.11 제2회차 전환사채 발행(3,500,000,000원, 전환가액 1,510원) 2017.12 유형자산 양수 결정(안양시 만안구 예술공원로 153-32, 양수금 13,148백만원) 2017.12 제3자배정 유상증자 결정(발행가액: 1,360원/발행주식수: 4,832,000주) 2017.12 제3회차 전환사채 발행(28,300,000,000원, 전환가액 1,620원) 2018.02 - 최대주주변경((주)엘에이에치->(주)옐로모바일)&cr;- 대표이사 변경(윤석원->신승현)&cr;- 상호변경((주)아이지스시스템->(주)데일리블록체인) 2018.05 - 대표이사 변경(신승현->김남진) 2018.05 - (주)데일리크립토IB 신설(100% 출자) 2018.06 - (주)데일리인텔리전스 구주 취득(3,673주(10.23%)) 2018.08 - 과학기술정보통신부 '국가디지털 혁신을 위한 업사이클링 기반 모바일 엣지 스마트시티 플랫폼 서비스' 연구과제 진행 2018.09 - 드론 관련 사업 진출(드론 정보관리 연구 및 체계구축 연구용역 진행) 2018.11 - 데일리 스마트시티&블록체인 컨퍼런스 개최 2018.12 - 한국국제협력단(KOICA) 중남미(온두라스,엘살바도르) 치안협력 사업 시스템 준공 - 한국국제협력단(KOICA) 우수파트너사 감사장 수상(담당 PM) 2019.03 - (주)케어랩스 주식 취득(최대주주) 2019.05 - 부천시 스마트시티 챌린지 사업 참여기업 선정 2019.06 - 전기차 충전 플랫폼 전문업체 차지인 MOU 2019.09 - 스마트시티 교통부문 국토교통부장관상 수상 2019.09 - 한국국제협력단(KOICA) 방글라데시 소방방재 강화사업 수주 2019.11 - 제주 규제자유특구 전기차 충전관련 사업 참여 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경&cr;본 보고서 기준일 현재 본점 소재지는 '경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32, 3층'이며, 변경 내역은 아래와 같습니다. 구 분 일 자 내 용 &cr;본점소재지&cr;및 변경 2006.02.20 설립 경기도 부천시 오정구 내동 200-1 2006.03.02 본점이전 경기도 안양시 동안구 관양동 1591-9. 케이-센터 904호 2009.06.22 본점이전 경기도 안양시 동안구 시민대로 73 2015.08.31 본점이전 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32, 3층 &cr;나. 경영진의 중요한 변동 일 자 내 용 2006.02.20 사내이사 양남문 취임 / 사내이사 김주환 취임 / 사내이사 소귀섭 취임 &cr;/ 감사 한소영 취임 / 사내이사 양남문 대표이사 취임 2007.10.26 사외이사 정인걸 신규선임 2008.04.15 사내이사 소귀섭 사임 / 감사 한소영 사임 / 사내이사 신영달 취임 / 감사 홍주형 취임 2009.02.20 사내이사 양남문 중임 / 사내이사 김주환 중임 / 사내이사 양남문 대표이사 중임 2009.06.30 감사 홍주형 사임 / 감사 한수용 신규선임 2010.10.26 사외이사 정인걸 중임 2011.03.25 사내이사 신영달 중임 / 사내이사 이경수 신규선임 / 사외이사 김재우 신규선임 2012.02.01 사내이사 신영달 사임 2012.03.23 사내이사 양남문 중임 / 사내이사 김주환 중임 / 사내이사 권기대 신규선임&cr;감사 정을영 신규선임 2012.06.21 사외이사 정인걸 사임 2012.09.13 대표이사 양남문 사임 / 사내이사 이경수 대표이사 취임 2014.03.21 사내이사 김대휘 신규선임 / 사내이사 김대휘 대표이사 취임&cr;감사 김호연 신규선임 2014.03.24 사내이사 김주환 사임 2014.03.25 사내이사 이경수 퇴임 2014.03.25 사외이사 김재우 퇴임 2014.06.11 감사 김호연 사임 2014.12.30 감사 정을영 중임 2015.02.25 최대주주 변경(양남문 → 윤석원) 2015.03.20 사내이사 윤석원 신규선임(사내이사 윤석원 대표이사 취임)&cr;사내이사 곽은식 신규선임 / 사내이사 최일준 신규선임&cr;기타비상무이사 김영호 신규선임 &cr;사내이사 양남문 사임 / 사내이사 권기대 사임 2015.04.01 사내이사 김대휘 사임 2016.03.25 사내이사 김현규 신규선임&cr;사내이사 권기대 신규선임 2016.03.25 사내이사 곽은식 사임 2017.03.24 사내이사 서재준 신규선임 / 감사 김창희 신규선임&cr;사내이사 김영호 해임 / 감사 정을영 임기만료 2018.02.09 사내이사 신승현 신규선임(사내이사 신승현 대표이사 취임)&cr;사내이사 이상혁, 김남진, 임진석, 차명훈 신규선임&cr;사내이사 윤석원, 최일준, 서재준, 권기대, 김현규 사임 2018.05.10 사내이사 김남진 대표이사 취임&cr;사내이사 신승현, 차명훈 사임 2018.07.02 사내이사 구본웅 신규선임 2018.12.10 사내이사 임진석 사임 2019.03.15 사내이사 구본웅 사임 2019.03.29 사내이사 조영중 신규선임 ※기준일 이후 20년 03월 02일 조영중 대표이사가 각자 대표로 선임되었습니다.&cr; 다. 최대주주의 변동&cr;- 2006.02.20 대표이사 양남문(29.87%) / 최진우(29.87%)&cr;- 2006.10.17 대표이사 양남문(58.61%) - 2015.02.24 대표이사 윤석원외 1인( 15.90%)&cr;- 2017.01.18 (주)엘에이에치(5.64%)&cr;- 2017.01.24 미래창조 티에스 M&A 7호 투자조합(10.98%)&cr;- 2017.01.24 (주)엘에이에치(14.90%)&cr;- 2018.02.08 (주)옐로모바일(13.15%)(주1) 주1) 1. 상기 지분율은 최대주주변경시점(18.02.08) 기준입니다.&cr;2. 추후 지분변동에 대한 세부내용은 18.03.22 공시한 주식등의대량보유상황보고서(일반)을 참고하시기 바랍니다. &cr;라. 상호변경 구 분 일 자 회사명 변경전 2017.03.24 주식회사 아이지스시스템 변경후 2018.02.09 주식회사 데일리블록체인 ※ 2018.02.09 임시주주총회에서 사명이 "주식회사 데일리블록체인"으로 변경되었 습니다. &cr; 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr; 해 당사항없음&cr; [종속회사] 회사명 일자 연혁 (주)케어랩스 2016.11.29 <선임>&cr;사내이사 이창호, 황상필, 고병우 선임&cr;사외이사 박도현, 최진오 선임&cr;감사 박충희 선임 2017.11.14 <사임>&cr;사외이사 최진오 사임&cr;<선임>&cr;사내이사 박경득 선임&cr;사외이사 양성병, 김대진 선임 2018.11.27 <사임>&cr;사내이사 이창호 사임&cr;기타비상무이사 고병우 사임&cr;사외이사 김대진, 박도현, 양성병 사임&cr;<선임>&cr;사내이사 배인환 선임&cr;기타비상무이사 최태영, 임진석 선임&cr;사외이사 손민수, 전태준 선임 2019.06.07 <사임>&cr;기타비상무이사 임진석 사임&cr;사외이사 손민수 사임&cr;<선임>&cr;기타비상무이사 조우영, 김남진, 조영중 선임&cr;사외이사 김진원, 정태영 선임 2019.12.02 <사임>&cr;대표이사 김동수 사임 (주)아이지스 2016.11.01 (주)아이지스 지분 180,000주 중 133,332주(74.07%)인수로 자회사 편입 ※자사주 46,668주 제외 100%&cr;-본점소재지 : 전남 담양군 금성면 금성공단길 9-10 2016.11.01 사내이사 윤석원 신규선임(사내이사 윤석원 대표이사 취임)&cr;사내이사 김현규 신규선임&cr;사내이사 최일준 신규선임&cr;감사 이승환 신규선임 2016.11.18 감사 이승환 사임&cr;감사 서재준 신규선임 2017.03.24 감사 서재준 사임&cr;감사 이철희 신규선임 2017.08.14 본점이전&cr;본점소재지: 광주광역시 북구 첨단벤처로40번길 7(대촌동) 2018.05.15 사내이사 윤석원, 김현규, 최일준 사임&cr;대표이사 윤석원 사임&cr;감사 이철희 사임&cr;사내이사 김남진, 조영중, 정기홍 신규선임&cr;대표이사 김남진 취임&cr;감사 주영혁 신규선임 (주)데일리&cr;크립토IB 2018.05.18 100% 출자 설립&cr;- 1주당 금액 5,000원&cr;- 발행한 주식총수 1,000,000주&cr;- 자본금 50억 2018.05.18 시내이사 정기홍, 송용주, 정진영 선임&cr;사내이사 정기홍 대표이사 취임&cr;감사 이은철 선임 2018.05.28 100억 추가 출자 &cr;- 1주당 금액 5,000원&cr;- 발행한 주식총수 3,000,000주&cr;- 자본금 150억 2019.03.29 사내이사 정기홍, 송용주, 정진영 사임&cr;사내이사 이상혁, 김남진, 조영중 신규 선임&cr;사내이사 이상혁 대표이사 취임 (주)경봉시스템즈 2013.12.17 설립 : (주)아이지스시스템 100% 지분 / 자본금 : 1,500백만원&cr;-본점소재지 : 경기도 안양시 동안구 시민대로 73 2013.12.17 사내이사 김대휘 신규선임(사내이사 김대휘 대표이사 취임)&cr;사내이사 양남문 신규선임 &cr;기타비상무이사 권기대 신규선임&cr;감사 정을영 신규선임 2015.01.13 기타비상무이사 박윤수/편성민 신규선임&cr;사내이사 양남문 사임/기타비상무이사 권기대 사임 2015.03.20 사내이사 윤석원 신규선임(사내이사 윤석원 대표이사 취임)&cr;사내이사 최일준 신규선임 / 사내이사 김현규 신규선임&cr;사내이사 김대휘 사임&cr;기타비상무이사 박윤수/편성민 사임 ※(주)경봉시스템즈는 기준일 이후 청산 진행되었습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 2006년 02월 20일 - 보통주 1,132,200 500 500 설립자본금 2007년 04월 16일 무상증자 보통주 1,924,740 500 500 1주당 1.7주 비율로 무상증자 2008년 04월 18일 - 보통주 708,100 500 500 - 2010년 12월 30일 유상증자(제3자배정) 우선주 230,770 500 6,500 - 2011년 07월 23일 유상증자(일반공모) 보통주 1,335,000 500 7,100 - 2011년 08월 09일 전환권행사 우선주 230,770 500 - 우선주외 보통주 2011년 08월 09일 전환권행사 보통주 264,085 500 5,680 우선주의 보통주 2011년 12월 21일 무상증자 보통주 5,179,904 500 - 1주당 1주 비율로 무상증자&cr;(자기주식 184,221주 무상증자 대상 제외) 2013년 01월 08일 무상증자 보통주 5,179,904 500 - 1주당 1주 비율로 무상증자&cr;(자기주식 184,221주 무상증자 대상 제외) 2016년 06월 10일 전환권행사 보통주 2,212,389 500 2,260 - 2017년 01월 04일 전환권행사 보통주 442,477 500 2,260 - 2017년 01월 19일 전환권행사 보통주 1,769,911 500 2,260 - 2017년 07월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,894,740 500 1,710 - 2017년 08월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,117,266 500 1,535 - 2018년 02월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,832,000 500 1,360 - 2018년 11월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 576,366 500 1,735 - 2018년 11월 15일 전환권행사 보통주 1,132,445 500 1,510 2R CB 2019년 04월 01일 전환권행사 보통주 1,234,567 500 1,620 3R CB 2019년 04월 05일 전환권행사 보통주 9,259,258 500 1,620 3R CB 2019년 04월 09일 전환권행사 보통주 264,900 500 1,510 2R CB 2019년 04월 09일 전환권행사 보통주 617,283 500 1,620 3R CB 2019년 04월 15일 전환권행사 보통주 185,185 500 1,620 3R CB 2019년 04월 15일 전환권행사 보통주 66,225 500 1,510 2R CB 2019년 04월 19일 전환권행사 보통주 2,160,493 500 1,620 3R CB 2019년 06월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 397,823 500 1,065 주1) 2019년 08월 08일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,960,969 500 743 주2) 2019년 10월 21일 전환권행사 보통주 1,543,209 500 1,620 3R CB ※ 기준일 이후 20.03.13 제3자배정 유상증자로 보통주 1,461,907 추가 발행되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제2회&cr;무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017년 11월 15일 2020년 11월 15일 3,500,000,000 보통주 2018.11.15~&cr;2020.10.15 100 1,510 180,000,000 119,205 주1) 제3회&cr;무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018년 02월 28일 2021년 02월 27일 28,300,000,000 보통주 2019.02.28~&cr;2021.01.26 100 1,620 3,000,000,000 1,851,851 주2) 제4회&cr;무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019년 03월 29일 2024년 03월 29일 14,531,409,180 보통주 2020.03.29~&cr;2024.02.29 100 917 14,531,409,180 15,846,683 주3) 합 계 - - 46,331,409,180 - - - - 17,711,409,180 17,817,739 - 주1) 기존 만기전 취득 사채에 대해 소각 진행하여 현재 미상환 잔액 180,000,000원 입니다. 주2) 해당 미상환 사채 30억은 기준일 이후 모두 소각 진행하였습니다. 주3) 2019년 9월 30일 시세하락으로 전환가액이 조정되었습니다.(1,210원->917원) &cr;다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr; 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황&cr;- 해당사항 없음. &cr; 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수&cr;&cr; 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주의 금액 500원)이며 본 소액공모 작성일(2020.04.09) 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 50,853,346주이며, 자기주식수는 없으므로 유통주식수 역시 보통주 50,853,346주 입니다. 당사는보고서 작성일 현재 보통주 이외의 주식은 없습니다. 세부내역은 다음과 같습니다. 나. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2020년 04월 09일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 180,000,000 20,000,000 200,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 50,853,346 230,770 51,084,116 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 230,770 230,770 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - 230,770 230,770 - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 50,853,346 - 50,853,346 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 50,853,346 - 50,853,346 - 다. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외&cr;직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 184,804 - 184,804 - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 184,804 - 184,804 - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 184,804 - 184,804 - - 주1) 우선주 - - - - - - 주1) 당사의 자기주식 처분에 관한 자세한 사항은 2016년 05월 04일 주요사항보고서(자기주식처분결정) 및 2016년 05월17일 자기주식처분결과보고서 공시내용을 참고 하시기 바랍니다. &cr; 라. 종류주식 발행현황: 해당사항 없음.&cr; 5. 의결권 현황 (기준일 : 2020년 04월 08일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 50,853,346 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 보통주 50,853,346 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 배당가능 이익 범위內에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.&cr; 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제9조의1(주식의 종류, 수 및 내용) ③ 우선주식에 대한 최저배당률은 연 액면금액의 1%로 한다. &cr;④ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 우선주식의 배 당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 우선주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. &cr;⑤ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. &cr;⑥ 우선주식의 주주는 의결권이 없는 것으로 할 수 있다. 다만 우선주식의 주주는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다. &cr;⑦ 우선주식은 발행일로부터 10년이 경과하면 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다. &cr;⑧ 제7항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업 연도말에 발행된 것으로 본다. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. &cr;② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. &cr;③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제56조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 매 사업연도 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. &cr;② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. &cr;③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. &cr;1. 직전결산기의 자본금의 액 &cr;2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 &cr;3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 &cr;4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 &cr;5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 &cr;6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 &cr;④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. &cr;⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제57조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. &cr;② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. &cr;가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -12,001 -1,065 -9,350 (별도)당기순이익(백만원) -18,253 -7,257 -9,762 (연결)주당순이익(원) -292 -37 -430 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - Ⅱ. 사업의 내용 당사는 2011년도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 아래 사업의 내용에는 주요 종속 연결대상회사에 해당되는 (주)아이지스에 대한 사업의 내용을 포함하여 작성하였습니다. &cr;※주요 종속 연결대상회사인 (주)케어랩스는 코스닥상장법인으로 별도 공시된 해당회사의 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;보고서 작성기준일 현재 당사 및 종속회사는 정부 및 지방자치단체를 대상으로 하는 용역 구축과제조부분으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;본 보고서 상에서 영업부문별 매출액은 명확하게 구분 가능하나 영업부문별 자산, 부채는 최고영업의사결정자에게 제공되는 정보가 아니기 때문에 별도 구분하고 있지 않고 있으며, 영업부문별 자산, 부채는 표시하지 않았습니다. 또한 영업부문별 지역정보 표기에 있어 중요성이 없고, 본 보고서상 내수와 수출로 구분하는 것으로 갈음하였습니다. ▶ 주요 용어 정리 스마트시티&cr;(Smart City) ICT 기술의 발전으로 구성원들의 모든 생활이 데이터로 저장되며, 저장된 데이터를 활용 궁극적으로 구성원들의 삶의 질 향상을 목표로 하는 차세대 도시개념을 말합니다. 지능형교통체계&cr;ITS(Intelligent &cr;Transportation Systems) 교통수단 및 교통시설에 전자ㆍ제어 및 통신 등 첨단교통기술과 교통정보를 개발ㆍ활용함으로써 교통체계의 운영 및 관리를 과학화ㆍ자동화하고, 교통의 효율성과 안전성을 향상시키는 교통체계를 말합니다. 첨단교통관리시스템&cr;ATMS(Advanced Traffic &cr;Management System) 도로상에 차량의 특성, 속도 등의 교통정보를 감지할 수 있는 시스템을 설치하여 교통 상황을 실시간으로 분석하고, 이를 토대로 도로 교통의 관리와 최적 신호 체계의 구현을 꾀하는 동시에 여행시간 측정과 교통사고 파악 및 과적 단속 등의 업무 자동화를 구현합니다. &cr;간선급행버스시스템&cr;BRT(Bus Rapid Transit) 도심과 외곽을 잇는 주요한 간선도로에 버스전용차로를 설치하여 급행버스를 운행하게 하는 대중교통시스템을 말합니다. 요금정보시스템과 승강장·환승정거장·환승터미널·정보체계 등 지하철도의 시스템을 버스운행에 적용한 것으로 '땅 위의 지하철'로 불리기도 합니다. 도시교통시스템&cr;UTIS(Urban Traffic &cr;Information System) 순찰차, 택시 등 차량에 설치된 차량내통신장치와 도로변에 설치된 노변기지국간의 실시간 양방향 통신을 통하여 차량의 위치정보 및 속도정보를 수집하여 사용자에게 교통정보, 돌발상황정보, 기상정보 등을 제공하는 사업을 말합니다. &cr;버스정보시스템&cr;BIS(Bus Information &cr;System) 버스의 운행정보를 실시간으로 제공하는 첨단교통시스템으로 각 버스에 위성항법장치(GPS)를 설치하여 인공위성과 연결시켜, 운행상황을 교통정보센터로 보내면 이를 각 정류장에 설치된 디지털안내판(BIT : 버스정보안내단말기)에 표시해 주는 것으로 승객들이 몇 분 뒤에 버스를 탈 수 있는지 확인할 수 있고, 버스를 타고 있는 승객도 언제 목적지에 도착할 수 있는지를 알 수 있습니다. 버스정보안내단말기&cr;BIT(Bus Information &cr;Terminal) 정류장에 설치되어 버스도착시간 및 버스위치 정보를 제공하는 기능을 가진 단말기를 말합니다. 유비쿼터스 도시&cr;U-city (Ubiquitous urban city) 도로, 교량, 학교, 병원등 도시기반시설에 첨단 정보통신기술을 융합하여 유비쿼터스 기반시설을 구축하여 교통, 환경, 복지등 각종 유비쿼터스 서비스를 언제 어디서나 제공하는 도시 해상교통관제시스템&cr;VTS&cr;(Vessel Traffic Service) 항만의 안전과 항만운영 효율성 제고하기 위한 통항서비스 업무를 말합니다. 1. 사업의 개요&cr;&cr; (1) (주)데일리블록체인&cr; 당사의 사업부분은 크게 두가지로 분류할 수 있습니다.&cr; 첫째. 당사의 기존 사업분야인 지능형교통시스템(ITS, Intelligent Transpor tation System) 구축 용역사업과 CCTV통합관제센터 구축사업으로 기존 사업분야에는 첨단교통신호제어시스템, 자동단속시스템, 도로교통관리시스템, 운전자정보시스템, 최적경로안내시스템, 여행서비스정보시스템, 대중교통정보제공 및 대중교통관리시스템 전자경비시스템,공용체크인시스템, 안전보안시스템, 해상교통관제시스템 구축, 항공관제시스템 구축 등이 포함되며 이 모두를 융합하여 진행하는 스마트시티 구축 사업이 있습니다.&cr; 2019년 현재 스마트시티 구축에 대한 국가적 관심이 높은 상태로 상당한 예산이 지자체별로 배정되고 있으며, 스마트시티 챌린지 사업이 진행되고 있습니다. &cr;&cr; 당사는 2019년 5월 부천시 스마트시티 챌린지 사업 참여기업으로 선정되어 블록체인 기술을 활용해 부천시의 주차 공간 문제를 해결하기 위한 솔루션 구축 작업을 진하고 있습니다.&cr;&cr; 주차장 정보 공유, 킥보드·전기차 공유, 주차대행(발렛파킹) 서비스 등 개별 서비스를 통합 관리할 수 있는 서비스 포털을 제공, 컨소시엄 참여 기업들과 함께 블록체인 기반의 IoT 플랫폼을 구축하고 블록체인 노드를 관리할 예정입니다.&cr; 상기 챌리지 사업 이외에도 당사는 내외부적으로 스마트시티 사업 참여를 위한 실질적인 준비를 진행 중이며, 2018년 8월부터 과학기술정보통신부의 국책과제 국가디지털 혁신을 위한 업사이클링 기반 모바일 엣지 스마트시티 플랫폼 서비스를 진행하였습니다. &cr;&cr;또한, 2019년 9월 '2019 스마트시티 SOC-ICT 우수기업' 시상식 에서 남양주 다산 신도시, 송도, 영종도, 경북도청 이전 신도시 등 스마트시티 및 유비쿼터스 시티 사업의 성공적 진행에 대한 공로를 인정받아 스마트시티 교통부문 국토부장관상을 수상하였습니다. &cr; 둘째. 당사의 신규 사업인 ICT 사업분야로 신규 경영진 선임과 함께 인적, 물적 네트워크를 통한 협업을 진행하고 있습니다. 내부적으로는 향후 기존 사업분야인 스마트시티 구축사업의 현실적 구현을 위한 운영체계(Operating System)는 ICT 기반 기술이 필수적이라 예측하고 이에 따라 기존 사업부분과 신규 사업인 ICT 부분과의 협업을 강화하고 있습니다. &cr; 기존 사업 분야의 구축 경험과 인적 네트워크, 신규 사업 분야의 독보적 기술력은 당사의 미래가치라 할 수 있습니다.&cr; 이러한 강점을 바탕으로 신규사업 분야에서도 기술력을 인정받고 기존 사업과 별개의 매출이 발생되고 있으며, 블록체인 등 ICT 전문조직을 신설 업계 유수한 인재들은 채용 하여, 민간부분에서는 블록체인 기반 거래 플랫폼 개발 관급사업에서는 빅데이터기반 미세먼지 대응시스템 및 의사결정시스템, AI 기반 지하수 오염 감시시스템 등을 진행하는 등 기대했던 성과가 발생하고 있습니다.&cr; &cr; (2) (주)아이지스(주요종속회사)&cr; &cr; 주요종속회사 (주)아이지스는 1995년 설립된 복층유리생산설비 전문제조업체인 인창실업을 승계하여 공장층축 및 생산설비 확충을 통해 2006년 12월 사업을 개 시 하였습니다. &cr;&cr; (주)아이지스의 주요생산 품목은 '복층 유리 자동생산라인' '자동 수평이도면취 기/세척기' '판유리 자동 절단라인' 등 이며, (주)아이지스는 1998년 국내최초로 ' Auto Sealing Robot' 개발, 2003년 세계최초 'Wheel Type Horizontal Arrissing Machine' 개발, 2007년 아시아 유일 Dual Press 적용 대형 복층유리 제조 Full Lin e 상용화, 2009년 3중 복층, Step 복층 및 3중+ Step 복층 Gas Filling 기능 상용화 , 2010년 아시아 최초 Foam Spacer Applicator 개발, 세계최초 D-Spacer Applica tor 및 PIB Applicator 개발(PPP Type) 등의 기술력 보유로 HIgh Speed(시간당 1 20~160ea(조)) 생산, Jumbo Line (세계최대 유리 Size 제조장비 유럽공급(3,210m m x 12,000mm)), Super Spacer Applicator (간봉 절단 오토밴딩 ~간봉 부착 Pro cess까지 One-stop처리)등 경쟁사 대비 가격 및 성능 경쟁력이 우수한 복층 유리 자동생산 라인 설비 제작이 가능하여, 현재 아시아 1위 기술력을 보유하였다는 대 내외적 평가를 받고 있습니다. &cr;&cr; 이에 그치지 않고 ㈜아이지스는 지족적으로 신제품을 연구하며 2018년 9월 시연회를 진행하였으며, 세계로도약하는 글로벌 기업을 슬로건으로 세계 최고 수준의 기술력을 보유한 독일의 비스트로닉사와 공동으로 복층유리 자동 생산라인을 공급하기로최근 합의하였고, 최근 미국 내 현지 에이전트(HHH 社)를 통해 자체 브랜드로 미국 진출에 성공하여, 해외 시장 진출의 교두보를 마련하였습니다.&cr;&cr; 가. 용역사업부문&cr;&cr;- ITS 사업부문 : 지능형교통시스템(Intelligent Transportation System)&cr;- 스마트시티 사업부문 &cr;- 해외사업부문&cr;- 영상통합사업부문 : 특정목적 CCTV 및 통합관제센터 구축&cr;- 블록체인 사업부문&cr; 1) 산업의 특성 &cr; ■ 매출처 (사업주체)의 특성 - 공공인프라의 성격&cr; 현재 국내의 ITS, 스마트시티 산업, 통합관제센터 구축 사업은 정부 및 지방자치단체 중심의 사업과 민간 중심의 사업의 2대 부문으로 분류되고 있기는 하나, 사회간접자본(SOC : Social Overhead Capital)의 측면이 크기 때문에 공공 인프라적인 성격이 강하고 공공기관이 주도하는 사업 분야가 절대 다수입니다. &cr;&cr;당사 대부분의 매출처는 국가 및 지방자치단체들로 구성됩니다. 각 사업주체인 공공기관들은 사업계획을 수립하고 조달청을 통해 조달 공고를 내며, 각 사업자들은 입찰참여 및 평가에 따라 수주를 득하여 사업을 진행하게 됩니다.&cr; 국가 기간산업이라는 특성과 매출처가 지방자치단체 및 정부 조직이라는 특성은 당사가 영위하는 ITS, 스마트시티 산업과 영상통합사업부문의 큰 특징이며, 산업 내에서 안정적인 매출 및 영업을 영위하게끔 하는 요인입니다. 반면에, 경제적 불황으로 인한 정부 및 지방자치단체 예산 감소 시 대처가 힘들 수 있어, 당사는 민간부분 진출을 위한 사업 다각화 노력을 진행하였고 2019년 민간업체에서 블록체인 기반 거래플랫폼 사업을 수주, 진행중에 있습니다. &cr; ■ 입찰의 특성 - 입찰 자격&cr; 상기의 공공 인프라적인 특성으로 인해, 규정 및 법령에 따른 입찰 자격 요건이 존재하며 이를 충족시켜야만 입찰에 참여 및 사업을 수주할 수 있습니다.&cr; 또한 2012년 5월 2일 국회 본회에서 소프트웨어산업진흥법 개정안이 의결됨에 따라 2013년 1월부터 상호출자제한기업집단 소속 SI기업의 공공 정보화사업 참여가 전면제한되게 되었습니다.&cr;&cr; 당사는 정보통신공사업과 소프트웨어사업자의 자격을 동시에 지니고 있으며, 중소기업으로 지정되어 있어 모든 종류의 사업에 참여 가능합니다. 2) 산업의 성장성&cr; - ITS(지능형교통시스템), 스마트시티 사업부문&cr;&cr; - 당사는 ITS 구축 전문기업으로서 회사 설립 이래 기술력을 바탕으로 ITS 분야 등 SOC 사업에 대한 입지를 구축하여 왔습니다. 최근 대한민국 정부는 SOC 사업을 스마트시티라는 큰 틀에서 육성시킬 계획을 가지고 있어 기존 당사의 스마트시티 및 U-City 구축실적(남양주,영종도,송도,경북도청,역북지구,광주전납혁신도시)은 사업 진행에 큰 도움이 되고 있습니다.&cr; 현재 당사는 관련 국책과제로 서울시 스마트 도시데이터 확보를 위한 정보전략계획(ISP) 수립 용역 및 2019년 5월 부천시 스마트시티 챌린지 사업 참여, 2019년 11월 제주도 규제특구 전기차충전 사업 참여, 안산시 스마트시티 통합플랫폼 기반 구축사업 수주 등 본격적으로 스마트시티 시장 선점을 위한 작업을 진행하고 있습니다.&cr; - 영상통합사업부문&cr;&cr;현재 CCTV는 방범, 교통주차단속, 쓰레기 무단투기단속, 산불감시, 재난재해감시, 어린이 안전, 시설관리 등 많은 분야에서 활용되고 있으며 종류 또한 다양하며, 설치 주체 또한 정부 및 지방자치단체가 주도하는 사업과 민간 중심의 사업이 있습니다. 과거에는 설치 목적에 따라 CCTV 시스템을 구축 하였으나 현재 정부 및 지방자치단체를 중심으로 설치 목적이 다른 CCTV 시스템을 하나의 관제센터로 통합하여 관리하며, 인공지능을 적용 운영의 효율화를 도모하는 시장으로 확대되고 있습니다. &cr;&cr;CCTV 시스템은 목적에 따라 사용될 수 있는 제품이 여러가지이며, 종류도 매우 다양합니다. 아파트와 같은 공동주택에서의 방범 목적 CCTV 시스템 구축과 같은 시장은 진입장벽이 낮은 편이나 정부, 지방자치단체 및 공공기관에서 주도하는 시장의 경우에는 일정의 자격요건과 구축 실적 등의 기술평가로 인해 상대적으로 진입장벽이 높은 편입니다. &cr;&cr;CCTV 시스템 또 한, 차세대 스마트시티 구축사업에 융합될 가능성이 높은 만큼 CCTV 시스템 구축 경험 보유는 당사의 스마트시티 참여를 위해 또 다른 강점이라 할 수 있습니다.&cr; 3) 경기변동의 특성 &cr; 1년이상 장기적인 경기변동에 있어 ITS, 스마트시티 산업과 통합관제센터 구축은 SOC(Social Overhead Capital) 특성으로 일반경기 변동에 영향을 받기보다는 IT 기술개발이 급속히 발달함에 따른 관련 신기술 또는 기술과 산업이 융합는 현상에 영향을많이 받게 됩니다. &cr;&cr;ITS, 스마트시티 구축에 투입되는 각종 장비 및 시스템은 통상 내용년수를 5년으로 하여 수요기관에서 관리 하기 때문에 내용년수가 도래되는 시스템은 신규 교체 수요가 발생하게 되어 지속적인 시장이 형성됩니다. 또한 시스템의 업그레이드를 통한 지속적인 사업창출이 가능합니다. 일부품목의 내용년수는 수요기관의 관리규정에 따라다를 수 있는데 시스템구축 이후에는 유지관리 및 운영에 대한 수요가 발생할 수 밖에 없는 구조적 특성을 갖고 있습니다. &cr;&cr;또한, 1년 단위의 경기변동 특성과 관련하여 ITS, 스마트시티 구축사업은 공공기관 관련사업의 의존도가 높은 사업이기 때문에 예산의 설정 및 집행계획이 수립되는 상반기보다는 공공기관의 예산집행이 실제로 이루어지기 시작하는 중반기 이후부터 연말까지 사업수주의 집중도가 높은 편이고, 최근 스마트시티 관련 예산들이 집중 편 성되고 있습니다. &cr; 4) 시장의 안정성&cr; ITS, 스마트시티 사업의 발주처는 국토해양부, 각 지방자치단체, 경찰청 등의 공공기관입니다. 이러한 공공기관 매출처는 대외적으로 사업 기간 및 사업 예산을 공표하며 안정적인 자금력을 바탕으로 수주업체에게 대금을 지급하기 때문에, ITS, 스마트시티 사업은 일반 공사업, 일반 건설업과 비교하여 사업의 연기 및 취소, 대금회수 지연으로 인한 영업 및 실적의 악영향 가능성이 매우 낮습니다. 이는 당사가 영위하는 CCTV 구축 및 통합관제센터구축에서도 주 거래처가 정부 및 지방자치단체이기 때문에 동일한 시장의 안정성을 가지게 됩니다.&cr;&cr; 5) 경쟁상황&cr;&cr;ITS 및 스마트시티 관련 사업은 입찰 관련법에 따라 입찰자격이 제한되며, 높은 수준의 사업참여 건수 및주요공정에 대한 참여건수를 가진 업체에 대해 가점점수를 부여함으로써 신규 진입자에 대한 장벽이 매우 높은 편입니다.&cr;&cr;통합관제센터 구축사업은 이기종 CCTV를 통합하기 위한 통합기술이 필요하게 됩니다. 이는 앞선 기술력을 갖고 있어야만 시장을 주도하고 선점할 수 있으며, 사업의 특성상(24시간 감시 활동) 운영의 안정성이 보장되어야만 계속적으로 시장에 참여할 수 있게되어 신규 업체에게는 기술적 진입장벽이 가장 큰 문제로 대두되고 있습니다.&cr;&cr;하지만, 제한된 업체끼리의 경쟁은 피할 수 없기 때문에 공개입찰 방식에 의한 입찰에 따른 저가수주로 인한 수익성 악화 문제가 발생됩니다.&cr; 6) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점&cr;&cr;ITS 및 스마트시티 관련 사업은 단일적인 부분이 아닌 각 단위별 공정들(교통, 통신, 전산, 전자, 토목, 전기 등)을 이해하고 통합해야 하는 기술 즉 SI(System Integration)와 복합다공정의 기술이 절대적으로 필요합니다. 이러한 복잡한 구조로 인하여 사업의 진입장벽이 매우높고, 사업의 특성을 이해하지 못하면 프로젝트를 성공적으로 수행할 수 없는 기술 집약형 산업입니다. &cr;&cr;당사는 1996년 경봉기술(주)에서부터 도로교통사업부로 사업을 영위하고 있었으며, 지금까지 교통공학을 전공한 다수의 인력을 통해 국내 ITS 산업에서 독자적인 위치를 구축해 왔습니다. 당사의 관련 사업 부문은 소프트웨어 개발 및 정보통합시스템 구축, 기기제조(중소형 전광판, BIT, OBE 등), 설치공사의 3개 부문을 모두 영위하고 있으며, 이를 통해 현장장비부터 센터까지 일괄 구축이 가능할 수 있는 종합적인 Project Managing 측면에서 경쟁력을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;이러한 다수의 관급사업 진행 경험과 신규 사업분야인 ICT 기술 인프라 보유는 추후 당사의 사업 참여 기회에 많은 이점을 제공해 줄 것으로 당사는 예측하고 있습니다. &cr; 나. 제조사업부문(복층유리생산설비 제조업)&cr;&cr;1) 산업의 특성 &cr;&cr; 유리 산업은 크게 세가지로 분류됩니다.&cr;&cr;첫번째. 원판유리제조사업은 유리가공의 대상이 되는 원판 유리를 제조하는 사업으로 국내 업체로는 KCC, 한국유리 등이 있습니다.&cr; 두번째. 유리가공사업은 유리 원판을 공급받아 각 목적에 맞게 제단 및 가공하는 사업을 말하며, (주)아이지스는 본 유리가공사업을 하는 업체에게 복층유리생산설비를 납품하는 것이 주매출이라 할 수 있습니다. 해당 유리가공사업을 하는 업체는 국내 약 500개사, 국외 약 10,000개사가 분포되어 있을 것으로 추정되며, 따라서, (주)아이지스가 영위하는 사업에 성장 가능성은 적지 아니할 것으로 당사는 판단하고 있습니다.&cr; 세번째. 유리시공사업은 각 목적에 맞게 가공한 유리를 건설현장에 설치하는 사업을 말합니다.&cr; 2) 산업의 성장성&cr; &cr; ■국내시장&cr;&cr; 국내 복층유리설비 시장은 약 400~500억정도 수준으로 추정되며 , (주)아이지스는 높은 인지도와 기술력으로 국내 유리가공 시장을 주도하고 있습니다. 2016년 11월 당사가 (주)아이지스를 인수한 이후 그간 약점이라고 판단된 국내 경쟁사 대비 높은가격과 A/S 불만해소를 위해 생산공정 및 품질 개선 등 경영혁신 작업을 통한 원가 개선 작업을 진행 중이며, A/S 직원 교육 및 인력 확충으로 약점으로 지적된 부분을 해소함은 물론 인수 후 R&D에 지속적 투자로 시장 점유율 확대를 위한 노력을 경주하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 고효율에너지 절감을 위한 건축기준이 강화되고 녹색성장 요구가 높아짐에 따라 복층유리에 대한 중요성 및 인식은 점차 개선되어지는 추세로 건설경기위축과 상관 없이 복층유리시장은 보다 확대될 것으로 예상되며, 이는 복층유리자동화설비 제조를 주사업으로 하는 (주)아이지스에는 기회가 될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;※ 건축기준 강화 현황 &cr; -2017년 12월 국토교통부는 단열성능 강화와 에너지소비총량제 확대을 골자로 하는 개정 '건축물의 에너지 절약 설계기준'을 고시하였습니다.&cr;&cr; ■해외시장&cr; &cr; 글로벌 유리가공 장비 시장규모는 연간 약 1조원 정도로 추정되며, 해외시장 역시 에너지 절감과 녹색성장 요구에 따라 복층유리 시장은 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.&cr;(주)아이지스는 해외경쟁사와 비교하여 가격 대비 높은 성능을 강점으로 삼아 해외시장 진출을 위한 노력을 진행중에 있으며,유수의 동종 해외업체와의 협업 또한 진행중입니다.&cr;&cr;그 노력의 결실로 아이지스는 세계 최고 수준의 기술력을 보유한 독일의 비스트로닉사와 공동으로 복층유리 자동 생산라인을 공급하기로 최근 합의하였고, 최근 미국 내 에이전트(HHH 社)를 통해 자체브랜드로 미국시장 진출에 성공하였습니다.&cr; &cr; 3) 경기변동의 특성 &cr;&cr; 전체적 국내 건설경기는 위축될 것으로 예상되지만, 세계적 인구증가에 따른 국외 건설수요 증가 및 에너지절감과 녹생성장의 요구 등에 따라 국내외 복층유리에 대한 수요는 지속적으로 상승할 것으로 예상됩니다. 이는 복층유리자동화설비 제조를 주업종으로 하는 (주)아이지스에 긍정적 요소로 작용할 것으로 보입니다.&cr;&cr;국내 건설경기 악화는 (주)아이지스에 매출에 일부 영향을 미칠 것으로 예상 됩니다.&cr; 4) 시장의 안정성&cr; 국내 유리가공 업체가 비교적 열악한 재무상태를 보이고 있어 채권회수에 대한 위험성이 있습니다. 당사는 이런 위험요소를 인지하고 월단위 관리를 진행하며 리스크 관리를 위한 노력을 하고 있습니다.&cr;&cr;해외 유리가공 업체들은 국내 대비 비교적 대규모 업체로 채권회수에대한 위험요소는 크지 않을 것으로 보입니다.&cr;&cr; 5) 경쟁상황&cr;&cr;국내시장은 후발업체의 저가전략에 대응하기 위해 (주)아이지스는 보다 나은 품질과 A/S 대응력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 유리가공설비는 비교적 고가의 장비로 초기도입 후 교체가 어려워 설비의 품질 및 A/S와 설비 제작업체의 지속가능성이 무엇보다 중요하다고 판단됩니다.&cr;&cr;따라서, 상장업체인 당사가 인수한 (주)아이지스의 사업 영속성 및 품질, A/S 개선 노력은 시장에서 긍정적 요인으로 평가받고 있으며 경쟁업체의 저가전략에 대응하여 볼 때 현재까지 우위를 점하는 요소로 판단하고 있습니다. 또한, 시장규모가 크지 않은 유리가공업계에 특성상 대기업 등 신규업체의 진출이 쉽지 않습니다.&cr;&cr;글로벌시장에서 (주)아이지스는 경쟁업체인 오스트리아의 LISEC, 독일의 Bystronic, 이탈리아의 FOREL에 이어 4위 정도의 업체로 평가 받고 있습니다. 경쟁사와 비교 시 낮은 인지도와 Global Sales Network 부재의 약점을 보완하기 위한 노력 및 협업을 진행 중입니다.&cr; 6) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점&cr;&cr;시장에서의 경쟁력은 앞서 언급한 바와 같이 품질(기술력), A/S, 기업의 영속성으로 판단되며, 2016년 11월 당사가 인수 후 (주)아이지스는 이런 부분에서 시장의 긍정적평가를 얻고 있습니다.&cr;&cr;국내시장에서의 경쟁상 강점은 높은 기술력, 인지도, 고객 신뢰도 등이며, 단점은 경쟁업체 대비 상대적으로 높은 가격이라 할 수 있습니다.&cr;&cr;해외시장에서의 경쟁상 강점은 가격대비 높은 성능이며, 단점은 낮은 인지도와 Sales Network 부재라 할 수 있습니다. 상기에서 언급한 바와 같이 이러한 약점을 보완을 위해 유수의 현지 업체들과 협력관계를 구축 중이며, 이러한 노력들이 최근 해외매출로 이어지고 있습니다.&cr; 2. 주요 제품, 서비스등에 관한 사항&cr;&cr; 가. 주요 제품등의 현황&cr;&cr; 당사의 주요 제품은 용역서비스(ITS,스마트시티,블록체인 등등)이며, 주요종속회사인 (주)아이지스는 복층유리설비 제조판매, (주)케어랩스는 로컬비즈니스 그 외 임대료 및 기타 종속회사는 기타매출로 표기되어 있습니다.&cr;&cr; 1) 품목별 매출현황 (단위 : 천원, %) 품목 제14기 제품설명 매출액 비율 용역서비스 18,612,035 23.05% 스마트시티, ITS 등 복층유리설비 제조판매 10,339,183 12.80% (주)아이지스 로컬비즈니스 51,347,918 63.59% (주)케어랩스 기타매출 446,306 0.55% 임대료, 기타 종속회사 등 합 계 80,745,442 100.00% - ※ 로컬비즈니스는 (주)케어랩스의 주요제품 및 서비스로 해당 사업에 관한 내용은 별도 공시된 (주)케어랩스의 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.&cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr; 1) 용역사업부문&cr; - ITS 사업부문 : 지능형교통시스템(Intelligent Transportation System)&cr;- 스마트시티 사업부문 &cr;- 블록체인 사업부문&cr;- 해외사업부문&cr;- 영상통합사업부문 : 특정목적 CCTV 및 통합관제센터 구축&cr; &cr;본 사업부문은 조달청이 입찰 공고를 내고 참여 기업이 입찰 내용을 파악하여 구축 제안서를 작성, 제출하고 심사위원회에서 기술심사(80점~90점)와 가격심사(20점~10점)를 통해 최종 낙찰자를 선정하는 구조로서, 고객사인 정부 및 공공기관이 요구하는 구축범위 및 입찰에 참여하는 수요자가 매번 다르기 때문에 가격 변동추이를 산정하기 어렵습니다. 다만 입찰공고시에 예정가격을 확인하여 입찰가격을 제출하게 됩니다. 단, 블록체인 사업부문은 민간부문 사업에도 참여 중에 있습니다.&cr; &cr; 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr;&cr; 1) 용역사업부문&cr;&cr;본 사업부문의 주요 원재료 및 자재는 대부분 국내 업체에서 생산 조달하고 있으며, 입찰 참여 후 최종낙찰자가 제안서를 기준으로 수요기관과 협상을 통한 계약방식을 통해 투입되는 자원의 사양과 수량, 소프트웨어 개발범위가 정해집니다. 발주처에서 단일물품에 대해서는 조달청에 등록되어 있는 단가를 기준으로 예정가액이 책정되고, 용역에 대해서는 기술자등급, 엔지니어링단가를 적용하여 예정가액이 결정되어 가격경쟁력의 악화요소는 없습니다.&cr; 가. 매입현황 (단위 : 천원) 매입유형 품 목 매입액 비고(매입처) 용역부문 외주비 및 자재비 10,648,078 ㈜신성엔에스텍, 주식회사 이지트래픽외 복층유리설비 제조판매 원재료 매입 4,591,926 미래정밀, ㈜대하엔지니어링외 합 계 15,240,004 - 나. 원재료 가격변동추이&cr; 용역사업부문은 산업 특성상 정형화된 물품 납품의 형태가 아닌 고객(정부 및 공공기관)의 요구사항에 따라 구축 범위가 다양화 되기 때문에 투입되는 장비와 개발해야 하는 소프트웨어의 용역범위 등 원재료에 대한 표준가격에 따른 가격 비교가 불가능합니다. 또한 제조사업부문은 주문제작으로 그 주문사양에 따라 원재료 구매사양이 다양하여 원재료 가격변동추이을 산출할 수 없습니다.&cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;&cr; 가. 생산능력 및 생산실적&cr;&cr;용역사업부문의 경우 생산설비를 통한 생산이 아닌 입찰을 통해 협상에 의한 계약방식으로 ITS사업부문 및 영상통합사업부문과 관련된 시스템의 설계, 소프트웨어 개발, 구축 등이 이뤄지기 때문에 외주 및 인적 자원을 활용하는 사업이며, 부문별(ATMS, BIS, UTIS, BIT, 통합관제센터 구축 등)로 구축과정이 상이하여 사업별로 투입되는 BIT(버스정보장치), OBE(차량정보장치), VMS(전광판)와 CCTV 구축 등의 사업 수주시 정해진 물량에 따라 제조, 납품이 이뤄져 년간 생산능력 및 생산실적에 대한 산정이 어렵습니다.&cr; 당사의 생산형태는 모듈 부품을 외주업체로부터 공급받아 조립, 테스트, 포장 및 출하의 과정을 거치며 모듈 부품을 제품으로 조립하는 공정에 있어 당사 인력은 조립기술지도 및 검사를 담당하며, 실제 조립은 외주 용역인력을 활용합니다. 또한 모듈 부품의 조립을 최초 설계에서부터 단순화 시켰기 때문에 특별한 조립설비가 필요 없이 작업공간과 조립인력 투입 규모에 따라 생산능력은 가변적입니다. &cr; 나. 생산설비에 관한 사항&cr;&cr;[자산항목 : 토지, 건물, 시설장치 및 금형] (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부&cr;가액 증감액 상각누계액 장부가액 비고 증가 감소 투자부동사대체 사무실 자가소유 경기도 안양시 예술공원로 3,701,735 - - - 91,618 3,610,117 토지,건물 공장 자가소유 광주광역시 북구 첨단벤처로 6,798,283 - - - 261,144 6,537,139 토지,건물 기계장치 자가소유 광주광역시 북구 첨단벤처로 81,110 - - - 75,419 5,690 - 시설장치 자가소유 광주광역시 북구 첨단벤처로 345,000 - - - 224,058 120,942 - 합 계 10,926,128 - - - 652,239 10,273,889 - 5. 매출에 관한 사항&cr;&cr; 가. 매출실적 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원) 매출유형 품 목 제14기&cr;(19.01.01~19.12.31) 제13기&cr;(18.01.01~18.12.31) 제12기&cr;(17.01.01~17.12.31) 용역매출 ITS 구축용역 외 수출 - - - 내수 18,612,035 21,065,437 30,256,343 합계 18,612,035 21,065,437 30,256,343 제품매출 복층유리가공설비 수출 2,102,427 2,849,598 2,082,361 내수 8,236,756 13,528,870 16,777,120 합계 10,339,183 16,378,468 18,859,481 서비스&cr;매출 헬스케어미디어외 수출 - - - 내수 51,347,918 - - 합계 51,347,918 - - 기타매출 임대료 외 수출 - - - 내수 446,306 841,636 224,281 합계 446,306 841,636 224,281 합 계 수출 2,102,427 2,849,598 2,082,361 내수 78,643,015 35,435,943 47,257,743 합계 80,745,442 38,285,540 49,340,104 나. 판매경로 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 매출액 용역매출 ITS 구축용역외 국내 입찰공고(조달청 '나라장터') → 제안서 작성&cr; → 제안서 제출 및 가격투찰 → 수주 → 시스템 구축 18,612,035 제품매출 복층유리가공설비외 국내외 업체별 견적서제출 → 수주 → 생산 → 판매 10,339,183 서비스매출 헬스케어미디어외 국내 당사 → 병ㆍ의원, 약국&cr; 당사 → 광고주 매체, 개인 사용자 51,347,918 다. 판매전략&cr; 1) 용역매출&cr; - ITS 사업부문 : 지능형교통시스템(Intelligent Transportation System)&cr;- 스마트시티 사업부문 &cr;- 블록체인 사업부문&cr;- 해외사업부문&cr;- 영상통합사업부문 : 특정목적 CCTV 및 통합관제센터 구축&cr; &cr;당사가 영위하고 있는 용역 매출부문은 계약의 형태에 따라 적격심사에 의한 계약, 협상에 의한 계약(제안입찰), 그리고 수의계약 등 세가지 형태로 나눌 수 있습니다. 또한 사업의 내용에 따라 구축사업과 유지관리분야로 나눌 수도 있습니다. &cr;&cr;당사가 참여하고 있는 협상에 의한 계약 방식은 가격점수(10점~20점)에 비해 기술점수(90점~80점)의 비율이 높아 기술 심사위원들에게 당사가 보유한 기술, 실적, 사업수행자로서 타 업체보다 우월한 경쟁력을 강조하는 것이 무엇보다 중요합니다.&cr;&cr;그에 따라 당사는 영업본부내에 사업실행 경험이 풍부한 인력으로 제안팀을 구성하여 당사의 기술력을 심사위원들에게 효과적으로 전달하고자 노력하고 있으며, 또한 제안팀내 적격심사 참여 인력을 배치함으로써 수주 향상을 위한 노력을 하고 있습니다. &cr;&cr; 2) 제품매출&cr;&cr;- 복층유리가공설비 외&cr;&cr;(주)아이지스의 제품 매출은 국내, 국외 구분 없이 Inbound, Outbound 영업을 동시에 진행, 설비 필요업체에 영업사원이 직접 방문하여 협의하거나, 현지Agent를 통해 계약하고 수수료를 지급하는 방식으로 진행됩니다. &cr;&cr;국내에서의 판매전략은 높은 인지도 및 품질과 기업의 안정성 등 이며, 국외에서의 판매전략은 가격 대비 우수한 품질입니다. &cr; &cr; 라. 주요 매출처&cr; &cr;당사의 용역부문에 있어 주요 매출처는 정부기관 및 자치단체로서 정부예산 및 자치단체 예산에 의해 입찰 참여 후 수주하는 방식으로 일정한 매출처로 정의할 수 없습니다.&cr;&cr;제품부문의 주요 매출처는 유리원판 가공 업체들로 국내 가공 업체들은 규모가 그리 크지 않은 업체들로 이루어져 있습니다.&cr; 마. 수주상황 (단위 :백만원 ) 품목 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 온두라스CCTV 2014-12-29 2019-04-28 - 6,715 - 6,715 - - 송도5,7공구 U-City 2018-03-20 2019-07-13 - 3,664 - 3,664 - - 남양주다산시도시 2017-06-29 2020-03-31 - 2,850 - 2,067 - 783 방글라데시 소방방재 2019-12-01 2021-09-30 - 2,728 - 661 - 2,067 수성알파시티청아람 2018-12-11 2021-02-18 - 2,543 - 198 - 2,346 운항정보시스템(FOIS)외 - - - 26,189 - 19,725 - 6,464 합 계 - 44,689 - 33,030 - 11,659 6. 시장위험과 위험관리&cr; 가. 재무위험관리요소&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름 이자율 위험),신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr;&cr;나. 시장위험&cr;&cr;(1) 이자율 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건 예금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr; 다. 신용위험&cr; (1) 위험관리&cr;&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr;&cr;(2) 유동성 위험&cr;&cr;당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr; 라. 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(전환사채 포함) 89,530,378 18,407,722 차감: 현금및현금성자산 (21,115,222) (2,413,693) 순부채 68,415,157 15,994,029 자본총계 70,414,952 30,290,162 자본조달비율 97.16% 52.80% 7. 금융상품의 공정가치 &cr; 공정가치 평가내역은 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 및 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래내역이 없습니다.&cr;&cr; 9. 경영상의 주요계약&cr;본 보고서 기준일 현재 당사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 주) 경영관리 계약과 관련하여 IV. 감사인의 감사의견 등의 2. 감사용역 체결 현황과 &cr;3. 회계감사인과의 비감사 용역 계약체결현황을 참고하시기 바랍니다. 10. 연구개발활동 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 가. 연구개발 담당조직 기준일: 2019.12.31 (단위 : 명) 구 분 기초 증가 감소 당기말 인 원 4 - - 4 ※기존 연구인력을 스마트시티 관련 국책과제 진행 인력으로 교체하였습니다.&cr;&cr; 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제14기 제13기 제12기 경상연구개발비 계() 2,823,251 734,671 1,189,094 (정부보조금) (70,481) (131,637) - 경상연구개발비용 계() 2,752,770 603,034 1,189,094 (매출액 대비 비율) 3.41 1.58 2.41 () 정부보조금 차감전 연구개발비용 지출총액 &cr;&cr;- 주요 개발실적은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1 연구과제 다매체 무선통신 통합관리 및 네트워킹 인터페이스 기술 연구기관 국토연구원 및 당사 부설 기술연구소 연구결과/&cr;기대효과 ■기존 ITS 시스템에서는 지방자치단체별로 CDMA, TRS, 무선데이터 등 필요에 따라 임의적으로 다양한 무선&cr;통신 방식이 사용되어 왔습니다. 따라서 인접한 지방자치단체에서 사용되는 무선통신 방식이 상이한 경우가&cr;발생시, 광역버스의 경우 해당 무선통신을 지원하는 다수의 차량단말을 장착해야 하는 문제가 있었습니다. &cr;■이를 해결하기 위해 단일한 단말기를 기반으로 표준화된 기반, 즉 표준플랫폼을 제공하여 단순하게 필요한&cr;통신모듈만을 장착함으로써 효율적인 서비스가 가 능토록 하기 위한 단말기 Prototype을 개발하였습니다.&cr;■기대효과&cr;- 신규 서비스 도입 시 기존 ITS 통신 인프라 활용 가능합니다.&cr;- ITS 무선통신기술의 보완적 연계 및 활용 가능합니다.&cr;- ITS 무선통신기술의 발전적 진화방안을 제시하였습니다. 상품화 ■ITS 특성상 기술의 표준 채택이 되어야 적용 가능한 특성을 지니고 있습니다. 당사는 기술표준 채택시 즉시&cr;상품화 될 수 있도록 준비하고 있습니다. 11. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 가. 지적재산권관련&cr; 당사는 특허권 36건과 실용신안 1건, 디자인등록 10건 그리고 프로그램 등록 40건을 보유하고 있습니다. 번호 구분 내 용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허 노이즈 상쇄 기능을 갖는 마이크 유닛 (주)데일리블록체인 2002-05-02 2005-06-30 BIS 특허청 2 특허 휴대용 디스크 기록 및 재생 장치 (주)데일리블록체인 2002-05-09 2005-07-26 BIS 특허청 3 특허 의미적 연결구조를 이용한 통합 콘텐츠 데이터의 저장 및 재생방법 (주)데일리블록체인 2002-05-27 2005-07-27 BIS 특허청 4 특허 실시간 교통사고 감지 신호등 (주)데일리블록체인 2007-10-31 2008-04-28 ITS 특허청 5 특허 버스정보시스템의 버스 도착시간 표출장치 및 방법 (주)데일리블록체인 2009-04-06 2010-02-01 BIS 특허청 6 특허 버스정보시스템의 통합 버스탑재 단말장치 (주)데일리블록체인 2009-05-19 2010-02-22 BIS 특허청 7 특허 횡단보도 안전시스템 (주)데일리블록체인 2009-07-20 2010-02-22 ITS 특허청 8 특허 교통정보를 활용한 행동계획관리 시스템 및 방법 (주)데일리블록체인 2009-06-05 2011-07-27 ITS 특허청 9 특허 동기식 측위를 이용한 영역 검지방식의 교통정보 수집 방법 및 시스템 (주)데일리블록체인 2009-09-02 2011-10-31 ITS 특허청 10 특허 와이퍼 작동을 이용한 실시간 기상정보 제공방법 및 시스템 (주)데일리블록체인 2010-07-02 2012-03-20 ITS 특허청 11 특허 전광판 (주)데일리블록체인 2013-04-05 2013-06-05 BIS 특허청 12 특허 씨씨티브이 (주)데일리블록체인 2013-04-05 2013-09-03 CCTV 특허청 13 특허 현장 통제 기능이 향상된 통합 관제 시스템 및 방법 (주)데일리블록체인 2012-07-20 2013-12-19 CCTV 특허청 14 특허 엘이디 전광판용 기판모듈 및 엘이디 전광판 (주)데일리블록체인 2009-10-01 2011-08-30 전광판 특허청 15 특허 방수구조를 구비한 엘이디 전광판용 엘이디모듈 (주)데일리블록체인 2010-04-20 2010-09-10 전광판 특허청 16 특허 매시업 기능을 황용한 CCTV블라인드 스폭 분석 및 설치 위치 결정 방법 (주)데일리블록체인 2013-07-03 2014-05-12 CCTV 특허청 17 특허 CCTV를 이용한 안전감시 시스템 및 이를 이용한 안전감시 서비스 제공방법 (주)데일리블록체인 2010-10-14 2012-11-02 CCTV 특허청 18 특허 H . 264 S V C 를 위한 효율적인 부호화 방법 (주)데일리블록체인 2010-01-13 2011-06-02 CCTV 특허청 19 특허 다시점 비디오 코덱에서의 영상예측 방법 및 이를 위한프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독 가능한 기록매체 (주)데일리블록체인 2008-01-10 2010-06-29 CCTV 특허청 20 특허 스트레오 카메라를 이용한 법규 위반 차량 단속 시스템 및 방법 (주)데일리블록체인 2011-02-24 2013-01-22 CCTV 특허청 21 특허 얼굴 검출 및 인증 장치 및 그 방법 (주)데일리블록체인 2004-11-23 2007-03-26 CCTV 특허청 22 특허 얼굴 인증 방법 (주)데일리블록체인 2004-09-23 2006-05-01 CCTV 특허청 23 특허 영상 부호화 장치, 영상 부호화 방법, 영상 복호화 장치, 영상 복호화 방법 및 컴퓨터 판독가능한 기록매체 (주)데일리블록체인 2008-05-27 2010-04-26 CCTV 특허청 24 특허 시계 연동 씨씨티브이 카메라 시스템 (주)데일리블록체인 2014-11-24 2015-12-16 CCTV 특허청 25 특허 마이크부를 포함하는 씨씨티브이 카메라시스템 (주)데일리블록체인 2014-11-24 2015-12-16 CCTV 특허청 26 특허 스마트폰 연동 씨씨티브이 카메라 시스템 (주)데일리블록체인 2014-07-27 2016-08-17 CCTV 특허청 27 특허 스마트폰의 와이파이 신호를 이용한 주차관리 시스템 (주)데일리블록체인 2015-08-30 2017-06-01 ITS 특허청 28 특허 역방향 주행 차량감지 경보시스템 (주)데일리블록체인 2016-10-31 2017-07-14 ITS 특허청 29 특허 자동차의 온실가스 배출량 계산시스템 (주)데일리블록체인 2013-03-20 2016-08-17 ITS 특허청 30 특허 방수성능과 충격 흡수성이 개선된 전광판 (주)데일리블록체인 2012-11-02 2014-06-26 VMS 특허청 31 특허 방수성능과 충격 흡수성이 개선된 씨씨티브이 (주)데일리블록체인 2012-01-22 2014-09-01 CCTV 특허청 32 특허 고속도로 휴게소 상태 안내 시스템 (주)데일리블록체인 2013-06-05 2015-02-26 VMS 특허청 33 특허 사용 및 설치 편의성이 개선된 씨씨티브이시스템 (주)데일리블록체인 2016-09-03 2018-03-28 CCTV 특허청 34 특허 방수 특성과 사용성이 개선된 씨씨티브이 카메라 시스템 (주)데일리블록체인 2016-12-19 2018-04-23 CCTV 특허청 35 특허 방수 성능과 감시기능이 개선된 씨씨티브이 카메라 시스템 (주)데일리블록체인 2016-05-12 2018-04-23 CCTV 특허청 36 특허 순찰 감시기능이 개선된 씨씨티브이 시스템 (주)데일리블록체인 2018-07-06 2017-04-03 CCTV 특허청 1 실용 버스정보시스템에서 리모컨을 이용한 개인 맞춤형 정보제공장치 (주)데일리블록체인 2009-06-05 2011-12-01 BIS 특허청 &cr; 나. 법률 개정관련&cr; 해당사항없음&cr; Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보(K-IFRS) ※ 당사는 2011년 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 제14기, 제13기, 제12기 재무제표는 외부감사를 받은 재무제표입니다.&cr;※ 2018년 01월 당사가 (주)알에스기전 지분을 처분하여 제13기 1분기부터 (주)알에스기전은 연결 대상에서 제외되었습니다.&cr;※ 2018년 05월 당사가 출자한 (주)데일리크립토IB를 제13기 반기부터 연결 재무정보 표시하였습니다.&cr;※ 2019년 03월 당사가 지분 인수한 (주)케어랩스, (주)블루웹은 제14기 1분기 부터 연결 재무정보 표시하였습니다. 구 분 제14기 제13기 제12기 (2019년 12월 31일 현재) (2018년 12월 31일 현재) (2017년 12월 31일 현재) Ⅰ. 유동자산 60,297,671,307 17,546,554,338 35,352,575,024 1. 현금및현금성자산 21,115,221,740 2,413,693,120 12,769,171,460 2. 매출채권 9,976,064,244 4,562,236,710 8,783,154,264 3. 공사매출채권 552,384,284 52,981,917 415,102,737 4. 기타금융자산 22,769,421,280 7,451,312,539 9,288,297,269 5. 기타유동자산 3,150,275,339 143,482,491 146,936,682 6. 당기법인세자산 53,458,208 57,211,660 190,513,751 7. 재고자산 2,680,846,212 2,865,635,901 3,753,588,060 8. 매각예정자산 0 0 5,810,801 Ⅱ. 비유동자산 122,051,058,890 38,258,718,375 19,268,415,827 1. 장기매출채권 233,118,198 469,283,557 738,150,895 2. 매도가능금융자산 0 0 2,206,273,610 3. 기타포괄손익_공정가치금융자산 4,484,027,280 9,584,660,415 0 4. 당기손익-공정가치금융자산 17,839,604,187 5,849,850,004 0 5. 기타금융자산 1,783,399,941 105,019,146 4,339,397,750 6. 관계기업투자 8,299,940,888 　 0 7. 유형자산 33,603,370,384 11,077,001,937 9,014,828,586 8. 무형자산 42,549,629,053 572,804,634 2,514,948,671 9. 투자부동산 13,257,968,959 9,949,413,431 0 10. 이연법인세자산 0 650,685,251 454,816,315 자산총계 182,348,730,197 55,805,272,713 54,620,990,851 Ⅰ. 유동부채 89,990,063,411 20,603,295,686 22,221,750,455 Ⅱ. 비유동부채 21,943,714,776 4,911,815,033 1,976,275,352 부채총계 111,933,778,187 25,515,110,719 24,198,025,807 1. 지배기업의 소유주지분 20,585,303,193 30,290,161,994 30,456,924,165 2. 보통주자본금 24,695,719,500 15,350,763,500 12,080,358,000 3. 기타불입자본 43,712,765,732 25,612,297,609 19,549,888,107 4. 기타자본항목 (27,305,013,214) (9,265,486,391) (362,924,085) 5. 이익잉여금 (20,518,168,825) (1,407,412,724) (810,397,857) 6. 비지배지분 49,829,648,817 0 (33,959,121) 자본총계 70,414,952,010 30,290,161,994 30,422,965,044 구분 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 80,745,441,588 38,285,540,532 49,340,104,381 매출원가 (29,803,604,808) (33,095,846,715) (44,093,421,505) 판관비 (52,408,038,214) (6,188,033,101) (8,453,920,253) 영업손익 (1,466,201,434) (998,339,284) (3,207,237,377) 법인세비용차감전순손익 (11,619,803,073) (1,295,993,227) (10,121,642,387) 연결계속영업손익 (12,085,635,062) (1,065,866,470) (9,350,611,300) 연결중단영업손익 84,102,695 0 0 연결당기순이익 (12,001,532,367) (1,065,866,470) (9,350,611,300) ㆍ지배기업 소유주귀속분 (12,279,618,584) (1,065,866,470) (9,331,719,522) ㆍ비지배지분 귀속분 278,086,217 0 (18,891,778) 연결당기포괄순이익 (11,532,204,936) (9,566,940,160) (9,111,014,135) ㆍ지배기업 소유주귀속분 (11,911,707,651) (9,566,940,160) (9,092,122,357) ㆍ비지배지분 귀속분 379,502,715 0 (18,891,778) 기본 및 희석 주당순이익 (292) (37) (430) 계속영업 기본 및 희석 주당순손익 (293) (37) (430) 연결에 포함된 회사수 4 3 3 ※ 연결대상회사의 변동내용&cr;연결재무제표에 포함된 종속기업수는 3개이며 그 현황은 다음과 같습니다. 구분 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에 제외된 회사명 제14기 주식회사 경봉시스템즈&cr;주식회사 아이지스&cr;주식회사 데일리크립토IB&cr;주식회사 케어랩스 주식회사 케어랩스 - 제13기 주식회사 경봉시스템즈&cr;주식회사 아이지스&cr;주식회사 데일리크립토IB 주식회사 데일리크립토IB 주식회사 알에스기전 제12기 주식회사 경봉시스템즈&cr;주식회사 알에스기전&cr;주식회사 아이지스 - - 제11기 주식회사 경봉시스템즈&cr;주식회사 알에스기전&cr;주식회사 아이지스 주식회사 알에스기전&cr;주식회사 아이지스 주식회사 경봉이엔지 ※ 2019년 03월 (주)케어랩스, 연결대상 회사에 추가되었습니다.&cr; ※ 2018년 01월 당사가 (주)알에스기전 지분을 처분하여 제13기 1분기부터 (주)알에스기전은 연결 대상에서 제외 되었습니다.&cr;※ 2018년 05월 당사가 100% 출자한 (주)데일리크립토IB를 연결대상에 포함하였습니다.&cr;※ 기준일 이후 주식회사 경봉시스템즈는 청산 진행되었습니다. &cr;나. 요약 별도 재무정보(K-IFRS) ※ 당사는 2011년 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 제14기, 제13기, 제12기, 재무제표는 외부감사를 받은 재무제표입니다. 과 목 제14기 제13기 제12기 (2019년 12월 31일 현재) (2018년 12월 31일 현재) (2017년 12월 31일 현재) Ⅰ. 유동자산 11,354,766,032 13,494,960,081 27,779,474,105 1. 현금및현금성자산 2,907,761,858 1,813,057,733 11,339,884,705 2. 매출채권 1,626,137,455 994,542,634 4,415,066,216 3. 공사매출채권 552,384,284 52,981,917 415,102,737 4. 기타금융자산 5,743,724,404 10,486,736,313 11,038,766,529 5. 기타유동자산 471,767,048 91,736,251 133,239,308 6. 당기법인세자산 52,990,983 55,905,233 37,414,610 7. 매각예정자산 0 0 400,000,000 Ⅱ. 비유동자산 71,450,835,670 33,379,949,996 15,200,671,814 1. 매도가능금융자산 0 0 2,206,273,610 2. 기타포괄손익_공정가치금융자산 4,484,027,280 0 　 3. 당기손익-공정가치금융자산 5,276,164,360 6,473,919,210 0 4. 종속기업투자지분 47,580,877,390 12,787,300,948 6,439,382,000 5. 기타금융자산 91,903,800 96,118,750 4,299,318,750 6. 유형자산 4,128,016,404 3,975,375,477 1,677,718,267 7. 무형자산 62,755,061 97,822,180 577,979,187 8. 투자부동산 9,827,091,375 9,949,413,431 - 자 산 총 계 82,805,601,702 46,874,910,077 42,980,145,919 Ⅰ. 유동부채 38,411,955,311 12,513,870,819 11,848,367,479 Ⅱ. 비유동부채 5,817,137,545 4,378,773,370 625,819,373 부 채 총 계 44,229,092,856 16,892,644,189 12,474,186,852 Ⅰ. 보통주자본금 24,695,719,500 15,350,763,500 12,080,358,000 Ⅱ. 주식발행초과금 43,712,765,732 25,612,297,609 19,549,888,107 Ⅲ. 기타자본항목 (2,695,576,079) (3,703,969,294) (362,924,085) Ⅳ. 이익잉여금 (27,136,400,307) (7,276,825,927) (761,362,955) 자 본 총 계 38,576,508,846 29,982,265,888 30,505,959,067 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 　 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 19,097,656,711 21,988,953,366 30,345,342,659 매출원가 (17,988,768,874) (18,547,123,875) (28,273,714,006) 판관비 (2,694,468,518) (2,430,963,071) (2,876,454,767) 영업이익 (1,585,580,681) 1,010,866,420 (804,826,114) 법인세비용차감전순이익 (18,253,471,726) (7,295,589,309) (9,772,517,142) 당기순이익 (18,253,471,726) (7,257,859,279) (9,762,731,172) 당기총포괄이익 (18,851,181,165) (9,856,508,181) (9,478,934,377) 기본 및 희석주당순이익 (434) (255) (450) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 2019.12.31 현재 제 13 기 2018.12.31 현재 제 12 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 　 　 　 　유동자산 60,297,671,307 17,546,554,338 35,352,575,024 　　현금및현금성자산 21,115,221,740 2,413,693,120 12,769,171,460 　　기타금융자산 22,769,421,280 7,451,312,539 9,288,297,269 　　매출채권 9,976,064,244 4,562,236,710 8,783,154,264 　　공사매출채권 552,384,284 52,981,917 415,102,737 　　재고자산 2,680,846,212 2,865,635,901 3,753,588,060 　　기타유동자산 3,150,275,339 143,482,491 146,936,682 　　당기법인세자산 53,458,208 57,211,660 190,513,751 　　매각예정자산 　 　 5,810,801 　비유동자산 122,051,058,890 38,258,718,375 19,268,415,827 　　기타비유동금융자산 1,783,399,941 105,019,146 4,339,397,750 　　장기매출채권 233,118,198 469,283,557 738,150,895 　　비유동매도가능금융자산 　 　 2,206,273,610 　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,484,027,280 9,584,660,415 　 　　비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 17,839,604,187 5,849,850,004 　 　　관계기업에 대한 투자자산 8,299,940,888 　 　 　　투자부동산 13,257,968,959 9,949,413,431 　 　　유형자산 33,603,370,384 11,077,001,937 9,014,828,586 　　무형자산 42,549,629,053 572,804,634 2,514,948,671 　　이연법인세자산 　 650,685,251 454,816,315 　자산총계 182,348,730,197 55,805,272,713 54,620,990,851 부채 　 　 　 　유동부채 89,990,063,411 20,603,295,686 22,221,750,455 　　매입채무 4,247,423,299 2,619,213,399 8,406,241,236 　　기타금융부채 7,538,422,828 1,268,749,404 2,073,761,927 　　단기차입금 22,723,005,192 4,270,000,000 5,200,000,000 　　유동성장기차입금 416,219,591 66,660,000 66,660,000 　　전환사채 26,035,881,760 9,540,673,094 3,513,232,877 　　유동성신주인수권부사채 20,633,261,910 　 　 　　공사선수금 1,137,087,247 526,921,912 1,072,518,490 　　충당부채 527,729,088 512,472,438 553,758,368 　　기타유동부채 6,591,148,432 1,798,605,439 1,209,319,159 　　당기법인세부채 139,884,064 　 　 　　매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 　 　 126,258,398 　비유동부채 21,943,714,776 4,911,815,033 1,976,275,352 　　장기매입채무 115,063,409 　 　 　　기타금융부채 1,051,783,535 200,000,000 　 　　장기차입금 19,722,010,000 4,530,388,557 865,915,895 　　퇴직급여부채 168,801,463 181,426,476 1,110,359,457 　　이연법인세부채 886,056,369 　 　 　부채총계 111,933,778,187 25,515,110,719 24,198,025,807 자본 　 　 　 　지배기업의 소유지분 20,585,303,193 30,290,161,994 30,456,924,165 　　보통주자본금 24,695,719,500 15,350,763,500 12,080,358,000 　　주식발행초과금 43,712,765,732 25,612,297,609 19,549,888,107 　　기타자본항목 (27,305,013,214) (9,265,486,391) (362,924,085) 　　이익잉여금(결손금) (20,518,168,825) (1,407,412,724) (810,397,857) 　비지배지분 49,829,648,817 　 (33,959,121) 　자본총계 70,414,952,010 30,290,161,994 30,422,965,044 자본과부채총계 182,348,730,197 55,805,272,713 54,620,990,851 연결 포괄손익계산서 제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 14 기 제 13 기 제 12 기 매출액 80,745,441,588 38,285,540,532 49,340,104,381 매출원가 29,803,604,808 33,095,846,715 44,093,421,505 매출총이익 50,941,836,780 5,189,693,817 5,246,682,876 판매비와관리비 52,408,038,214 6,188,033,101 8,453,920,253 영업이익(손실) (1,466,201,434) (998,339,284) (3,207,237,377) 기타수익 3,564,298,934 439,563,898 472,173,445 기타비용 1,704,483,735 1,046,128,720 7,020,555,405 금융수익 1,332,530,605 746,693,340 516,070,313 금융원가 10,217,701,722 437,782,461 882,093,363 지분법손익 (3,128,245,721) 　 　 법인세비용차감전순이익(손실) (11,619,803,073) (1,295,993,227) (10,121,642,387) 법인세비용 465,831,989 (230,126,757) (771,031,087) 계속영업이익(손실) (12,085,635,062) (1,065,866,470) (9,350,611,300) 중단영업이익(손실) 84,102,695 　 　 당기순이익(손실) (12,001,532,367) (1,065,866,470) (9,350,611,300) 기타포괄손익 469,327,431 (8,501,073,690) 239,597,165 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 415,075,196 (8,501,073,690) 243,297,767 　　순확정급여부채의 재측정요소 140,650,717 121,459,549 243,297,767 　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (69,033,135) (8,622,533,239) 　 　　지분법이익잉여금 (14,024,937) 　 　 　　지분법자본변동 357,482,551 　 　 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 54,252,235 　 (3,700,602) 　　해외사업환산손익 54,252,235 　 　 　　지분법자본변동 　 　 (3,700,602) 당기총포괄이익(손실) (11,532,204,936) (9,566,940,160) (9,111,014,135) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (12,279,618,584) (1,065,866,470) (9,331,719,522) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 278,086,217 　 (18,891,778) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (11,911,707,651) (9,566,940,160) (9,092,122,357) 　총 포괄손익, 비지배지분 379,502,715 　 (18,891,778) 주당순손실 　 　 　 　기본 및 희석 주당순손실 (단위 : 원) (292) (37) (430) 　계속영업기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (293) (37) (430) 연결 자본변동표 제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,968,161,000 11,002,576,551 (359,223,483) 8,278,023,898 27,889,537,966 (15,067,343) 27,874,470,623 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의 전환 1,106,194,000 4,063,305,846 　 　 5,169,499,846 　 5,169,499,846 유상증자 2,006,003,000 4,484,005,710 　 　 6,490,008,710 　 6,490,008,710 중속기업 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 주식기준보상 　 　 　 　 　 　 　 지분변동 효과 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 사업결합 　 　 　 　 　 　 　 동일지배하의 자본거래 　 　 　 　 　 　 　 동일지배하의 사업결합 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 (9,331,719,522) (9,331,719,522) (18,891,778) (9,350,611,300) 지분법이익잉여금 　 　 　 　 　 　 　 보험수리적손익 　 　 　 243,297,767 243,297,767 　 243,297,767 해외사업환산손익 　 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 　 (3,700,602) 　 (3,700,602) 　 (3,700,602) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 　 　 　 　 　 2017.12.31 (기말자본) 12,080,358,000 19,549,888,107 (362,924,085) (810,397,857) 30,456,924,165 (33,959,121) 30,422,965,044 2018.01.01 (기초자본) 12,080,358,000 19,549,888,107 (362,924,085) (810,397,857) 30,456,924,165 (33,959,121) 30,422,965,044 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 (495,224,615) 347,392,054 (147,832,561) 　 (147,832,561) 전환사채의 전환 566,222,500 1,195,077,492 　 　 1,761,299,992 　 1,761,299,992 유상증자 2,704,183,000 4,867,332,010 　 　 7,571,515,010 　 7,571,515,010 중속기업 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 주식기준보상 　 　 215,195,548 　 215,195,548 　 215,195,548 지분변동 효과 　 　 　 　 　 　 　 종속기업의 사업결합 　 　 　 　 　 　 　 동일지배하의 자본거래 　 　 　 　 　 　 　 동일지배하의 사업결합 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 (1,065,866,470) (1,065,866,470) 33,959,121 (1,065,866,470) 지분법이익잉여금 　 　 　 　 　 　 　 보험수리적손익 　 　 　 121,459,549 121,459,549 　 121,459,549 해외사업환산손익 　 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 (8,622,533,239) 　 (8,622,533,239) 　 (8,622,533,239) 2018.12.31 (기말자본) 15,350,763,500 25,612,297,609 (9,265,486,391) (1,407,412,724) 30,290,161,994 　 30,290,161,994 2019.01.01 (기초자본) 15,350,763,500 25,612,297,609 (9,265,486,391) (1,407,412,724) 30,290,161,994 　 30,290,161,994 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의 전환 7,665,560,000 17,156,182,661 　 　 24,821,742,661 　 24,821,742,661 유상증자 1,679,396,000 944,285,462 　 　 2,623,681,462 139,778,140 2,763,459,602 중속기업 유상증자 　 　 118,012,257 　 118,012,257 2,584,487,743 2,702,500,000 종속기업의 주식기준보상 　 　 　 　 　 746,412,802 746,412,802 지분변동 효과 　 　 (2,292,323,672) 　 (2,292,323,672) (4,196,829,915) (6,489,153,587) 종속기업의 사업결합 　 　 　 　 　 790,467,795 790,467,795 동일지배하의 자본거래 　 　 1,585,615,041 　 1,585,615,041 (695,804,351) 889,810,690 동일지배하의 사업결합 　 　 (24,649,878,898) 　 (24,649,878,898) 50,081,633,888 25,431,754,990 당기순이익(손실) 　 　 　 (12,279,618,584) (12,279,618,584) 278,086,217 (12,001,532,367) 지분법이익잉여금 　 　 　 (4,247,654) (4,247,654) (9,777,284) (14,024,938) 보험수리적손익 　 　 　 140,650,717 140,650,717 　 140,650,717 해외사업환산손익 　 　 8,524,366 　 8,524,366 45,727,869 54,252,235 지분법자본변동 　 　 292,016,638 　 292,016,638 65,465,913 357,482,551 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 　 　 6,967,540,580 (6,967,540,580) 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 (69,033,135) 　 (69,033,135) 　 (69,033,135) 2019.12.31 (기말자본) 24,695,719,500 43,712,765,732 (27,305,013,214) (20,518,168,825) 20,585,303,193 49,829,648,817 70,414,952,010 연결 현금흐름표 제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 14 기 제 13 기 제 12 기 영업활동현금흐름 4,263,824,808 (1,600,900,318) (1,479,624,954) 　영업에서 창출된 현금흐름 5,033,111,246 (1,734,202,409) (1,225,347,154) 　법인세환급(납부) (769,286,438) 133,302,091 (254,277,800) 투자활동현금흐름 1,215,847,578 (23,705,137,225) (3,030,130,631) 　기타금융자산의 처분 12,105,988,005 7,108,000,000 3,136,000,000 　기타비유동금융자산의 처분 (199,869,634) 40,200,000 651,877,532 　단기대여금및수취채권의 처분 2,291,329,998 1,159,250,000 　 　단기대여금 증가 (416,130,000) (3,560,000,000) 　 　장기대여금 증가 (1,994,178,604) (5,821,396) 　 　유동보증금의 증가 (140,280,858) 　 　 　비유동보증금의 감소(증가) (14,045,050) 　 　 　비유동매도가능금융자산의 처분 　 　 151,000,000 　기타포괄손익-공정가치금융자산 취득 (2,000,000) (16,000,920,044) 　 　비유동당기손익인식금융자산의 취득 (7,609,994,560) (5,419,500,000) 　 　비유동당기손익인식금융자산의 처분 1,687,305,750 　 　 　유형자산의 취득 (913,451,863) (8,148,357,928) (8,158,458,080) 　유형자산의 처분 23,765,423 22,272,727 1,082,675,447 　무형자산의 취득 (1,037,535,420) (14,190,800) (162,664,818) 　무형자산의 처분 　 500,000,000 　 　사업결합으로 인한 순현금유출 (2,039,947,466) 　 　 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 259,892,748 360,000,000 40,000,000 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 530,134,877 　 　 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,779,619,500) 　 　 　이자수취 464,483,732 253,930,216 229,439,288 재무활동현금흐름 13,186,208,484 14,951,999,644 14,088,260,491 　단기차입금의 증가 20,500,900,159 (930,000,000) 4,704,675,560 　장기차입금의 증가 7,984,470,000 4,000,000,000 200,000,000 　장기차입금의 상환 (4,000,000,000) 　 (620,835,455) 　유동성장기차입금의 상환 (66,660,000) (66,660,000) (100,000,000) 　비지배지분 취득 (1,426,199,268) 　 　 　리스부채의 지급 (607,089,993) 　 　 　전환사채의 발행 2,180,000,000 29,000,000,000 3,500,000,000 　전환사채의 감소 (11,650,464,904) (24,240,000,000) 　 　유상증자 2,852,500,000 7,571,515,010 6,490,008,710 　자기주식의 취득 (990,316,000) 　 　 　임대보증금의 증가 　 50,000,000 50,000,000 　임대보증금의 감소 　 (110,000,000) (5,000,000) 　이자지급 (1,590,931,510) (322,855,366) (130,588,324) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 35,647,750 (1,440,441) (9,238,429) 현금및현금성자산의순증가(감소) 18,701,528,620 (10,355,478,340) 9,569,266,477 기초현금및현금성자산 2,413,693,120 12,769,171,460 3,200,595,858 매각예정자산으로의 분류 　 　 (690,875) 기말현금및현금성자산 21,115,221,740 2,413,693,120 12,769,171,460 3. 연결재무제표 주석 주석 제 14 기 : 2019년 12월 31일 현재 제 13 기 : 2018년 12월 31일 현재 주식회사 데일리블록체인과 그 종속기업 &cr;1. 일반 사항 :&cr;&cr;주식회사 데일리블록체인(이하 '지배기업')은 주식회사 경봉기술의 도로사업부문을 인적분할하여 설립된 기업으로서 2011년 7월 29일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;주식회사 데일리블록체인과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 사업은 ITS (Intelligent Transportation System) 통합솔루션 및 CCTV 관제센터 구축 용역, 복층유리 생산설비 제조업, 블록체인을 이용한 정보자료처리, 헬스케어미디어, 헬스케어솔루션, 디지털마케팅 및 소셜네트워크, 호스팅도메인 서비스 등으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32에 본사를 두고 있습니다.&cr;&cr;2019년 12월 31일 현재 자본금은 24,696백만원이며, 주요 주주는 ㈜옐로모바일(15.31%)입니다.&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr; 종속기업 소재지 지배지분율(%) 결산월 업종 당기말 전기말 주식회사 경봉시스템즈 (1) 대한민국 - 100.00% 12월 소프트웨어개발 및 공급업 주식회사 아이지스 (2) 대한민국 100.00% 100.00% 12월 복층유리 가공기계 및 설비 주식회사 데일리크립토아이비 대한민국 100.00% 100.00% 12월 IOC 컨설팅 주식회사 케어랩스(3,4) 대한민국 29.16% - 12월 헬스케어 미디어 등 이비디㈜(4) 대한민국 51.00% - 12월 소프트웨어 제작 및 공급 (주)나인커뮤니케이션(4) 대한민국 100.00% - 12월 온라인 광고대행 및 의료기기 유통 (주)바이탈랩스(4) 대한민국 100.00% - 12월 소프트웨어 제작 및 공급 (주)우노뷰티(4) 대한민국 43.75% - 12월 모바일컨텐츠 제작 및 공급 BEAUTY SOCIAL INC.(4) 미국 58.82% - 12월 모바일컨텐츠 제작 및 공급 (주)어피어(4) 대한민국 100.00% - 12월 건강기능식품 판매 EUNOGO PTE. LTD.(4) 싱가폴 52.86% - 12월 해외환자유치업 ㈜공간소프트(4) 대한민국 47.67% - 12월 시스템소프트웨어 개발 및 공급 (1) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;(2) 총 발행주식 1,800,000주 중 자기주식 466,680주를 제외한 전체 지분입니다&cr;(3) 연 결 회사가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%미만이나, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.&cr; (4) 당기 중 지분 취득으로 지배력을 획득한 (주)케어랩스의 종속기업입니다. &cr;&cr;(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 주식회사 아이지스 11,881,536 11,197,085 684,451 10,339,183 (3,371,151) (3,371,151) 주식회사 데일리크립토아이비 3,637,611 81,796 3,555,815 - (6,362,575) (6,362,575) 주식회사 케어랩스 118,810,469 54,601,593 64,208,876 56,028,952 3,080,193 3,080,193 이비디㈜ 16,932,987 2,227,506 14,705,481 7,398,622 892,518 892,518 (주)나인커뮤니케이션 1,752,406 973,200 779,206 4,652,832 79,160 79,160 (주)바이탈랩스 1,580,978 575,320 1,005,658 - (1,157,211) (1,157,211) (주)우노뷰티 297,990 11,691 286,299 61,697 (106,924) (106,924) BEAUTY SOCIAL INC. 432,644 116,735 315,909 114,969 (116,228) (986,121) (주)어피어 543,268 860,207 (316,939) 259,668 (416,939) (416,939) EUNOGO PTE. LTD. 2,223,734 149,054 2,074,680 99,873 (402,905) (381,640) ㈜공간소프트 4,569,894 2,018,393 2,551,501 - - - 2. 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 45에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;6) 연차개선 2015-2017&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr;&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr;&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr;&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr;&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr;제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr; ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr; ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr; ③ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr;&cr;2.3 연결&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 종속기업&cr;&cr;종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr; 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. &cr; &cr; 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당기업의 잔여 지분 은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr; &cr; (2) 관계기업&cr;&cr;관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr; &cr;2.4 영업부문&cr;&cr;영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;2.5 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간 말의 환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;&cr;2.6 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 등 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;2.7 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;&cr;연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;&cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;1) 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 손상&cr;&cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;2.8 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;2.9 매출채권&cr;&cr;매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금 을 차감하여 측정됩니다 (주석 4.1.2, 11 참조) .&cr; &cr;2.10 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr; 과 목 추정 경제적 내용연수 건물 및 구축물 20년 ~ 40년 차량운반구 5년 비품 5년 시설장치 5년 ~ 10년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;&cr;2.11 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;2.12 무형자산&cr;&cr;1) 개별취득하는 무형자산&cr;&cr;영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; 과 목 추정 내용연수 개발비 5년 ~ 10년 소프트웨어 1년 ~ 5년 산업재산권 5년 고객관계 4년 ~ 11년 수주잔고 2년 기타의무형자산 5년 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr; 4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;2.13 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.14 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;2.15 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;2.16 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.&cr;&cr;(2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.&cr;&cr;2.17 복합금융상품&cr;&cr;연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;&cr;연결회사는 전환사채를 요구불 특성을 가진 금융부채의 공정가치로 인식하였습니다.요구불 특성을 가진 금융부채의 공정가치는 요구하면 지급하여야 하는 첫날부터 할인한 금액 이상으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;2.18 충당부채&cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.19 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산,부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;2.20 종업원급여&cr;&cr;연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도와 확정기여제도 입니다.&cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.21 주식기준보상약정&cr;&cr;종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결회사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결회사 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고있습니다.&cr;종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.22 수익인식&cr;&cr;수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 프로젝트용역계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 용역계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.&cr;연결회사는 제조부문에 대하여 재화의 통제가 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제조부문은 설치완료시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 수행의무의 식별&cr;연결회사는 ITS통합솔루션 개발 및 공급과 ITS통합솔루션 유지보수 사업을 영위하고 있고 , 고객과의 계약에서 제공하는 용역을 단일의 수행의무로 인식합니다.&cr;&cr;한편, 연결실체는 고객에게 광고대행, 광고게재 서비스를 제공하는 사업과 CRM시스템 제공 및 유지보수 하는 사업을 영위하고 있습니다. &cr;기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게 CRM시스템 제공 및 유지보수 하는 계약에서 (1)소프트웨어 판매, (2)설치용역, (3)유지보수 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 계약기간 동안 일정한 대가를 수령하며 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. &cr;② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;연결회사는 조달청을 통해 수주되는 ITS통합솔루션 개발 및 공급은 도급공사계약에따라 고객이 발주한 시스템을 구축하여 판매하고, ITS통합솔루션 유지보수는 고객이필요로 하는 시스템의 유지보수 용역을 제공하고 있습니다. 기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하여야 합니다. 이에 따라 ITS통합솔루션 개발 및 공급용역과 유지보수 용역의 경우 용역 수행 경과에 따른 결과물을 고객이 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr; &cr; 한편, 연결회사의 광고대행, 광고게재 서비스 제공 사업 중 일부의 계약은 고객에게 일정한산출물을 제공하는 성격이며, 이러한 산출물 제공에는 상당한 기간이 소요되는 경우가 있습니다. 연결실체는 산출법 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니 다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결실체의 계약은 대부분 선금 조건으로 진행되며, 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 것으로 판단됩니다. &cr;③ 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;연결회사는 ITS통합솔루션 개발 및 공급 사업부문은 투입원가를기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하있습니다. 한편, ITS통합솔루션 유지보수 용역은 계약기간을 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다.&cr;&cr;2.23 리스&cr;&cr;(1) 리스 - 2019년 1월 1일 이후에 적용한 정책&cr;1) 리스이용자의 회계처리&cr;연결회사는 부동산 및 차량 등 다양한 유형자산을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다.&cr;&cr;연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.&cr;- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치&cr;&cr;단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산리스는 기초자산 6백만원 이하인 리스입니다.&cr;&cr;연결회사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;연장선택권 및 종료선택권은 연결실체 전체적으로 다수의 부동산 리스계약에 포함됩니다. 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.&cr;&cr;2) 리스제공자의 회계처리&cr;연결회사는 부동산 등 다양한 유형자산을 임대하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 연결실체가 기초자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 관련되는 위험을 관리하는 방법으로는 재구매약정, 잔존가치보증 등이 존재합니다.&cr;&cr; ① 금융리스&cr;금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 연결실체의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법 을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; ② 운용리스&cr;운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 기초자산의 장부금액에 더하여 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 리스 - 2019년 1월 1일 이전에 적용한 정책&cr; 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr;&cr;2.24 암호화폐&cr;&cr;암호화폐에 대한 명확한 회계기준은 정립되어 있지 않은 상황이며, 공인기관으로 부터 암호화폐에 대한 확정된 회계기준이 정립 되기 전까지 거래상 기록 및 관리의 필요를 위하여자체적으로 수립되어 사용될 것이기에 향후 공인된 회계기준의 정립시 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;2.25 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다.잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr;&cr;2.26 연결재무제표 승인&cr;&cr; 연결 회사의 재무제표는 2020년 3월 5일자 이사회에서 승인되었으며 2020년 3월 30 일 자의정기주주총회에서 승인될 예정입니다. &cr; &cr;3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 총계약수익 추정치의 불확실성&cr;&cr;총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.&cr;&cr;(2) 추정총계약원가 추정치의 불확실성&cr;&cr;공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 667백만원 감소합니다.&cr;&cr;(3) 법인세&cr;&cr;연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석25와 35참조).&cr;&cr;(4) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).&cr;&cr;(5) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조).&cr;&cr;(6) 충당부채&cr;&cr;연결회사는 용역제공 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석26 참조).&cr;&cr;(7) 순확정급여부채&cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석24 참조).&cr;&cr;(8) 영업권의 손상차손&cr;&cr;영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석18 참조).&cr; 4. 재무위험관리&cr;&cr;4.1 재무위험관리요소&cr;&cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름 이자율 위험),신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr;&cr;4.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 이자율 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건 예금에서발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다&cr; ① 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 　 　 단기차입금 19,674,650 - 장기차입금 5,326,200 4,000,000 합 계 25,000,850 4,000,000 변동이자율: 　 단기차입금 3,048,355 - 장기차입금(유동성포함) 14,620,770 4,397,765 합 계 17,669,125 4,397,765 &cr;② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석&cr;&cr;당기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는&cr;감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익 자본 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 당기말: 변동이자율 금융부채 (176,691) 176,691 (176,691) 176,691 전기말: 변동이자율 금융부채 (43,978) 43,978 (43,978) 43,978 4.1.2 신용위험&cr;&cr;(1) 위험관리&cr;&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr;&cr;당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.&cr;&cr;(2) 금융자산의 손상&cr;&cr;연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr;&cr;(가) 매출채권&cr;&cr;연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr; 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구분 당기 전기 기초 손 실충당금 (2,462,616) (2,120,213) 사업결합으로 인한 증감 (872,859) - 연결범위의 변동 (120,963) - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (320,715) (415,683) 매출채권 제각 25,272 73,280 기말 손실충당금 (3,751,881) (2,462,616) &cr;(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;당기와 전기 중 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구분 당기 전기 기초 손실충당금 (554,238) (554,238) 사업결합으로 인한 증감 (273,489) - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (312) - 미수수익 제각 (1,779) 　- 기말 손실충당금 (829,818) (554,238) &cr;(3) 대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 320,715 415,683 미수수익 312 - (4) 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 21,115,222 2,413,693 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,484,027 9,584,660 당기손익-공정가치금융자산 17,839,604 5,849,850 매출채권 - 유동 9,976,064 4,562,237 매출채권 - 비유동 233,118 469,284 공사매출채권 552,384 52,982 기타금융자산 - 유동 22,769,421 7,451,313 기타금융자산 - 비유동 1,783,400 105,019 &cr;4.1.3 유동성 위험&cr;&cr;연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 <당기> 매입채무 4,247,423 115,063 - 기타금융부채 미지급금 4,632,535 - - 미지급비용 2,067,552 - - 임대보증금 131,500 470,000 - 유동성리스부채 706,835 - - 장기리스부채 - 581,784 - 단기차입금 23,198,823 - - 유동성장기차입금 422,500 - - 장기차입금 1,404,756 18,399,426 1,170,903 전환사채 26,035,882 - - 신주인수권부사채 20,633,262 - - <전기> 매입채무 2,619,213 - - 기타금융부채 　 미지급금 1,032,492 - - 미지급비용 236,257 - - 임대보증금 - 200,000 - 단기차입금 4,295,542 - - 유동성장기차입금 70,777 - - 장기차입금 291,878 4,570,267 - 전환사채 9,540,673 - - &cr;4.2 자본위험관리&cr;&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.&cr;&cr;당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(전환사채 포함) 89,530,378 18,407,722 차감: 현금및현금성자산 (21,115,222) (2,413,693) 순부채 68,415,156 15,994,029 자본총계 70,414,952 30,290,162 자본조달비율 97.16% 52.80% &cr;5. 금융상품 공정가치&cr;&cr;5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,115,222 21,115,222 2,413,693 2,413,693 매출채권 및 공사매출채권 10,528,449 10,528,449 4,615,219 4,615,219 매출채권-비유동 233,118 233,118 469,284 469,284 기타금융자산-유동 22,769,421 22,769,421 7,451,313 7,451,313 기타금융자산-비유동 1,783,400 1,783,400 105,019 105,019 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,484,027 4,484,027 9,584,660 9,584,660 당기손익-공정가치금융자산 17,839,604 17,839,604 5,849,850 5,849,850 &cr; 5.2 공정가치 서열체계 &cr; &cr;(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr; 구 분 내역 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) &cr; 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. &cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 제공한 재무제표 등을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,484,027 4,484,027 당기손익-공정가치측정금융자산 5,276,164 2,161,104 10,402,336 17,839,604 합계 5,276,164 2,161,104 14,886,363 22,323,631 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 9,584,660 9,584,660 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,849,850 - 5,849,850 합계 - 5,849,850 9,584,660 15,434,510 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역은 존재하지 않습니다. 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 사업결합으로&cr;인한 취득 평가손익 매 입 매 도 대체 수준간&cr; 이동 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,584,660 - (69,033) 5,035,600 (10,067,200) 　- - 4,484,027 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,901,512 (247,101) 1,399,995 (1,438,380) (1,213,690) - 10,402,336 합계 9,584,660 11,901,512 (316,134) 6,435,595 (11,505,580) (1,213,690) - 14,886,363 - 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 회계정책의&cr;변경 평가손익 매 입 매 도 대체 수준간&cr; 이동 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,206,274 (8,622,533) 16,000,920 - 　- - 9,584,660 &cr;&cr;6. 영업부문 정보&cr;&cr;(1) 영업부문에 대한 일반정보&cr;&cr;연결회사의 영업부문은 당기 현재 ITS 통합솔루션 공급 및 시스템 유지보수 용역 제공 사업부문과 복층유리생산설비 제조부문, 로컬비즈니스(헬스케어미디어) 및 기타부문으로 구성되어 있으며 당기와 전기 현재 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 공사용역사업부문 　 　 - ITS통합솔루션 12,143,180 11,422,425 - 시스템유지보수 6,468,855 9,643,013 제조부문 10,339,183 16,378,467 로컬비즈니스 51,347,918 - 기타부문 446,306 841,636 합 계 80,745,442 38,285,541 &cr; (2) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10%를 차지하는 외부고객은 없습니다. &cr;7. 범주별 금융상품 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가금융자산 공정가치금융자산 상각후원가금융자산 공정가치금융자산 현금및현금성자산 21,115,222 - 2,413,693 - 매출채권-유동 9,976,064 - 4,562,237 - 매출채권-비유동 233,118 - 469,284 - 공사매출채권 552,384 - 52,982 - 기타금융자산 - 유동 22,769,421 - 7,451,313 - 기타금융자산 - 비유동 1,783,400 - 105,019 - 당기손익-공정가치금융자산 - 17,839,604 - 5,849,850 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,484,027 - 9,584,660 합 계 56,429,609 22,323,631 15,054,528 15,434,510 &cr; 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가금융부채 상각후원가금융부채 매입채무 4,247,423 2,619,213 기타금융부채 - 유동 7,538,423 1,268,749 기타금융부채 - 비유동 1,051,784 200,000 단기차입금 22,723,005 4,270,000 유동성장기차입금 416,220 66,660 전환사채 26,035,882 9,540,673 신주인수권부사채 20,633,262 - 장기차입금 19,722,010 4,530,389 장기매입채무 115,063 - 합 계 102,483,072 22,495,684 ( 2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가금융자산 　 　 이자수익 414,316 235,136 외환차손익 (2,936) 5,837 외화환산손익 10,273 (1,440) 대손상각비 (321,027) (415,683) 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 596,783 430,350 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 286,134 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (6,773,909) - 상각후원가금융부채 　 　 이자비용 (3,437,745) (436,332) 전환사채상환이익 21,914 75,361 &cr;8. 금융자산의 양도&cr;&cr;(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr;&cr;연결회사는 당기 및 전기 중 금융기관과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 연결회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행 시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 '단기차입금'으로 분류되어 있습니다(주석 21 참조).&cr; &cr; 당 기말 과 전기말 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 할인된 매출채권의 장부금액 191,260 469,284 관련차입금의 장부금액 (191,260) (469,284) &cr;9. 현금및현금성자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 11,174 3,001 은행예치금() 21,104,048 2,410,692 합 계 21,115,222 2,413,693 () 은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다. &cr; 10 . 공정가치금융자산&cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜퓨쳐스트림네트웍스(1) 6,209,999 5,276,164 - - FORMATION GROUP FORWARD SPV, L.P 5,419,500 1,157,800 5,419,500 5,849,850 코인루니스㈜(2) 308,400 - 　- 　- ㈜라이프시맨틱스(3) 6,650,000 6,650,000 　- 　- ㈜휴먼스케이프(3) 937,802 1,180,747 　- 　- ㈜네오리젠바이오텍(3) 499,974 499,974 　- 　- (주)자인컴(3) 264,956 264,956 　- 　- (주)케어비지트(3) 16,246 16,246 　- 　- (주)케이씨지한국요양그룹 (3) 5,337 5,337 　- 　- 공간소프트(3) 1,213,690 - 　- 　- 한국글로벌헬스케어사업 협동조합(3) 2,000 2,000 　- 　- KTB코넥스하이일드증권투자신탁(3) 1,001,066 1,003,304 　- 　- 쿠차(3) 2,311,506 1,483,080 　- 　- ㈜메디스태프 299,996 299,996 　- 　- 합계 25,140,472 17,839,604 5,419,500 5,849,850 (1) 연결회사는 당기 중 특수관계자인 ㈜퓨쳐스트림네트웍스의 제3자배정 유상증자에 참여하여 주식을 취득하였습니다. 또한 당기말 현재 ㈜퓨쳐스트림네트웍스의 주식이 담보로제공되어 있습니다 (주석 21, 38 참조).&cr; (2) 연결회사는 종속기업인 ㈜데일리크립토아이비의 대여금을 코인루니스㈜의 전환상환우선주로 대체하여 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.&cr;(3) 당기 중 사업결합으로 인하여 취득한 금융자산입니다. &cr; (2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익(1) (6,177,126) 430,350 (1) 연결회사는 당기 중 금융자산에 대해 공정가치평가로 인한 차이 차이 6,178백만원을 금융수익과 금융비용으로 인식하였습니다.&cr;&cr; (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 소프트웨어공제조합(1) 2,100,000 2,791,016 2,100,000 2,739,999 전기공사공제조합 55,228 66,120 55,228 65,340 정보통신공제조합 38,062 67,964 38,062 64,484 한국감시기기공업협동조합 3,000 3,000 3,000 3,000 한국전자공업협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 엔지니어링공제조합 8,984 12,927 8,984 12,276 한국주차설비공업협동조합 2,000 2,000 - - (주)데일리금융그룹(2) - - 12,001,141 4,147,655 (주)데일리인텔리전스(3) 3,999,779 1,540,000 3,999,779 2,550,907 합계 6,208,053 4,484,027 18,207,194 9,584,660 (1) 당기말 현재 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조).&cr;(2) 연결회사는 전기 중 ㈜옐로모바일로부터 ㈜데일리금융그룹의 주식을 취득하였으며, 동 주식을 당기 중 특수관계자인 ㈜옐로오투오그룹에게 모두 양도하면서 ㈜제이티넷 주식을 취득하였고 ㈜제이티넷 주식을 ㈜옐로오투오그룹에 대한 채무 상환 목적으로 양도하였습니다(주석40 참조).&cr;(3) 연결회사는 전기 중 특수관계자인 ㈜데일리금융그룹으로부터 ㈜데일리인텔리전스의 주식을 취득하였습니다 (주석40 참조).&cr; 11. 매출채권 및 공사매출채권 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 공사매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 공사매출채권 매출채권 공사매출채권 매출채권 - 유동 13,727,945 552,384 7,024,854 52,982 손실충당금 (3,751,881) - (2,462,617) - 매출채권(순액) 9,976,064 552,384 4,562,237 52,982 매출채권 - 비유동 233,118 - 469,284 - 손실충당금 - - - - 매출채권(순액) 233,118 - 469,284 - 합 계 10,209,182 552,384 5,031,521 52,982 (2) 당기말와 전기말의 매출채권 및 공사매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 9,323,176 3,566,949 소 계 9,323,176 3,566,949 연체되었으나 손상되지 않은 채권 　 　 6개월 초과 12개월 이하 2,068,264 2,095,470 12개월 초과 598,537 - 소 계 2,666,801 2,095,470 손상채권 　 　 6개월 초과 12개월 이하 239,068 696,036 12개월 초과 2,284,403 1,188,665 소 계 2,523,471 1,884,701 합 계 14,513,448 7,547,120 연결회사는 당기 및 전기 중 금융기관과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 연결회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행 시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 '단기차입금'으로 분류되어 있습니다 (주석 21 참조).&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 공사매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,462,616 2,120,213 사업결합으로 인한 증감 872,859 　- 연결범위의 변동 120,963 　- 대손상각비 설정 320,715 415,683 매출채권 제각 (25,272) (73,279) 기말금액 3,751,881 2,462,617 &cr;매출채권 및 기타채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에&cr;포함되어 있습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.&cr;&cr;(4) 매출채권 및 공사매출채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.&cr;&cr;12. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 　 　 금융상품(1) 18,774,012 1,539,000 미수금 2,142,838 3,916,255 손실충당금 (453,940) (430,000) 미수수익 103,690 25,308 손실충당금 (15,339) - 대여금 2,304,647 2,500,750 손실충당금 (336,300) (100,000) 보증금 249,813 　- 소 계 22,769,421 7,451,313 비유동 　 　 금융상품 464,536 - 대여금 500,000 5,821 보증금 818,864 99,198 받을어음 24,238 24,238 손실충당금 (24,238) (24,238) 소 계 1,783,400 105,019 합 계 24,552,821 7,556,332 (1) 연결회사의 금융상품 120백만원은 서울보증보험의 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조).&cr;(1) 연결회사의 금융상품 600백만원은 금융기관에 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석21, 38 참조). (2) 당기말과 전기말의 기타금융자산 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 말 전기 말 연체되지 않은 채권 24,552,821 7,556,331 소 계 24,552,821 7,556,331 연체되었으나 손상되지 않은 채권 　 　 손상채권 829,817 554,238 소 계 829,817 554,238 합 계 25,382,638 8,110,569 &cr; (3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 554,238 554,238 사업결합으로인한 증가 273,488 　- 기타의대손상각비 312 - 기타금융자산 제각 1,779 　- 기말금액 829,817 554,238 기타금융자산에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다. 보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.&cr;&cr;(4) 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다&cr;&cr;13. 기타유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,596,964 69,814 손실충당금 (37,938) - 선급비용 591,249 73,668 합 계 3,150,275 143,482 14. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립국가 결산월 당기말 전기말 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 마루엘에스아이㈜ 한국 12월 20.00% 400,000 89,556 - 20.00% 400,000 93,527 - ㈜블루웹(1) 한국 12월 44.29% 2,025,214 (941,733) 1,255,957 - - - - ㈜옐로커머스(2) 한국 12월 41.96% 4,437,744 3,774,948 2,910,598 - - - - ㈜데일리파트너스(3) 한국 12월 36.36% 4,000,000 3,381,578 3,381,244 - - - - ㈜어프로디 한국 12월 49.90% 763,118 621,330 752,142 - - - - 합계 11,626,076 6,925,679 8,299,941 - 400,000 93,527 - (1) 당기 중 연결회사는 ㈜ 블루웹 주식을 매각하여 지배력을 상실하였으며, 처분시점의공정가치인 2,025,214천원을 관계기업투자로 인식하였습니다.&cr; (2) 연결회사는 당기 중 ㈜제이티넷 주식을 양도하고 ㈜옐로오투오그룹 및 ㈜옐 로모바일로부터 ㈜옐로커머스 주식을 취득하였습니다&cr; (3) 당기 중 사업결합으로 인하여 취득한 관계기업투자주식입니다.&cr; &cr; (2) 당기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. &cr;-당기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 사업결합으로&cr;인한 취득 처분 당기 당기 지분법손익 지분법&cr;자본변동 지분법&cr;이익잉여금 손상차손 마루엘에스아이㈜ - - 　- - - - - - - ㈜블루웹 - 2,025,214 - - (1,033,894) 264,637 - - 1,255,957 ㈜옐로커머스 - 4,437,744 - - 7,040 - - (1,534,186) 2,910,598 (주)데일리파트너스 - - 4,172,067 (493,620) (376,024) 92,846 (14,025) - 3,381,244 ㈜공간소프트 - 1,199,520 - (1,019,313) (180,207) - - - - ㈜어프로디 - 763,118 - - (10,976) - - - 752,142 합계 - 8,425,596 4,172,067 (1,512,933) (1,594,061) 357,483 (14,025) (1,534,186) 8,299,941 &cr; (3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 마루엘에스아이㈜ 507,900 304,821 17,053 347,887 447,781 507,534 (316,116) (316,116) ㈜블루웹 1,301,026 6,917,974 2,081,431 8,129,553 (1,991,984) 7,282,507 (4,935,473) (4,935,473) ㈜옐로커머스 856,406 8,871,320 731,188 - 8,996,539 2,266,388 (1,529) (1,529) ㈜데일리파트너스 1,005,101 9,195,616 567,997 333,370 9,299,350 2,907,609 (1,779,912) (1,818,485) ㈜어프로디 593,551 651,600 - - 1,245,151 - (21,995) (21,995) 15. 재고자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 507,858 283,009 상품평가충당금 (293,088) (78,439) 제품 565,829 265,938 제품평가충당금 - (33,257) 원재료 1,019,176 1,131,727 원재료평가충당금 (91,170) (138,869) 재공품 1,069,570 1,532,856 재공품평가충당금 (97,329) (97,329) 합 계 2,680,846 2,865,636 &cr; 16. 유형자산 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비 품 시설장치 사용권자산(1) 합 계 기초 6,010,832 4,284,418 86,034 394,736 300,982 - 11,077,002 취득 - - 73,995 299,018 536,377 563,684 1,473,073 처분 - - (28,599) (16,404) - (7,352) (52,355) 회계정책변경효과 - - - - 319,626 319,626 사업결합으로 &cr;인한 증감 14,525,018 3,712,885 111,311 931,284 1,394,024 900,996 21,575,518 연결범위의 변동 - - - 32,579 53,980 104,863 191,422 기타증감(2) 394,164 36,215 19 163,012 - 1,531 594,941 감가상각비 - (239,179) (67,745) (375,563) (285,736) (607,635) (1,575,858) 기말 20,930,014 7,794,340 175,015 1,428,661 1,999,627 1,275,712 33 , 603,370 취득원가 20,930,014 8,531,449 495,960 4,600,462 3,298,762 2,008,273 39,864,920 감가상각누계액 - (737,109) (320,944) (3,171,773) (1,299,136) (732,560) (6,261,522) 정부보조금 - - - (28) - - (28) 순장부금액 20,930,014 7,794,340 175,015 1,428,661 1,999,627 1,275,712 33,603,370 (1) 당기말 현재 사용권자산 1,275,712천원은 건물 394,232천원과 차량운반구 881,480천원으로 구성되어 있습니다.&cr;(2) 사용권자산의 기타증감은 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 증감입니다. &cr;- 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비 품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 4,141,456 2,600,054 90,443 443,455 439,421 1,300,000 9,014,829 취득 5,656,488 6,818,736 46,573 86,561 - - 12,608,358 대체(1) (3,787,112) (4,892,882) - - - (1,300,000) (9,979,994) 처분 - - (18,123) - - - (18,123) 감가상각비 - (241,489) (32,859) (135,280) (138,439) - (548,067) 기말 6,010,832 4,284,418 86,034 394,736 300,982 - 11,077,002 취득원가 6,010,832 4,489,186 194,008 2,704,747 933,663 - 14,332,436 감가상각누계액 - (204,768) (107,974) (2,309,983) (632,681) - (3,255,406) 정부보조금 - - - (28) - - (28) 순장부금액 6,010,832 4,284,418 86,034 394,736 300,982 - 11,077,002 (1) 전기 중 자가사용 외 부분을 투자부동산으로 계정대체 하였습니다(주석17 참조).&cr; &cr; (2) 당기와 전기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 468,916 260,352 판매비와관리비 1,099,138 280,293 경상연구개발비 7,804 7,422 합 계 1,575,858 548,067 &cr; (3) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 계정과목 장부금액 담보권자 채권최고액 토지 및 건물 유형자산 () 3,610,117 북부천새마을금고&cr;아현새마을금고&cr;마포역새마을금고&cr;관악새마을금고&cr;신포중앙새마을금고 9,600,000 토지 및 건물 유형자산 6,537,139 기업은행 4,704,000 토지 및 건물 유형자산 18,421,809 기업은행 16,800,000 () 연결회사는 담보로 제공된 토지와 건물을 주식회사 무궁화신탁에 신탁하고 있습니다(주석21 참조).&cr; &cr;(4) 연결회사는 전기에 토지 및 건물 취득을 위하여 기존 지배기업 최대주주의 특수관계자와 거래금액 131억원의 부동산 매매 약정을 체결하였으며 거래대금은 다음과 같이 지급 또는 채권 및 채무와 상계되었습니다. (단위: 천원) 구분 금액 대금지급 4,688,000 임차보증금과 상계 4,200,000 임대보증금의 승계 260,000 금융기관 채무인수액과 상계 4,000,000 합계 13,148,000 &cr;17. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;-당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 합계 기초 5,087,112 4,862,301 9,949,413 사업결합으로 인한 증가 3,550,188 317,641 3,867,829 대체 (394,164) (36,215) (430,379) 감가상각비 - (128,894) (128,894) 기말 8,243,136 5,014,833 13,257,969 취득원가 8,243,136 5,182,201 13,425,337 감가상각누계액 - (167,368) (167,368) 순장부금액 8,243,136 5,014,833 13,257,969 -전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 합계 기초 - - - 대체() 5,087,112 4,892,882 9,979,994 감가상각비 - (30,581) (30,581) 기말 5,087,112 4,862,301 9,949,413 취득원가 5,087,112 4,892,882 9,979,994 감가상각누계액 - (30,581) (30,581) 순장부금액 5,087,112 4,862,301 9,949,413 () 전기 중 자가사용외 부분을 투자부동산으로 계정대체하였습니다(주석16 참조).&cr; &cr; (2) 투자부동산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr; &cr;(3) 당기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 계정과목 장부금액 담보권자 채권최고액 토지 및 건물 투자부동산() 9,827,091 북부천새마을금고&cr;아현새마을금고,&cr;마포역새마을금고&cr;관악새마을금고&cr;신포중앙새마을금고 9,600,000 토지 및 건물 투자부동산 3,430,878 기업은행 16,800,000 () 연결회사는 담보로 제공된 토지와 건물을 주식회사 무궁화신탁에 신탁하고 있습니다(주석21 참조) 18. 무형자산 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; - 당기 (단위: 천원) 구 분 영업권 회원권 산업재산권 소프트웨어 수주잔고 고객관계 기타의&cr;무형자산() 개발비 합계 기초 164,562 - 51,240 141,023 - 188,299 27,679 - 572,805 취득 3,334,514 654,080 4,087 232,096 - - 21,856 125,417 4,372,050 사업결합으로 인한 증감 31,540,792 2,317,483 8,670 83,109 - 4,392,127 84,170 1,672,407 40,098,758 종속기업의 사업결합으로 인한 증가 - - - - - - 8,207 - 8,207 기타 18,572 - - - - - - - 18,572 무형자산상각비 - - (19,596) (104,576) - (688,860) (69,974) (203,246) (1,086,252) 평가 (1,293,574) - - - - - (1,429) (139,507) (1,434,510) 기말순장부금액 33,764,866 2,971,563 44,401 351,652 - 3,891,567 70,509 1,455,071 42,549,629 취득원가 40,090,580 2,971,563 173,514 1,057,531 228,284 7,922,769 368,085 2,319,531 55,131,858 상각누계액 - - (129,113) (687,129) (228,284) (2,319,123) (254,616) (724,953) (4,343,217) 손상누계액 (6,325,714) - - - - (1,712,080) (42,961) (139,507) (8,220,261) 정부보조금 - - - (18,750) - - - - (18,750) 순장부금액 33,764,866 2,971,563 44,401 351,652 - 3,891,567 70,509 1,455,071 42,549,629 () 기타의 무형자산은 암호화폐가 포함되어 있으며, 연결회사는 암호화폐에 대하여 기업회계기준서 제 1038호'무형자산'을 적용하여 회계처리하였습니다. &cr; &cr; - 전기&cr; (단위: 천원) 구 분 영업권 회원권 산업재산권 소프트웨어 수주잔고 고객관계 기타의무형자산() 합계 기초 1,074,950 500,000 32,659 192,175 - 715,165 - 2,514,949 취득 - - 37,871 5,000 - - 69,211 112,082 처분 (438,388) (500,000) - - - - - (938,388) 무형자산상각비 - - (19,290) (56,151) - (143,033) - (218,474) 무형자산손상차손 (472,000) - - - - (383,833) - (855,833) 평가 - - - - - - (41,531) (41,531) 기말순장부금액 164,562 - 51,240 141,024 - 188,299 27,680 572,805 취득 5,196,702 - 157,378 570,084 228,284 2,252,124 69,211 8,473,783 상각누계액 - - (106,138) (401,310) (228,284) (351,745) - (1,087,477) 손상누계액 (5,032,140) - - - - (1,712,080) - (6,744,220) 정부보조금 - - - (27,750) - - - (27,750) 평가 - - - - - - (41,531) (41,531) 순장부금액 164,562 - 51,240 141,024 - 188,299 27,680 572,805 &cr; (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 영업권&cr;연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. (주)아이지스 및 ㈜케어랩스의 현금창출단위에 대한 손상평가 수행결과, 매출 부진 등으로 장부금액이 회수가능가액을 초과하여 영업권을 회수가능가액으로 측정하였습니다.&cr;&cr;현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다.&cr;&cr;평가에 적용된 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치와 가정치 변경에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 ㈜아이지스 ㈜케어랩스 헬스케어미디어 헬스케어솔루션 디지털마케팅 소셜네트워크 현금흐름 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름 할인율 13.30% 14% 14.20% ~ 17.20% 13.71% ~ 17.20% 14.15% ~ 14.44% 14.20% 영구성장률 1.00% - - - - - 현금창출단위의 회수가능액 10,835 백만원 21,673 백만원 31,392 백만원 23,631 백만원 16,062 백만원 8,333 백만원 19. 매입채무 및 기타금융부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 4,247,423 2,619,213 기타금융부채 -유동 　 　 미지급금 4,632,535 1,032,492 미지급비용 2,067,552 236,257 임대보증금 131,500 - 리스부채 706,835 - 소 계 7,538,423 1,268,749 매입채무 115,063 - 기타금융부채 - 비유동 　 　 임대보증금 470,000 200,000 리스부채 581,784 - 소 계 1,051,784 200,000 합 계 12,952,693 4,087,962 &cr;매입채무 및 기타금융부채의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다.&cr; 20. 기타유동부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 306,191 79,916 미지급비용 245,189 281,045 선수금 4,990,600 1,437,645 선수수익 48,674 - 부가세예수금 1,000,494 - 합 계 6,591,148 1,798,606 21. 차입금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말 전기말 단기차입금 일반자금대출 우리은행 2020-02-07 220,000 270,000 일반자금대출 우리은행 2020-11-16 61,105 　- 시설자금대출 기업은행(2) 2020-02-04 3,920,000 4,000,000 주식담보대출 한국투자증권(1) 2020-03-31 8,000,000 　- 운영자금대출 ㈜옐로오투오그룹 2019-12-31 10,000 　- 중소기업자금대출 기업은행 2020-04-26 500,000 　- 운영자금대출 ㈜옐로모바일 2020-04-20 4,650 　- 운영자금대출 ㈜원이노베이션 (5) 2020-07-27 1,500,000 　- 운영자금대출 임직원 등(1) 2020-03-08 7,740,000 　- 운영자금 메리츠화재 2020-12-31 13,000 　- 운영자금 교보생명 2020-12-31 28,000 　- 운영자금 기업은행 2020-04-15 75,000 　- 운영자금 우리은행 2020-05-29 645,000 　- 운영자금 미래에셋캐피탈(4) - 6,250 　- 소 계 22,723,005 4,270,000 장기차입금 시설자금대출 기업은행 2021-01-08 　- 4,000,000 운영자금대출 ㈜블루웹(2) 2021-03-24 5,326,200 　- 외상매출채권담보대출 DGB캐피탈 - 191,260 469,284 중소기업자금대출 기업은행 2021-07-04 158,270 　- 일반자금대출 우리은행 2020-11-16 - 　127,765 시설자금 기업은행(3) 2027-06-15 14,000,000 　- 운용자금 기업은행 2023-05-10 262,500 　- 운용자금 기업은행 2022-06-30 200,000 　- 소 계 20,138,230 4,597,049 유동성대체 (416,220) (66,660) 합 계 42,445,015 8,800,389 (1) 상기 차입금에 대해서 지배기업의 종속기업투자(㈜케어랩스의 보 통주) 786,886주 및 961,221주 가 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조).&cr; (2) 상기 차입금에 대해서 연결회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석16, 17 참조). 장기차입금 5,326 백만원은 최초 금전소비대차계약시 1년 미만 단기차입금으로 계약하였으나, 계약 갱신을 통해 장기차입금으로 변경하 였 습니다. &cr;(3) 상기 차입금에 대해서 연결회사의 토지와 건물 및 단기금융상품이 담보로 설정되어 있습니다(주석12, 16, 17참조). &cr; (4) 미래에셋캐피탈은 (주)어피어의 네이버스토어팜 판매대금 정산시 받는 에스크로서비스에 대한 차입금으로 네이버에서 판매대금을 미래에셋캐피탈로 정산할때 상환되는 구조입니다. 해당 차입금은 1월 중 모두 상환되었습니다.&cr; (5) 상기 차입금에 대해서 (주)퓨쳐스트림네트웍스 주식 4,669,172주가 담보로 설정되어 있습니다(주석10, 38 참조). &cr; 연결회사는 상기 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 연 0.00% ~ 24.00% 의 이자율을 부담하고 있습니다. &cr; 22. 전환사채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행자 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 당기말 전기말 ㈜데일리블록체인(1) 제2회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모전환사채 2017-11-15 2020-11-15 - 180,000 1,200,000 ㈜데일리블록체인(2) 제3회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모전환사채 2018-02-28 2021-02-27 - - 8,300,000 ㈜데일리블록체인(3) 제4회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모전환사채 2019-03-29 2024-03-29 - 14,131,409 - ㈜케어랩스(4) 제2회 무보증 사모전환사채 2018-07-09 2021-07-09 - - 　- ㈜케어랩스 제3회 무보증 사모전환사채 2018-12-07 2021-12-06 - 12,000,000 　- 사채상환할증금 3,440,481 111,272 사채할인발행차금 (2,647,576) (70,599) 전환권조정 (1,068,433) - 합계 26,035,881 9,540,673 (1) 연결회사는 당기 중 채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 제2회차 전환사채 1,200백만원 중 700백만원을 재매입하였으며, 180백만원을 재매각하였습니다. 한편, 전환권 행사로 전환사채 500백만원이 보통주 331,125주로 전환되었습니다(주석27참조). &cr;(2) 연결회사는 당기 중 채권자의 조기상환청구권행사로 인해 제3회차 전환사채 8,300백만원 중 7,000백만원을 재매입 하였으며, ㈜케어랩스의 지분을 취득하면서 특수관계자인 ㈜옐로오투오그룹에게 전환사채 15,000백만원을 이전대가로 지급하였습니다. 또한 연결회사는 당기 중 제3회차 전환사채 5,500백만원은 재매각 하였으며, 전환권 행사로 전환사채 24,300백만원이 보통주 14,999,995주로 전환되었습니다(주석27 참조). 당기 중 연결회사는 제3회차 전환사채 2,500백만원을 ㈜블루웹에게 재매각하면서 (주)블루웹의 차입금을 차환하였 습니다. &cr; (3) 연결회사는 당기 중 ㈜케어랩스의 지분을 취득하기 위해 이전대가로 제4회차 전환사채를 특수관계자인 ㈜옐로오투오그룹에 신규 발행하였으며 연결회사가 보유한 ㈜블루웹 지분 매각대가로 ㈜옐로모바일에게 400백만원을 재매입하였습니다. &cr; (4) 연결회사는 사업결합으로 전환사채 4,500백만원이 증가했으나 당기 중 제2회차 전환사채 4,500백만원을 재매입하였습니다. &cr;&cr;(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 2 회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제 3 회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제 4 회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행자 ㈜데일리블록체인 ㈜데일리블록체인 ㈜데일리블록체인 액면금액 금삼십오억원(\3,500,000,000) 금이백팔십삼억원(\28,300,000,000) 금일백사십오억삼천일백사십만구천일백팔십원(\14,531,409,180) 발행금액 각 사채의 권면금액의 100% 각 사채의 권면금액의 100% 각 사채의 권면금액의 100% 전환사채 발행일 2017년 11월 15일 2018년 02월 28일 2019년 03월 29일 전환사채 만기일 2020년 11월 15일 2021년 02월 27일 2024년 03월 29일 이자율 표면이자율 발행일로부터 사채만기 직전일까지 연 영퍼센트(0.0%)&cr;본 사채의 표면이율은 0.0%이기 때문에 별도의 이자 지급기일은 없는 것으로 한다.&cr;만기보장수익률 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(3.0%) 적용 표면이자율 발행일로부터 사채만기 직전일까지 연 영퍼센트(0.0%)&cr;본 사채의 표면이율은 0.0%이기 때문에 별도의 이자 지급기일은 없는 것으로 한다.&cr;만기보장수익률 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(0.0%) 적용 표면이자율 발행일로부터 사채만기 직전일까지 연 영퍼센트(0.0%)&cr;본 사채의 표면이율은 0.0%이기 때문에 별도의 이자 지급기일은 없는 것으로 한다&cr;만기보장수익률 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(4.0%) 적용 조기상환청구권&cr;(Put Option) 발행일로 1년이 되는 2018년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행일로부터 1년이 되는 2019년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능. 단, 표면이율과 만기수익률이 0.0%이기 때문에 별도의 이자지급은 없는 것으로 한다. 발행일로부터 1년이 되는 2020년 03월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권&cr; (Call Option) - - 발행회사와 인수인 및 발생회사와 인수인이 지정하는 자는 본 전환사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날까지 본 사채를 보유한 각 사채권자에게 사채권자가 보유하고 있는 본 전환사채의 일부를 본 전환사채 권면액과 연복리 4% 경과이자를 합한 금액으로 발행회사측 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 발행회사측 매수인의 매도청구 한도는 본 전환사채 권면총액의 30%( 금 43억원 한도)로 한다.&cr; 인수인 측 매수인의 매도청구 한도는 본 전환사채 권면총액의 20%(금 29억원 한도)로 한다. 조기상환청구권&cr;행사가능기간 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점부터 만기일 전날 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점부터 만기일 전날 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점부터 만기일 전날 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환비율 사채권면금액의 100% 사채권면금액의 100% 사채권면금액의 100% 전환청구기한 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전 전환가액 - 발행시 전환가액 (2017년 11월 15일): 1,510원&cr;- 사채발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100 퍼센트에 해당하는 가액으로 한다.&cr;(1) 1개월, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액&cr;(2) 최근일 가중산술평균주가&cr;(3) 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일)전 제 3거래일 거래량가중산술평균주가 - 발행시 전환가액(2018년 02월 28일) : 주당 금 1,620원&cr;- 사사채발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100 퍼센트에 해당하는 가액으로 한다.&cr;(1) 1개월, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액&cr;(2) 최근일 가중산술평균주가&cr;(3) 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일)전 제 3거래일 거래량가중산술평균주가 발행시 전환가액(2019년 03월 29일) : 주당 금 917원&cr;사채발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100 퍼센트에 해당하는 가액으로 한다.&cr;(1) 1개월, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액&cr;(2) 최근일 가중산술평균주가&cr;(3) 청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일)전 제 3거래일 거래량가중산술평균주가 전환가액 조정 (1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의해 전환가액 하향조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경등 직전에 전환사채가 전환되어 전액 주식의 변경되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수가 행사 주식수가 되도록 전환가액을 조정&cr;(3) 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정액 전일을 기준으로 하여 산정한 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. &cr;(4) 조정된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이여야 하고, 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환청구로 인하여 발행할 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가격을 초과할 수 없다. (1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의해 전환가액 하향조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경등 직전에 전환사채가 전환되어 전액 주식의 변경되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수가 행사 주식수가 되도록 전환가액을 조정&cr;(3)본호의 전환가액 조정으로 발행회사 정관에 규정된 발행할 주식총수의 한도를 초과하는 결과가 발행될 경우에는 전환가액을 조정할 수 없다. (1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의해 전환가액 하향조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경등 직전에 전환사채가 전환되어 전액 주식의 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수가 행사 주식수가 되도록 전환가액을 조정 (3) 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. &cr;(4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 사채의 종류 및 명칭 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채 발행자 ㈜케어랩스 ㈜케어랩스 발행대상자 이태훈 외 8명 시냅스신기술투자조합 액면금액 5,500,000천원 12,000,000천원 발행가액 5,500,000천원 12,000,000천원 표면이자율 액면이자 연 0.00% 액면이자 연 0.00% 보장수익률 사채 만기일까지 0.00% 사채 만기일까지 1.00% 이자지급기일 - - 상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액을 일시 상환 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 보장이자를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 55,543주(액면가액 500원) 기명식 보통주 831,370주(액면가액 500원) 전환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지 전환가격 18,004원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 14,434원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 조기상환청구권&cr;(Put Option) 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 되는 2019년 7월 9일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 이후 언제든지 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 가능&cr;이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 일할로 계산한 금액을 합산함. 조기상환권&cr;(Call Option) 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2019년 7월 10일)부터 6개월에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 본건 사채 권면총액의 일부에 대하여 사채의 매도를 청구할 권리 보유 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2019년 12월 07일)부터 1년에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 인수인에게 본건 사채 권면총액의 40%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 권리 보유 &cr;23. 신주인수권부사채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 당기말 전기말 제1회무보증사모신주인수권부사채 2018.12.07 2021.12.06 - 22,000,000 - 상환할증금 666,622 - 신주인수권조정 (2,033,360) - 합 계 20,633,262 - (2) 당기말 현재 발행한 신주인수권부사채의 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행자 (주)케어랩스 사채의 종류 및 명칭 제1회 무기명식 무이권부 무보증 신주인수권부사채 발행대상자 키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사 액면금액 22,000,000천원 발행가액 22,000,000천원 표면이자율 액면이자 연 0.00% 보장수익률 사채 만기일까지 1.00% 이자지급기일 - 상환방법 신주인수권이 행사되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 보장이자를 일시 상환 신주인수권 행사시 발행할주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 1,524,179주(액면가액 500원) 신주인수권 청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지 신주인수권 가격 14,434원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 가격은 조정될 수 있음) 배당기산일 신주인수권에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 조기상환청구권&cr;(Put Option) 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 이후 언제든지 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환 청구 가능&cr;이 때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 일할로 계산한 금액을 합산 조기상환권&cr;(Call Option) 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2019년 12월 07일)부터 1년에 해당하는날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 인수인에게 본건 사채 권면총액의 40%이내 범위에서 사채의 매도를 청구 보유 &cr;(3) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권 및 전환권이 없는 사채의시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 및 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다. 연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사등의 외부감사에관한법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr;&cr;(4) 전환사채 및 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.&cr;&cr; 24. 순확정급여부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 826,202 973,088 사외적립자산의 공정가치 (657,401) (791,662) 연결재무상태표상 순확정급여부채 168,801 181,426 &cr; (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 973,088 1,521,482 당기근무원가 577,344 586,595 이자원가 21,762 32,157 재측정요소 　 　 경험적조정의 변경으로 인한 보험수리적손익 (184,264) (191,077) 인구통계적 변경으로 인한 보험수리적손익 16,438 - 재무적가정의변경으로 인한 보험수리적손익 13,344 32,891 급여지급액 (591,509) (1,008,960) 기말금액 826,202 973,088 &cr; (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 791,662 411,123 사용자의 기여금 300,000 797,633 이자수익 17,672 10,837 재측정요소 (12,459) (2,469) 급여지급액 (439,474) (425,463) 기말금액 657,401 791,662 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 말 전기 말 정기예금 657,387 791,590 RP 14 72 합 계 657,401 791,662 &cr; (5) 당기와 전기 중 퇴직급여와 관련하여 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 577,344 586,008 순이자원가 4,090 21,907 종업원급여에 포함된 총 비용 581,434 607,915 &cr; (6) 당기와 전기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 685,576 477,384 판매비와관리비() 865,240 121,228 경상연구개발비 18,500 9,303 합 계() 1,569,315 607,915 () 당기의 판매비와관리비에는 전 경영진에 대한 소송합의금외 (70,109)천원이 포함되어 있습니다.&cr;&cr; (7) 당기 말과 전기말의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.87% ~ 2.99% 2.36% ~ 2.41% 미래임금상승률 3.00% ~ 4.00% 4.00% &cr;(8) 당기말 현재의 보험수리적가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0%증가/감소 4.5% ~ 8.4% 감소/4.9% ~ 7.0% 증가 미래임금상승률 1.0%증가/감소 4.8% ~ 7.3% 증가/4.5% ~ 8.6%감소 &cr;( 9) 2019년 12월 31일 현재 사외적립자산은 정기예금등으로 구성되어 있으며, 연결회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 310백만원으로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 연결회사의 확정급여부채의 가중평균만기는 8.9년 ~ 10.0년 입니다.&cr;&cr;(11) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,040백만원과 227백만원입니다.&cr;&cr; 25. 이연법인세&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 710,537 769,557 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 982,217 238,361 소 계 1,692,754 1,007,918 이연법인세부채 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (957,108) (329,350) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,621,702) (27,883) 소 계 (2,578,810) (357,233) 이연법인세자산(부채) 순액 (886,056) 650,685 (2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 650,685 454,816 연결포괄손익계산서에 반영된 이연법인세 (108,987) 230,127 기타포괄손익에 반영된 법인세 (1,373) (34,258) 사업결합으로 인한 증가 (1,426,381) - 기말금액 (886,056) 650,685 &cr; (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합으로인한증가 증감액 기말 이연법인세자산 　 　 　 　 국고보조금 6 - - 6 손실충당금 725,231 204,763 77,099 1,007,093 무형자산 2,420 - - 2,420 연차수당 73,318 84,565 (25,427) 132,456 하자보수충당부채 53,508 - (8,472) 45,036 기타충당부채 39,980 - 11,828 51,808 유형자산 17,745 - 10,231 27,976 종속기업투자주식손상차손 3,852,794 - 3,598,267 7,451,061 관계기업투자주식손상차손 88,000 - - 88,000 사채상환할증금 24,480 - 652,431 676,911 퇴직급여부채 7,418 - 24,946 32,364 외화환산손실 316 - (309) 7 재고자산평가손실 71,239 - (12,513) 58,726 기타투자자산평가손실 1,365,941 - (1,475,971) (110,030) 지급보증채무 2,070 - (1,048) 1,022 리스부채 - - 222,130 222,130 기타 901,750 324,380 (73,223) 1,152,907 이월결손금 188,281 - 919,691 1,107,972 이월세액공제 173,776 - 147,860 321,636 미인식이연법인세자산 (6,580,355) - (6,455,511) (13,035,866) 소 계 1,007,918 613,708 71,128 1,692,754 이연법인세부채 　 　 　 　 고객관계 (157,336) - - (157,336) 사채할인발행차금 (15,532) - (566,935) (582,467) 선급비용 (2,070) - 1,048 (1,022) 미수수익 (27,883) (17,362) 6,779 (38,466) 출자금 및 예치금 (149,561) - (12,305) (161,866) 유형자산 - (30,433) 5,638 (24,795) 무형자산 - (990,483) 198,063 (792,420) 전환권조정 - (361,200) 126,146 (235,054) 신주인수권조정 - (586,784) 155,448 (431,336) 유가증권 - (53,827) 143,729 89,902 사용권자산 - - (220,004) (220,004) 퇴직연금충당금 (4,849) - (48) (4,897) 외화환산이익 (2) - (2,266) (2,268) 일시상각충당금 - - (16,781) (16,781) 소 계 (357,233) (2,040,089) (181,488) (2,578,810) 합 계 650,685 (1,426,381) (110,360) (886,056) &cr;- 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감액 기말 이연법인세자산 국고보조금 6 - 6 손실충당금 599,189 126,042 725,231 무형자산 2,420 - 2,420 연차수당 31,745 41,573 73,318 하자보수충당부채 67,307 (13,799) 53,508 유형자산 6,873 10,872 17,745 종속기업투자주식손상차손 1,949,336 1,903,458 3,852,794 관계기업투자주식손상차손 88,000 - 88,000 사채상환할증금 71,402 (46,922) 24,480 퇴직급여부채 205,849 (198,431) 7,418 외화환산손실 2,005 (1,689) 316 재고자산평가손실 50,296 20,943 71,239 기타투자자산평가손실 70,116 1,295,825 1,365,941 판매보증충당금 4,466 35,514 39,980 기타충당부채 30,800 (30,800) - 지급보증채무 5,877 (3,807) 2,070 기타 171,969 729,781 901,750 이월결손금 449,672 (261,391) 188,281 이월세액공제 164,959 8,817 173,776 미인식이연법인세자산 (3,263,706) (3,316,649) (6,580,355) 소 계 708,581 299,337 1,007,918 이연법인세부채 고객관계 (157,336) - (157,336) 순확정급여부채 (5,435) 586 (4,849) 사채할인발행차금 (68,491) 52,959 (15,532) 미수수익 (16,625) (11,258) (27,883) 외화환산이익 - (2) (2) 선급비용 (5,878) 3,808 (2,070) 출자금및예치금 - (149,561) (149,561) 소 계 (253,765) (103,468) (357,233) 합 계 454,816 195,869 650,685 &cr; (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 사유 이월결손금 1,107,972 미래과세소득의 불확실성 이월세액공제 321,636 미래과세소득의 불확실성 기타차감할일시적차이 1,696,078 미래과세소득의 불확실성 종속기업투자주식손상차손 7,451,061 매각계획의 불확실성 합 계 10,576,747 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 영업권 (14,985,268) 　- 이월결손금 2,056,741 　- 합 계 (12,928,527) 　- &cr; (6) 미사용 세무상이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 2026년 11,734 2027년 61,933 2028년 1,654,604 2029년 5,905,399 26. 충당부채 &cr;&cr; 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당기 (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 기타충당부채 판매보증충당금 합계 기초금액 243,219 87,525 181,728 512,472 충당금 전입(환입)액 178,760 - 53,765 232,526 지급액 (217,269) - - (217,269) 기말금액 204,711 87,525 235,494 527,729 - 전기 (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 기타충당부채 판매보증충당금 합계 기초금액 305,931 227,525 20,302 553,758 충당금 전입(환입)액 (62,712) (140,000) 161,426 (41,286) 기말금액 243,219 87,525 181,728 512,472 &cr; 27. 자본금과 주식발행초과금 &cr;&cr;(1) 지배기업의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 49,391,439주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 지 배기업 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금, 기타의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다&cr; (단위: 천원) 구 분 주식수&cr;(단위: 주) 자본금&cr;보통주 주식발행&cr;초과금 합 계 전기초 24,160,716 12,080,358 19,549,888 31,630,246 전환사채의 전환 1,132,445 566,223 1,195,077 1,761,300 유상증자 5,408,366 2,704,183 4,867,332 7,571,515 전기말 30,701,527 15,350,764 25,612,297 40,963,061 당기초 30,701,527 15,350,764 25,612,297 40,963,061 전환사채의 전환 15,331,120 7,665,559 17,156,183 24,821,742 유상증자 3,358,792 1,679,396 944,286 2,623,682 당기말 49,391,439 24,695,719 43,712,766 68,408,485 &cr;(3) 지배기업은 발행일로부터 1년 이상 10년 이내 경과 후 보통주식으로 전환되며 발행가기준으로 최소 연 1% 이상의 금전배당을 받을 수 있는 참가적 누적적 기명우선주식을 5백만주까지 발행할 수 있습니다. 우선주는 신주발행일의 익일부터 전환전까지 이익으로 소각할 수 있는 상환우선주식과 우선주 발행일의 익일부터 보통주로 전환할 수 있는 전환우선주식을 발행할 수 있습니다.&cr;&cr;(4) 지배기업의 정관에 의하면 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우, 주식선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우, 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우, 신기술도입, 재무구조개선, 전략적 제휴 또는 기타 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우, 주권을 상장하기 위해서 신주를 발행하는 경우 등에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있습니다.&cr;&cr;(5) 지배기업의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채(발행한도 : 1,000억원)와 신주인수권을 부여하는 사채(발행한도 : 1,000억원) 및 교환사채(발행한도 : 1,000억원)를 발행한도를 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다. 또한, 지배기업은 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 20의 범위 내에서 회사의 설립ㆍ경영과 기술 혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 지배기업의 임ㆍ직원에게 주식선택권을 부여할 수 있습니다(단, 지배기업의 이사를 제외하고는 발행주식총수의 100분의 3 범위안에서는 이사회의 결의로 부여가능함).&cr;&cr;28. 기타자본항목&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분손실 (362,924) (362,924) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액() (2,219,250) (9,117,758) 주식매입선택권 215,196 215,196 해외환산이익 8,524 - 지분법자본변동 292,017 - 기타의자본조정 (25,238,575) - 합계 (27,305,013) (9,265,486) () 동 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액은 관련상품 처분 시 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr; (2) 주식기준보상제도&cr; &cr;1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 (주)아이지스 (주)케어랩스 (주)바이탈랩스 ㈜우노뷰티 부여방법(유형) 종속기업인 ㈜아이지스가 신주발행교부, 자기주식발행교부 및 차액보상방식 중 선택 가능 (주)케어랩스의 신주발행 (주)바이탈랩스의 신주발행 (주)우노뷰티의 신주발행 가득조건 부여일로부터 2년 2년간 근무용역 제공 2년간 근무용역 제공 2년간 근무용역 제공 부여일 2018년 09월 11일 2017년 01월 09일 2019년 05월 02일 2019년 12월 02일 행사가능기간 2020년 9월 10일~2025년 9월 10일 2019년 1월 9일~2023년 1월 8일 2021년 5월 2일~2024년 5월 1일 2021년 12월 2일~2026년 12월 1일 부여주식수 750,000 주 296,600 주 46,000 주 7,998 주 행사가격 500 원 11,500 원 5,000 원 5,000 원 2) 당 기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다 . (단위: 주) 구 분 주식매수선택권 수량 (주)아이지스 (주)케어랩스 (주)바이탈랩스 ㈜우노뷰티 기초 잔여주 750,000 296,600 - - 부여 - - 46,000 7,998 주식선택권의 행사 - (257,000) - 　- 기말 잔여주 750,000 39,600 46,000 7,998 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 39,600주입니다.&cr; &cr;3) 연결회사는 당기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 (주)아이지스 (주)케어랩스 (주)바이탈랩스 ㈜우노뷰티 옵션만기 7년 4년 4년 5년 무위험수익률 2.20% 1.66% 1.73% 1.62% 주가변동성 36.27% 20.72% 48.04% 44.40% &cr; 4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 746,413천원과 215,196천원입니다.&cr; &cr;29. 결손금&cr;&cr;당기와 전기 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당기 전기 법정적립금() 51,799 51,799 미처리결손금 (20,569,968) (1,459,212) 합 계 (20,518,169) (1,407,413) () 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr; 30. 계약자산, 계약부채 및 계약원가&cr; &cr;(1) 당기와 전기 중 프로젝트 수주계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 6,142,408 4,730,542 증가액() 15,021,149 12,834,291 공사수익인식 (12,143,180) (11,422,425) 기말잔액 9,020,377 6,142,408 (1) 당기말과 전기말 현재 신규 수주 등 도급증가액은 각각 13,740백만원 및 12,085백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급 증감액은 각각 1,281백만원 및 749백만원입니다.&cr; &cr;(2) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 프로젝트 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 누적계약수익 5,815,264 9,948,417 누적계약원가 (5,252,848) (8,310,502) 누적손익 562,415 1,637,915 공사매출채권 552,384 52,982 공사선수금 1,137,087 526,922 (3) 당기말 현재 계약자산 및 계약부채와 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공사매출채권() 552,384 52,982 공사선수금() 1,137,087 526,922 () 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 재무상태표 상 각각 전액 공사매출채권과 공사선수금으로 계상되어 있습니다. &cr; (4) 당기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 계약명 계약일 계약상&cr; 납품기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 손실충당금 온두라스CCTV 2014-12-29 2019-04-28 100.00% - - 1,374 1,374 남양주다산시도시 2017-06-29 2020-03-31 72.53% - - - - 방글라데시 소방방재 2019-12-01 2021-09-30 24.24% - - - - 수성알파시티청아람 2018-12-11 2021-02-18 7.77% 197,722 - - - &cr; (5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 공사손실 충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 ITS 부문 - (193,059) - 1,362,066 - 552,384 - (6) 총 계약수익과 총 계약원가의 추정치 변동&cr;&cr;당기말 현재 진행중인 공사 중 공사범위 및 공사원가 변동요인이 있어 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 공사에 대하여, 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 영업부문 총계약수익의&cr;추정변동 총계약원가의 &cr;추정변동 당기 손익에 &cr;미치는 영향 미래 손익에 &cr;미치는 영향 계약자산&cr;변동액() ITS 부문 1,356,241 1,362,066 (193,059) 187,234 (193,059) ()계약부채의 변동분이 포함되어 있습니다.&cr; &cr;당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 31. 판매비와 관리비 &cr; 당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 10,297,791 1,743,625 퇴직급여 865,240 153,831 복리후생비 1,783,368 208,146 여비교통비 406,348 51,104 접대비 579,105 113,396 세금과공과 408,371 350,547 감가상각비 1,228,033 310,873 차량유지비 136,159 64,457 지급수수료 18,802,204 856,988 광고선전비 9,218,288 61,634 대손상각비 353,522 415,683 무형자산상각비 1,086,252 218,474 제안비 17,592 61,320 연구개발비 2,752,770 603,034 판매보증비 53,765 250,726 판매수수료 1,570,655 - 외주용역비 772,627 - 광고대행비 712,434 - 기타판매비와관리비 1,363,515 724,195 합 계 52,408,038 6,188,033 &cr; 32. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 관계기업투자처분이익 391,819 - 유형자산처분이익 1,192 4,149 외환차익 11,283 26,686 평가손실충당금환입 33,257 - 매각예정자산처분이익 - 48,100 잡이익 3,126,747 360,628 합 계 3,564,298 439,563 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 무형자산손상차손 1,433,080 855,833 종속기업투자처분손실 522 - 유형자산처분손실 12,807 - 기타의대손상각비 312 - 기부금 13,000 - 잡손실 214,499 75,022 외환차손 27,404 32,211 재평가손실(1) 2,858 83,063 합 계 1,704,484 1,046,129 (1) 연결회사는 무형자산 및 매출채권으로 인식한 암호화폐의 가치 하락분을 재평가손실로 인식하였습니다. 33. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품, 상품 및 재공품의 변동 2,993,747 722,761 원재료 및 소모품사용 6,226,001 9,941,329 종업원급여 20,785,027 10,207,992 감가상각비 및 무형자산상각비 2,791,005 797,122 차량유지비 382,650 522,614 지급수수료 19,558,819 1,167,062 광고선전비 9,234,397 62,930 제안비 212,916 131,974 복리후생비 2,383,961 839,544 하자보수충당전입액(환입액) 178,760 (62,712) 외주비 및 자재비 10,650,332 12,325,451 여비교통비 583,133 361,022 기타 비용 6,230,895 2,266,790 합 계 82,211,643 39,283,879 34. 금융수익 및 금융원가&cr;&cr;당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 414,316 235,136 외환차익 3,075 5,837 외화환산이익 10,310 10 전환사채상환이익 21,914 75,361 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 596,783 430,350 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 286,134 - 합 계 1,332,532 746,694 &cr; (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 3,437,745 436,332 외환차손 6,011 1,450 외화환산손실 37 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,773,909 - 합 계 10,217,702 437,782 &cr; 35. 법인세비용 &cr;&cr;(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 　 　 당기손익에 대한 당기법인세 294,626 - 전기법인세의 조정사항 62,219 - 법인세소급공제 - - 법인세환급액 - - 소 계 356,845 - 이연법인세(주석 25) 　 　 일시적차이의 증감 110,360 (195,869) 자본에 직접 반영된 법인세비용 　 　 보험수리적손익(손실) (1,373) (34,258) 법인세비용(수익) 465,832 (230,127) &cr; (2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 보험수리적손익(손실) 142,023 (1,373) 140,650 155,717 (34,258) 121,459 &cr; (3) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (11,619,803) (1,295,993) 법인세율로 계산된 법인세비용 (2,556,357) (285,118) 법인세 효과: 　 　 세무상 차감되지 않는 비용 400,742 73,684 세무상 과세되지 않는 수익 (623,367) (1,896,957) 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (801,456) 　- 미인식이연법인세자산 효과 6,307,651 3,316,649 기타 619,815 　- 전기법인세조정(환급세액) 63,188 - 세율차이등 (2,944,384) (1,438,385) 법인세비용(수익) 465,832 (230,127) &cr; 36. 주당순손실&cr;&cr;기본주당순손실은 연결회사의 보통주당기순손실을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;(1) 보통주당기순손실 (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배주주 보통주 당기순손실 12,279,618,584 1,065,866,470 지배주주 보통주 계속 당기순손실 12,363,721,279 1,065,866,470 가중평균 유통보통주식수() 42,105,493 주 28,434,850 주 기본주당순손실 (-) 292 (-) 37 기본주당계속영업순손실 (-) 293 (-) 37 &cr; () 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초유통보통주식수 30,701,527 24,160,716 유상증자 1,387,723 4,128,312 전환사채의 전환 10,016,243 145,822 가중평균유통보통주식수 42,105,493 28,434,850 (2) 희석주당순손실&cr;&cr;연결회사의 당기 및 전기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은기본주당손실과 동일합니다. 37. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (12,001,532) (1,065,866) 조정: 　 　 감가상각비 1,704,753 578,648 무형자산상각비 1,086,252 218,474 무형자산손상차손 1,433,080 855,833 퇴직급여 581,434 607,915 주식보상비용 746,413 215,196 대손상각비 353,522 415,683 기타의대손상각비 312 - 판매보증비 53,765 161,426 재고자산평가손실 (56,875) 95,195 잡손실 11,633 - 잡이익 (257) - 유형자산처분이익 (1,192) (4,149) 유형자산처분손실 12,807 - 하자보수비 178,760 (62,712) 관계기업투자처분이익 (391,819) - 관계기업투자손상차손 1,534,186 - 매각예정자산처분이익 - (48,100) 지분법손실 1,594,060 - 종속기업투자처분손실 522 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,773,909 　- 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (596,790) (430,350) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (286,134) 　- 사채상환이익 (21,914) (75,361) 재평가손실 2,858 83,063 리스자산처분이익 (55) - 법인세비용(수익) 465,832 (230,127) 순금융비용(수익) 3,013,157 202,637 운전자본의 변동: 　 　 매출채권의 감소(증가) (1,227,691) 3,578,128 공사매출채권의 감소(증가) (499,402) 362,121 재고자산의 증가 519,612 792,757 매입채무의 증가(감소) 618,754 (5,787,028) 공사선수금의 증가(감소) 610,165 (545,597) 순확정급여부채의 증가(감소) (321,947) (1,381,131) 기타자산ㆍ부채의 증감 (857,067) (270,856) 영업으로부터 창출된 현금 5,033,111 (1,734,202) &cr; (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전환사채 발행을 통한 종속기업 취득 33,031,409 - 종속기업투자의 미수금 대체 3,187,800 - 종속기업투자 처분시 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체 및 채무와 상계 1,162,588 - 종속기업투자 처분시 전환사채 재매입 400,000 - 사용권자산과 리스부채 증가 1,903,835 - 차입금 상환시 전환사채 재매각 2,500,000 - 전환사채의 보통주 전환 24,800,000 1,761,300 매입채무를 기타포괄손익-공정가치금융자산과 대체 1,258,400 - 유상증자 시 납입대금을 단기차입금과 상계 2,200,000 - 유상증자 시 납입대금을 종속기업 취득 423,681 - 유형자산과 투자부동산 대체 956,423 9,979,994 주식선택권 행사로 인한 주식발행초과금의 증가 446,428 - 장기차입금과 매출채권의 상계 191,260 - 유형자산 취득시 채권 채무 상계(1) - 8,460,000 암호화폐 계정대체 - 69,211 (1) 전기에 지배기업은 토지 및 건물 취득을 위하여 기존 최대주주의 특수관계자와 취득가액 131억원의 부동산 매매 약정을 체결하였으며 2018년 1월 8일 잔금 118억원을 지급하였습니다. 상기 약정에 대한 총 거래대금은 지급 또는 채권 및 채무와 상계되었습니다(주석16 참조).&cr; (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr;&cr;당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 장기차입금&cr;(유동성장기부채 포함) 전환사채 신주인수권부&cr;사채 리스부채 합계 기초 4,270,000 4,597,048 9,540,673 - - 18,407,721 재무적 현금으로 인한 변동 20,500,900 3,917,810 (9,470,465) - (725,992) 14,222,253 회계정책 변경효과 - - - - 708,138 708,138 기타의 조정 (2,808,895) (2,839,128) 32,888,676 978,480 297,055 28,516,188 사업결합으로 인한 변동 - 14,000,000 16,076,997 19,654,782 902,994 50,634,773 연결범위의 변동 761,000 462,500 - - 106,424 1,329,924 전환사채 보통주식 전환 - - (23,000,000) - - (23,000,000) 기말 22,723,005 20,138,230 26,035,882 20,633,262 1,288,619 90,818,997 38. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있으나 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 비고 금액 기타금융자산 단기금융상품 지급보증 관련 담보제공 120,000 단기금융상품 대출약정 관련 질권설정 600,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 지급보증 관련 담보제공 2,739,999 &cr; (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 당기말 전기말 기업은행 시설자금대출약정 - 4,000,000 기업은행(1) 시설자금대출약정 3,920,000 4,000,000 기업은행 중소기업자금대출약정 700,000 - 우리은행 일반자금대출약정 420,000 500,000 한국투자증권(2) 주식담보대출약정 8,000,000 - 기업은행(1) 시설자금대출약정 14,000,000 - 기업은행 운영자금대출 580,000 - 하나은행 운영자금대출 660,000 - 신한은행 운영자금대출 20,000 - 메리츠화재해상보험 운영자금대출 13,000 - 교보생명보험 운영자금대출 28,000 - 합 계 28,341,000 8,500,000 (1) 상기 대출약정과 관련하여 연결회사의 금융자산, 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12, 16, 17 참조).&cr; (2) 상기 대출약정과 관련하여 회사가 보유한 주식(㈜케어랩스) 786,886주가 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조). &cr; &cr; (3) 당기말 현재 연결회사는 ㈜ 원이노베이션으로부터 차입금에 대해 ㈜ 퓨쳐스트림네트웍스 주식 4,669,172주를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 연결회사는 ㈜유 니원커뮤니케이션즈가 보유하고 있는 전환사채 및 임직원으로부터의 차입금에 대해 각각 ㈜케 어랩스 주식 90,000주와 961,221주를 담보로 제공하고 있습니다(주석10, 21 참조). &cr;(4) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 구분 보증금액 당기말 전기말 소프트웨어공제조합() 하자 및 계약이행 보증 등 20,333,599 32,034,458 서울보증보험 공탁보증보험 5,634,677 5,053,645 개인 대표이사 연대보증 1,170,000 701,000 (주)옐로오투오그룹 차량리스에 대한 연대보증 55,000 - 합 계 27,193,276 37,789,103 () 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 연결회사의 기타포괄-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).&cr; &cr;(5) 당기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증내용 지급보증액 지급보증처 우리사주조합 우리사주 배정분에 대한 금융기관의 취득자금 대출 4,268,016 KEB하나은행 &cr; (6) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 : 550백만원)이 있으며, 소송사건이 연결재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr;39. 정부보조금&cr;&cr;2019년 12월 31일 현재 연결회사가 정부기관 등과 진행중인 연구과제는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 연결회사는 경기도 기술개발로부터 정부보조금 105 백만원을 수령하였으며, 당기중 경상연구개발비와 상계처리한 정부보조금은 70백만원입니다.&cr;&cr;- 연결회사는 혁신기술개발과 관련하여 중소기업기술개발 지원에 따른 정부보조금을 수령하였으며, 당기 중 수령하여 개발비와 상계처리한 정부보조금 금액은 76백만원입니다. &cr;또한, 스마트공장 구축 및 고도화사업에 따른 정부보조금 76백만원을 수령하여 스마트공장과 관련된 무형자산의 취득에 사용하였습니다(주석18 참조), &cr;&cr;사용하지 않은 정부보조금 잔액은 기타유동부채로 계상되어 있습니다. &cr;&cr;40. 특수관계자 거래&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배기업 ㈜옐로모바일 ㈜옐로모바일 관계기업 마루엘에스아이㈜ 마루엘에스아이㈜ ㈜블루웹 - ㈜옐로커머스 - ㈜데일리파트너스(1) - ㈜어프로디(1) - (1) 당기 중 지분 취득으로 지배력을 획득한 주식회사 케어랩스의 관계기업 입니다.&cr; (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당기말과 전기말 현재의 특수관계자 관련 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 당기말 전기말 매출 등 매입 매출 매입 채권 채무 채권 채무 지배기업 ㈜옐로모바일 20,662 6,376 　- 500 - - 3,187,800 - 관계기업 ㈜옐로커머스 281,120 26,959 　- 　- 269,609 1,900 　- - 기타의 특수관계자 ㈜아이디에스글로벌 - - 42,541 - - - - - ㈜옐로디지털마케팅 40,450 1,512 34,046 - - - 1,365,425 - ㈜데일리인텔리전스(2) - - 14,370 - - - 734,370 - ㈜블루웹(3) 41,708 427,067 　- 43,975 - 5,614,440 - 4,555 ㈜쿠차 339,553 11,523 　- - 7,606 - - - ㈜레코벨 125,472 52,950 　- - 1,060,884 - - - ㈜옐로오투오그룹(구, 옐로오투오) 35,910 12,274 187 - - 14,143,864 - - ㈜옐로오투오(구, 가람정보시스템) 91,009 - - - - - - - ㈜옐로유통 5,950 - - - - - - - ㈜피키캐스트 - 11,919 - - - - - - ㈜그룹아이디디(구, 이노버즈미디어) 96,187 - - - - - - - ㈜나인커뮤니케이션 1,180 - - - - - - - ㈜넥스트미디어그룹 5,183 - - - - - - - ㈜마더브레인 3,643 - - - - - - - ㈜스테이허브 (구, 제주닷컴) 159,470 - - - - - - - ㈜애드쿠아 언바운드(구, ㈜투비) 22,975 - - - - - - - ㈜애드쿠아인터렉티브 17,266 - - - - - - - ㈜옐로스토리 - (3,150) - - - - - - ㈜이모션글로벌 30,602 - - - - - - - ㈜정글피플 73,559 - - - - - - - ㈜위드크로스(구, ㈜팀그레이프) 164,341 1,105 - - - - - - ㈜퓨쳐스트림네트웍스 1,676 4,376 - - - 4,813 - - ㈜핸드스튜디오 3,432 - - - - - - - ㈜인버즈(구, ㈜옐로디지털마케팅버즈) 4,572 - - - - - - - BEHAVE GLOBAL INC.(구, ㈜옐로디지털마케팅차이나) 4,955 - - - - - - - ㈜제이티넷 - 1,000 - - - - - - ㈜옐로오투오그룹 - - - - 3,518 69,628 - - ㈜공간소프트 - - - - 110,000 519 - - ㈜신우모바일 - - - - 11,000 - - - ㈜더베스트 - - - - 110,600 - - - 경영진(1) - - - 13,148,000 - - - - 임직원 7,275 - - - 6,550 8,022,298 15,750 - (1) 연결회사는 전 경영진과 전기에 임차 중인 부동산을 매입(총 매입가액 : 131억원)하는 약정을 체결하고, 계약금 13억원을 지급하였으며, 잔금 118억원 지급을 통해 취득절차를 완료하였습니다. 연결회사는 경영진과 중소기업은행 대출약정 관련하여 대표이사로부터 1,170백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 38 참조).&cr;(2) 당기 중 ㈜데일리금융그룹에 대한 지분 변동으로 인하여 특수관계가 소멸되었으며, 상기 표에는 특수관계자로 분류되었던 시점까지만 포함되어 있습니다.&cr;(3) 당기 중 특수관계자였던 ㈜블루웹이 종속기업으로 분류되었다가 지배력을 상실하였으며, 종속기업에 해당했던 기간의 내부거래는 제외하였습니다.&cr; &cr; ( 3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역(장부가액)은 다음과 같습니다.&cr; - 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 사업결합으로 인한 취득 증가 감소 기타 기말 지배기업 ㈜옐로모바일 - - 107,500 (107,500) - - 기타의특수관계자 ㈜옐로디지털마케팅 1,365,000 - - (1,365,000) - - ㈜데일리인텔리전스() 720,000 - - - (720,000) - 임직원 15,750 1,000 630,000 (640,200) - 6,550 () 당기 중 특수관계자였던 주식회사 데일리금융그룹에 대한 지분 변동으로 인하여 특수관계가 소멸되었습니다. &cr;- 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 기타의특수관계자 ㈜옐로오투오그룹 - 150,000 (150,000) - ㈜옐로디지털마케팅 - 1,990,000 (625,000) 1,365,000 ㈜데일리인텔리전스 - 800,000 (80,000) 720,000 임직원 - 20,000 (4,250) 15,750 (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 지배기업 ㈜옐로모바일 - 1,044,650 (1,040,000) 4,650 관계기업 ㈜블루웹(1) - 5,326,200 - 5,326,200 기타의특수관계자 ㈜쿠차 - 100,000 (100,000) - ㈜옐로오투오그룹 - 660,000 (650,000) 10,000 ㈜옐로디지털마케팅 - 1,200,000 (1,200,000) - 임직원 - 7,740,000 - 7,740,000 (1) 당기 중 연결회사는 ㈜블루웹에 대한 지배력을 상실하였으며, 이로 인하여 해당 회사에 대한 차입금이 계상되었습니다.&cr;&cr;전기에는 특수관계자와의 차입거래내역은 없습니다.&cr; (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 전환사채 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;-당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 사업결합으로 인한 취득 증가 감소 기말 지배기업 ㈜옐로모바일(1) 8,300,000 - - (8,300,000) - 기타의&cr;특수관계자 임직원(2) 700,000 2,897,000 180,000 (3,597,000) 180,000 ㈜옐로오투오그룹(3) - - 29,531,409 (15,400,000) 14,131,409 (1) 연결회사는 ㈜옐로모바일이 당기 중 제3자에게 매도한 제3회차 전환사채 8,300백만원 중 사채권자와 협의하여 5 ,000백만원을 재매입하였으며 잔여 전환사채 3,300백만원은 전환권행사로 인해 보통주 주식으로 전환하였습니다.&cr; (2) 연결회사는 조기상환청구일 도래에 따른 협의로 제 2회차 전환사채 700백만원을 재매입하였습니다. 연결회사는 사업결합으로 인한 취득으로 연결회사 임직원에게 전환사채를 발행하였으며, 전환사채의 조기상환청구권 행사에 따른 사채권의 취득으로 인하여 2,897백만원 재매입하였습니다.&cr;(3) 지배기업은 ㈜케어랩스에 지분을 취득하면서 이전대가로 제3회차 전환사채 15,000백만원을 재발행하였으며, 제4회차 전환사채 14,531백만원을 신규발행하였습니다. 당기 중 15,000백만원은 전환권행사로 인해 보통주 주식으로 전환하였습니다. 또한, 지배기업은 ㈜블루웹의 지분을 일부 매각하면서 ㈜옐로모바일로부터 제4회차 전환사채 400백만원을 수령하였습니다.&cr; &cr; -전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 지배기업 ㈜옐로모바일 - 31,300,000 (23,000,000) 8,300,000 기타의특수관계자 임직원 - 700,000 - 700,000 (6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당기 전기 지배기업 (주)옐로모바일(1) 유상증자 납입 1,000,000 6,571,520 데일리금융그룹 주식 취득 - 12,001,140 쿠차 주식 취득 - 187,800 퓨쳐스스트림네트웍스 전환사채취득 1,100,000 - 블루웹 주식 취득 3,187,802 - 블루웹 주식 매각 1,162,588 - 옐로커머스 주식취득 662,544 - 관계기업 관계기업 임원 데일리파트너스 주식 매도 1,000,000 　- ㈜공간소프트 유상증자 참여 1,053,000 - 기타의특수관계자 (주)데일리금융그룹(2) 데일리인텔리전스 주식 취득 - 3,999,779 FORMATION GROUP FORWARD SPV, L.P(3) FORMATION GROUP FORWARD SPV, L.P 펀드출자 - 5,419,500 ㈜옐로오투오그룹(4) 케어랩스 주식 취득 44,870,217 - 데일리금융그룹 주식 매각 5,033,600 - 제이티넷 주식 취득 5,033,600 - 제이티넷 주식 처분 5,033,600 - 퓨쳐스트림네트웍스 전환사채처분 100,000 - 로컬사업부 사업양수 대금 지급 2,500,000 - 옐로커머스 주식 취득 3,775,200 - ㈜옐로오투오(5) 케어랩스 주식 취득 423,681 - 퓨쳐스트림네트웍스㈜(6) 유상증자 참여 6,209,999 - ㈜옐로디지털마케팅(7) 유상증자 납입 1,200,000 - (1) ㈜옐로모바일은 전기에 연결회사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 6,571백만원을 주금납입하였습니다. 연결회사는 ㈜데일리금융그룹과 ㈜쿠차 의 주식을 매수하기 위해서 각각 12,001백만원과 188백만원을 ㈜옐로모바일에 주식매매대금으로 지급하였습니다. &cr; ㈜ 옐로모바일은 당기 중 회사의 유상증자에 참여하였으며, 유상증자 금액은 ㈜옐로모바일의 채무와 상계하였습니다. 연결회사는 당기 중 ㈜옐로모바일로부터 ㈜퓨처스트림네트웍스의 전환사채1,100백만원을 취득하였습니다. 연결회사는 전기에 ㈜쿠차의 주식을 양수하여 대금을 지급하였으나 ㈜쿠차의 우발부채 발생으로 계약을 해제하고 사업적연계가능성이 높은 ㈜블루웹의 주식으로 취득하였습니다.&cr; 또한 당기에 취득한 ㈜블루웹 주식 1,162백만원을 ㈜옐로모바일에게 양도하였으며, 동 양도거래와 관련하여 양도대가 중 일부를 ㈜옐로모바일이 보유중인 ㈜옐로커머스 주식 662백 만 원을 취득하였습니다. &cr; (2) 연결회사는 전기에 ㈜데일리인텔리전스 보통주식을 매수하기 위해서 4,000백만원을㈜데일리금융그룹에 주식매매대금으로 지급하였습니다. 당기 중 지분 변동으로 인하여 ㈜데일리금융그룹과의 특수관계가 소멸되었습니다.&cr;(3) 연결회사가 전기에 간접투자한 해외펀드의 운용사는 ㈜옐로모바일의 특수관계자입니다.&cr;(4) 지배회사는 ㈜케어랩스의 보통주식을 매수하기 위하여 이전대가로 현금 14,300백만원, 제3회차 전환사채 15,000백만원, 제4회차 전환사채 14,531백만원을 지급 하였습니다.&cr;최초 취득이후 특수관계자인 ㈜옐로오투오그룹에게 케어랩스 보통주식 1,038백만원을 추가 취득하였습니다&cr;한편, 연결회사는 보유하고 있는 데일리금융그룹의 주식을 ㈜옐로오투오그룹에게 매각하면서 매각대금으로 (주)제이티넷 주식을 취득하였으며 ㈜제이티넷 주식을 ㈜옐로오투오그룹에게 양도하면서 (주)옐로오투오그룹의 채무 1,258백만원 상계 및 ㈜옐로커 머스 주식 3,775백만원을 취득하였습니다&cr;(5) 당기 중 특수관계자인 ㈜옐로오투오가 회사의 유상증자에 참여하면서 현물로 ㈜케어랩스의 주식을 납부하였습니다.&cr;(6) 연결회사는 당기 중 ㈜퓨쳐스트림네트웍스의 유상증자에 참여하여 보통주 지분을 취득하였습니다.&cr;(7) ㈜옐로디지털마케팅은 당기 중 회사의 유상증자에 참여하였으며, 유상증자 금액은 ㈜옐로디지털마케팅의 채무와 상계하였습니다.&cr; (7) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 퇴직급여 1,738,962 193,862 &cr;주요 경영진은 이사회의 구성원 및 비등기 이사를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;41. 비연결구조화기업&cr;&cr;당기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결회사가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다. 구분 성격 구조화기업명 기업회계기준서 제1109호에 따라&cr;회계처리 되는 지분 투자펀드 FORMATION GROUP FORWARD SPV, L.P (단위: 천원) 구조화기업에 대한 &cr;지분의 계정명 구조화기업&cr;지분과 관련한 자산의 &cr;장부금액 구조화기업&cr;지분과 관련한 부채의&cr; 장부금액 구조화기업의 손실에 &cr;대한 연결회사의 최대&cr;노출액 당기손익-공정가치금융자산 1,157,800 - 1,157,800 상기 비연결구조화기업은 투자자에게 수익증권을 발행하여 자금을 조달하고 채권이나 주식 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 기업입니다. &cr;연결회사는 상기 투자펀드 지분에 투자함으로써 투자펀드에 관여하고 있으나 투자펀드는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결대상이 아닙니다.&cr; 42. 계속기업가정&cr; 연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리 되었습니다. 그러나 연결회사는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실이 12,002백만원 발생하였고, 재무제표일 현재로 연결회사의 유동차입금이 69,808백만원이며, 유동부채가 유동자산을 29,692백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 당사는 기관으로부터의 유상증자 및 연결회사가 보유하고 있는 종속기업 및 관계기업의 매각 그리고 경영효율을 위한 조직개편 등으로 적극적인 재무구조 개선을 진행하고 있습니다. 연결회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. &cr;43. 사업결합&cr;&cr;(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사업결합 대상 주요 영업활동 간주취득일 취득한 지분(%) 이전대가 지분인수 ㈜케어랩스 헬스케어미디어, 헬스케어솔루션, 디지털마케팅 및 소셜네트워크 등 2019-03-31 24.98% 43,831,409 ㈜블루웹 호스팅 및 관련 서비스업 2019-03-31 69.72% 3,187,802 EUNOGO PTE. LTD. 해외환자유치업 2019-04-30 52.86% 1,753,869 ㈜공간소프트 시스템소프트웨어 개발 및 공급 2019-12-31 47.67% 2,444,520 사업양수 로컬사업부(NCT사업) 스토어사업 2019-08-31 - 2,500,000 &cr; (2) 당기 중 발 생한 사업결합 의 이전대가의 공정가치와 피취득자의 연결재무제표상 순자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜케어랩스() ㈜블루웹() 로컬사업부&cr;(NCT사업)() EUNOGO PTE. LTD. ㈜공간소프트 이전대가 　 　 　 　 　 현금및현금성자산 14,300,000 187,802 　- 1,753,869 1,053,000 전환사채 발행 등 29,531,409 3,000,000 2,500,000 - 1,391,520 이전대가합계 43,831,409 3,187,802 2,500,000 1,753,869 2,444,520 　 　 　 　 　 　 피취득자의 연결재무제표상 순자산 　 　 　 　 　 현금및현금성자산 13,089,564 213,564 - 1,617,697 694,270 유동금융상품 28,950,000 8,487,966 - 　- 　- 매출채권 3,477,592 1,570,538 460,741 51,599 905,783 관계기업투자 4,172,067 - - 　- 　- 비유동금융상품 522,666 - - 　- 　- 당기손익-공정가치금융자산 11,849,577 - - 　- 　- 재고자산 - - - - 269,122 유형자산 21,575,518 562,372 85,803 　- 199,628 무형자산 및 영업권 40,098,758 13,121 2,541,664 　- 　- 기타자산 7,835,984 344,104 713,676 　- 154,025 자산합계 131,571,726 11,191,665 3,801,885 1,669,296 2,222,828 매입채무 597,851 　- 12,035 111,688 656,433 기타금융부채 3,065,497 581,813 585,433 - 　- 기타유동부채 4,260,234 329,280 704,417 107,094 　- 전환사채(유동) 5,317,248 - - 　- 　- 장기차입금 14,000,000 8,000,000 - 　- 1,223,500 전환사채(비유동) 10,904,547 - - 　- 　- 신주인수권부사채(비유동) 19,891,674 - - 　- 　- 기타부채 3,297,597 66,683 - - 138,460 부채합계 61,334,648 8,977,776 1,301,885 218,782 2,018,393 차감: 순자산 70,237,078 2,213,889 2,500,000 1,450,514 204,435 가산: 비지배지분 49,411,295 670,339 - 683,772 106,981 기타불입자본 (23,005,626) (1,644,252) - - - 영업권 - - - 987,127 2,347,066 () 동 사업결합은 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타자본항목에서 가감하고 있습니다.&cr; &cr; 44. 중단영업 &cr;&cr;연결실체는 종속기업인 ㈜블루웹의 지분 일부(25.42%)를 매각하였습니다. 매각으로인하여 ㈜블루웹의 주식이 44.29%로 감소하였으며 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(1) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구 분 금 액 유동자산 　 현금및현금성자산 200,298 매출채권및기타채권 2,449,279 기타자산 403,681 비유동자산 　 유형자산 925,746 무형자산 2,541,664 기타자산 6,482,460 매각예정으로 분류된 종속기업의 자산 합계 13,003,128 유동부채 　 매입채무및기타채무 1,777,576 기타부채 722,032 비유동부채 　 확정급여부채 　- 기타부채 8,205,528 매각예정으로 분류된 종속기업의 부채 합계 10,705,137 &cr;(2) 당기 중 중단영업으로 표시된 손익 및 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; - 중단 영업이익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 3,367,092 - 판매비와관리비 3,282,653 - 영업이익 84,439 - 기타수익 60,352 - 기타비용 549 - 금융수익 268,873 - 금융원가 329,013 - 법인세비용차감전순손실 84,102 - 중단영업이익 84,102 - 지배기업의 소유주지분 58,637 - 비지배지분 25,465 - &cr;- 중 단영업에서 발생한 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 245,941 - 투자활동으로 인한 현금흐름 141,305 - 재무활동으로 인한 현금흐름 (400,512) - 순현금흐름 (13,266) - &cr; 45. 회계정책의 변경 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr;&cr;주석 2.2.(1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 2.60% ~ 7.89%입니다.&cr;&cr;회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr;사용권자산 : 693,100천원 증가&cr;선급비용 : 13,146천원 감소&cr;리스부채 :679,954천원 증가&cr;&cr;최초 적용일 현재 이익잉여금 변동은 없습니다.&cr;&cr;연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.&cr;&cr;모든 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득금액 602,012 1,406,260 2,008,272 감가상각누계엑 (332,509) (400,052) (732,561) 장부금액 269,503 1,006,208 1,275,711 &cr; (3) 당기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 회계정책의변경효과 13,146 212,877 226,023 사업결합 324,316 576,680 900,996 당기취득 176,540 587,141 763,681 당기처분 - (7,352) (7,352) 사용권자산상각 (244,499) (363,138) (607,637) 장부금액 269,503 1,006,208 1,275,711 &cr;(4) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산감가상각비 (607,636) 리스부채이자비용 (44,794) 단기 및 소액자산리스 관련비용 (343,872) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련비용 - &cr;또한 연결회사의 전체리스료중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 996백만 원 입니다.&cr; (5) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 749,829 706,836 1년 초과 5년이내 632,019 581,784 5년 초과 - - 합계 1,381,849 1,288,619 &cr;(6) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료의 현재가치 유동부채 706,835 비유동부채 581,784 합계 1,288,619 &cr; 46. 보고기간 후 사건&cr;&cr; (1) 연결회사는 2019년 12월 18일에 ㈜블루웹 주식 1,000,000주를 640백만원에 양수하는 계약을 체결하였으며, 2020년 4월 1일까지 잔금 지급할 예정입니다.&cr;&cr; (2) 연결회사는 2020년 3월 5일에 2019년 8월 14일 결정한 유상증자 총 발행금액을 1,043백만원에서 835백만원으로 정정하였으 며, 2020년 3월 13일에 납입되었습니다.&cr; 외부감사 실시내용 &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 데일리블록체인 감사대상 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계 담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 1 1 2 2 6 6 - - - - - - 9 9 투입시간 분ㆍ반기검토 4 3 98 100 204 150 - - - - - - 306 253 감사 8 8 276 336 352 280 - - - - - - 636 624 합계 12 11 374 436 556 430 - - - - - - 942 877 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 2019년 5월 16일 1 일 주요내용 회사에 대한 이해, 위험평가, 내부통제에 대한 이해 현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2019.7.22~24&cr;2019.7.30~8.1 6 일 5 명 1 명 반기검토 2019.12.2~12.6 5 일 4 명 - 명 내부통제평가, 중간감사 2020.2.18~2.21&cr;2020-2.24~2.25 6 일 4 명 - 명 별도 재무제표 기말감사&cr;연결 재무제표 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 해당없음 - 일 실사(입회)장소 해당없음 실사(입회)대상 해당없음 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2020.1.2 1 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 금융자산 및 전환사채 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당없음 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 3 회 수행시기 2019.8.1, 2019.12.6, 2020.2.25 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당없음 수행시기 - - 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 08월 01일 회사 : 회계팀 이사, 과장&cr;감사팀 : 담당이사 외 2 명 대면회의 반기검토 결과에 대한 커뮤니케이션 2 2019년 12월 06일 회사 : 회계팀 이사, 과장&cr;감사팀 : 담당이사 외 2 명 대면회의 중간감사 업무수행 결과에 대한 커뮤니케이션 3 2020년 02월 25일 회사 : 회계팀 이사, 과장&cr;감사팀 : 담당이사 외 2 명 대면회의 기말감사 결과에 대한 커뮤니케이션 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 2019.12.31 현재 제 13 기 2018.12.31 현재 제 12 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 　 　 　 　유동자산 11,354,766,032 13,494,960,081 27,779,474,105 　　현금및현금성자산 2,907,761,858 1,813,057,733 11,339,884,705 　　기타금융자산 5,743,724,404 10,486,736,313 11,038,766,529 　　매출채권 1,626,137,455 994,542,634 4,415,066,216 　　공사매출채권 552,384,284 52,981,917 415,102,737 　　기타유동자산 471,767,048 91,736,251 133,239,308 　　당기법인세자산 52,990,983 55,905,233 37,414,610 　　매각예정자산 　 　 400,000,000 　비유동자산 71,450,835,670 33,379,949,996 15,200,671,814 　　비유동매도가능금융자산 　 　 2,206,273,610 　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,484,027,280 6,473,919,210 　 　　비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,276,164,360 　 　 　　기타비유동금융자산 91,903,800 96,118,750 4,299,318,750 　　종속기업에 대한 투자자산 45,129,371,299 12,787,300,948 6,439,382,000 　　관계기업에 대한 투자자산 2,451,506,091 　 　 　　투자부동산 9,827,091,375 9,949,413,431 　 　　유형자산 4,128,016,404 3,975,375,477 1,677,718,267 　　무형자산 62,755,061 97,822,180 577,979,187 　자산총계 82,805,601,702 46,874,910,077 42,980,145,919 부채 　 　 　 　유동부채 38,411,955,311 12,513,870,819 11,848,367,479 　　매입채무 1,517,656,146 1,425,965,568 5,365,476,760 　　기타금융부채 2,719,411,923 538,191,672 1,341,473,759 　　유동성장기차입금 99,960,000 　 　 　　단기차입금 17,754,650,000 　 　 　　전환사채 14,740,702,596 9,540,673,094 3,513,232,877 　　공사선수금 1,137,087,247 526,921,912 1,072,518,490 　　충당부채 204,710,501 243,219,198 445,931,208 　　기타유동부채 237,776,898 238,899,375 109,734,385 　비유동부채 5,817,137,545 4,378,773,370 625,819,373 　　기타금융부채 274,418,343 200,000,000 　 　　장기차입금 5,384,510,000 4,000,000,000 　 　　퇴직급여부채 158,209,202 178,773,370 625,819,373 　부채총계 44,229,092,856 16,892,644,189 12,474,186,852 자본 　 　 　 　보통주자본금 24,695,719,500 15,350,763,500 12,080,358,000 　주식발행초과금 43,712,765,732 25,612,297,609 19,549,888,107 　기타자본항목 (2,695,576,079) (3,703,969,294) (362,924,085) 　이익잉여금(결손금) (27,136,400,307) (7,276,825,927) (761,362,955) 　자본총계 38,576,508,846 29,982,265,888 30,505,959,067 자본과부채총계 82,805,601,702 46,874,910,077 42,980,145,919 포괄손익계산서 제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 14 기 제 13 기 제 12 기 매출액 19,097,656,711 21,988,953,366 30,345,342,659 매출원가 17,988,768,874 18,547,123,875 28,273,714,006 매출총이익 1,108,887,837 3,441,829,491 2,071,628,653 판매비와관리비 2,694,468,518 2,430,963,071 2,876,454,767 영업이익(손실) (1,585,580,681) 1,010,866,420 (804,826,114) 기타수익 3,045,681,169 331,853,630 470,123,483 기타비용 16,948,894,543 8,782,030,724 8,884,877,779 금융수익 245,757,761 407,971,263 258,205,409 금융원가 3,010,435,432 264,249,898 811,142,141 법인세비용차감전순이익(손실) (18,253,471,726) (7,295,589,309) (9,772,517,142) 법인세비용 　 37,730,030 9,785,970 당기순이익(손실) (18,253,471,726) (7,257,859,279) (9,762,731,172) 기타포괄손익 (597,709,439) (2,598,648,902) 283,796,795 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 (597,709,439) (2,598,648,902) 283,796,795 　　순확정급여부채의 재측정요소 135,782,491 133,770,107 283,796,795 　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (733,491,930) (2,732,419,009) 　 당기총포괄이익(손실) (18,851,181,165) (9,856,508,181) (9,478,934,377) 주당순손실 　 　 　 　기본 및 희석 주당순손실 (단위 : 원) (434) (255) (450) 자본변동표 제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 기타불입자본 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,968,161,000 11,002,576,551 (362,924,085) 8,717,571,422 28,325,384,888 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 전환사채의 전환 1,106,194,000 4,063,305,846 　 　 5,169,499,846 유상증자 2,006,003,000 4,484,005,710 　 　 6,490,008,710 당기순이익(손실) 　 　 　 (9,762,731,172) (9,762,731,172) 보험수리적손익 　 　 　 283,796,795 283,796,795 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 　 　 　 2017.12.31 (기말자본) 12,080,358,000 19,549,888,107 (362,924,085) (761,362,955) 30,505,959,067 2018.01.01 (기초자본) 12,080,358,000 19,549,888,107 (362,924,085) (761,362,955) 30,505,959,067 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 (608,626,200) 608,626,200 　 전환사채의 전환 566,222,500 1,195,077,492 　 　 1,761,299,992 유상증자 2,704,183,000 4,867,332,010 　 　 7,571,515,010 당기순이익(손실) 　 　 　 (7,257,859,279) (7,257,859,279) 보험수리적손익 　 　 　 133,770,107 133,770,107 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 (2,732,419,009) 　 (2,732,419,009) 2018.12.31 (기말자본) 15,350,763,500 25,612,297,609 (3,703,969,294) (7,276,825,927) 29,982,265,888 2019.01.01 (기초자본) 15,350,763,500 25,612,297,609 (3,703,969,294) (7,276,825,927) 29,982,265,888 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 전환사채의 전환 7,665,560,000 17,156,182,661 　 　 24,821,742,661 유상증자 1,679,396,000 944,285,462 　 　 2,623,681,462 당기순이익(손실) 　 　 　 (18,253,471,726) (18,253,471,726) 보험수리적손익 　 　 　 135,782,491 135,782,491 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 　 　 1,741,885,145 (1,741,885,145) 　 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 (733,491,930) 　 (733,491,930) 2019.12.31 (기말자본) 24,695,719,500 43,712,765,732 (2,695,576,079) (27,136,400,307) 38,576,508,846 현금흐름표 제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 14 기 제 13 기 제 12 기 영업활동현금흐름 797,716,143 (151,279,946) (467,088,968) 　영업에서 창출된 현금흐름 794,801,893 (132,789,323) (404,601,168) 　법인세환급(납부) 2,914,250 (18,490,623) (62,487,800) 투자활동현금흐름 (18,769,163,701) (25,498,344,912) (18,380,610) 　기타금융자산의 처분 1,419,000,000 6,961,000,000 3,000,000,000 　단기대여금 증가 1,460,200,000 (3,500,750,000) (1,900,000,000) 　기타비유동금융자산의 처분 　 3,200,000 8,686,954 　비유동보증금의 감소(증가) (12,785,050) 　 　 　기타포괄손익-공정가치금융자산 취득 (2,000,000) (7,000,064,609) 　 　비유동당기손익인식금융자산의 취득 (7,309,998,760) 　 　 　비유동당기손익인식금융자산의 처분 1,100,000,000 　 　 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (15,726,199,268) (15,000,000,000) 　 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 259,892,748 360,000,000 40,000,000 　유형자산의 취득 (157,416,284) (8,138,931,564) (1,398,173,727) 　유형자산의 처분 　 22,272,727 250,000 　무형자산의 취득 　 (3,000,000) (12,120,000) 　무형자산의 처분 　 500,000,000 　 　이자수취 200,142,913 297,928,534 242,976,163 재무활동현금흐름 19,066,151,683 16,122,797,883 10,028,123,573 　단기차입금의 증가 69,091,740,000 　 3,057,000,000 　단기차입금의 상환 (48,467,090,033) 　 (3,057,000,000) 　장기차입금의 증가 7,984,470,000 4,000,000,000 　 　장기차입금의 상환 (4,000,000,000) 　 　 　전환사채의 증가 2,180,000,000 29,000,000,000 3,500,000,000 　전환사채의 감소 (6,150,464,904) (24,240,000,000) 　 　리스부채의 지급 (150,532,788) 　 　 　임대보증금의 증가 　 50,000,000 50,000,000 　임대보증금의 감소 　 (110,000,000) (5,000,000) 　유상증자 　 7,571,515,010 6,490,008,710 　이자지급 (1,421,970,592) (148,717,127) (6,885,137) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　 3 (10) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,094,704,125 (9,526,826,972) 9,542,653,985 기초현금및현금성자산 1,813,057,733 11,339,884,705 1,797,230,720 기말현금및현금성자산 2,907,761,858 1,813,057,733 11,339,884,705 5. 재무제표 주석 제 14 기 : 2019년 12월 31일 현재 제 13 기 : 2018년 12월 31일 현재 주식회사 데일리블록체인 &cr;1. 일반 사항 :&cr;&cr;주식회사 데일리블록체인(이하 '회사')은 2006년 2월 20일에 ITS 통합솔루션 개발 및 공급업을 영위하기 위해 주식회사 경봉기술의 도로사업부문을 인적분할하여 설립된 기업으로서 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32에 본사를 두고 있습니다.&cr;회사는 2011년 7월 29일자로 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였습니다. &cr;&cr;2019년 12월 31일 현재 자본금은 24,696백 만원이며, 주요 주주는 ㈜옐로모바일 (15.31%)입 니다.&cr; &cr;&cr;2. 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’에 따른 방법, 기업회계기준서제1028호‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 &cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. &cr;회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 39에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr;2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 &cr;&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 &cr;&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 &cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;6) 연차개선 2015-2017 &cr;&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' &cr;&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' &cr;&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr;&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' &cr;&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr; (2) 회사가 적용하지 않은 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습 니 다. &cr;&cr;① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 &cr;② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 &cr;③ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 &cr;&cr;2.3 영업부문&cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조).&cr;최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;2.4 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;&cr;2.5 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 등 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;2.6 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;&cr;회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;1) 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 손상&cr;&cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석4.1.2 참조).&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;2.7 매출채권 &cr;&cr;매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다 (주석10 참조).&cr; &cr;2.8 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다.&cr;역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr; 구 분 추정 내용연수 건물 및 구축물 40년 차량운반구 5년 비 품 5년 시설장치 5년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;&cr;2.9 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;2.10 무형자산&cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 산업재산권 5년 &cr;2.11 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.12 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;2.13 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;2.14 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.&cr;&cr;(2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.&cr;&cr;2.15 금융보증계약&cr;&cr;금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr;&cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;(2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr;&cr;2.16 복합금융상품&cr;&cr;회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;&cr;회사는 전환사채를 요구불 특성을 가진 금융부채의 공정가치로 인식하였습니다. 요구불 특성을 가진 금융부채의 공정가치는 요구하면 지급하여야 하는 첫날부터 할인한 금액 이상으로 측정하고 있습니다&cr;&cr;2.17 충당부채&cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.18 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;2. 19 종업원급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;회사의 퇴직연금은 확정급여제도로, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다.&cr;&cr;일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;2.20 수익인식&cr;&cr;수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(1) 용역의 제공&cr;&cr;회사는 프로젝트용역계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 용역계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;① 수행의무의 식별&cr;회사는 ITS통합솔루션 개발 및 공급과 ITS통합솔루션 유지보수 사업을 영위하고 있고, 고객과의 계약에서 제공하는 용역을 단일의 수행의무로 인식합니다.&cr;&cr; ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;회사는 조달청을 통해 수주되는 ITS통합솔루션 개발 및 공급은 도급공사계약에따라고객이 발주한 시스템을 구축하여 판매하고, ITS통합솔루션 유지보수는 고객이 필요로 하는 시스템의 유지보수 용역을 제공하고 있습니다. 기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하여야 합니다. 이에 따라 ITS통합솔루션 개발 및 공급용역과 유지보수 용역의 경우 용역 수행 경과에 따른 결과물을 고객이 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr; ③ 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;회사는 ITS통합솔루션 개발 및 공급 사업부문은 투입원가를기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하있습니다. 한편, ITS통합솔루션 유지보수 용역은 계약기간을 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다.&cr;&cr;(2) 이자수익&cr;&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 배당수익&cr;&cr;배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.21 리스&cr;&cr; (1) 리스 - 2019년 1월 1일 이후에 적용한 정책&cr;1) 리스이용자의 회계처리&cr;회사는 차량운반구 등의 유형자산을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다.&cr;&cr;회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.&cr;- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치&cr;&cr;단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산리스는 기초자산 6백만원 이하인 리스입니다.&cr;&cr;회사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;연장선택권 및 종료선택권은 연결실체 전체적으로 다수의 부동산 리스계약에 포함됩니다. 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.&cr;&cr;2) 리스제공자의 회계처리&cr;회사는 부동산 등의 유형자산을 임대하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 연결실체가 기초자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 관련되는 위험을 관리하는 방법으로는 재구매약정, 잔존가치보증 등이 존재합니다.&cr;&cr; ① 금융리스&cr;금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 연결실체의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법 을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; ② 운용리스&cr;운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 기초자산의 장부금액에 더하여 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 리스 - 2019년 1월 1일 이전에 적용한 정책&cr; 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr; &cr;2.22 암호화폐&cr;&cr;암호화폐에 대한 명확한 회계기준은 정립되어 있지 않은 상황이며, 공인기관으로 부터 암호화폐에 대한 확정된 회계기준이 정립 되기 전까지 거래상 기록 및 관리의 필요를 위하여자체적으로 수립되어 사용될 것이기에 향후 공인된 회계기준의 정립시 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;2.23 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr;&cr;2.24 재무제표 승인&cr;&cr;회사의 재무제표는 2020년 3월 5일자 이사회에서 승인되었으며 2020년 3월 30 일 자의정기주주총회에서 승인될 예정입니다. &cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 총계약수익 추정치의 불확실성 &cr;&cr;총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. &cr;&cr;(2) 추정총계약원가 추정치의 불확실성 &cr;&cr;공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr;총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 667백만원 감소합니다.&cr;&cr;(3) 법인세 &cr;&cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 &cr;&cr;(4) 금융상품의 공정가치 &cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). &cr;&cr;(5) 충당부채 &cr;&cr;회사는 용역제공 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니 다( 주석23 참조 ). &cr; &cr;(6) 순확정급여부채 &cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니 다( 주석20 참조 ). &cr; 4. 재무위험관리&cr;&cr;4.1 재무위험관리요소&cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름 이자율 위험),신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr; 4.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 이자율 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건 예금에서발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 단기차입금 15,754,650 - 장기차입금 5,326,200 4,000,000 합 계 21,080,850 4,000,000 변동이자율: 　 단기차입금 2,000,000 - 장기차입금(유동성포함) 158,270 - 합 계 2,158,270 - &cr;② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석&cr;&cr;기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당기말: 　 　 　 　 변동이자율 금융부채 (21,583) 21,583 (21,583) 21,583 전기말: 변동이자율 금융부채 - - - - &cr; 4.1.2 신용위험&cr;&cr;(1) 위험관리&cr;&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr;&cr;당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.&cr;&cr;(2) 금융자산의 손상&cr;&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr;&cr;(가) 매출채권&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권에 설정된 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구분 당기말 전기말 기초 손실충당금 - - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (35,970) - 기말 손실충당금 (35,970) - &cr; (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금은 다음과같습니다. (단위: 천원) 　구분 당기말 전기말 기초 손실충당금 (350,000) (350,000) 기말 손실충당금 (350,000) (350,000) &cr; (3) 대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 현재 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구분 당기 전기 매출채권 35,970 - &cr;(4) 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 2,907,762 1,813,058 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,484,027 6,473,919 당기손익-공정가치금융자산 5,276,164 - 매출채권 1,626,137 994,543 공사매출채권 552,384 52,982 기타금융자산 - 유동 5,743,724 10,486,736 기타금융자산 - 비유동 91,904 96,119 지급보증채무 570,000 520,000 4.1.3 유동성 위험&cr;&cr;회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년 ~ 5년 5년 초과 <당기말> 매입채무 1,517,656 - - 기타금융부채 미지급금 2,373,072 - - 미지급비용 207,548 - - 유동성리스부채 134,148 - - 지급보증채무 4,643 - - 임대보증금 - 200,000 - 장기리스부채 - 74,418 - 단기차입금 18,196,737 - - 유동성장기부채 106,228 - - 장기차입금 - 5,756,924 - 전환사채 14,740,703 - - <전기말> 매입채무 1,425,966 - - 기타금융부채 미지급금 440,100 - - 미지급비용 88,680 - - 지급보증채무 9,411 - - 임대보증금 - 200,000 - 장기차입금 - 4,000,000 - 전환사채 9,540,673 - - &cr; 상기 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.&cr; &cr;당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(전환사채 포함) 37,979,823 13,540,673 차감: 현금및현금성자산 (2,907,762) (1,813,058) 순부채 35,072,061 11,727,615 자본총계 38,576,509 29,982,266 자본조달비율 90.92% 39.12% &cr;&cr; 5. 금융상품 공정가치&cr;&cr;회사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 대여금 및 수취채권과상각후원가로 측정하는 금융부채 및 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익-공정가치금융자산으로 구성되어 있습니다.&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 회사의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,907,762 2,907,762 1,813,058 1,813,058 매출채권 및 공사매출채권 2,178,522 2,178,522 1,047,525 1,047,525 기타금융자산(유동) 5,743,724 5,743,724 10,486,736 10,486,736 기타금융자산(비유동) 91,904 91,904 96,119 96,119 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,484,027 4,484,027 6,473,919 6,473,919 당기손익-공정가치금융자산 5,276,164 5,276,164 - - &cr; 5.2 공정가치 서열체계 &cr;&cr;(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr; 구 분 내역 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) &cr; 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. &cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 제공한 재무제표 등을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다. &cr; (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr;- 당기말 (단위: 천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 4,484,027 4,484,027 당기손익-공정가치금융자산 5,276,164 - - 5,276,164 &cr; -전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,473,919 6,473,919 &cr; 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역은 존재하지 않습니다. 당기와 전기 중 반 복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;-당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 평가손익 매 입 매 도 수준간 이동 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,473,919 ( 733,492 ) 1,260,400 (2,516,800) - 4,484,027 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,100,000 (1,100,000) - - -전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 회계정책의&cr;변경 기타포괄손익 매입 매도 수준간 이동 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,206,274 (2,732,419) 7,000,064 - - 6,473,919 &cr;6. 영업부문 정보 &cr;&cr;(1) 영업부문에 대한 일반정보&cr;&cr;회사의 영업부문은 ITS 통합솔루션 공급 및 시스템 유지보수 용역을 제공하는 공사용역사업부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 공사용역사업부문 　 　 - ITS통합솔루션 12,143,180 11,422,425 - 시스템유지보수 6,468,855 9,643,012 기타부문 485,621 923,516 합 계 19,097,656 21,988,953 &cr; (2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%를 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객명 당기 전기 고객 A 2,205,432 - 고객 B - 2,521,050 7. 범주별 금융상품 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 공정가치 상각후원가 공정가치 현금및현금성자산 2,907,762 - 1,813,058 - 매출채권 1,626,137 - 994,543 - 공사매출채권 552,384 - 52,982 - 기타금융자산(유동) 5,743,724 - 10,486,736 - 기타금융자산(비유동) 91,904 - 96,119 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,484,027 - 6,473,919 당기손익-공정가치금융자산 - 5,276,164 - - 합 계 10,921,911 9,760,191 13,443,438 6,473,919 &cr; 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 상각후원가 매입채무 1,517,656 1,425,966 전환사채 14,740,703 9,540,673 단기차입금 17,754,650 - 유동성장기차입금 99,960 - 장기차입금 5,384,510 4,000,000 기타금융부채(유동) 2,719,412 538,192 기타금융부채(비유동) 274,418 200,000 합 계 42,491,309 15,704,831 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가금융자산 　 　 이자수익 223,805 326,773 외환차익 39 5,837 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 (933,834) - 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (733,492) - 처분손익 1,741,885 - 상각후원가금융부채 이자비용 (2,076,601) (264,250) 전환사채상환이익 21,914 75,361 &cr; 8. 현금및현금성자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,053 512 은행예치금() 2,906,709 1,812,546 합 계 2,907,762 1,813,058 () 은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다.&cr; 9. 공정가치금융자산&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산과 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜퓨쳐스트림네트웍스(1) 6,209,999 5,276,164 - - (1) 회사는 당기 중 특수관계자인 ㈜퓨쳐스트림네트웍스의 제3자배정 유상증자에 참여하여 주식을 취득하였으며 당기말 현재 ㈜퓨쳐스트림네트웍스의 주식이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 17참조).&cr; &cr;2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익(1) (933,834) - (1) 회사는 당기 중 금융자산에 대한 공정가치 평가로 인한 차이 933백 만원 을 금융비용으로 인식하였습니다.&cr;&cr; 3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 소프트웨어공제조합(1) 2,100,000 2,791,016 2,100,000 2,739,999 전기공사공제조합 55,228 66,120 55,228 65,340 정보통신공제조합 38,062 67,964 38,062 64,484 한국감시기기공업협동조합 3,000 3,000 3,000 3,000 한국전자공업협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 엔지니어링공제조합 8,984 12,927 8,984 12,276 한국주차설비공업협동조합 2,000 2,000 - - (주)데일리금융그룹(2) - - 3,000,285 1,036,914 (주)데일리인텔리전스(3) 3,999,779 1,540,000 3,999,779 2,550,907 합계 6,208,338 4,484,027 9,206,338 6,473,919 (1) 당기말 현재 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).&cr;(2) 회사는 당기 중 ㈜데일리금융그룹의 주식을 ㈜옐로오투오그룹이 보유한 ㈜제이티넷 주식과 교환하였으며, 동 ㈜제이티넷 주식을 ㈜옐로오투오그룹에 대한 채무 상환목적으로양도하였습니다. &cr;(3) 회사는 전기 중 ㈜데일리금융그룹으로부터 ㈜데일리인텔리전스의 주식을 취득하였습니다.&cr; 10. 매출채권 및 공사매출채권 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 공사매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 공사매출채권 매출채권 공사매출채권 매출채권 1,662,108 552,384 994,543 52,982 손실충당금 (35,970) - - - 매출채권(순액) 1,626,137 552,384 994,543 52,982 &cr; (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 공사매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,178,522 1,047,525 소 계 2,178,522 1,047,525 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권 35,970 - 소 계 35,970 - 합 계 2,214,492 1,047,525 매출채권 및 공사매출채권의 공정가치는 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.&cr; (3) 당기와 전기 중 매출채권 및 공사매출채권 의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - - 대손상각비 35,970 - 기말금액 35,970 - &cr; 11. 기타금융자산&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 　 　 단기금융상품(1) 120,000 1,539,000 미수금 1,889,613 3,777,087 손실충당금-미수금 (350,000) (350,000) 미수수익 143,561 119,899 대여금 3,940,550 5,400,750 소 계 5,743,724 10,486,736 비유동 　 　 보증금 91,904 96,119 소 계 91,904 96,119 합 계 5,835,628 10,582,855 (1) 회사의 금융상품 120백만원은 서울보증보험의 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).&cr; &cr;기타금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다. &cr; (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 5,835,628 10,582,855 소 계 5,835,628 10,582,855 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권 350,000 350,000 소 계 350,000 350,000 합 계 6,185,628 10,932,855 &cr;기타금융자산의 공정가치는 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과동일합니다.&cr;&cr; (3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 350,000 350,000 기말금액 350,000 350,000 &cr;기타금융자산에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 포함되어있습니다. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.&cr; 12. 기타유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 288,083 10,126 선급비용 183,684 81,610 합 계 471,767 91,736 &cr; 13. 종속기업 및 관계기업투자&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립국가 결산월 당기말 전기말 지분율 장부금액 장부금액 <종속기업> ㈜경봉시스템즈(1) 대한민국 12월 100.00% - 260,415 ㈜아이지스(2) 대한민국 12월 100%(3) 3,417,000 3,417,000 ㈜데일리크립토아이비(4) 대한민국 12월 100.00% 3,555,815 9,109,886 ㈜케어랩스(6) 대한민국 12월 29.16% 38,156,556 - 소계 45,129,371 12,787,301 <관계기업> 마루엘에스아이㈜ 한국 12월 20.00% - - ㈜블루웹(5) 대한민국 12월 44.29% 2,025,214 - ㈜옐로커머스(7) 대한민국 12월 7.22% 426,292 - 소계 2,451,506 - 합계 47,580,877 12,787,301 (1) 회사는 전기에 회수가능가액과의 차이 27백만원 을 종속기업투자손상차손으로 인식하였으며 당기 중 청산절차를 진행하였습니다&cr;(2) 회사는 전기에 회수가능가액과의 차이 2,735백만원 을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다.&cr;(3) 총 발행주식 1,800,000주 중 자기주식 466,680주를 제외한 전체 지분입니다.&cr;(4) 회사는 전기에 신사업추진을 위해 ㈜데일리크립토아이비를 신규설립하였으며, 당기에 회수가능가액과의 차이 5,554백만원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다.&cr;(5) 회사는 당기에 사업영역 확장을 위해 ㈜블루웹의 지분 69.72%를 3,188백만원 에 ㈜옐로모바일로부터 취득하였으며, 이 중 25.43%를 1,163백만원 에 재매각하여 관 계회사투자로 대체하였습니다(주석 37 참조).&cr;(6) 회사는 당기에 사업영역 확장을 위해 ㈜케어랩스의 지분 29.16%를 특수관계자인 ㈜옐로오투오그룹으로부터 취득하였으며, 종속기업의 자본거래로 지분율이 변동되었습니다(주석 37 참 조).&cr; (7) 회사는 당기 중 보유하고 있는 ㈜블루웹 주식 일부를 ㈜옐로모바일에게 양도하면서 ㈜옐로커머스 주식을 취득하였습니다. &cr; (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 12,787,301 6,439,382 취득 52,369,092 15,000,000 손상차손 　 - ㈜아이지스(1) - (2,734,782) - ㈜경봉시스템즈(2) - (27,185) - ㈜데일리크립토아이비(3) (5,554,071) (5,890,114) - ㈜케어랩스(4) (11,024,734) - 처분 (1,423,003) - 대체 (2,025,214) - 기말 금액 45,129,371 12,787,301 (1) 당기 중 종속기업인 (주)아이지스에 대한 투자주식과 관련하여 회수가능액을 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 피투자기업의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 가중평균할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 13.30%로 추정하였습니다.&cr;(2) 전기 중 종속기업인 ㈜경봉시스템즈에 대한 투자주식과 관련하여 회수가능액을 순자산가치에 따라 평가하였으며 당기 중 청산절차를 진행하였습니다.&cr;(3) 당기 중 종속기업인 ㈜데일리크립토아이비에 대한 투자주식과 관련하여 회수가능액을 순자산가치에 따라 평가하였습니다.&cr;(4) 당기 중 종속기업인 (주)케어랩스에 대한 투자주식과 관련하여 회수가능액을 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 피투자기업의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 가중평균할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 13.75%로 추정하였습니다. &cr; (3) 당기와 전기 중 현재 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 - - 취득 662,544 - 대체 2,025,214 - 손상 (236,252) - 기말 금액 2,451,506 - (4) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 (손실) 총포괄손익 종속기업 ㈜아이지스 11,881,536 11,197,085 684,451 10,339,183 (3,371,151) (3,366,283) ㈜데일리크립토아이비 3,637,611 81,796 3,555,815 - (6,362,575) (5,698,116) ㈜케어랩스 118,810,469 54,601,593 64,208,876 56,028,952 3,080,193 3,080,193 관계기업 마루엘에스아이㈜ 812,721 364,940 447,781 507,534 (316,116) (316,116) ㈜블루웹 8,219,000 10,210,984 (1,991,984) 7,282,507 (4,935,473) (4,935,473) ㈜옐로커머스 9,727,726 731,188 8,996,539 2,266,388 (1,529) (1,529) 14. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물및구축물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산(1) 합계 기초 1,869,376 1,786,550 50,130 143,787 125,532 - 3,975,375 취득 - - 46,573 110,844 - - 157,416 감가상각비 - (45,809) (23,247) (71,118) (75,320) (166,313) (381,809) 기타증감(2) - - - - - 377,032 377,032 기말 1,869,376 1,740,741 73,456 183,513 50,212 210,719 4,128,016 취득원가 1,869,376 1,832,359 143,633 2,190,075 507,554 377,032 6,920,029 감가상각누계액 - (91,618) (70,177) (2,006,535) (457,342) (166,313) (2,791,985) 정부보조금 - - - (28) - - (28) 순장부금액 1,869,376 1,740,741 73,456 183,513 50,212 210,719 4,128,016 (1) 당기말 현재 사용권자산 210,719천원은 건물 41,628천원과 차량운반구 169,091천원으로 구성되어 있습니다.&cr;(2) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 증감입니다.&cr; &cr; - 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물및구축물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 - - 37,838 129,158 210,722 1,300,000 1,677,718 취득 5,656,488 6,818,736 46,573 77,135 - - 12,598,932 대체() (3,787,112) (4,892,882) - - - (1,300,000) (9,979,994) 처분 - - (18,123) - - - (18,123) 감가상각비 - (139,303) (16,158) (62,506) (85,190) - (303,157) 기말 1,869,376 1,786,550 50,130 143,787 125,532 - 3,975,375 취득원가 1,869,376 1,832,359 97,060 2,079,232 507,554 - 6,385,581 감가상각누계액 - (45,809) (46,930) (1,935,417) (382,022) - (2,410,178) 정부보조금 - - - (28) - - (28) 장부금액 1,869,376 1,786,550 50,130 143,787 125,532 - 3,975,375 () 전기 중 자가사용외 부분을 투자부동산으로 계정대체 하였습니다(주석15 참조). (2) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 209,322 39,046 판매비와관리비 171,167 262,429 연구개발비 1,320 1,682 합 계 381,809 303,157 &cr; (3) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 계정과목 장부금액 담보권자 채무자 채권최고액 토지 및 건물 유형자산 () 3,610,117 북부천새마을금고&cr;아현새마을금고&cr;마포역새마을금고&cr;관악새마을금고&cr;신포중앙새마을금고 ㈜블루웹 9,600,000 () 회사가 종속기업인 ㈜블루웹으로부터 5,326백만원을 차입하기 위하여 회사의 토지와 건물을 주식회사 무궁화신탁에 신탁하고 있습니다(주석17, 3 7 참조).&cr; &cr;(4) 회사는 전기에 토지 및 건물 취득을 위하여 기존 지배기업 최대주주의 특수관계자와 거래금액 131억원의 부동산 매매 약정을 체결하였으며 거래대금은 다음과 같이 지급 또는 채권 및 채무와 상계되었습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금지급 4,688,000 임차보증금과 상계 4,200,000 임대보증금의 승계 260,000 금융기관 채무 승계 4,000,000 합계 13,148,000 15. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 합계 기초 5,087,112 4,862,301 9,949,413 감가상각비 - (122,321) (122,321) 기말 5,087,112 4,739,980 9,827,092 취득원가 5,087,112 4,892,882 9,979,994 감가상각누계액 - (152,902) (152,902) 장부금액 5,087,112 4,739,980 9,827,092 &cr;- 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 합계 기초 - - - 대체() 5,087,112 4,892,882 9,979,994 감가상각비 - (30,581) (30,581) 기말 5,087,112 4,862,301 9,949,413 취득원가 5,087,112 4,892,882 9,979,994 감가상각누계액 - (30,581) (30,581) 장부금액 5,087,112 4,862,301 9,949,413 () 전기 중 자가사용외 부분을 유형자산에서 계정대체 하였습니다(주석14 참조).&cr; &cr; (2) 투자부동산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr; (3) 당기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 계정과목 장부금액 담보권자 채무자 채권최고액 토지 및 건물 투자부동산() 9,827,092 북부천새마을금고&cr;아현새마을금고&cr;마포역새마을금고&cr;관악새마을금고&cr;신포중앙새마을금고 ㈜블루웹 9,600,000 () 특수관계자인 (주)블루웹으로부터 5,326백만원을 차입하기 위하여 회사의 토지와 건물을 주식회사 무궁화신탁에 신탁하고 있습니다.(주석14, 3 7 참조)&cr; &cr; 16. 무형자산 &cr; (1) 당기와 전기 중 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; - 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산() 합계 기초 45,153 24,990 27,680 97,823 무형자산상각비 (15,882) (17,755) - (33,637) 평가 - - (1,430) (1,430) 기말 29,272 7,234 26,250 62,756 취득원가 151,187 345,980 69,211 566,378 상각누계액 (121,915) (338,746) - (460,661) 평가누계액 - - (42,962) (42,962) 장부금액 29,272 7,234 26,250 62,756 () 기타의 무형자산은 암호화폐로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1038호 '무형자산'을 적용하여 회계처리하였습니다. &cr; &cr; - 전기 (단위: 천원) 구 분 회원권 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산() 합계 기초 500,000 32,658 45,321 - 577,979 취득 - 31,681 - 69,211 100,892 처분 (500,000) - - - (500,000) 무형자산상각비 - (19,186) (20,331) - (39,517) 평가 - - - (41,531) (41,531) 기말 - 45,153 24,990 27,680 97,823 취득원가 - 151,187 345,980 69,211 566,378 상각누계액 - (106,034) (320,990) - (427,024) 평가누계액 - - - (41,531) (41,531) 장부금액 - 45,153 24,990 27,680 97,823 () 기타의 무형자산은 암호화폐로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1038호 '무형자산'을 적용하여 회계처리하였습니다. &cr; &cr; (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;17. 차입금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말 전기말 단기차입금 주식담보대출 한국투자증권(2) 2020-03-31 8,000,000 - 운영자금대출 ㈜옐로오투오그룹 2019-12-31 10,000 - 중소기업자금대출 기업은행 2020-04-26 500,000 - 운영자금대출 ㈜옐로모바일 2020-04-20 4,650 - 운영자금대출 ㈜원이노베이션(4) 2020-07-27 1,500,000 - 운영자금대출 임직원 등(3) 2020-03-08 7,740,000 - 장기차입금 시설자금대출 기업은행 2021-01-08 - 4,000,000 운영자금대출 ㈜블루웹(1) 2021-03-24 5,326,200 - 중소기업자금대출 기업은행 2021-07-04 58,310 - 유동성장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 2020-12-31 99,960 - 합계 23,239,120 4,000,000 (1) 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물을 담보로 제공하기 위해 주식회사 무궁화신탁에 신탁하였습니다(주석14, 15 참조).&cr;(2) 회사가 보유하고 있는 종속기업투자인 ㈜케어랩스의 보통주 786,886주 가 담보로 제공되어 있습니다.&cr; (3) 회사가 보유하고 있는 종속기업투자인 ㈜케어랩스의 보통주 961,221주가 담보로 제공되어 있습니다.&cr; (4) 상기 차입금에 대해서 ㈜퓨쳐스트림네트웍스 주식 4,669,172주가 담보로 설정되어 있습니다.&cr; &cr; 회사는 상기 단기차입금과 관련하여 연 4.08% ~ 24.00%의 이자율을 부담하고 있습니다 .&cr; &cr;18. 매입채무 및 기타금융부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,517,656 1,425,966 기타금융부채(유동) 　 　 미지급금 2,373,072 440,100 미지급비용 207,548 88,680 지급보증채무 4,643 9,411 리스부채 134,148 - 소 계 2,719,412 538,191 기타금융부채(비유동) 　 　 임대보증금 200,000 200,000 리스부채 74,418 - 소 계 274,418 200,000 합 계 4,511,486 2,164,157 &cr; 매입채무 및 기타금융부채의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다.&cr;&cr; 19. 전환사채&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(1) 2017년 11월 15일 2020년 11월 15일 - 180,000 1,200,000 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(2) 2018년 02월 28일 2021년 02월 27일 - - 8,300,000 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(3) 2019년 03월 29일 2024년 03월 29일 - 14,131,409 - 사채상환할증금 3,076,869 111,272 사채할인발행차금 (2,647,576) (70,599) 합 계 14,740,703 9,540,673 (1) 당기 중 회사는 채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 제2회차 전환사채 1,200백만원 중 700백만원을 재매입하였으며, 180백만원을 재매각하였습니다. 한편 전환권 행사로 인해 전환사채 500백만원이 보통주 331,125주로 전환되었습니다(주석2 4 참조).&cr;(2) 당기 중 회사는 채권자의 조기상환청구권행사로 제3회차 전환사채 8,300백만원 중 7,000백만원을 재매입하였으며, ㈜케어랩스의 지분취득대가로 ㈜옐로오투오그룹에게 전환사채 15,000백만원을 지급하였습니다. 또한 당기 중 회사는 제3회차 전환사채 5,500백만원을 재매각하였으며, 전환권 행사로 인해 전환사채 24,300백만원이 보통주 14,999,995주로 전환되었습니다(주석2 4 참조). 당기 중 회사는 제3회차 전환사채 2,500백만원으로 ㈜블루웹의 차입금을 차환하였습 니 다.&cr; (3) 당기 중 ㈜케어랩스의 지분을 취득하기 위해 제4회차 전환사채를 ㈜옐로오투오그룹에 신규 발행하였으며 회사가 보유한 ㈜블루웹 지분 매각대가로 ㈜옐로모바일에게 400백만원을 재매입하였습니다.&cr; &cr;(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 2 회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제 3 회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제 4 회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 액면금액 금삼십오억원(\3,500,000,000) 금이백팔십삼억원(\28,300,000,000) 금일백사십오억삼천일백사십만구천일백팔십원&cr;(\14,531,409,180) 발행금액 각 사채의 권면금액의 100% 각 사채의 권면금액의 100% 각 사채의 권면금액의 100% 전환사채 발행일 2017년 11월 15일 2018년 02월 28일 2019년 03월 29일 전환사채 만기일 2020년 11월 15일 2021년 02월 27일 2024년 03월 29일 이자율 표면이자율 발행일로부터 사채만기 직전일까지 연 영퍼센트(0.0%)&cr;본 사채의 표면이율은 0.0%이기 때문에 별도의 이자 지급기일은 없는 것으로 한다.&cr;만기보장수익률 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(3.0%) 적용 표면이자율 발행일로부터 사채만기 직전일까지 연 영퍼센트(0.0%)&cr;본 사채의 표면이율은 0.0%이기 때문에 별도의 이자 지급기일은 없는 것으로 한다.&cr;만기보장수익률 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(0.0%) 적용 표면이자율 발행일로부터 사채만기 직전일까지 연 영퍼센트(0.0%)&cr;본 사채의 표면이율은 0.0%이기 때문에 별도의 이자 지급기일은 없는 것으로 한다&cr;만기보장수익률 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(4.0%) 적용 조기상환청구권&cr;(Put Option) 발행일로 1년이 되는 2018년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 권면금액의전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능. &cr;단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행일로부터 1년이 되는 2019년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능. 단, 표면이율과 만기수익률이 0.0%이기 때문에 별도의 이자지급은 없는 것으로 한다. 발행일로부터 1년이 되는 2020년 03월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권&cr; (Call Option) 　- 　- 발행회사와 인수인 및 발생회사와 인수인이 지정하는 자는 본 전환사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날까지 본 사채를 보유한 각 사채권자에게 사채권자가 보유하고 있는 본 전환사채의 일부를 본 전환사채 권면액과 연복리 4% 경과이자를 합한 금액으로 발행회사측 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 발행회사측 매수인의 매도청구 한도는 본 전환사채 권면총액의 30%( 금 43억원 한도)로 한다.&cr; 인수인 측 매수인의 매도청구 한도는 본 전환사채 권면총액의 20%(금 29억원 한도)로 한다. 조기상환청구권&cr;행사가능기간 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점부터 만기일 전날 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점부터 만기일 전날 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점부터 만기일 전날 전환으로&cr;발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환비율 사채권면금액의 100% 사채권면금액의 100% 사채권면금액의 100% 전환청구기한 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전 전환가액 - 발행시 전환가액 (2017년 11월 15일): 1,510원&cr;- 사채발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100 퍼센트에 해당하는 가액으로 한다.&cr;(1) 1개월, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액&cr;(2) 최근일 가중산술평균주가&cr;(3) 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일)전 제 3거래일 거래량가중산술평균주가 - 발행시 전환가액(2018년 02월 28일) : 주당 금 1,620원&cr;- 사사채발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100 퍼센트에 해당하는 가액으로 한다.&cr;(1) 1개월, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액&cr;(2) 최근일 가중산술평균주가&cr;(3) 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일)전 제 3거래일 거래량가중산술평균주가 - 발행시 전환가액(2019년 03월 29일) : 주당 금 917원&cr;- 사채발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100 퍼센트에 해당하는 가액으로 한다.&cr;(1) 1개월, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액&cr;(2) 최근일 가중산술평균주가&cr;(3) 청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일)전 제 3거래일 거래량가중산술평균주가 전환가액 조정 (1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의해 전환가액 하향조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경등 직전에 전환사채가 전환되어 전액 주식의 변경되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수가 행사 주식수가 되도록 전환가액을 조정&cr;(3) 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정액 전일을 기준으로 하여 산정한 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. &cr;(4) 조정된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이여야 하고, 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환청구로 인하여 발행할 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가격을 초과할 수 없다. (1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의해 전환가액 하향조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경등 직전에 전환사채가 전환되어 전액 주식의 변경되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수가 행사 주식수가 되도록 전환가액을 조정&cr;(3)본호의 전환가액 조정으로 발행회사 정관에 규정된 발행할 주식총수의 한도를 초과하는 결과가 발행될 경우에는 전환가액을 조정할 수 없다. (1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의해 전환가액 하향조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경등 직전에 전환사채가 전환되어 전액 주식의 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수가 행사 주식수가 되도록 전환가액을 조정 (3) 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. &cr;(4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다.&cr; &cr;(3) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권 및 전환권이 없는 사채의시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 및 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다. 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr;&cr;(4) 전환사채 및 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.&cr;&cr;20. 순확정급여부채 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 784,219 939,372 사외적립자산의 공정가치 (626,010) (760,599) 재무상태표상 순확정급여부채 158,209 178,773 &cr; (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 939,372 1,003,245 당기말근무원가 563,246 505,648 이자원가 21,058 25,939 재측정요소 　 경험적조정의 변경으로 인한 보험수리적손익 (179,429) (205,301) 인구통계정가정의 변경으로 인한 보험수리적손익 16,434 - 재무적가정의 변경으로 인한 보험수리적손익 15,047 31,785 급여지급액 (591,509) (421,944) 기말금액 784,219 939,372 &cr;(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 760,599 377,426 사용자의 기여금 300,000 793,625 이자수익 17,050 10,250 재측정요소 (12,165) (2,016) 급여지급액 (439,474) (418,687) 기말금액 626,010 760,599 &cr;(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 625,996 760,528 RP 14 71 합 계 626,010 760,599 (5) 당기와 전기의 현재 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 563,246 505,648 순이자원가 4,008 15,689 종업원급여에 포함된 총 비용 567,254 521,337 &cr; (6) 당기와 전기의 현재 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 512,564 425,615 판매비와관리비() 174,690 95,722 합 계 687,254 521,337 () 당 기의 판매비와관리비에는 전 경 영진에 대한 소송합의금 120,000천원이 포함되어 있습니다. &cr; (7) 당기말과 전기말의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.05% 2.36% 미래임금상승률 4.00% 4.00% &cr;(8) 당기말 현재의 보험수리적가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 0.5%증가/감소 4.5%감소/4.9%증가 미래임금상승율 0.5%증가/감소 4.8%증가/4.5%감소 (9) 당기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 회사의 경영진은보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 300,000천원으로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 회사의 확정급여부채의 가중평균만기는 10.0년 입니다.&cr;&cr; 21. 이연법인세&cr;&cr;(1) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 　 　 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 - - 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 823,296 193,541 소 계 823,296 193,541 이연법인세부채 　 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 　 - 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (823,296) (193,541) 소 계 (823,296) (193,541) 이연법인세자산(부채) 순액 - - &cr; (2) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감액 기말 이연법인세자산 　 　 　 국고보조금 6 - 6 손실충당금 66,386 9,498 75,884 무형자산 2,420 - 2,420 연차수당 37,367 (10,001) 27,366 하자보수충당부채 53,508 (8,472) 45,036 유형자산 7,606 354 7,960 종속기업투자주식손상차손 3,852,794 3,598,267 7,451,061 관계기업투자주식손상차손 88,000 - 88,000 사채상환할증금 24,480 652,431 676,911 퇴직급여부채 - 23,127 23,127 기타 940,631 (175,133) 765,498 지급보증채무 2,070 (1,048) 1,022 리스부채 　- 45,885 45,885 이월결손금 16,207 596,111 612,318 이월세액공제 173,776 94,787 268,563 미인식이연법인세자산 (5,071,710) (4,196,051) (9,267,761) 소 계 193,541 629,755 823,296 이연법인세부채 　 　 　 사채할인발행차금 (15,532) (566,935) (582,467) 선급비용 (2,070) 1,048 (1,022) 미수수익 (26,378) (5,205) (31,583) 출자금 및 예치금 (149,561) (12,305) (161,866) 사용권자산 　- (46,358) (46,358) 소 계 (193,541) (629,755) (823,296) 합 계 - - - - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감액 기말 이연법인세자산 　 　 　 국고보조금 6 - 6 손실충당금 65,334 1,052 66,386 무형자산 2,420 - 2,420 연차수당 8,281 29,086 37,367 하자보수충당부채 67,307 (13,799) 53,508 기타충당부채 30,800 (30,800) - 유형자산 6,084 1,522 7,606 종속기업투자주식손상차손 1,949,336 1,903,458 3,852,794 관계기업투자주식손상차손 88,000 - 88,000 사채상환할증금 71,402 (46,922) 24,480 퇴직급여부채 91,836 (91,836) - 기타 171,969 768,662 940,631 지급보증채무 5,877 (3,807) 2,070 이월결손금 277,598 (261,391) 16,207 이월세액공제 164,959 8,817 173,776 미인식이연법인세자산 (2,910,713) (2,160,997) (5,071,710) 소 계 90,496 103,045 193,541 이연법인세부채 사채할인발행차금 (68,491) 52,959 (15,532) 선급비용 (5,878) 3,808 (2,070) 미수수익 (16,127) (10,251) (26,378) 출자금 및 예치금 - (149,561) (149,561) 소 계 (90,496) (103,045) (193,541) 합 계 - - - &cr; (3) 보고기간말 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사 유 이월결손금 612,318 미래과세소득의 불확실성 이월세액공제 268,563 미래과세소득의 불확실성 기타차감할일시적차이 935,819 미래과세소득의 불확실성 종속기업투자주식손상차손 7,451,061 매각계획의 불확실성 &cr;(4) 미사용 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2026년 11,734 2027년 61,933 2029년 2,709,594 합 계 2,783,261 22. 기타유동부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 64,713 69,149 선수금 - 597 미지급비용 124,388 169,153 선수수익 48,675 - 합 계 237,776 238,899 23. 충당부채 &cr;&cr;회사의 충당부채는 전액 하자보수충당부채로 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 243,219 445,931 설정 236,186 55,464 환입 (57,426) (258,176) 지급 (217,269) - 기말금액 204,710 243,219 &cr;24. 자본금과 주식발행초과금&cr;&cr;(1) 회사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 49,391,439주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수&cr;(단위: 주) 보통주&cr;자본금 주식발행&cr;초과금 합 계 전기초 24,160,716 12,080,358 19,549,888 31,630,246 전환사채의 전환 1,132,445 566,223 1,195,077 1,761,300 유상증자 5,408,366 2,704,183 4,867,332 7,571,515 전기말 30,701,527 15,350,764 25,612,297 40,963,061 당기초 30,701,527 15,350,764 25,612,297 40,963,061 전환사채의 전환 15,331,120 7,665,559 17,156,183 24,821,742 유상증자 3,358,792 1,679,396 944,286 2,623,682 당기말 49,391,439 24,695,719 43,712,766 68,408,485 &cr;(3) 회사는 발행일로부터 1년 이상 10년 이내 경과 후 보통주식으로 전환되며 발행가기준으로 최소 연 1% 이상의 금전배당을 받을 수 있는 참가적 누적적 기명우선주식을 5백만주까지 발행할 수 있습니다. 우선주는 신주발행일의 익일부터 전환전까지 이익으로 소각할 수 있는 상환우선주식과 우선주 발행일의 익일부터 보통주로 전환할 수 있는 전환우선주식을 발행할 수 있습니다.&cr;&cr;(4) 회사의 정관에 의하면 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우, 주식선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우, 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우, 신기술도입, 재무구조개선, 전략적 제휴 또는 기타 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우, 주권을 상장하기 위해서 신주를 발행하는 경우 등에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있습니다.&cr;&cr;(5) 회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채(발행한도 : 1,000억원)와 신주인수권을 부여하는 사채(발행한도 : 1,000억원) 및 교환사채(발행한도 : 1,000억원)를 발행한도를 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다. 또한, 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 20의 범위 내에서 회사의 설립ㆍ경영과 기술 혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임ㆍ직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으나(단, 회사의 이사를 제외하고는 발행주식총수의 100분의 3 범위안에서는 이사회의 결의로 부여가능함), 2019년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.&cr;&cr;25. 기타자본항목&cr;&cr; 당기 말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분손실 (362,924) (362,924) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액() (2,332,652) (3,341,045) 합계 (2,695,576) (3,703,969) () 동 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액은 관련상품 처분 시 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 26. 결손금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금() 51,799 51,799 미처리결손금 (27,188,199) (7,328,625) 합 계 (27,136,400) (7,276,826) () 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr; &cr; (2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 14 (당) 기&cr;(처리예정일 : 2020년 3월 30일 ) 제 13 (전) 기&cr;(처리확정일 : 2019년 3월 29일) 미처리결손금 　 (27,188,199) (7,328,625) 전기이월미처리결손금 (7,328,625) 　 (813,162) 회계정책 변경효과 - 　 608,626 기타포괄손익-공정가치금융자 산의 처분으로 인한 재분류 (1,741,885) 　 - 순확정급여부채의 재측정요소 135,782 　 133,770 당기순손실 (18,253,472) 　 (7,257,859) 차기이월미처리결손금 (27,188,199) (7,328,625) &cr; 27. 계약자산, 계약부채 및 계약원가&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 프로젝트 수주계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초잔액 6,142,409 4,730,542 증가액(1) 15,021,149 12,834,291 공사수익인식 (12,143,180) (11,422,425) 기말잔액 9,020,378 6,142,408 (1) 당기말과 전기말 현재 신규 수주 등 도급증가액은 각각 13,740백만원 및 12,085백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급 증감액은 각각 1,281백만원 및 749백만원입니다.&cr; &cr;(2) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 프로젝트 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 누적계약수익 5,815,264 9,948,417 누적계약원가 (5,252,848) (8,310,502) 누적손익 562,415 1,637,915 공사매출채권 552,384 52,982 공사선수금 1,137,087 526,922 (3) 당기말 현재 계약자산 및 계약부채와 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공사매출채권() 552,384 52,982 공사선수금() 1,137,087 526,922 () 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 재무상태표 상 각각 전액 공사매출채권과 공사선수금으로 계상되어 있습니다. (4) 당기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 계약명 계약일 계약상&cr; 납품기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 손실충당금 온두라스CCTV 2014-12-29 2019-04-28 100.00% - - 1,374 1,374 남양주다산시도시 2017-06-29 2020-03-31 72.53% - - - - 방글라데시 소방방재 2019-12-01 2021-09-30 24.24% - - - - 수성알파시티청아람 2018-12-11 2021-02-18 7.77% 197,722 - - - 운항정보시스템(FOIS) 2019-11-18 2020-01-17 12.90% - - - - 인천항VTS 2019-06-19 2020-09-11 63.28% 338,418 - - - 합 계 536,140 - 1,374 - &cr; (5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 공사손실 충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 ITS 부문 - (193,059) - 1,362,066 - 552,384 - (6) 총 계약수익과 총 계약원가의 추정치 변동&cr;&cr;당기말 현재 진행중인 공사 중 공사범위 및 공사원가 변동요인이 있어 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 공사에 대하여, 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 총계약수익의&cr;추정변동 총계약원가의 &cr;추정변동 당기 손익에 &cr;미치는 영향 미래 손익에 &cr;미치는 영향 계약자산&cr;변동액(1) ITS 부문 1,356,241 1,362,066 (193,059) 187,234 (193,059) (1) 계약부채의 변동분이 포함되어 있습니다.&cr; &cr;당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 28. 판매비와 관리비 &cr;&cr;당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 590,790 817,625 퇴직급여 174,690 95,723 복리후생비 89,459 70,514 여비교통비 26,322 14,857 접대비 28,643 59,382 세금과공과금 154,922 95,286 감가상각비 293,489 293,010 차량유지비 12,075 38,899 지급수수료 967,470 554,459 경상연구개발비 21,911 76,733 광고선전비 10,000 4,590 대손상각비 35,970 - 무형자산상각비 33,638 39,517 기타 255,089 270,368 합 계 2,694,468 2,430,963 29. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 - 4,149 잡이익 3,045,681 327,704 합 계 3,045,681 331,853 &cr;(2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자처분손실(1) 522 - 종속기업투자손상차손(1) 16,578,804 8,652,081 관계기업투자손상차손(1) 236,251 - 재평가손실(2) 2,858 83,063 잡손실 130,458 46,887 합 계 16,948,893 8,782,031 (1) 회사는 당기 중 종속기업인 ㈜경봉시스템즈를 청산을 진행하였습니다. 또한, 회사는당기 중 ㈜케어랩스 등 종속기업투자 및 관계기업투자에 대해 손상차손을 인식하였습니다(주석13 참조).&cr;(2) 회사는 무형자산 및 매출채권으로 인식한 암호화폐의 가치 하락분을 재평가손실로 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료 및 소모품사용 157,477 65,948 종업원급여 5,774,122 5,845,453 감가상각비 및 무형자산상각비 537,768 373,255 차량유지비 210,463 427,912 지급수수료 1,652,151 772,767 광고선전비 29,056 5,885 제안비 212,927 131,974 복리후생비 386,946 283,857 하자보수충당전입액(환입액) 178,760 (62,712) 외주비 및 자재비 10,648,078 12,325,451 여비교통비 176,752 265,294 대손상각비 35,970 - 기타 682,767 543,004 합 계 20,683,237 20,978,088 &cr; &cr; 31. 금융수익 및 금융원가&cr;&cr;당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 223,805 326,773 외환차익 39 5,837 전환사채상환이익 21,914 75,361 합 계 245,758 407,971 &cr; (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 933,834 - 이자비용 2,076,601 264,250 합 계 3,010,435 264,250 &cr; 32. 법인세비용 &cr;&cr;(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 - - 이연법인세(주석 21) 일시적차이의 증감 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 보험수리적손익 - (37,730) 법인세비용(수익) - (37,730) (2) 회사의 법인세비용차감전순손실에 대한 법인세비용(수익)과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (18,253,472) (7,295,589) 법인세율로 계산된 법인세수익 (4,015,764) (1,605,030) 법인세 효과: 　 세무상 차감되지 않는 비용 76,878 53,983 세무상 과세되지 않는 수익 (162,378) (601,132) 미인식이연법인세자산 효과 4,101,264 2,035,481 기타세율차이 등 - 78,968 법인세비용(수익) - (37,730) &cr;(3) 당기말과 전기말의 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 보험수리적손익 135,782 - 135,782 171,500 (37,730) 133,770 &cr;(4) 당기와 전기 중 법인세차감전순손실 발생으로 인하여 가중평균 적용세율은 산정하지 않았습니다. &cr;&cr;(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세 　 　 보험수리적이익(손실) - (37,730) &cr; 33. 주당순손실&cr;&cr;기본주당순손실은 회사의 보통주당기순손실을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;(1) 보통주당기순손실 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 18,253,471,726 7,257,859,279 가중평균유통보통주식수 42,105,492주 28,434,850주 보통주주당순손실 (-)434 (-)255 &cr; (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주식수) 구 분 당기 전기 기초유통보통주식수 30,701,527 24,160,716 유상증자 1,387,722 4,128,312 전환사채의 전환 10,016,243 145,822 가중평균유통보통주식수 42,105,492 28,434,850 &cr;(3) 희석주당순손실&cr;&cr;회사의 당기 및 전기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.&cr;&cr; 34 . 영업으로부터 창출된 현금 &cr;&cr;(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (18,253,472) (7,257,859) 조정: 　 　 감가상각비 504,130 333,738 무형자산상각비 33,638 39,517 퇴직급여 567,253 521,337 대손상각비 35,970 　- 유형자산처분이익 　- (4,149) 하자보수충당부채 178,760 (62,712) 종속기업투자처분손실 522 　- 관계기업투자손상차손 236,251 　- 종속기업투자손상차손 16,578,804 8,652,081 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 933,834 　- 재평가손실 2,858 83,063 잡이익 (257) 　- 사채상환이익 (21,914) (75,361) 법인세비용(수익) - (37,730) 순금융비용(수익) 1,852,796 (62,523) 운전자본의 변동: 　 　 매출채권의 감소(증가) (518,822) 3,309,782 공사매출채권의 감소(증가) (499,402) 362,121 매입채무의 증가(감소) 91,691 (3,939,511) 공사선수금의 증가(감소) 610,165 (545,597) 순확정급여부채의 감소 (321,947) (796,883) 기타자산ㆍ부채의 증감 (1,216,059) (652,102) 영업으로부터 창출된 현금 794,802 (132,787) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전환사채 발행을 통한 종속기업 취득 33,031,409 - 종속기업투자의 미수금 대체 3,187,800 - 종속기업투자 처분시 기타포괄손익&cr; -공정가치금융자산 대체 및 채무와 상계 1,162,588 - 종속기업투자 처분시 전환사채 재매입 400,000 - 사용권자산과 리스부채 증가 377,032 - 차입금 상환시 전환사채 재매각 2,500,000 - 전환사채의 보통주 전환 24,800,000 1,761,300 매입채무를 기타포괄손익-공정가치금융자산과 대체 1,258,400 - 유상증자 시 납입대금으로 단기차입금과 상계 2,200,000 - 유상증자 시 납입대금으로 종속기업 취득 423,681 - 투자부동산의 대체 - 9,979,994 유형자산 취득시 채권 채무 상계 - 8,460,000 암호화폐 취득 - 69,211 &cr; (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금&cr;(유동성장기부채포함)&cr;(주석17) 전환사채(주석18) 리스부채 합 계 기초 - 4,000,000 9,540,673 - 13,540,673 현금흐름 20,624,650 3,984,470 (3,970,465) (150,533) 20,488,122 회계정책 변경효과 - - - 76,978 76,978 기타의 조정 (2,870,000) (2,500,000) 9,170,495 282,122 4,082,617 기말 17,754,650 5,484,470 14,740,703 208,567 38,188,390 35. 우발상황과 약정사항 &cr;&cr;(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있으나 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 비 고 장부금액 기타금융자산 단기금융상품 지급보증 관련 담보제공 120,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 지급보증 관련 담보제공 2,739,999 (2) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 당기말 전기말 기업은행 시설자금대출약정 - 4,000,000 기업은행 중소기업자금대출약정 700,000 - 한국투자증권() 주식담보대출약정 8,000,000 - 합 계 8,700,000 4,000,000 () 상기 대출약정과 관련하여 회사가 보유한 주식(㈜케어랩스) 786,886주가 담보로 제공되어 있으며 있습니다(주석17 참조). &cr; &cr; (3) 당기말 현재 회사는 ㈜ 원이노베이션으로부터 차입금에 대해 ㈜ 퓨쳐스트림네트웍스 주식 4,669,172주를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 회사는 ㈜유 니원커뮤니케이션즈가 보유하고 있는 전환사채 및 임직원으로부터의 차입금에 대해 각각 ㈜케 어랩스 주식 90,000주와 961,221주를 담보로 제공하고 있습니다(주석10, 17참조). (4) 당기말과 전기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 구 분 보증금액 당기말 전기말 소프트웨어공제조합() 하자 및 계약이행 보증 등 20,333,599 32,034,458 서울보증보험 공탁보증보험 하자 및 계약이행 보증 등 4,469,267 4,966,645 개인 대표이사 연대보증 840,000 420,000 합 계 25,642,866 37,421,103 () 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 회사의 기타포괄-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).&cr; &cr;(5) 당기말 현재 회사는 종속기업인 (주)아이지스의 차입금에 대하여, 지급보증(보증금액 570백만원)을 제공하고 있습니다(주석3 7 참조).&cr;&cr;(6) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. &cr;36. 정부보조금&cr;&cr;(1) 당기말 중 회사가 정부기관 등과 진행한 연구과제는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 과제명 시행기간 수령액 경기도 기술개발 IoT기반 대기 모니터링 및 분석을 통한 이동형 정화서비스 2019.09 ~ 2020.08 105,000 &cr;(2) 당기 중 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용금액 연구개발비 차감 70,481 사용하지 않은 정부보조금 잔액은 기타유동부채에 계상되어 있습니다.&cr;&cr; 3 7. 특수관계자 거래 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 ㈜옐로모바일 ㈜옐로모바일 종속기업 - ㈜경봉시스템즈 ㈜아이지스 ㈜아이지스 ㈜데일리크립토아이비 ㈜데일리크립토아이비 ㈜케어랩스(1) - BEAUTYSOCIAL INC(2) - ㈜바이탈랩스(2) - ㈜나인커뮤니케이션(2) - 이디비㈜(2) - ㈜우노뷰티(2) - ㈜어피어(2) - EUNOGO PTE. LTD(2) - ㈜공간소프트(2) - 관계기업 마루엘에스아이㈜ 마루엘에스아이㈜ ㈜블루웹 - ㈜옐로커머스 - ㈜데일리파트너스.(2) - ㈜어프로디(2) - (1) 최대주주의 특수관계자로 사업영역 확장을 목적으로 지분을 취득하였으며 종속기업으로 포함되었습니다.&cr;(2) 종속기업인 ㈜케어랩스의 종속기업 및 관계기업입니다.&cr; (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당기말과 전기말 현재의 특수관계자 관련 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 당기말 전기말 매출 등 매입 매출 매입 채권 채무 채권 채무 지배기업 ㈜옐로모바일 4,095 1,571 - - - 4,735 3,187,800 - 종속기업 ㈜아이지스(1) 217,639 - 205,300 - 3,272,342 - 3,408,023 - ㈜데일리크립토아이비 20,309 - 10,000 - 61,796 - 4,400 - 기타의 특수관계자 ㈜블루웹 68,494 669,299 　- 22,963 81,259 5,531,532 - 2,553 ㈜쿠차 - 844 - - - - - - ㈜옐로디지털마케팅 29,029 1,512 34,046 - - - 1,365,425 - ㈜옐로오투오그룹 - 2,814 - - - 14,143,864 - - ㈜데일리인텔리전스(3) - - 14,370 - - - 734,370 - 아이디에스글로벌 - - 42,541 - - - - - 경영진(2) - - - 13,148,000 - - - - 임직원 - - - - 5,550 7,920,000 15,750 700,000 (1) 상기 금액 외에 회사는 종속기업인 ㈜아이지스의 차입금에 대하여, 지급보증(보증금액 570백만원)을 제공하고 있습니다(주석3 5 참조).&cr;(2) 회사는 전 경영진과 전기에 임차 중인 부동산을 매입(총 매입가액 : 131억원)하는 약정을 체결하고, 계약금 13억원을 지급하였으며, 잔금 118억원 지급을 통해 취득절차를 완료하였습니다.&cr;(3) 당기 중 특수관계자였던 ㈜데일리금융그룹에 대한 지분 변동으로 인하여 특수관계가 소멸되었으며, 상기의 표에는 특수관계자로 분류되었던 시점까지만 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기타 기말 지배기업 ㈜옐로모바일 - 107,500 (107,500) - - 종속기업 ㈜아이지스 3,300,000 - (140,000) - 3,160,000 ㈜데일리크립토아이비 - 58,630 (3,630) - 55,000 기타의특수관계자 ㈜옐로디지털마케팅 1,365,000 - (1,365,000) - - 데일리인텔리전스() 720,000 - - (720,000) - 임직원 15,750 - (10,200) - 5,550 () 당기 중 ㈜데일리금융그룹에 대한 지분 변동으로 인하여 특수관계가 소멸되었습니다.&cr; - 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜아이지스 1,900,000 2,300,000 (900,000) 3,300,000 기타의특수관계자 ㈜옐로디지털마케팅 - 1,990,000 (625,000) 1,365,000 ㈜데일리인텔리전스 - 800,000 (80,000) 720,000 임직원 - 20,000 (4,250) 15,750 &cr;(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 지배기업 ㈜옐로모바일 - 1,044,650 (1,040,000) 4,650 관계기업 ㈜블루웹() - 7,876,200 (2,550,000) 5,326,200 기타의특수관계자 ㈜쿠차 - 100,000 (100,000) - ㈜옐로디지털마케팅 - 1,200,000 (1,200,000) - ㈜옐로오투오그룹 - 660,000 (650,000) 10,000 임직원 등 - 7,740,000 - 7,740,000 () 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물을 담보로 제공하기 위해 주식회사 무궁화신탁에 신탁하였습니다(주석14, 15 참조).&cr; &cr;전기에는 특수관계자와의 차입거래내역은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 전환사채 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;-당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 지배기업 ㈜옐로모바일 8,300,000 - (8,300,000) - 기타의&cr;특수관계자 임직원 700,000 180,000 (700,000) 180,000 ㈜옐로오투오그룹(1) - 29,531,409 (15,400,000) 14,131,409 (1) 전환사채에 대한 이자 430백만원을 인식하였습니다.&cr; &cr;-전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 지배기업 ㈜옐로모바일 - 31,300,000 (23,000,000) 8,300,000 기타의특수관계자 임직원 - 700,000 - 700,000 (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당기 전기 지배기업 (주)옐로모바일(1) 유상증자 납입 1,000,000 6,571,520 데일리금융그룹 주식 취득 - 12,001,140 쿠차 주식 취득 - 187,800 퓨쳐스스트림네트웍스 전환사채취득 1,100,000 - 블루웹 주식 취득 3,187,802 - 블루웹 주식 매각 1,162,588 - 옐로커머스 주식취득 662,544 - 기타의특수관계자 (주)데일리금융그룹(2) 데일리인텔리전스 주식 취득 - 3,999,779 (주)데일리크립토아이비(3) 신규설립 및 유상증자 - 15,000,000 FORMATION GROUP&cr;FORWARD SPV, L.P(4) FORMATION GROUP FORWARD SPV, L.P 펀드출자 - 5,419,500 ㈜옐로오투오그룹(5) 케어랩스 주식 취득 44,870,217 - 데일리금융그룹 주식 매각 1,258,400 제이티넷 주식 취득 1,258,400 - 제이티넷 주식 처분 1,258,400 퓨쳐스스트림네트웍스 전환사채처분 100,000 - ㈜옐로오투오(6) 케어랩스 주식 취득 423,681 - 퓨쳐스트림네트웍스㈜(7) 유상증자 참여 6,209,999 - ㈜옐로디지털마케팅(8) 유상증자 납입 1,200,000 - (1) ㈜옐로모바일은 전기에 회사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 6,571백만원을 주금납입하였습니다. 회사는 ㈜데일리금융그룹과 ㈜쿠차 의 주식을 매수하기 위해서 각각 12,001백만원과 188백만원을 ㈜옐로모바일에 주식매매대금으로 지급하였습니다. 또 한, ㈜ 옐로모바일은 당기 중 회사의 유상증자에 참여하였으며, 유상증자 금액은 ㈜옐로모바일의 채무와 상계하였습니다. 회사는 당기 중 ㈜옐로모바일로부터 ㈜퓨처스트림네트웍스의 전환사채1,100백만원을 취득하였습니다. 연결회사는 전기에 ㈜쿠차의 주식을 양수하여 대금을 지급하였으나 ㈜쿠차의 우발부채 발생으로 계약을 해제하고 사업적 연계가능성이 높은 ㈜블루웹의 주식으로 취득하였습니다.&cr; 또한 당기에 취득한 ㈜블루웹 주식 1,162백만원을 ㈜옐로모바일에게 양도하였으며, 동 양도거래와 관련하여 양도대가 중 일부를 ㈜옐로모바일이 보유중인 ㈜옐로커머스 주식을 662백 만 원에 취득하였습니다. &cr; (2) 회사는 전기에 ㈜데일리인텔리전스 보통주식을 매수하기 위해서 4,000백만원을 ㈜데일리금융그룹에 주식매매대금으로 지급하였습니다. 한편, 당기 중 지분 변동으로 인하여 특수관계가 소멸되었습니다.&cr;(3) 회사는 전기에 ㈜데일리크립토아이비를 신규설립하고 총 15,000백만원을 자본금으로 납입하였습니다.&cr;(4) 회사의 전기에 종속기업인 ㈜데일리크립토아이비가 해외펀드에 간접투자한 금액으로 해당 펀드운용사가 ㈜옐로모바일의 특수관계자입니다.&cr;(5) 회사는 ㈜케어랩스의 보통주식을 매수하기 위하여 이전대가로 현금 14,300백만원, 제3회차 전환사채 15,000백만원 및 제4회차 전환사채 14,531백만 원을 지급 하였습니다. 최초 취득이후 특수관계자인 ㈜옐로오투오그룹에게 케어랩스 보통주식 1,038백만원 을 추가취득하였습니다. 한편, 회사는 보유하고 있는 데일리금융그룹의 주식을 ㈜옐로오투오그룹에게 매각하면서 매각대금으로 ㈜제이티넷 주식을 취득하였으며, 동 ㈜제이티넷 주식을㈜옐로오투오그룹 채무와 상계하면서 다시 양도하였습니다.&cr;(6) 당기 중 ㈜옐로오투오가 회사의 유상증자에 참여하면서 현물로 ㈜케어랩스의 주식을 납입하였습니다.&cr;(7) 회사는 당기 중 ㈜퓨쳐스트림네트웍스의 유상증자에 참여하여 보통주 지분을 취득하였습니다.&cr; (8) ㈜옐로디지털마케팅은 당기 중 회사의 유상증자에 참여하였으며, 유상증자 금액은 ㈜옐로디지털마케팅의 채무와 상계하였습니다.&cr; (8) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 퇴직급여 410,026 109,649 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 비등기 이사를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;38. 계속기업 가정&cr; 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실이 18, 253백만원 발생하였고, 재무제표일 현재로회사의 유동차입금이 32,595백만원이며, 유동부채가 유동자산을 27,057백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 회사는 기관으로부터의 유상증자 및 당사가 보유하고 있는 종속기업 및 관계기업의 매각 그리고 경영효율을 위한 조직개편 등으로 적극적인 재무구조 개선을 진행하고 있습니다. 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. &cr; 39. 회계정책의 변경 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr;&cr;주석 2.2.(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.52%입니다.&cr;&cr;회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr;사용권자산 : 90,124천원 증가&cr;선급비용 : 13,146천원 감소&cr;리스부채 : 76,978천원 증가&cr;&cr;최초 적용일 현재 이익잉여금 변동은 없습니다.&cr;&cr;회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.&cr;&cr;모든 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr; (2) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득금액 86,396 290,636 377,032 감가상각누계엑 (44,768) (121,546) (166,314) 장부금액 41,628 169,090 210,718 (3) 당기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 회계정책의변경효과 13,146 76,978 90,124 당기취득 73,250 213,658 286,908 감가상각비 (44,768) (121,546) (166,314) 장부금액 41,628 169,090 210,718 &cr; (4) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산감가상각비 (166,314) 리스부채이자비용 (18,006) 단기 및 소액자산리스 관련비용 (162,351) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련비용 - &cr;당사의 전체리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 330백만원 입니다.&cr; (5) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 139,296 134,148 1년 초과 5년이내 84,760 74,418 합 계 224,056 208,566 &cr; (6) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료의 현재가치 유동부채 134,148 비유동부채 74,418 합 계 208,566 &cr; 40. 보고기간후 사건&cr;&cr; (1) 회사는 2019년 12월 18일에 ㈜블루웹 주식 1,000,000주를 640백만원에 양수하는 계약을 체결하였으며, 2020년 4월 1일까지 잔금 지급할 예정입니다.&cr; &cr;(2 ) 회사는 2020년 3월 5일에 2019년 8월 14일 결정한 유상증자 총 발행금액을1,043백만원에서 835백만원으로 정정하였으 며, 2020년 3월 13일에 납입되었습니다.&cr; 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 &cr; 첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 국제기준의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과를 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr; 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 &cr;주식회사 데일리블록체인&cr;감사 귀하&cr; 우리는 첨부된 주식회사 데일리블록체인의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 데일리블록체인의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"라고 기술하고 있습니다&cr;&cr;&cr;우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr;&cr; 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr;&cr;경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr; &cr;우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr;&cr; 2020년 3월 20일 서울시 영등포구 국회대로 70길 19 도 담 회 계 법 인 대표이사 김 성 균 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 데일리블록체인 감사대상 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계 담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 1 1 2 2 6 6 - - - - - - 9 9 투입시간 분ㆍ반기검토 4 3 98 100 204 150 - - - - - - 306 253 감사 8 8 276 336 352 280 - - - - - - 636 624 합계 12 11 374 436 556 430 - - - - - - 942 877 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 2019년 5월 16일 1 일 주요내용 회사에 대한 이해, 위험평가, 내부통제에 대한 이해 현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2019.7.22~24&cr;2019.7.30~8.1 6 일 5 명 1 명 반기검토 2019.12.2~12.6 5 일 4 명 - 명 내부통제평가, 중간감사 2020.2.18~2.21&cr;2020.2.24~2.25 6 일 4 명 - 명 별도 재무제표 기말감사&cr;연결 재무제표 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 해당없음 - 일 실사(입회)장소 해당없음 실사(입회)대상 해당없음 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2020.1.2 1 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 금융자산 및 전환사채 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당없음 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 3 회 수행시기 2019.8.1, 2019.12.6, 2020.2.25 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당없음 수행시기 - - 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 08월 01일 회사 : 회계팀 이사, 과장&cr;감사팀 : 담당이사 외 2 명 대면회의 반기검토 결과에 대한 커뮤니케이션 2 2019년 12월 06일 회사 : 회계팀 이사, 과장&cr;감사팀 : 담당이사 외 2 명 대면회의 중간감사 업무수행 결과에 대한 커뮤니케이션 3 2020년 02월 25일 회사 : 회계팀 이사, 과장&cr;감사팀 : 담당이사 외 2 명 대면회의 기말감사 결과에 대한 커뮤니케이션 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;&cr;1) 재무제표 이용에 유의할 사항&cr;연결 재무제표 및 별도 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.&cr; 나. 대손충당금 설정 및 변동현황&cr;&cr;[연결재무제표]&cr;&cr;1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율 제 14 기 단기대여금() 2,304,647 336,300 14.6% 매출채권 13,727,945 3,751,881 27.3% 공사매출채권 552,384 - - 부도어음과수표 24,238 24,238 100.0% 장기매출채권 233,118 - - 미수금 2,142,838 453,940 21.2% 미수수익() 103,690 15,339 14.8% 선급금 2,596,964 37,938 1.5% 합 계 21,685,825 4,619,636 21.3% 제 13 기 단기대여금() 2,500,750 100,000 4.0% 매출채권 7,024,854 2,462,617 35.1% 공사매출채권 52,982 - - 부도어음과수표 24,238 24,238 100.0% 장기매출채권 469,284 - - 미수금 3,916,255 430,000 11.0% 미수수익() 25,308 　- - 합 계 14,013,671 3,016,855 21.5% 제 12 기 단기대여금() 100,000 100,000 100.0% 매출채권 10,755,536 1,972,381 18.3% 공사매출채권 415,103 - - 부도어음과수표 24,238 24,238 100.0% 장기매출채권 738,151 - 　 미수금 995,728 430,000 43.2% 미수수익() 75,570 - - 합 계 13,104,324 2,526,619 19.3% () 상기 단기대여금 및 미수수익은 기타금융자산의 일부를 구성하고 있습니다.&cr;&cr;2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제14기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,016,855 2,526,619 1,509,016 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,248,947 74,553 0 ① 대손처리액(상각채권액) (23,494) (73,280) 0 ② 상각채권회수액 　0 0 0 ③ 기타증감액 1,272,441 147,833 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 353,834 415,683 1,017,603 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,619,636 3,016,855 2,526,619 &cr;3) 매출채권 및 공사매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr;매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 기대손실모형을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. &cr;4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 공사매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년초과 합 계 매출채권 9,079,753 1,297,675 3,362,606 13,740,034 공사매출채권 552,384 - - 552,384 장기매출채권 - - 233,118 233,118 부도어음과수표 - - 24,238 24,238 합 계 9,632,138 1,297,675 3,619,962 14,549,775 구성비율 66% 9% 25% 100% [별도재무제표]&cr; 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율 제 14 기 단기대여금() 3,940,550 - - 매출채권 1,662,108 35,970 2.2% 공사매출채권 552,384 - - 미수금 1,889,613 350,000 18.5% 미수수익() 143,561 - - 합 계 8,188,216 385,970 4.7% 제 13 기 단기대여금() 5,385,000 - - 매출채권 994,543 - - 공사매출채권 52,982 - - 미수금 3,777,087 350,000 9.3% 미수수익() 119,899 - - 합 계 10,329,511 350,000 3.4% 제 12 기 단기대여금() 1,900,000 - - 매출채권 4,415,066 - - 공사매출채권 415,103 - - 미수금 897,712 350,000 39.0% 미수수익() 91,054 - - 합 계 7,718,935 350,000 4.5% () 상기 단기대여금 및 미수수익은 기타금융자산의 일부를 구성하고 있습니다. &cr;2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제14기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 350,000 350,000 175,000 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 35,970 0 175,000 4. 당기말 대손충당금 잔액합계 385,970 350,000 350,000 &cr;3) 매출채권 및 공사매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr; 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 기대손실모형을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. &cr;4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 공사매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년초과 합 계 매출채권 1,616,291 36,375 9,442 1,662,108 공사매출채권 552,384 0 0 552,384 합 계 2,168,675 36,375 9,442 2,214,492 구성비율 97.93% 1.64% 0.43% 100.00% &cr; 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr;&cr;당사의 주 영위 사업인 용역사업의 특성상 생산설비를 통한 생산이 아닌 입찰을 통해 협상에 의한 계약방식으로 용역사업과 관련된 시스템의 설계, 소프트웨어 개발, 구축 등이 이뤄지기 때문에 외주 및 인적 자원을 활용하는 사업이며, 부문별(스마트시티, ATMS, BIS, UTIS, BIT, U-city, 통합관제센터 구축 등)로 구축과정이 상이하여사업별로 투입되는 BIT(버스정보장치), OBE(차량정보장치), VMS(전광판)와 CCTV구축 등의 사업 수주시 정해진 물량에 따라 제조, 납품이 이뤄지기 때문에 재고가 없습니다.&cr;&cr;2016년부터는 민간부분 판매를 위한 CCTV와 (주)아이지스 지분인수로 인해 재고물품이 발생하였습니다.&cr;&cr;2019년 3월 (주)케어랩스 지분 인수에 따라 헬스케어 솔루션 사업부분 재고자산이 발생하였습니다.&cr;&cr;[연결재무제표]&cr;&cr;1) 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 비 고 CCTV카메라 상품 0 78,439 78,439 경봉시스템즈 상품평가충당금 0 (78,439) (78,439) 소 계 0 0 0 토크센서 원재료 0 0 24,079 알에스기전 원재료평가충당금 0 0 (24,079) 소 계 0 0 0 유리가공기계부문 상품 34,602 204,570 139,507 아이지스 상품평가충당금 0 0 0 제 품 406,199 265,938 1,614,262 제품평가충당금 0 (33,257) (33,257) 원재료 895,090 1,107,648 1,177,643 원재료평가충당금 (91,170) (114,789) (12,000) 재공품 924,155 1,532,856 972,355 재공품평가충당금 (97,329) (97,329) (104,923) 소 계 2,071,547 2,865,636 3,753,587 헬스케어 솔루션 상품 394,817 78,439 78,439 케어랩스 상품평가충당금 (214,649) (78,439) (78,439) 제 품 159,630 265,938 1,614,262 제품평가충당금 0 (33,257) (33,257) 원재료 124,086 1,107,648 1,177,643 원재료평가충당금 0 (114,789) (12,000) 재공품 145,415 재공품평가충당금 0 소 계 609,299 0 0 합 계 2,680,846 2,865,636 3,753,587 　- 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.47% 5.14% 6.87% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)() 4.31회 4.39회 4.77회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] &cr; 2) 재고자산의 실사내역 등&cr;&cr;(1) 실사일자 : 2020년 1 월 2 일&cr; 2020.01.02 당사가 보유하고 있는 재고자산을 조사하여 그 수량과 상태를 파악하고 장기재고 및 악성재고를 정리하여 효율적인 자재관리를 위한 실사 실시.&cr;&cr;(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr;회사의 재고실사는 외부감사인(도담회계법인) 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.&cr;&cr;(3) 장기보유재고 등의 당기말 현황&cr;회사가 당기말 현재 보유중인 재고자산(원재료 등) 중 장기보유재고는 없습니다.&cr;&cr;(4) 기타사항&cr;회사가 당기말 현재 보유중인 재고자산 중 담보제공된 재고자산은 없습니다&cr;&cr; 라. 금융상품의 공정가치&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,115,222 21,115,222 2,413,693 2,413,693 매출채권 및 공사매출채권 10,528,449 10,528,449 4,615,219 4,615,219 매출채권-비유동 233,118 233,118 469,284 469,284 기타금융자산-유동 22,769,421 22,769,421 7,451,313 7,451,313 기타금융자산-비유동 1,783,400 1,783,400 105,019 105,019 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,484,027 4,484,027 9,584,660 9,584,660 당기손익-공정가치금융자산 17,839,604 17,839,604 5,849,850 5,849,850 &cr; 마. 공정가치 서열체계&cr; &cr;(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr; 구 분 내역 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) -활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr;-만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 제공한 재무제표 등을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr; (단위:천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,484,027 4,484,027 당기손익-공정가치측정금융자산 5,276,164 2,161,104 10,402,336 17,839,604 합계 5,276,164 2,161,104 14,886,363 22,323,631 (단위:천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 9,584,660 9,584,660 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,849,850 - 5,849,850 합계 - 5,849,850 9,584,660 15,434,510 &cr;- 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손&cr;누계액 총액 대손&cr;충당금 ㈜데일리블록체인 온두라스CCTV 한국국제협력단 2014년 12월 29일 2019년 04월 28일 6,715 100.00 0 0 1 1 ㈜데일리블록체인 송도5,7공구 U-City 인천광역시 경제자유구역청 2018년 03월 20일 2019년 07월 13일 3,664 100.00 0 0 0 0 ㈜데일리블록체인 남양주다산시도시 경기도시공사 2017년 06월 29일 2019년 08월 31일 2,850 72.53 0 0 0 0 ㈜데일리블록체인 방글라데시 소방방재 한국국제협력단 2019년 12월 01일 2021년 09월 30일 2,728 24.24 0 0 0 0 ㈜데일리블록체인 수성알파시티청아람 대구도시공사 2018년 12월 11일 2021년 02월 18일 2,543 7.77 198 0 0 0 합 계 - 198 0 1 1 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 (주)데일리블록체인 회사채 사모 2017년 11월 15일 180 0(표면)&cr;4(만기) - 2020년 11월 15일 일부&cr;상환 - (주)데일리블록체인 회사채 사모 2018년 02월 28일 3,000 0(표면)&cr;0(만기) - 2021년 02월 27일 일부&cr;상환 주1) (주)데일리블록체인 회사채 사모 2019년 03월 29일 14,531 0(표면)&cr;4(만기) - 2024년 03월 29일 미상환 - 합 계 - - - 17,711 - - - - - ※상기 권면총액은 최초 발행 이후 주식전환 및 만기전 사채취득이 반영된 잔여 권면 총액입니다.&cr;주1) 기준일 이후 현재 만기 전 취득 후 모두 소각하여, 잔여 금액 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 180 3,000 - 14,531 - - - 17,711 합계 180 3,000 - 14,531 - - - 17,711 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당기) 도담회계법인 적정 감사의견과 관련 없는&cr; 계속기업 존속 불확실성 기재 수주산업 제13기(전기) 유진회계법인 적정 해당사항없음 수주산업 제12기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 수주산업- 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr; (단위 :천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제14기(당기) 도담회계법인 별도 및 연결반기검토,&cr;중간감사,&cr;별도 및 연결재무제표 감사 120,000 942 제13기(전기) 유진회계법인 별도 및 연결반기검토,&cr;중간감사,&cr;별도 및 연결재무제표 감사 125,000 877 제12기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결반기검토,&cr;중간감사,&cr;별도 및 연결재무제표 감사 85,000 1,274 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - - - - - - 제13기(전기) - - - - - - - - - - 제12기(전전기) - - - - - - - - - - Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항&cr;&cr; 2019년 12월 31일 기준 당사의 이사회는 사내이사 3인, 감사 1인으로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.&cr;각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 "을 참조하시기바랍니다.&cr; 나. 중요의결사항 등&cr;&cr; 1) 이사회 운용규정의 주요 내용 구 분 조 항 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결한다. &cr;② 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. 제7조(소집권자) ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. &cr;② 제1항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. &cr;③ 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 경우에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 개최할 수 있다. 제9조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. &cr;② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고, 모든 이사가 동영상 또는 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. &cr;③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 의결권이 제한된 이사는 제1항의 이사 전원의 수에 산입하지 아니한다. 제11조(위임) 이사회는 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정하여진 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제12조(이사에 대한 직무집행감독권) ① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. &cr;② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 2) 이사회의 주요 의결 사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2014.02.14 1. 내부회계관리제도의 운용실태 보고 및 평가의 건&cr;2. 내부회계관리제도의 관리 및 운영조직 변경의 건 가결 2 2014.02.26 1. 제8기 연결/별도 재무제표 승인의 건&cr;2. 제8기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 3 2014.03.21 대표이사 선임의 건 가결 4 2014.04.15 (주)코티스 주식 인수 및 자회사 편입의 건 가결 5 2014.11.11 임시주주총회 소집의 건 가결 6 2014.12.11 임시주주총회 의안 확정의 건 가결 7 2015.02.12 1. 내부회계관리제도의 운용실태 보고 및 평가의 건&cr;2. 내부회계관리제도의 관리 및 운영조직 변경의 건 가결 8 2015.02.17 제9기 연결/별도 재무제표 승인의 건 가결 9 2015.03.02 제9기 정기주주총회 소집의 건 가결 10 2015.03.20 대표이사 선임의 건 가결 11 2015.04.02 타법인 투자의 건 가결 12 2015.05.18 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 13 2015.05.29 타법인 투자의 건 가결 14 2015.07.07 본점 이전의 건 가결 15 2016.02.03 1. 내부회계관리제도의 운용실태 보고 및 평가의 건&cr;2. 내부회계관리제도의 관리 및 운영조직 변경의 건 가결 16 2016.02.05 제10기 재무제표 승인 가결 17 2016.02.05 제10기 정기주주총회 소집의 건 가결 18 2016.03.03 제10기 정기주주총회 안건 추가의 건 가결 19 2016.05.04 사옥매각의 건 가결 20 2016.05.04 자기주식 처분의 건 가결 21 2016.05.23 단일판매계약 해지의 건 가결 22 2016.07.19 (주)경봉이엔지 매각의 건 가결 23 2016.10.24 (주)아이지스 지분 인수의 건 가결 24 2017.02.20 1. 내부회계관리제도의 운용실태 보고 및 평가의 건&cr;2. 내부회계관리제도의 관리 및 운영조직 변경의 건 가결 25 2017.03.07 1. 제11기 재무제표 승인의 건&cr;2. 제11기 정기주총 소집의 건&cr;3. 전자투표제도 도입의 건 가결 26 2017.06.15 (주)아이지스 자금대여의 건(13억) 가결 27 2017.07.14 제3자배정 유상증자 진행의 건 가결 28 2017.08.11 (주)아이지스 자금대여의 건(3억) 가결 29 2017.08.24 제3자배정 유상증자 진행의 건 가결 30 2017.10.23 (주)아이지스 자금대여의 건(3억) 가결 31 2017.11.14 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건 가결 32 2017.12.05 부동산취득에 관한 건 가결 33 2017.12.21 1. 임시주총 소집의 건&cr;2. 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건&cr;3. 제3자배정 유상증자 진행의 건 가결 34 2018.03.13 1. 제12기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건&cr;2. 제12기 정기주주총회 소집에 관한 건&cr;3. 전자투표제도 도입에 관한 건 가결 35 2018.05.09 1. 대표이사 변경의 건(신승현->김남진)&cr;2. 임시주주총회 소집의 건 가결 36 2018.05.11 자회사((주)데일리크립토IB) 출자의 건 가결 37 2018.05.24 (주)데일리크립토IB 제2자배정 유상증자 참여의 건 가결 38 2018.05.31 임시주주총회 연기의 건 가결 39 2018.06.12 제3자배정 유상증자 진행의 건 가결 40 2018.06.18 타법인 주식 양수의 건((주)데일리인텔리전스) 가결 41 2018.07.05 만기전 전환사채 취득 가결 42 2018.08.06 만기전 전환사채 취득 가결 43 2018.08.08 만기전 전환사채 취득 가결 44 2018.11.02 소액공모(제3자배정 유상증자) 진행의 건 가결 45 2018.11.12 퓨쳐스트림네트웍스 유상증자 참여의 건 가결 46 2018.12.14 타법인 주식 양수 가결 47 2018.12.28 만기전 전환사채 취득 가결 48 2019.02.21 제13기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 49 2019.02.28 만기전 전환사채 취득 가결 50 2019.03.07 제13기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 51 2019.03.13 제13기 정기 주주총회 소집의 건 가결 52 2019.03.21 1. 타인에대한 담보제공 결정의 건&cr;2. 단기차입금 증가 결정의 건 가결 53 2019.03.25 만기전 전환사채 취득 가결 54 2019.03.29 1. 제4회차 전환사채 발행의 건&cr;2. 타법인 주식 및 출자증권 양수의 건(케어랩스)&cr;3. 단기차입금 증가 결정의 건&cr;4. 전환사채 취득 후 재매각의 건 가결 55 2019.04.19 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건(케어랩스) 가결 56 2019.06.13 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 57 2019.07.31 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 58 2019.08.14 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 59 2019.08.14 만기전 전환사채 취득 가결 60 2019.10.28 1.단기차입금 증가결정&cr;2.단기차입금 감소결정 가결 61 2019.11.08 만기전 전환사채 취득 가결 62 2019.11.13 1.전환사채 발행결정&cr;2.제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 63 2019.11.15 만기전 전환사채 취득 가결 64 2019.12.02 1.단기차입금 증가결정&cr;2.단기차입금 감소결정 가결 &cr;3) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동&cr;- 당사는 상법 제542조의 8과 상법시행령 제34조에 의거하여 [ 벤처기업육성에 관한특별조치법]에 따른 벤처기업 중 최근 사업년도말 현재 자산총액이 1천억원 미만인코스닥시장에 상장된 주권을 발행한 벤처기업으로 사외이사 선임의무가 없습니다.&cr;&cr; 다. 이사회내의 위원회 구성현황&cr; : 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.&cr; &cr; 라. 이사의 독립성&cr;&cr; 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 아울러 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. &cr; 마. 사외이사 교육실시 현황: 해당사항 없음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회의 설치여부&cr; 당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사인의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김 창 희 성균관대학교 무역학과 졸업&cr;&cr;-前 서울증권 투자분석팀 과장&cr;-前 (주)파워벤처인베스트먼트 이사&cr;-現 (주)에이앤지홀딩스 대표이사 해당사항&cr;없습니다. 비상근 감사 ※신규 감사선임 부결로 인해 유임되었습니다.&cr; 다. 감사의 독립성&cr; 당사는 감사가 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 둠으로써 그 권한을 보장하고 있습니다. 구 분 조 항 정 관 제 48 조 【감사의 직무와 의무】&cr;① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr;② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. &cr;③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr;④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. &cr;(이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하 여서는 아니된다.) 라. 감사의 주요활동 개최일자 의안내용 가결여부 2015.02.12 1. 내부회계관리제도의 운용실태 보고 및 평가의 건&cr;2. 내부회계관리제도의 관리 및 운영조직 변경의 건 가결 2015.02.17 제9기 연결/별도 재무제표 승인의 건 가결 2015.03.02 제9기 정기주주총회 소집의 건 가결 2015.03.20 대표이사 선임의 건 가결 2015.05.18 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 2015.07.07 본점 이전의 건 가결 2016.02.03 1. 내부회계관리제도의 운용실태 보고 및 평가의 건&cr;2. 내부회계관리제도의 관리 및 운영조직 변경의 건 가결 2016.02.05 제10기 재무제표 승인 가결 2016.02.05 제10기 정기주주총회 소집의 건 가결 2016.03.03 제10기 정기주주총회 안건 추가의 건 가결 2016.05.04 사옥매각의 건 가결 2016.05.04 자기주식 처분의 건 가결 2016.10.24 (주)아이지스 지분 인수의 건 가결 2017.02.20 1. 내부회계관리제도의 운용실태 보고 및 평가의 건&cr;2. 내부회계관리제도의 관리 및 운영조직 변경의 건 가결 2017.03.07 제11기 재무제표승인 가결 2017.03.07 제11기 정기주총 소집의 건 가결 2017.03.07 전자투표제도 도입의 건 가결 2017.12.05 부동산취득에 관한 건 가결 2017.12.21 1. 임시주총 소집의 건&cr;2. 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건&cr;3. 제3자배정 유상증자 진행의 건 가결 2018.03.13 1. 제12기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건&cr;2. 제12기 정기주주총회 소집에 관한 건&cr;3. 전자투표제도 도입에 관한 건 가결 2018.03.16 1. 내부회계관리제도의 운용실태 보고 및 평가의 건&cr;2. 내부회계관리제도의 관리 및 운영조직 변경의 건 가결 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2018년 05월 28일 경영지원팀 임직원 불공정거래예방 교육 2019년 11월 15일 경영관리본부 임직원 불공정거래예방 교육 &cr;바. 감사 지원조직&cr;당사는 별도의 감사 지원조직이 없으며, 필요시 경영관리본부에서 업무지원을 하고 있습니다. &cr;&cr; 사. 준법지원인 지원조직: 해당사항 없음.&cr; 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도&cr;당사는 본 보고서 기준일 현재 정관에서 '2인 이상의 이사를 선임하는 경우에 한해서상법 제382조의2에서 규정하는 집중 투표제를 적용하지 않는다'라고 규정하고 있으며 이에 따라 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 전자투표제는 채택하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 소수주주권의 행사여부&cr;당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁 여부&cr;당사는 본 보고서 기준일 현재 경영권에 관한 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. Ⅵ. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)옐로모바일 최대주주 보통주 8,699,489 19.38 7,563,149 15.31 - (주)옐로오투오그룹 최대주주의&cr;특수관계인 보통주 0 0 3,136,297 6.35 - (주)옐로디지털마케팅 최대주주의&cr;특수관계인 보통주 0 0 1,615,074 3.27 - (주)옐로오투오 최대주주의&cr;특수관계인 보통주 0 0 397,823 0.81 - 김남진 최대주주의&cr;특수관계인 보통주 0 0 74,180 0.15 대표이사 계 보통주 8,699,489 19.38 12,786,523 25.89 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)옐로모바일 594 이상혁 29.54 - - 이상혁 29.54 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)옐로모바일 자산총계 431,876 부채총계 531,772 자본총계 -99,895 매출액 0 영업이익 -4,683 당기순이익 -28,607 ※2019년 12월 연결재무제표 기준입니다.&cr; (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ① 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;최대주주의 명칭은 '주식회사 옐로모바일'이고 영문으로는 Yellomobile Inc.으로 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 ㈜옐로모바일 또는 Yellomobile Inc.로 표기합니다.&cr;&cr;② 설립일자 및 존속기간&cr;주식회사 옐로모바일은 2012년 8월 22일 광고대행 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 2013년 10월 22일 모바일 관련 사업 육성과 기업 및 브랜드 이미지 제고를 위하여 사명을 ㈜아이마케팅코리아에서 ㈜옐로모바일로 변경하였습니다.&cr;&cr;③ 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;(1) 주소 : 서울특별시 강남구 도산대로 139, 4층 에이동(신사동, 제이타워)&cr;(2) 전화번호 : 02-591-6565&cr;(3) 홈페이지 주소 : http://www.yellomobile.com&cr;&cr;④ 주요 사업의 내용&cr;주식회사 옐로모바일 2015년 3월에 지주회사로 전환되었습니다. 지주회사는 다른 회사의 주식을 소유하여 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 합니다. 한편 연결대상 주요 종속회사의 사업영역은 모바일 애플리케이션을 통한 쇼핑 관련 정보를 제공하는 모바일쇼핑부문, 모바일 앱을 통한 사용자에 대한 컨텐츠와 커뮤니티 서비스를 제공하는 모바일컨텐츠/커뮤니티부문, 모바일 영역 중심으로 광고대행 서비스를 제공하는 모바일 광고부문, 국내외 여행관련 정보를 제공하는 여행부문, 로컬 기반사업자에 대한 정보를 제공하는 로컬비즈니스부문 등으로 분류할 수 있습니다. 상기의 분류된 서비스사업은 웹, 모바일 모든 곳에서 서비스가 되지만 당사는 모바일에 강점을 둔 복합서비스를 지향하고 있으며, 특히 각 부분별 협업을 통해서 시너지 효과 창출에 만전을 기하고 있습니다. &cr;※ 기타 최대주주 '주식회사 옐로모바일'에 관한 자세한 사항은 주식회사 옐로모바일이 분/반기/연간 단위로 공시하는 정기보고서를 참고하시기 바랍니다.&cr; 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 01월 17일 (주)엘에이에치 1,012,389 5.64 기존 최대주주의 주식 장내매각 주1) 2017년 01월 19일 미래창조 티에스 M&A 7호 투자조합 2,212,388 10.98 전환사채 전환권행사 주2) 2017년 01월 19일 (주)엘에이에치 3,002,389 16.34 주식 장내매수 주3) 2018년 02월 08일 (주)옐로모바일 3,002,389 12.43 주식 장외매수 주4) 주1) 기존 최대주주의 주식 장내매각으로 (주)엘에이에치가 최대주주가 되었습니다.&cr; - 세부내용은 2017.01.18 공시한 최대주주변경을 참고바랍니다.&cr; - 소유주식수 및 지분율은 2017.01.18기준입니다. 주2) 미래창조 티에스 M&A 7호 투자조합은 전환사채 전환권행사로 최대주주가 되었습니다.&cr; - 세부내용은 2017.01.24 공시한 최대주주변경을 참고바랍니다.&cr; - 소유주식수 및 지분율은 2017.01.24기준입니다. 주3) (주)엘에이에치는 주식 장내매수로 최대주주가 되었습니다&cr; - 세부내용은 2017.01.24 공시한 최대주주변경을 참고바랍니다.&cr; - 소유주식수 및 지분율은 2017.01.24기준입니다. 주4) (주)옐로모바일은 주식 장외매수로 최대주주가 되었습니다&cr; - 세부내용은 2018.02.08 공시한 최대주주변경을 참고바랍니다.&cr; - 소유주식수 및 지분율은 2018.02.08기준입니다.&cr; - 인수조건: 2017.12.21 계약금 5,680,000,000원 지급/ 2018.02.08 잔금 5,964,000,000원 지급&cr; - 인수자금조달방법: 자기자금 11,644,000,000원 라.주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)옐로모바일 7,563,149 15.31 최대주주 (주)옐로오투오그룹 3,136,297 6.35 최대주주의 특수관계인 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,072 99.93 35,258,199 71.39 - 바. 주식사무 정관상&cr;신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) &cr; ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 50 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하 는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 또는 재무구조개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 제1항 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉집법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 10. 우리사주 조합에게 신주를 배정하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주의 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.dayliblockchain.com) / 매일경제신문 사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주) 분류 '19년 7월 '19년 8월 '19년 9월 '19년 10월 '19년 11월 '19년 12월 기명식&cr;보통주 주가 최고 1,165 791 692 607 1,140 1,075 최저 797 487 575 516 517 881 평균 992 648 645 567 784 964 거래량 최고(일) 2,503,427 6,866,095 1,330,161 1,456,419 42,775,185 52,120,312 최저(일) 130,619 150,387 121,724 127,790 334,394 1,569,765 월간평균 646,923 1,078,437 305,565 568,384 9,980,845 11,562,979 Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 김남진 남 1966년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영자문 연세대학교 경영학과 졸업&cr; 現 옐로모바일 경영혁신담당이사&cr; 前 SKT전략기획실 및 마케팅기획본부&cr; 前 다음커뮤니케이션 마케팅본부장&cr; 前 다음커뮤니케이션 비즈니스본부장 74,180 - 특수관계인 2018.02~ 2021년 02월 08일 이상혁 남 1971년 06월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 카이스트 경영과학과 졸업&cr; 現 옐로모바일 대표이사&cr; 前 삼성데이터시스템즈 정보기술연구소&cr; 前 (주)마이원카드 대표이사&cr; 前 다음커뮤니케이션 로컬비즈니스 본부장 - - 최대주주 2018.02~ 2021년 02월 08일 조영중 남 1981년 01월 사내이사 등기임원 상근 경영관리 KAIST MBA 졸업 &cr;現 아이지스 CFO&cr;現 데일리블록체인 CFO - - 특수관계인 2018.05~ 2022년 03월 29일 김창희 남 1966년 03월 감사 등기임원 비상근 감사 성균관대학교 무역학과 졸업&cr;-前 서울증권 투자분석팀 과장&cr;-前 (주)파워벤처인베스트먼트 이사&cr;-現 (주)에이앤지홀딩스 대표이사 - - - 2017.03~ 2020년 03월 23일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 용역사업&cr;(ITS,스마트시티 등) 남 28 - 75 - 103 1년7개월 3,686,771 35,793 - - - - 용역사업&cr;(ITS,스마트시티 등) 여 6 - 4 - 10 1년2개월 266,550 26,655 - 합 계 34 - 79 - 113 - 3,953,321 34,985 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 3 1,500 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 374 93 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 374 124 - 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 이사, 감사 중 개인별 5억원 초과하는 인원은 없으므로 해당사항 없습니다&cr; 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - &cr; 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr;해당사항 없습니다.&cr; Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 개요&cr;- 기업집단(지주회사) : 옐로모바일그룹(주식회사 옐로모바일)&cr;- (주)옐로모바일을 포함한 계열회사는 총90개 입니다&cr;&cr; 나. 계열회사 계통도&cr; 19.4q계통도.jpg 19.4q계통도 &cr; 다. 보유지분현황 기준일: 2019년 12월 31일 법인명 1차 종속기업 2차 종속기업 3차 종속기업 4차 종속기업 5차 종속기업 6차 종속기업 관계기업 관계기업의&cr; 종속기업 ㈜옐로모바일 　 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜쿠차 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로커머스 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜정글피플 92.92% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ Yellomobile SEA 95.65% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ PriceArea 　 94.24% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜스타일샵 　 　 　 　 　 　 41.79% 　 ㄴ Yello Exchange USA 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로익스체인지 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜위드크로스(구, ㈜팀그레이프) 83.80% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜아이템홀릭 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜데일리블록체인 15.31% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ 주식회사 아이지스 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ 주식회사 데일리크립토아이비 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜블루웹 　 　 　 　 　 　 44.29% 　 ㄴ 마루엘에스아이㈜ 　 　 　 　 　 　 20.00% 　 ㄴ ㈜케어랩스 　 14.20% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜어피어 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ 이디비㈜ 　 　 51.00% 　 　 　 　 　 ㄴ BEAUTYSOCIAL INC. 　 　 58.82% 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜우노뷰티 　 　 43.75% 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜바이탈랩스 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜나인커뮤니케이션 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ EUNOGO PTE. LTD. 　 　 52.86% 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜공간소프트 　 　 61.43% 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜어프로디 　 　 　 　 　 　 49.90% 　 ㄴ ㈜데일리파트너스 　 　 　 　 　 　 36.36% 　 ㄴ ㈜피키캐스트 60.63% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로디지털마케팅 95.59% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로마케팅차이나 　 80.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜퓨쳐스트림네트웍스 　 27.06% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜메이크어스 　 　 　 　 　 　 25.48% 　 ㄴ 모던보이엔터테인먼트㈜ 　 　 　 　 　 　 　 50.99% ㄴ ㈜메이크어스엔터테인먼트 　 　 　 　 　 　 　 97.14% ㄴ ㈜넥스트라운드 　 　 　 　 　 　 　 100.00% ㄴ MAKEUS ASIA PTE. LTD. 　 　 　 　 　 　 　 100.00% ㄴ MAKEUS ASIA INDONESIA 　 　 　 　 　 　 　 100.00% ㄴ ㈜컴퍼니페이버 　 　 　 　 　 　 　 100.00% ㄴ ㈜레코벨 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜넥스트미디어그룹 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜부스터즈 　 　 89.39% 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜링거워터 　 　 　 40.00% 　 　 　 　 ㄴ ㈜퓨쳐다임 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ FSN Asia Private Limited 　 　 95.40% 　 　 　 　 　 ㄴ Future Block (Thailand) Co., Ltd., 　 　 　 　 　 　 44.76% 　 ㄴ ㈜애드맥스 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ 북경카울리오블리스광고유한회사 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED. 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ BEHAVE GLOBAL INC. 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ CAULY GC (THAILAND) LTD. 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ Future Block Capital 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ ㈜에프에스엔아시아코리아 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ Yello Digital Marketing Global PTE. LTD. 　 　 　 66.46% 　 　 　 　 ㄴ PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO 　 　 　 　 51.00% 　 　 　 ㄴ PT MEDIA GEMILANG INDONESIA 　 　 　 　 　 66.67% 　 　 ㄴ YDM (THAILAND) CO.,LTD. 　 　 　 　 30.77% 　 　 　 ㄴ GOTTIMIZE CO., LTD. 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 ㄴ ALTERNATE 65 CO.,LTD 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 ㄴ Doer Co.,Ltd. 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 ㄴ Adpocket Co., Ltd. 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 ㄴ AVG (Thailand) Co.,Ltd. 　 　 　 　 　 51.00% 　 　 ㄴ Interactive Communications Co.,Ltd. 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 ㄴ Automatrix Solutions Co.,Ltd. 　 　 　 　 　 51.00% 　 　 ㄴ Jamjaras Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 45.00% 　 ㄴ Nawin Consultant Co.,Ltd. 　 　 　 　 　 　 29.99% 　 ㄴ CLEVER GROUP CORPORATION 　 　 　 　 　 　 33.51% 　 ㄴ Computerlogy Co., Ltd 　 　 　 　 64.75% 　 　 　 ㄴ SIX NETWORK PTE. LTD. 　 　 　 　 60.00% 　 　 　 ㄴ SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD 　 　 　 　 49.00% 　 　 　 ㄴ ㈜애드쿠아인터렉티브 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜마더브레인 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ ㈜핸드스튜디오 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ ㈜애드쿠아 언바운드 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ ㈜인버즈 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ ㈜그룹아이디디 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ ㈜이모션글로벌 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로트래블 94.40% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜제주모바일 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로트래블랩스 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ESES Global Co., Ltd 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ ESES Global Inc 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ ESESGLOBAL UK LIMITED 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 ㄴ 우즈웨어㈜ 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로오투오그룹 94.06% 　 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜스테이허브 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜달리커뮤니케이션 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로유통 　 75.02% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜옐로씨리얼 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 ㄴ ㈜엔티솔루션 　 51.00% 　 　 　 　 　 　 ※상기 지분율은 의결권이 포함된 종류주를 합한 지분율입니다.&cr; 라. 당사 임원의 계열회사 임원 겸직 현황 기준일: 2019년 12월 31일 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 비고 김남진 대표이사&cr;(사내이사) (주)아이지스&cr;(주)블루웹&cr;(주)케어랩스 대표이사&cr;대표이사&cr;기타비상무이사 경영전반 - 조영중 사내이사 (주)아이지스&cr;(주)케어랩스 이사&cr;기타비상무이사 경영전반 - 이상혁 사내이사 (주)옐로오투오그룹&cr;(주)데일리크립토IB 대표이사 경영전반 - 마. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 (주)경봉시스템즈&cr; (비상장)(주2) 2013년 12월 19일 계열회사 1,500 3,000,000 100 260 -3,000,000 -260 0 0 - 0 9 -14 ㈜아이지스&cr; (비상장) (주3) 2016년 11월 01일 계열회사 13,800 1,800,000 74 3,417 0 0 0 1,800,000 74.07 3,417 11,882 -3,371 마루엘에스아이㈜&cr; (비상장) 2015년 06월 25일 사업다각화 400 20,000 20 0 0 0 0 20,000 20.00 0 813 -316 ㈜데일리크립토아이비&cr; (비상장) 2018년 05월 18일 계열회사 15,000 3,000,000 100 9,110 0 0 -5,554 3,000,000 100.00 3,556 3,638 -6,363 ㈜블루웹&cr; (비상장)(주4) 2019년 03월 11일 계열회사 3,188 0 0 0 795,137 2,025 0 795,137 44.29 2,025 8,219 -4,935 ㈜케어랩스 2019년 03월 29일 계열회사 43,831 0 - 0 1,873,726 49,181 -11,025 1,873,726 29.16 38,157 118,810 3,080 ㈜옐로커머스&cr; (비상장) 2019년 10월 28일 계열회사 663 0 0 0 286 663 -236 286 7.22 426 9,728 -2 합 계 7,820,000 　 12,787 -330,851 51,609 -16,815 7,489,149 　 47,581 153,098 -11,921 (주1) 별도 기준으로 작성되었습니다.&cr;(주2) 당기 중 청산되었습니다.&cr;(주3) (주)아이지스는 전기에 주식 액면분할로 당사 보유주식이 180,000주에서 1,800,000주로 변경되었습니다.&cr;(주4) 당기중 블루웹 지분 일부 취득 후 재매각하여 관계회사투자로 대체하였습니다. 바. 종속기업의 요약 재무정보&cr; 당기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. 기준연도: 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 주식회사 아이지스 11,881,536 11,197,085 684,451 10,339,183 (3,371,151) (3,371,151) 주식회사 데일리크립토아이비 3,637,611 81,796 3,555,815 - (6,362,575) (6,362,575) ㈜케어랩스 118,810,469 54,601,593 64,208,876 56,028,952 3,080,193 3,080,193 ※데일리크립토IB는 기준일(19.12.31) 매출 발생전으로 비용만 인식하였습니다.&cr;※주식회사 경봉시스템즈는 기준일 이후 청산처리 진행하였습니다.&cr; Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr; - 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 및 기간 거래목적 대여금액 잔 액 대여조건 ㈜옐로모바일 최대주주 자금 대여 자금 대여 107,500,000원 0 이자 연 4.6% 2019년04월01일 ㈜데일리크립토아이비 종속기업 자금 대여 자금 대여 58,630,000원 55,000,000원 이자 연 4.6% 2019년05월31일 2019년06월28일 &cr;2. 대주주와의 자산양수도 등 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 및 기간 거래대상물 거래목적 거래금액 비고 ㈜옐로모바일 최대주주 구주매수 (주)데일리금융그룹 신규사업 추진을 위한 협력 3,000,000,000원 - 2018년04월30일 주식 1,573주 ㈜옐로모바일 최대주주 구주매수 ㈜블루웹 사업 협업 강화 3,187,800,000원 - 2019년03월11일 1,251,591주 ㈜옐로모바일 최대주주 구주매수 ㈜옐로커머스 신규사업 추진을 위한 협력 662,543,596원 - 2019년10월28일 286주 ㈜옐로모바일 최대주주 구주매도 ㈜블루웹 거래상대방과의 협의 1,162,588,388원 - 2019년10월28일 456,454주 ㈜옐로모바일 최대주주 전환사채매수 (주)퓨쳐스트림네트웍스 사업 협업 강화 1,100,000,000원 - 2019년03월25일 제5회차 전환사채 2019년04월10일 　 주식회사 옐로오투오그룹 기타의 특수관계자 전환사채발행 ㈜케어랩스&cr; 1,546,627주 신규사업 추진을 &cr; 위한 협력 14,531,409,180원 4R CB 2019년03월29일 주식회사 옐로오투오그룹 기타의 특수관계자 전환사채양도 신규사업 추진을 &cr; 위한 협력 15,000,000,000원 3R CB 2019년03월29일 주식회사 옐로오투오그룹 기타의 특수관계자 구주매수 신규사업 추진을 &cr; 위한 협력 14,300,000,000원 현금 2019년03월29일 2019년07월04일~&cr;2019년07월25일 ㈜케어랩스&cr;78,409주 1,038,807,618원 2019년08월06일~&cr;2019년08월16일 2019년10월04일 주식회사 옐로오투오그룹 기타의 특수관계자 구주매도 ㈜데일리금융그룹 사업 추진을 &cr; 위한 협력 1,258,400,000원 - 2019년04월03일 주식 1,573주 주식회사 옐로오투오그룹 기타의 특수관계자 구주매도 ㈜제이티넷 사업 추진을 &cr; 위한 협력 1,258,400,000원 - 2019년07월30일 주식 610,650주 주식회사 옐로오투오그룹 기타의 특수관계자 전환사채매도 (주)퓨쳐스트림네트웍스 운영자금 확보 100,000,000원 - 2019년05월22일 제5회차 전환사채 X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행, 변경사항 &cr;&cr;기준일: 2019년 12월 31일 신고일자 제 목 신고내용 2016.05.04 자기주식처분결정 1.처분수량: 184,804&cr;2.처분가액: 622,087,885&cr;3.처분목적: 사업다각화를 위한 자금 유동성 확보&cr;4.처분일자: 2016.05.11, 2016.05.12(처분완료) 2016.05.04 유형자산양도결정 1.계약금액: 5,500,000,000원&cr;2.양도목적: 사업다각화를 위한 자금 유동성 확보&cr;3.진행상황&cr; -5월4일 계약금 550,000,000원 수령완료&cr; -6월1일 잔금 4,950,000,000 수령완료 2016.06.02 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정) 1. 전 대표이사 배임횡령 관련 수사 진행 중.&cr;2. 2016.11.16 "풍문또는보도에대한해명"으로 &cr; 확정공시. 2016.08.12 조회공시요구(풍문또는보도)&cr;-H사 인수추진설 1. 해당 내용관련 기준일 이후 2016.10.24(최초공시일)에 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)을 통해 확정공시.&cr;&cr;2. 세부내용은 2016.11.01 공시된 합병등종료보고서(자산양수도)를 확인하시기 바랍니다. 2017.03.14 조회공시요구(풍문또는보도)&cr;-(주)아이지스 등 합병 추진 1. (주)아이지스 등 합병관련 2018.03.14 부인 최종확정&cr;&cr;2. 세부내용은 2017.03.15, 2017.06.14, 2017.09.14,2017.12.14, 2018.03.14 공시한 조회공시요구(풍문또는보도)에대한답변을 참고바랍니다. 2017.06.20 횡령,배임혐의발생 1. 前대표이사 3인 횡령,배임으로 기소후 재판&cr; 진행 완료&cr;&cr;2. 2017.07.20 횡령,배임 금액 모두 변제&cr;3. 2018.02.12 1심 무죄 확정 2017.12.05 유형자산 양수결정 1.양수금액: 13,148,000,000원&cr;2.양수목적: 고정 임대수익 및 신규사업 거점 확보&cr;3.진행상황&cr; -2017.12.05 계약금 1,300,000,000원 지급완료&cr; -2018.01.08 잔금 11,848,000,000원 지급완료 2018.02.06 조회공시요구(현저한시황변동)&cr;(주가급등) 1.2018년3월30일 정기주주총회결과 공시로 최종확정&cr;&cr;2. 세부내용은 2018.03.06,2018.02.07 공시된 조회공시요구(현저한시황변동)에 대한 답변(미확정)을 참고바랍니다. 2019.11.12 조회공시요구(현저한시황변동) 1. 현재 미확정 진행 중으로 2019.11.13/2019.12.13/2020.01.13/2020.02.13/2020.03.13 공시된 조회공시요구(현저한시황변동)에 대한 답변(미확정)을 참고바랍니다. &cr; 나. 주주총회 의사록 요약&cr; 구 분 개최일자 의안 내용 결의내용 제14기 정기주주총회 2020.03.30 -제1호 의안 : 제14기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건&cr;-제2호 의안 : 정관변경의 건 -제3호 의안 : 이사선임의 건&cr; 제3-1호 의안: 사내이사 이상혁 선임의 건&cr; 제3-2호 의안: 사내이사 조영중 선임의 건&cr; 제3-3호 의안: 사외이사 신충희 선임의 건 &cr;-제4호 의안 : 감사 선임의 건 -제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;-제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결&cr;부결(정족수미달)&cr;&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;부결(정족수미달)&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결 제13기 정기주주총회 2019.03.29 -제1호 의안 : 제13기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 -제2호 의안 : 이사 조영중 선임의 건&cr;-제3호 의안 : 감사 선임의 건 -제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;-제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;부결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결 임시주주총회 2018.07.02 -제1호 의안 : 사내이사 구본웅 선임의 건 원안대로 가결 제12기 정기주주총회 2018.03.30 -제1호 의안 : 제12기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 -제2호 의안 : 감사 김세준 선임의 건 -제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;-제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결&cr;부결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결 임시주주총회 2018.02.09 -제1호 의안 : 정관변경의 건 -제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 제2-1호 의안: 사내이사 신승현 선임의 건&cr; 제2-2호 의안: 사내이사 차명훈 선임의 건&cr; 제2-3호 의안: 사내이사 이상혁 선임의 건&cr; 제2-4호 의안: 사내이사 임진석 선임의 건&cr; 제2-5호 의안: 사내이사 김남진 선임의 건 원안대로 가결&cr;&cr;신규선임&cr;신규선임&cr;신규선임&cr;신규선임&cr;신규선임 제11기 정기주주총회 2017.03.24 -제1호 의안 : 제11기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 -제2호 의안 : 정관변경의 건&cr;-제3호 의안 : 이사 김영호 해임의 건 -제4호 의안 : 이사 서재준 선임의 건&cr;-제5호 의안 : 감사 김창희 선임의 건 -제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;-제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;신규선임&cr;신규선임&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결 제10기 정기주주총회 2016.03.25 -제1호 의안 : 제10기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 -제2호 의안 : 정관변경의 건(사업목적 추가)&cr;-제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사내이사 김현규 선임의 건 제3-2호 : 사내이사 권기대 선임의 건&cr;-제4호 의안 : 임원 퇴직금 규정 제정의 건 &cr;-제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 -제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;&cr;신규선임&cr;신규선임&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결 제9기 정기주주총회 2015.03.20 -제1호 의안 : 제9기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 -제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 윤석원 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 곽은식 선임의 건&cr;제2-3호 : 사내이사 최일준 선임의 건&cr;제2-4호 : 기타비상무이사 김영호 선임의 건 -제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 -제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결&cr;&cr;신규선임&cr;신규선임&cr;신규선임&cr;신규선임&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결 임시주주총회 2014.12.30 -제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 박광철 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 김광진 선임의 건&cr;제2-3호 : 사내이사 오창수 선임의 건&cr;제2-4호 : 사내이사 김동연 선임의 건 -제3호 의안 : 감사 정을영 재선임의 건 원안대로 가결&cr;&cr;후보자 자진포기&cr;후보자 자진포기&cr;후보자 자진포기&cr;후보자 자진포기&cr;원안대로 가결 ※ 제14기 정기주주총회에서 감사선임의 건이 부결됨에 따라 감사 신규선임 시까지 기존 감사가 유임되었습니다. &cr;&cr; 2. 우 발채무 등&cr;&cr; 가. 주요한 소송사건 등&cr; 해당사항 없음. &cr; &cr; 나. 채무보증 현황&cr; - 2019년 12월 31일 현재 회사는 종속기업인 (주)아이지스의 차입금에 대하여, 지급보증(보증금액 5.7억원)을 제공하고 있습니다.&cr; - 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물을 담보로 제공하기 위해 주식회사 무궁화&cr; 신탁에 신탁하였습니다(주석14, 15 참조).&cr; - 회사가 보유하고 있는 종속기업투자인 ㈜케어랩스의 보통주 961,221주가 담 보로 제공되어 있습니다.&cr; 3 . 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; 가. 제재현황 일 자 대상자 조치내용 사 유(근거) 이행현황 재발방지 대책 2017.02.13 (주)아이지스시스템 - 불성실공시법인&cr; 지정(벌점5점)&cr;- 제재금 400만원 최대주주 변경 &cr;지연공시&cr;(코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조) 제재금&cr;납부완료 - 공시 업무 프로세스 재정&cr;- 불성실 공시 예방을 위한 개선 계획서 제출 2017.02.21 (주)아이지스시스템 - 불성실공시법인&cr;지정(벌점7점)&cr;- 제재금 2,800만원 최대주주 변경 &cr;지연공시&cr;(코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조) 제재금&cr;납부완료 - 공시 업무 프로세스 재정&cr;- 불성실 공시 예방을 위한 개선 계획서 제출 2019.01.03 (주)엘에이에치 -단기매매차익 취득 사실 통보 자본시장법 제172조 제1항, 제3항 및 동법 시행령 제197조 소송&cr;진행중 - 불공정 거래 임직원 교육 실시(19년05월) 2019.03.27 (주)데일리블록체인 - 불성실공시법인&cr; 지정(벌점0점)&cr;- 제재금 대체부과&cr; 1,600만원 유상증자 철회&cr;(코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조) 제재금&cr;납부완료 - 공시 업무 프로세스 재정&cr;- 불성실 공시 예방을 위한 개선 계획서 제출 나. 작성 기준일 이후 주요사항 - 세부내용은 별도재무제표 주석 40.보고기한 후 사건을 참조하기시 바랍니다.&cr;&cr; 다. 중소기업 검토표 검토표1.jpg 검토표1 검토표2.jpg 검토표2 &cr; &cr; 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019.12.31) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 마. 단기매매차익 발생 및 환수현황&cr;<표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2019.01.01. ~ 2019.12.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr;단기매매차익 현황 단기매매차익 &cr;환수 현황 단기매매차익 &cr;미환수 현황 건수 1 1 1 총액 5,162,626,622원 3,000,000,000원 5,162,626,622원 <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2019.01.01 ~ 2019.12.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 &cr;회사의 관계 단기매매&cr;차익&cr;발생사실&cr;통보일 단기매매&cr;차익 &cr;통보금액 환수금액 미환수&cr;금액 반환청구여부 반환청구&cr;조치계획 제척기간 공시여부 차익 &cr;취득시 작성일 &cr;현재 최대주주 - 2019년 01월 07일 5,162,626,622 3,000,000,000 0 반환청구 완료 합의진행(주1) - 홈페이지 공고 합 계 ( 1 건) 5,162,626,622 3,000,000,000 0 (주1)차익취득자와 30억에 합의하였습니다. ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 바. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기명식 무보증 전환사채 제1회차 2015년 05월 20일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 제3자배정유상증자 - 2017년 07월 17일 운영자금 3,240 운영자금 3,240 - 제3자배정유상증자 - 2017년 08월 25일 운영자금 3,250 운영자금 3,250 - 무기명 무보증 전환사채 제2회차 2017년 11월 15일 운영자금 3,500 운영자금 3,500 - 소액공모 유상증자(3자배정) - 2018년 11월 12일 운영자금 999 운영자금 999 - 무기명 무보증 전환사채 제3회차 2018년 02월 28일 운영자금 27,300 운영자금:5,800&cr;타법인취득: 21,500 27,300 주1) 무기명 무보증 전환사채 제4회차 2019년 03월 29일 타법인취득 14,531 타법인취득 14,531 - 주1) 만기전 취득 3R CB로 타법인 증권 취득 하였습니다.&cr; - 세부내용은 19.03.11, 19.03.29, 19.04.19 공시된 기타 경영사항(제3회 전환사채 취득 후 재매각)을 참고하시기 바랍니다. 사. 합병 등의 사후정보&cr;&cr; (1) 자산양도 (토지 및 건물)&cr; (주 )데일리블록체인 (구 아이지스시 스템)(양도인)과 (주)태흥엠엔시(양수인)간에 토지 및 건물을 양도하는 계약에 관한 사항으로, 2016년 06월 01일 잔금을 수령하고 등기 완료하였습니다. .&cr;&cr; 가. 양도 대상 자산&cr;- 양도자산 : 경기도 안양시 동안구 호계동 899-5(시민대로 73) 토지 및 건물 일체&cr;- 양도자산의 규모 : 토지면적(1755.1㎡) 및 건물면적(946.56㎡)&cr;&cr; 나. 자산양도 가액 자산양수도 가액은 금 오십오억원(￦5,500,000,000)으로 하며, 이는 본건 토지분 및 건물분의 합계이며 건물매각에 따른 부가가치세는 제외된 금액입니다. (단위 : 백만원) 구 분 소 재 지 면 적(㎡) 양수ㆍ도금액 토지 경기도 안양시 동안구 호계동 899-5(시민대로 73) 1755.1 5,500 건물 위 지상 건축물 일체 946.56 &cr; 다. 대금지급 방법 (단위 : 백만원) 구 분 일 자 금 액 수령방법 계 약 금 2016.05.04 550 현금입금 잔 금 2016.06.01 4,950 현금입금 합 계 - 5,500 ※ 2016년 06월01일자로 잔금 입금 완료되었습니다.&cr;&cr; 라. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가 기간 2016.04.28~2016.05.04 이사회 결의일 2016.05.04 자산양수도 계약일 2016.05.04 주요사항보고서 제출일 2016.05.04 잔금 지급 완료일 2016.06.01 ※ 2016년 06월 01일 잔금을 수령하고 등기 완료하였습니다.&cr;&cr; 마. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 구 분 제11(당)분기말 &cr;처분전 자산양도에 기한 &cr;변동사항 제11(당)분기말 &cr;처분후 유동자산 24,753,157,461 5,500,000,000 30,253,157,461 현금및현금성자산 9,029,294,467 5,500,000,000 14,529,294,467 매출채권 1,315,844,795 　 1,315,844,795 공사매출채권 3,331,869,433 　 3,331,869,433 기타금융자산 10,488,877,068 　 10,488,877,068 기타유동자산 528,646,598 　 528,646,598 당기법인세자산 58,625,100 　 58,625,100 비유동자산 18,745,988,443 (6,352,319,137) 12,393,669,306 매도가능금융자산 2,275,906,636 　 2,275,906,636 종속기업투자 1,772,000,000 　 1,772,000,000 관계기업투자 1,180,290,000 　 1,180,290,000 기타금융자산 5,252,661,390 　 5,252,661,390 유형자산 577,273,659 　 577,273,659 투자부동산 6,352,319,137 (6,352,319,137) - 무형자산 642,547,351 　 642,547,351 이연법인세자산 692,990,270 　 692,990,270 자산총계 43,499,145,904 (852,319,137) 42,646,826,767 부채 　 　 　 유동부채 19,085,995,620 - 19,085,995,620 매입채무 5,512,544,499 　 5,512,544,499 기타금융부채 879,667,241 　 879,667,241 공사선수금 2,084,808,861 　 2,084,808,861 하자보수충당부채 387,329,410 　 387,329,410 기타유동부채 48,127,693 　 48,127,693 전환사채 10,173,517,916 　 10,173,517,916 비유동부채 433,765,004 - 433,765,004 퇴직급여부채 373,765,004 　 373,765,004 기타금융부채 60,000,000 　 60,000,000 부채총계 19,519,760,624 　 19,519,760,624 자본 　 　 　 납입자본 14,863,801,447 　 14,863,801,447 자본금 7,861,966,500 　 7,861,966,500 보통주자본금 7,861,966,500 　 7,861,966,500 주식발행초과금 7,001,834,947 　 7,001,834,947 기타자본항목 (989,914,275) 　 (989,914,275) 이익잉여금(결손금) 10,105,498,108 (852,319,137) 9,253,178,971 자본총계 23,979,385,280 (852,319,137) 23,127,066,143 자본과부채총계 43,499,145,904 (852,319,137) 42,646,826,767 ※ 상기 재무제표는 2016년 1분기 기준 입니다. &cr; (2) 자산양수 (타법인 주식인수)&cr;&cr; 당사는 안상만 외 3명이 보유하고 있는 (주)아이지스의 주식 133,332주(74.07%)를 사업 다각화를 통한 신성장동력 마련 및 수익사업 확보를 목적으로 2016.11.01 양수완 료 하 였습니다.&cr; 가. 자산양수 내역 및 가액&cr; 구 분 내 역 발행회사 (주)아이지스 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 180,000주 양수도 대상자산 (주)아이지스의 발행주식 133,332주(지분율74.07%) 주주명(양수인) (주)아이지스시스템 양수도 가액 금13,800,000,000원 ※총 발행주식 180,000주 중 자사주 46,668주를 제외한 전체 지분 인수입니다.&cr; 나. 자산양수도 대금 지급방법 (단위 : 백만원) 구분 지급일 금액(원) 계약금 2016년 10월 24일 2,760 잔 금 2016년 11월 01일 11,040 합 계 13,800 * 계약금 및 잔금 해당 지급일에 양도인들의 계좌로 현금지급 완료 다. 자산양수도 진행결과 및 일정&cr; 구분 일자 비고 외부평가기간 2016년 09월 27일 ~ &cr;2016년 10월 24일 한미회계법인 이사회결의일 2016년 10월 24일 - 주요사항보고서최초제출일 2016년 10월 24일 정정 2016년 10월 31일 자산양수도 계약 체결일 2016년 10월 24일 계약금 2,760,000,000원 지급 자산양수완료일 2016년 11월 01일 잔금 11,040,000,000원 지급 라. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 자산양수도 전 증가 감소 자산양수도 후 I. 유동자산 31,772 - 13,800 17,972 II.비유동자산 11,462 13,800 - 25,262 자산총계 43,234 - - 43,234 I.유동부채 13,820 - - 13,820 II.비유동부채 620 - - 620 부채총계 14,441 - - 14,441 I.납입자본 19,970 - - 19,970 II.기타자본항목 (345) - - (345) III. 이익잉여금(결손금) 9,168 - - 9,168 자본총계 28,793 - - 28,793 부채 및 자본총계 43,234 - - 43,234 ※ 상기 항목은 외부감사인의 감사종료 후 연결감사보고서상의 재무제표(2016.06.30) 기준으로 작성된 연결 요약재무정보입니다.&cr;※ 상기 재무정보는 본 자산양수와 관련된 증감 금액만 단순 가감 수치로 자산양수 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 아이지스 매출액 17,840 18,604 18,859 5.71 16,378 -11.97 - 영업이익 1,778 1,842 -1,922 -208.10 -1,553 -184.31 - 당기순이익 1,408 1,458 -1,508 -207.10 -1,756 -220.44 - &cr;(3) 자산양수 (타법인 주식인수)&cr; 타법인 주식 양수도 금액은 43,831,409,180원이며 2019년 03월 29일자로 잔금 지급이 완료되어 모든 권리와 의무가 확정되었기에 본 거래가 종료되었습니다.&cr; 1. 양수도 내용 구 분 내용 양수도 대상자산 (주)케어랩스 발행주식 1,546,627주 (지분율 24.98%) 양수도가액 금 43,831,409,180원 대금지급 현금 및 CB지급 양수인 (주)데일리블록체인 양도인 (주)옐로오투오그룹 2. 주요진행일정 구분 일자 비고 외부평가계약일 2019년 03월 19일 회계법인 삼도 외부평가기간 2019년 03월 19일~2019년 03월 29일 - 이사회결의일 2019년 03월 29일 - 자산양수도계약체결일 2019년 03월 29일 - 주요사항보고서 제출일 2019년 03월 29일 - 대금 지급 일정 2019년 03월 29일 일괄 지급 3. 대금지급방법 구분 지급일 지급금액 지급방법 양수도 금액 2019년 03월 29일 43,831,409,180원 가. 현금지급: 일백사십삼억(\14,300,000,000)&cr;나. 3회차CB지급: 일백오십억(\15,000,000,000)&cr; - 만기전 취득했던 3회차 CB로 지급&cr;다. 신규CB발행 지급 &cr; - 일백삼십팔억삼천일백삼십만구천일백팔십원&cr; (\14,531,409,180) 합계 43,831,409,180원 - 4. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 백만원) 과목 자산양수 전 증가(감소) 자산양수 후 Ⅰ. 유동자산 17,546,554,338 (14,300,000,000) 3,246,554,338 Ⅱ. 비유동자산 38,258,718,375 43,831,409,180 82,090,127,555 자산총계 55,805,272,713 29,531,409,180 85,336,681,893 Ⅰ. 유동부채 20,603,295,686 29,531,409,180 50,134,704,866 II . 비유동부채 4,911,815,033 　0 4,911,815,033 부채총계 25,515,110,719 29,531,409,180 55,046,519,899 I. 자본금 15,350,763,500 　0 15,350,763,500 II. 이익잉여금 (1,407,412,724) 　0 (1,407,412,724) 자본총계 30,290,161,994 　0 30,290,161,994 ※ 상기 항목은 외부감사인의 감사종료 후 연결감사보고서상의 재무제표(2018.12.31) 기준으로 작성된 연결 요약재무정보입니다.&cr;※ 상기 재무정보는 본 자산양수와 관련된 증감 금액만 단순 가감 수치로 자산양수 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. &cr; 5. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 케어랩스 매출액 68,200,000,000 81,840,000,000 68,299,519,914 0.15 - - - 영업이익 4,180,000,000 5,016,000,000 3,615,639,699 -13.50 - - - 당기순이익 1,280,000,000 1,536,000,000 529,579,744 -58.63 - - - 6. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 397,823 2019년 07월 05일 2020년 07월 05일 2019.07.05~&cr;2020.07.05&cr;(1년) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에&cr; 따른 보호예수 49,391,439 보통주 2,960,969 2019년 08월 26일 2020년 08월 26일 2019.08.26~&cr;2020.08.26&cr;(1년) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에&cr; 따른 보호예수 49,391,439