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BFLABS Co.,LTD. — Annual Report 2024
Apr 7, 2025
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Annual Report
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```markdown
사업보고서 6.1 비에프랩스
CAY 121111-0142596
사 업 보 고 서 (제 19 기)
2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 사업연도 까지
금융위원회 한국거래소 귀중
2025년 04월 07일
주권상장법인 : ㈜비에프랩스
해당사항 없음
제출대상법인 : 면제사유발생 :
대 표 이 사 : 한상우, 조영중
본 점 소 재 지 : 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32 3층
(전 화) 031-470-4800
(홈페이지) http://www.bflabs.co.kr
작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사
(성 명) 한상우
(전 화) 031-470-4800
목 차
- 【 대표이사 등의 확인 】 250407 대표이사확인서.jpg
-
I. 회사의 개요
-
- 회사의 개요
- 가. 연결대상 종속회사 개황
- 가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
| ----------- | -------------- | -------------- | ---- | ---- | ---- | ---- | ---- | ------ | ---- |
| | | | | | | | | | |- ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
- 가-2. 연결대상회사의 변동내용
| -------- 구 분 | 자회사 | 사 유 |
| --------------- | ------ | ----- |
| 신규연결 | | |
| 연결제외 | | |
- 가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
- 나. 회사의 법적, 상업적 명칭
지배기업의 명칭은 "주식회사 비에프랩스"라고 표기하며, 영문으로는 BFLABS Co.,LTD. 라고 표기합니다. - 다. 설립일자 및 존속기간
지배기업은 2006년 2월 20일 설립되어 2011년 7월 29일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 2006년 3월 2일 경봉제어 주식회사에서 주식회사 경봉으로 상호를 변경하였으며, 2017년 3월 24일 주식회사 아이지스시스템으로 상호를 변경하였고, 2018년 2월 9일 주식회사 데일리블록체인으로 상호를 변경하였습니다. 또한 2020년 12월 30일 주식회사 시티랩스로 상호를 변경하였고, 이후, 2023년 12월 29일 주식회사 비에프랩스로 상호를 변경하였습니다. - 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 주소 : 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32 3층
(2) 전화번호 : 031-470-4800
(3) 홈페이지 : http://www.bflabs.co.kr - 마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 벤처기업 해당 여부 | 중견기업 해당 여부 |
| ------------------ | ------------------ | ------------------ |
| 해당 | 해당 | 미해당 |- 회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.
- 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 - 나. 중소기업기준 검토표'를 참조하시기 바랍니다.
- 바. 주요 사업의 내용
(1) 회사가 영위하는 목적사업
1. 씨씨티브이(CCTV), 감사카메라 주변기기, 제조 및 공사
2. 전기, 전자제품 제조 및 판매업
3. 전기전자기기 제작업
4. 신호통신기기 제조 및 판매업
5. 신호통신기기 및 전기, 전자부품 수출입업
6. 영상기기 판매업 및 서비스업
7. 정보통신 공사업
8. 전기공사업, 상기 목적 달성을 위한 유지보수업 및 설치공사업
9. 소프트웨어 개발, 용역 및 공급업
10. 컴퓨터 주변기기 공급업
11. 건설업
12. 디지털 신호처리방식 음향기기 제조, 판매업
13. 소프트웨어 개발, 자문, 공급업
14. 데이터베이스업
15. 부가통신서비스업
16. 정보처리 및 제공기술업
17. 부동산 임대업
18. 학술연구용역
19. 주차시설 및 소프트웨어
20. 주차시설 유지보수
21. 건물(시설)관리용역 및 주차장 운영업
22. 각종 컴퓨터 및 주변기기의 제조 및 판매업
23. 각종 컴퓨터 및 주변기기의 소프트웨어 개발 및 판매업
24. 각종 컴퓨터 및 통신관련기기의 제조, 설치, 판매 및 유지보수업
25. 컴퓨터, 정보통신시스템 설비 구축에 대한 컨설팅업 및 정보통신공사업
26. 전자상거래업 및 통신 판매업
27. 전자부품 유통업
28. 시스템통합업
29. 무역업
30. 별정통신업
31. 부동산 매매업
32. 부동산 개발 및 컨설팅업
33. 부동산 분양 및 관리업
34. 부동산 서비스
35. 건설자재 유통업
36. 스포츠센터 운영업
37. 관광 및 서비스업
38. 스포츠 및 오락문화 관련 서비스업
39. 도소매업(음식료품 및 잡화)
40. 일반음식점업
41. 광고대행업
42. 블록체인을 이용한 정보자료처리
43. 블록체인 및 암호화폐에 관한 컨설팅 및 전문적 서비스
44. 블록체인 및 암호화폐를 이용한 시스템통합구축서비스 자문, 개발 및 판매업
45. 블록체인 기술의 개발, 판매, 임대업
46. ICO(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문적 서비스
47. 블록체인 기반 응용소프트웨어 개발 및 공급업
48. 블록체인 관련사업 및 연구개발업
49. 가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업
50. 모바일 게임 퍼블리싱업
51. VR 컨텐츠 퍼블리싱업
52. 온라인 게임 운영 서비스업
53. 소프트웨어 개발 및 수출입업
54. 게임 소프트웨어 및 하드웨어 개발/제조
55. 게임 소프트웨어 유/무선 서비스
56. 각종영상, 음반, 게임물, 캐릭터등의 제작 상영, 배급 및 판매업
57. 게임개발 및 유통업
58. 영상물, 게임등 수입, 배급 및 매니지먼트사업
59. 인터넷을 통하여 게임, 영화, 음악, 교육 등에 관한 각종 컨텐츠를 제공하는 사업
60. 위치 기반 서비스업
61. 육류 가공도매업
62. 육류가공 납품업
63. 식육제조업
64. 식육돈피 수출입업
65. 식품의 제조, 가공, 저장, 보존, 배송, 포장, 판매업
66. 식품 제조 가공업
67. 식품 등 원재료 수출입업
68. 태양광발전시스템 개발, 제조, 판매업 및 유통업
69. 태양광 발전소의 건설, 관리 및 운영, 유지보수 사업
70. 태양광 및 풍력발전시스템을 제외한 신·재생에너지시스템 개발, 제조, 판 매업 및 유통업
71. 태양광발전 및 풍력발전을 포함한 대체에너지시스템에 사용되는 전력변 환기, 인버터, 충전기의 개발, 제조, 판매업 및 유통업
72. 국내 및 해외 태양광 발전소 개발, 매매, 설계, 공사, 임대, 조달, 공사 및 운영업
73. 식품 및 식재료의 유통업 및 대행업
74. 미용용품 및 화장품의 유통업 및 대행업
75. 가정용 및 가정용외 가구 및 생활가전의 연구개발 또는 제조 및 유통업
76. 가정용 및 가정용외 가구 및 생활가전의 수출입업
77. 가정용 및 가정용외 가구 및 생활가전의 렌탈 및 유지관리 서비스업
78. 상기 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자- (*) 상세한 내용은 본문 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
- (*) 상기 73항부터 78항까지는 제18기 임시주주총회에서 추가되었습니다.
(2) 종속회사가 영위하는 목적사업
| 회사의 명칭 | 주요사업 |
| ----------------- | ---------------- |
| ㈜유니파이 | 호스팅도메인 서비스 |
| ㈜넥시티 | 정보통신업 |
| ㈜커버넌트랩스 | 소프트웨어개발 |
| ㈜위플레이랩스 | 온라인 모바일 게임 |
| ㈜엔비엔티브이 | 출판, 영상,방송통신, 서비스외 |
(3) 주요사업의 내용
연결회사의 주요 서비스는 ITS통합솔루션 및 시스템유지보수 및 호스팅 / 도메인 온라인 정보 제공(광고) 사업입니다. 연결회사는 다양한 사업 진출을 위하여 게임 퍼브리싱 사업을 진행하고 있으며 보다 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.
- 사. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜유니파이 | 2019.03.11 | 서울시 성동구 성수일로8길 5, B동 3층 | 호스팅도메인 서비스 | 763 | 지분 100.00% 의결권 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) | 해당없음 |
| ㈜넥시티 | 2020.07.01 | 경기도 안양시 만안구예술공원로 153-32 3층 | 정보통신업 | 447 | 지분 100.00% 의결권 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) | 해당없음 |
| ㈜커버넌트랩스 | 2022.03.07 | 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32 3층 | 소프트웨어개발 | 1,670 | 지분 100.00% 의결권 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) | 해당없음 |
| ㈜위플레이랩스 | 2017.12.26 | 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32 3층 | 온라인모바일게임 | 2,161 | 지분 100.00% 의결권 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) | 해당없음 |
| ㈜엔비엔티브이 | 2012.04.16 | 서울특별시 서초구 남부순환로 2583, 2층(서초동, 서희타워) | 출판, 영상, 방송통신, 서비스외 | 1,084 | 지분 100.00% 의결권 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) | 해당없음 | - 아. 신용평가에 관한 사항
| 구 분 | 신용평가일 | 신용평가 기관명 | 신용등급 | 내 용 |
| ----- | ------------ | -------------------- | ---------- | ------------------------------------ |
| | 2024.07.05 | SCI평가정보주식회사 | 기업신용평가등급 : C | | - 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
| --------------------------- | -------------------------- | ------------- |
| 코스닥시장 상장 | 2011년 07월 29일 | 해당사항 없음 | - 차. 대리인이 있는 경우 대리인에 관한 사항
[코스닥시장공시규정에 따른 공시대리인]- 공시대리인 명칭 : ㈜씨에스엠컨설팅
- 대표자 : 박도희
- 주 소 : 서울시 마포구 백범로 205, 105동 1층 108호
- 팩 스 : 82-2-761-7887
-
- 회사의 연혁
- 가. 회사의 본점 소재지 및 변경 내역
본 보고서 기준일 현재 본점 소재지는 '경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32, 3층'이며, 변경 내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 일 자 | 내 용 | 본점소재지및 변경 |
| --------------------- | ---------- | ------------------------- | ---------------------------------------- |
| | 2006.02.20 | 설립 | 경기도 부천시 오정구 내동 200-1 |
| | 2006.03.02 | 본점이전 | 경기도 안양시 동안구 관양동 1591-9. 케이-센터 904호 |
| | 2009.06.22 | 본점이전 | 경기도 안양시 동안구 시민대로 73 |
| | 2015.08.31 | 본점이전 | 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32, 3층 | - 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
- 2017년 03월 24일 (정기주총) 사내이사 서재준, 감사 김창희 - 사내이사 김영호 해임, 감사 정을영 임기만료
- 2018년 02월 09일 (임시주총) 사내이사 신승현(대표이사 취임), 사내이사 이상혁, 김남진, 임진석, 차명훈 - 사내이사 윤석원, 최일준, 서재준, 권기대, 김현규 사임
- 2018년 05월 10일 - 사내이사 김남진 대표이사 취임 - 사내이사 신승현, 차명훈 사임
- 2018년 07월 02일 (임시주총) 사내이사 구본웅
- 2018년 12월 10일 - 사내이사 임진석 사임
- 2019년 03월 15일 - 사내이사 구본웅 사임
- 2019년 03월 29일 (정기주총) 사내이사 조영중
- 2020년 03월 02일 - 사내이사 조영중 각자 대표이사 취임
- 2020년 03월 31일 (정기주총) 사외이사 신충희
- 2020년 05월 07일 - 사내이사 조영중 단독 대표이사 취임 - 사내이사 김남진 대표이사 사임
- 2020년 09월 28일 - 사외이사 신충희 사임
- 2020년 12월 30일 (임시주총) 사내이사 임성호, 사내이사 김태묵, 사외이사 Kang In Young
- 2021년 03월 15일 (정기주총) 사외이사 한병진, 사외이사 우양태, 감사 김진수 - 사외이사 Kang In Young 사임
- 2022년 03월 31일 (정기주총) 사내이사 한상우
- 2022년 06월 17일 - 사내이사 이상혁 사임
- 2022년 06월 24일 (임시주총) 사내이사 최진한, 사외이사 박재호, 사내이사 조영중
- 2022년 07월 28일 - 사내이사 임성호 사임
- 2022년 11월 09일 - 사내이사 김태묵 사임
- 2023년 03월 31일 (정기주총) 사내이사 진형일, 기타비상무이사 김제성 - 사외이사 한병진 사임
- 2023년 05월 24일 (임시주총) 기타비상무이사 김남곤, 기타비상무이사 안진우
- 2023년 10월 16일 - 사내이사 진형일 단독 대표이사 - 사내이사 조영중 공동 대표이사 사임, 사내이사 조영중 사임, 사내이사 한상우 공동 대표이사 사임
- 2023년 12월 29일 - 기타비상무이사 이후록, 감사 최종열 - 사외이사 박제호 사임, 기타비상무이사 안진우 사임
- 2024년 02월 23일 - 기타비상무이사 김제성 사임, 감사 김진수 사임
- 2024년 03월 29일 (정기주총) 사내이사 임신영, 사외이사 이재범
- 2024년 03월 30일 - 사외이사 우양태 임기만료
- 2024년 04월 01일 - 사내이사 임신영 사임
- 2024년 04월 12일 - 사외이사 이재범 사임
- 2024년 06월 21일 - 사내이사 한상우 단독 대표이사 - 사내이사 진형일 단독 대표이사 해임
- 2024년 06월 27일 - 기타비상무이사 이후록 사임
- 2024년 07월 05일 - 사내이사 한상우 각자 대표이사, 사내이사 진형일 각자 대표이사
- 2024년 08월 06일 - 사내이사 진형일 각자 대표이사 해임
- 2024년 10월 25일 (임시주총) 사내이사 임권, 사내이사 서헌균, 사내이사 이형진, 기타비상무이사 김병수, 기타비상무이사 김지은 - 사내이사 진형일 해임
- 2025년 02월 12일 (임시주총) 사내이사 조영중, 사내이사 정광명, 사내이사 황선욱, 사내이사 한상우, 사내이사 최진한, 사내이사 서헌균 사임
- 2025년 02월 25일 - 사내이사 한상우 공동대표이사, 사내이사 조영중 공동대표이사
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | 신규 | 재선임 |
| ---------- | -------- | ---------------------------------- | ---------------- | ---- | ------ |
| | | | | | |
- 다. 최대주주의 변동
- 2006.02.20 대표이사 양남문(29.87%) / 최진우(29.87%)
- 2006.10.17 대표이사 양남문(58.61%)
- 2015.02.24 대표이사 윤석원외 1인( 15.90%)
- 2017.01.17 ㈜엘에이에치(5.64%)
- 2017.01.19 미래창조 티에스 M&A 7호 투자조합(10.98%)
- 2017.01.24 ㈜엘에이에치(16.34%)
- 2018.02.08 ㈜옐로모바일외 2명(13.15%)
- 2021.12.30 ㈜다올글로벌(8.49%)(*1)
- (*1) 1. 상기 지분율은 최대주주변경시점(21.12.30) 기준입니다.
-
- 추후 지분변동에 대한 세부내용은 23.12.20 공시한 주식등의대량보유상황보고서(일반)을 참고하시기 바랍니다.
- 라. 상호변경
| 구 분 | 일 자 | 회사명 | 변경전 | 변경후 |
| ----- | ---------- | ------ | --------------- | -------------- |
| | 2020.12.30 | | 주식회사 시티랩스 | |
| | 2023.12.29 | | | 주식회사 비에프랩스 | - 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
합병(흡수합병)
| 회사명 | 일자 | 상대방 | 내용 |
| ---------- | ---------- | ---------------- | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| ㈜시티랩스 | 2021.06.25 | ㈜데일리크립토아이비 | - ㈜시티랩스가 ㈜데일리크립토아이비를 흡수합병함 - 합병회사(존속회사): ㈜시티랩스 - 피합병회사(소멸회사):㈜데일리크립토아이비 - 합병비율: ㈜시티랩스 : ㈜데일리크립토아이비= 1.0000000 : 0.0000000 - 합병목적: 경영효율성 제고 | - 바. 그 밖에 경영활동과 관련되 중요한 사항의 발생
| 일 자 | 내 용 ## 3. 자본금 변동사항
-
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 19기(2024년 말) | 18기(2023년 말) | 17기(2022년 말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 8,644,551 | 8,310,005 | 106,098,527 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 4,322,275,500 | 4,155,002,500 | 53,049,263,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,322,275,500 | 4,155,002,500 | 53,049,263,500 |
- 감자결과
| 구분 | 감자전 | 감자후 |
|---|---|---|
| 자본금 | 58,968,541,000원 | 3,931,236,000원 |
| 발행주식수 | 117,937,082주 | 7,862,472주 |
(*) 2023년 6월 14일 회사는 감자가 완료되어 자본금이 3,931백만원으로 감소되었습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 12월 31일 (단위 : 주, %)
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 | 합계 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 180,000,000 | |
| 우선주 | 20,000,000 | 200,000,000 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 118,719,161 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 보통주 | 1. 감자 | 110,074,610 |
| 2. 이익소각 | - | ||
| 3. 상환주식의 상환 | - | ||
| 4. 기타 | - | ||
| 합계 (Ⅲ) | 110,074,610 | ||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 8,644,551 | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | 4,730 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 8,639,821 | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | 보통주 | 0.05% | 0.05% |
- 감자결과
| 구분 | 감자전 | 감자후 |
|---|---|---|
| 자본금 | 58,968,541,000원 | 3,931,236,000원 |
| 발행주식수 | 117,937,082주 | 7,862,472주 |
(*) 2023년 6월 14일 회사는 감자가 완료되어 자본금이 3,931백만원으로 감소되었습니다.
자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 12월 31일 (단위 : 주)
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 (취득(+), 처분(-), 소각(-)) | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 배당가능이익범위이내취득 | 보통주 | - | 4,730 (-) | 4,730 | |
| 직접취득 (장내) | 보통주 | - | - | - | |
| 직접취득 (장외) | 보통주 | - | - | - | |
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | |
| 소계(a) | - | 4,730 (-) | 4,730 | ||
| 신탁계약에 의한취득 | |||||
| 수탁자 보유물량 | |||||
| 현물보유물량 | |||||
| 소계(b) | - | - | - | ||
| 기타 취득(c) | - | - | - | ||
| 총 계(a+b+c) | - | 4,730 (-) | 4,730 |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당 주총명 | 주요 변경사항 # II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
주식회사 비에프랩스는 2006년 2월 20일에 ITS 통합솔루션 개발 및 공급업을 영위하기 위해 주식회사 경봉기술의 도로사업부문을 인적분할하여 설립된 기업으로서 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2011년 7월 29일자로 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였습니다. 회사와 그 종속기업의 사업은 ITS통합솔루션 및 시스템유지보수 등 공사용역사업, 게임사업, 호스팅도메인서비스 및 온라인 정보 제공(광고) 등 디지털마케팅 사업, 블록체인 솔루션 및 ICO자문, 임대수익 등 기타사업으로 구성되어 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
회사의 주요 제품은 공사용역사업, 게임사업, 종속회사의 디지털마케팅 사업, 그 외 블록체인솔루션, 임대수익 등 기타사업으로 표기되어 있습니다.
가. 품목별 매출현황 (단위 : 천원, %)
| 품목 | 제19기 매출액 | 제19기 비율 | 제품설명 |
|---|---|---|---|
| 공사용역사업 | 8,300,218 | 48.26% | ITS통합솔루션/시스템유지보 |
| 게임사업 | 2,948 | 0.02% | 게임퍼블리싱 |
| 디지털마케팅사업 | 7,865,509 | 45.73% | 호스팅 / 도메인 / 온라인 정보 제공(광고) 사업 |
| 기타사업 | 1,029,657 | 5.99% | 블록체인솔루션, ICO자문, 임대수익 등 |
| 합계 | 17,198,332 | 100.00% |
나. 주요 제품 서비스
(1) 공사용역사업부문
1) 버스정보시스템
버스운영체계에 ICT 기술을 접목시켜 버스 장치로부터 버스 위치/상태정보를 수집하여 다양한 매체를 통해 구성원들에게 버스정보를 제공하는 시스템입니다. 버스정보시스템은 각 지역에 맞는 알고리즘 적용으로 버스정보 정확도를 향상시키며 실시간으로 센터에 전송하여 정보가공에 이용 자료의 비율인 기반정보를 90% 이상 검증합니다.
2) 지능형 교통 시스템
실시간으로 교통정보를 수집, 가공 그리고 제공함으로써 교통서비스를 획기적으로 개선한 첨단 교통 시스템과 지능형 교통시스템 기술인 딥러닝 알고리즘을 이용한 검증된 영상분석을 통해 이용자의 편의와 안전을 제공합니다. 도로, 차량, 화물 등 교통체계의 구성요소에 첨단기술을 접목하여 교통문제로 인한 사회적 낭비를 개선하고 인간 중심의 쾌적한 교통공간을 구현하여 시민들에게 신뢰성 높은 교통정보를 제공합니다.
3) 지능형 CCTV 시스템
도시의 사고 및 자연재해를 예방하고 피해를 최소화하는 기반시설인 CCTV는 상황 발생을 선별적으로 신속하게 인지, 시민불안감을 해소하여 삶의 질을 향상하는 시스템이며, 지능형 CCTV기술은 CCTV로 이상행동 감지 시 카메라를 이용한 영상분석 및 이벤트 감지, 그리고 감지된 객체에 대한 자동 PTZ 추적 수행/이벤트 전송, 감시/경고 방송기술을 통해 재난재해, 어린이보호구역, 이상행동 등을 감시 기능기능을 제공합니다.
4) CCTV 관제시스템
CCTV 설치를 통하여 영상을 실시간 모니터링하는 시스템으로서 범죄예방 및 신속한 대응을 가능하게 하는 통합관제시스템으로 24시간, 365일 실시간 영상감시로 각종 사건/사고에 신속한 상황대응 체계를 확립하여 사회적 재난 비용 절감 및 비상상황을 사전에 예방합니다.
5) 항공관제시스템
전국 공항, 레이더 사이트, 공중-지상통신장비 및 항공고정통신망과의 외부 접속체계를 갖추어 비행 정보구역의 항공교통관제를 수행하는 시스템으로 항공관제시스템 기술의 시스템 전환 프로세스는 재해 시 재해복구 솔루션 적용하고 실시간 스케줄 복제 기능이 가능한 파일복제 솔루션을 무중단시스템 전환 프로세스를 가동하는 기능을 제공합니다.
6) 해상관제시스템
최첨단 해상교통관제시스템 구축으로 전국 항만에 관제센터를 설치 운영하고 레이더, 선박자동식별, 초단파 무선 통신 장비 등을 통해 선박의 위치를 탐지, 설비를 이용하여 선박 교통의 안정과 효율성을 확보하며 항공관제시스템 기술 중 시스템 전환 프로세스는 재해 시 재해복구 솔루션을 적용 합니다. 해상 관제 시스템 기술은 고성능, 최첨단 시스템 구축을 통해 해상교통로 안전망을 확보, IVEF 국제표준을 준수한 안정적 통합기능 시스템입니다.
7) 드론관리시스템
드론 관련 시장은 짧은 기간 폭발적으로 성장, 4차 산업혁명 시대를 대표하는 기술 도메인으로 드론 관리 시스템은 드론 등록 및 운행 허가 등 안정적 드론 생태계 조성하며 드론 정보관리 연구 및 체계 구축 시스템은 민원 해결을 위한 드론 통합 관리 웹사이트 구축 등을 통한 구성원의 만족도를 향상시키고 비행 및 촬영지역 무인 비행장치 데이터를 분석을 통한 분석결과 토대로 체계적인 의사결정을 하며 유관기관 간 통계정보를 공유 및 예측서비스를 제공합니다.
(2) 게임사업부문
회사는 글로벌 게임시장을 겨냥하여 온라인 및 모바일 등의 게임 플랫폼에서 슈팅, MMORPG 등 다양한 장르의 게임의 출시를 준비 중에 있으며, 자체 게임 콘텐츠 개발이나 널리 알려져 있는 IP를 확보 후 이를 활용하여 경쟁력 있는 라인업을 확보하고 경쟁력을 높이고 있습니다. 회사의 게임서비스 부문은 회사의 퍼블리싱사업과 게임자회사의 개발 및 서비스 부문으로 이루어져 있으며, 게임개발사인 ㈜위플레이랩스는 2023년에 종속회사로 편입하였고, ㈜커버넌트랩스는 2023년 중 게임콘텐츠를 인수하여 게임개발사로 전환하였으며 2024년 중 2개의 신작을 출시 예정입니다. 회사가 강점을 가지고 있는 게임은 블록체인 기술을 결합한 Web3 게임으로서, 블록체인 기술을 통해 플레이어들에게 게임 속 자산에 대한 소유권을 허용하고 권한을 부여하는 탈중앙화된 접근방식의 게임입니다.
(3) 디지털마케팅 사업부문
홈페이지 제작, 서버 컴퓨터의 전체 또는 일정 공간을 이용할 수 있도록 임대해 주는 호스팅(Hosting)서비스 및 도메인을 등록대행 및 관리하는 도메인서비스를 제공합니다. 또한, 소비자에게 재화 또는 용역에 대해 가격정보를 비교하여 제공하는 가격비교서비스와, 바이럴마케팅 및 제품후기(리뷰) 서비스를 제공합니다.
(4) 기타사업부문
1) 스마트환경
회사의 Smart city Platform 사업 부분에서 중요한 위치를 차지하며 구성원의 삶의 질 향상을 목표로 합니다. 오염 실시간 모니터링 감시 및 예측 센서를 통해 실시간으로 오염을 관측, 전처리를 통해 오염에 대한 감시 및 예측 정보를 통해 환경 오염을 방지합니다.
2) 사회안전망(도시 안전)
국내 최초 블록체인ㆍ사물인터넷기술이 융합된 사물 DID 및 건축물 안전관리 플랫폼으로 데이터 중심 플랫폼 기반의 건축물 안전관리 거버넌스 구현을 통해 편리하고 안전한 삶을 지원하고 스마트한 사회 안전망에 기여합니다.
3) 블록체인 기반 위험 구조물 안전진단 플랫폼
IoT 계측기에 사물 DID 개념을 적용하여, 데이터 생성 주체를 기술적으로 증명 및 구조물 상태 정보를 블록체인에 저장하여, 구조물 관련 분쟁 발생 시 증명 서비스 및 구조물 안전 관리에서 사물 DID기반 IoT센서를 통해 예기치 못한 구조물 재난ㆍ안전 문제에 대하여, 선제적으로 대응 및 상시 모니터링기능을 제공합니다. 신뢰할 수 있는 IoT데이터를 기반으로 안전관리 가이드를 국민 생활 중심의 안전 사회 실현을 목표로 시민들에게 안전한 사회를 제공합니다.
3. 원재료 및 생산설비
(1) 주요 원재료 등의 가격변동추이
1) 공사용역사업부문
공사용역사업은 산업 특성상 정형화된 물품 납품의 형태가 아닌 고객(정부 및 공공기관)의 요구사항에 따라 구축 범위가 다양화 되기 때문에 투입되는 장비와 개발해야하는 소프트웨어의 용역범위 등 원재료에 대한 표준가격에 따른 가격 비교가 불가능합니다. 주요 원재료 및 자재는 대부분 국내 업체에서 생산 조달하고 있으며, 입찰 참여 후 최종낙찰자가 제안서를 기준으로 수요기관과 협상을 통한 계약방식을 통해 투입되는 자원의 사양과 수량, 소프트웨어 개발범위가 정해집니다. 발주처에서 단일물품에 대해서는 조달청에 등록되어 있는 단가를 기준으로 예정가액이 책정되고, 용역에 대해서는 기술자등급, 엔지니어링단가를 적용하여 예정가액이 결정되어 가격경쟁력의 악화요소는 없습니다.
[원재료 매입현황] (기준일: 2024년 12월 31일, 단위 : 천원)
| 사업부문 | 품 목 | 매입액 | 비고(매입처) |
|---|---|---|---|
| 공사용역사업 | 외주비 및 자재비외 | 4,297,176 | ㈜융창, 주식회사 윤성 |
2) 게임사업부문 등
게임사업부문은 소프트웨어의 속성을 지닌 모바일게임의 경우, 원자재 본래의 특질이 반영되어 최종완제품 형태의 제품 및 서비스로 제조되는 것이 아니라고 볼 수 있어 해당사항이 없습니다.
(2) 생산 및 설비에 관한 사항
1) 생산능력 및 생산실적
공사용역사업의 경우 생산설비를 통한 생산이 아닌 입찰을 통해 협상에 의한 계약방식으로 시스템의 설계, 소프트웨어 개발, 구축 등이 이뤄지기 때문에 외주 및 인적 자원을 활용하는 사업이며, 부문별로 구축과정이 상이하여 사업별로 투입되는 구축 등의 사업 수주 시 정해진 물량에 따라 제조, 납품이 이뤄져 연간 생산능력 및 생산실적에 대한 산정이 어렵습니다. 게임사업부문 등의 경우 회사의 주요 상품은 물적 형태로 존재하지 않으므로, 기재를 생략합니다.
2) 생산설비에 관한 사항
[자산항목 : 토지, 건물, 시설장치 및 금형] (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 증감액 (증가 / 감소) | 감가상각비 | 기타 장부가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사무실 | 자가소유 | 경기도 안양시 예술공원로 | 2,381,507 | - / - | 40,064 | 451,357 | 2,792,800 토지, 건물 () 본사는 경기도 안양시 만안구 석수동에 위치하며 자가입니다.() 공장은 경기도 군포시 당정동에 위치하며 월세입니다. |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원)
| 매출유형 | 품 목 | 제19기 (24.01.01~24.12.31) | 제18기(23.01.01~23.12.31) | 제17기(22.01.01~22.12.31) |
|---|---|---|---|---|
| 공사용역사업 | ITS통합솔루션/시스템유지보수 | |||
| 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 8,300,218 | 18,967,059 | 17,888,785 | |
| 합계 | 8,300,218 | 18,967,059 | 17,888,785 | |
| 디지털마케팅사업 | 호스팅 / 도메인 온라인 정보 제공(광고) 사업 | |||
| 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 7,865,509 | 8,659,118 | 9,315,914 | |
| 합계 | 7,865,509 | 8,659,118 | 9,315,914 | |
| 게임사업 | 게임퍼블리싱 | |||
| 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 2,948 | - | 207,647 | |
| 합계 | 2,948 | - | 207,647 | |
| 기타사업 | 블록체인솔루션, ICO자문, 임대수익 등 | |||
| 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 1,029,657 | 938,363 | 943,070 | |
| 합계 | 1,029,657 | 938,363 | 943,070 | |
| 합 계 | ||||
| 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 17,198,332 | 28,564,540 | 28,355,416 | |
| 합계 | 17,198,332 | 28,564,540 | 28,355,416 |
나. 판매경로 (단위 : 천원)
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 매출액 |
|---|---|---|---|---|
| 공사용역사업 | ITS통합솔루션/시스템유지보수 | 국내 | 입찰공고(조달청 '나라장터') → 제안서 작성 → 제안서 제출 및 가격투찰 → 수주 → 시스템 구축 | 8,300,218 |
| 디지털마케팅사업 | 호스팅 / 도메인 온라인 정보 제공(광고) 사업 | 국내 | 온라인 → 키워드에 대한 검색결과로 광고 노출 → 클릭시 과금 | 7,865,509 |
| 게임사업 | 게임퍼블리싱 | 국내 | 앱스토어, 구글 플레이스토어, 원스토어, 삼성 갤럭시스토어 등의 오픈 마켓 다운로드 → 아이템 구매 | 2,948 |
| 기타사업 | 블록체인솔루션, ICO자문, 임대수익 등 | 국내 | 업무자문, 임대료 수입, 기타서비스 등 | 1,029,657 |
다. 판매전략
(1) 공사용역사업
회사가 영위하고 있는 공사용역사업은 계약의 형태에 따라 적격심사에 의한 계약, 협상에 의한 계약(제안입찰), 그리고 수의계약 등 세가지 형태로 나눌 수 있습니다. 또한 사업의 내용에 따라 구축사업과 유지관리사업으로 나눌 수 있습니다. 회사가 참여하고 있는 협상에 의한 계약 방식은 가격점수(10점~20점)에 비해 기술점수(90점~80점)의 비율이 높아 기술 심사위원들에게 회사가 보유한 기술, 실적, 사업수행자로서 타 업체보다 우월한 경쟁력을 강조하는 것이 무엇보다 중요합니다. 그에 따라 회사는 사업 경험이 풍부한 인력으로 회사의 기술력을 심사위원들에게 효과적으로 전달하고자 노력하고 있으며, 또한 회사 내 적격심사 참여 인력을 배치함으로써 수주 향상을 위한 노력을 하고 있습니다.
(2) 게임사업부문
게임이 출시되기 이전부터 게임 전문 커뮤니티, 관련 웹사이트, 각종 언론매체와 광고 등을 통하여 홍보와 마케팅을 시작 합니다. 게임 론칭 이후에는 다양한 마케팅 수단을 동원하여 게임의 인지도를 지속적으로 높이는 활동을 하게 됩니다. 마케팅 방법에는 UA(User Acquisitions), 프로모션, 이벤트, 제휴, 게임 내 배너를 통한 노출 등 여러 수단이 있습니다.
라. 주요 매출처
회사의 공사용역사업에 있어 주요 매출처는 정부기관 및 자치단체로서 정부예산 및 자치단체 예산에 의해 입찰 참여 후 수주하는 방식으로 일정한 매출처로 정의할 수 없습니다. 게임사업부문에 있어 주요 매출처는 게임 플레이어인 개인으로 이루어져 있습니다.
마. 수주상황 (단위 : 백만원)
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 (수량/금액) | 기납품액 (수량/금액) | 수주잔고 (수량/금액) |
|---|---|---|---|---|---|
| 방글라데시 소방방재 | 2019-12-01 | 2024-11-29 | - / 2,680 | - / 2,680 | - / - |
| 23익산ITS구축(6권역) | 2023-06-30 | 2024-04-09 | - / 2,396 | - / 2,396 | - / - |
| 23익산ITS구축(7권역) | 2023-06-30 | 2024-04-09 | - / 2,129 | - / 2,129 | - / - |
| 파라과이ITS외 | - | - | - / 7,855 | - / 5,403 | - / 2,452 |
| 합 계 | - | - | - / 15,061 | - / 12,609 | - / 2,452 |
바. 당기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)
| 계약명 | 계약일 | 계약상납품기한 | 진행률 | 계약자산 총액 | 손상차손누계액 | 매출채권 총액 | 매출채권 손실충당금 | 계약부채 총액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 방글라데시 소방방재 | 2019-12-01 | 2024-11-29 | 100.00% | 208 | - | - | - | - |
| 23익산ITS구축(6권역) | 2023-06-30 | 2024-04-09 | 100.00% | - | - | - | - | - |
| 23익산ITS구축(7권역) | 2023-06-30 | 2024-04-09 | 100.00% | - | - | - | - | - |
| 파라과이ITS | 2021-12-29 | 2024-12-31 | 92.63% | - | - | - | - | 54 |
가. 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
(1) 시장위험
1) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율: | ||
| 단기차입금 | 8,088,354 | 1,178,394 |
| 장기차입금(유동성포함) | - | - |
| 합계 | 8,088,354 | 1,178,394 |
| 변동이자율: | - | - |
당기말과 전기말 현재, 변동 이자율 금융부채는 없습니다.
(2) 신용위험
1) 위험관리
신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당기중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.
2) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
가) 매출채권
당기말과 전기말 현재 매출채권에 설정된 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | (2,568,747) | (2,344,848) |
| 사업결합으로 인한 증감 | - | (12,561) |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (764,623) | (211,338) |
| 기말 손실충당금 | (3,333,370) | (2,568,747) |
나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | (2,864,859) | (2,989,886) |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (316,888) | - |
| 연결범위의 변동 | - | 125,027 |
| 기말 손실충당금 | (3,181,747) | (2,864,859) |
다) 대손상각비
당기와 전기 중 현재 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 764,623 | 211,338 |
| 기타금융자산 | 316,888 | - |
| 계 | 1,081,511 | 211,338 |
라) 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 415,035 | 4,710,566 |
| 매출채권(유동) | 965,395 | 2,340,285 |
| 계약자산 | 87,824 | 634,504 |
| 기타금융자산(유동) | 3,571,940 | 4,249,420 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,049,022 | 2,401,588 |
| 합계 | 7,089,216 | 14,336,363 |
(3) 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년~5년 | 5년초과 | 1년 미만 | 1년~5년 | 5년초과 | |
| 매입채무 | 459,489 | - | - | 408,265 | - | - |
| 기타금융부채(유동) | - | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | 2,868,373 | - | - | 1,559,998 | - | - |
| 미지급비용 | 3,218,648 | - | - | 2,199,021 | - | - |
| 임대보증금 | 5,000 | - | - | 5,000 | - | - |
| 유동성리스부채 | 618,729 | - | - | 583,846 | - | - |
| 소계 | 6,710,750 | - | - | 4,347,865 | - | - |
| 단기차입금 | 8,237,307 | - | - | 1,244,372 | - | - |
| 전환사채 | 731,500 | - | - | 5,379,029 | - | - |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 130,000 | - | - | 120,000 | - |
| 장기리스부채 | - | 852,194 | 35,438 | - | 970,778 | 146,498 |
| 장기미지급금 | - | 483,457 | - | - | 431,776 | - |
| 소계 | - | 1,465,651 | 35,438 | - | 1,522,554 | 146,498 |
| 파생상품부채(비유동) | - | 2,201 | - | - | 661,107 | - |
| 합계 | 16,139,046 | 1,467,852 | 35,438 | 11,379,531 | 2,183,661 | 146,498 |
(4) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(*1) | 10,046,940 | 8,392,527 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (415,035) | (4,710,566) |
| 순부채 | 9,631,905 | 3,681,961 |
| 자본총계 | 20,361,334 | 43,251,575 |
| 자본조달비율 | 47.30% | 8.51% |
나. 파생상품계약 체결 현황
(1) 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동파생상품부채 | ||
| 투자전환사채 관련 콜옵션 매도(*1) | - | - |
| 비유동파생상품부채 | ||
| 관계기업투자 관련 콜옵션 매도(*2) | 2,201 | 661,107 |
(*1) 연결회사가 전기 중 취득한 투자전환사채와 관련하여 투자전환사채의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정한 제3자가 매수할 수 있도록 한 매도청구권 금액입니다. 당기말 현재 연결회사가 보유한 투자전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 P>
| 구분 | 내역 # 최근 대한민국 정부는 한국판 '뉴딜정책'을 시행, 공사용역사업에 정책적 투자가 진행되고 있어 회사는 기존 사업 경험과 회사의 4차 산업관련 기술 도메인(AI,BigData,Blockchain,IoT,전기차 충전 등)을 적극적으로 활용하고 사업에 참여하며 기술 기반 공사용역사업 비중 확대를 통한 원가 개선을 도모하고 있습니다.
4차산업 기술요소 기반 ICT 사업분야는 현재까지 인적, 물적 투자를 진행하여, 관련 사업부와 연구소를 신설한 후 우수한 인재 영입을 통해 민간 및 관급부분 모두에서 소기의 성과를 달성하고 있습니다.빅데이터 기반 의사결정 시스템, IoT 미세먼지 대응 시스템, AI기반 지하수 실시간 감시시스템, 드론 관리 과학화 , 코로나19 역학조사 지원시스템, 5G 기반 대용량 IoT기술개발, 복지급여 중복수급 방지시스템, 전기차 충전 사업, 블록체인 기반 우정서비스 통합고객관리체계 구축 등 4차산업 혁명 핵심 ICT 기반 사업들에 대한 시장 진입에 성공하였고, 해당 사업 진행 경험은 향후 많은 예산 배정이 예정된 해당 사업 분야에서 회사의 경쟁력이 될 수 있을 것으로 보고 있습니다.또한, 스마트시티 챌린지, 스마트타운 조성 사업 등 융복합 단위 사업 참여를 통해 연계사업 진행, 초기 시장 선점 등 지속적 매출 증진을 위한 기반을 구축하고 있습니다.
회사는 KOICA와의 파트너쉽을 통해 수년간 수행한 온두라스, 엘살바도르 등 중남미SOC 사업을 성공적으로 준공하였고, KOICA와 해외 사업을 지속적으로 추진, 현재 파라과이이순시온 도시 교통 혼잡 완화를 위한 대중교통 개선사업, 인도네시아 자카르타 광역권 지능형교통체계(ITS) 사업, 베트남 꽝남성 땀끼시 스마트시티 구축 지원사업 기자재 공급업체 선정 사업을 진행하고 있습니다.
다. 산업의 특성
매출처 (사업주체)의 특성 - 공공인프라의 성격
현재 국내의 ITS, 스마트시티 산업, 통합관제센터 구축 사업은 정부 및 지방자치단체중심의 사업과 민간 중심의 사업의 2대 부문으로 분류되고 있기는 하나, 사회간접자본(SOC : Social Overhead Capital)의 측면이 크기 때문에 공공 인프라적인 성격이 강하고 공공기관이 주도하는 사업 분야가 절대 다수입니다. 대부분의 매출처는 국가 및 지방자치단체들로 구성됩니다. 각 사업주체인 공공기관들은 사업계획을 수립하고 조달청을 통해 조달 공고를 내며, 각 사업자들은 입찰참여및 평가에 따라 수주하여 사업을 진행하게 됩니다. 국가 기간산업이라는 특성과 매출처가 지방자치단체 및 정부 조직이라는 특성은 회사가 영위하는 ITS, 스마트시티 산업과 영상통합사업부문의 큰 특징이며, 산업 내에서 안정적인 매출 및 영업을 영위하게끔 하는 요인입니다. 반면에, 경제적 불황으로 인한 정부 및 지방자치단체 예산 감소 시 대처가 힘들 수 있어, 회사는 민간부분 진출을 위한 사업 다각화 노력을 진행하였고 민간부분에서 블록체인 기반 자산 거래플랫폼 사업을 수주하였습니다.
입찰의 특성 - 입찰 자격
상기의 공공 인프라적인 특성으로 인해, 규정 및 법령에 따른 입찰 자격 요건이 존재하며 이를 충족시켜야만 입찰에 참여 및 사업을 수주할 수 있습니다.회사는 정보통신공사업과 소프트웨어사업자의 자격을 동시에 지니고 있으며, 중소기업으로 지정되어 있어 모든 종류의 사업에 참여 가능합니다.
라. 산업의 성장성
회사는 ITS 구축 전문기업으로서 회사 설립 이래 기술력을 바탕으로 ITS 분야 등 SOC 사업에 대한 입지를 구축하여 왔고 최근에는 ICT 기술 도메인(AI,BigData,Blockchain,IoT,전기차 충전 등) 확보로 최근 대한민국 정부는 뉴딜정책의 일환으로 사회간접자본(SOC) 사업에 대한 확대를 추진하면, 회사의 전문 사업분야에 대규모 정부 자금이 투입되고 있는 만큼 그 어느때보다 산업의 성장성은 높은 상황입니다.
마. 경기변동의 특성
경기변동 특성은 공사용역사업의 특성상 공공기관 사업 의존도가 높기 때문에 예산의 설정 및 집행계획이 수립되는 상반기보다는 예산집행이 실제로 이루어지기 시작하는 하반기부터 연말까지 사업수주의 집중도가 높은 편입니다.
바. 시장의 안정성
공사용역사업 대부분의 발주처는 조달청, 국토교통부, 각 지방자치단체, 해양수산부 등의 공공기관입니다. 이러한 공공기관 매출처는 대외적으로 사업 기간 및 사업 예산을 공표하며 안정적인 자금력을 바탕으로 수주업체에게 대금을 지급하기 때문에, 공공용역 사업은 일반 공사업, 일반 건설업과 비교하여 사업의 연기 및 취소, 대금회수 지연으로 인한 영업 및 실적의 악영향 가능성이 매우 낮습니다.
아. 경쟁상황
공사용역사업은 입찰 관련법에 따라 입찰자격이 제한되며, 높은 수준의 사업참여 실적 및주요공정에 대한 참여 실적을 가진 업체에 대해 가점점수를 부여함으로써 신규 진입자에 대한 장벽이 매우 높은 편입니다. 하지만, 제한된 업체끼리의 경쟁은 피할 수 없기 때문에 공개입찰 방식에 의한 입찰에 따른 저가수주로 인한 수익성 악화 문제가 발생됩니다.
자. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점
공사용역사업은 단일적인 부분이 아닌 각 단위별 공정을 이해하고 통합해야 하는 기술, 즉 SI(System Integration)와 복합 다공정의 기술이 절대적으로 필요합니다. 이러한 복잡한 구조로 인하여 사업의 진입장벽이 매우높고, 사업의 특성을 이해하지 못하면 프로젝트를 성공적으로 수행할 수 없는 기술 집약형 산업입니다. 회사는 1996년 경봉기술(주)에서부터 공공용역사업을 영위하고 있었으며, 지금까지 관련 전문인력을 통해 국내 해당산업에서 독자적인 위치를 구축해 왔습니다. 회사의 관련 사업 부문은 소프트웨어 개발 및 정보통합시스템 구축, 제조, 설치공사의 3개 부문을 모두 영위하고 있으며, 이를 통해 개발부터 현장까지 일괄 구축이 가능할 수 있는 종합적인 Project Managing 측면에서 경쟁력을 보유하고 있습니다.
이러한 다수의 관급사업 진행 경험에 더해 신규 사업분야인 ICT 기술도메인(AI,BigData,Blockchain,IoT,전기차 충전 등) 확보는 추후 회사의 사업 기회에 많은 이점을 제공해 줄 것으로 회사는 예측하고 있습니다.
(2) 지적재산권관련
회사는 특허권 50건, 디자인등록 10건을 보유하고 있습니다.
| No. | 구분 | 국내/외 | 제목 | 권리자 | 등록일 | 만료일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허 | 국내 | 노이즈 상쇄 기능을 갖는 마이크 유닛 | ㈜비에프랩스 | 2002-05-02 | 2022-05-02 |
| 2 | 특허 | 국내 | 의미적 연결구조를 이용한 통합 콘텐츠 데이터의 저장 및 재생 방법 | ㈜비에프랩스 | 2005-07-27 | 2022-05-27 |
| 3 | 특허 | 국내 | 얼굴 인증 방법 | ㈜비에프랩스 | 2006-05-01 | 2024-09-23 |
| 4 | 특허 | 국내 | 얼굴 검출 및 인증 장치 및 그 방법 | ㈜비에프랩스 | 2007-03-26 | 2024-11-23 |
| 5 | 특허 | 국내 | 실시간 교통사고 감지 신호등 | ㈜비에프랩스 | 2008-04-28 | 2027-10-31 |
| 6 | 특허 | 국내 | 다시점 비디오 코덱에서의 영상예측 방법 및 이를 위한프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독 가능한 기록매체 | ㈜비에프랩스 | 2010-06-29 | 2028-01-10 |
| 7 | 특허 | 국내 | 영상 부호화 장치, 영상 부호화 방법, 영상 복호화 장치, 영상 복호화 방법 및 컴퓨터 판독가능한 기록매체 | ㈜비에프랩스 | 2010-04-29 | 2028-05-27 |
| 8 | 특허 | 국내 | 버스정보시스템의 버스 도착 시간 표출 장치 및 방법 | ㈜비에프랩스 | 2010-02-01 | 2029-04-06 |
| 9 | 특허 | 국내 | 버스정보시스템의 통합 버스탑재 단말장치 | ㈜비에프랩스 | 2010-02-22 | 2029-05-19 |
| 10 | 특허 | 국내 | 교통정보를 활용한 행동계획관리 시스템 및 방법 | ㈜비에프랩스 | 2011-07-27 | 2029-06-05 |
| 11 | 특허 | 국내 | 횡단보도 안전시스템 | ㈜비에프랩스 | 2010-02-22 | 2029-07-20 |
| 12 | 특허 | 국내 | 동기식 측위를 이용한 영역검지방식의 교통정보 수집 방법 및 시스템 | ㈜비에프랩스 | 2011-10-31 | 2029-09-02 |
| 13 | 특허 | 국내 | 엘이디전광판용기판모듈 및 엘이디 모듈 | ㈜비에프랩스 | 2011-08-30 | 2029-10-01 |
| 14 | 특허 | 국내 | H . 264 S V C 를 위한 효율적인 부호화 방법 | ㈜비에프랩스 | 2011-06-02 | 2030-01-13 |
| 15 | 특허 | 국내 | 방수구조를 구비한 엘이디 전광판용 엘이디모듈 | ㈜비에프랩스 | 2010-09-10 | 2030-04-20 |
| 16 | 특허 | 국내 | 와이퍼 작동을 이용한 실시간 기상정보 제공방법 및 시스템 | ㈜비에프랩스 | 2012-03-20 | 2030-07-02 |
| 17 | 특허 | 국내 | CCTV를 이용한 안전감시 시스템 및 이를 이용한 안전감시 서비스 제공방법 | ㈜비에프랩스 | 2012-11-02 | 2030-10-14 |
| 18 | 특허 | 국내 | 스트레오 카메라를 이용한 법규 위반 차량 단속 시스템 및 방법 | ㈜비에프랩스 | 2013-01-22 | 2031-02-24 |
| 19 | 특허 | 국내 | 현장 통제 기능이 향상된 통합 관제 시스템 및 방법 | ㈜비에프랩스 | 2013-12-19 | 2032-07-20 |
| 20 | 특허 | 국내 | 전광판 | ㈜비에프랩스 | 2013-06-05 | 2033-04-05 |
| 21 | 특허 | 국내 | 씨씨티브이 | ㈜비에프랩스 | 2013-09-03 | 2033-04-05 |
| 22 | 특허 | 국내 | 매시업 기능을 황용한 CCTV블라인드 스폭 분석 및 설치 위치 결정 방법 | ㈜비에프랩스 | 2014-05-12 | 2033-07-03 |
| 23 | 특허 | 국내 | 방수성능과 충격 흡수성이 개선된 전광판 | ㈜비에프랩스 | 2014-06-26 | 2034-03-14 |
| 24 | 특허 | 국내 | 방수성능과 충격 흡수성이 개선된 씨씨티브이 | ㈜비에프랩스 | 2014-09-01 | 2034-03-14 |
| 25 | 특허 | 국내 | 마이크부를 포함하는 씨씨티브이 카메라시스템 | ㈜비에프랩스 | 2015-12-16 | 2034-11-24 |
| 26 | 특허 | 국내 | 시계 연동 씨씨티브이 카메라 시스템 | ㈜비에프랩스 | 2015-12-16 | 2034-11-24 |
| 27 | 특허 | 국내 | 스마트폰 연동 씨씨티브이 카메라 시스템 | ㈜비에프랩스 | 2016-08-17 | 2034-11-24 |
| 28 | 특허 | 국내 | 자동차의 온실가스 배출량 계산시스템 | ㈜비에프랩스 | 2016-08-17 | 2034-11-24 |
| 29 | 특허 | 국내 | 스마트폰의 와이파이 신호를 이용한 주차관리 시스템 | ㈜비에프랩스 | 2017-06-01 | 2035-02-26 |
| 30 | 특허 | 국내 | 고속도로 휴게소 상태 안내 시스템 | ㈜비에프랩스 | 2015-02-26 | 2035-02-26 |
| 31 | 특허 | 국내 | 역방향 주행 차량감지 경보시스템 | ㈜비에프랩스 | 2017-07-14 | 2035-04-29 |
| 32 | 특허 | 국내 | 휴대용 디스크 기록 및 재생장치 | ㈜비에프랩스 | 2005-07-26 | 2035-04-29 |
| 33 | 특허 | 국내 | 사용 및 설치 편의성이 개선된 씨씨티브이 시스템 | ㈜비에프랩스 | 2018-03-28 | 2037-02-21 |
| 34 | 특허 | 국내 | 순찰 감시기능이 개선된 씨씨티브이 시스템 | ㈜비에프랩스 | 2018-07-06 | 2037-04-03 |
| 35 | 특허 | 국내 | 방수 특성과 사용성이 개선된 씨씨티브이 카메라 시스템 | ㈜비에프랩스 | 2018-04-23 | 2037-05-19 |
| 36 | 특허 | 국내 | 방수성능과 감시 기능이 개선된 씨씨티브이 카메라 시스템 | ㈜비에프랩스 | 2018-04-23 | 2037-05-19 |
| 37 | 특허 | 국내 | 방수 특성과 사용성이 개선된 씨씨티브이 카메라 시스템 | ㈜비에프랩스 | 2018-10-01 | 2037-07-10 |
| 38 | 특허 | 국내 | 방수 성능과 감시 기능이 개선된 씨씨티브이 카메라 시스템 | ㈜비에프랩스 | 2018-10-01 | 2037-07-10 |
| 39 | 특허 | 국내 | 기상장과 인공신경망을 이용한 복합 악취 예측 시스템 | ㈜비에프랩스 | 2021-01-04 | 2040-09-25 |
| 40 | 특허 | 국내 | 복수 개의 블록체인을 통합하여 하나의 미들 블록으로 API 서비스를 제공하는 방법과 장치 및 이를 이용한 신원 증명 방법 | ㈜비에프랩스 | 2021-01-04 | 2041-05-10 |
| 41 | 특허 | 국내 | 복수 개의 에지 노드를 제어하는 코어 노드에서의 콘텐츠 전송 방법 및 장치 | ㈜비에프랩스 | 2021-09-14 | 2040-08-24 |
| 42 | 특허 | 국내 | 온라인 상의 대화를 블록체인에 저장하여 당사자간의 분쟁을 해결하기 위한 법률 계약 서비스 제공 시스템 및 그 방법 | ㈜비에프랩스 | 2021-10-14 | 2041-02-23 |
| 43 | 특허 | 국내 | 사용자의 예상 하차 지점을 고려한 코어 노드에서의 콘텐츠 전송 방법 및 장치 | ㈜비에프랩스 | 2021-11-16 | 2040-08-24 |
| 44 | 특허 | 국내 | 사용자의 선호 콘텐츠를 기초로 복수 개의 에지 노드를 제어하는 코어 노드에서의 콘텐츠 전송 장치 | ㈜비에프랩스 | 2021-11-16 | 2040-08-24 |
| 45 | 특허 | 국내 | 강화학습 모듈을 이용하여 추출된 사용자의 선호 콘텐츠를 복수 개의 에지 노드로 송신하는 콘텐츠 전송 방법 및 장치 | ㈜비에프랩스 | 2021-11-16 | 2040-08-24 |
| 46 | 특허 | 국내 | 복수 개의 블록체인을 통합하여 하나의 미들 블록으로 사용자 인증을 수행하는 사용자 인증 시스템 | ㈜비에프랩스 | 2021-11-16 | 2041-05*10 |
| 47 | 특허 | 국내 | 복수 개의 블록체인 네트워크를 통합 연결한 미들 블록 시스템 | ㈜비에프랩스 | 2021-12-31 | 2041-05-10 |
| 48 | 특허 | 국내 | 지하공동구 특화 레일로봇 기반 위험예측시스템 및 위험예측방법 | ㈜비에프랩스 | 2022-02-24 | 2041-09-16 |
| 49 | 특허 | 국내 | 암호화폐 결제 게이트웨이 및 그 결제방법 | ㈜비에프랩스 | 2022-01-18 | 2041-07-16 |
| 50 | 특허 | 국내 | 블록체인에 기반한 DID 인증서를 이용한 허가형 블록체인 플랫폼 인증 방법 및 시스템 | ㈜비에프랩스 | 2022-04-18 | 2041-09-13 |
| 51 | 특허 | 국내 | 여행 시나리오 게재 및 선정에 따른 가상화폐 결제 기반 여행 영상 콘텐츠 제공 플랫폼 서비스의 제어 방법, 장치 및 시스템 | ㈜비에프랩스 | 2023-09-20 | 2043-03-13 |
| 52 | 디자인 | 국내 | 화상디자인이 표시된 휴대용 전화기 1 | ㈜비에프랩스 | 2011-09-27 | 2026-09-27 |
| 53 | 디자인 | 국내 | 화상디자인이 표시된 휴대용 전화기 2 | ㈜비에프랩스 | 2011-09-27 | 2026-09-27 |
| 54 | 디자인 | 국내 | 화상디자인이 표시된 휴대용 전화기 3 | ㈜비에프랩스 | 2011-09-27 | 2026-09-27 |
| 55 | 디자인 | 국내 | 화상디자인이 표시된 휴대용 전화기 4 | ㈜비에프랩스 | 2011-09-27 | 2026-09-27 |
| 56 | 디자인 | 국내 | 화상디자인이 표시된 차량용 멀티미디어 단말기 | ㈜비에프랩스 | 2011-09-27 | 2026-09-27 |
| 57 | 디자인 | 국내 | 화상디자인이 표시된 버스정보 단말기 1 | ㈜비에프랩스 | 2011-09-30 | 2026-09-30 |
| 58 | 디자인 | 국내 | 화상디자인이 표시된 버스정보 단말기 2 | ㈜비에프랩스 | 2011-09-30 | 2026-09-30 |
| 59 | 디자인 | 국내 | 화상디자인이 표시된 버스정보 단말기 3 | ㈜비에프랩스 | 2011-09-30 | 2026-09-30 |
| 60 | 디자인 | 국내 | 화상디자인이 표시된 버스정보 단말기 4 | ㈜비에프랩스 | 2011-09-30 | 2026-09-30 |
| 61 | 디자인 | 국내 | 화상디자인이 표시된 버스정보 단말기 5 | ㈜비에프랩스 | 2011-09-30 | 2026-09-30 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결 재무정보(K-IFRS)
| 과 목 | 제19기 (2024년 12월 31일 현재) | 제18기 (2023년 12월 31일 현재) | 제17기 (2022년 12월 31일 현재) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 6,952,848,609 | 13,514,173,341 | 43,264,653,768 |
| 1. 현금및현금성자산 | 415,034,844 | 4,710,565,905 | 2,658,592,255 |
| 2. 매출채권 | 965,395,040 | 2,340,284,675 | 2,935,486,448 |
| 3. 계약자산 | 87,823,598 | 634,503,800 | 257,703,246 |
| 4. 기타금융자산 | 3,571,939,551 | 4,249,419,838 | 1,878,176,796 |
| 5. 기타유동자산 | 1,768,897,754 | 1,377,816,168 | 1,057,585,854 |
| 6. 당기법인세자산 | 143,757,822 | 201,582,955 | 58,008,582 |
| 7. 매각예정자산 | - | - | 34,411,853,778 |
| 8. 재고자산 | - | - | 7,246,809 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 32,628,773,231 | 45,507,808,442 | 24,228,516,573 |
| 1. 당기손익-공정가치금융자산 | 11,509,913,697 | 11,724,320,871 | 3,357,292,241 |
| 2. 기타금융자산 | 2,049,022,493 | 2,401,589,148 | 1,669,743,678 |
| 3. 기타유동자산 | - | 1,481,000,000 | 308,000,000 |
| 4. 관계기업투자 | 4,227,045,350 | 8,406,687,852 | 2,703,607,897 |
| 5. 유형자산 | 4,738,717,952 | 4,427,701,488 | 4,746,120,550 |
| 6. 무형자산 | 201,579,457 | 6,708,106,358 | 2,242,358,719 |
| 7. 투자부동산 | 9,776,641,095 | 10,358,402,725 | 9,196,790,794 |
| 8. 순확정급여자산 | 125,853,187 | - | 4,602,694 |
| 자산총계 | 39,581,621,840 | 59,021,981,783 | 67,493,170,341 |
| Ⅰ. 유동부채 | 17,491,303,297 | 13,203,651,489 | 31,301,364,881 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,801,085,899 | 2,566,755,738 | 727,470,102 |
| 부채총계 | 19,292,389,196 | 15,770,407,227 | 32,028,834,983 |
| 1. 지배기업의 소유주지분 | 20,289,232,644 | 43,251,574,556 | 35,464,335,358 |
| 2. 보통주자본금 | 4,322,275,500 | 4,155,002,500 | 53,049,263,500 |
| 3. 주식발행초과금 | 60,144,771,863 | 57,824,059,705 | 54,969,500,006 |
| 4. 기타자본항목 | (27,495,283,254) | (23,374,875,731) | (22,446,734,553) |
| 5. 이익잉여금 | (16,682,531,465) | 4,647,388,082 | (50,279,424,455) |
| 6. 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 | - | - | 171,730,860 |
| 자본총계 | 20,289,232,644 | 43,251,574,556 | 35,464,335,358 |
| 구 분 | 2024.01.01~2024.12.31 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 17,198,332,599 | 28,564,540,189 | 28,355,416,058 |
| 영업이익 | (9,773,952,551) | (2,350,915,763) | (6,073,238,028) |
| 연결계속영업손익 | (23,414,315,795) | (273,076,859) | (20,158,780,640) |
| 연결중단영업손익 | - | - | 852,994,583 |
| 연결당기순이익 | (23,414,315,795) | (273,076,859) | (19,305,786,057) |
| ㆍ지배기업 소유주귀속분 | (23,414,315,795) | (273,076,859) | (19,417,505,185) |
| ㆍ비지배지분 귀속분 | - | - | 111,719,128 |
| 연결당기포괄순이익 | (25,445,037,639) | (1,346,771,904) | (19,397,771,061) |
| ㆍ지배기업 소유주귀속분 | (25,445,037,639) | (1,346,771,904) | (19,509,490,189) |
| ㆍ비지배지분 귀속분 | - | - | 111,719,128 |
| 계속영업 기본주당순이익(손실) | (2,719) | (36) | (190) |
| 중단영업 기본주당순이익(손실) | - | - | (17) |
| 연결에 포함된 회사수 | 5 | 5 | 5 |
나. 요약 별도 재무정보(K-IFRS)
| 과 목 | 제19기 (2024년 12월 31일 현재) | 제18기 (2023년 12월 31일 현재) | 제17기 (2022년 12월 31일 현재) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 5,205,002,152 | 12,328,129,707 | 50,158,862,082 |
| 1. 현금및현금성자산 | 387,293,067 | 4,549,356,643 | 2,173,128,187 |
| 2. 매출채권 | 765,863,799 | 2,208,622,879 | 2,509,676,679 |
| 3. 계약자산 | 87,823,598 | 634,503,800 | 257,703,246 |
| 4. 기타금융자산 | 3,271,147,346 | 4,263,895,972 | 1,877,316,606 |
| 5. 기타유동자산 | 549,153,560 | 491,518,911 | 1,025,397,912 |
| 6. 당기법인세자산 | 143,720,782 | 180,231,502 | 57,896,632 |
| 7. 매각예정자산 | - | - | 42,257,742,820 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 31,553,693,325 | 39,951,444,033 | 23,860,951,799 |
| 1. |
2-1. 연결 재무상태표
| 구분 | 제 19 기 2024.12.31 현재 | 제 18 기 2023.12.31 현재 | 제 17 기 2022.12.31 현재 |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 자산 | |||
| 유동자산 | 6,952,848,609 | 13,514,173,341 | 43,264,653,768 |
| 현금및현금성자산 | 415,034,844 | 4,710,565,905 | 2,658,592,255 |
| 기타금융자산 | 3,571,939,551 | 4,249,419,838 | 1,878,176,796 |
| 매출채권 | 965,395,040 | 2,340,284,675 | 2,935,486,448 |
| 계약자산 | 87,823,598 | 634,503,800 | 257,703,246 |
| 유동재고자산 | 7,246,809 | ||
| 기타유동자산 | 1,768,897,754 | 1,377,816,168 | 1,057,585,854 |
| 당기법인세자산 | 143,757,822 | 201,582,955 | 58,008,582 |
| 매각예정자산 | 34,411,853,778 | ||
| 비유동자산 | 32,628,773,231 | 45,507,808,442 | 24,228,516,573 |
| 기타비유동금융자산 | 2,049,022,493 | 2,401,589,148 | 1,669,743,678 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 11,509,913,697 | 11,724,320,871 | 3,357,292,241 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 4,227,045,350 | 8,406,687,852 | 2,703,607,897 |
| 유형자산 | 4,738,717,952 | 4,427,701,488 | 4,746,120,550 |
| 투자부동산 | 9,776,641,095 | 10,358,402,725 | 9,196,790,794 |
| 무형자산 | 201,579,457 | 6,708,106,358 | 2,242,358,719 |
| 퇴직급여자산 | 125,853,187 | 4,602,694 | |
| 기타비유동자산 | 1,481,000,000 | 308,000,000 | |
| 자산총계 | 39,581,621,840 | 59,021,981,783 | 67,493,170,341 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 17,491,303,297 | 13,203,651,489 | 31,301,364,881 |
| 매입채무 | 459,489,279 | 408,264,997 | 682,758,558 |
| 기타금융부채 | 6,092,020,802 | 3,714,018,104 | 2,698,030,473 |
| 유동 차입금(사채 포함) | 8,088,353,603 | 1,178,393,610 | 5,655,000,000 |
| 전환사채 | 700,000,000 | 5,177,856,090 | 849,317,011 |
| 유동 리스부채 | 574,008,398 | 538,511,277 | 584,800,998 |
| 계약부채 | 305,508,817 | 225,948,121 | 742,424,647 |
| 유동충당부채 | 98,124,076 | 1,330,486,954 | 141,475,237 |
| 기타 유동부채 | 1,173,798,322 | 630,172,336 | 19,947,557,957 |
| 비유동부채 | 1,801,085,899 | 2,566,755,738 | 727,470,102 |
| 기타금융부채 | 1,298,035,803 | 1,388,435,180 | 587,199,198 |
| 파생상품부채 | 2,200,541 | 661,107,376 | |
| 비유동 리스부채 | 140,270,904 | ||
| 비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 | 135,655,599 | 135,655,599 | |
| 퇴직급여부채 | 48,093,420 | 63,048,949 | |
| 이연법인세부채 | 317,100,536 | 318,508,634 | |
| 부채총계 | 19,292,389,196 | 15,770,407,227 | 32,028,834,983 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 20,289,232,644 | 43,251,574,556 | 35,464,335,358 |
| 자본금 | 4,322,275,500 | 4,155,002,500 | 53,049,263,500 |
| 주식발행초과금 | 60,144,771,863 | 57,824,059,705 | 54,969,500,006 |
| 기타자본항목 | (27,495,283,254) | (23,374,875,731) | (22,446,734,553) |
| 이익잉여금(결손금) | (16,682,531,465) | 4,647,388,082 | (50,279,424,455) |
| 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 | 171,730,860 | ||
| 자본총계 | 20,289,232,644 | 43,251,574,556 | 35,464,335,358 |
| 자본과부채총계 | 39,581,621,840 | 59,021,981,783 | 67,493,170,341 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 구분 | 제 19 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 | 제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 매출액 | 17,198,332,599 | 28,564,540,189 | 28,355,416,058 |
| 매출원가 | 9,697,877,751 | 16,427,221,623 | 24,625,350,556 |
| 매출총이익 | 7,500,454,848 | 12,137,318,566 | 3,730,065,502 |
| 판매비와관리비 | 17,274,407,399 | 14,488,234,329 | 9,803,303,530 |
| 영업이익(손실) | (9,773,952,551) | (2,350,915,763) | (6,073,238,028) |
| 기타수익 | 2,133,820,935 | 28,243,385,613 | 1,044,506,192 |
| 기타비용 | 6,884,446,448 | 14,483,188,998 | 1,236,547,729 |
| 금융수익 | 1,376,966,457 | 4,272,951,259 | 234,094,025 |
| 금융원가 | 3,880,654,915 | 11,007,331,609 | 6,875,167,517 |
| 지분법손익 | (6,386,049,273) | (4,982,946,423) | (7,252,976,813) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (23,414,315,795) | (308,045,921) | (20,159,329,870) |
| 법인세비용(수익) | (1,408,098) | (34,969,062) | (549,230) |
| 계속영업이익(손실) | (23,412,907,697) | (273,076,859) | (20,158,780,640) |
| 중단영업이익(손실) | 852,994,583 | ||
| 당기순이익(손실) | (23,412,907,697) | (273,076,859) | (19,305,786,057) |
| 기타포괄손익 | (2,032,129,942) | (1,073,695,045) | (91,985,004) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (2,034,689,682) | (1,071,743,122) | (92,559,479) |
| 세후 기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 합계 | (137,178,098) | (7,007,316) | 247,959,550 |
| 지분법이익잉여금 | (45,627,333) | (155,067,609) | |
| 지분법자본변동 | (1,851,884,251) | (1,064,735,806) | (185,451,420) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (세후 기타포괄손익) | 2,559,740 | (1,951,923) | 574,475 |
| 지분법자본변동 | 2,559,740 | (1,951,923) | 574,475 |
| 당기총포괄이익(손실) | (25,445,037,639) | (1,346,771,904) | (19,397,771,061) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (23,412,907,697) | (273,076,859) | (19,417,505,185) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 111,719,128 | ||
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (25,445,037,639) | (1,346,771,904) | (19,509,490,189) |
| 포괄손익, 비지배지분 | 111,719,128 | ||
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (2,719) | (36) | (190) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 7 | ||
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (2,719) | (36) | (190) |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 7 |
2-3. 연결 자본변동표
| 구분 | 2022.01.01 (기초자본) | 2022.12.31 (기말자본) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||
| (단위 : 원) | 53,049,263,500 | 54,969,500,006 | (22,261,857,608) | (30,954,811,211) | 54,802,094,687 | 117,002,211 | 54,919,096,898 | |||
| 연결대상범위의 변동 | (228,721,339) | (228,721,339) | ||||||||
| 전환사채의 전환 | ||||||||||
| 매각예정자산과 관련하여자본으로 인식된 금액 | (171,730,860) | |||||||||
| 유상증자 | ||||||||||
| 전환권대가 | ||||||||||
| 무상감자 | ||||||||||
| 자기주식의 취득 | ||||||||||
| 당기순이익(손실) | (19,417,505,185) | (19,417,505,185) | 111,719,128 | (19,305,786,057) | ||||||
| 보험수리적손익 | 247,959,550 | 247,959,550 | 247,959,550 | |||||||
| 지분법자본변동 | (13,146,085) | (13,146,085) | (13,146,085) | |||||||
| 지분법이익잉여금 | ||||||||||
| 지분법이익잉여금 변동 | (155,067,609) | (155,067,609) | (155,067,609) | |||||||
| 기타거래 | (1,951,923) | (1,951,923) | (1,951,923) | |||||||
| 2023.12.31 (기말자본) | 53,049,263,500 | 54,969,500,006 | (22,446,734,553) | (50,279,424,455) | 171,730,860 | 35,464,335,358 | 35,464,335,358 |
| 구분 | 2023.01.01 (기초자본) | 2023.12.31 (기말자본) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||
| (단위 : 원) | 53,049,263,500 | 54,969,500,006 | (22,446,734,553) | (50,279,424,455) | 171,730,860 | 35,464,335,358 | 35,464,335,358 | |||
| 연결대상범위의 변동 | ||||||||||
| 전환사채의 전환 | 421,506,000 | 3,276,065,699 | 3,276,065,699 | |||||||
| 매각예정자산과 관련하여자본으로 인식된 금액 | ||||||||||
| 유상증자 | 5,721,538,000 | 5,721,538,000 | 5,721,538,000 | |||||||
| 전환권대가 | 167,673,381 | 167,673,381 | 167,673,381 | |||||||
| 무상감자 | (55,037,305,000) | |||||||||
| 자기주식의 취득 | (31,078,753) | (31,078,753) | (31,078,753) | |||||||
| 당기순이익(손실) | (273,076,859) | (273,076,859) | (273,076,859) | |||||||
| 보험수리적손익 | (7,007,316) | (7,007,316) | (7,007,316) | |||||||
| 지분법자본변동 | (1,064,735,806) | (1,064,735,806) | (1,064,735,806) | |||||||
| 지분법이익잉여금 | ||||||||||
| 지분법이익잉여금 변동 | (187,225) | (187,225) | (187,225) | |||||||
| 기타거래 | (1,951,923) | (1,951,923) | (1,951,923) | |||||||
| 2024.12.31 (기말자본) | 4,155,002,500 | 57,824,059,705 | (23,374,875,731) | 4,647,388,082 | 43,251,574,556 | 43,251,574,556 |
| 구분 | 2024.01.01 (기초자본) | 2024.12.31 (기말자본) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||
| (단위 : 원) | 4,155,002,500 | 57,824,059,705 | (23,374,875,731) | 4,647,388,082 | 43,251,574,556 | 43,251,574,556 | ||||
| 연결대상범위의 변동 | ||||||||||
| 전환사채의 전환 | 167,273,000 | 2,487,985,158 | 2,487,985,158 | |||||||
| 매각예정자산과 관련하여자본으로 인식된 금액 | ||||||||||
| 유상증자 | ||||||||||
| 전환권대가 | ||||||||||
| 무상감자 | ||||||||||
| 자기주식의 취득 | ||||||||||
| 당기순이익(손실) | (23,412,907,697) | (23,412,907,697) | (23,412,907,697) | |||||||
| 보험수리적손익 | (137,178,098) | (137,178,098) | (137,178,098) | |||||||
| 지분법자본변동 | (4,120,407,523) | (4,120,407,523) | (4,120,407,523) | |||||||
| 지분법이익잉여금 | 2,265,793,581 | 2,265,793,581 | 2,265,793,581 | |||||||
| 지분법이익잉여금 변동 | (45,627,333) | (45,627,333) | (45,627,333) | |||||||
| 기타거래 | ||||||||||
| 2025.12.31 (기말자본) | 4,322,275,500 | 60,144,771,863 | (27,495,283,254) | (16,682,531,465) | 20,289,232,644 | 20,289,232,644 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 구분 | 제 19 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 | 제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 영업활동현금흐름 | (6,942,540,661) | (1,865,266,186) | (8,206,048,088) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (6,932,683,090) | (2,356,027,111) | (7,005,294,236) |
| 법인세환급(납부) | 33,455,883 | (102,470,933) | 27,187,818 |
| 이자수취 | 556,551,302 | 913,655,839 | 38,391,296 |
| 이자지급 | (599,864,756) | (320,423,981) | (1,266,332,966) |
| 투자활동현금흐름 | (739,483,129) | 5,631,468,924 | 16,041,543,115 |
| 단기금융상품의 취득 | (3,090,000,000) | (400,000,000) | |
| 단기금융상품의 처분 | 90,000,000 | 3,200,000,000 | |
| 장기금융상품의 취득 | (2,060,655,893) | (3,025,300,000) | (504,450,000) |
| 장기금융상품의 처분 | 2,214,860,000 | 2,419,790,000 | 262,600,000 |
| 단기대여금 증가 | (395,991,615) | (9,613,404,937) | (9,000,000) |
| 단기대여금 감소 | 1,910,529,024 | 7,700,635,345 | 56,249,940 |
| 임차보증금의 증가 | (140,544,120) | (15,000,000) | (10,600,000) |
| 임차보증금의 감소 | 684,763,818 | 9,164,000 | 117,646,200 |
| 비유동보증금의 증가 | (679,500,685) | (624,650,000) | (414,290,000) |
| 비유동보증금의 감소 | 429,456,000 | 25,497,000 | 62,412,200 |
| 비유동대여금 증가 | |||
| 비유동대여금의 감소 | 16,063,082 | 200,000,000 | 2,426,660,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (500,000,000) | (19,920,243,672) | (800,000,000) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 2,245,298,000 | 314,196,572 | |
| 파생상품의 발행 | 100,000,000 | ||
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (4,064,999,000) | (7,796,999,930) | (3,000,005,900) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 2,300,000,000 | 629,064,230 | |
| 유형자산의 취득 | (202,755,338) | (528,359,011) | (199,897,931) |
| 유형자산의 처분 | 98,181,818 | 4,144,657 | |
| 무형자산의 취득 | (15,000,000) | (3,952,945,701) | (1,124,290,966) |
| 무형자산의 처분 | 1,090,176,238 | ||
| 정부보조금의 수취 | 405,866,960 | 128,465,959 | |
| 선급금의 증가 | (563,890,220) | (3,000,000,000) | (608,000,000) |
| 선급금의 감소 | 140,000,000 | ||
| 선수금의 증가 | 19,000,000,000 | ||
| 매각예정자산의 처분 | 42,780,728,160 | ||
| 종속기업 처분으로 인한 순현금유출 | (42,651,148) | ||
| 사업결합으로 인한 순현금유출 | (2,940,277,037) | ||
| 연결범위의 변동 | 114,782,811 | ||
| 재무활동현금흐름 | 3,386,372,135 | (1,714,229,088) | (16,227,602,502) |
| 단기차입금의 증가 | 8,085,624,791 | 4,142,111,900 | 5,835,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (1,793,174,876) | (9,101,625,510) | (5,700,000,000) |
| 전환사채의 증가 | 3,600,000,000 | ||
| 전환사채의 감소 | (2,300,000,000) | (677,000,000) | (15,714,797,242) |
| 유상증자 | 1,000,000,000 | ||
| 자기주식의 취득 | (31,078,753) | ||
| 리스부채의 지급 | (667,759,124) | (711,213,604) | (796,094,755) |
| 정부보조금의 수취 | 56,771,402 | 71,685,765 |
개별 재무제표
1. 재무상태표
| 구분 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 자산 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 11,509,913,697 | 11,724,320,871 | 3,357,292,241 |
| 종속기업투자지분 | 26,995,111 | 26,995,111 | 217,549,433 |
| 관계회사투자지분 | 418,126,830 | 10,089,761,347 | 3,000,000,000 |
| 기타금융자산 | 2,382,939,636 | 3,733,409,682 | 1,342,597,678 |
| 유형자산 | 3,270,774,067 | 2,381,507,460 | 4,301,763,240 |
| 무형자산 | 42,449,702 | 156,046,837 | 2,132,355,719 |
| 투자부동산 | 9,776,641,095 | 10,358,402,725 | 9,196,790,794 |
| 기타유동자산 | - | 1,481,000,000 | 308,000,000 |
| 순확정급여자산 | 125,853,187 | - | 4,602,694 |
| 자산총계 | 36,758,695,477 | 52,279,573,740 | 74,019,813,881 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 11,175,699,893 | 8,274,816,443 | 29,077,324,292 |
| 비유동부채 | 814,787,581 | 1,301,084,518 | 727,470,102 |
| 부채총계 | 11,990,487,474 | 9,575,900,961 | 29,804,794,394 |
| 자본 | |||
| 보통주자본금 | 4,322,275,500 | 4,155,002,500 | 53,049,263,500 |
| 주식발행초과금 | 60,144,771,863 | 57,824,059,705 | 54,969,500,006 |
| 기타자본항목 | (774,833,431) | (774,833,431) | (911,428,059) |
| 이익잉여금 | (38,924,005,929) | (18,500,555,995) | (62,892,315,960) |
| 자본총계 | 24,768,208,003 | 42,703,672,779 | 44,215,019,487 |
종속기업 투자주식의 평가방법 : 원가법, 원가법, 원가법
| 구분 | 2024.01.01~2024.12.31 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 9,158,036,249 | 20,718,855,562 | 18,965,524,343 |
| 영업이익 | (6,403,857,400) | 760,850,669 | (5,167,715,494) |
| 당기순이익 | (20,286,271,836) | (10,641,302,183) | (8,749,671,628) |
| 당기총포괄이익 | (20,423,449,934) | (10,645,545,035) | (8,501,712,078) |
| 기본주당순이익 | (2,356) | (1,392) | (1,237) |
| 희석주당순이익 | (2,356) | (1,392) | (1,237) |
제 19 기 제 18 기 제 17 기
3. 연결재무제표 주석
제19 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제18 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 비에프랩스와 그 종속기업
1. 일반 사항
주식회사 비에프랩스(구, 주식회사 시티랩스)(이하 '지배기업')는 2006년 2월 20일에ITS 통합솔루션 개발 및 공급업을 영위하기 위해 주식회사 경봉기술의 도로사업부문을 인적분할하여 설립된 기업으로서 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2011년 7월 29일자로 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재 회사의 자본금은 4,155백만원이며, 최대주주는 ㈜비에프홀딩스( 17.17%)입니다.지배기업과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 사업은 ITS (Intelligent Transportation System) 통합솔루션 및 시스템유지보수 사업과 게임사업, 호스팅 도메인 및 온라인 정보제공 등 서비스 사업, 블록체인을 이용한 정보자료처리, 임대수익등 기타사업으로 구성되어 있습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 지배지분율(%) | 결산월 | 업종 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜유니파이 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 호스팅도메인 서비스 | |
| ㈜넥시티 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 정보통신업 | |
| ㈜커버넌트랩스 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 소프트웨어개발 | |
| ㈜위플레이랩스 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 온라인모바일게임외 | |
| ㈜하루픽처스(*1) | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 방송프로그램 제작업 | |
| Weplaylabs Pte. Ltd.(*2) | 싱가포르 | 100.00% | - | 12월 | 게임마케팅 서비스 | |
| ㈜엔비엔티브이 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 출판, 영상, 방송통신, 서비스외 |
- (*1) 종속기업인 ㈜위플레이랩스가 100% 지분을 보유하고 있는 손자회사로, 당기 중 청산하였습니다.
- (*2) 종속기업인 ㈜위플레이랩스가 100% 지분을 보유하고 있는 손자회사로, 당기 중 설립되었습니다.
(2) 당기(말)과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
<당기(말)> (단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 | 당기 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜유니파이 | 763,493 | 5,485,917 | (4,722,424) | 7,068,306 | (727,819) | (727,819) | ||
| ㈜넥시티 | 447,092 | 426,136 | 20,956 | 48,128 | (6,039) | (6,039) | ||
| ㈜커버넌트랩스 | 1,670,401 | 12,357,475 | (10,687,074) | 2,948 | (823,962) | (823,962) | ||
| ㈜위플레이랩스(*1) | 2,161,031 | 5,992,574 | (3,831,543) | - | (1,180,528) | (1,180,528) | ||
| ㈜엔비엔티브이 | 1,084,498 | 8,328,672 | (7,244,174) | 938,321 | (1,116,820) | (1,116,820) |
- (*1) 중간지배기업인 ㈜위플레이랩스의 연결기준 재무정보입니다.
<전기(말)> (단위: 천원)
| 기업명 | 전기말 | 당기 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜유니파이 | 1,092,360 | 5,086,964 | (3,994,604) | 7,641,388 | (631,749) | (631,749) | ||
| ㈜넥시티 | 472,261 | 445,266 | 26,995 | - | (117,014) | (117,014) | ||
| ㈜지로켓코리아 | - | - | - | - | (6,740) | (6,740) | ||
| ㈜커버넌트랩스 | 3,093,212 | 12,956,325 | (9,863,113) | - | (9,887,207) | (9,887,207) | ||
| ㈜위플레이랩스(*1) | 1,416,492 | 4,067,507 | (2,651,015) | - | (1,818,245) | (1,818,245) | ||
| ㈜엔비엔티브이(*2) | 1,230,854 | 7,358,208 | (6,127,354) | 213,889 | (411,230) | (413,995) |
- (*1) 중간지배기업인 ㈜위플레이랩스와 1개 종속기업(㈜하루픽처스)의 연결기준 재무정보 입니다.
- (*2) 사업결합일 이후 경영성과를 기재하였습니다.
(3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외한 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 제외사유 |
|---|---|
| ㈜하루픽처스 | 청산 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
* 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
* 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
* 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2. 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 20.(5)에 공시하였습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정
기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3. 중요한 회계정책
2.3.1 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.3.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.3.3 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
* 당기손익-공정가치 측정 금융자산
* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
* 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익’ 또는 ‘금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익’ 또는 ‘금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익’ 또는 ‘금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.# 2.3.3 금융자산의 양도
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.3.4 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.3.5 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10참조).
2.3.6 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
2.3.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.3.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물, 구축물 | 40년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.3.9 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.3.10 무형자산
영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 개발비 | 3년~5년 | 정액법 |
| 라이선스 | 계약기간 | 정액법 |
| 암호화자산 | 비한정 | 상각대상이 아님 |
| 영업권 | 비한정 | 상각대상이 아님 |
2.3.11 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.3.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.3.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 연결회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.3.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.3.15 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.3.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.3.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.3.18 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.3.19 수익인식
연결회사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하였습니다. 연결회사는 모든유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한, 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
(1) 용역매출
용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(2) 게임매출
게임서비스 계약에서 고객이 유료 아이템을 구입하는 시점에 고객과의 계약이 성립되는 것이며, 연결회사는 아이템 판매로 인한 수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 수익을 인식하고 있으며, 이에 따라 고객이 아이템을 결제하는 시점이 아닌 기대사용기간에 따라 수행의무가 이행된다고 보아 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 임대수익
부동산임대서비스에 대한 임대수익은 제공기간 경과에 따라 인식하고 있습니다.
2.3.20 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
* 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
* 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
* 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
* 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 그 매수선택권의 행사가격
* 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
* 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
* 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
* 리스부채의 최초 측정금액
* 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
* 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
* 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
2.3.21 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.# 4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율: | ||
| 단기차입금 | 8,088,354 | 1,178,394 |
| 장기차입금(유동성포함) | - | - |
| 합계 | 8,088,354 | 1,178,394 |
| 변동이자율: | - | - |
당기말과 전기말 현재, 변동 이자율 금융부채는 없습니다.
(2) 가격위험
연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분증권 투자(비상장회사, 종속기업, 관계기업 제외)의 공정가액 및 시장성 있는 지분증권은 없습니다.
4.1.2 신용위험
(1) 위험관리
신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.
(2) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
1) 매출채권
당기말과 전기말 현재 매출채권에 설정된 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | (2,568,747) | (2,344,848) |
| 사업결합으로 인한 증감 | - | (12,561) |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (764,623) | (211,338) |
| 기말 손실충당금 | (3,333,370) | (2,568,747) |
2) 상각후원가 측정 기타 금융자산
당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | (2,864,859) | (2,989,886) |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (316,888) | - |
| 연결범위의 변동 | - | 125,027 |
| 기말 손실충당금 | (3,181,747) | (2,864,859) |
(3) 대손상각비
당기와 전기 중 현재 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 764,623 | 211,338 |
| 기타금융자산 | 316,888 | - |
| 계 | 1,081,511 | 211,338 |
(4) 신용 위험에 대한 최대 노출 정도
당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 415,035 | 4,710,566 |
| 매출채권(유동) | 965,395 | 2,340,285 |
| 계약자산 | 87,824 | 634,504 |
| 기타금융자산(유동) | 3,571,940 | 4,249,420 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,049,022 | 2,401,588 |
| 합계 | 7,089,216 | 14,336,363 |
4.1.3 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년초과 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년초과 | |
| 매입채무 | 459,489 | - | - | 408,265 | - | - |
| 기타금융부채(유동) | - | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | 2,868,373 | - | - | 1,559,998 | - | - |
| 미지급비용 | 3,218,648 | - | - | 2,199,021 | - | - |
| 임대보증금 | 5,000 | - | - | 5,000 | - | - |
| 유동성리스부채 | 618,729 | - | - | 583,846 | - | - |
| 소계 | 6,710,750 | - | - | 4,347,865 | - | - |
| 단기차입금 | 8,237,307 | - | - | 1,244,372 | - | - |
| 전환사채 | 731,500 | - | - | 5,379,029 | - | - |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 130,000 | - | - | 120,000 | - |
| 장기리스부채 | - | 852,194 | 35,438 | - | 970,778 | 146,498 |
| 장기미지급금 | - | 483,457 | - | - | 431,776 | - |
| 소계 | - | 1,465,651 | 35,438 | - | 1,522,554 | 146,498 |
| 파생상품부채(비유동) | - | 2,201 | - | - | 661,107 | - |
| 합계 | 16,139,046 | 1,467,852 | 35,438 | 11,379,531 | 2,183,661 | 146,498 |
상기 현금흐름은 이자지급액이 포함되었으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(*1) | 10,046,940 | 8,392,527 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (415,035) | (4,710,566) |
| 순부채 | 9,631,905 | 3,681,961 |
| 자본총계 | 20,361,334 | 43,251,575 |
| 자본조달비율 | 47.30% | 8.51% |
(*1) 리스부채 및 전환사채를 포함합니다.
5. 영업부문
(1) 영업부문에 대한 일반정보
연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문 및 각 부분별 수익을 창출하는 재화 및 용역과 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 재화 또는 용역 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 공사용역사업 | ITS 통합솔루션/시스템 유지보수 | 정부 또는 지방자치단체 |
| 게임사업 | 게임퍼블리싱 | 인터넷 및 스마트 기기사용자 |
| 디지털마케팅사업 | 호스팅 / 도메인 | 온라인 정보 제공(광고) 사업 |
| 유통업체 및 소비자 | ||
| 제조사업(*1) | 유리가공 공작기계 제조업 | 유리가공 제조업체 |
| 기타사업 | 블록체인솔루션, ICO자문, 임대수익 등 | 시스템개발업체 등 |
| 출판,영상,방송통신 | 인터넷 사용자 및 일반소비자 |
(*1) 전기 중 중단영업으로 분류되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 사업부문의 영업현황
<당기>
(단위: 천원)
| 부문 | 공사용역사업 | 게임사업 | 디지털마케팅사업 | 기타사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 8,300,218 | 2,948 | 7,865,509 | 1,029,658 | 17,198,333 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 8,300,218 | 2,948 | 7,865,509 | 1,029,658 | 17,198,333 |
| 계속사업 | 8,300,218 | 2,948 | 7,865,509 | 1,029,658 | 17,198,333 |
<전기>
(단위: 천원)
| 부문 | 공사용역사업 | 게임사업 | 디지털마케팅사업 | 기타사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 18,967,059 | - | 8,659,118 | 938,363 | 28,564,540 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 18,967,059 | - | 8,659,118 | 938,363 | 28,564,540 |
| 계속사업 | 18,967,059 | - | 8,659,118 | 938,363 | 28,564,540 |
(3) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객A | 3,971,897 | 4,373,740 |
| 고객B | - | 4,114,849 |
(4) 당기와 전기 중 발생한 매출은 전액 국내 매출입니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역
① 금융자산
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 415,035 | - | 415,035 |
| 매출채권(유동) | 965,395 | - | 965,395 |
| 계약자산 | 87,824 | - | 87,824 |
| 기타금융자산(유동) | 3,571,940 | - | 3,571,940 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,049,021 | - | 2,049,021 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 11,509,914 | 11,509,914 |
| 합계 | 7,089,215 | 11,509,914 | 18,599,129 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,710,566 | - | 4,710,566 |
| 매출채권(유동) | 2,340,285 | - | 2,340,285 |
| 계약자산 | 634,504 | - | 634,504 |
| 기타금융자산(유동) | 4,249,420 | - | 4,249,420 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,401,588 | - | 2,401,588 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | 11,724,321 | 11,724,321 |
| 합계 | 14,336,363 | 11,724,321 | 26,060,684 |
② 금융부채
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 매입채무 | 459,489 | - | 459,489 | 408,265 | - | 408,265 |
| 전환사채(유동) | 700,000 | 700,000 | 3,566,400 | 1,611,456 | 5,177,856 | |
| 단기차입금 | 8,088,354 | - | 8,088,354 | 1,178,394 | - | 1,178,394 |
| 기타금융부채(유동) | 6,666,029 | - | 6,666,029 | 4,252,529 | - | 4,252,529 |
| 기타금융부채(비유동) | 1,298,035 | - | 1,298,035 | 1,388,436 | - | 1,388,436 |
| 파생상품부채(비유동) | - | 2,201 | 2,201 | - | 661,107 | 661,107 |
| 합계 | 17,211,907 | 2,201 | 17,214,108 | 10,794,024 | 2,272,563 | 13,066,587 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가금융자산 | ||
| 이자수익 | 471,499 | 859,059 |
| 외화환산이익 | 59,439 | - |
| 외환차손익 | - | 544 |
| 대손상각비 | (764,623) | (431,338) |
| 기타의대손상각비 | (316,888) | - |
| 기타금융비용 | - | (54,000) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 79,123 | 107,706 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 50,898 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | (1,852,849) | (5,960,651) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | - |
| 상각후원가금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,723,177) | (502,665) |
| 전환사채상환이익 | - | 43,185 |
| 전환사채상환손실 | - | (3,446) |
| 리스해지이익 | 107,998 | 36,228 |
| 리스해지손실 | (77,187) | (20,979) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 전환사채발생손실 | - | (4,465,590) |
| 전환사채평가이익 | - | 1,236,087 |
| 전환사채평가손실 | (227,387) | - |
| 파생상품평가이익 | 625,643 | 1,543,382 |
| 파생상품거래이익 | 33,264 | 395,864 |
7. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 415,035 | (*1) | 4,710,566 | (*1) |
| 매출채권(유동) | 965,395 | (*1) | 2,340,285 | (*1) |
| 매출채권(비유동) | - | (*1) | - | (*1) |
| 계약자산 | 87,824 | (*1) | 634,504 | (*1) |
| 기타금융자산(유동) | 3,571,940 | (*1) | 4,249,420 | (*1) |
| 기타금융자산(비유동) | 2,049,021 | (*1) | 2,401,588 | (*1) |
| 소계 | 7,089,215 | 14,336,363 | ||
| 공정가치측정 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 11,509,914 | 11,509,914 | 11,724,321 | 11,724,321 |
| 소계 | 11,509,914 | 11,509,914 | 11,724,321 | 11,724,321 |
| 금융자산 합계 | 18,599,129 | 26,060,684 | ||
| 상각후원가측정 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 459,489 | (*1) | 408,265 | (*1) |
| 기타금융부채(유동) | 6,666,029 | (*1) | 4,252,529 | (*1) |
| 기타금융부채(비유동) | 1,298,035 | (*1) | 1,388,436 | (*1) |
| 단기차입금 | 8,088,354 | (*1) | 1,178,394 | (*1) |
| 전환사채(유동) | 700,000 | (*1) | 3,566,400 | (*1) |
| 소계 | 17,211,907 | 10,794,024 | ||
| 공정가치측정 금융부채 | ||||
| 전환사채(유동) | - | - | 1,611,456 | 1,611,456 |
| 파생금융부채(비유동) | 2,201 | 2,201 | 661,107 | 661,107 |
| 소계 | 2,201 | 2,201 | 2,272,563 | 2,272,563 |
| 금융부채 합계 | 17,214,108 | 13,066,587 |
(*1) 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다.
(2) 공정가치 서열체계
1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 제공한 재무제표 등을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.
2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 11,509,914 | 11,509,914 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,201 | 2,201 |
| 합계 | - | - | 11,512,115 | 11,512,115 |
<전기말>
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 11,724,321 | 11,724,321 |
| 전환사채(유동) | - | - | 1,611,456 | 1,611,456 |
| 파생상품부채 | - | - | 661,107 | 661,107 |
| 합계 | - | - | 13,996,884 | 13,996,884 |
3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1의 이동내역은 존재하지 않습니다.```markdown
7. 반복적인 측정치의 수준2와 수준3의 변동내역
당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준2와 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,724,321 | 1,600,337 | (43,111) | (1,773,726) | - | 2,093 | 11,509,914 |
| 전환사채(유동) | 1,611,456 | - | - | 227,387 | (1,838,843) | - | - |
| 파생상품부채 | 661,107 | - | (33,263) | (625,643) | - | - | 2,201 |
| 합계 | 13,996,884 | 1,600,337 | (76,374) | (2,171,982) | (1,838,843) | 2,093 | 11,512,115 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,162,892 | 20,414,373 | (6,000,000) | (5,852,945) | - | 11,724,320 |
| 전환사채(유동) | - | 6,386,684 | (497,706) | (1,236,087) | (3,041,435) | 1,611,456 |
| 파생상품부채 | - | 2,600,353 | (395,864) | (1,543,382) | - | 661,107 |
| 합계 | 3,162,892 | 29,401,410 | (6,893,570) | (8,632,414) | (3,041,435) | 13,996,883 |
3. 가치평가기법
당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.
| 서열체계 | 과목 | 성격 | 가치평가방법 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 풋가능상품 | 순자산가치법 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자전환사채 | 이항모형 | ||
| 파생상품부채 | 투자전환사채 관련 콜옵션 매도 | 이항모형 | ||
| 파생상품부채 | 관계기업투자 관련 콜옵션 매도 | 이항모형 |
8. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 290 | 206 |
| 은행예치금(*1) | 414,745 | 4,710,360 |
| 합계 | 415,035 | 4,710,566 |
(*1) 은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다.
9. 공정가치금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| <비유동> | ||||
| 지분증권 | ||||
| ㈜에프에스엔 | - | - | - | - |
| 소프트웨어공제조합(*1) | 2,100,000 | 3,137,980 | 2,100,000 | 3,066,785 |
| 전기공사공제조합(*1) | 55,228 | 72,711 | 55,228 | 71,259 |
| 정보통신공제조합 | 38,062 | 77,494 | 38,062 | 71,804 |
| 한국감시기기공업협동조합 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| 한국전자공업협동조합 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 엔지니어링공제조합(*1) | 8,984 | 17,022 | 8,984 | 16,234 |
| 한국주차설비공업협동조합 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 주식회사 스트리미(*2) | 5,420,244 | - | 5,420,244 | - |
| ㈜오퍼스엠 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| ㈜메타체인게임즈 | 800,000 | - | 800,000 | - |
| 코인루니스㈜ | 308,400 | - | 308,400 | - |
| 복합금융상품(투자전환사채) | ||||
| ㈜대산에프앤비(구,㈜디에스이엔) | 7,327,547 | 7,327,547 | 8,390,068 | 7,982,238 |
| ㈜지오소프트 | 500,000 | - | 500,000 | 500,000 |
| ㈜아이리텍 | 500,000 | - | - | - |
| 해성옵틱스 ㈜ | 1,000,000 | 861,160 | - | - |
| 합계 | 18,074,465 | 11,509,914 | 17,636,986 | 11,724,320 |
(1) 당기말 현재 소프트웨어공제조합등 지급보증과 관련하여 상기 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조).
(2) 당사의 게임사업과 시너지를 고려하여 지분을 취득하였으며, 당기말 현재 주식회사 스트리미의 코인 예치 서비스 '고파이'의 운용사인 Genesis Global Capital, LLC가 2022년 11월 16일에 유동성 위기로 고객 인출 중단을 발표하여 고파이 가입회원의 원리금 인출이 제한되고 있습니다. 당기말 현재 주식회사 스트리미는 고파이 운용사의 채무불이행에 대해 주식회사 스트리미가 고객에게 상환의무가 존재하는 가상자산을 미지급금으로 계상하였습니다. 가상자산 가격의 급격한 가격 변동성과 이에 따른 가상자산관련 미지급금의 변동가능성, 경영개선계획 등의 실현 불확실성 등을 당기말 현재 공정가치 측정시 고려하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손익 | - | 50,898 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 | (1,773,726) | (5,852,945) |
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| FleetUp | 780,290 | - | 780,290 | - |
(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산과 관련하여 포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다.
10. 매출채권 및 계약자산
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 계약자산 | 매출채권 | 계약자산 | |
| 매출채권(유동) | 4,298,765 | 87,824 | 4,909,032 | 634,504 |
| 손실충당금 | (3,333,370) | - | (2,568,747) | - |
| 매출채권(순액) | 965,395 | 87,824 | 2,340,285 | 634,504 |
| 합계 | 965,395 | 87,824 | 2,340,285 | 634,504 |
(2) 당기말와 전기말의 매출채권 및 계약자산 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 604,845 | 2,583,750 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 448,375 | 391,039 |
| 손상채권 | 3,333,370 | 2,568,747 |
| 합계 | 4,386,590 | 5,543,536 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금의 변동은다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,568,747 | 2,344,848 |
| 대손상각비 | 764,623 | 211,338 |
| 연결범위의 변동 | - | 12,561 |
| 기말 | 3,333,370 | 2,568,747 |
매출채권 및 계약자산에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.
11. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 단기금융상품(*1) | - | 90,000 |
| 미수금 | 3,545,790 | 1,850,334 |
| (손실충당금) | (687,481) | (370,593) |
| 미수수익 | 444,821 | 551,616 |
| (손실충당금) | (364,722) | (364,722) |
| 대여금 | 2,639,772 | 4,170,373 |
| (손실충당금) | (2,129,545) | (2,129,545) |
| 보증금 | 123,446 | 459,112 |
| (현재가치할인차금) | (141) | (7,155) |
| 소계 | 3,571,940 | 4,249,420 |
| <비유동> | ||
| 장기금융상품(*1) | 1,331,876 | 1,486,080 |
| 보증금 | 817,228 | 1,047,444 |
| (현재가치할인차금) | (100,082) | (131,935) |
| 소계 | 2,049,022 | 2,401,589 |
| 합계 | 5,620,962 | 6,651,009 |
(*1) 단기금융상품 및 장기금융상품은 금융기관의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조).
(2) 당기말과 전기말의 기타금융자산 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 5,721,185 | 6,790,099 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - |
| 손상채권 | 3,181,748 | 2,864,860 |
| 합계 | 8,902,933 | 9,654,959 |
(3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,864,860 | 2,989,887 |
| 기타의대손상각비 | 316,888 | - |
| 연결범위의 변동 | - | (125,027) |
| 기말금액 | 3,181,748 | 2,864,860 |
기타금융자산에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.
12. 기타자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선급금 | 1,688,279 | 1,225,893 |
| (손실충당금) | (39,184) | (39,184) |
| 선급비용 | 79,801 | 93,260 |
| 부가세대급금 | 40,002 | 97,847 |
| 소계 | 1,768,898 | 1,377,816 |
| <비유동> | ||
| 선급금 | - | 1,481,000 |
| 합계 | 1,768,898 | 2,858,816 |
(2) 당기 및 전기 중 기타자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 39,184 | - |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (129,904) |
| 연결범위의 변동 | - | 169,088 |
| 기말금액 | 39,184 | 39,184 |
13. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 설립국가 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |||
| 마루엘에스아이㈜ | 대한민국 | 12월 | 20.00% | 400,000 | 99,073 | - |
| ㈜그리고 | 대한민국 | 12월 | 43.15% | 297,000 | 38,152 | 56,046 |
| ㈜드래곤플라이(*1) | 대한민국 | 12월 | 8.17% | 9,506,223 | 1,167,973 | 1,448,538 |
| ㈜대산에프앤비(*1,2) | 대한민국 | 12월 | 10.16% | 4,721,538 | 1,100,699 | 1,282,774 |
| 얼머스-TRI리스트럭처링 투자조합 1호 | 대한민국 | 12월 | 28.86% | 7,000,000 | 1,439,687 | 1,439,687 |
| 합계 | 21,924,761 | 3,845,584 | 4,227,045 |
(1) 지분율이 20%에 미달하지만 경영진 교류 및 이사선임권한 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 전기 중 ㈜대산에프앤비의 주주가 보유 지분을 연결회사에 현물출자함에 따라 증가하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금 | 대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜그리고 | 146,572 | 64,999 | - | (155,525) | - | - | - | 56,046 |
| ㈜드래곤플라이 | 4,831,116 | - | (1,440,082) | (1,748,573) | (2,414,089) | 2,220,166 | - | 1,448,538 |
| ㈜대산에프앤비 | 3,429,000 | - | - | (1,894,966) | (251,260) | - | - | 1,282,774 |
| 얼머스-TRI리스트럭처링 투자조합 1호 | - | 4,000,000 | - | (2,586,985) | (1,454,328) | - | 1,481,000 | 1,439,687 |
| 합계 | 8,406,688 | 4,064,999 | (1,440,082) | (6,386,049) | (4,119,677) | 2,220,166 | 1,481,000 | 4,227,045 |
<전기>
(단위: 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금 | 대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜위플레이랩스 | 2,703,608 | - | - | - | - | - | (2,703,608) | - |
| ㈜그리고 | - | 297,000 | (260) | (150,169) | - | - | - | 146,572 |
| ㈜드래곤플라이 | - | 9,506,223 | (69,944) | (3,783,970) | (1,086,930) | (187) | - | 4,831,116 |
| ㈜대산에프앤비 | - | 4,721,538 | - | (1,314,732) | 22,194 | - | - | 3,429,000 |
| 합계 | 2,703,608 | 14,524,761 | (70,204) | (5,248,871) | (1,064,736) | (187) | (2,703,608) | 8,406,688 |
(3) 당기(말)과 전기(말) 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
<당기(말)>
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 마루엘에스아이㈜ | 944,387 | 449,023 | 495,364 | 630,000 | (87,482) | (87,482) |
| ㈜그리고 | 153,048 | 64,632 | 88,416 | 187,631 | (372,005) | (372,005) |
| ㈜드래곤플라이(*1) | 23,277,393 | 10,029,808 | 13,247,585 | 25,626,857 | (14,199,507) | (15,518,157) |
| 얼머스-TRI리스트럭처링 투자조합 1호 | 5,800,489 | 811,230 | 4,989,259 | 1 | 107,966 | 107,966 |
| ㈜대산에프앤비(*1) | 38,453,174 | 27,798,942 | 10,654,232 | 102,878,853 | (12,108,461) | (12,258,355) |
(*1) 연결재무제표 기준으로 작성된 요약 재무정보입니다.
<전기(말)>
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 마루엘에스아이㈜ | 1,008,595 | 445,919 | 562,675 | 670,000 | 193,743 | 193,743 |
| ㈜그리고 | 396,909 | 31,484 | 365,425 | 24,379 | (372,576) | (372,576) |
| ㈜드래곤플라이(*1) | 37,622,097 | 9,258,063 | 28,364,035 | 16,617,930 | (28,045,504) | (32,256,116) |
| ㈜대산에프앤비 (*1) | 56,717,159 | 33,491,839 | 23,225,320 | 128,819,482 | (8,080,143) | (8,929,763) |
(*1) 연결재무제표 기준으로 작성된 요약 재무정보입니다.
(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말순자산 | 연결회사지분율 | 순자산지분 | 금액 | 비지배지분 | 조정 | 영업권 | 개발된기술 | IP무형자산 | 고객관계 | 손상차손 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 마루엘에스아이㈜ | 495,363 | 20.00% | 99,073 | - | - | - | - | - | - | - | - | (99,073) | - |
| ㈜그리고 | 88,416 | 43.15% | 38,152 | - | 17,894 | - | - | - | - | - | - | 56,045 | |
| ㈜드래곤플라이 | 14,295,870 | 8.17% | 1,167,973 | - | 345,288 | 19,776 | 51,671 | (55,001) | - | 4,477 | 1,534,183 | ||
| ㈜대산에프앤비 | 10,654,232 | 10.16% | 1,082,469 | - | 2,393,907 | - | - | (2,193,602) | - | 1,282,774 | |||
| 얼머스-TRI리스트럭처링 투자조합 1호 | 4,989,259 | 28.86% | 1,439,687 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,439,687 |
<전기말>
| 기업명 | 당기말순자산 | 연결회사지분율 | 순자산지분 | 금액 | 비지배지분 | 조정 | 영업권 | 개발된기술 | IP무형자산 | 고객관계 | 손상차손 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 마루엘에스아이㈜ | 562,675 | 20.00% | 112,535 | - | - | - | - | - | - | - | - | (112,535) | - |
| ㈜그리고 | 365,425 | 40.11% | 146,571 | - | - | - | - | - | - | - | - | 146,571 | |
| ㈜드래곤플라이 | 28,364,035 | 14.51% | 4,115,622 | 42,513 | 613,235 | 39,512 | 120,005 | (106,302) | - | 6,532 | 4,831,117 | ||
| ㈜대산에프앤비 | 23,757,805 | 10.16% | 2,413,793 | 236,029 | 2,393,907 | - | - | (56,296) | (1,204,052) | (354,381) | 3,429,000 |
(5) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 시장가치 | 장부금액 | 시장가치 | 장부금액 | |
| ㈜드래곤플라이 | 8,103,972 | 1,534,184 | 6,382,550 | 4,565,380 |
| ㈜대산에프앤비 | 1,840,385 | 1,269,230 | 3,439,615 | 3,429,000 |
14. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 1,476,389 | - | - | 1,476,389 | 1,284,786 | - | - | 1,284,786 |
| 건물및구축물 | 1,607,044 | (290,183) | - | 1,316,861 | 1,303,725 | (205,653) | - | 1,098,072 |
| 차량운반구 | 371,995 | (34,013) | (131,977) | 151,511 | 186,470 | (54,493) | (131,977) | - |
| 비품 | 806,236 | (501,762) | (44,926) | 61,319 | 854,379 | (644,423) | (44,926) | 165,030 |
| (정부보조금) | - | - | - | - | (17,218) | 8,836 | - | (8,382) |
| 시설장치 | 1,801,496 | (985,495) | (22,992) | 412,662 | 1,633,822 | (1,112,082) | (22,993) | 498,747 |
| 사용권자산 | 2,671,857 | (638,364) | (166,463) | 1,319,976 | 2,299,137 | (743,226) | (166,463) | 1,389,448 |
| 합계 | 8,735,017 | (2,449,817) | (366,358) | 4,738,718 | 7,545,101 | (2,751,041) | (366,359) | 4,427,701 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,284,786 | - | - | - | - | 191,603 | 1,476,389 |
| 건물및구축물 | 1,098,072 | - | - | (40,966) | - | 259,753 | 1,316,859 |
| 차량운반구 | - | 185,524 | - | (34,013) | - | - | 151,511 |
| 비품 | 165,028 | 9,958 | (7,321) | (106,348) | (2) | - | 61,315 |
| (정부보조금) | (8,382) | - | 4,938 | 3,444 | - | - | - |
| 시설장치 | 498,748 | 7,273 | (39,954) | (53,403) | - | - | 412,664 |
| 사용권자산 | 1,389,448 | 41,667 | - | (559,840) | - | 448,701 | 1,319,976 |
| 합계 | 4,427,700 | 244,422 | (42,337) | (791,126) | (2) | 900,057 | 4,738,714 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 사업결합으로인한 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손 | 연결범위변동 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,005,784 | - | - | - | - | - | - | (720,998) | 1,284,786 |
| 건물및구축물 | 1,720,309 | - | 1,575 | - | (45,211) | - | - | (578,601) | 1,098,072 |
| 차량운반구 | 44,203 | 99,838 | - | - | (12,064) | (131,977) | - | - | - |
| 비품 | 129,667 | 31,855 | 175,476 | (4,145) | (70,561) | (44,928) | (52,509) | 173 | 165,028 |
| (정부보조금) | - | - | (11,826) | - | 3,444 | - | - | - | (8,382) |
| 시설장치 | 140,708 | 396,666 | 157,868 | (84,523) | (87,130) | (22,992) | (1,849) | - | 498,748 |
| 사용권자산 | 705,449 | 12,454 | 1,013,931 | (58,062) | (672,499) | (166,463) | (7,649) | 562,287 | 1,389,448 |
| 합계 | 4,746,120 | 540,813 | 1,337,024 | (146,730) | (884,021) | (366,360) | (62,007) | (737,139) | 4,427,700 |
(3) 당기와 전기의 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 160,375 | 171,285 |
| 판매비와관리비(일반) | 630,443 | 711,114 |
| 판매비와관리비(연구개발비) | 308 | 1,622 |
| 합계 | 791,126 | 884,021 |
(4) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
```(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 차입금액(*1) | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 2,792,800 | 오케이저축은행 | 4,990,700 | 5,988,840 |
(1) 연결회사의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 19참조).
(1) 차입금 약정금액은 4,990,700천원이며, 한도 대출 약정으로 현재 사용금액은 4,907,786천원입니다.
(5) 당기말 현재 건물(투자부동산 포함)과 관련하여 화재보험등에 가입되어 있습니다.
(6) 당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,389,447 | 196,219 | (492,549) | - | 1,093,117 |
| 차량운반구 | - | 294,149 | (67,292) | - | 226,857 |
| 합계 | 1,389,447 | 490,368 | (559,841) | - | 1,319,974 |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 사업결합으로인한 취득 | 처분/해지 | 감가상각 | 손상차손 | 연결범위변동 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 467,754 | 571,295 | 976,117 | (7,651) | (512,814) | (26,452) | (7,649) | (9,070) | 1,451,530 |
| 차량운반구 | 237,695 | 9,557 | 37,814 | (50,411) | (159,685) | (140,011) | - | 2,959 | (62,082) |
| 합계 | 705,449 | 580,852 | 1,013,931 | (58,062) | (672,499) | (166,463) | (7,649) | (6,111) | 1,389,448 |
15. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 5,480,099 | - | 5,480,099 | 5,671,702 | - | 5,671,702 |
| 건물및구축물 | 5,216,191 | (919,650) | 4,296,541 | 5,519,511 | (832,810) | 4,686,701 |
| 합계 | 10,696,290 | (919,650) | 9,776,640 | 11,191,213 | (832,810) | 10,358,403 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,671,702 | (191,603) | - | 5,480,099 |
| 건물및구축물 | 4,686,700 | (259,754) | (130,405) | 4,296,541 |
| 합계 | 10,358,402 | (451,357) | (130,405) | 9,776,640 |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,950,704 | 720,998 | - | 5,671,702 |
| 건물및구축물 | 4,246,086 | 578,603 | (137,988) | 4,686,701 |
| 합계 | 9,196,790 | 1,299,601 | (137,988) | 10,358,403 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 기타매출(수입임대료)은 각각 472,308천원 및 359,823천원입니다.
(4) 당기와 전기의 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.
(5) 당기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 차입금액(*1) | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 9,776,640 | 오케이저축은행 | 4,990,700 | 5,988,840 |
(1) 연결회사의 투자부동산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 19참조).
(1) 차입금 약정금액은 4,990,700천원이며, 한도 대출 약정으로 현재 사용금액은 4,907,786천원입니다.
16. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 영업권 | 11,890,180 | - | (11,890,180) | - | 11,890,180 | - | (9,946,510) | 1,943,670 |
| 산업재산권 | 208,877 | (183,957) | - | 24,920 | 204,916 | (172,815) | - | 32,101 |
| 소프트웨어 | 470,157 | (456,740) | - | 13,417 | 455,157 | (450,991) | - | 4,166 |
| 암호화자산 | 535,427 | - | (525,478) | 9,949 | 555,427 | - | (526,432) | 28,995 |
| 라이선스 | 164,685 | - | (164,685) | - | 164,685 | - | (164,685) | - |
| 게임자산 | 1,379,000 | - | (1,379,000) | - | 4,697,590 | - | (3,318,590) | 1,379,000 |
| 개발된기술 | 3,045,000 | - | (3,045,000) | - | 3,045,000 | - | - | 3,045,000 |
| 상표권 | 177,000 | - | (23,705) | 153,295 | 177,000 | - | (4,741) | 172,259 |
| 회원권-사용권자산 | - | - | - | - | 138,718 | (35,802) | - | 102,916 |
| 합계 | 17,870,326 | (640,697) | (17,028,048) | 201,581 | 21,328,673 | (659,608) | (13,960,958) | 6,708,107 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,943,670 | - | - | (1,943,671) | - | - | - |
| 산업재산권 | 32,100 | 3,962 | - | - | (11,142) | - | 24,920 |
| 소프트웨어 | 4,167 | 15,000 | - | - | (5,750) | - | 13,417 |
| 개발비 | - | - | - | - | - | - | - |
| (정부보조금) | - | - | - | - | - | - | - |
| 암호화자산 | 28,995 | - | - | (18,909) | - | (137) | 9,949 |
| 라이선스 | - | - | - | - | - | - | - |
| 게임자산 | 1,379,000 | - | - | (1,379,000) | - | - | - |
| 개발된기술 | 3,045,000 | - | - | (3,045,000) | - | - | - |
| 상표권 | 172,259 | - | - | - | (18,964) | - | 153,295 |
| 회원권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 회원권-사용권자산 | 102,917 | - | (77,187) | - | (25,730) | - | - |
| 합계 | 6,708,108 | 18,962 | (77,187) | (6,386,580) | (61,586) | (137) | 201,581 |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 종속기업의 처분 | 손상차손 | 상각 | 연결범위의 변동 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | - | - | - | - | (6,656,000) | - | 8,599,669 | - | 1,943,669 |
| 산업재산권 | 43,990 | 768 | - | - | - | (12,657) | - | - | 32,101 |
| 소프트웨어 | 5,202 | - | (80,312) | (3) | - | (6,046) | 85,325 | - | 4,166 |
| 개발비 | 214,043 | 574,462 | - | - | - | - | - | (788,505) | - |
| (정부보조금) | (128,466) | (405,867) | - | - | - | - | - | 534,333 | - |
| 암호화자산 | 410,000 | 247,935 | (501,246) | (30,000) | (526,432) | - | 677,000 | (248,262) | 28,995 |
| 라이선스 | 1,697,590 | - | - | - | - | - | - | (1,697,590) | - |
| 게임자산 | - | 3,000,000 | - | - | (3,318,590) | - | - | 1,697,590 | 1,379,000 |
| 개발된기술 | - | - | - | - | - | - | 3,045,000 | - | 3,045,000 |
| 상표권 | - | - | - | - | - | (4,741) | 177,000 | - | 172,259 |
| 회원권 | - | 662,232 | (662,232) | - | - | - | - | - | - |
| 회원권-사용권자산 | - | 138,718 | - | - | - | (35,802) | - | - | 102,916 |
| 합계 | 2,242,359 | 4,218,248 | (1,243,790) | (30,003) | (10,501,022) | (59,246) | 12,583,994 | (502,434) | 6,708,106 |
(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 암호화자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 개,천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개수 | 금액 | 개수 | 금액 | |
| 1ECO(*1) | - | - | - | - |
| COVN(*1,2) | 6,208,148 | 5,280 | 5,106,647 | 18,431 |
| BBF(*3) | 7,488,312 | 1,255 | 5,428,320 | 7,014 |
| BUSD | - | - | - | - |
| BNB | 6 | 2,415 | 6 | 2,415 |
| USDT | 775 | 999 | 881 | 1,136 |
| 합계 | 13,697,241 | 9,949 | 10,535,854 | 28,996 |
(1) 전기 중 1ECO 2,500,000개와 교환하여 COVN 1,708,071개를 취득하였으며, 인식된 손익은 없습니다.
(2) COVN 300,000개는 유상으로, 791,929개는 게임자산 양수시 취득하였으며, -100,000개는 정산중에 있습니다. 3,508,148개는 게임 개발 및 퍼블리싱 계약에 따라 수취하였습니다(주석 35참고).
(*3) BBF 55,000개는 유상으로, 50,000개는 무상으로 취득하였으며, 7,383,312개는 게임 개발 및 퍼블리싱 계약에 따라 수취하였습니다(주석 35참고).
(4) 당기와 전기의 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 61,586 | 59,246 |
(5) 당기와 전기중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 880,418 | 971,327 |
(6) 영업권
당기말 현재 연결회사의 손상처리된 현금창출단위별 영업권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| ㈜유니파이 | 3,290,510 | (3,290,510) | - |
| ㈜위플레이랩스 | 8,193,897 | (8,193,897) | - |
| ㈜엔비엔티브이 | 405,773 | (405,773) | - |
| 합계 | 11,890,180 | (11,890,180) | - |
모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다.5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.
17. 매입채무 및 기타금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 459,489 | 408,265 |
| 기타금융부채(유동) : | ||
| 미지급금 | 2,868,373 | 1,509,998 |
| 미지급비용 | 3,218,648 | 2,199,021 |
| 단기임대보증금 | 5,000 | 5,000 |
| 리스부채 | 574,008 | 538,511 |
| 소계 | 6,666,029 | 4,252,530 |
| 기타금융부채(비유동) : | ||
| 임대보증금 | 130,000 | 120,000 |
| 미지급금 | 483,457 | 431,776 |
| 리스부채 | 684,578 | 836,659 |
| 소계 | 1,298,035 | 1,388,435 |
| 합계 | 8,423,553 | 6,049,230 |
(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채(유동) | 574,008 | 538,511 |
| 리스부채(비유동) | 684,578 | 836,659 |
| 합계 | 1,258,586 | 1,375,170 |
(3) 당기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,375,170 | 725,072 |
| 증가 | 434,578 | 580,078 |
| 사업결합으로인한 증가 | - | 815,975 |
| 이자비용 | 177,391 | 59,512 |
| 해지 | (60,793) | (80,433) |
| 상환 | (667,759) | (711,214) |
| 연결범위의 변동 | - | (13,820) |
| 기말 | 1,258,587 | 1,375,170 |
(4) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속사업 <수익> | ||
| 리스해지이익 | 107,998 | 36,228 |
| <비용> | ||
| 사용권자산 감가상각비 | 559,840 | 708,301 |
| 리스부채 이자비용 | 177,391 | 59,512 |
| 단기리스 및 소액리스 관련 비용 | 70,668 | 39,623 |
| 리스해지손실 | 77,187 | 20,979 |
| 비용 소계 | 885,086 | 828,415 |
(5) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 738,427천원(전기:750,837천원)입니다.
18. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 452,760 | 749,608 |
| 부가세예수금 | 3,465 | 410,088 |
| 미지급비용 | 85,479 | 70,518 |
| 국고보조금 | - | 49,989 |
| 선수수익 | - | - |
| 선수금 | 632,094 | 323,977 |
| 합계 | 1,173,798 | 1,604,180 |
19. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 당기이자율(%) | 최종만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 운영자금대출 | 개인 | - | - | 20,000 | 20,000 |
| 운영자금대출 | 테드인베스트먼트(*1) | 10.0 | 2024-08-07 | 2,000,000 | - |
| 한도대출 | 금융기관(*2) | 8.0 | 2025-03-22 | 4,907,786 | 846,226 |
| 운영자금대출 | 임직원 등 | 4.6 | 2025-08-31 | 163,000 | 100,000 |
| 운영자금대출 | 임직원 등 | 4.6 | 2025-03-22 | 39,000 | - |
| 운영자금대출 | 임직원 등 | 6.74 | 2025-03-22 | 55,000 | - |
| 운영자금대출 | 임직원 등 | 4.60 | 2025-03-22 | 106,300 | - |
| 운영자금대출 | 메타체인 | 4.6 | - | - | 96,497 |
| 운영자금대출 | 주식회사 엔비엔미디어그룹 | 4.6 | 2025-10-15 | 729,930 | 57,890 |
| 운영자금대출 | 주식회사 엔비엔뉴스 | 4.6 | 2025-11-26 | 65,192 | 42,780 |
| 운영자금대출 | 개인 | 4.6 | 2025-09-22 | 2,146 | - |
| 운영자금대출 | 개인 | 4.6 | 2025-12-04 | - | 15,000 |
| 합계 | 8,088,354 | 1,178,393 |
(1) 지배회사가 소유의 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)을 오케이저축은행에 담보로 제공하였습니다.
(2) 지배회사가 보유하고 있는 ㈜드래곤플라이 상장주식 1,050,788주를 담보로 제공하였습니다.
20. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제7회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 | 2020.05.29 | 2023.05.29 | 4.00% | - | - |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021.03.29 | 2024.03.29 | 2.00% | - | 1,274,018 |
| 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021.05.31 | 2024.05.31 | 3.00% | - | 937,438 |
| 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.05.26 | 2026.05.26 | 6.00% | 700,000 | 3,000,000 |
| 소계 | 700,000 | 5,211,456 | |||
| 전환사채상환할증금 | - | 44,389 | |||
| 전환사채할인발행차금 | - | (77,989) | |||
| 합계 | 700,000 | 5,177,856 |
(2) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요한 발행내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 금 삼십억원 (\3,000,000,000) |
| 발행금액 | 각 사채의 권면금액의 100% |
| 전환사채 발행일 | 2023년 05월 26일 |
| 전환사채 만기일 | 2026년 05월 26일 |
| 이자 | -표면이자: 발행일 익일부터 사채만기일까지 연6.0%를 3개월마다 지급-만기보장수익률: 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(6.0%) 적용 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 발행일로부터 1년이 경과되는 2024년 5월 26일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능하다. 단, 조기 상환 시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권 (Call Option) | - |
| 조기상환청구권행사가능기간 | 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 |
| 전환으로발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환비율 | 사채권면금액의 100% |
| 전환청구기한 | 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전 |
| 발행시전환가액 | 주당 금 500원(무상감자 93.33% 실시 후: 7,500원) |
| 전환가액 조정 | (1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의해 전환가액 하향조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경등 직전에 전환사채가 전환되어 전액 주식의 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수가 행사 주식수가 되도록 전환가액을 조정 (3) 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우, 본 사채 발행일로부터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함(발행당시 전환가액의 70%와 액면가 중 큰 금액을 한도로 함) (4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 함 |
(3) 연결회사는 10회차 전환사채에 대하여 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사등의 외부감사에관한법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 장부금액 | 관련 손익 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| 8회차 전환사채 | - | 929,018 | 법인세차감전계속사업손익 | (23,322,009) |
| 9회차 전환사채 | - | 682,438 | 평가손익 | 398,256 |
| 합계 | - | 1,611,456 | 평가손익 제외 법인세차감전계속사업손익 | (23,720,265) |
21. 파생상품
(1) 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동파생상품부채 | ||
| 투자전환사채 관련 콜옵션 매도(*1) | - | - |
| 비유동파생상품부채 | ||
| 관계기업투자 관련 콜옵션 매도(*2) | 2,201 | 661,107 |
(*1) 연결회사가 당기 중 취득한 투자전환사채와 관련하여 투자전환사채의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정한 제3자가 매수할 수 있도록 한 매도청구권 금액입니다.
당기말 현재 연결회사가 보유한 투자전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행회사 | ㈜대산에프앤비(구,㈜디에스이엔) |
| 액면금액 | 6,000,000천원 |
| 발행금액 | 각 사채의 권면금액의 100% |
| 전환사채 발행일 | 2023년 02월 09일 |
| 전환사채 만기일 | 2028년 02월 09일 |
| 이자 | -표면이자율 발행일 익일부터 사채만기 일까지 연 이퍼센트(2.0%)-만기보장수익률 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(5.0%) 적용 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 발행일로부터 1년이 경과되는 2022년 3월 29일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율은 곱한 금액의 전부 대하여 조기상환청구가 가능하다. 단, 조기 상환 시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권 (Call Option) | 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다. |
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행회사 | ㈜대산에프앤비(구,㈜디에스이엔) |
| 액면금액 | 2,000,000천원 |
| 발행금액 | 각 사채의 권면금액의 100% |
| 전환사채 발행일 | 2023년 07월 21일 |
| 전환사채 만기일 | 2028년 07월 21일 |
| 이자 | -표면이자율 발행일 익일부터 사채만기 일까지 연 이퍼센트(3.0%)-만기보장수익률 발행일로부터 상환기일 직전일까지 권면금액의 연 복리(5.0%) 적용 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 발행일로부터 1년이 경과되는 2022년 5월 31일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율은 곱한 금액의 전부 대하여 조기상환청구가 가능하다. 단, 조기 상환 시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권 (Call Option) | - |
연결회사는 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 각 제도별 세부내역은 다음과 같습니다.
(1) 확정기여제도
연결회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 당기 중 인식된 총 비용 679,944천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 추가로 납입하여야 하는 불입금 1,423,024천원이 부채(미지급비용)로 계상되어 있습니다.
(2) 확정급여제도
1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 331,110 | 535,138 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (408,870) | (472,089) |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채(자산) | (77,760) | 63,049 |
2) 당기와 전기중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 535,138 | 430,990 |
| 당기말근무원가 | 140,420 | 103,969 |
| 이자원가 | 17,036 | 24,711 |
| 사업결합으로 인한 증가 | - | 19,875 |
| 신입/전입효과 | 6,410 | 1,733 |
| 재측정요소 | ||
| 경험적조정의 변경으로 인한 보험수리적손실(이익) | (19,331) | 124,137 |
| 인구통계정가정의 변경으로 인한 보험수리적손실(이익) | 4,423 | 36 |
| 재무적가정의 변경으로 인한 보험수리적손실(이익) | - | 72,461 |
| 급여지급액 | (477,123) | (42,750) |
| 기말금액 | 331,110 | 535,138 |
3) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 472,090 | 435,593 |
| 사용자의 기여금 | 229,572 | 66,462 |
| 이자수익 | 23,296 | 24,727 |
| 재측정요소 | (8,617) | (10,397) |
| 급여지급액 | (307,471) | (44,296) |
| 기말금액 | 408,870 | 472,089 |
4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 408,847 | 472,072 |
| RP | 23 | 17 |
| 합계 | 408,870 | 472,089 |
5) 당기와 전기의 현재 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기말근무원가 | 140,420 | 103,969 |
| 순이자원가 | (6,261) | (16) |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 134,159 | 103,953 |
6) 당기말과 전기말의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.0~4.1% | 4.6~5.4% |
| 미래임금상승률 | 4.3~5.0% | 4.24~5.0% |
7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1% 감소시 1% 증가시 | 1% 감소시 1% 증가시 | |
| 할인율 변화에 따른 민감도 | 346,010 318,280 | 569,676 505,199 |
| 임금상승률 변화에 따른 민감도 | 317,701 346,464 | 503,535 571,127 |
8) 당기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 연결회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 100백만으로 추정하고 있습니다.
9) 연결회사의 확정급여부채의 가중평균만기는 9.73년입니다.
(3) 당기와 전기의 퇴직급여(확정급여제도 및 확정기여제도 포함)의 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속사업 | ||
| 매출원가 | 323,393 | 287,829 |
| 판매비와관리비 | 490,761 | 450,973 |
| 합계 | 814,154 | 738,802 |
23. 법인세
(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 전기법인세의 조정사항 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,408) | (16,545) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | ||
| 전환권대가 | - | (18,424) |
| 법인세비용(수익) | (1,408) | (34,969) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (23,414,316) | (539,001) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | (2,318,016) | (53,361) |
| 법인세 효과: | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | - | 53,819 |
| 세무상 가산되지 않는 수익 | (201,988) | (915) |
| 당기 일시적차이 미인식 | 2,453,715 | (293,922) |
| 자본에 직접 가감되는 법인세 효과 | - | (18,424) |
| 당기 발생 이월결손금 미인식 | - | 351,691 |
| 전기 이월결손금의 사용 | - | (467,080) |
| 미인식이연법인세자산 변경효과 등 | - | - |
| 전기법인세조정(환급세액) | - | - |
| 기타 | 64,882 | 393,223 |
| 손익에 반영된 법인세비용(수익) | (1,408) | (34,969) |
| 손익에 반영된 계속영업법인세비용(수익) | (1,408) | (34,969) |
| 손익에 반영된 중단영업법인세비용(수익) | - | - |
(3) 당기와 전기 중 법인세차감전순손실 발생으로 인하여 가중평균 적용세율은 산정하지 않았습니다.
(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | |
| 전환권대가 | - | - |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 284,345 | 292,355 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 147,542 | 153,340 |
| 소계 | 431,887 | 445,695 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (677,149) | (691,516) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (71,837) | (72,687) |
| 소계 | (748,986) | (764,203) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (317,099) | (318,508) |
(6) 당기말과 전기말 현재 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증감액 | 기말 |
|---|---|---|---|
| <이연법인세자산> | |||
| 국고보조금 | 5,779 | (4,949) | 830 |
| 손실충당금 | 957,656 | (17,512) | 940,144 |
| 무형자산 | 1,980 | - | 1,980 |
| 연차수당 | 21,317 | - | 21,317 |
| 하자보수충당부채 | 15,512 | (5,798) | 9,714 |
| 기타충당부채 | - | - | - |
| 고정자산(감가상각비) | 2,123 | (31) | 2,092 |
| 기타의대손상각비 | (1,553,618) | 1,553,618 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,129,888 | 1,146,099 | 2,275,987 |
| 사채상환할증금 | 4,395 | (4,395) | - |
| 퇴직급여부채 | 49,798 | (21,779) | 28,019 |
| 유형자산손상차손 | - | 36,270 | 36,270 |
| 리스부채 | 66,743 | 20,253 | 86,996 |
| 미수금 | 34,650 | - | 34,650 |
| 대여금현재가치할인차금 | 1,115,306 | 10,848 | 1,126,154 |
| 대손충당금(단기대여금) | 1,370 | - | 1,370 |
| 무형자산손상차손(암호화폐) | 50,201 | (4,106) | 46,095 |
| 미지급비용(DC퇴직급여) | 115,548 | - | 115,548 |
| 유형자산(손상차손) | 36,270 | (36,270) | - |
| 전환사채발행손실 | 41,741 | 22,511 | 64,252 |
| 선급금(얼머스) | - | - | - |
| 신주인수권사채(엔비엔티브이) | 196,448 | - | 196,448 |
| 파생상품부채 | 65,450 | (65,232) | 218 |
| 외상매출금 | 962 | - | 962 |
| 공사손실충당금 | - | - | - |
| 판권(손상차손) | 817,220 | - | 817,220 |
| 장기미지급금 | 42,746 | 5,116 | 47,862 |
| 관계기업투자주식 | 397,292 | 596,772 | 994,064 |
| 기타 | 19,427 | (3,085) | 16,342 |
| 이월결손금 | 4,847,743 | 876,316 | 5,724,059 |
| 이월세액공제 | 488,284 | - | 488,284 |
| 미인식이연법인세자산 | (8,526,536) | (2,837,721) | (11,364,257) |
| 소 계 | 445,695 | 1,266,925 | 1,712,620 |
| <이연법인세부채> | |||
| 고객관계 | - | - | - |
| 사채할인발행차금 | (7,721) | 7,721 | - |
| 선급비용 | - | - | - |
| 미수수익 | (72,687) | 850 | (71,837) |
| 출자금 및 예치금 | (101,357) | (7,833) | (109,190) |
| 유형자산 | - | - | - |
| 무형자산 | (318,509) | 1,408 | (317,101) |
| 업무용차량 | - | (404) | (404) |
| 전환권조정 | - | - | - |
| 전환권대가 | (16,600) | - | (16,600) |
| 사용권자산(무형자산) | (10,189) | 10,189 | - |
| 전환사채평가이익 | (119,648) | - | (119,648) |
| 파생금융자산(유동) | - | - | - |
| 기타 | (3,077) | - | (3,077) |
| 사용권자산 | (67,680) | (15,432) | (83,112) |
| 퇴직연금충당금 | (46,737) | 18,718 | (28,019) |
| 외화환산이익 | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | (1,280,733) | (1,280,733) |
| 일시상각충당금 | - | - | - |
| 소 계 | (764,205) | (1,265,516) | (2,029,721) |
| 합 계 | (318,510) | 1,409 | (317,101) |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 연결범위변동 | 증감액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| <이연법인세자산> | ||||
| 국고보조금 | 54,159 | 1,171 | (49,550) | 5,780 |
| 손실충당금 | 1,074,517 | 16,450 | (133,310) | 957,657 |
| 무형자산 | 1,305,365 | (1,305,364) | 1,980 | 1,981 |
| 연차수당 | 42,799 | (8,072) | (13,411) | 21,316 |
| 하자보수충당부채 | 20,033 | - | (4,521) | 15,512 |
| 기타충당부채 | 9,679 | (9,679) | - | - |
| 고정자산(감가상각비) | 4,438 | - | (2,315) | 2,123 |
| 기타의대손상각비 | 26,255 | (26,255) | - | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 6,771,466 | - | (5,641,578) | 1,129,888 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | - | - | - |
| 사채상환할증금 | 15,392 | - | (10,997) | 4,395 |
| 퇴직급여부채 | 251,149 | 2,857 | (88,660) | 165,346 |
| 외화환산손실 | - | - | - | - |
| 재고자산평가손실 | - | - | - | - |
| 기타투자자산평가손실 | - | - | - | - |
| 지급보증채무 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 152,265 | 7,474 | (92,996) | 66,743 |
| 미수금 | 73,500 | - | (38,850) | 34,650 |
| 대여금현재가치할인차금 | 520,684 | - | 594,622 | 1,115,306 |
| 대손충당금(단기대여금) | - | 1,370 | - | 1,370 |
| 무형자산손상차손(암호화폐) | - | (16,076) | 66,277 | 50,201 |
| 미지급비용(DC퇴직급여) | - | - | - | - |
| 유형자산(손상차손) | - | - | 36,270 | 36,270 |
| 전환사채발행손실 | - | - | 41,741 | 41,741 |
| 선급금(얼머스) | - | - | - | - |
| 신주인수권사채(엔비엔티브이) | - | - | 196,448 | 196,448 |
| 파생상품부채 | - | - | 65,450 | 65,450 |
| 외상매출금 | 2,041 | - | (1,079) | 962 |
| 공사손실충당금 | - | - | - | - |
| 판권(손상차손) | 245,090 | 1,732 | 570,398 | 817,220 |
| 장기미지급금 | 77,112 | - | (34,366) | 42,746 |
| 관계기업투자주식 | - | 397,292 | 397,292 | |
| 기타 | 11,981 | - | 7,448 | 19,429 |
| 이월결손금 | 8,858,497 | 754,889 | (4,765,643) | 4,847,743 |
| 이월세액공제 | 142,668 | - | 345,614 | 488,282 |
| 미인식이연법인세자산 | (19,108,796) | 587,566 | 9,994,696 | (8,526,534) |
| 소계 | 550,294 | 8,063 | 1,440,960 | 1,999,317 |
| <이연법인세부채> | ||||
| 고객관계 | - | - | - | - |
| 사채할인발행차금 | (2,306) | - | (5,416) | (7,722) |
| 선급비용 | - | - | - | - |
| 미수수익 | (83,131) | - | 10,444 | (72,687) |
| 출자금 및 예치금 | (198,369) | - | 97,013 | (101,356) |
| 유형자산 | - | - | - | - |
| 무형자산 | - | (335,054) | 16,545 | (318,509) |
| 업무용차량 | (858) | - | 858 | - |
| 전환권조정 | - | - | - | - |
| 전환권대가 | - | - | (16,600) | (16,600) |
| 신주인수권조정 | - | - | - | - |
| 유가증권 | - | - | - | - |
| 관계기업투자주식 | - | - | - | - |
| 사용권자산(무형자산) | - | - | (10,189) | (10,189) |
| 전환사채평가이익 | - | - | (119,648) | (119,648) |
| 파생금융자산(유동) | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | (3,077) | (3,077) |
| 사용권자산 | (148,144) | (8,065) | 88,529 | (67,680) |
| 퇴직연금충당금 | (90,508) | - | 43,771 | (46,737) |
| 외화환산이익 | - | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | - | (1,553,618) | (1,553,618) |
| 일시상각충당금 | (26,978) | - | 26,978 | - |
| 소계 | (550,294) | (343,119) | (1,424,410) | (2,317,823) |
| 합계 | - | (335,056) | 16,550 | (318,506) |
(7) 미인식 이연법인세자산 등
당기말 현재 미래과세소득의 불확실성 등으로 인해 인식하지 않은 이연법인세자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 일시적차이 | 이연법인세자산 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 이월결손금(*) | 57,818,778 | 5,724,059 | 미래과세소득의 불확실성 |
| 이월세액공제 | - | 488,284 | 미래과세소득의 불확실성 |
| 기타차감할일시적차이 | 34,524,758 | 3,417,951 | 미래과세소득의 불확실성 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 17,514,788 | 1,733,964 | 매각계획의 불확실성 |
| 합계 | 109,858,324 | 11,364,258 |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 영업이익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소를 고려하여 평가하고 있습니다. 연결회사는 차기이후 발생할 미래예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액을 초과하는 차감할 일시적차이(이월결손금, 이월세액공제 포함)에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(*) 미사용 세무상이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 2024년 | 429,180 |
| 2025년 | 525,348 |
| 2026년 | 311,140 |
| 2027년 | 400,202 |
| 2028년 | 679,846 |
| 2029년 | 466,373 |
| 2030년 | 5,055,384 |
| 2036년 | 12,041,774 |
| 2037년 | 20,258,177 |
| 2038년 | 2,576,691 |
| 2039년 | 15,074,660 |
| 2040년 | |
| 합 계 | 57,818,775 |
24.# 25. 자본금과 주식발행초과금
(1) 지배기업의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 8,644,551주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
(2) 당기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 106,098,527 | 53,049,263 | 54,969,500 | 108,018,763 |
| 전환사채의 전환 | 843,012 | 421,506 | 2,854,560 | 3,276,066 |
| 유상증자 | 11,443,076 | 5,721,538 | - | 5,721,538 |
| 무상감자(*1) | (110,074,610) | (55,037,305) | - | (55,037,305) |
| 전기말 | 8,310,005 | 4,155,002 | 57,824,060 | 61,979,062 |
| 당기초 | 8,310,005 | 4,155,002 | 57,824,060 | 61,979,062 |
| 전환사채의 전환 | 334,546 | 167,273 | 2,320,712 | 2,487,985 |
| 당기말 | 8,644,551 | 4,322,275 | 60,144,772 | 64,467,047 |
26. 기타자본항목
당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (31,079) | (31,079) |
| 자기주식처분손실 | (362,924) | (362,924) |
| 전환권대가 | 167,673 | 167,673 |
| 지분법자본변동 | (5,187,703) | (1,064,736) |
| 지분법해외사업환산손익 | 2,560 | - |
| 기타의자본잉여금 | (22,324,339) | (22,324,339) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 240,529 | 240,529 |
| 합계 | (27,495,283) | (23,374,876) |
27. 결손금
당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 51,799 | 51,799 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (18,817,131) | 4,602,784 |
| 지분법이익잉여금변동 | 2,219,979 | (187) |
| 보험수리적손익 | (137,178) | (7,006) |
| 합계 | (16,682,531) | 4,647,390 |
(*1) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채
(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 공사용역사업 | 디지털마케팅사업 | 게임사업부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익인식 시기: 한시점에 이전 | - | - | 2,948 | - | 2,948 |
| 기간에 걸쳐 이전 | 8,300,218 | 7,865,509 | - | 1,029,658 | 17,195,385 |
| 합계 | 8,300,218 | 7,865,509 | 2,948 | 1,029,658 | 17,198,333 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 공사용역사업 | 디지털마케팅사업 | 게임사업부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익인식 시기: 한시점에 이전 | - | - | - | - | - |
| 기간에 걸쳐 이전 | 18,967,059 | 8,659,118 | - | 938,363 | 28,564,540 |
| 합계 | 18,967,059 | 8,659,118 | - | 938,363 | 28,564,540 |
(2) 고객과의 계약에서 관련된 부채
① 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채(공사관련) | 107,863 | 225,948 |
| 계약부채(게임관련) | 197,646 | 1,027,008 |
| 합계 | 305,509 | 1,252,956 |
② 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기 및 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 107,863 | 156,090 |
29. 판매비와 관리비
당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속사업 | ||
| 직원급여 | 5,382,861 | 4,778,706 |
| 퇴직급여 | 404,900 | 418,828 |
| 복리후생비 | 445,044 | 460,495 |
| 여비교통비 | 54,490 | 27,218 |
| 접대비 | 89,842 | 37,756 |
| 세금과공과금 | 563,840 | 352,418 |
| 감가상각비 | 630,444 | 711,115 |
| 차량유지비 | 17,127 | 24,811 |
| 지급수수료 | 4,406,923 | 3,175,715 |
| 광고선전비 | 182,087 | 126,503 |
| 대손상각비 | 764,623 | 431,338 |
| 무형자산상각비 | 61,585 | 59,247 |
| 경상연구개발비 | 880,418 | 971,327 |
| 외주용역비 | 1,755,956 | 1,813,568 |
| 광고대행비 | 200,719 | 180,102 |
| 기타 | 1,433,548 | 919,087 |
| 합계 | 17,274,407 | 14,488,234 |
30. 비용의 성격별 분류
당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속사업 | ||
| 제품,상품및 재공품의 변동 | - | - |
| 원재료 및 소모품사용 | 92,581 | 102,151 |
| 종업원급여 | 9,650,904 | 9,797,573 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 982,809 | 1,081,256 |
| 차량유지비 | 177,107 | 134,195 |
| 지급수수료 | 4,475,451 | 3,314,140 |
| 광고선전비 | 182,087 | 128,503 |
| 제안비 | 27,365 | 45,681 |
| 복리후생비 | 700,190 | 782,057 |
| 하자보수충당전입액(환입액) | (58,565) | 61,294 |
| 외주비 및 자재비 | 6,053,132 | 12,597,754 |
| 여비교통비 | 174,150 | 184,181 |
| 대손상각비 | 764,623 | 431,338 |
| 기타 비용 | 3,750,452 | 2,255,333 |
| 소계 | 26,972,286 | 30,915,456 |
31. 기타수익과 기타비용
당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자처분이익 | - | 166,599 |
| 관계기업투자처분이익 | 1,860,649 | 547,372 |
| 유형자산처분이익 | 98,182 | 173 |
| 대손충당금환입 | - | 129,904 |
| 매각예정자산처분이익 | - | 27,070,826 |
| 잡이익 | 174,991 | 328,511 |
| 합계 | 2,133,822 | 28,243,385 |
(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 무형자산처분손실 | 31,818 | 114,935 |
| 유형자산손상차손 | - | 366,359 |
| 무형자산손상차손 | 6,386,579 | 12,104,968 |
| 관계기업처분손실 | - | 70,204 |
| 유형자산처분손실 | 43,537 | 56,773 |
| 기타의대손상각비 | 316,888 | 1,519,000 |
| 잡손실 | 105,623 | 250,951 |
| 합계 | 6,884,445 | 14,483,190 |
32. 금융수익 및 금융원가
당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 471,499 | 859,059 |
| 전환사채상환이익 | - | 43,185 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 79,123 | 107,706 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 50,898 |
| 외화환산이익_금융 | 59,439 | - |
| 외환차익 | 544 | - |
| 파생상품평가이익 | 625,643 | 1,543,382 |
| 파생상품거래이익 | 33,264 | 395,864 |
| 전환사채평가이익 | - | 1,236,087 |
| 리스해지이익 | 107,998 | 36,228 |
| 합계 | 1,376,966 | 4,272,953 |
(2) 금융원가
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,852,849 | 5,960,651 |
| 이자비용 | 1,723,177 | 502,665 |
| 외환차손 | 54 | - |
| 전환사채상환손실 | - | 3,446 |
| 전환사채발행손실 | - | 4,465,590 |
| 전환사채평가손실 | 227,387 | - |
| 리스해지손실 | 77,187 | 20,979 |
| 기타금융비용 | - | 54,000 |
| 합계 | 3,880,654 | 11,007,331 |
33. 지배기업소유주에 대한 주당순이익(손실)
기본주당순이익(손실)은 연결회사의 지배기업의 소유주에 귀속되는 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편 희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 잠재적보통주당기순이익(손실)과 가중평균잠재적유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
(1) 당기 및 전기의 보통주주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주 계속영업 당기순이익(손실) | (23,412,907,697) | (273,076,859) |
| 지배주주 중단영업 당기순이익(손실) | - | - |
| 합계 | (23,412,907,697) | (273,076,859) |
| ÷가중평균유통보통주식수(*1) | 8,611,953주 | 7,645,282주 |
| 계속영업 기본주당순이익(손실) | (2,719) | (36) |
(*1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 8,310,005 | 106,098,527 |
| 무상감자(주1) | - | (99,025,292) |
| 전환사채의 전환 | 301,948 | 114,324 |
| 유상증자 | - | 457,723 |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,611,953 | 7,645,282 |
(주1) 전기 중 93.33%의 무상감자를 실시하여 유통보통주식수를 소급수정하였습니다.
(2) 당기의 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. 한편, 전기는 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않는 바, 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주 계속영업 보통주 당기순이익(손실) | (23,412,907,697) | (273,076,859) |
| 조정항목 | ||
| 전환사채이자비용 등(법인세효과 반영) | (970,452,146) | 22,658,305 |
| 잠재적 지배주주 계속영업 보통주 당기순이익(손실) (A) | (24,383,359,843) | (250,418,554) |
| 지배주주 중단영업 보통주 당기순이익(손실) | - | - |
| 조정항목 | ||
| 전환사채이자비용 등(법인세효과 반영) | - | - |
| 잠재적 지배주주 중단영업 보통주 당기순이익(손실) (B) | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,611,953 | 7,645,282 |
| 희석성 잠재적보통주 | 422,808 | 228,597 |
| 보통주 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(C) | 9,034,761 | 7,873,879주 |
| 계속영업 희석주당순이익(손실) (A/C) | (2,699) | (32) |
(*1) 당기에는 반희석효과가 발생하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
34. 현금흐름 정보
(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (23,412,908) | (273,077) |
| 당기순손익에 대한 조정 | 15,760,757 | 125,314 |
| 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 719,468 | (2,208,265) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (6,932,682) | (2,356,028) |
(2) 당기와 전기의 당기순손익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 921,532 | 1,022,009 |
| 무형자산상각비 | 61,585 | 59,247 |
| 퇴직급여 | 103,557 | 105,686 |
| 대손상각비 | 764,623 | 211,338 |
| 기타의대손상각비 | 316,888 | 1,519,000 |
| 대손충당금환입 | - | (129,904) |
| 이자비용 | 1,723,177 | 502,853 |
| 이자수익 | (471,499) | (859,247) |
| 잡이익 | - | (2,961) |
| 잡손실 | 259,757 | - |
| 광고선전비 | - | 468,263 |
| 경상연구개발비 | - | 254,171 |
| 하자보수비 | (58,565) | 61,294 |
| 유형자산처분이익 | (98,182) | (173) |
| 무형자산처분손실 | 31,818 | 114,935 |
| 무형자산손상차손 | 6,386,579 | 12,104,968 |
| 유형자산처분손실 | 43,537 | 56,773 |
| 유형자산손상차손 | - | 366,359 |
| 관계기업처분손실 | - | 70,204 |
| 관계기업처분이익 | (1,860,649) | (547,372) |
| 종속기업처분이익 | - | (166,599) |
| 외화환산이익(금융) | (59,439) | - |
| 매각예정자산처분이익 | - | (27,070,826) |
| 전환사채평가손실 | 227,387 | 3,446 |
| 전환사채상환이익 | - | (43,185) |
| 전환사채평가이익 | - | (1,236,087) |
| 전환사채발행손실 | - | 4,465,591 |
| 지분법손실 | 6,386,049 | 4,982,947 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,852,849 | 5,960,651 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (79,123) | (107,706) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (50,898) |
| 파생상품평가이익 | (625,643) | (1,543,382) |
| 파생상품거래이익 | (33,264) | (395,864) |
| 리스해지손익 | (30,810) | (15,248) |
| 법인세비용 | (1,408) | (34,969) |
| 합계 | 15,760,756 | 125,314 |
(3) 당기와 전기의 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증감 | (604,510) | (1,113,725) |
| 계약자산의 증감 | 546,680 | (376,801) |
| 미수금의 증감 | (49,748) | (1,215,450) |
| 선급금의 증감 | (80,314) | (521,086) |
| 선급비용의 증감 | 13,459 | 22,365 |
| 매입채무의 증감 | (383,414) | (274,494) |
| 미지급금의 증감 | 1,265,940 | 842,627 |
| 미지급비용의 증감 | 377,923 | 169,195 |
| 선수금의 증감 | 306,915 | 161,603 |
| 선수수익(국고)의 증감 | (49,989) | 120,349 |
| 선수수익의 증감 | (181,144) | - |
| 예수금의 증감 | 411,204 | 202,922 |
| 기타유동부채의 증감 | - | 38,693 |
| 부가세대급금의 증감 | 57,845 | (93,158) |
| 부가세예수금의 증감 | (406,623) | 410,089 |
| 계약부채의 증감 | - | (516,477) |
| 퇴직연금신탁의 증감 | (381,544) | (64,917) |
| 기타영업자산부채의 증감 | (123,212) | - |
| 합계 | 719,468 | (2,208,265) |
(4) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산과 리스부채 증가 | 490,368 | 85,624 |
| 리스부채의유동성대체 | 216,060 | 216,060 |
| 대여금의유동성대체 | 700,071 | - |
| 임차보증금의유동성대체 | (238,250) | - |
| 투자부동산과 유형자산의 대체 | 451,357 | 1,299,600 |
| 라이선스 취득시 미수금과 대체 | - | 1,144,000 |
| 매각예정자산처분관련 선수금의 감소 | - | 19,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 매각관련 미수금 | - | 4,000,000 |
| 장기선급금의 금융자산 및 무형자산으로의 대체 | - | 308,000 |
| 자본금을 결손금과 대체 | - | 55,037,305 |
| 전환사채의 전환 | 2,487,985 | 234,630 |
| 현물(관계기업투자주식)출자방식의 유상증자 | - | 4,721,538 |
| 관계기업주식처분시 당기손익 공정가치금융자산 취득 | 1,000,000 | - |
| 외상매출금과 미수금의 대체 | 1,654,033 | - |
(5) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 기타의 조정 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 1,178,394 | 6,292,450 | 617,511 | 8,088,355 |
| 전환사채 | 5,177,856 | (2,300,000) | (2,177,856) | 700,000 |
| 리스부채 | 1,375,170 | (667,759) | 551,176 | 1,258,587 |
| 합계 | 7,731,420 | 3,324,691 | (1,009,169) | 10,046,942 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 기타의 조정 | 사업결합으로 인한 증가 | 연결범위의 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 5,655,000 | (4,959,514) | 129,905 | 353,003 | - | 1,178,394 |
| 전환사채 | 849,317 | 2,923,000 | 1,405,539 | - | - | 5,177,856 |
| 리스부채 | 725,072 | (711,214) | 559,157 | 815,975 | (13,820) | 1,375,171 |
| 합계 | 7,229,389 | (2,747,728) | 2,094,601 | 1,168,978 | (13,820) | 7,731,421 |
35. 우발상황과 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있으나 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 금융상품 | 비고 | 제공상대방 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 장기금융상품 | 지급보증 관련 담보제공 | 서울보증보험 | 1,331,876 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 출자금 | 지급보증 관련 담보제공 | 소프트웨어공제조합 | 3,227,713 |
| 전기공사공제조합 | ||||
| 엔지니어링공제조합 |
(2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 구분 | 약정액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| ㈜오케이저축은행 노원지점 | 운영자금 | 4,990,700 | 4,907,786 |
(3) 당기말 현재 연결회사가 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증제공자 | 구분 | 금액 |
|---|---|---|
| 소프트웨어공제조합(*1) | 하자 및 계약이행 보증 등/개인정보보호배상책임공제 | 3,707,910 |
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 하자 및 계약이행 보증 등 | 4,173,556 |
| ㈜비에프홀딩스(*2) | ㈜오케이저축은행 차입금 연대보증 | 5,988,840 |
| 합계 | 13,870,306 |
(1) 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9참조).
(2) ㈜오케이저축은행 차입금 한도 약정 4,990,700천원 관련하여 회사의 최대주주인 ㈜비에프홀딩스로부터 지급보증 5,988,840천원을 제공받고 있습니다(주석 9, 35참조).
(4) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 금융기관 이외의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 차입금액 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 2,792,800 | 오케이저축은행 | 4,907,786 | 5,889,343 |
| 투자부동산 | 9,776,640 | |||
| 관계기업투자주식 | 1,620,793 | ㈜옵트론텍 | 2,000,000 | 3,000,000 |
(5) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 약 1,323백만원입니다. 피고로 계류중인 소송사건은 19건(소송가액 : 573백만원)이 있으며, 소송사건이 재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(6) 주석21에 기재된 바와 같이, 지배회사는 ㈜드래곤플라이의 대표이사에게 전기 중 취득한 ㈜드래곤플라이 지분 중 지배회사가 잔여수량(1,133,422주)을 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. 콜옵션의 행사가능기간은 2026년 3월 24일부터 2026년 6월 24일까지이며 잔여수량에 대한 행사가격은 5,629백만원 입니다.
(7) 연결회사는 P2E 게임(커버넌트 차일드, 버블퐁 프렌즈)을 개발 및 퍼블리싱하는 과정에서 보유하고 있는 가상자산의 종류와 개수는 다음과 같습니다.
| 가상자산명 | 상장여부(*1) | 보유수량(개) | 보유목적(*2) | 개발게임명(가칭) |
|---|---|---|---|---|
| COVN | 상장 | 3,508,148 | 담보 | 커버넌트차일드 |
| BBF | 상장 | 7,383,312 | 담보 | 버블퐁프렌즈 |
(1) COVN 및 BBF는 국외 가상자산 거래소에 상장되어 있습니다. COVN은 MEXC에, BBF는 HTX외 3거래소에 상장되어 있습니다.
(2) 당기말 현재, 보유목적에 의하여 장부금액은 0이며, 향후 각 게임의 개발 및 퍼블리싱 계약에 따라 가상자산의 공정가치를 수익으로 인식할 예정입니다.
① 커버넌트차일드 게임의 기술개발 및 퍼블리싱
연결회사는 The Game Changer Limited(이하, "TGCL")와 2023년 2월 8일 '기술개발에 대한 자문용역 계약' 및 2023년 10월 26일 'P2E플랫폼 이용계약'을 체결하여 '커버넌트 차일드' 게임 개발 등의 용역을 제공하기로 하였습니다.# 기술개발 및 퍼블리싱
① 커버넌트 차일드 게임의 기술개발 및 퍼블리싱
기술개발에 대한 자문용역 계약에 따라 총 1,000,000개의 가상자산(COVN)을 수취하였습니다. 이외에도 연결회사는 'P2E플랫폼 이용계약'을 바탕으로 퍼블리서(Publisher)로서 '커버넌트 차일드' 게임의 기획, 개발 및 운영을 하며, 개발이 완료된 계임을 NFT플랫폼에연동시킨 이후에 마케팅을 수행할 예정입니다. 연결실체는 개발된게임에 대해서배타적으로 유통하고 배급할 독점적인 권리를 가지고 있습니다. 'P2E플랫폼 이용계약'의 지급일정에 따라 'TGCL'은 연결회사에게 게임 개발 및 NFT플랫폼의 개발에 대한 대가 명목으로 추가적으로 수취하였거나 수령할 가상자산은 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 계약에 따른 수행의무가 완료되지 않아 소유권이 이전 되지는 않았으며, 담보의 형태로 예치를 하고 있습니다. 다만, 본 계약이 해제 또는 해지되는 경우에도본 가상자산을 반환할 의무는 없습니다.본 게임의 퍼블리셔로서 수취하였거나 수취할 예정인 가상자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 지급일(예정) | 월수취수량(개) | 수취 회수 | 수취수량(개) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 23.11~23.12 | 83,333 | 2회 | 166,666 | 수취 완료 |
| 24.1~24.12 | 83,333 | 3회 | 249,999 | 수취 완료 |
| 25.1~28.9 | 83,333 | 54회 | 4,499,982 | 수취 예정 |
| 28.10 | 83,353 | 1회 | 83,353 | 수취 예정 |
| 합계 | 60회 | 5,000,000 |
또한, 연결회사는 'P2E플랫폼 이용계약'에 따라 게임 개발사로서 개발된 게임 및 NFT플랫폼의 소스코드, 디자인권 등에 대한 지식재산권 일체는 게임개발사에게 귀속되며, 수취하였거나 수취할 예정인 가산자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 계약에 따른 수행의무가 완료되지 않아 소유권이 이전 되지는 않았으며, 담보의형태로 예치를 하고 있습니다. 다만, 본 계약이 해제 또는 해지되는 경우에도 본 가상자산을 반환할 의무는 없습니다.
| 수취일정 | 월 수취수량(개) | 수취 회수 | 수취수량(개) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 23.3 | 300,000 | 1회 | 300,000 | 수취 완료 |
| 23.3~23.12 | 100,000 | 10회 | 1,000,000 | 수취 완료 |
| 23.3~23.12 | 53,191 | 10회 | 531,910 | 수취 완료 |
| 24.1~24.12 | 53,191 | 3회 | 159,573 | 수취 완료 |
| 25.1~26.12 | 53,191 | 33회 | 1,755,303 | 수취 예정 |
| 27.1 | 53,214 | 1회 | 53,214 | 수취 예정 |
| 합계 | 58회 | 3,800,000 |
② 버블퐁프렌즈 게임의 기술개발 및 퍼블리싱
연결회사는 BBF Limited(이하, "재단")와 2023년 2월 8일 '기술개발에 대한 자문용역 계약' 및 2023년 10월 26일 'P2E플랫폼 이용계약'을 체결하여 '버블퐁 프렌즈' 게임 개발 등의 용역을 제공하기로 하였습니다. 기술개발에 대한 자문용역 계약에 따라총 2,000,000개의 가상자산(BBF)을 수취하였습니다. 이외에도 연결회사는 'P2E플랫폼 이용계약'을 바탕으로 퍼블리서(Publisher)로서 '버블퐁 프렌즈' 게임의 기획, 개발 및 운영을 하며, 개발이 완료된 계임을 NFT플랫폼에 연동시킨 이후에 마케팅을 수행할 예정입니다. 연결회사는 개발된게임에 대해서 배타적으로 유통하고 배급할 독점적인 권리를 가지고 있습니다. 'P2E플랫폼 이용계약'의 지급일정에 따라 '재단'은 연결회사에게 게임 개발 및 NFT플랫폼의 개발에 대한 대가 명목으로 추가적으로 수취하였거나 수령할 가상자산은 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 계약에 따른 수행의무가 완료되지 않아 소유권이 이전 되지는 않았으며, 담보의 형태로 예치를 하고 있습니다. 다만, 본 계약이 해제 또는 해지되는 경우에도 본 가상자산을 반환할 의무는 없습니다.본 게임의 퍼블리셔로서 수취하였거나 수취할 예정인 가상자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 지급일(예정) | 월수취수량(개) | 수취 회수 | 수취수량(개) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 23.11~23.12 | 166,666 | 3회 | 499,998 | 수취 완료 |
| 24.1~24.12 | 166,666 | 6회 | 999,996 | 수취 완료 |
| 25.1~28.8 | 166,666 | 50회 | 8,333,300 | 수취 예정 |
| 28.9 | 166,706 | 1회 | 166,706 | 수취 예정 |
| 합계 | 60회 | 10,000,000 |
또한, 연결회사는 'P2E플랫폼 이용계약'에 따라 게임 개발사로서 개발된 게임 및 NFT플랫폼의 소스코드, 디자인권 등에 대한 지식재산권 일체는 게임개발사에게 귀속되며, 수취하였거나 수취할 예정인 가산자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 계약에 따른 수행의무가 완료되지 않아 소유권이 이전 되지는 않았으며, 담보의형태로 예치를 하고 있습니다. 다만, 본 계약이 해제 또는 해지되는 경우에도 본 가상자산을 반환할 의무는 없습니다.
| 수취일정 | 월 수취수량(개) | 수취 회수 | 수취수량(개) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 22.10.31 | 499,998 | 1회 | 499,998 | 수취 완료 |
| 22.11~23.12 | 166,666 | 14회 | 2,333,324 | 수취 완료 |
| 24.1~24.12 | 166,666 | 6회 | 999,996 | 수취 완료 |
| 25.1~27.1 | 166,666 | 31회 | 5,166,646 | 수취 예정 |
| 27.2 | 166,706 | 1회 | 166,706 | 수취 예정 |
| 합계 | 53회 | 9,166,670 |
(3) 당기말 현재 가상자산의 보유에 따라 아래의 위험이 존재합니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 거래소위험 | 가상자산 거래소에 위탁 보관되어 있으므로, 거래소의 파산 및 해킹사고 발생시 위탁한 가상자산을 반환받지 못할 위험 |
| 가격변동위험 | 공정가치의 변동성이 크기 때문에 회계연도간 자산가액에 큰 영향을 줄 수 있으나, 이러한 유의적 변동이 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정 사항이 반영되어 있지 않습니다. |
(8) 기타 우발사항
1) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생
지배회사는 2024년 4월 8일 전기 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견이 감사범위제한으로 인한 의견거절임을 공시하였습니다. 이는 상장폐지기준에 해당하여 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 회사는 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일(2025년 4월 10일)까지 개선기간을 부여하였으며, 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 계속됩니다.
2) 경영권 분쟁 소송
지 배회사 및 지배회사의 현 각자대표 진OO은 2024년 6월 26일자로 회사의 현 각자대표인 한OO가 의장으로 진행한 2024년 6월 21일자 이사회 결의에 대한 무효 또는 부존재확인청구소송을 제기하였습니다. 더불어, 본 이사회결의에 대한 무효 또는 부존재확인청구소송의 본안판결 확정시까지 2024년 6월 21일자 이사회 결의의 효력을정지하고, 한OO는 지배회사에 대한 대표이사로서의 직무집행을 정지함과 동시에 진OO이 지배회사의 대표이사 지위에 있음을 정하는 재판을 청구하였으나, 2024넌 10월 18일 이 사건은 부적법하므로 각하되었습니다. 한편, 2024년 10월 31일 진OO은 원 결정을 취소하고 다시 재판을 구하는 항고를 청구하였으나, 사건 신청을 각하였습니다.본 소송의 관할법원은 수원지방법원 안양지원입니다.
3) 횡령ㆍ배임혐의 등 발생 및 진행상황
2024년 6월 12일자로 지배회사의 현 임원 1인, 전 임원 1인과 최대주주의 전 임원 1인 총3인에 대해 업무상배임, 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 사문서위조 및 동행사를 사유로 고소장이 접수되었으나, 2024년 7월 8일 피고소인에 대한 고소를 취함에 따라 불송치(각하) 처리되었습니다. 한편, 상기 고소장에 회사와 관련된 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 기재된 금액은 1,290백만원입니다. '전ㆍ현 임원의 횡령ㆍ배임혐의 발생' 공시로 인해 2024년 6월 13일로 한국거래소는당사에 대해 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였음을 공시하였으나 2024년 4월 8일 23사업연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견 거절로 형식적 상장폐지 사유가 발생한 바 있어 이에 따라 실질심사 대상 여부 결정 등 상장적격성 실질심사 절차는 형식적 상장폐지 사유 해소 이후 진행하기로 하였습니다.2023년 12월 31일자 재무제표 및 비교표시된 당기 이전 재무제표에는 고소장에 기재된 배임금액에 대한 회계처리가 반영되지 않았습니다.
4) 횡령ㆍ배임혐의 등 발생 및 진행상황
2024년 8월 2일자 지배회사의 현 임원 1인에 대해 업무상배임, 사문서위조 및 동행사를 사유로 고소장이 접수되었습니다. 또한 해당 사건 관련 2024년 8월 6일자 현 미등기임원 2인이 공동정범 이라는 내용의 추가 고소장이 접수되었습니다. 한편, 상기 고소장에 회사와 관련된 업무상 배임으로 기재된 금액은 20백만원입니다.
5) 횡령ㆍ배임혐의 등 발생 및 진행상황
2024년 12월 16일자 지배회사의 전 임원 4인에 대해 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)의 사유로 고소장을 접수하였습니다. 한편, 상기 고소장에 회사와 관련된 업무상 배임으로 기재된 금액은 7,000백만원입니다.'전 임원의 횡령ㆍ배임혐의 발생' 공시로 인해 동일자로 상장적격성 실질심사 사유가추가되었습니다.
6) 경영권 분쟁 소송
당기 중 심OO은 회사의 경영권 분쟁과 관련하여 소송을 제기하였으며, 소송의 세부내용 및 현황은 다음과 같습니다.
| 제기일자 | 청구내용 | 비고 | 관할법원 |
|---|---|---|---|
| 2024년 09월 13일 | 장부등열람허용가처분 신청 | 진행중 | 수원지방법원 안양지원 |
| 2024년 09월 26일 | 임시주주총회 소집 소송 | ||
| 2025년 03월 26일 | 소취하 | ||
| 2024년 09월 26일 | 주주명부열람등사가처분 소송 | ||
| 2024년 10월 15일 | 취하 | ||
| 2024년 10월 15일 | 임시주주총회 검사인 선임 | 종결 (검사인 선임) | |
| 2025년 02월 10일 | 임시주주총회 검사인 선임 | 종결 (검사인 선임) | |
| 2025년 02월 19일 | 임시주주총회 결의 무효확인 | ||
| 2025년 03월 26일 | 소취하 | ||
| 2025년 02월 19일 | 임시주주총회 직무대행자선임가처분 | ||
| 2025년 03월 27일 | 소취하 |
2024년 9월 13일 심OO은 회사를 상대로 장부등열람허용가처분 신청을 하였습니다.현재 본 소송은 진행중이며, 본 소송의 관할법원은 수원지방법원 안양지원입니다.
7) 부당이득 반환에 관한 소송현황
원고 김OO은 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 지분 750좌(액면가: 주당 1백만원)에 대한 부당이득반환 소송(소송가액: 750백만원)을 제기하였으나, 2025년 2월4일 원고가 소를 전부 취하였습니다. 관할법원은 서울중앙지방법원입니다.
36. 정부보조금
당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 49,989 | 129,430 |
| 증가 | ||
| 수령 | 692,030 | 1,579,930 |
| 미수 | 76,263 | 5,331 |
| 감소 | ||
| 비용보전 | (705,193) | (1,187,149) |
| 자산대체 | - | (405,867) |
| 장기미지급금 대체 | (56,771) | (71,686) |
| 반환 | (25,598) | - |
| 기타 | (30,720) | |
| 기말 | - | 49,989 |
37. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 최대주주 | ㈜비에프홀딩스 |
| 관계기업 | ㈜마루엘에스아이, ㈜그리고, ㈜드래곤플라이 및 그종속기업, ㈜대산에프앤비 및 그종속기업, 얼머스-TRI리스트럭처링 투자조합 1호 |
| 기타특수관계자 | ㈜엔비엔미디어그룹, ㈜엔비엔뉴스, ㈜루쏘인베스트먼트, ㈜옵트론텍및그종속기업, ㈜우림 및 그 지배주주(*1), 임직원 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(자금거래 제외) 및 당당기말과 전기말 현재의 특수관계자 관련 채권 및 채무 내용(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입등 | |||
| 관계기업 | ㈜그리고 | 4,060 | 61,460 | 5,500 | 382 | |
| ㈜대산에프앤비 | 348,718 | - | 99,816 | 28,391 | ||
| 기타 특수관계자 | ㈜우림 | 271,586 | - | 251,219 | ||
| ㈜우림의 지배주주(*1) | - | - | - | - | ||
| 임직원 | - | 5,678 | 4,346 |
(*1) 전기중 회사는 ㈜우림의 지배주주로부터 얼머스-TRI리스트럭처링 투자조합 1호 조합원의 지분을 취득하기 위한 대금을 지급하였습니다. 전기말 조합원총회로부터 매매에 대한 승인을 득하지 못하여 해당 채권을 포함한 총 3,000,000천원을 선급금으로 분류하였고 이중 1,519,000천원을 대손설정하였으나, 당분기말 현재는 조합원총회로부터 승인을 득하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(3) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜우림(*1) | 2,000,000 | - | (1,555,273) | 444,727 |
| ㈜그리고 | - | 30,000 | - | 30,000 | |
| ㈜루쏘인베스트먼트 | 19,980 | 298,900 | (308,670) | 10,210 | |
| 임직원 | - | 10,000 | - | 10,000 | |
| ㈜엔비엔티브이(부산) | - | 5,548 | (1,500) | 4,048 |
(*1) 전기말 현재 ㈜우림에게 대여금을 지급하면서 ㈜우림이 보유하고 있는 회원권을 담보설정하였습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 종속기업 처분 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜옐로모바일(*1) | 211,572 | - | (125,027) | (86,545) | - |
| ㈜정글피플(*2) | 2,043,000 | - | - | (2,043,000) | - | |
| ㈜우림(*3) | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
(1) 전기 말 현재 특수관계가 해소되었습니다.
(2) 전기 말 현재 특수관계가 해소되었습니다.
(*3) 전기말 현재 ㈜우림에게 대여금을 지급하면서 ㈜우림의 지배주주가 보유하고 있는 ㈜옵트론텍 주식 700,000주를 담보설정하였습니다.
(4) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 100,000 | 576,446 | (311,000) | - | 365,446 |
| ㈜엔비엔미디어그룹 | 57,890 | 729,930 | (57,890) | - | 729,930 | |
| ㈜엔비엔뉴스, | 42,781 | 57,310 | (34,900) | - | 65,191 | |
| ㈜루쏘인베스트먼트, | - | 12,750 | (12,750) | - | - |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 136,787 | - | (35,887) | (900) | 100,000 |
(*1) 전기 중 발생한 이자비용을 반영한 금액입니다.
(5) 전기의 특수관계자와의 전환사채 발행 거래내역은 다음과 같습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 이자비용 | 이자지급 | 상환 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의특수관계자 | 임직원 | 428,096 | 7,625 | (3,613) | (197,478) | (234,630) | - |
(6) 당기말 및 전기말 현재 특수 관계자와의 전환사채 및 신주인수권부사채 취득 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 취득 | 상환청구 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜엔비엔티브이(*1) | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 관계기업 | ㈜대산에프앤비(*2) | 8,000,000 | - | - | - | 8,000,000 |
(1) 신주인수권주사채 액면가액 기준이며, 특수관계자 성립전 제3자로 부터 취득한 신주인수권부사채 3,000,000천원을 포함한 금액이며, 당기말 현재 대손충당금이 3,000,000천원 설정되어 있습니다.
(2) 전환사채 액면가액 기준이며, 특수관계자 성립전 취득한 전환사채 8,000,000천원을 포함한 금액입니다.
<전기말> (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 취득 | 상환청구 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜엔비엔티브이(*1) | - | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| 관계기업 | ㈜대산에프앤비(*2) | - | 10,000,000 | (2,000,000) | - | 8,000,000 |
(1) 신주인수권주사채 액면가액 기준이며, 특수관계자 성립전 제3자로 부터 취득한 신주인수권부사채 3,000,000천원을 포함한 금액이며, 전기말 현재 대손충당금이 1,984,323천원 설정되어 있습니다.
(2) 전환사채 액면가액 기준이며, 특수관계자 성립전 취득한 전환사채 8,000,000천원을 포함한 금액입니다.
(7) 전기말 현재 특수관계자의 전환사채 관련하여 파생상품부채의 거래내역은 다음과 같습니다.
<전기말> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자전환사채 콜옵션 매도 | - | 494,130 | (395,864) | (98,266) | - |
한편, 대산에프앤비의 2023년 반기 검토보고서의 의견이 "적정"이 아님에 따라 발행회사의기한이익상실사유가 발생하여 제6회 및 제7회 전환사채에 포함된 매도청구권이 소멸하였습니다. 발행회사는 제6회 전환사채에 대해 2023년 12월 29일, 제7회 전환사채에 대해 2024년 1월 8일 계약변경을 통해 기한이익상실에 대한 검토보고서의 의견관련 조항을 삭제하였으나, 기한이익상실사유의 발생 당시 매도청구권은 이미 소멸한 것으로 발행회사와 협의함에 따라 전기말 매도청구권 관련 파생상품부채를 인식하지 않았습니다(주석 21 참조).
(8) 당기와 전기의 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜비에프홀딩스 | 유상증자 납입 | 5,721,538 | |
| 관계기업 | ㈜그리고 | 유상증자 참여 | 64,999 | 297,000 |
| ㈜드래곤플라이 | 유상증자 참여 | - | 7,500,000 |
(9) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 퇴직급여 | 843,962 | 407,610 |
주요 경영진은 이사회의 구성원 및 비등기 이사를 포함하고 있습니다.
(10) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 보증처 | 담보권자 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜비에프홀딩스 | 연대보증 | 5,988,840 |
연결회사 소유의 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)을 오케이저축은행에 담보로 제공하였습니다(주석14,15,19참조).
38. 계속기업 가정
연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리 되었습니다. 그러나 연결회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실이 23,414백만원 발생하였고, 재무제표일 현재로 연결회사의 유동차입금이 8,788백만원이며, 유동부채가 유동자산을 10,538백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 당사는 연결회사가 보유하고 있는 투자자산 및 관계기업, 투자부동산(유형자산 포함)의 매각 그리고 경영효율을 위한 조직개편 등으로 적극적인 재무구조 개선을 진행하고 있습니다. 연결회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이존재하고 있습니다.만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
39. 재무제표의 소급재작성
연결회사는 종속기업주식 및 기타금융자산 회계처리 등의 오류를 수정하여 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기와 같은 조정사항으로 인해서 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 주요 조정내역은 다음과 같습니다.# 3. 재무제표 재작성
(1) 재작성 사유
회사는 다음과 같은 재무제표 오류를 발견하여 제18기 재무제표를 재작성하였습니다.
(가) 계정과목 유형자산 및 기타비용 발생경위
현금창출단위 평가금액 수정에 따른 유형자산 손상차손 인식 재작성내용
- (재무상태표) 제18기 유형자산 366,359천원 과대계상
- (손익계산서) 제18기 유형자산손상차손 366,359천원 과소계상
(나) 계정과목 매출 및 매출채권, 기타금융자산 및 기타수익 발생경위
상품매출 계정재분류에 따른 계정 분류 수정
- (재무상태표) 제18기 상품매출 225,252천원 과대계상
- (재무상태표) 제18기 잡이익 225,252천원 과소계상
- (손익계산서) 제18기 외상매출금 1,224,512천원 과대계상
- (손익계산서) 제18기 미수금 1,224,512천원 과소계상
(다) 계정과목 금융원가 및 기타비용 발생경위
엔비엔티비 지분 취득시 전환사채발행손실 및 영업권 측정금액에 대한 회계처리 수정, 영업권 손상차손 추가인식
- (손익계산서) 제18기 전환사채발행손실 1,603,946천원 과대계상
- (손익계산서) 제18기 무형자산손상차손 1,603,946천원 과소계상
(라) 계정과목 기타금융자산 및 기타금융부채, 판매비와관리비 발생경위
광고대행계약의 계약 취소에 따른 채권/채무 및 비용 상계
- (재무상태표) 제18기 미수금 1,600,000천원 과대계상
- (재무상태표) 제18기 미수금 대손충당금 220,000천원 과대계상
- (재무상태표) 제18기 미지급금 1,380,000천원 과대계상
- (손익계산서) 제18기 광고선전비 220,000천원 과소계상
- (손익계산서) 제18기 대손상각비 220,000천원 과대계상
(마) 계정과목 무형자산 및 판매비와관리비 발생경위
무형자산으로 계상한 개발비의 자산성 검토 결과에 따른 경상연구개발비 추가 인식
- (재무상태표) 제18기 개발비 254,172천원 과대계상
- (손익계산서) 제18기 경상연구개발비 254,172천원 과소계상
(바) 계정과목 기타금융자산, 종속기업투자, 무형자산 및 기타비용 발생경위
관계기업의 전기재무제표 재작성효과 및 지분법 회계처리 오류에 대한 수정
- (재무상태표) 제18기 관계회사투자지분 265,737천원 과소계상
- (재무상태표) 제18기 지분법이익잉여금 187천원 과대계상
- (손익계산서) 제18기 지분법손실 265,924천원 과대계상
(2) 재작성으로 영향을 받는 재무제표
1) 재무상태표
(단위: 천원)
| 구분 | 제18기말 정정 전 | (가) 관련정정금액 | (나) 관련정정금액 | (라) 관련정정금액 | (마) 관련정정금액 | (바) 관련정정금액 | 정정 후 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||||
| 매출채권 | 3,564,797 | - | (1,224,512) | - | - | - | 2,340,285 |
| 기타금융자산 | 4,404,907 | - | 1,224,512 | (1,380,000) | - | - | 4,249,419 |
| 관계기업투자 | 8,140,951 | - | - | - | - | 265,737 | 8,406,688 |
| 유형자산 | 4,794,061 | (366,359) | - | - | - | - | 4,427,702 |
| 무형자산 | 6,962,278 | - | - | - | (254,172) | - | 6,708,106 |
| 자산총계 | 60,756,776 | (366,359) | - | (1,380,000) | (254,172) | 265,737 | 59,021,982 |
| 부채 | |||||||
| 기타금융부채 | 5,632,529 | - | - | (1,380,000) | - | - | 4,252,529 |
| 부채총계 | 17,150,407 | - | - | (1,380,000) | - | - | 9,575,901 |
| 자본 | |||||||
| 결손금 | 5,002,182 | (366,359) | - | - | (254,172) | 265,737 | (18,500,556) |
| 자본총계 | 43,606,369 | (366,359) | - | - | (254,172) | 265,737 | 43,251,575 |
2) 손익계산서
(단위: 천원)
| 구분 | 제18기 정정 전 | (가) 관련정정금액 | (나) 관련정정금액 | (다) 관련정정금액 | (마) 관련정정금액 | (바) 관련정정금액 | 정정 후 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 28,789,792 | - | (225,252) | - | - | - | 28,564,540 |
| 매출원가 | 16,427,222 | - | - | - | - | - | 16,427,222 |
| 매출총이익 | 12,362,571 | - | (225,252) | - | - | - | 12,137,319 |
| 판매비와관리비 | 14,234,062 | - | - | - | 254,172 | - | 14,488,234 |
| 영업이익(손실) | (1,871,492) | - | (225,252) | - | (254,172) | - | (2,350,916) |
| 기타수익 | 28,018,134 | - | 225,252 | - | - | - | 28,243,386 |
| 기타비용 | 12,512,883 | 366,359 | - | 1,603,946 | - | - | 14,483,188 |
| 금융수익 | 4,272,951 | - | - | - | - | - | 4,272,951 |
| 금융원가 | 12,611,278 | - | - | (1,603,946) | - | - | 11,007,332 |
| 지분법손실 | (5,248,871) | - | - | - | - | 265,924 | (4,982,947) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 46,561 | (366,359) | - | - | (254,172) | 265,924 | (308,046) |
| 법인세비용 | (34,969) | - | - | - | - | - | (34,969) |
| 계속영업이익(손실) | 81,530 | (366,359) | - | - | (254,172) | 265,924 | (273,077) |
| 중단영업이익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | 81,530 | (366,359) | - | - | (254,172) | 265,924 | (273,077) |
| 기타포괄손익 | (1,073,695) | - | - | - | - | - | (1,073,695) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (7,007) | - | - | - | - | - | (7,007) |
| 지분법자본변동 | (1,066,688) | - | - | - | - | - | (1,066,688) |
| 총포괄이익(손실) | (992,165) | (366,359) | - | - | (254,172) | 265,924 | (1,346,772) |
| 기본주당순이익(손실) | 11 | (36) | |||||
| 희석주당순이익(손실) | 11 | (36) |
3) 자본변동표
(단위: 천원)
| 구분 | 제18기 정정 전 | (가) 관련정정금액 | (마) 관련정정금액 | (바) 관련정정금액 | 정정 후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 결손금 | 5,002,182 | (366,359) | (254,172) | 265,737 | 4,647,388 |
(3) 재무제표 재작성 주석
상기와 같은 정정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 특수관계자와의 거래 등 주석사항 등을 정정하였습니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 제 19 기 (2024.12.31 현재) | 제 18 기 (2023.12.31 현재) | 제 17 기 (2022.12.31 현재) | (단위 : 원) | |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 5,205,002,152 | 12,328,129,707 | 50,158,862,082 | |
| 현금및현금성자산 | 387,293,067 | 4,549,356,643 | 2,173,128,187 | |
| 기타금융자산 | 3,271,147,346 | 4,263,895,972 | 1,877,316,606 | |
| 매출채권 | 765,863,799 | 2,208,622,879 | 2,509,676,679 | |
| 계약자산 | 87,823,598 | 634,503,800 | 257,703,246 | |
| 기타유동자산 | 549,153,560 | 491,518,911 | 1,025,397,912 | |
| 당기법인세자산 | 143,720,782 | 180,231,502 | 57,896,632 | |
| 매각예정자산 | 42,257,742,820 | |||
| 비유동자산 | 31,553,693,325 | 39,951,444,033 | 23,860,951,799 | |
| 기타비유동금융자산 | 2,382,939,636 | 3,733,409,682 | 1,342,597,678 | |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 11,509,913,697 | 11,724,320,871 | 3,357,292,241 | |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 26,995,111 | 26,995,111 | 217,549,433 | |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 4,418,126,830 | 10,089,761,347 | 3,000,000,000 | |
| 유형자산 | 3,270,774,067 | 2,381,507,460 | 4,301,763,240 | |
| 투자부동산 | 9,776,641,095 | 10,358,402,725 | 9,196,790,794 | |
| 무형자산 | 42,449,702 | 156,046,837 | 2,132,355,719 | |
| 기타비유동자산 | 1,481,000,000 | 308,000,000 | ||
| 퇴직급여자산 | 125,853,187 | 4,602,694 | ||
| 자산총계 | 36,758,695,477 | 52,279,573,740 | 74,019,813,881 | |
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 11,175,699,893 | 8,274,816,443 | 29,077,324,292 | |
| 매입채무 | 460,860,429 | 407,063,008 | 682,758,558 | |
| 기타금융부채 | 1,833,185,731 | 692,170,292 | 1,485,300,845 | |
| 유동 차입금(사채 포함) | 7,058,536,344 | 866,226,163 | 5,520,000,000 | |
| 전환사채 | 700,000,000 | 5,177,856,090 | 849,317,011 | |
| 유동 리스부채 | 166,993,536 | 104,268,421 | 275,720,662 | |
| 계약부채 | 107,862,797 | 225,948,121 | 742,424,647 | |
| 유동충당부채 | 98,124,076 | 156,688,632 | 95,394,916 | |
| 기타 유동부채 | 750,136,980 | 644,595,716 | 19,426,407,653 | |
| 비유동부채 | 814,787,581 | 1,301,084,518 | 727,470,102 | |
| 기타금융부채 | 613,457,421 | 551,776,077 | 587,199,198 | |
| 파생상품부채 | 2,200,541 | 661,107,376 | ||
| 비유동 리스부채 | 199,129,619 | 57,278,360 | 140,270,904 | |
| 퇴직급여부채 | 30,922,705 | |||
| 부채총계 | 11,990,487,474 | 9,575,900,961 | 29,804,794,394 | |
| 자본 | ||||
| 자본금 | 4,322,275,500 | 4,155,002,500 | 53,049,263,500 | |
| 주식발행초과금 | 60,144,771,863 | 57,824,059,705 | 54,969,500,006 | |
| 기타자본항목 | (774,833,431) | (774,833,431) | (911,428,059) | |
| 이익잉여금(결손금) | (38,924,005,929) | (18,500,555,995) | (62,892,315,960) | |
| 자본총계 | 24,768,208,003 | 42,703,672,779 | 44,215,019,487 | |
| 자본과부채총계 | 36,758,695,477 | 52,279,573,740 | 74,019,813,881 |
4-2. 포괄손익계산서
| 구분 | 제 19 기 (2024.01.01 ~ 2024.12.31) | 제 18 기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31) | 제 17 기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 9,158,036,249 | 20,718,855,562 | 18,965,524,343 | |
| 매출원가 | 9,698,276,451 | 16,427,748,123 | 17,887,533,429 | |
| 매출총이익 | (540,240,202) | 4,291,107,439 | 1,077,990,914 | |
| 판매비와관리비 | 5,863,617,198 | 3,530,256,770 | 6,245,706,408 | |
| 영업이익(손실) | (6,403,857,400) | 760,850,669 | (5,167,715,494) | |
| 기타수익 | 780,310,698 | 19,947,647,107 | 4,536,068,077 | |
| 기타비용 | 12,962,171,148 | 25,098,755,106 | 1,724,528,851 | |
| 금융수익 | 1,468,507,342 | 4,580,993,163 | 397,387,274 | |
| 금융원가 | 3,169,061,328 | 10,850,461,617 | 6,790,882,634 | |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (20,286,271,836) | (10,659,725,784) | (8,749,671,628) | |
| 법인세비용(수익) | (18,423,601) | |||
| 당기순이익(손실) | (20,286,271,836) | (10,641,302,183) | (8,749,671,628) | |
| 기타포괄손익 | (137,178,098) | (4,242,852) | 247,959,550 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | (137,178,098) | (4,242,852) | 247,959,550 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (137,178,098) | (4,242,852) | 247,959,550 | |
| 당기총포괄이익(손실) | (20,423,449,934) | (10,645,545,035) | (8,501,712,078) | |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (2,356) | (1,392) | (82) | |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (2,356) | (1,392) | (82) |
4-3. 자본변동표
| 2022.01.01 (기초자본) | 전환사채의 전환 | 유상증자 | 전환권대가 | 자기주식의 취득 | 무상감자 | 당기순이익(손실) | 보험수리적손익 | 2022.12.31 (기말자본) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 53,049,263,500 | 53,049,263,500 | |||||||
| 주식발행초과금 | 54,969,500,006 | 54,969,500,006 | |||||||
| 기타자본항목 | (911,428,059) | (911,428,059) | |||||||
| 이익잉여금(결손금) | (54,390,603,882) | (8,749,671,628) | 247,959,550 | (62,892,315,960) | |||||
| 자본 합계 | 52,716,731,565 | (8,749,671,628) | 247,959,550 | 44,215,019,487 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 전환사채의 전환 | 유상증자 | 전환권대가 | 자기주식의 취득 | 무상감자 | 당기순이익(손실) | 보험수리적손익 | 2023.12.31 (기말자본) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 53,049,263,500 | 421,506,000 | 5,721,538,000 | 4,155,002,500 | |||||
| 주식발행초과금 | 54,969,500,006 | 2,854,559,699 | 167,673,381 | (31,078,753) | 55,037,305,000 | 57,824,059,705 | |||
| 기타자본항목 | (911,428,059) | (774,833,431) | |||||||
| 이익잉여금(결손금) | (62,892,315,960) | (10,641,302,183) | (4,242,852) | (18,500,555,995) | |||||
| 자본 합계 | 44,215,019,487 | 3,276,065,699 | 5,721,538,000 | 167,673,381 | (31,078,753) | 55,037,305,000 | (10,641,302,183) | (4,242,852) | 42,703,672,779 |
| 2024.01.01 (기초자본) | 전환사채의 전환 | 유상증자 | 전환권대가 | 자기주식의 취득 | 무상감자 | 당기순이익(손실) | 보험수리적손익 | 2024.12.31 (기말자본) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 4,155,002,500 | 167,273,000 | 4,322,275,500 | ||||||
| 주식발행초과금 | 57,824,059,705 | 2,320,712,158 | 60,144,771,863 | ||||||
| 기타자본항목 | (774,833,431) | (774,833,431) | |||||||
| 이익잉여금(결손금) | (18,500,555,995) | (20,286,271,836) | (137,178,098) | (38,924,005,929) | |||||
| 자본 합계 | 42,703,672,779 | 2,487,985,158 | (20,286,271,836) | (137,178,098) | 24,768,208,003 |
4-4. 현금흐름표
| 제 19 기 (2024.01.01 ~ 2024.12.31) | 제 18 기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31) | 제 17 기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) | (단위 : 원) | |
|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (4,858,955,234) | (3,559,978) | (9,127,132,315) | |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (4,942,140,275) | (478,839,200) | (8,286,826,498) | |
| 법인세환급(납부) | 36,510,720 | (122,334,870) | 25,384,608 | |
| 이자수취 | 531,950,269 | 785,184,292 | 201,753,126 | |
| 이자지급 | (485,275,948) | (187,570,200) | (1,067,443,551) | |
| 투자활동현금흐름 | (3,069,728,773) | 3,359,927,330 | 17,369,127,931 | |
| 단기금융상품의 취득 | (3,090,000,000) | (200,000,000) | ||
| 단기금융상품의 처분 | 90,000,000 | 3,200,000,000 | ||
| 장기금융상품의 취득 | (2,060,655,893) | (3,025,300,000) | (504,450,000) | |
| 장기금융상품의 처분 | 2,214,860,000 | 2,419,790,000 | 262,600,000 | |
| 단기대여금 증가 | (754,551,240) | (18,077,909,200) | (9,000,000) | |
| 단기대여금 감소 | 1,579,753,683 | 8,540,000,000 | 11,000,000 | |
| 비유동대여금 증가 | (1,901,700,726) | |||
| 비유동대여금 감소 | 16,063,082 | 200,000,000 | 2,726,660,000 | |
| 임차보증금의 증가 | (23,474,120) | (15,000,000) | (10,600,000) | |
| 임차보증금의 감소 | 392,293,818 | 9,164,000 | 95,990,000 | |
| 비유동보증금의 증가 | (679,500,685) | (400,000,000) | (414,290,000) | |
| 비유동보증금의 감소 | 429,456,000 | 40,048,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (500,000,000) | (19,920,243,672) | (800,000,000) | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 2,245,298,000 | 314,196,572 | ||
| 파생상품의 발행 | 100,000,000 | |||
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (100,000,000) | |||
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 241,804,088 | 800,000,000 | ||
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (4,064,999,000) | (7,796,999,930) | (3,000,005,900) | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 2,300,000,000 | 42,780,728,160 | 629,064,230 | |
| 유형자산의 취득 | (190,455,510) | (118,090,763) | (78,509,964) | |
| 유형자산의 처분 | 98,181,818 | 4,144,657 | ||
| 무형자산의 취득 | (15,000,000) | (1,526,548,920) | (914,040,966) | |
| 무형자산의 처분 | 589,090,910 | |||
| 정부보조금의 수취 | 128,465,959 | |||
| 선급금의 증가 | (140,000,000) | (3,000,000,000) | (608,000,000) | |
| 선급금의 감소 | 140,000,000 | |||
| 선수금의 증가 | 19,000,000,000 | |||
| 재무활동현금흐름 | 3,766,499,837 | (980,138,896) | (15,891,191,186) | |
| 단기차입금의 증가 | 7,764,362,322 | 846,226,163 | 5,700,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (1,572,052,141) | (5,500,000,000) | (5,700,000,000) | |
| 전환사채의 증가 | 3,600,000,000 | |||
| 전환사채의 감소 | (2,300,000,000) | (677,000,000) | (15,714,797,242) | |
| 유상증자 | 1,000,000,000 | |||
| 자기주식의 취득 | (31,078,753) | |||
| 리스부채의 지급 | (187,491,688) | (282,863,185) | (324,683,439) | |
| 정부보조금의 상환 | (5,090,058) | (7,108,886) | ||
| 정부보조금의 수취 | 56,771,402 | 71,685,765 | 123,289,495 | |
| 임대보증금의 증가 | 10,000,000 | 100,000,000 | 25,000,000 | |
| 임대보증금의 감소 | (100,000,000) | |||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 120,594 | |||
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (4,162,063,576) | 2,376,228,456 | (7,649,195,570) | |
| 기초현금및현금성자산 | 4,549,356,643 | 2,173,128,187 | 9,822,323,757 | |
| 기말현금및현금성자산 | 387,293,067 | 4,549,356,643 | 2,173,128,187 |
5. 재무제표 주석
1.# 일반 사항
주식회사 비에프랩스(이하 '회사')는 2006년 2월 20일에 ITS 통합솔루션 개발 및 공급업을 영위하기 위해 주식회사 경봉기술의 도로사업부문을 인적분할하여 설립된 기업으로서 경기도 안양시 만안구 예술공원로 153-32에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2011년 7월 29일자로 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 4,155백만원이며, 최대주주는 ㈜비에프홀딩스(17.17%)입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1. 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2. 회계정책과 공시의 변경
2.2.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
* 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
* 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
* 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
* FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
2.3. 중요한 회계정책
2.3.1 종속기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
회사는 매 보고기간마다 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 종속기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.
2.3.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.3.3 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.3.4 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.3.5 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10 참조).
2.3.6 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.3.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물, 구축물 | 40년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.3.8 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.3.9 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 내부창출 또는 취득 | ||
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 취득 | ||
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 취득 | ||
| 개발비 | 3년~5년 | 정액법 |
| 내부창출 | ||
| 라이선스 | 계약기간 | 정액법 |
| 취득 | ||
| 암호화자산 | 비한정 | 상각대상 아님 |
| 취득 | ||
| 영업권 | 비한정 | 상각대상 아님 |
| 취득 |
2.3.10 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.3.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.3.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.3.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입금 한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입금 한도의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입금 한도약정의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입금 한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.3.14 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.3.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.3.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다.# 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.3.17 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.3.18 수익인식
회사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하였습니다. 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한, 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
(1) 용역매출
용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(2) 게임매출
게임서비스 계약에서 고객이 유료 아이템을 구입하는 시점에 고객과의 계약이 성립되는 것이며, 회사는 아이템 판매로 인한 수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 수익을 인식하고 있으며, 이에 따라 고객이 아이템을 결제하는 시점이 아닌 기대사용기간에 따라 수행의무가 이행된다고 보아 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 임대수익
부동산임대서비스에 대한 임대수익은 제공기간 경과에 따라 인식하고 있습니다.
2.3.19 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
2.3.20 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 23 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 7 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2, 10, 11 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).
(5) 리스
- 리스기간을 산정하는 중요한 판단
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
- 잔존가치 보증에 따른 지급액의 추정
회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는 보증금액과 같거나 더 높으므로 회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간말에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율: | ||
| 단기차입금 | 7,058,536 | 866,226 |
| 변동이자율: | ||
| 합계 | 7,058,536 | 866,226 |
당기말과 전기말 현재, 변동 이자율 금융부채는 없습니다.
(2) 가격 위험
회사는 유동성관리 및 영업상의 필요로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 시장성 있는 지분증권 투자(비상장회사, 종속기업, 관계기업 제외)의 공정가액 및 시장성 있는 지분증권은 당기말 현재 없습니다.
4.1.2 신용위험
(1) 위험관리
신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.
(2) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
1) 매출채권
당기말과 전기말 현재 매출채권에 설정된 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | (1,460,136) | (1,024,235) |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (713,670) | (435,902) |
| 기말 손실충당금 | (2,173,806) | (1,460,137) |
2) 상각후원가 측정 기타 금융자산
당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | (17,559,612) | (2,679,449) |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (4,456,416) | (10,947,731) |
| 손실충당금 환입 | - | 200,000 |
| 기타 | - | (4,132,432) |
| 기말 손실충당금 | (22,016,028) | (17,559,612) |
(3) 대손상각비
당기와 전기 중 현재 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 713,670 | 435,902 |
| 기타금융자산 | 4,456,416 | 10,747,731 |
(4)
당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 387,293 | 4,549,357 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 11,509,914 | 11,724,321 |
| 매출채권 | 765,864 | 2,208,623 |
| 계약자산 | 87,824 | 634,504 |
| 기타금융자산(유동) | 3,271,147 | 4,263,896 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,382,940 | 3,733,410 |
| 합계 | 18,404,982 | 27,114,111 |
4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1년미만 | 1년~5년 | 1년미만 | 1년~5년 | |
| 매입채무 | 460,860 | - | 407,063 | - |
| 기타금융부채(유동) | ||||
| 임대보증금 | 5,000 | - | 5,000 | - |
| 미지급금 | 1,146,438 | - | 307,517 | - |
| 미지급비용 | 681,748 | - | 379,653 | - |
| 유동성리스부채 | 172,959 | - | 107,848 | - |
| 소계 | 2,006,145 | - | 800,018 | - |
| 단기차입금 | 5,125,909 | - | 909,130 | - |
| 전환사채 | 731,500 | - | 5,379,029 | - |
| 기타금융부채(비유동) | ||||
| 임대보증금 | - | 130,000 | - | 120,000 |
| 장기리스부채 | - | 221,372 | - | 72,196 |
| 장기미지급금 | - | 483,457 | - | 431,776 |
| 소계 | - | 834,829 | - | 623,972 |
| 비유동파생상품부채 | - | 2,201 | - | 661,107 |
| 합계 | 8,324,414 | 837,030 | 7,495,240 | 1,285,079 |
상기 현금흐름은 지급예정 이자금액을 포함하며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.# 5. 영업부문
(1) 영업부문에 대한 일반정보
회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고 영업 의사 결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문 및 각 부분멸 수익을 창출하는 재화 및 용역과 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 재화 또는 용역 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 공사용역사업 | ITS통합솔루션/시스템유지보수 | 정부 또는 지방자치단체 |
| 게임사업 | 게임퍼블리싱 | 인터넷 및 스마트 기기사용자 |
| 기타사업 | 블록체인솔루션, ICO자문, 임대수익 등 | 시스템개발업체 등 |
(2) 당기와 전기 중 사업부문의 영업현황은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 부문 | 공사용역사업 | 게임사업 | 기타사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 8,300,219 | - | 857,817 | 9,158,036 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 8,300,219 | - | 857,817 | 9,158,036 |
<전기>
(단위: 천원)
| 부문 | 공사용역사업 | 게임사업 | 기타사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 18,967,059 | - | 1,751,797 | 20,718,856 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 18,967,059 | - | 1,751,797 | 20,718,856 |
(3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 고객명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객A | 3,971,897 | 4,373,740 |
| 고객B | 1,299,352 | - |
| 고객C | 1,292,761 | - |
| 고객D | - | 4,214,849 |
(4) 당기와 전기 중 발생한 매출은 전액 국내 매출입니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 387,293 | - | 387,293 |
| 매출채권(유동) | 765,864 | - | 753,421 |
| 계약자산 | 87,824 | - | 87,824 |
| 기타금융자산(유동) | 3,271,147 | - | 709,598 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,382,940 | - | 2,393,292 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 11,509,914 | 11,509,914 |
| 합계 | 6,895,068 | 11,509,914 | 18,405,090 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,549,357 | - | 4,549,357 |
| 매출채권(유동) | 2,208,623 | - | 2,208,623 |
| 계약자산 | 634,504 | - | 634,504 |
| 기타금융자산(유동) | 4,263,896 | - | 4,263,896 |
| 기타금융자산(비유동) | 3,733,410 | - | 3,733,410 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 11,724,321 | 11,724,321 |
| 합계 | 15,389,790 | 11,724,321 | 27,114,111 |
② 금융부채
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 | 상각후원가측정 금융부채 | |
| 매입채무 | 460,860 | - | 460,860 | 407,063 |
| 전환사채(유동) | 700,000 | - | 700,000 | 5,177,856 |
| 단기차입금 | 7,058,536 | - | 7,058,536 | 866,226 |
| 기타금융부채(유동) | 2,000,179 | - | 2,000,179 | 796,439 |
| 기타금융부채(비유동) | 812,587 | - | 812,587 | 609,054 |
| 파생상품부채(비유동) | - | 2,201 | 2,201 | 661,107 |
| 합계 | 11,032,162 | 2,201 | 11,034,363 | 8,517,745 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 563,040 | 1,171,646 |
| 외환차익 | (55) | - |
| 대손상각비 | (713,670) | (435,902) |
| 기타의 대손상각비 | (4,456,416) | (13,055,000) |
| 대손충당금환입 | - | 200,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 79,123 | 107,706 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 50,898 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (1,852,849) | (5,960,651) |
| 외화환산이익 | 59,439 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,011,583) | (346,526) |
| 리스해지손실 | (77,187) | (20,248) |
| 리스해지이익 | 107,998 | 32,226 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 전환사채발행손실 | - | (4,465,590) |
| 전환사채평가손실 | (227,387) | - |
| 전환사채평가이익 | - | 1,236,087 |
| 전환사채상환손실 | - | (3,446) |
| 전환사채상환이익 | - | 43,185 |
| 파생상품평가이익 | 625,643 | 1,543,382 |
| 파생상품거래이익 | 33,264 | 395,864 |
7. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 387,293 | (*1) | 4,549,357 | (*1) |
| 매출채권(유동) | 765,864 | (*1) | 2,208,623 | (*1) |
| 계약자산 | 87,824 | (*1) | 634,504 | (*1) |
| 기타금융자산(유동) | 3,271,147 | (*1) | 4,263,896 | (*1) |
| 기타금융자산(비유동) | 2,382,940 | (*1) | 3,733,410 | (*1) |
| 소계 | 6,895,068 | 15,389,790 | ||
| 공정가치측정 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 11,509,914 | 11,509,914 | 11,724,321 | 11,724,321 |
| 소계 | 11,509,914 | 11,509,914 | 11,724,321 | 11,724,321 |
| 금융자산 합계 | 18,404,982 | 27,114,111 | ||
| 상각후원가측정 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 460,860 | (*1) | 407,063 | (*1) |
| 기타금융부채(유동) | 2,000,179 | (*1) | 796,439 | (*1) |
| 기타금융부채(비유동) | 812,587 | (*1) | 609,054 | (*1) |
| 단기차입금 | 7,058,536 | (*1) | 866,226 | (*1) |
| 전환사채(유동) | 700,000 | (*1) | 3,566,400 | (*1) |
| 소계 | 11,032,162 | 6,245,182 | ||
| 공정가치측정 금융부채 | ||||
| 전환사채(유동) | - | - | 1,611,456 | 1,611,456 |
| 파생상품부채(비유동) | 2,201 | 2,201 | 661,107 | 661,107 |
| 소계 | 2,201 | 2,201 | 2,272,563 | 2,272,563 |
| 금융부채 합계 | 11,034,363 | 8,517,745 |
(*1) 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다.
(2) 공정가치 서열체계
1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | |
|---|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 | |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 | |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 제공한 재무제표 등을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.
2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 11,509,914 | 11,509,914 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,201 | 2,201 |
| 합계 | 11,512,115 | 11,512,115 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 11,724,321 | 11,724,321 |
| 전환사채(유동) | - | - | 1,611,456 | 1,611,456 |
| 파생상품부채 | - | - | 661,107 | 661,107 |
| 합계 | 13,996,884 | 13,996,884 |
3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역은 존재하지 않습니다. 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,724,321 | 1,600,337 | (43,111) | (1,773,726) | - | 2,093 | 11,509,914 |
| 전환사채(유동) | 1,611,456 | - | - | 227,387 | (1,838,843) | - | - |
| 파생상품부채 | 661,107 | - | (33,263) | (625,643) | - | - | 2,201 |
| 합계 | 13,996,884 | 1,600,337 | (76,374) | (2,171,982) | (1,838,843) | 2,093 | 11,512,115 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,162,892 | 20,414,373 | (6,000,000) | (5,852,945) | - | 11,724,320 |
| 전환사채(유동) | - | 6,386,684 | (497,705) | (1,236,087) | (3,041,436) | 1,611,456 |
| 파생상품부채 | - | 2,600,353 | (395,864) | (1,543,382) | - | 661,107 |
| 합계 | 3,162,892 | 29,401,410 | (6,893,569) | (8,632,414) | (3,041,436) | 13,996,883 |
(3) 가치평가기법
당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.
| 서열체계 | 과목 | 성격 | 가치평가방법 |
|---|---|---|---|
| 수준3 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 풋가능상품 | 순자산가치법 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자전환사채 | 이항모형 | |
| 전환사채(유동) | 전환사채(당기손익-공정가치금융부채) | 이항모형 | |
| 파생상품부채 | 투자전환사채 관련 콜옵션 매도 | 이항모형 | |
| 파생상품부채 | 관계기업투자 관련 콜옵션 매도 | 이항모형 |
8. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 267 | 183 |
| 은행예치금 | 387,026 | 4,549,174 |
| 합계 | 387,293 | 4,549,357 |
(*1) 은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다.
9. 공정가치금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| <비유동> | ||||
| 지분증권 | ||||
| ㈜에프에스엔 | - | - | - | - |
| 소프트웨어공제조합(*1) | 2,100,000 | 3,137,980 | 2,100,000 | 3,066,785 |
| 전기공사공제조합(*1) | 55,228 | 72,711 | 55,228 | 71,259 |
| 정보통신공제조합 | 38,062 | 77,494 | 38,062 | 71,804 |
| 한국감시기기공업협동조합 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| 한국전자공업협동조합 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 엔지니어링공제조합(*1) | 8,984 | 17,022 | 8,984 | 16,234 |
| 한국주차설비공업협동조합 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 주식회사 스트리미(*2) | 5,420,244 | - | 5,420,244 | - |
| ㈜오퍼스엠 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| ㈜메타체인게임즈 | 800,000 | - | 800,000 | - |
| 코인루니스㈜ | 308,400 | - | 308,400 | - |
| 복합금융상품(투자전환사채) | ||||
| ㈜대산에프앤비(구,㈜디에스이엔) | 7,327,547 | 7,327,547 | 8,390,068 | 7,982,238 |
| ㈜지오소프트 | 500,000 | - | 500,000 | 500,000 |
| ㈜아이리텍 | 500,000 | - | - | - |
| 해성옵틱스 ㈜ | 1,000,000 | 861,160 | - | - |
| 합계 | 18,074,465 | 11,509,914 | 17,636,986 | 11,724,320 |
(1) 당기말 현재 소프트웨어공제조합 등 지급보증과 관련하여 상기 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조).
(2) 당사의 게임사업과 시너지를 고려하여 지분을 취득하였으며, 당기말 현재 주식회사 스트리미의 코인 예치 서비스 '고파이'의 운용사인 Genesis Global Capital, LLC가 2022년 11월 16일에 유동성 위기로 고객 인출을 중단 발표하여 고파이 가입회원의 원리금 인출이 제한되고 있습니다. 당기말 현재 주식회사 스트리미는 고파이 운용사의 채무불이행에 대해 주식회사 스트리미가 고객에게 상환의무가 존재하는 가상자산을 미지급금으로 계상하였습니다. 가상자산 가격의 급격한 가격 변동성과 이에 따른 가상자산 관련 미지급금의 변동 가능성, 경영개선 계획 등의 실현 불확실성 등을 당기말 현재 공정가치 측정 시 고려하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 | (1,773,726) | (5,852,945) |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손익 | - | 50,898 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | |
| FleetUp | 780,290 | - |
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다.
10. 매출채권 및 계약자산
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 계약자산 | 매출채권 | 계약자산 | |
| 매출채권 | 2,939,670 | 87,824 | 3,668,759 | 634,504 |
| 손실충당금 | (2,173,806) | - | (1,460,136) | - |
| 매출채권(순액) | 765,864 | 87,824 | 2,208,623 | 634,504 |
(2) 당기말과 전기말의 매출채권 및 계약자산 연령분석의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 405,313 | 2,391,156 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 448,375 | 451,972 |
| 손상채권 | 2,173,806 | 1,460,136 |
| 합계 | 3,027,494 | 4,303,264 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,460,136 | 1,024,235 |
| 대손상각비 | 713,670 | 435,902 |
| 기말금액 | 2,173,806 | 1,460,137 |
매출채권 및 계약자산에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.
11. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 단기금융상품(*1) | - | 90,000 |
| 미수금 | 2,976,199 | 1,354,593 |
| (손실충당금) | (316,888) | - |
| 미수수익 | 358,658 | 367,346 |
| (손실충당금) | (279,881) | - |
| 대여금 | 474,727 | 2,000,000 |
| (손실충당금) | - | - |
| 보증금 | 58,474 | 459,112 |
| (현재가치할인차금) | (142) | (7,155) |
| 소계 | 3,271,147 | 4,263,896 |
| <비유동> | ||
| 장기금융상품(*1) | 1,331,877 | 1,486,080 |
| 보증금 | 414,292 | 360,798 |
| (현재가치할인차금) | (47,236) | (71,415) |
| 대여금 | 15,103,267 | 12,517,559 |
| (손실충당금) | (14,419,259) | (11,575,290) |
| 신주인수권부사채 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| (손실충당금) | (3,000,000) | (1,984,323) |
| 미수금 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 손실충당금 | (4,000,000) | (4,000,000) |
| 소계 | 2,382,941 | 3,733,410 |
| 합계 | 5,654,088 | 7,997,306 |
(*1) 단기금융상품 및 장기금융상품은 금융기관의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조).
(2) 당기말과 전기말의 기타금융자산 연령분석의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 5,701,574 | 8,075,876 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - |
| 손상채권 | 22,016,028 | 17,559,613 |
| 합계 | 27,717,602 | 25,635,489 |
(3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 17,559,612 | 2,679,449 |
| 기타의대손상각비 | 4,456,416 | 10,947,731 |
| 기타 | - | 4,132,432 |
| 대손충당금환입 | - | (200,000) |
| 기말금액 | 22,016,028 | 17,559,613 |
기타금융자산에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.
12. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선급금 | 500,789 | 432,397 |
| 선급비용 | 48,365 | 59,122 |
| 소계 | 549,154 | 491,519 |
| <비유동> | ||
| 선급금 | - | 1,481,000 |
| 합계 | 549,154 | 1,972,519 |
13. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| <종속기업> | ||||||
| ㈜커버넌트랩스(*1) | 대한민국 | 12월 | 100.00% | 100,000 | - | - |
| ㈜유니파이(*2) | 대한민국 | 12월 | 100.00% | 3,187,000 | - | - |
| ㈜넥시티(*3) | 대한민국 | 12월 | 100.00% | 510,000 | 26,995 | 26,995 |
| ㈜위플레이랩스(*4) | 대한민국 | 12월 | 30.00% | 3,000,000 | - | - |
| ㈜엔비엔티브이(*5) | 대한민국 | 12월 | 100.00% | - | - | - |
| 소계 | 6,797,000 | 26,995 | 26,995 | |||
| <관계기업> | ||||||
| 마루엘에스아이㈜ | 대한민국 | 12월 | 20.00% | 400,000 | - | - |
| ㈜그리고(*6) | 대한민국 | 12월 | 43.15% | 297,000 | 88,416 | 297,000 |
| ㈜드래곤플라이(*7) | 대한민국 | 12월 | 8.17% | 4,154,854 | 1,620,793 | 6,364,223 |
| ㈜대산에프앤비(*8) | 대한민국 | 12월 | 10.13% | 4,721,538 | 1,269,231 | 3,428,538 |
| 얼머스-TRI리스트럭처링 투자조합 1호(*9) | 대한민국 | 12월 | 28.86% | 7,000,000 | 1,439,687 | - |
| 소계 | 16,573,392 | 4,418,127 | 10,089,761 | |||
| 합계 | 23,370,392 | 4,445,122 | 10,116,756 |
(1) 전기 중 장부금액 24,091천원을 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(2) 전기 이전 장부가액 2,665,213천원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(3) 전기 중 117,219천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(4) 전기 중 종속기업인 ㈜커버넌트랩스가 70%의 지분을 추가로 취득함에 따라 종속기업으로 재분류하였습니다. 전기 중 3,000,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(5) 전기 중 사업영역 확장을 위하여 신규 투자하였습니다.
(6) 전기 중 사업영역 확장을 위하여 신규 투자하였습니다.
(7) 전기 중 게임사업 영역 확장을 위하여 신규 투자하였습니다. 지분율이 20%에 미달하나 이사선임권한 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당기 중 1,961,839천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(8) 전기 중 사업 영역 확장을 위하여 신규 투자하였습니다.# 14. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,476,389 | - | - | 1,476,389 | 1,284,786 | - | - | 1,284,786 |
| 건물및구축물 | 1,602,544 | (286,133) | - | 1,316,411 | 1,299,225 | (202,503) | - | 1,096,722 |
| 차량운반구 | 371,995 | (88,506) | (131,977) | 151,512 | 186,470 | (54,493) | (131,977) | - |
| 비품 | 248,086 | (199,036) | (44,926) | 4,124 | 243,155 | (198,229) | (44,926) | - |
| 시설장치 | 403,339 | (380,347) | (22,992) | - | 403,339 | (380,346) | (22,993) | - |
| 사용권자산 | 1,162,218 | (673,416) | (166,463) | 322,339 | 713,517 | (547,054) | (166,463) | - |
| 합계 | 5,264,571 | (1,627,438) | (366,358) | 3,270,775 | 4,130,492 | (1,382,625) | (366,359) | 2,381,508 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,284,786 | - | 191,603 | - | - | - | 1,476,389 |
| 건물및구축물 | 1,096,722 | - | 259,753 | - | (40,064) | - | 1,316,411 |
| 차량운반구 | - | 185,526 | - | - | (34,013) | - | 151,512 |
| 비품 | - | 4,932 | - | - | (807) | - | 4,124 |
| 시설장치 | - | - | - | - | - | - | - |
| 사용권자산 | - | 448,701 | - | - | (126,362) | - | 322,339 |
| 합계 | 2,381,508 | 639,159 | 451,356 | - | (201,246) | - | 3,270,775 |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각 | 손상 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,005,784 | - | (720,998) | - | - | - | - | 1,284,786 |
| 건물및구축물 | 1,720,307 | - | (578,601) | - | (44,984) | - | - | 1,096,722 |
| 차량운반구 | 44,203 | 99,838 | - | - | (12,064) | (131,977) | - | - |
| 비품 | 55,202 | 18,253 | - | (4,146) | (24,556) | (44,926) | 173 | - |
| 시설장치 | 29,718 | - | - | - | (6,725) | (22,993) | - | - |
| 사용권자산 | 446,549 | 9,557 | - | (20,248) | (272,354) | (166,463) | 2,959 | - |
| 합계 | 4,301,763 | 127,648 | (1,299,599) | (24,394) | (360,683) | (366,359) | 3,132 | 2,381,508 |
(3) 당기와 전기의 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 160,375 | 171,285 |
| 판매비와관리비(일반) | 40,563 | 187,777 |
| 판매비와관리비(연구개발비) | 308 | 1,622 |
| 합계 | 201,246 | 360,684 |
(4) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 차입금액(*1) | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 2,792,800 | 오케이저축은행 | 4,990,700 | 5,988,840 |
(1) 회사의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 19참조).(1) 차입금 약정금액은 4,990,700천원이며, 한도 대출 약정으로 현재 사용금액은 4,907,786천원입니다.
(5) 당기말 현재 건물(투자부동산 포함)과 관련하여 화재보험등에 가입되어 있습니다.
(6) 당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/해지 | 감가상각 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | - | 154,552 | - | (59,071) | - | 95,481 |
| 차량운반구 | - | 294,149 | - | (67,291) | - | 226,858 |
| 합계 | - | 448,701 | - | (126,362) | - | 322,339 |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/해지 | 감가상각 | 손상 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 208,855 | - | (7,651) | (174,752) | (26,452) | - | - |
| 차량운반구 | 237,694 | 9,557 | (12,597) | (97,602) | (140,011) | 2,959 | - |
| 합계 | 446,549 | 9,557 | (20,248) | (272,354) | (166,463) | 2,959 | - |
15. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,480,099 | - | 5,480,099 | 5,671,702 | - | 5,671,702 |
| 건물및구축물 | 5,216,191 | (919,650) | 4,296,541 | 5,519,511 | (832,810) | 4,686,701 |
| 합계 | 10,696,290 | (919,650) | 9,776,640 | 11,191,213 | (832,810) | 10,358,403 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,671,702 | (191,603) | - | 5,480,099 |
| 건물및구축물 | 4,686,700 | (259,754) | (130,405) | 4,296,541 |
| 합계 | 10,358,402 | (451,357) | (130,405) | 9,776,640 |
당기 중 투자부동산에서 발생한 기타매출(수입임대료)는 472,308천원입니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,950,704 | 720,998 | - | 5,671,702 |
| 건물및구축물 | 4,246,086 | 578,602 | (137,987) | 4,686,701 |
| 합계 | 9,196,790 | 1,299,600 | (137,987) | 10,358,403 |
전기 중 투자부동산에서 발생한 기타매출(수입임대료)는 359,823천원입니다.
(3) 당기와 전기의 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 차입금액(*1) | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 9,776,640 | 오케이저축은행 | 4,990,700 | 5,988,840 |
(1) 회사의 투자부동산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 19참조).(1) 차입금 약정금액은 4,990,700천원이며, 한도 대출 약정으로 현재 사용금액은 4,907,786천원입니다.
16. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 대체 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 대체 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 208,877 | (183,958) | - | - | 24,919 | 204,916 | (172,816) | - | - | 32,100 |
| 소프트웨어 | 373,980 | (361,730) | - | - | 12,250 | 358,980 | (356,380) | - | - | 2,600 |
| 개발비 | - | - | - | - | - | 788,505 | - | - | (788,505) | - |
| (정부보조금) | - | - | - | - | - | (534,333) | - | - | 534,333 | - |
| 암호화자산 | 300,000 | - | (294,720) | - | 5,280 | 300,000 | - | (281,569) | - | 18,431 |
| 회원권 | - | - | - | - | - | 138,718 | (35,802) | - | - | 102,916 |
| 라이선스 | 4,864,685 | - | (4,864,685) | - | - | 4,864,685 | - | (4,864,685) | - | - |
| 합계 | 5,747,542 | (545,688) | (5,159,405) | - | 42,449 | 6,121,471 | (564,998) | (5,146,254) | (254,172) | 156,047 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 32,100 | 3,962 | - | - | (11,143) | 24,919 |
| 소프트웨어 | 2,600 | 15,000 | - | - | (5,350) | 12,250 |
| 개발비 | - | - | - | - | - | - |
| (정부보조금) | - | - | - | - | - | - |
| 암호화자산 | 18,431 | - | - | (13,151) | - | 5,280 |
| 회원권 | 102,917 | - | (77,187) | - | (25,730) | - |
| 라이선스 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 156,048 | 18,962 | (77,187) | (13,151) | (42,223) | 42,449 |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권(*1) | 43,989 | 768 | - | - | (12,657) | - | 32,100 |
| 소프트웨어 | 5,200 | - | - | - | (2,600) | - | 2,600 |
| 개발비 | 214,043 | 574,462 | - | - | - | (788,505) | - |
| (정부보조금) | (128,466) | (405,867) | - | - | - | 534,333 | - |
| 암호화자산 | 300,000 | - | - | (281,569) | - | - | 18,431 |
| 회원권 | - | 800,950 | (662,232) | - | (35,802) | - | 102,916 |
| 라이선스 | 1,697,590 | 2,000,000 | - | (3,697,590) | - | - | - |
| 합계 | 2,132,356 | 2,970,313 | (662,232) | (3,979,159) | (51,059) | (254,172) | 156,047 |
(3) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 암호화자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 개,천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개수 | 금액 | 개수 | 금액 | |
| COVN(1,2) | 3,524,736 | 5,280 | 3,274,737 | 18,431 |
| BBF(*3) | 3,549,994 | - | 2,549,998 | - |
| 합계 | 7,074,730 | 5,280 | 5,824,735 | 18,431 |
(1) 전기 중 1ECO 2,500,000개와 교환하여 COVN 1,708,071개를 취득하였으며, 인식된 손익은 없습니다.
(2) COVN 300,000개는 유상으로 취득하였으며, 1,516,665개는 게임 개발 및 퍼블리싱 계약에 따라 수취하였습니다(주석35참고).
(*3) BBF 50,000개는 무상으로 취득하였으며, 3,499,994개는 게임 개발 및 퍼블리싱 계약에 따라 수취하였습니다(주석 35참고).
(4) 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(5) 당기와 전기중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 연구개발비(판매비와관리비) | 880,418 | 921,629 |
17. 매입채무 및 기타금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 460,860 | 407,063 |
| 기타금융부채(유동) : | ||
| 임대보증금 | 5,000 | 5,000 |
| 미지급금 | 1,146,437 | 307,518 |
| 미지급비용 | 681,748 | 379,653 |
| 리스부채 | 166,994 | 104,268 |
| 소계 | 2,000,179 | 796,439 |
| 기타금융부채(비유동) : | ||
| 임대보증금 | 130,000 | 120,000 |
| 미지급금 | 483,457 | 431,776 |
| 리스부채 | 199,130 | 57,278 |
| 소계 | 812,587 | 609,054 |
| 합계 | 3,273,626 | 1,812,556 |
(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채(유동) | 166,994 | 104,268 |
| 리스부채(비유동) | 199,130 | 57,278 |
| 합계 | 366,124 | 161,546 |
(3) 당기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 161,547 | 415,992 |
| 증가 | 392,910 | 9,557 |
| 이자비용 | 59,950 | 49,710 |
| 해지 | (60,793) | (30,849) |
| 상환 | (187,492) | (282,863) |
| 기말 | 366,122 | 161,547 |
(4) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <수익> | ||
| 리스해지이익 | 107,998 | 32,226 |
| <비용> | ||
| 사용권자산 감가상각비 | 152,091 | 308,156 |
| 리스부채 이자비용 | 59,950 | 49,710 |
| 단기리스 및 소액리스 관련 비용 | 70,668 | 39,623 |
| 리스해지손실 | 77,187 | 20,248 |
(5) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 258,159천원(전기: 322,486천원)입니다.
18. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 59,671 | 61,045 |
| 부가세예수금 | 1,519 | 410,088 |
| 국고보조금 | - | 49,989 |
| 선수금 | 620,213 | 54,026 |
| 기타 | 68,734 | 69,446 |
| 합계 | 750,137 | 644,594 |
19. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 당기이자율(%) | 최종만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 운영자금대출 | 개인 | - | - | 20,000 | 20,000 |
| 한도대출 | ㈜오케이저축은행 노원지점(*1) | 8.0 | 2025.03.22 | 4,907,786 | 846,226 |
| 운영자금대출 | ㈜테드인베스트먼트(*2) | 10.0 | 2024.08.07 | 2,000,000 | - |
| 운영자금대출 | 임직원 등 | 4.60 | 2025.03.22 | 39,000 | - |
| 운영자금대출 | 기타특수관계자 | 9.22 | 2025.03.22 | 55,000 | - |
| 운영자금대출 | 임직원 등 | 4.60 | 2025.03.22 | 36,750 | - |
| 합계 | 7,058,536 | 866,226 |
(1) 회사 소유의 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)을 오케이저축은행에 담보로 제공하였습니다.
(2) 회사가 보유하고 있는 ㈜드래곤플라이 상장주식 1,050,788주를 담보로 제공하였습니다.
20. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제7회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 | 2020.05.29 | 2023.05.29 | 4.00% | - | - |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021.03.29 | 2024.03.29 | 2.00% | - | 1,274,018 |
| 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021.05.31 | 2024.05.31 | 3.00% | - | 937,438 |
| 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.05.26 | 2026.05.26 | 6.00% | 700,000 | 3,000,000 |
| 소계 | 700,000 | 5,211,456 | |||
| 전환사채상환할증금 | - | 44,389 | |||
| 전환사채할인발행차금 | - | (77,989) | |||
| 합계 | 700,000 | 5,177,856 |
(2) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요한 발행내용은 다음과 같습니다.# Financial Statements
21. Derivatives
(1) As of the end of the current period, details of derivatives are as follows. (Unit: KRW thousand)
| Category | As of Current Period End | As of Previous Period End |
|---|---|---|
| Current Derivative Liabilities | ||
| Investment Convertible Bond Related Call Option Sale (*1) | - | - |
| Non-current Derivative Liabilities | ||
| Investee Company Investment Related Call Option Sale (*2) | 2,201 | 661,107 |
(*1) This is the amount of the call option granted by the company in relation to the investment convertible bond acquired during the current period, which allows the issuer or a third party designated by the issuer to purchase a portion of the investment convertible bond. The main issuance details of the investment convertible bonds held by the company as of the end of the current period are as follows.
| Category | Details |
|---|---|
| Type of Bond | 6th Series Unregistered Interest-bearing Unsecured Private Convertible Bond |
| Face Value | KRW 6,000,000 thousand |
| Issue Price | 100% of the face value of each bond |
| Convertible Bond Issue Date | February 9, 2023 |
| Convertible Bond Maturity Date | February 9, 2028 |
| Interest | - Stated Interest: 3.00% per annum from the issue date to the maturity date, paid quarterly in arrears - Guaranteed Yield to Maturity: 4.00% per annum compounded |
| Early Redemption Option (Put Option) | Early redemption can be requested for all or part of the electronically registered amount on February 9, 2026, which is 3 years after the issue date, and on each subsequent quarterly date. |
| Sale Option (Call Option) | The issuer and a party designated by the issuer can request the bondholder to sell up to 30% of the bonds held by the bondholder to the bond underwriter on each quarterly date starting from February 9, 2024, which is one year after the issue date, until February 9, 2025. |
| Conversion Ratio | 100% of the face value of the bond |
| Conversion Period | From one year after the bond issue date to one month before the maturity date |
| Conversion Price | KRW 420 |
| Conversion Price Adjustment | (1) If the company conducts a capital increase at a price lower than the market price, issues stock dividends, transfers reserves to capital, issues convertible bonds, or issues bonds with warrants, the conversion price will be adjusted downwards. (2) In cases where a conversion price adjustment is necessary due to a merger, capital reduction, stock split and consolidation, or change in par value of shares, the conversion price will be adjusted so that the number of shares that the convertible bondholder would have held immediately after such merger, capital reduction, stock split and consolidation, or change in par value of shares, becomes the number of shares exercised, assuming the convertible bonds were converted immediately before such merger, capital reduction, stock split and consolidation, or change in par value of shares. (3) If the price of registered common stock falls, the conversion price adjustment date will be every three months from the issue date of this bond. The calculation date will be the day before each conversion price adjustment date. The new conversion price will be the lower of the arithmetic average of the weighted average stock price for one month, one week, and the most recent day, and the weighted average stock price for the most recent day, if it is lower than the previous conversion price. (The new conversion price shall not be lower than the higher of 70% of the conversion price at the time of issuance and the par value of the stock). (4) If there are reasons for an increase in stock value such as capital reduction or stock consolidation, the conversion price will be adjusted upwards by the adjustment ratio due to capital reduction, stock consolidation, etc. |
Furthermore, due to the auditor's opinion on the interim review report of Daesan F&B being "not appropriate," an event of default occurred for the issuer, and the sale option included in the 6th and 7th series convertible bonds expired. The issuer and the company agreed that the call option had already expired at the time of the event of default, even though the issuer amended the contracts on December 29, 2023, for the 6th series convertible bond and on January 8, 2024, for the 7th series convertible bond to delete the clauses related to the auditor's opinion on the event of default. Therefore, derivative liabilities related to the call option were not recognized as of the end of the current period (see Note 37).
(*2) The company has entered into a call option agreement with respect to all of its investment in investee companies acquired during the current period, based on special terms and conditions. The main terms and conditions of the call option agreement are as follows.
| Category | Main Details |
|---|---|
| Share Sale Option | The call option holder may demand, by written notice within 3 years and 3 months from the payment date of capital increase, that the company sell all common shares acquired through the capital increase to the call option holder at the preemptive purchase price. |
| Preemptive Purchase Price | KRW 10,000,000,000 |
(2) Changes in derivative liabilities during the current period are as follows.
(Unit: KRW thousand)
| Category | Beginning Balance | Increase | Decrease | Valuation Adjustment | Ending Balance |
|---|---|---|---|---|---|
| Investment Convertible Bond Call Option Sale | - | - | - | - | - |
| Investee Company Investment Call Option Sale | 661,107 | - | (33,264) | (625,643) | 2,200 |
(Unit: KRW thousand)
| Category | Beginning Balance | Increase | Decrease | Valuation Adjustment | Ending Balance |
|---|---|---|---|---|---|
| Investment Convertible Bond Call Option Sale | - | 494,130 | (395,864) | (98,266) | - |
| Investee Company Investment Call Option Sale | - | 2,106,223 | - | (1,445,116) | 661,107 |
22. Retirement Benefit System
The company operates both a defined contribution retirement benefit plan and a defined benefit retirement benefit plan. The detailed information for each plan is as follows.
(1) Defined Contribution Plan
The company operates a defined contribution retirement benefit plan for eligible employees. The external trust assets are managed by the trustee and are operated independently from the company's assets in the form of a fund. If an employee leaves before meeting the vesting conditions of the defined contribution plan, the company's contribution obligation is reduced by the amount of the forfeited contribution.
The total expense recognized in the income statement related to the defined contribution retirement benefit plan during the current period was KRW 374,098 thousand (previous period: KRW 283,101 thousand), representing the contributions the company is required to make to the retirement benefit plan according to the ratios stipulated in the plan.
As of the end of the reporting period, an additional contribution of KRW 260,483 thousand is payable and has been recognized as a liability (accrued expenses).
(2) Defined Benefit Plan
1) As of the end of the current and previous periods, the amounts recognized on the statement of financial position related to net defined benefit liabilities are as follows. (Unit: KRW thousand)
| Category | As of Current Period End | As of Previous Period End |
|---|---|---|
| Present Value of Defined Benefit Obligation | 283,017 | 503,012 |
| Fair Value of Plan Assets | (408,870) | (472,089) |
| Net Defined Benefit Liabilities (Assets) on Statement of Financial Position | (125,853) | 30,923 |
2) Changes in the present value of the defined benefit obligation as of the end of the current and previous periods are as follows. (Unit: KRW thousand)
| Category | As of Current Period End | As of Previous Period End |
|---|---|---|
| Beginning Balance | 503,012 | 430,990 |
| Current Service Cost | 95,237 | 96,469 |
| Interest Cost | 15,650 | 24,458 |
| Remeasurement Items | ||
| Actuarial Loss (Gain) due to Changes in Experience Adjustments | 124,137 | (75,361) |
| Actuarial Loss (Gain) due to Changes in Demographic Assumptions | 4,424 | 39 |
| Actuarial Loss (Gain) due to Changes in Financial Assumptions | - | 69,167 |
| Benefit Payments | (459,443) | (42,750) |
| Ending Balance | 283,017 | 503,012 |
3) Changes in the fair value of plan assets as of the end of the current and previous periods are as follows. (Unit: KRW thousand)
| Category | As of Current Period End | As of Previous Period End |
|---|---|---|
| Beginning Balance | 472,089 | 435,592 |
| Employer Contributions | 229,573 | 66,463 |
| Interest Income | 23,296 | 24,727 |
| Remeasurement Gains (Losses) | (8,617) | (10,397) |
| Benefit Payments | (307,471) | (44,296) |
| Ending Balance | 408,870 | 472,089 |
4) The composition of plan assets as of the end of the current and previous periods is as follows. (Unit: KRW thousand)
| Category | As of Current Period End | As of Previous Period End |
|---|---|---|
| Time Deposits | 408,847 | 472,072 |
| RP | 23 | 17 |
| Total | 408,870 | 472,089 |
5) The amounts recognized in the statement of comprehensive income related to defined benefit retirement benefits for the current and previous periods are as follows. (Unit: KRW thousand)
| Category | Current Period | Previous Period |
|---|---|---|
| Current Service Cost | 95,237 | 96,469 |
| Net Interest Cost | (7,646) | (269) |
| Total Expense Included in Employee Benefits | 87,591 | 96,200 |
6) The key actuarial assumptions as of the end of the current and previous periods are as follows.
| Category | Current Period | Previous Period |
|---|---|---|
| Discount Rate | 3.00% | 5.40% |
| Future Salary Increase Rate | 5.00% | 5.00% |
7) The sensitivity analysis of the defined benefit obligation to changes in key assumptions as of the end of the current and previous periods is as follows. (Unit: KRW thousand)
| Category | As of Current Period End | As of Previous Period End |
|---|---|---|
| 1% Decrease | 1% Increase | |
| Sensitivity to Discount Rate Changes | 292,965 | 274,448 |
| Sensitivity to Salary Increase Rate Changes | 273,993 | 293,358 |
8) As of the end of the current period, the plan assets are composed of time deposits, etc. The company's management expects no contributions to be made in the fiscal year commencing after the reporting period, as the plan assets are expected to exceed the defined benefit obligation based on current assumptions.
9) The weighted average duration of the company's defined benefit liability is 9.693 years.
(3) The allocation of retirement benefits (including defined benefit and defined contribution plans) for the current and previous periods is as follows. (Unit: KRW thousand)
| Category | Current Period | Previous Period |
|---|---|---|
| Cost of Goods Sold | 323,393 | 287,828 |
| Selling and Administrative Expenses | 138,296 | 91,473 |
| Total | 461,689 | 379,301 |
23. Income Tax
(1) The breakdown of income tax expense (income) for the current and previous periods is as follows. (Unit: KRW thousand)
| Category | Current Period | Previous Period |
|---|---|---|
| Income Tax Paid (including additional payment/refund) | ||
| Deferred Tax Variation due to Temporary Differences | - | - |
| Income Tax Expense Directly Recognized in Equity | ||
| Consideration for Conversion Rights | - | (18,424) |
| Income Tax Expense (Income) | - | (18,424) |
(2) The relationship between income tax expense (income) and accounting profit for the current and previous periods is as follows. (Unit: KRW thousand)
| Category | Current Period | Previous Period |
|---|---|---|
| Loss Before Income Tax | (20,286,272) | (10,641,302) |
| Income Tax Expense Calculated at Statutory Tax Rate | (2,008,341) | (1,053,489) |
| Tax Effects: Expenses Not Deductible for Tax Purposes | - | 53,819 |
| Income Not Taxable for Tax Purposes | (201,988) | (915) |
| Effect of Changes in Unrecognized Deferred Tax Assets, etc. | 2,645,718 | 1,494,245 |
| Deduction of Net Operating Loss Carryforwards | - | (467,080) |
| Tax Effects Directly Adjusted to Equity | - | (18,424) |
| Other | (435,389) | (26,580) |
| Income Tax Expense (Income) | - | (18,424) |
(3) Due to the occurrence of net loss before income tax in the current and previous periods, the weighted average applicable tax rate was not calculated.
(4) The tax effects directly reflected in equity for the current and previous periods are as follows. (Unit: KRW thousand)
| Category | Current Period | Previous Period |
|---|---|---|
| Deferred Tax | ||
| Consideration for Conversion Rights | - | (18,424) |
(5) The timing of recovery and settlement of deferred tax assets and liabilities is as follows. (Unit: KRW thousand)
| Category | Current Period | Previous Period |
|---|---|---|
| Deferred Tax Assets | ||
| Deferred Tax Assets Expected to be Recovered within 12 Months | 308,849 | 321,807 |
| Deferred Tax Assets Expected to be Recovered within 12 Months | 35,518 | 36,367 |
| Subtotal | 344,367 | 358,174 |
| Deferred Tax Liabilities | ||
| Deferred Tax Liabilities Expected to be Settled within 12 Months | (308,849) | (321,807) |
| Deferred Tax Liabilities Expected to be Settled within 12 Months | (35,518) | (36,367) |
| Subtotal | (344,367) | (358,174) |
| Net Deferred Tax Assets (Liabilities) | - | - |
(6) The changes in deferred tax assets and liabilities before offsetting amounts related to the same tax authority as of the end of the current and previous periods are as follows.
(Unit: KRW thousand)
| Category | Beginning Balance | Changes | Ending Balance |
|---|---|---|---|
| Government Subsidies | 4,949 | (4,949) | - |
| Loss Provisions | 540,350 | (17,512) | 522,838 |
| Annual Leave Allowance | 6,875 | - | 6,875 |
| Warranty Provision | 15,512 | (5,798) | 9,714 |
| Fixed Assets (Depreciation) | 2,123 | (31) | 2,092 |
| Other Bad Debt Expense | - | 677,654 | 677,654 |
| Investment in Subsidiaries and Associates | 1,757,596 | 1,146,099 | 2,903,695 |
| Bond Premium on Redemption | 4,395 | (4,395) | - |
| Retirement Benefit Liability | 49,798 | (21,779) | 28,019 |
| Other | 7,778 | (3,085) | 4,693 |
| Lease Liabilities | 15,993 | 20,253 | 36,246 |
| Accounts Receivable | 34,650 | - | 34,650 |
| Discount on Loans, Present Value | 1,135,106 | 10,848 | 1,145,954 |
| Accounts Receivable | 962 | - | 962 |
| Impairment Loss on Trademarks (Amortization) | 481,604 | - | 481,604 |
| Long-term Accounts Payable | 42,746 | 5,116 | 47,862 |
| Impairment Loss on Intangible Assets (Cryptocurrency) | 33,283 | (4,106) | 29,177 |
| Accrued Expenses (DC Retirement Benefits) | 16,890 | - | 16,890 |
| Impairment Loss on Tangible Assets | 36,270 | - | 36,270 |
| Bonds with Stock Acquisition Rights (NBT V) | 196,448 | - | 196,448 |
| Convertible Bonds | 41,741 | 22,511 | 64,252 |
| Derivative Liabilities | 65,450 | (65,232) | 218 |
| Net Operating Loss Carryforwards | 3,491,762 | 876,315 | 4,368,077 |
| Tax Credit Carryforwards | 103,624 | - | 103,624 |
| Unrecognized Deferred Tax Assets | (7,727,729) | (2,645,718) | (10,373,447) |
| Subtotal | 358,176 | (13,809) | 344,367 |
| Discount on Bonds Issued | (7,721) | 7,721 | - |
| Accrued Income | (36,367) | 849 | (35,518) |
| Investments and Deposits | (101,357) | (7,833) | (109,190) |
| Right-of-Use Assets | (16,480) | (15,431) | (31,911) |
| Depreciation (Company Vehicle) | - | (404) | (404) |
| Retirement Pension Deposits | (28,019) | 18,718 | (10,299) |
| Provision for Amortization | - | - | - |
| Right-of-Use Assets (Intangible Assets) | - | (10,189) | (10,189) |
| Treasury Stock | (3,077) | - | (3,077) |
| Consideration for Conversion Rights | (16,600) | - | (16,600) |
| Valuation Gain on Convertible Bonds | (119,648) | - | (119,648) |
| Subtotal | (358,176) | 13,809 | (344,367) |
| Total | - | - | - |
(Unit: KRW thousand)
| Category | Beginning Balance | Changes | Ending Balance |
|---|---|---|---|
| Government Subsidies | 54,158 | (49,209) | 4,949 |
| Loss Provisions | 200,434 | 339,916 | 540,350 |
| Annual Leave Allowance | 6,683 | 192 | 6,875 |
| Warranty Provision | 20,033 | (4,521) | 15,512 |
| Fixed Assets (Depreciation) | 4,438 | (2,315) | 2,123 |
| Investment in Subsidiaries and Associates | 5,061,586 | (3,303,990) | 1,757,596 |
| Bond Premium on Redemption | 15,392 | (10,997) | 4,395 |
| Retirement Benefit Liability | 90,508 | (40,710) | 49,798 |
| Other | 11,983 | (4,205) | 7,778 |
| Lease Liabilities | 87,358 | (71,365) | 15,993 |
| Accounts Receivable | 73,500 | (38,850) | 34,650 |
| Discount on Loans, Present Value | 562,684 | 572,422 | 1,135,106 |
| Accounts Receivable | 2,041 | (1,079) | 962 |
| Impairment Loss on Trademarks (Amortization) | 245,090 | 236,514 | 481,604 |
| Long-term Accounts Payable | 77,112 | (34,366) | 42,746 |
| Impairment Loss on Intangible Assets (Cryptocurrency) | - | 33,283 | 33,283 |
| Accrued Expenses (DC Retirement Benefits) | - | 16,890 | 16,890 |
| Impairment Loss on Tangible Assets | - | 36,270 | 36,270 |
| Bonds with Stock Acquisition Rights (NBT V) | - | 196,448 | 196,448 |
| Convertible Bonds | - | 41,741 | 41,741 |
| Derivative Liabilities | - | 65,450 | 65,450 |
| Net Operating Loss Carryforwards | 8,397,543 | (4,905,781) | 3,491,762 |
| Tax Credit Carryforwards | 103,624 | - | 103,624 |
| Unrecognized Deferred Tax Assets | (14,594,834) | 6,867,105 | (7,727,729) |
| Subtotal | 419,333 | (61,157) | 358,176 |
| Discount on Bonds Issued | (2,305) | (5,416) | (7,721) |
| Accrued Income | (6,539) | (29,828) | (36,367) |
| Investments and Deposits | (198,370) | 97,013 | (101,357) |
| Right-of-Use Assets | (93,775) | 77,295 | (16,480) |
| Depreciation (Company Vehicle) | (858) | 858 | - |
| Retirement Pension Deposits | (90,508) | 43,771 | (46,737) |
| Provision for Amortization | (26,978) | 26,978 | - |
| Right-of-Use Assets (Intangible Assets) | - | (10,189) | (10,189) |
| Treasury Stock | - | (3,077) | (3,077) |
| Consideration for Conversion Rights | - | (16,600) | (16,600) |
| Valuation Gain on Convertible Bonds | - | (119,648) | (119,648) |
| Subtotal | (419,333) | 61,157 | (358,176) |
| Total | - | - | - |
(7) Unrecognized Deferred Tax Assets
As of the end of the current period, unrecognized deferred tax assets due to uncertainties in future taxable income, etc., are as follows.(단위: 천원)
| 구분 | 일시적차이 | 이연법인세자산 | 미인식 사유 |
|----------------------|------------|---------------|---------------------------------------|
| 이월결손금 | 44,121,994 | 4,368,077 | 미래과세소득의 불확실성 |
| 이월세액공제 | - | 103,624 | 미래과세소득의 불확실성 |
| 기타차감할일시적차이 | 30,283,343 | 2,998,051 | 미래과세소득의 불확실성 |
| 종속기업투자등의손상차손 | 29,330,251 | 2,903,695 | 미래과세소득의 불확실성 |
| 합계 | 103,735,588| 10,373,447 | |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 영업이익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소를 고려하여 평가하고 있습니다. 회사는 차기이후 발생할 미래예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액을 초과하는 차감할 일시적차이(이월결손금, 이월세액공제 포함)에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(*1) 미사용 세무상이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|--------|-----------|
| 2030년 | 4,390,741 |
| 2036년 | 11,405,627|
| 2037년 | 19,547,650|
| 2039년 | 8,777,976 |
| 합계 | 44,121,994|
- 충당부채
당기와 전기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 충당금 설정 | 충당금 환입 | 지급 | 기말 |
|----------------|--------|-------------|-------------|------|-------|
| 하자보수충당부채 | 156,689| 8,312 | (66,877) | - | 98,124|
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 충당금 설정 | 충당금 환입 | 지급 | 기말 |
|----------------|--------|-------------|-------------|------|-------|
| 하자보수충당부채 | 95,395 | 94,977 | (33,683) | - | 156,689|
- 자본금과 주식발행초과금
(1) 회사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 8,644,551주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
(2) 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|----------------------|-------------|--------------|----------------|-------------|
| 전기초 | 106,098,527 | 53,049,263 | 54,969,500 | 108,018,763 |
| 전환사채의 전환 | 843,012 | 421,506 | 2,854,560 | 3,276,066 |
| 유상증자 | 11,443,076 | 5,721,538 | - | 5,721,538 |
| 무상감자(*1) | (110,074,610)| (55,037,305) | - | (55,037,305)|
| 전기말 | 8,310,005 | 4,155,002 | 57,824,060 | 61,979,062 |
| 당기초 | 8,310,005 | 4,155,002 | 57,824,060 | 61,979,062 |
| 전환사채의 전환 | 334,546 | 167,273 | 2,320,712 | 2,487,985 |
| 당기말 | 8,644,551 | 4,322,275 | 60,144,772 | 64,467,047 |
(*1) 당기 중 기명식 보통주 15주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 감자를 실시하였습니다.
- 기타자본항목
당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---------------------------|-----------|-----------|
| 자기주식 | (31,078) | (31,079) |
| 자기주식처분손실 | (362,924) | (362,924) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액 | 127,127 | 127,127 |
| 전환권대가 | 167,673 | 167,673 |
| 기타의자본잉여금 | (675,631) | (675,631) |
| 합계 | (774,833) | (774,834) |
- 이익잉여금(결손금)
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|--------------------------|--------------|--------------|
| 법정적립금(1) | 51,799 | 51,799 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금)(2)| (38,975,805) | (18,552,355) |
| 합계 | (38,924,006) | (18,500,556) |
(*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 회사는 전기 중에 무상감자(기명식 보통주 15주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합)를 실시하였으며 감자차익 55,037,305천원을 결손금 보전에 사용하였습니다.
(2) 당기말과 전기말의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제 19 (당) 기 (처리예정일 : 2025년 3월 31일) | 제 18 (당) 기 (처리확정일 : 2024년 4월 12일) |
|------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (38,975,805) | (18,552,356) |
| 전기이월미처리결손금 | (18,552,356) | (62,944,115) |
| 무상감자 | - | 55,037,305 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (137,178) | (4,243) |
| 당기순이익(손실) | (20,286,272) | (10,641,303) |
| 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (38,975,805) | (18,552,356) |
- 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채
(1) 당기와 전기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 공사용역사업 | 게임사업 | 기타사업 | 합계 |
|----------------|--------------|----------|----------|-----------|
| 수익인식 시기: | | | | |
| 기간에 걸쳐 이전| 8,300,219 | - | 857,817 | 9,158,036 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 공사용역사업 | 게임사업 | 기타사업 | 합계 |
|----------------|--------------|----------|----------|------------|
| 수익인식 시기: | | | | |
| 기간에 걸쳐 이전| 18,967,059 | - | 1,751,797| 20,718,856 |
(2) 고객과의 계약에서 관련된 부채
① 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|--------------------------------------|--------|--------|
| 계약부채_공사용역사업부문-구축 | 107,863| 225,948|
② 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기 및 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---------------------------------------------|-------|-------|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 217,184| 156,090|
- 판매비와 관리비
당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|--------------|---------|---------|
| 급여 | 808,947 | 230,635 |
| 퇴직급여 | 83,037 | 57,519 |
| 복리후생비 | 104,330 | 75,831 |
| 여비교통비 | 7,024 | 8,977 |
| 접대비 | 81,495 | 11,357 |
| 세금과공과금 | 352,368 | 148,922 |
| 감가상각비 | 40,563 | 187,777 |
| 차량유지비 | 10,107 | 4,971 |
| 지급수수료 | 2,345,962| 1,024,255|
| 경상연구개발비| 880,418 | 921,629 |
| 광고선전비 | (20,000)| - |
| 대손상각비 | 713,670 | 455,902 |
| 무형자산상각비| 42,221 | 51,059 |
| 기타 | 413,475 | 351,423 |
| 합계 | 5,863,617| 3,530,257|
- 비용의 성격별 분류
당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|----------------------|-----------|-----------|
| 원재료 및 소모품사용 | 92,581 | 102,151 |
| 종업원급여 | 5,201,493 | 4,888,193 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 373,872 | 549,731 |
| 차량유지비 | 173,234 | 114,355 |
| 지급수수료 | 2,406,613 | 1,162,680 |
| 광고선전비 | (20,000) | 22,000 |
| 제안비 | 27,365 | 45,681 |
| 복리후생비 | 398,940 | 397,393 |
| 하자보수충당전입액(환입액)| (58,565) | 61,294 |
| 외주비 및 자재비 | 4,640,887 | 10,784,186|
| 여비교통비 | 151,242 | 165,940 |
| 대손상각비 | 713,670 | 435,902 |
| 기타 비용 | 1,460,561 | 1,228,499 |
| 합계 | 15,561,893| 19,958,005|
- 기타수익과 기타비용
당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|--------------------|---------|------------|
| 대손충당금환입 | - | 200,000 |
| 종속기업처분이익 | - | 199,300 |
| 관계기업처분이익 | 518,410 | - |
| 매각예정자산처분이익 | - | 19,222,985 |
| 유형자산처분이익 | 98,182 | 173 |
| 잡이익 | 163,719 | 325,189 |
| 합계 | 780,311 | 19,947,647 |
(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|--------------------|------------|------------|
| 무형자산손상차손 | 13,150 | 3,979,159 |
| 유형자산처분손실 | - | 366,359 |
| 종속기업투자처분손실| - | 6,740 |
| 종속기업투자손상차손| - | 3,141,311 |
| 관계기업투자처분손실| - | - |
| 관계기업투자손상차손| 8,436,043 | 4,435,000 |
| 무형자산처분손실 | 31,818 | 73,141 |
| 기타의대손상각비 | 4,456,416 | 13,055,000 |
| 잡손실 | 24,744 | 42,045 |
| 합계 | 12,962,171 | 25,098,755 |
- 금융수익 및 금융원가
당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|-----------------------------|---------|---------|
| 이자수익 | 563,040 | 1,171,646|
| 전환사채상환이익 | - | 43,185 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익| 79,123 | 107,706 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익| - | 50,898 |
| 외화환산이익 | 59,439 | - |
| 리스해지이익 | 107,998 | 32,226 |
| 파생상품평가이익 | 625,643 | 1,543,382|
| 파생상품거래이익 | 33,264 | 395,864 |
| 전환사채평가이익 | - | 1,236,086|
| 합계 | 1,468,507| 4,580,993|
(2) 금융원가
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|-----------------------------|------------|------------|
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실| 1,852,849 | 5,960,651 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실| - | - |
| 이자비용 | 1,011,583 | 346,526 |
| 전환사채상환손실 | - | 3,446 |
| 전환사채평가손실 | - | - |
| 전환사채발행손실 | 227,387 | 4,465,591 |
| 리스해지손실 | 77,187 | 20,248 |
| 외환차손_금융 | 55 | - |
| 기타금융비용 | - | 54,000 |
| 합계 | 3,169,061 | 10,850,462 |
- 주당순손익
기본주당순이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편 희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 잠재적보통주당기순이익(손실)과 가중평균잠재적유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
(1) 당기 및 전기의 보통주주당순손실은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|-------------------------------|----------------|----------------|
| 보통주당기순이익(손실) | (20,286,271,836)| (10,641,302,183)|
| ÷가중평균유통보통주식수(*1) | 8,611,953 | 7,645,282 |
| 보통주주당이익(손실) | (2,356) | (1,392) |
(*1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|----------------------|-----------|------------|
| 기초유통보통주식수 | 8,310,005 | 106,098,527|
| 무상감자(주1) | - | (99,025,292)|
| 전환사채의 전환 | 301,948 | 114,324 |
| 유상증자 | - | 457,723 |
| 가중평균유통보통주식수| 8,611,953 | 7,645,282 |
(주1) 당기 중 93.33%의 무상감자를 실시하여 유통보통주식수를 소급수정하였습니다.
(2) 당기 및 전기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
- 현금흐름 정보
(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|--------------------|------------|----------|
| 당기순손실 | (20,286,272)| (10,641,302)|
| 당기순손익에 대한 조정| 15,138,104 | 13,077,040|
| 영업활동 자산ㆍ부채의 증감| 206,027 | (2,914,577)|
| 영업에서 창출된 현금흐름| (4,942,141)| (478,839)|
(2) 당기와 전기의 당기순손익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|--------------------------------|------------|------------|
| 감가상각비 | 331,651 | 498,672 |
| 무형자산상각비 | 42,221 | 51,059 |
| 퇴직급여 | 87,590 | 96,200 |
| 대손상각비 | 713,670 | 655,902 |
| 경상연구개발비 | - | 85,577 |
| 기타의대손상각비 | 4,456,416 | 13,055,000 |
| 무형자산처분손실 | 31,818 | 73,141 |
| 하자보수충당부채전입액 | (58,565) | 61,294 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 6,740 |
| 종속기업투자손상차손 | - | 3,141,311 |
| 관계기업 투자손상차손 | 8,436,043 | 4,435,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실| 1,852,849 | 5,960,651 |
| 사채상환손실 | - | 3,446 |
| 전환사채발행손실 | - | 4,465,590 |
| 전환사채평가손실 | 227,387 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 366,359 |
| 무형자산손상차손 | 13,150 | 3,979,159 |
| 법인세비용 | - | (18,424) |
| 잡손실 | 200 | - |
| 잡이익 | - | (2,960) |
| 관계기업처분이익 | (518,410) | - |
| 사채상환이익 | - | (43,185) |
| 리스해지손익 | (30,810) | (11,978) |
| 대손충당금환입 | - | (200,000) |
| 외화환산이익 | (59,439) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익| (79,123) | (107,706) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익| - | (50,898) |
| 외환차익 | - | (1,236,087)|
| 파생상품평가이익 | (625,643) | (1,543,382)|
| 파생상품거래이익 | (33,264) | (395,864) |
| 종속기업처분이익 | - | (199,300) |
| 매각예정자산처분이익 | - | (19,222,985)|
| 유형자산처분이익 | (98,182) | (173) |
| 순금융비용(수익) | 448,545 | (825,119) |
| 합계 | 15,138,104 | 13,077,040 |
(3) 당기와 전기의 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|--------------------------|---------|------------|
| 운전자본의 변동: | | |
| 매출채권의 증감 | (924,944)| (1,564,360)|
| 계약자산의 증감 | 546,680 | (376,801) |
| 미수금의 증감 | 32,427 | (1,272,917)|
| 선급금의 증감 | (72,354)| 185,782 |
| 선급비용의 증감 | 10,757 | 44,060 |
| 부가세대급금의 증감 | - | 4,037 |
| 매입채무의 증감 | 53,797 | (275,696) |
| 미지급금의 증감 | 838,921 | 712,300 |
| 미지급비용의 증감 | 114,830 | (7,777) |
| 선수금의 증감 | 566,187 | (43,411) |
| 선수수익의 증감 | (49,989)| (79,440) |
| 예수금의 증감 | (1,375) | (106,669) |
| 기타유동부채의 증감 | (712) | 37,620 |
| 부가세예수금의 증감 | (408,569)| 410,088 |
| 계약부채의 증감 | (118,085)| (516,477) |
| 하자보수충당금의 증감 | - | - |
| 순확정급여부채의 증감 | (381,544)| (64,916) |
| 합계 | 206,027 | (2,914,577)|
(4) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|------------------------------------------|---------|------------|
| 선급금의 무형자산 대체등 | - | 122,659 |
| 라이선스 취득시 미수금과 상계 | - | 1,144,000 |
| 사용권자산과 리스부채 증가 | 448,701 | 131,170 |
| 매각예정자산처분관련 선수금의 감소 | - | 19,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 매각관련 미수금 증가| - | 4,000,000 |
| 장기선급금의 무형자산으로의 대체 | - | 308,000 |
| 장기선급금의 관계기업으로의 대체 | 1,481,000| - |
| 리스부채의 유동성대체 | (306,849)| 171,452 |
| 투자부동산과 유형자산의 대체 | (451,357)| 1,299,600 |
| 자본금을 결손금과 대체 | - | 55,037,305 |
| 전환사채의 전환 | 2,487,985| 234,630 |
| 현물(관계기업투자주식)출자방식의 유상증자| - | 4,721,538 |
| 전환사채 재매각시 대여금 취득 | - | 2,500,200 |
| 전환사채 재매각시 종속기업투자주식취득 | - | - |
| 전환사채 재매각시 신주인수권부사채의 취득| - | 2,539,891 |
| 관계기업주식처분시 당기손익 공정가치금융자산 취득| 1,000,000| - |
| 대여금 유동성 재분류 | 700,071 | 10,038,109 |
| 미수금 유동성 재분류 | 4,000,000| - |
| 외상매출금과 미수금의 대체 | 1,654,033| 1,224,512 |
| 사업결합으로 인한 전환사채 매각 | 6,386,684| - |
(5) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 기타의 조정 | 기말 |
|-------------|---------|--------------|-------------|---------|
| 단기차입금 | 866,226 | 6,192,310 | - | 7,058,536|
| 전환사채 | 5,177,856| (2,300,000) | (2,177,856) | 700,000 |
| 리스부채 | 161,547 | (187,492) | 392,068 | 366,123 |
| 합계 | 6,205,629| 3,704,818 | (1,785,788) | 8,124,659|
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 기타의 조정 | 기말 |
|-------------|---------|--------------|-------------|---------|
| 단기차입금 | 5,520,000| (4,653,774) | - | 866,226 |
| 전환사채 | 849,317 | 2,923,000 | 1,405,539 | 5,177,856|
| 리스부채 | 415,992 | (282,863) | 28,418 | 161,547 |
| 합계 | 6,785,309| (2,013,637) | 1,433,957 | 6,205,629|
- 우발상황과 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있으나 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 금융상품 | 비고 | 제공상대방 | 장부금액 |
|----------------------|--------------|---------------------------|-----------------|----------|
| 기타금융자산 | 장기금융상품 | 지급보증 관련 담보제공 | 서울보증보험 | 1,331,876|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 출자금 | 지급보증 관련 담보제공 | 소프트웨어공제조합, 전기공사공제조합, 엔지니어링공제조합 | 3,227,713|
(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 구분 | 약정액 | 실행액 |
|--------------------|---------------|-----------|----------|
| ㈜오케이저축은행 노원지점| 운영자금 한도대출| 4,990,700 | 4,907,786|
(3) 당기말 현재 회사가 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증제공자 | 구분 | 금액 |
|------------------------|------------------------|-----------|
| 소프트웨어공제조합(1) | 하자 및 계약이행 보증 등| 3,607,910 |
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 하자 및 계약이행 보증 등| 3,882,556 |
| ㈜비에프홀딩스(2) | | |
| ㈜오케이저축은행 | 차입금 연대보증 | 5,988,840 |
| 합계 | | 13,479,306|
(1) 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9참조).
(2) ㈜오케이저축은행 차입금 한도 약정 4,990,700천원 관련하여 회사의 최대주주인 ㈜비에프홀딩스로부터 지급보증 5,988,840천원을 제공받고 있습니다(주석 9, 37 참조).
(4) 당기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 금융기관 이외의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 차입금액 | 채권최고액 |
|------------------|----------|--------------|----------|------------|
| 토지 및 건물 | 2,792,800| 오케이저축은행| 4,907,786| 5,889,343 |
| 투자부동산 | 9,776,640| | | |
| 관계기업투자주식(*1)| 1,620,793| ㈜옵트론텍 | 2,000,000| 3,000,000 |
(*1) 회사가 보유하고 있는 ㈜드래곤플라이 상장주식 1,050,788주를 담보로 제공하였습니다(주석 19참조).
(5) 당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 약 1,307백만원입니다. 피고로 계류중인 소송사건은 7건(소송가액 : 316백만원)이 있으며, 소송사건이 재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(6) 주석20에 기재된 바와 같이, 회사는 ㈜드래곤플라이의 대표이사에게 전기 중 취득한 ㈜드래곤플라이 지분 중 회사가 잔여수량(1,133,422주)을 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. 콜옵션의 행사가능기간은 2026년 3월 24일부터 2026년 6월 24일까지이며 잔여수량에 대한 행사가격은 5,629백만원 입니다.
(7) 회사는 P2E 게임(커버넌트 차일드, 버블퐁 프렌즈)을 개발 및 퍼블리싱하는 과정에서 보유하고 있는 가상자산의 종류와 개수는 다음과 같습니다.
| 가상자산명 | 상장여부(*1) | 보유수량(개) | 보유목적(*2) | 개발게임명(가칭) |
|---|---|---|---|---|
| COVN | 상장 | 1,516,665 | 담보 | 커버넌트차일드 |
| BBF | 상장 | 3,499,994 | 담보 | 버블퐁프렌즈 |
(1) COVN 및 BBF는 국외 가상자산 거래소에 상장되어 있습니다. COVN은 MEXC에, BBF는 HTX외 3거래소에 상장되어 있습니다.
(2) 당기말 현재, 보유목적에 의하여 장부금액은 0이며, 향후 각 게임의 개발 및 퍼블리싱 계약에 따라 가상자산의 공정가치를 수익으로 인식할 예정입니다.# ① 커버넌트차일드 게임의 기술개발 및 퍼블리싱
회사는 The Game Changer Limited(이하, "TGCL")와 2023년 2월 8일 '기술개발에 대한 자문용역 계약' 및 2023년 10월 26일 'P2E플랫폼 이용계약'을 체결하여 '커버넌트 차일드' 게임 개발 등의 용역을 제공하기로 하였습니다. 기술개발에 대한 자문용역 계약에 따라 총 1,000,000개의 가상자산(COVN)을 수취하였습니다. 이외에도 회사는 'P2E플랫폼 이용계약'을 바탕으로 퍼블리서(Publisher)로서 '커버넌트 차일드' 게임의 기획, 개발 및 운영을 하며, 개발이 완료된 계임을 NFT플랫폼에연동시킨 이후에 마케팅을 수행할 예정입니다. 개발된 게임 및 NFT플랫폼의 소스코드, 디자인권 등에 대한 지식재산권 일체는 게임개발사에게 귀속되며, 당사는 개발된게임에 대해서 배타적으로 유통하고 배급할 독점적인 권리를 가지고 있습니다. 'P2E플랫폼 이용계약'의 지급일정에 따라 'TGCL'은 당사에게 게임 개발 및 NFT플랫폼의 개발에 대한 대가 명목으로 추가적으로 수취하였거나 수령할 가상자산은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 계약에 따른 수행의무가 완료되지 않아 소유권이 이전 되지는 않았으며, 담보의 형태로 예치를 하고 있습니다. 다만, 본 계약이 해제 또는 해지되는 경우에도 본 가상자산을 반환할 의무는 없습니다.
본 게임의 퍼블리셔로서 수취하였거나 수취할 예정인 가상자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 지급일(예정) | 월수취수량(개) | 수취 회수 | 수취수량(개) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 23.11~23.12 | 83,333 | 2회 | 166,666 | 수취 완료 |
| 24.1~24.12 | 83,333 | 3회 | 249,999 | 수취 완료 |
| 25.1~28.9 | 83,333 | 54회 | 4,499,982 | 수취 예정 |
| 28.10 | 83,353 | 1회 | 83,353 | 수취 예정 |
| 합계 | 60회 | 5,000,000 |
또한, 회사는 'P2E플랫폼 이용계약'에 따라 TGCL가 게임 개발사((주)커버넌트랩스)에게 지급하는 가상자산을 TGCL로 부터 당사가 수령한 후 게임 개발사에게 전달하고 있습니다. 게임 개발사에게 지급해야 하는 COVN 토큰은 소유권이전의 요건이 충족되어도 당사가 소유권을 가진 자산이 아니므로 손익으로 인식하지 않습니다.
② 버블퐁프렌즈 게임의 기술개발 및 퍼블리싱
회사는 BBF Limited(이하, "재단")와 2023년 2월 8일 '기술개발에 대한 자문용역 계약' 및 2023년 10월 26일 'P2E플랫폼 이용계약'을 체결하여 '버블퐁 프렌즈' 게임 개발 등의 용역을 제공하기로 하였습니다. 기술개발에 대한 자문용역 계약에 따라 총 2,000,000개의 가상자산(BBF)을 수취하였습니다. 이외에도 회사는 'P2E플랫폼 이용계약'을 바탕으로 퍼블리서(Publisher)로서 '버블퐁 프렌즈' 게임의 기획, 개발 및 운영을 하며, 개발이 완료된 계임을 NFT플랫폼에 연동시킨 이후에 마케팅을 수행할 예정입니다. 개발된 게임 및 NFT플랫폼의 소스코드, 디자인권 등에 대한 지식재산권 일체는 게임개발사에게 귀속되며, 회사는 개발된게임에 대해서 배타적으로 유통하고 배급할 독점적인 권리를 가지고 있습니다. 'P2E플랫폼 이용계약'의 지급일정에 따라 '재단'은 당사에게 게임 개발 및 NFT플랫폼의 개발에 대한 대가 명목으로 추가적으로 수취하였거나 수령할 가상자산은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 계약에 따른 수행의무가 완료되지 않아 소유권이 이전 되지는 않았으며, 담보의 형태로 예치를 하고 있습니다. 다만, 본 계약이 해제 또는 해지되는 경우에도 본 가상자산을 반환할 의무는 없습니다.
본 게임의 퍼블리셔로서 수취하였거나 수취할 예정인 가상자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 지급일(예정) | 월수취수량(개) | 수취 회수 | 수취수량(개) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 23.11~23.12 | 166,666 | 3회 | 499,998 | 수취 완료 |
| 24.1~24.12 | 166,666 | 6회 | 999,996 | 수취 완료 |
| 25.1~28.8 | 166,666 | 50회 | 8,333,300 | 수취 예정 |
| 28.9 | 166,706 | 1회 | 166,706 | 수취 예정 |
| 합계 | 60회 | 10,000,000 |
또한, 회사는 'P2E플랫폼 이용계약'에 따라 '재단'이 게임 개발사((주)위플레이랩스)에게 지급하는 가상자산을 재단으로 부터 당사가 수령한 후 게임 개발사에게 전달하고 있습니다. 게임 개발사에게 지급해야 하는 BBF토큰은 소유권이전의 요건이 충족되어도 당사가 소유권을 가진 자산이 아니므로 손익으로 인식하지 않습니다.
(3) 당기말 현재 가상자산의 보유에 따라 아래의 위험이 존재합니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 거래소위험 | 가상자산 거래소에 위탁 보관되어 있으므로, 거래소의 파산 및 해킹사고 발생시 위탁한 가상자산을 반환받지 못할 위험 |
| 가격변동위험 | 공정가치의 변동성이 크기 때문에 회계연도간 자산가액에 큰 영향을 줄 수 있으나, 이러한 유의적 변동이 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정 사항이 반영되어 있지 않습니다. |
(8) 기타우발사항
1) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생
회사는 2024년 4월 8일 전기 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견이 감사범위제한으로 인한 의견거절임을 공시하였습니다. 이는 상장폐지기준에 해당하여 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 회사는 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일(2025년 4월 10일)까지 개선기간을 부여하였으며, 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 계속됩니다.
3) 횡령ㆍ배임혐의 등 발생 및 진행상황
2024년 6월 12일자로 회사의 현 임원 1인, 전 임원 1인과 최대주주의 전 임원 1인 총3인에 대해 업무상배임, 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 사문서위조 및 동행사를 사유로 고소장이 접수되었으나, 2024년 7월 8일 피고소인에 대한 고소를 취함에 따라 불송치(각하) 처리되었습니다. 한편, 상기 고소장에 회사와 관련된 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 기재된 금액은 1,290백만원입니다. '전ㆍ현 임원의 횡령ㆍ배임혐의 발생' 공시로 인해 2024년 6월 13일로 한국거래소는당사에 대해 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였음을 공시하였으나 2024년 4월 8일 23사업연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견 거절로 형식적 상장폐지 사유가 발생한 바 있어 이에 따라 실질심사 대상 여부 결정 등 상장적격성 실질심사 절차는 형식적 상장폐지 사유 해소 이후 진행하기로 하였습니다. 2023년 12월 31일자 재무제표 및 비교표시된 당기 이전 재무제표에는 고소장에 기재된 배임금액에 대한 회계처리가 반영되지 않았습니다.
4) 횡령ㆍ배임혐의 등 발생 및 진행상황
2024년 8월 2일자 회사의 현 임원 1인에 대해 업무상배임, 사문서위조 및 동행사를 사유로 고소장이 접수되었습니다. 또한 해당 사건 관련 2024년 8월 6일자 현 미등기임원 2인이 공동정범 이라는 내용의 추가 고소장이 접수되었습니다. 한편, 상기 고소장에 회사와 관련된 업무상 배임으로 기재된 금액은 20백만원입니다.
5) 횡령ㆍ배임혐의 등 발생 및 진행상황
2024년 12월 16일자 회사의 전 임원 4인에 대해 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)의 사유로 고소장을 접수하였습니다. 한편, 상기 고소장에 회사와 관련된 업무상 배임으로 기재된 금액은 7,000백만원입니다. '전 임원의 횡령ㆍ배임혐의 발생' 공시로 인해 동일자로 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다.
6) 경영권 분쟁 소송
당기 중 심OO은 회사의 경영권 분쟁과 관련하여 소송을 제기하였으며, 소송의 세부내용 및 현황은 다음과 같습니다.
| 제기일자 | 청구내용 | 비고 | 관할법원 |
|---|---|---|---|
| 2024년 09월 13일 | 장부등열람허용가처분 신청 | 진행중 | 수원지방법원 안양지원 |
| 2024년 09월 26일 | 임시주주총회 소집 소송 | ||
| 2025년 03월 26일 | 소취하 | ||
| 2024년 09월 26일 | 주주명부열람등사가처분 소송 | ||
| 2024년 10월 15일 | 취하 | ||
| 2024년 10월 15일 | 임시주주총회 검사인 선임 종결 (검사인 선임) | ||
| 2025년 02월 10일 | 임시주주총회 검사인 선임 종결 (검사인 선임) | ||
| 2025년 02월 19일 | 임시주주총회 결의 무효확인 | ||
| 2025년 03월 26일 | 소취하 | ||
| 2025년 02월 19일 | 임시주주총회 직무대행자선임가처분 | ||
| 2025년 03월 27일 | 소취하 |
2024년 9월 13일 심OO은 회사를 상대로 장부등열람허용가처분 신청을 하였습니다. 현재 본 소송은 진행중이며, 본 소송의 관할법원은 수원지방법원 안양지원입니다.
7) 부당이득 반환에 관한 소송현황
원고 김OO은 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 지분 750좌(액면가: 주당 1백만원)에 대한 부당이득반환 소송(소송가액: 750백만원)을 제기하였으나, 2025년 2월4일 원고가 소를 전부 취하였습니다. 관할법원은 서울중앙지방법원입니다.
36. 정부보조금
당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 수령 | 미수 | 감소 비용보전 | 자산대체 | 장기미지급금 대체 | 기타 | 반환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 49,989 | 602,694 | 76,263 | (615,857) | - | (56,771) | (30,720) | (25,598) | - |
| 전기 | 129,430 | 1,579,930 | 5,331 | (1,593,016) | - | (71,686) | 49,989 |
37. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 최대주주 | ㈜비에프홀딩스 |
| 종속기업 | ㈜유니파이, ㈜넥시티, ㈜커버넌트랩스,㈜위플레이랩스, ㈜엔비엔티브이 |
| 관계기업 | ㈜마루엘에스아이, ㈜그리고, ㈜드래곤플라이 및 종속기업, ㈜대산에프앤비 및 종속기업 |
| 기타특수관계자 | ㈜옵트론텍및그종속기업, ㈜우림 및 그 지배주주, 임직원 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래 제외) 및 당기말과 전기말 현재의 특수관계자 관련 채권 및 채무 내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기 | 전기말 | 전기말 | 당기말 | 당기말 | 전기말 | 전기말 | |||
| 종속기업 | ㈜유니파이 | 매출 등 | 13,048 | 1,938 | - | 1,892 | - | 7,091 | 645 | - |
| ㈜넥시티 | 매출 등 | 4,270 | - | 399,194 | 20,055 | - | 372,613 | - | 434,638 | |
| ㈜커버넌트랩스(*1) | 매출 등 | 134 | - | 395,915 | - | 4,000,000 | 4,133,294 | 1,786 | 4,132,405 | |
| ㈜위플레이랩스 (*2) | 매출 등 | 111,084 | - | 25,059 | 2,000,000 | - | 129,705 | - | 24,051 | |
| ㈜엔비엔티브이(*3) | 매출 등 | - | - | - | - | - | 31,533 | - | 31,533 | |
| ㈜서치파이 | 매출 등 | - | - | 1,638 | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜그리고 | 매출 등 | 4,060 | 61,460 | 5,500 | 382 | - | 5,023 | - | 1,100 |
| ㈜대산에프앤비 | 매출 등 | 348,718 | - | 99,816 | - | - | 44,220 | 600,000 | 28,391 | |
| 기타의특수관계자 | ㈜우림 | 매출 등 | 271,586 | - | 251,219 | - | - | 34,360 | - | 323,212 |
| ㈜우림의 지배주주(*4) | 매출 등 | - | - | - | - | - | - | - | 500,000 | |
| ㈜옵트론텍 | 매출 등 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 임직원 | 매출 등 | - | 4,691 | - | 4,346 | - | - | 1,375 | - |
- (*1) 전기중 회사는 종속기업인 ㈜커버넌트랩스에 ㈜메타체인이 발행한 전환사채를 40억원에 양도하였으며 당기말 현재 이와 관련된 미수금이 40억원이 계상되어 있습니다. 한편, 당기 중 미수금을 포함한 채권 4,133,294천원을 전액 대손설정하였습니다.
- (*2) 당기 중 미수수익 및 매출채권 129,357천원을 대손설정하였습니다.
- (*3) 전기중 대여금에 대한 미수수익 31,533천원을 전액 대손설정하였습니다.
- (*4) 전기중 회사는 ㈜우림의 지배주주로부터 얼머스-TRI리스트럭처링 투자조합 1호 조합원의 지분을 취득하기 위한 대금을 지급하였습니다. 전기말 조합원총회로부터 매매에 대한 승인을 득하지 못하여 해당 채권을 포함한 총 3,000,000천원을 선급금으로 분류하였고 이중 1,519,000천원 을 대손설정하였으나, 당기말 현재는 조합원총회로부터 승인을 득하여 관계기업투자 로 분류하였습니다.
(3) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 대여 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜커버넌트랩스(*1) | 6,260,000 | 10,352 | - | - | 6,270,352 |
| ㈜유니파이(*2) | 2,479,449 | 700,071 | (16,063) | - | 3,163,457 | |
| ㈜위플레이랩스(*3) | 1,276,000 | 1,891,349 | - | - | 3,167,349 | |
| ㈜엔비엔티브이(*4) | 2,502,109 | - | - | - | 2,502,109 | |
| 관계기업 | ㈜그리고 | - | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 기타의특수관계자 | ㈜우림(*5) | 2,000,000 | - | (1,555,273) | 444,727 |
- (*1) 당기말 현재 대손충당금이 6,270,352천원 설정되어 있습니다.
- (*2) 당기말 현재 대손충당금이 2,479,449천원 설정되어 있습니다.
- (*3) 당기말 현재 대손충당금이 3,167,349천원 설정되어 있습니다
- (*4) 당기말 현재 대손충당금 2,502,109천원이 설정되어 있으며, 특수관계자 성립전 제3자로 부터 인수한 대여금 2,502,109천원이 포함되어 있습니다.
- (*5) 전기말 현재 ㈜우림에게 대여금을 지급하면서 ㈜우림이 보유하고 있는 회원권을 담보설정하였습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜커버넌트랩스(*1) | - | 9,900,000 | (3,640,000) | 6,260,000 |
| ㈜위플레이랩스 (*2) | - | 5,176,000 | (3,900,000) | 1,276,000 | |
| ㈜유니파이 (*3) | 2,479,449 | - | - | 2,479,449 | |
| ㈜서치파이 | 200,000 | - | (200,000) | - | |
| ㈜넥시티 | - | 300,000 | (300,000) | - | |
| ㈜엔비엔티브이 (*4) | 2,502,109 | - | 2,502,109 | ||
| 기타의특수관계자 | ㈜우림 (*5) | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
- (*1) 전기말 현재 대손충당금이 6,260,000천원 설정되어 있습니다.
- (*2) 전기말 현재 대손충당금이 1,276,000천원 설정되어 있습니다.
- (*3) 전기말 현재 대손충당금이 2,479,449천원 설정되어 있습니다.
- (*4) 전기말 현재 대손충당금 1,559,840천원이 설정되어 있으며, 특수관계자 성립전 제3자로 부터 인수한 대여금 2,502,109천원이 포함되어 있습니다.
- (*5) 전기말 현재 ㈜우림에게 대여금을 지급하면서 ㈜우림의 지배주주가 보유하고 있는 ㈜옵트론텍 주식 700,000주를 담보설정하였습니다.
(4) 당기 및 전기의 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타의특수관계자 | 임직원 등 | - | 441,750 | (311,000) | 130,750 |
<전기>
전기의 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 없습니다.
(5) 전기의 특수관계자와의 전환사채 발행 거래내역은 다음과 같습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 이자비용 | 이자지급 | 상환 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의특수관계자 | 임직원 | 428,096 | 9,822 | (3,463) | (85,747) | (348,708) | - |
(6) 당기말 및 전기말 현재 특수 관계자와의 전환사채 및 신주인수권부사채 취득 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 취득 | 상환청구 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜엔비엔티브이(*1) | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 관계기업 | ㈜대산에프앤비(*2) | 8,000,000 | - | - | - | 8,000,000 |
- (*1) 신주인수권주사채 액면가액 기준이며, 특수관계자 성립전 제3자로 부터 취득한 신주인수권부사채 3,000,000천원을 포함한 금액이며, 당기말 현재 대손충당금이 3,000,000천원 설정되어 있습니다.
- (*2) 전환사채 액면가액 기준이며, 특수관계자 성립전 취득한 전환사채 8,000,000천원을 포함한 금액입니다.
<전기말> (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 취득 | 상환청구 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜엔비엔티브이(*1) | - | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| 관계기업 | ㈜대산에프앤비(*2) | - | 10,000,000 | (2,000,000) | - | 8,000,000 |
- (*1) 신주인수권주사채 액면가액 기준이며, 특수관계자 성립전 제3자로 부터 취득한 신주인수권부사채 3,000,000천원을 포함한 금액이며, 전기말 현재 대손충당금이 1,984,323천원 설정되어 있습니다.
- (*2) 전환사채 액면가액 기준이며, 특수관계자 성립전 취득한 전환사채 8,000,000천원을 포함한 금액입니다.
(7) 전기말 현재 특수관계자의 전환사채 관련하여 파생상품부채의 거래내역은 다음과 같습니다.
<전기말> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자전환사채 콜옵션 매도 | - | 494,130 | (395,864) | (98,266) | - |
한편, 대산에프앤비의 2023년 반기 검토보고서의 의견이 "적정"이 아님에 따라 발행회사의 기한이익상실사유가 발생하여 제6회 및 제7회 전환사채에 포함된 매도청구권이 소멸하였습니다. 발행회사는 제6회 전환사채에 대해 2023년 12월 29일, 제7회 전환사채에 대해 2024년 1월 8일 계약변경을 통해 기한이익상실에 대한 검토보고서의 의견관련 조항을 삭제하였으나, 기한이익상실사유의 발생 당시 매도청구권은 이미 소멸한 것으로 발행회사와 협의함에 따라 전기말 매도청구권 관련 파생상품부채를 인식하지 않았습니다(주석 20 참조).
(8) 당기와 전기의 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜비에프홀딩스 | 유상증자 납입 | - | 5,721,538 |
| 종속기업 | ㈜앤비엔티브이 | 신규출자 | 499,800 | |
| 관계기업 | ㈜그리고 | 유상증자 참여 | 64,999 | 297,000 |
| ㈜드래곤플라이 | 유상증자 참여 | - | 7,500,000 |
(9) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 퇴직급여 | 506,828 | 55,946 |
주요 경영진은 이사회의 구성원 및 비등기 이사를 포함하고 있습니다.
(10) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 보증처 | 담보권자 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜비에프홀딩스 | 연대보증 | ㈜오케이저축은행 |
회사 소유의 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)을 오케이저축은행에 담보로 제공하였습니다(주석14,15,9참조).
38. 계속기업 가정
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실이 20,286백만원 발생하였고, 재무제표일 현재로회사의 유동차입금이 7,758백만원이며, 유동부채가 유동자산을 5,971백만원을 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 회사는 당사가 보유하고 있는 투자주식 및 관계기업, 투자부동산(유형자산 포함)의 매각 등으로 적극적인 재무구조 개선을 진행하고 있습니다. 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
39. 재무제표의 소급재작성
회사는 종속기업주식 및 기타금융자산 회계처리 등의 오류를 수정하여 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기와 같은 조정사항으로 인해서 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 주요 조정내역은 다음과 같습니다.(가) 계정과목 유형자산 및 기타비용 발생경위 현금창출단위 평가금액 수정에 따른 유형자산 손상차손 인식 재작성내용 (재무상태표) 제18기 유형자산 366,359천원 과대계상 (손익계산서) 제18기 유형자산손상차손 366,359천원 과소계상
(나) 계정과목 매출 및 매출채권, 기타금융자산 및 기타수익 발생경위 상품매출 계정재분류에 따른 계정 분류 수정 재작성내용 (재무상태표) 제18기 상품매출 225,252천원 과대계상 제18기 잡이익 225,252천원 과소계상 (손익계산서) 제18기 외상매출금 1,224,512천원 과대계상 제18기 미수금 1,224,512천원 과소계상
(다) 계정과목 기타금융자산, 금융원가 및 기타비용 발생경위 전환사채 재발행으로 취득한 대여금 및 신주인수권사채에 대한 평가금액 수정에 따른 대손충당금 추가 인식 재작성내용 (재무상태표) 제18기 장기대여금 대손충당금 942,269천원 과대계상 제18기 신주인수권부사채 대손충당금 1,015,677천원 과대계상 (손익계산서) 제18기 전환사채발행손실 1,603,946천원 과대계상 제18기 기타의대손상각비 354,000천원 과대계상
(라) 계정과목 기타금융자산 및 기타금융부채, 판매비와관리비 발생경위 광고대행계약의 계약 취소에 따른 채권/채무 및 비용 상계 재작성내용 (재무상태표) 제18기 미수금 1,600,000천원 과대계상 제18기 미수금 대손충당금 220,000천원 과대계상 제18기 미지급금 1,380,000천원 과대계상 (손익계산서) 제18기 광고선전비 220,000천원 과소계상 제18기 대손상각비 220,000천원 과대계상
(마) 계정과목 무형자산 및 판매비와관리비 발생경위 무형자산으로 계상한 개발비의 자산성 검토 결과에 따른 경상연구개발비 추가 인식 재작성내용 (재무상태표) 제18기 개발비 254,172천원 과대계상 (손익계산서) 제18기 경상연구개발비 254,172천원 과소계상
(바) 계정과목 기타금융자산, 종속기업투자, 무형자산 및 기타비용 발생경위 종속기업 중 자본잠식인 회사에 대해 지분증권 및 대여금, 무형자산에 대한 추가 손상 인식 재작성내용 (재무상태표) 제18기 종속기업투자 653,580천원 과대계상 제18기 장기미수금 대손충당금 396,887천원 과소계상 제18기 장기대여금 대손충당금 787,341천원 과소계상 제18기 무형자산 1,988,590천원 과대계상 (손익계산서) 제18기 종속기업손상차손 653,580천원 과소계상 제18기 기타의대손상각비 1,184,228천원 과소계상 제18기 무형자산손상차손 1,988,590천원 과소계상
(2) 재작성으로 영향을 받는 재무제표
1) 재무상태표 (단위: 천원)
| 구분 | 제18기말 정정 전 | (가) 관련정정금액 | (나) 관련정정금액 | (다) 관련정정금액 | (라) 관련정정금액 | (마) 관련정정금액 | (바) 관련정정금액 | 정정 후 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||||||
| 매출채권 | 3,433,135 | - | (1,224,512) | - | - | - | - | 2,208,623 |
| 기타금융자산 | 4,419,384 | - | 1,224,512 | - | (1,380,000) | - | - | 4,263,896 |
| 기타금융자산 | 2,959,691 | - | - | 1,957,946 | - | - | (1,184,228) | 3,733,409 |
| 종속기업투자 | 680,575 | - | - | - | - | - | (653,580) | 26,995 |
| 유형자산 | 2,747,867 | (366,359) | - | - | - | - | - | 2,381,508 |
| 무형자산 | 2,398,808 | - | - | - | - | (254,172) | (1,988,590) | 156,046 |
| 자산총계 | 56,148,556 | (366,359) | - | 1,957,946 | (1,380,000) | (254,172) | (3,826,398) | 52,279,573 |
| 부채 | ||||||||
| 기타금융부채 | 2,176,439 | - | - | - | (1,380,000) | - | - | 796,439 |
| 부채총계 | 10,955,901 | - | - | - | (1,380,000) | - | - | 9,575,901 |
| 자본 | ||||||||
| 결손금 | (16,011,573) | (366,359) | - | 1,957,946 | - | (254,172) | (3,826,398) | (18,500,556) |
| 자본총계 | 45,192,655 | (366,359) | - | 1,957,946 | - | (254,172) | (3,826,398) | 42,703,672 |
2) 손익계산서 (단위: 천원)
| 구분 | 제18기 정정 전 | (가) 관련정정금액 | (나) 관련정정금액 | (다) 관련정정금액 | (마) 관련정정금액 | (바) 관련정정금액 | 정정 후 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 20,944,108 | - | (225,252) | - | - | - | 20,718,856 |
| 매출원가 | 16,427,748 | - | - | - | - | - | 16,427,748 |
| 매출총이익 | 4,516,359 | - | (225,252) | - | - | - | 4,291,107 |
| 판매비와관리비 | 3,276,085 | - | - | - | 254,172 | - | 3,530,257 |
| 영업이익(손실) | 1,240,275 | - | (225,252) | - | (254,172) | - | 760,851 |
| 기타수익 | 19,722,395 | - | 225,252 | - | - | - | 19,947,647 |
| 기타비용 | 21,259,998 | 366,359 | - | (354,000) | - | 3,826,398 | 25,098,755 |
| 금융수익 | 4,580,993 | - | - | - | - | - | 4,580,993 |
| 금융원가 | 12,454,408 | - | - | (1,603,946) | - | - | 10,850,462 |
| 지분법손실 | - | - | - | - | - | - | - |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,170,743) | (366,359) | - | 1,957,946 | (254,172) | (3,826,398) | (10,659,726) |
| 법인세비용 | (18,424) | - | - | - | - | - | (18,424) |
| 계속영업이익(손실) | (8,152,320) | (366,359) | - | 1,957,946 | (254,172) | (3,826,398) | (10,641,303) |
| 중단영업이익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | (8,152,320) | (366,359) | - | 1,957,946 | (254,172) | (3,826,398) | (10,641,303) |
| 기타포괄손익 | (4,243) | - | - | - | - | - | (4,243) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (4,243) | - | - | - | - | - | (4,243) |
| 총포괄이익(손실) | (8,156,562) | (366,359) | - | 1,957,946 | (254,172) | (3,826,398) | (10,645,545) |
| 기본주당순이익(손실) | (1,066) | - | - | - | - | - | (1,392) |
| 희석주당순이익(손실) | (1,066) | - | - | - | - | - | (1,392) |
3) 자본변동표 (단위: 천원)
| 구분 | 제18기 정정 전 | (가) 관련정정금액 | (다) 관련정정금액 | (마) 관련정정금액 | (바) 관련정정금액 | 정정 후 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 결손금 | (16,011,573) | (366,359) | 1,957,946 | (254,172) | (3,826,398) | (18,500,556) |
(3) 재무제표 재작성 주석
상기와 같은 정정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 특수관계자와의 거래 등 주석사항 등을 정정하였습니다.
- 보고기간 종료일 이후 발생한 중요사건
회사가 보유하고 있는 얼머스-TRI리스트럭처링 투자조합 1호는 2025년 1월 24일 청산하였으며, 청산으로 인하여 얼머스-TRI리스트럭처링 투자조합 1호가 보유하고 있는 ㈜대산에프앤비의 주식 11,295,475주를 현물로 배분받았습니다.
- 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 3월 14일 이사회에서 승인되었으며 2025년 3월 31일자의 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.
-
배당에 관한 사항
-
회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하며, 배당가능이익 범위내에서 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 향후 배당가능이익을 실현하기 전까지는 배당을 실시할 계획이 없습니다.
- 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
주주총회-- 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
--X--X---X--X---X--X-
구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고
------- | -------- | -------- | ------------ | ------------ | --------------------- | ----
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
제9조의1(주식의 종류, 수 및 내용)
③ 우선주식에 대한 최저배당률은 연 액면금액의 1%로 한다.
④ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 우선주식의 배 당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 우선주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.
⑤ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.
⑥ 우선주식의 주주는 의결권이 없는 것으로 할 수 있다. 다만 우선주식의 주주는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다.
⑦ 우선주식은 발행일로부터 10년이 경과하면 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다.
⑧ 제7항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.
제12조(신주의 동등배당)
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다..
제55조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제56조(중간배당)
① 회사는 이사회의 결의로 매 사업연도 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제57조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
가. 주요배당지표
| 500500500-23,412-273-19,306-20,286-10,641-8,749-2,719-36-190----------------------------------------- |
|---|
| 구 분 |
| 주당액면가액(원) |
| (연결)당기순이익(백만원) |
| (별도)당기순이익(백만원) |
| (연결)주당순이익(원) |
| 현금배당금총액(백만원) |
| 주식배당금총액(백만원) |
| (연결)현금배당성향(%) |
| 현금배당수익률(%) |
| 주식배당수익률(%) |
| 주당 현금배당금(원) |
| 주당 주식배당(주) |
나. 과거배당이력 (단위: 회, %)
| 구분 | 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | 중간)배당 | 결산배당 |
|---|---|---|---|---|
| 최근 3년간 | ||||
| 최근 5년간 |
- 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2006년 02월 20일 | 보통주 | 보통주 | 1,132,200 | 500 | 500 | ||
| 2007년 04월 16일 | 무상증자 | 보통주 | 1,924,740 | 500 | 500 | ||
| 2008년 04월 18일 | 보통주 | 보통주 | 708,100 | 500 | 500 | ||
| 2010년 12월 30일 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 230,770 | 500 | 6,500 | ||
| 2011년 07월 23일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 1,335,000 | 500 | 7,100 | ||
| 2011년 08월 09일 | 전환권행사 | 우선주 | 230,770 | 500 | - | ||
| 2011년 08월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 264,085 | 500 | 5,680 | ||
| 2011년 12월 21일 | 무상증자 | 보통주 | 5,179,904 | 500 | - | ||
| 2013년 01월 08일 | 무상증자 | 보통주 | 5,179,904 | 500 | - | ||
| 2016년 06월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,212,389 | 500 | 2,260 | ||
| 2017년 01월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 442,477 | 500 | 2,260 | ||
| 2017년 01월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,769,911 | 500 | 2,260 | ||
| 2017년 07월 17일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,894,740 | 500 | 1,710 | ||
| 2017년 08월 25일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,117,266 | 500 | 1,535 | ||
| 2018년 02월 28일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 4,832,000 | 500 | 1,360 | ||
| 2018년 11월 12일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 576,366 | 500 | 1,735 | ||
| 2018년 11월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,132,445 | 500 | 1,510 | ||
| 2019년 04월 01일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,234,567 | 500 | 1,620 | ||
| 2019년 04월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 9,259,258 | 500 | 1,620 | ||
| 2019년 04월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 264,900 | 500 | 1,510 | ||
| 2019년 04월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 617,283 | 500 | 1,620 | ||
| 2019년 04월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 185,185 | 500 | 1,620 | ||
| 2019년 04월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 66,225 | 500 | 1,510 | ||
| 2019년 04월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,160,493 | 500 | 1,620 | ||
| 2019년 06월 21일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 397,823 | 500 | 1,065 | ||
| 2019년 08월 08일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,960,969 | 500 | 743 | ||
| 2019년 10월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,543,209 | 500 | 1,620 | ||
| 2020년 03월 13일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,461,907 | 500 | 571 | ||
| 2020년 04월 17일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,999,999 | 500 | 500 | ||
| 2020년 07월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 708,833 | 500 | 917 | ||
| 2020년 07월 24일 | 전환권행사 | 보통주 | 322,442 | 500 | 917 | ||
| 2020년 09월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 148,650 | 500 | 917 | ||
| 2020년 09월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 242,984 | 500 | 917 | ||
| 2020년 09월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 686,894 | 500 | 917 | ||
| 2020년 09월 07일 | 전환권행사 | 보통주 | 17,609 | 500 | 917 | ||
| 2020년 09월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,115,696 | 500 | 917 | ||
| 2020년 09월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,315,052 | 500 | 917 | ||
| 2020년 09월 16일 | 현물출자 | 보통주 | 3,922,999 | 500 | 500 | ||
| 2020년 10월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,755,886 | 500 | 917 | ||
| 2020년 11월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 7,306,434 | 500 | 917 | ||
| 2021년 03월 22일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 5,727,923 | 500 | 838 | ||
| 2021년 04월 01일 | 전환권행사 | 보통주 | 5,800,000 | 500 | 500 | ||
| 2021년 05월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 3,600,000 | 500 | 500 | ||
| 2021년 06월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 3,236,245 | 500 | 618 | ||
| 2021년 10월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 7,506,000 | 500 | 500 | ||
| 2021년 11월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,094,000 | 500 | 500 | ||
| 2021년 12월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 562,684 | 500 | 670 | ||
| 2021년 12월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 298,507 | 500 | 670 | ||
| 2021년 12월 31일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 6,876,344 | 500 | 744 | ||
| 2023년 04월 24일 | 전환권행사 | 보통주 | 395,479 | 500 | 531 | ||
| 2023년 05월 27일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 11,443,076 | 500 | 500 | ||
| 2023년 06월 09일 | 무상감자 | 보통주 | 110,074,610 | 500 | 500 | ||
| 2023년 10월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 34,992 | 500 | 10,545 | ||
| 2023년 10월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 88,322 | 500 | 5,378 | ||
| 2023년 10월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 158,050 | 500 | 5,378 | ||
| 2023년 10월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 101,090 | 500 | 10,545 | ||
| 2023년 11월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 55,782 | 500 | 5,378 | ||
| 2023년 11월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 9,297 | 500 | 5,378 | ||
| 2024년 02월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 129,634 | 500 | 10,545 | ||
| 2024년 02월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 105,057 | 500 | 5,378 | ||
| 2024년 02월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 47,415 | 500 | 5,378 | ||
| 2024년 02월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 32,716 | 500 | 10,545 | ||
| 2024년 02월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 19,724 | 500 | 10,545 | ||
| 설립자본금 | |||||||
| 1주당 1.7주 비율로 무상증자 | |||||||
| 우선주외 보통주 | |||||||
| 우선주의 보통주 1주당 1주 비율로 무상증자(자기주식 184,221주 무상증자 대상 제외) | |||||||
| 1주당 1주 비율로 무상증자(자기주식 184,221주 무상증자 대상 제외) | |||||||
| 2R CB | |||||||
| 3R CB | |||||||
| 3R CB | |||||||
| 2R CB | |||||||
| 3R CB | |||||||
| 3R CB | |||||||
| 2R CB | |||||||
| 3R CB | |||||||
| 3R CB | |||||||
| 4R CB | |||||||
| 4R CB | |||||||
| 4R CB | |||||||
| 4R CB | |||||||
| 4R CB | |||||||
| 4R CB | |||||||
| 4R CB | |||||||
| 4R CB | |||||||
| 유상증자(현물출자) | |||||||
| 4R CB | |||||||
| 4R CB | |||||||
| 6R CB | |||||||
| 6R CB | |||||||
| 5R CB | |||||||
| 6R CB | |||||||
| 6R CB | |||||||
| 7R CB | |||||||
| 7R CB | |||||||
| 유상증자 | |||||||
| 7R CB | |||||||
| 유상증자 | |||||||
| 1주당 15주 비율로 무상감자 | |||||||
| 8R CB | |||||||
| 9R CB | |||||||
| 9R CB | |||||||
| 8R CB | |||||||
| 9R CB | |||||||
| 9R CB | |||||||
| 8R CB | |||||||
| 9R CB | |||||||
| 9R CB | |||||||
| 8R CB | |||||||
| 8R CB |
- 감자결과
| 구분 | 감자전 | 감자후 |
| :-------- | :--------------: | :------------: |
| 자본금 | 58,968,541,000원 | 3,931,236,000원 |
| 발행주식수 | 117,937,082주 | 7,862,472주 |
(*) 2023년 6월 14일 회사는 감자가 완료되어 자본금이 3,931백만원으로 감소되었습니다.
나 . 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제10회 | 2023년 05월 26일 | 2026년 05월 26일 | 3,000,000,000 | 보통주 | 2024.05.26~2026.04.26 | 100 | 7,500 | 700,000,000 | 93,333 |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(*) 무상감자 후 감자비율로 산정한 전환가액 및 전환가능주식수 입니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없음.
라.# 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
해당사항 없음
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적
2024년 09월 30일 (단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜비에프랩스 | 회사채 사모 | - | 2017년 11월 15일 | 3,500 | 0(표면)4(만기) | - | 2020년 11월 15일 | 전액상환 | - |
| ㈜비에프랩스 | 회사채 사모 | - | 2018년 02월 28일 | 28,300 | 0(표면)0(만기) | - | 2021년 02월 27일 | 전액상환 | - |
| ㈜비에프랩스 | 회사채 사모 | - | 2019년 03월 29일 | 14,531 | 0(표면)4(만기) | - | 2024년 03월 29일 | 전액상환 | - |
| ㈜비에프랩스 | 회사채 사모 | - | 2020년 03월 31일 | 9,500 | 4(표면)4(만기) | - | 2023년 03월 31일 | 전액상환 | - |
| ㈜비에프랩스 | 회사채 사모 | - | 2020년 05월 25일 | 3,000 | 4(표면)4(만기) | - | 2023년 05월 25일 | 전액상환 | - |
| ㈜비에프랩스 | 회사채 사모 | - | 2020년 05월 29일 | 2,000 | 4(표면)4(만기) | - | 2023년 05월 29일 | 전액상환 | - |
| ㈜비에프랩스 | 회사채 사모 | - | 2021년 03월 29일 | 10,200 | 2(표면)5(만기) | - | 2024년 03월 29일 | 전액상환 | - |
| ㈜비에프랩스 | 회사채 사모 | - | 2021년 05월 31일 | 5,100 | 3(표면)5(만기) | - | 2024년 05월 31일 | 전액상환 | - |
| ㈜비에프랩스 | 회사채 사모 | - | 2023년 05월 26일 | 3,000 | 6(표면)6(만기) | - | 2026년 05월 26일 | 일부상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 79,131 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 (공모) | |||||||||
| 미상환 잔액 (사모) | |||||||||
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 | ||||||
| 미상환 잔액 (공모) | ||||||
| 미상환 잔액 (사모) | ||||||
| 합계 |
회사채 미상환 잔액
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 (공모) | 700 | - | 700 | - | - | - | - | 700 |
| 미상환 잔액 (사모) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 700 | - | 700 | - | - | - | - | 700 |
신종자본증권 미상환 잔액
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 (공모) | ||||||||
| 미상환 잔액 (사모) | ||||||||
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 (공모) | ||||||||||
| 미상환 잔액 (사모) | ||||||||||
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
해당사항 없음.
나. 사모자금의 사용내역
2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 백만원)
| 구분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| :--- | :--- | :----- | :--------------------------- | :----------------- | :--------------- | :------- | :------- | :--------------- | :------- | :--- |
| | | | | | | | | | | |
| 기명식 무보증 전환사채 | 제1회차 | 2015년 05월 20일 | 운영자금 | 채무상환 : 1,000
대여금 : 2,000
전환사채 재매입 : 2,910
채무상환 : 400
운영자금 : 3,690 | 10,000 | - | | | | |
| 제3자배정유상증자 | - | 2017년 07월 17일 | 운영자금 | 운영자금 : 2,940
대여금 : 300 | 3,240 | - | | | | |
| 제3자배정유상증자 | - | 2017년 08월 25일 | 운영자금 | 자산취득 : 1,300
운영자금 : 1,950 | 3,250 | - | | | | |
| 무기명 무보증 전환사채 | 제2회차 | 2017년 11월 15일 | 운영자금 | 운영자금 : 3,500 | 3,500 | - | | | | |
| 제3자배정유상증자 | - | 2018년 03월 08일 | 운영자금 | 운영자금 : 6,571 | 6,571 | - | | | | |
| 소액공모 유상증자(3자배정) | - | 2018년 11월 12일 | 운영자금 | 운영자금 : 999 | 999 | - | | | | |
| 무기명 무보증 전환사채 | 제3회차 | 2018년 02월 28일 | 운영자금 | 운영자금: 5,800
타법인취득: 21,500 | 27,300 | 주1) | | | | |
| 무기명 무보증 전환사채 | 제4회차 | 2019년 03월 06일 | 타법인취득 | 타법인취득 : 14,531 | 14,531 | - | | | | |
| 제3자배정유상증자 | - | 2020년 03월 13일 | 운영자금 | 타법인취득 : 663
운영자금 : 172 | 835 | - | | | | |
| 무기명 무보증 전환사채 | 제6회차 | 2020년 03월 31일 | 채무상환자금 등 | 채무상환 자금: 7,700
운영자금: 1,800 | 9,500 | - | | | | |
| 소액공모 유상증자(3자배정) | - | 2020년 04월 17일 | 채무상환자금 | 채무상환자금 : 999 | 999 | - | | | | |
| 무기명 무보증 전환사채 | 제5회차 | 2020년 05월 25일 | 채무상환자금 및 기타자금 | 채무상환자금 : 2,100
기타자금(RnD) : 900 | 3,000 | - | | | | |
| 무기명 무보증 전환사채 | 제7회차 | 2020년 05월 29일 | 운영자금 및 채무상환자금 | 채무상환자금: 1,000
운영자금: 1,000 | 2,000 | - | | | | |
| 제3자배정유상증자 | - | 2020년 09월 15일 | 타법인 증권 취득자금 | 타법인 증권 취득자금 | 1,961 | 주2) | | | | |
| 제3자배정유상증자 | - | 2021년 03월 22일 | 운영자금 및 채무상환자금 | 채무상환자금: 2,399
운영자금: 2,399 | 4,799 | - | | | | |
| 무기명 무보증 전환사채 | 제8회차 | 2021년 03월 29일 | 운영자금, 채무상환자금,타법인증권취득자금 | 운영자금: 1,800
채무상환자금: 3,800
타법인주식취득: 4,600 | 10,200 | - | | | | |
| 무기명 무보증 전환사채 | 제9회차 | 2021년 05월 31일 | 운영자금채무상환자금 | 운영자금: 2,600
채무상환자금: 2,500 | 5,100 | - | | | | |
| 제3자배정유상증자 | - | 2021년 12월 31일 | 운영자금타법인 주식취득자금 | 운영자금 : 2,116
타법인주식취득 : 3,000 | 5,116 | - | | | | |
| 제3자배정유상증자 | - | 2023년 05월 26일 | 운영자금 | 운영자금 : 1,000
현물출자 : 4,721 | 5,721 | 주3) | | | | |
| 무기명 무보증 전환사채 | 제10회차 | 2023년 05월 26일 | 운영자금 | 운영자금 : 3,000 | 3,000 | - | | | | |
- 주1) 발행 후 만기전 취득한 3R CB로 타법인 증권 취득 하였습니다. - 세부내용은 19.03.11, 19.03.29, 19.04.19 공시된 기타 경영사항(제3회 전환사채 취득 후 재매각)을 참고하시기 바랍니다.
- 주2) 법원 인가를 통한 현물출자 유상증자로 현금 유입은 없었습니다.
- 주3) 제 3자배정 유상증자 금액 중 4,721백만은 현물출자 유상증자로 현금 유입은 없었습니다.
다. 미사용자금의 운용내역
해당사항 없음.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
1) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향
연결회사는 종속기업주식 및 기타금융자산 회계처리 등의 오류를 수정하여 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기와 같은 조정사항으로 인해서 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 주요 조정내역은 다음과 같습니다.
(가) 계정과목 유형자산 및 기타비용 발생경위 현금창출단위 평가금액 수정에 따른 유형자산 손상차손 인식
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 유형자산 366,359천원 과대계상
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 유형자산손상차손 366,359천원 과소계상
(나) 계정과목 매출 및 매출채권, 기타금융자산 및 기타수익 발생경위 상품매출 계정재분류에 따른 계정 분류 수정
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 상품매출 225,252천원 과대계상
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 잡이익 225,252천원 과소계상
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 외상매출금 1,224,512천원 과대계상
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 미수금 1,224,512천원 과소계상
(다) 계정과목 금융원가 및 기타비용 발생경위 엔비엔티비 지분 취득시 전환사채발행손실 및 영업권 측정금액에 대한 회계처리 수정, 영업권 손상차손 추가인식
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 전환사채발행손실 1,603,946천원 과대계상
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 무형자산손상차손 1,603,946천원 과소계상
(라) 계정과목 기타금융자산 및 기타금융부채, 판매비와관리비 발생경위 광고대행계약의 계약 취소에 따른 채권/채무 및 비용 상계
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 미수금 1,600,000천원 과대계상
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 미수금 대손충당금 220,000천원 과대계상
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 미지급금 1,380,000천원 과대계상
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 광고선전비 220,000천원 과소계상
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 대손상각비 220,000천원 과대계상
(마) 계정과목 무형자산 및 판매비와관리비 발생경위 무형자산으로 계상한 개발비의 자산성 검토 결과에 따른 경상연구개발비 추가 인식
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 개발비 254,172천원 과대계상
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 경상연구개발비 254,172천원 과소계상
(바) 계정과목 기타금융자산, 종속기업투자, 무형자산 및 기타비용 발생경위 관계기업의 전기재무제표 재작성효과 및 지분법 회계처리 오류에 대한 수정
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 관계회사투자지분 265,737천원 과소계상
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 지분법이익잉여금 187천원 과대계상
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 지분법손실 265,924천원 과대계상
(2) 재작성으로 영향을 받는 재무제표
1) 재무상태표 (단위: 천원)
| 구분 | 제18기말 정정 전 | (가) 관련정정금액 | (나) 관련정정금액 | (라) 관련정정금액 | (마) 관련정정금액 | (바) 관련정정금액 | 정정 후 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||||
| 매출채권 | 3,564,797 | - | (1,224,512) | - | - | - | 2,340,285 |
| 기타금융자산 | 4,404,907 | - | 1,224,512 | (1,380,000) | - | - | 4,249,419 |
| 관계기업투자 | 8,140,951 | - | - | - | - | 265,737 | 8,406,688 |
| 유형자산 | 4,794,061 | (366,359) | - | - | - | - | 4,427,702 |
| 무형자산 | 6,962,278 | - | - | - | (254,172) | - | 6,708,106 |
| 자산총계 | 60,756,776 | (366,359) | - | (1,380,000) | (254,172) | 265,737 | 59,021,982 |
| 부채 | |||||||
| 기타금융부채 | 5,632,529 | - | - | (1,380,000) | - | - | 4,252,529 |
| 부채총계 | 17,150,407 | - | - | (1,380,000) | - | - | 9,575,901 |
| 자본 | |||||||
| 결손금 | 5,002,182 | (366,359) | - | - | (254,172) | 265,737 | (18,500,556) |
| 자본총계 | 43,606,369 | (366,359) | - | - | (254,172) | 265,737 | 43,251,575 |
2) 손익계산서 (단위: 천원)
| 구분 | 제18기 정정 전 | (가) 관련정정금액 | (나) 관련정정금액 | (다) 관련정정금액 | (마) 관련정정금액 | (바) 관련정정금액 | 정정 후 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 28,789,792 | - | (225,252) | - | - | - | 28,564,540 |
| 매출원가 | 16,427,222 | - | - | - | - | - | 16,427,222 |
| 매출총이익 | 12,362,571 | - | (225,252) | - | - | - | 12,137,319 |
| 판매비와관리비 | 14,234,062 | - | - | - | 254,172 | - | 14,488,234 |
| 영업이익(손실) | (1,871,492) | - | (225,252) | - | (254,172) | - | (2,350,916) |
| 기타수익 | 28,018,134 | - | 225,252 | - | - | - | 28,243,386 |
| 기타비용 | 12,512,883 | 366,359 | - | 1,603,946 | - | - | 14,483,188 |
| 금융수익 | 4,272,951 | - | - | - | - | - | 4,272,951 |
| 금융원가 | 12,611,278 | - | - | (1,603,946) | - | - | 11,007,332 |
| 지분법손실 | (5,248,871) | - | - | - | - | 265,924 | (4,982,947) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 46,561 | (366,359) | - | - | (254,172) | 265,924 | (308,046) |
| 법인세비용 | (34,969) | - | - | - | - | - | (34,969) |
| 계속영업이익(손실) | 81,530 | (366,359) | - | - | (254,172) | 265,924 | (273,077) |
| 중단영업이익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | 81,530 | (366,359) | - | - | (254,172) | 265,924 | (273,077) |
| 기타포괄손익 | (1,073,695) | - | - | - | - | - | (1,073,695) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (7,007) | - | - | - | - | - | (7,007) |
| 지분법자본변동 | (1,066,688) | - | - | - | - | - | (1,066,688) |
| 총포괄이익(손실) | (992,165) | (366,359) | - | - | (254,172) | 265,924 | (1,346,772) |
| 기본주당순이익(손실) | 11 | (36) | |||||
| 희석주당순이익(손실) | 11 | (36) |
3) 자본변동표 (단위: 천원)
| 구분 | 제18기 정정 전 | (가) 관련정정금액 | (마) 관련정정금액 | (바) 관련정정금액 | 정정 후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 결손금 | 5,002,182 | (366,359) | (254,172) | 265,737 | 4,647,388 |
(3) 재무제표 재작성 주석
상기와 같은 정정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 특수관계자와의 거래 등 주석사항 등을 정정하였습니다.
2) 회사는 종속기업주식 및 기타금융자산 회계처리 등의 오류를 수정하여 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기와 같은 조정사항으로 인해서 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 주요 조정내역은 다음과 같습니다.
(가) 계정과목 유형자산 및 기타비용 발생경위 현금창출단위 평가금액 수정에 따른 유형자산 손상차손 인식
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 유형자산 366,359천원 과대계상
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 유형자산손상차손 366,359천원 과소계상
(나) 계정과목 매출 및 매출채권, 기타금융자산 및 기타수익 발생경위 상품매출 계정재분류에 따른 계정 분류 수정
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 상품매출 225,252천원 과대계상
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 잡이익 225,252천원 과소계상
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 외상매출금 1,224,512천원 과대계상
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 미수금 1,224,512천원 과소계상
(다) 계정과목 기타금융자산, 금융원가 및 기타비용 발생경위 전환사채 재발행으로 취득한 대여금 및 신주인수권사채에 대한 평가금액 수정에 따른 대손충당금 추가 인식
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 장기대여금 대손충당금 942,269천원 과대계상
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 신주인수권부사채 대손충당금 1,015,677천원 과대계상
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 전환사채발행손실 1,603,946천원 과대계상
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 기타의대손상각비 354,000천원 과대계상
(라) 계정과목 기타금융자산 및 기타금융부채, 판매비와관리비 발생경위 광고대행계약의 계약 취소에 따른 채권/채무 및 비용 상계
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 미수금 1,600,000천원 과대계상
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 미수금 대손충당금 220,000천원 과대계상
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 미지급금 1,380,000천원 과대계상
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 광고선전비 220,000천원 과소계상
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 대손상각비 220,000천원 과대계상
(마) 계정과목 무형자산 및 판매비와관리비 발생경위 무형자산으로 계상한 개발비의 자산성 검토 결과에 따른 경상연구개발비 추가 인식
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 개발비 254,172천원 과대계상
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 경상연구개발비 254,172천원 과소계상
(바) 계정과목 기타금융자산, 종속기업투자, 무형자산 및 기타비용 발생경위 종속기업 중 자본잠식인 회사에 대해 지분증권 및 대여금, 무형자산에 대한 추가 손상 인식
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 종속기업투자 653,580천원 과대계상
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 장기미수금 대손충당금 396,887천원 과소계상
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 장기대여금 대손충당금 787,341천원 과소계상
* 재작성내용 (재무상태표) 제18기 무형자산 1,988,590천원 과대계상
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 종속기업손상차손 653,580천원 과소계상
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 기타의대손상각비 1,184,228천원 과소계상
* 재작성내용 (손익계산서) 제18기 무형자산손상차손 1,988,590천원 과소계상
(2) 재작성으로 영향을 받는 재무제표
1) 재무상태표 (단위: 천원)
| 구분 | 제18기말 정정 전 | (가) 관련정정금액 | (나) 관련정정금액 | (다) 관련정정금액 | (라) 관련정정금액 | (마) 관련정정금액 | (바) 관련정정금액 | 정정 후 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||||||
| 매출채권 | 3,433,135 | - | (1,224,512) | - | - | - | - | 2,208,623 |
| 기타금융자산 | 4,419,384 | - | 1,224,512 | - | (1,380,000) | - | - | 4,263,896 |
| 기타금융자산 | 2,959,691 | - | - | 1,957,946 | - | - | (1,184,228) | 3,733,409 |
| 종속기업투자 | 680,575 | - | - | - | - | - | (653,580) | 26,995 |
| 유형자산 | 2,747,867 | (366,359) | - | - | - | - | - | 2,381,508 |
| 무형자산 | 2,398,808 | - | - | - | - | (254,172) | (1,988,590) | 156,046 |
| 자산총계 | 56,148,556 | (366,359) | - | 1,957,946 | (1,380,000) | (254,172) | (3,826,398) | 52,279,573 |
| 부채 | ||||||||
| 기타금융부채 | 2,176,439 | - | - | - | (1,380,000) | - | - | 796,439 |
| 부채총계 | 10,955,901 | - | - | - | (1,380,000) | - | - | 9,575,901 |
| 자본 | ||||||||
| 결손금 | (16,011,573) | (366,359) | - | 1,957,946 | - | (254,172) | (3,826,398) | (18,500,556) |
| 자본총계 | 45,192,655 | (366,359) | - | 1,957,946 | - | (254,172) | (3,826,398) | 42,703,672 |
2) 손익계산서 (단위: 천원)
| 구분 | 제18기 정정 전 | (가) 관련정정금액 | (나) 관련정정금액 | (다) 관련정정금액 | (마) 관련정정금액 | (바) 관련정정금액 | 정정 후 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 20,944,108 | - | (225,252) | - | - | - | 20,718,856 |
| 매출원가 | 16,427,748 | - | - | - | - | - | 16,427,748 |
| 매출총이익 | 4,516,359 | - | (225,252) | - | - | - | 4,291,107 |
| 판매비와관리비 | 3,276,085 | - | - | - | 254,172 | - | 3,530,257 |
| 영업이익(손실) | 1,240,275 | - | (225,252) | - | (254,172) | - | 760,851 |
| 기타수익 | 19,722,395 | - | 225,252 | - | - | - | 19,947,647 |
| 기타비용 | 21,259,998 | 366,359 | - | (354,000) | - | 3,826,398 | 25,098,755 |
| 금융수익 | 4,580,993 | - | - | - | - | - | 4,580,993 |
| 금융원가 | 12,454,408 | - | - | (1,603,946) | - | - | 10,850,462 |
| 지분법손실 | - | - | - | - | - | - | - |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,170,743) | (366,359) | - | 1,957,946 | (254,172) | (3,826,398) | (10,659,726) |
| 법인세비용 | (18,424) | - | - | - | - | - | (18,424) |
| 계속영업이익(손실) | (8,152,320) | (366,359) | - | 1,957,946 | (254,172) | (3,826,398) | (10,641,303) |
| 중단영업이익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | (8,152,320) | (366,359) | - | 1,957,946 | (254,172) | (3,826,398) | (10,641,303) |
| 기타포괄손익 | (4,243) | - | - | - | - | - | (4,243) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (4,243) | - | - | - | - | - | (4,243) |
| 총포괄이익(손실) | (8,156,562) | (366,359) | - | 1,957,946 | (254,172) | (3,826,398) | (10,645,545) |
| 기본주당순이익(손실) | (1,066) | (1,392) | |||||
| 희석주당순이익(손실) | (1,066) | (1,392) |
3) 자본변동표 (단위: 천원)
| 구분 | 제18기 정정 전 | (가) 관련정정금액 | (다) 관련정정금액 | (마) 관련정정금액 | (바) 관련정정금액 | 정정 후 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 결손금 | (16,011,573) | (366,359) | 1,957,946 | (254,172) | (3,826,398) | (18,500,556) |
(3) 재무제표 재작성 주석
상기와 같은 정정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 특수관계자와의 거래 등 주석사항 등을 정정하였습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도가.# IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
연결회사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 회사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
연결회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회사 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
연결회사의 2024년은 매출액 172억원, 영업손실 98억원을 기록하였습니다. 작년대비 매출액은 40% 감소하고, 영업손실은 315% 증가하였습니다. 2025년도에는 신규사업의 새로운 시장 진입을 바탕으로 매출액 증대 및 영업이익 흑자전환의 한해가 되기 위해 모든 임직원이 노력하고 있습니다.
세부 재무상태는 하기 내용 참고바랍니다.
3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)
가. 재무상태
(단위: 원)
| 구분 | 제19기(2024년 12월 31일 현재) | 제18기(2023년 12월 31일 현재 | 전년대비 증감율(%) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 6,952,848,609 | 13,514,173,341 | -48.55 |
| 비유동자산 | 32,628,773,231 | 45,507,808,442 | -28.30 |
| 자산총계 | 39,581,621,840 | 59,021,981,783 | -32.94 |
| 유동부채 | 17,491,303,297 | 13,203,651,489 | 32.47 |
| 비유동부채 | 1,801,085,899 | 2,566,755,738 | -29.83 |
| 부채총계 | 19,292,389,196 | 15,770,407,227 | 22.33 |
| 보통주자본금 | 4,322,275,500 | 4,155,002,500 | 4.03 |
| 자본총계 | 20,289,232,644 | 43,251,574,556 | -53.09 |
연결실체는 2024년도에는 매출감소로 인한 채권 및 자산이 감소하였고 관계회사 및 유형자산의 손상 등으로 감소하여 자산총계는 전기대비 32.94% 감소하였습니다.
부채총계는 자금조달로 인한 차입금 증가의 사유로 22.33% 증가하였습니다.
한편 자본총계는 지배기업의 자산 손상으로 인한 결소금 증가로 53.09% 감소하였습니다.
나. 영업실적
(단위: 원)
| 구분 | 제19기 | 제18기 | 전년대비 증감율(%) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 17,198,332,599 | 28,564,540,189 | -39.79% |
| 영업이익(손실) | (9,773,952,551) | (2,350,915,763) | 315.75% |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (23,414,315,795) | (308,045,921) | 7,500.92% |
| 연결당기순이익 | (23,412,907,697) | (273,076,859) | 8,473.74% |
| 당기포괄순이익 | (25,445,037,639) | (1,346,771,904) | 1,789.34% |
경기침체에 따른 매출감소로 매출액이 전년대비 39.79% 감소하였으며, 지속적인 고정비 발생으로 인한 영업손실이 전년대비 315.75% 증가하였습니다. 법인세차감전순손실은 영업외비용에서 발생한 투자자산 손상등으로 전넌대비 7,500.92% 증가하였습니다.
4. 유동성 및 자금조달의 지출
1) 유동성 현황
(단위: 원)
| 구분 | 제19기 | 제18기 | 전년대비 증감율(%) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (6,942,540,661) | (1,865,266,186) | 272.20 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (739,483,129) | 5,631,468,924 | -113.13 |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,386,372,135 | (1,714,229,088) | -297.54 |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소 | (4,295,651,655) | 2,051,973,650 | -309.34 |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 4,710,565,905 | 2,658,592,255 | 77.18 |
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 120,594 | - | - |
| Ⅷ. 기말 현금및 현금성자산 | 415,034,844 | 4,710,565,905 | -91.19 |
지배기업의 주된 거래처는 정부 및 지방자치단체로서 모든 결제 대금이 현금으로 이뤄지며 용역에 대한 대금 결제도 단기간에 이루어져 유동성에는 큰 문제가 없습니다.
2024년도 지배기업의 사옥을 담보로 차입금을 조달하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.```markdown
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 제19기(당기) | 삼일회계법인 | 의견거절 |
|---|---|---|
| (1) 기초재무제표에 대한 감사범위 제한 | 회사의 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사계약을 체결하였으며, 2024년 4월 8일자 감사보고서에서 투자 등의 거래의 실질 등으로 인한 감사범위의 제한을 이유로 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 우리는 회사의 2024년 1월 1일자 재무제표에 대한 충분한 증거를 확보하지 못하였으며, 대체적인 방법에 의하여도 기초재무제표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당기의 재무상태와 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. | |
| (2) 투자 및 자금 거래의 실질 | 우리는 당기 중 발생한 회사의 투자 및 자금 거래의 타당성과 관련 우발부채의 가능성, 회계처리 및 주석공시의 적정성을 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었으며, 이러한 감사범위 제한으로 우리는 회사의 재무제표에 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. | |
| (3) 특수관계자 거래 공시의 완전성과 적정성 | 우리는 회사가 제시한 특수관계자의 범위 및 거래의 완전성, 주석공시의 적정성을 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었으며, 이러한 감사범위 제한으로 우리는 회사의 재무제표에 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. | |
| (4) 주요 감사절차의 제약 | 우리는 회사의 재무제표에 계상된 주요 계정과목 및 주석 39에 기재된 기초재무제표 재작성을 위한 수정사항에 대한 감사절차를 수행하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었으며, 이러한 감사범위 제한으로 우리는 회사의 재무제표에 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. | |
| (5) 계속기업 관련 중요한 불확실성 | 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 재무제표에 기재된 바와 같이 회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 20,286백만원을 인식하였으며, 보고기간 종료일 현재 회사의 유동부채가 유동자산보다 5,971백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 향후 자금조달계획과 경영성과 개선을 통한 재무개선 계획 등의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 우리는 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수 없었습니다. | |
| 계속기업 관련 중요한 불확실성 | 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 재무제표에 기재된 바와 같이 회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 20,286백만원을 인식하였으며, 보고기간 종료일 현재 회사의 유동부채가 유동자산보다 5,971백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 향후 자금조달계획과 경영성과 개선을 통한 재무개선 계획 등의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 우리는 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수 없었습니다. | |
| (1) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생 | 재무제표에 대한 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2024년 4월 8일 전기 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견이 감사범위제한으로 인한 의견거절임을 공시하였으며, 이는 상장폐지기준에 해당하여 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 회사는 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일(2025년 4월 10일)까지 개선기간을 부여하였습니다. 한편, 회사는 2024년 6월 13일 및 2024년 12월 16일 전경영진의 횡령ㆍ배임 혐의발생을 공시하였으며 코스닥시장상장규정 제56조 제1항 제3호 나목에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 계속됩니다. | |
| (2) 전기오류수정 | 재무제표에 대한 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 유형자산의 손상, 매출 및 매출채권 계정재분류, 금융상품에 대한 손상 및 공정가치 평가, 채권과 채무 상계 및 비용 계정재분류, 무형자산 개발비의 경상연구개발비 대체, 종속기업투자 및 대여금과 무형자산에 대한 손상 등에 대한 수정사항을 반영하여 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. |
| -삼일회계법인의견거절 | ||
|---|---|---|
| (1) 기초재무제표에 대한 감사범위 제한 | 연결회사의 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사계약을 체결하였으며, 2024년 4월 8일자 감사보고서에서 투자 등의 거래의 실질 등으로 인한 감사범위의 제한을 이유로 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 우리는 연결회사의 2024년 1월 1일자 재무제표에 대한 충분한 증거를 확보하지 못하였으며, 대체적인 방법에 의하여도 기초연결재무제표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당기의 연결재무상태와 연결재무성과 및 연결현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. | |
| (2) 관계기업투자주식의 평가 | 연결회사의 관계기업인 주식회사 드래곤플라이(이하 "관계기업")의 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표에 대한 2025년 3월 21일자 감사보고서에 따르면 관계기업이 계속기업으로서 존속한다는 가정에 대한 감사증거의 미확보로 관계기업의 재무제표에 대해서 의견거절이 표명되었으며, 이로 인해 우리는 관계기업투자주식의 평가와 관련한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 이러한 감사범위 제한으로 우리는 회사의 연결재무제표에 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. | |
| (3) 투자 및 자금 거래의 실질 | 우리는 당기 중 발생한 연결회사의 투자및 자금 거래의 타당성과 관련 우발부채의 가능성, 회계처리 및 주석공시의 적정성을 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었으며, 이러한 감사범위 제한으로 우리는 연결회사의 연결재무제표에 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. | |
| (4) 특수관계자 거래 공시의 완전성과 적정성 | 우리는 연결회사가 제시한 특수관계자의 범위 및 거래의 완전성, 주석공시의 적정성을 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었으며, 이러한 감사범위 제한으로 우리는 연결회사의 연결재무제표에 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. | |
| (5) 주요 감사절차의 제약 | 우리는 연결회사의 연결재무제표에 계상된 주요 계정과목 및 주석 39에 기재된 기초재무제표 재작성을 위한 수정사항에 대한 감사절차를 수행하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었으며, 이러한 감사범위 제한으로 우리는 연결회사의 연결재무제표에 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. | |
| (6) 계속기업 관련 중요한 불확실성 | 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 연결재무제표에 기재된 바와 같이 연결회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 23,413백만원을 인식하였으며, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 10,538백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 연결회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 향후 자금조달계획과 경영성과 개선을 통한 재무개선 계획 등의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 우리는 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수 없었습니다. | |
| 계속기업 관련 중요한 불확실성 | 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 연결재무제표에 기재된 바와 같이 연결회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 23,413백만원을 인식하였으며, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 10,538백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 연결회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 향후 자금조달계획과 경영성과 개선을 통한 재무개선 계획 등의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 우리는 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수 없었습니다. | |
| (1) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생 | 연결재무제표에 대한 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 2024년 4월 8일 전기 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견이 감사범위제한으로 인한 의견거절임을 공시하였으며, 이는 상장폐지기준에 해당하여 지배회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 지배회사는 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일(2025년 4월 10일)까지 개선기간을 부여하였습니다. 한편, 지배회사는 2024년 6월 13일 및 2024년 12월 16일 전경영진의 횡령ㆍ배임 혐의발생을 공시하였으며 코스닥시장상장규정 제56조 제1항 제3호 나목에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 계속됩니다. | |
| (2) 전기오류수정 | 연결재무제표에 대한 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 유형자산의 손상, 매출 및 매출채권 계정재분류, 사업결합에 따른 영업권 측정 및 손상, 채권과 채무 상계 및 비용 계정재분류, 무형자산 개발비의 경상연구개발비 대체, 관계기업 지분법 회계처리 등에 대한 수정사항을 반영하여 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. |
| ---제18기(전기) | 대주회계법인 | 의견거절 | |
|---|---|---|---|
| (1) 관계기업 외부감사보고서의 의견 변형 | 회사의 관계기업인 주식회사 대산에프앤비(이하 "관계기업")의 외부감사인인 이촌회계법인은 2024년 4월 5일자 감사보고서에 특수관계자거래와 관련한 회계처리의 적정성 등에 대한 감사범위 제한으로 인한 의견거절을 표명하였습니다. 이로 인해 우리는 관계기업투자주식, 관계기업의 지분등과 관련된 선급금, 관계기업에 대한 투자전환사채 등의 평가를 포함하여 재무제표 전반에 미치는 영향을 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 이로 인해 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. | ||
| (2) 투자등의 거래의 실질 | 우리는 당기 중 발생한 회사의 일부 투자등의 거래와 관련하여 거래의 실질, 회계처리 및 주석공시등의 적정성과 완전성을 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 입 수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 이로 인해 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. | ||
| ---대주회계법인의견거절 | |||
| (1) 관계기업 외부감사보고서의 의견 변형 | 연결회사의 관계기업인 주식회사 대산에프앤비(이하 "관계기업")의 외부감사인인 이촌회계법인은 2024년 4월 5일자 감사보고서에 특수관계자거래와 관련한 회계처리의 적정성 등에 대한 감사범위 제한으로 인한 의견거절을 표명하였습니다. 이로 인해 우리는 관계기업투자주식, 관계기업의 지분등과 관련된 선급금, 관계기업에 대한 투자전환사채 등의 평가를 포함하여 연결재무제표 전반에 미치는 영향을 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 이로 인해 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. | ||
| (2) 투자등의 거래의 실질 | 우리는 당기 중 발생한 연결회사의 일부 투자등의 거래와 관련하여 거래의 실질, 회계처리 및 주석공시등의 적정성과 완전성을 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 이로 인해 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. | ||
| ---제17기(전전기) | 대주회계법인 | 적정의견 | --- |
| 영업자산 및 투자자산의 손상 및 평가 | 핵심감사사항으로 결정한 이유 | 회사는 수년간 계속적으로 영업손실이 발행하고 있는 바, 이는 영업자산 및 투자자산의 손상징후가 존재함을 의미합니다. 우리는 이로 인한 평가가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하고 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 손상 회계처리 관련 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제를 이해 - 귀사가 고용한 외부평가전문가의 적격성 및 객관성 평가 - 회수가능가액 및 공정가치 산정을 위해 적용한 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등 주요 가정의 적정성을 검토 - 최근 거래사례가격의 검토 - 계산의 정확성 검증 | |
| 대주회계법인적정의견 | --- | 핵심감사사항: 영업자산 및 투자자산의 손상 및 평가 | 핵심감사사항으로 결정한 이유 |
| 연결회사는 수년간 계속적으로 영업손실이 발행하고 있는 바, 이는 영업자산 및 투자자산의 손상징후가 존재함을 의미합니다. 우리는 이로 인한 평가가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하고 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 손상 회계처리 관련 연결회사의 정책, 프로세스 및 내부통제를 이해 - 귀사가 고용한 외부평가전문가의 적격성 및 객관성 평가 - 회수가능가액 및 공정가치 산정을 위해 적용한 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등 주요 가정의 적정성을 검토 - 최근 거래사례가격의 검토 - 계산의 정확성 검증 |
| 사업연도 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사업연도 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 |
|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | 연결감사보고서 | 감사보고서 | 연결감사보고서 | 감사보고서 | 연결감사보고서 |
|---|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) | 제19기(당기) | 삼일회계법인 | 제18기(전기) | 대주회계법인 | 제17기(전전기) | 대주회계법인 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반기 개별 및 연결 검토보고서 | 390 | 3,539 | 320 | 1,734 | 294 | 2,100 |
| 제19기 개별 및 연결 재무제표감사 | 300 | 1,708 | 320 | 2,871 | 294 | 2,205 |
| 제19기 내부회계제도 감사 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | |||
| 제19기(당기) | 삼일회계법인 | ----- | ----- | ----- |
| 제18기(전기) | 대주회계법인 | ----- | ----- | ----- |
| 제17기(전전기) | 대주회계법인 | ----- | ----- | ----- |
4. 회계감사인의 변경
회사는 지정감사인 지정사유로 인하여 금융감독원으로부터 삼일회계법인을 지정감사인으로 지정받아, 지정감사인과 계약을 체결하였습니다.
마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024년 02월 14일 | 담당 이사, 감사 및 회계감사인 | 이메일 | 기말감사 단계 발견사항, 핵심감사사항에 대한 주요 수행절차 공유 |
| 2 | 2024년 08월 06일 | 담당 이사, 감사 및 회계감사인 | 이메일 | 반기감사에 대한 수행절차 공유 |
| 3 | 2024년 10월 11일 | 담당 이사, 감사 및 회계감사인 | 대면 | 2024기초감사에 대한 토의 |
| 4 | 2024년 12월 26일 | 담당 이사 및 회계감사인 | 이메일 | 기말감사 지배기구커뮤니케이션 |
2. 내부통제에 관한 사항
경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | 연결내부회계관리제도 | 내부회계관리제도 | 연결내부회계관리제도 | ||
| 제19기(당기) | 2025년 03월 20일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | ---- |
| 제18기(전기) | 2024년 04월 04일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | ---- |
| 제17기(전전기) | 2023년 03월 16일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | ---- |
감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | 연결내부회계관리제도 | 내부회계관리제도 | 연결내부회계관리제도 | ||
| 제19기(당기) | 2025년 03월 20일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | ---- |
| 제18기(전기) | 2024년 04월 04일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | ---- |
| 제17기(전전기) | 2023년 03월 16일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | ---- |
감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 검토결론 | 검토범위의 제한(한정 또는 거절) |
|---|---|---|---|---|
| 제19기(당기) | 삼일회계법인 | 검토 | (1) 기초재무제표에 대한 감사범위 제한 (2) 투자 및 자금 거래의 실질 (3) 특수관계자 거래 공시의 완전성과 적정성 (4) 주요 감사절차의 제약 (5) 계속기업 관련 중요한 불확실성 |
계속기업으로서 존속할수 있도록 자금조달계획과 경영성과 개선을 통한 재무개선 계획을 수립 |
| 제18기(전기) | 대주회계법인 | 검토 | (1) 관계기업 외부감사보고서의 의견 변형 (2) 투자등의 거래의 실질 |
관계기업의 외부감사보고서 의견이 의견적정으로 재감사를 진행 |
| ```# 제17기(전전기) 대주회계법인 검토의견 미변형 (표준보고) |
사업연도 구분
- 감사인 유형(감사/검토)
- 감사의견 또는 검토결론
- 지적사항
- 회사의 대응조치
내부회계관리제도
- 연결 내부회계관리제도
-
- 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
- 소속기관 또는 부서
- 총 원
- 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
- 내부회계담당인력의 평균경력월수
- 내부회계담당인력수(A)
- 공인회계사자격증소지자수(B)
- 비율(B/A*100)
-
- 회계담당자의 경력 및 교육실적
- 직책(직위)
- 성명
- 회계담당자 등록여부
- 경력 (단위:년, 개월)
- 근무연수
- 회계관련경력
- 교육실적 (단위:시간)
- 당기
- 누적
- 다. 내부통제구조의 평가
- 해당사항이 없습니다.
-
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성
2024년 12월 31일 기준 회사의 이사회는 사내이사 5인, 기타비상무이사 2인, 감사 1인으로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
나. 중요 의결사항 등
1) 이사회 운용규정의 주요 내용
| 구분 | 조항 |
|---|---|
| 제3조(권한) | ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. |
| 제7조(소집권자) | ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ② 제1항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ③ 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 경우에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 개최할 수 있다. |
| 제9조(결의방법) | ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고, 모든 이사가 동영상 또는 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 의결권이 제한된 이사는 제1항의 이사 전원의 수에 산입하지 아니한다. |
| 제11조(위임) | 이사회는 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정하여진 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. |
| 제12조(이사에 대한 직무집행감독권) | ① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. |
2) 이사회의 주요 의결 사항
기준일: 2024년 12월 31일
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 (한상우 출석율:100%) | 기타비상무이사 (최진한 출석율:96%) | 사외이사 (진형일 출석율:62%) | (임권 출석율:100%) | (서헌균 출석율:100%) | (이 형진 출석율:100%) | (조영중 출석율:100%) | (황선욱 출석율:96%) | (정광명 출석율:62%) | (김남곤 출석율:73%) | (이후룩 출석률:62%) | (김병수 출석율:-) | (김지은 출석율:-) | (우양태 출석률: 29%) | (이재범 출석률:100%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024.01.19 | Iritech, Inc.에 대한 전환사채 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - |
| 2 | (보고사항) 유통업 진출 성과보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | |
| 3 | ㈜대산에프앤비(구,㈜DSEN)의 최대주주 지분 추가인수의 건 | 취소 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4 | ㈜테드인베스트먼트 단기차입금 조달의 건 | 취소 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 5 | 2024.02.07 | ㈜대산에프앤비(구,㈜DSEN)의 최대주주 지분 추가인수의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | 찬성 | - | - |
| 6 | ㈜테드인베스트먼트 단기차입금 조달의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | 찬성 | - | - | |
| 7 | 2024.02.22 | 관계회사 유상증자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - |
| 8 | 2024.02.23 | 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - |
| 9 | 2024.02.29 | ㈜대산에프앤비(구,㈜DSEN)의 최대주주 지분 인수 대금지급조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | |
| 10 | 2024.03.14 | 제18기(2023년도) 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | |
| 11 | 제18기 정기주총 소집 및 회의목적사항 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | ||
| 12 | 2024-03-22 | 전환사채 재매각 일부 변경의 건(8회차 및 9회차) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | |
| 13 | 2024-04-04 | 내부회계관리제도 운영실태보고 및 감사의 내부회계관리제도 평가보고서 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | 찬성 | - | - | |
| 14 | 2024-04-22 | 제9회차 전환사채 재매각금액 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 15 | 2024-04-30 | 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 및 납입일 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 16 | ㈜대산에프앤비(구,㈜DSEN)의 최대주주 지분 인수 지급조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 17 | 2024-05-10 | 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일부 재취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 18 | 2024-05-22 | 제 9회차 전환사채 소각의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - |
| 19 | 2024-06-21 | 대표이사 해임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 반대 | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | |
| 20 | 대표이사 신규 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 반대 | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | ||
| 21 | 임시주주총회 개최의 건 및 관련 안건 | 부결 | 반대 | 반대 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | 반대 | - | - | - | - | ||
| 22 | 2024-07-05 | CRO 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | |
| 23 | 각자 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 기권 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | ||
| 24 | 2024-07-12 | COVN 콜드월렛 회수의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | |
| 25 | COVN 코인 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | ||
| 26 | 2024-07-17 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | |
| 27 | 2024-07-25 | 얼머스-TRI 리스트릭처링 투자조합 1호 계약 해제 및 계약금 반환의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | |
| 28 | 2024-08-06 | 각자 대표이사 진형일 해임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | |
| 29 | 2024-08-20 | 임시주주총회 소집일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | |
| 30 | 2024-08-30 | ㈜드래곤플라이 상장주식 일부 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 기권 | - | - | - | - | |
| 31 | 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사무 전환사채 재취득 및 원리금 상환의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | ||
| 32 | 2024-09-03 | ㈜드래곤플라이 상장주식 일부 매각의 건 재추진 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | |
| 33 | 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사무 전환사채 재취득 및 원리금 상환의 건 재추진 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | ||
| 34 | 10회차 전환사채권자 잔여 7억원의 기한연장 및 담보제공의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | ||
| 35 | 2024-09-14 | 2024년 09월 30일 임시주주총회 안건 확정의 건 | 부결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 기권 | - | - | - | - | |
| 36 | 임시주주총회 소집일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | ||
| 37 | 2024-09-30 | 비에프랩스의 공개매각 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | |
| 38 | 2024-10-10 | 2024년 10월 25일 임시주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | |
| 39 | BF랩스 공개매각 우선협상대상자 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | ||
| 40 | 전자투표 진행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | ||
| 41 | 2024-10-14 | 전자투표 미실시의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | |
| 42 | 2024-10-24 | 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 철회의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | |
| 43 | 2024-10-29 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 44 | 이사회 의장 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 45 | 각자 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 46 | 대여금 담보 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 47 | 2024-11-22 | 임시주주총회 소집일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 48 | 이사회 의장 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 49 | 2024-11-29 | 종속회사 주요채무 해소를 위한 담보 제공의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 50 | 종속회사 출자전환 추진의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 51 | 2024-12-09 | 합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | |
| 52 | 2024-12-13 | 임시 주주총회 소집 일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | - | - | |
| 53 | 2024-12-19 | OK저축은행 차입금 연장의 건. | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | |
| 54 | 이사회 의장 변경의 건. | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | ||
| 55 | 2025-01-13 | 계약 체결의 건. | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 56 | 채권 양도의 건. | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 57 | 2025-01-21 | 종속회사 출자전환의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 58 | 채무변제 합의서 날인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 59 | 2025-01-24 | 2025년 2월 12일 임시주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 60 | 합의서 체결의 건. | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 61 | 2025-01-31 | 운영자금 대여의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 62 | 2025-02-11 | 임시 주주총회 소집의 건. | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 63 | 2025-02-12 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | |
| 64 | 2025-02-25 | 공동대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | - | - | - | - | - | |
| 65 | 2025-03-14 | 제19기(2024년도) 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | |
| 66 | 제19기 정기 주주총회 소집 및 회의 목적 사항 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - |
- 우양태 사외이사는 2024년 03월 29일 사임하였습니다.
- 이재범 사외이사는 2024년 04월 12일 사임하였습니다.
- 이후룩 기타비상무이사는 2024년 6월 27일 사임하였습니다.
- 진형일 사내이사는 2024년 10월 25일 해임하였습니다.
- 서헌균 사내이사는 2025년 2월 12일 사임하였습니다.
다. 이사회 내의 위원회 구성현황
회사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.
라. 이사의 독립성
1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.
2) 사외이사의 전문성
지배기업은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.
마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명)
| 구분 | 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 |
|---|---|---|---|
| 선임 | |||
바. 사외이사 교육 미실시 내역
회사의 사외이사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회의 설치여부
회사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.
나. 감사인의 인적사항
| 성명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 최종열 | 고려대학교 경영학 학사, 정진세림회계법인 파트너회계사 | 해당사항없습니다. | - |
| 김필주 | 前 관세법인 조양 관세사, 에스몽디알 | 해당사항없습니다. | - |
- 최종열 감사는 2024년 10월 25일 사임하였습니다.
다. 감사의 독립성
회사는 감사가 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 둠으로써 그 권한을 보장하고 있습니다.
| 구분 | 조항 |
|---|---|
| 정관 제 48조 【감사의 직무와 의무】 | ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. (이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.) |
라. 감사의 주요 활동
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2024-04-04 | 내부회계관리제도 운영실태보고 및 감사의 내부회계관리제도 평가보고서 | 가결 |
| 2 | 2024-10-29 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 |
| 3 | 이사회 의장 선임의 건 | 가결 | |
| 4 | 각자 대표이사 선임의 건 | 가결 | |
| 5 | 대여금 담보 변경의 건 | 가결 |
마. 감사 교육 미실시 내역
회사의 감사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 재무회계팀 | 3 | 12년 4월 | 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원 및 주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 지원 |
사. 준법지원인 지원조직
- 해당사항이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 12월 31일 (기준일 : )
| 투표제도 종류 | 도입여부 | 실시여부 |
|---|---|---|
| 집중투표제 | - | - |
| 서면투표제 | 도입 | 실시 |
| 전자투표제 | 도입 | 실시 |
주) 회사는 본 보고서 기준일 현재 정관에서 '2인 이상의 이사를 선임하는 경우에 한해서 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않는다'라고 규정하고 있으며 이에 따라 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 전자투표제는 채택하고 있습니다.
나. 소수주주권의 행사여부
| 일자 | 소수주주권 내용 | 행사목적 | 진행경과 |
|---|---|---|---|
| 2024.10.24 | 임시주주총회 감사인 선임 수원지방법원 안양지원이 지정하는 자를 검사인으로 선임하며, 검사인의 보수는 사건 본인이 이를 부담한다. | 2024년 10월 25일 임시주주총회의 소집절차나 결의방법의 적법성에 관한 사항을 조사하기 위함. | 2024년 10월 24일 변호사 김○ ○을 검사인으로 선임한다. |
| 2025.02.12 | 임시주주총회 감사인 선임 수원지방법원 안양지원이 지정하는 자를 검사인으로 선임하며, 검사인의 보수는 사건 본인이 이를 부담한다 | 2025년 02월 12일 임시주주총회의 소집절차나 결의방법의 적법성에 관한 사항을 조사하기 위함. | 2025년 02월 12일 변호사 신○○을 검사인으로 선임한다. |
다. 경영권 경쟁 여부
| 제기일자 | 청구내용 | 비고 | 관할법원 |
|---|---|---|---|
| 2024년 09월 13일 | 장부등열람허용가처분 신청 | 진행중 | 수원지방법원 안양지원 |
| 2024년 09월 26일 | 임시주주총회 소집 소송 | 진행중 | |
| 2024년 09월 26일 | 주주명부열람등사가처분 소송 | 2024년 10월 15일 취하 | |
| 2024년 10월 15일 | 임시주주총회 검사인 선임 | 종결 (검사인 선임) | |
| 2025년 02월 10일 | 임시주주총회 검사인 선임 | 종결 (검사인 선임) | |
| 2025년 02월 19일 | 임시주주총회 결의 무효확인 | 진행중 | |
| 2025년 02월 19일 | 임시주주총회 직무대행자선임가처분 | 진행중 |
라. 의결권 현황
2024년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 8,644,551 | |
| 우선주 | - | ||
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 4,730 | |
| 우선주 | - | ||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | |
| 우선주 | - | ||
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | |
| 우선주 | - | ||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | |
| 우선주 | - | ||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 8,639,821 | |
| 우선주 | - |
마. 주식사무
정관상 신주인수권의 내용
제10조 (신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 50 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5.# VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 성 명 | 관계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | |||
| 주식수 | 지분율 | |||
| ㈜비에프홀딩스 | 최대주주 | 보통주 | 1,491,882 | 17.95 |
| 보통주 | 1,491,882 | 17.95 | ||
| 계 |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| ㈜비에프홀딩스 | 3 | 한상우 | 30.00 | - |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜비에프홀딩스 | 10,043 | 13,231 | -3,188 | - | - | - |
주) 2023년 기말 재무제표입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
① 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
최대주주의 명칭은 '주식회사 비에프홀딩스'입니다.
② 설립일자 및 존속기간
주식회사 비에프홀딩스는 2019년 9월 19일 경영컨설팅 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다.
③ 본사의 주소
경기도 성남시 분당구
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항이 없습니다.
최대주주 변동내역
2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 01월 17일 | ㈜엘에이에치 | 1,012,389 | 5.64 | 기존 최대주주의 주식 장내매각 주1) | |
| 2017년 01월 19일 | 미래창조 티에스 M&A 7호 투자조합 | 2,212,388 | 10.98 | 전환사채 전환권행사 주2) | |
| 2017년 01월 19일 | ㈜엘에이에치 | 3,002,389 | 16.34 | 주식 장내매수 주3) | |
| 2018년 02월 08일 | ㈜옐로모바일 외 2명 | 3,177,829 | 13.15 | 주식 장외매수 주4) | |
| 2021년 12월 30일 | ㈜다올글로벌 외 7명 | 22,225,145 | 21.12 | 유상증자 주5) |
주1) 기존 최대주주의 주식 장내매각으로 ㈜엘에이에치가 최대주주가 되었습니다.
- 세부내용은 2017.01.18 공시한 최대주주변경을 참고바랍니다.
- 소유주식수 및 지분율은 2017.01.18기준입니다.
주2) 미래창조 티에스 M&A 7호 투자조합은 전환사채 전환권행사로 최대주주가 되었습니다.
- 세부내용은 2017.01.24 공시한 최대주주변경을 참고바랍니다.
- 소유주식수 및 지분율은 2017.01.24기준입니다.
주3) ㈜엘에이에치는 주식 장내매수로 최대주주가 되었습니다
- 세부내용은 2017.01.24 공시한 최대주주변경을 참고바랍니다.
- 소유주식수 및 지분율은 2017.01.24기준입니다.
주4) ㈜옐로모바일은 주식 장외매수로 최대주주가 되었습니다
- 세부내용은 2018.02.08 공시한 최대주주변경을 참고바랍니다.
- 소유주식수 및 지분율은 2018.02.08기준입니다.
- 인수조건: 2017.12.21 계약금 5,680,000,000원 지급 / 2018.02.08 잔금 5,964,000,000원 지급
- 인수자금조달방법: 자기자금 11,644,000,000원
주5) ㈜다올글로벌은 유상증자로 최대주주가 되었습니다
- 세부내용은 2021.12.30 공시한 최대주주변경을 참고바랍니다.
- 소유주식수 및 지분율은 2021.12.30기준입니다.
- 인수자금조달방법: 차입금 1,116,000,000원
라. 주식 소유현황
2024년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | - | - | - |
| 우리사주조합 | - | - | - | - |
| 소액주주현황 | 9,100 | 9,109 | 99.90 | 5,469,521 |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | |
마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
- 당사는 코스닥시장상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조에 의거하여 2024년 4월 5일부터 공시서류제출일 현재까지 주권매매거래가 정지되었습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 성 명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한상우 | 남 | 1981년 12월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 現(주)테드인베스트먼트 대표이사 -- | - | - | 2022.03~2025년 03월 30일 | - | - | |
| 최진한 | 남 | 1972년 03월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경영자문 | 現 ㈜스타지 대표이사 前 사)한국연예매니지먼트 협회 부회장 역임 --- | - | - | 2022.06~2025년 06월 23일 | - | - | |
| 임권 | 남 | 1971년 09월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 신규사업총괄 | 前 (주)영원인터내셔널 CFO 前 서울미디어 이사 前 (주)리큅 이사 --- | - | - | 2024.10~2027년 10월 24일 | - | - | |
| 서헌균 | 남 | 1976년 07월 | 사내이사 | 사내이사 | 비상근 | 자문 | 現 (주)영원인터내셔널 대표이사 --- | - | - | 2024.10~2027년 10월 24일 | - | - | |
| 이형진 | 남 | 1981년 10월 | 사내이사 | 사내이사 | 비상근 | 자문 | 現 (주)이음상회 이사 前 (주)지엘도시개발 부장 前 알티엔네트웍스 --- | - | - | 2024.10~2027년 10월 24일 | - | - | |
| 김병수 | 남 | 1977년 08월 | 기타비상무이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 자문 | 前 J world trading inc 이사 --- | - | - | 2024.10~2027년 10월 24일 | - | - | |
| 김지은 | 여 | 1980년 01월 | 기타비상무이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 자문 | 前 Irvine company. Manager --- | - | - | 2024.10~2027년 10월 24일 | - | - | |
| 김필주 | 남 | 1989년 01월 | 감사 | 감사 | 비상근 | 자문 | 前 관세법인조양 관세사 前 에스몽디알 이사 --- | - | - | 2024.10~2027년 10월 24일 | - | - |
서헌균 사내이사는 2025년 2월 12일 사임하였습니다.
나. 직원 등 현황
2024년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균근속연수 | 연간급여총액 | 1인평균급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 남 | 16 | - | 68,843,040 | 3,513,687 | 41,829 | |
| 여 | 6 | - | 7,082,500 | 470,825 | 36,217 | |
| 계 | 75 | - | 973,070,000 | 3,984,512 | 41,077 | |
| 공사용역사업 등(ITS, 스마트시티 등) | ||||||
| 공사용역사업 등(ITS, 스마트시티 등) |
| 구분 | 소속 | 외근로자 | 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전체 (단시간근로자) | 전체 (단시간근로자) |
다. 미등기임원 보수 현황
2024년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 구분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | ---- | ---- | ---- | ---- |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원)
| 구분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 41,500,000 | 사외이사 포함 | |
| 감사 | 1 | 100,000 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 72 | 60,258 | 37,179 | - |
2-2. 유형별
(단위 : 천원)
| 구분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 72 | 18,258 | 31,179 | -- |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 4,500 | 4,500 | ----- | ----- |
| 감사위원회 위원 | 137,500 | 37,500 | - | |
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| -------- | ---- | -------- | ----------------------------- |
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 근로소득 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | - | - | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| -------- | ---- | -------- | ----------------------------- |
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 근로소득 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | - | - | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|
| ㈜비에프홀딩스 | 3 | 16 | 19 |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계열회사 계통도
241231 계통도.jpg
다. 보유지분현황
기준일: 2024.12.31
| 법인명 | 1차 종속기업 | 2차 종속기업 | 3차 종속기업 | 관계기업 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜비에프홀딩스 | - | - | - | - |
| ㄴ ㈜비에프랩스 | 17.17% | - | - | - |
| ㄴ ㈜유니파이 | - | 100.00% | - | - |
| ㄴ ㈜넥시티 | - | 100.00% | - | - |
| ㄴ ㈜커버넌트랩스 | - | 100.00% | - | - |
| ㄴ ㈜위플레이랩스 | - | 100.00% | - | - |
| ㄴ ㈜엔비엔티브이 | 100.00% | - | - | |
| ㄴ 마루엘에스아이㈜ | 20.00% | |||
| ㄴ ㈜드래곤플라이 | 8.20% | |||
| ㄴ ㈜디에프랩 | 100.00% | |||
| ㄴ ㈜리노펙 | 100.00% | |||
| ㄴ ㈜디에프체인 | 50.00% | |||
| ㄴ ㈜경향플러스 | 25.03% | |||
| ㄴ ㈜리킷 | 23.20% | |||
| ㄴ ㈜대산에프앤비 | 10.13% | |||
| ㄴ ㈜엠피프레쉬 | 100.00% | |||
| ㄴ ㈜디에스오일뱅크 | 100.00% | |||
| ㄴ ㈜미스터피자 | 13.90% | |||
| ㄴ ㈜그리고 | 43.15% |
※상기 지분율은 의결권이 포함된 종류주를 포함한 지분율입니다.
라. 회사 임원의 계열회사 임원 겸직 현황
기준일: 2024년 12월 31일
| 성명 | 당사직책 | 회사명 | 직위 | 상근여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한상우 | 대표이사 | ㈜유니파이, ㈜넥시티, ㈜엔비엔티브이, ㈜위플레이랩스, ㈜커버넌트랩스, ㈜그리고, ㈜대산에프앤비 | 사내이사, 사내이사, 사내이사, 대표이사, 대표이사, 사내이사, 사내이사 | 비상근, 상근, 비상근, 상근, 상근, 상근, 상근 | - |
| 최진한 | 사내이사 | ㈜엔비엔티브이, ㈜대산에프앤비 | 사내이사, 사내이사 | 비상근, 비상근 |
나. 타법인출자 현황(요약)
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 경영참여 | 일반투자 | 단순투자 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 178 | 6,688 | - | 2,717 | - | 2,236 | 1,735 | 112 | 3,429 | 7,000 | - | 7,719 | 2,710 | ---- |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 특수관계자 등과 주요 거래내역 (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 채권 | 채무 | 당기 매출 등 | 당기말 매입 등 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜유니파이 | 13,048 | 1,938 | 7,091 | 645 | |||
| ㈜넥시티 | 4,270 | - | 372,613 | - | ||||
| ㈜커버넌트랩스(*1) | 134 | - | 4,133,294 | 1,786 | ||||
| ㈜위플레이랩스 (*2) | 111,084 | - | 129,705 | - | ||||
| ㈜엔비엔티브이(*3) | - | - | 31,533 | - | ||||
| ㈜서치파이 | - | - | - | - | ||||
| 관계기업 | ㈜그리고 | 4,060 | 61,460 | 5,023 | - | |||
| ㈜대산에프앤비 | 348,718 | - | 44,220 | 600,000 | ||||
| 기타의특수관계자 | ㈜우림 | 271,586 | - | 34,360 | - | |||
| 임직원 | - | 4,691 | - | 1,375 | - |
(1) 전기중 회사는 종속기업인 ㈜커버넌트랩스에 ㈜메타체인이 발행한 전환사채를 40억원에 양도하였으며 당기말 현재 이와 관련된 미수금이 40억원이 계상되어 있습니다. 한편, 당기 중 미수금을 포함한 채권 4,133,294천원을 전액 대손설정하였습니다.
(2) 당기 중 미수수익 및 매출채권 129,357천원을 대손설정하였습니다.
(*3) 전기중 대여금에 대한 미수수익 31,533천원을 전액 대손설정하였습니다.
(2) 당기의 특수관계자에 대한 대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜커버넌트랩스(*1) | 6,260,000 | 10,352 | - | - | 6,270,352 |
| ㈜유니파이(*2) | 2,479,449 | 700,071 | (16,063) | - | 3,163,457 | |
| ㈜위플레이랩스(*3) | 1,276,000 | 1,891,349 | - | - | 3,167,349 | |
| ㈜엔비엔티브이(*4) | 2,502,109 | - | - | - | 2,502,109 | |
| 관계기업 | ㈜그리고 | - | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 기타의특수관계자 | ㈜우림(*5) | 2,000,000 | - | (1,555,273) | 444,727 |
(1) 당기말 현재 대손충당금이 6,270,352천원 설정되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 대손충당금이 2,479,449천원 설정되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 대손충당금이 3,167,349천원 설정되어 있습니다
(4) 당기말 현재 대손충당금 2,502,109천원이 설정되어 있으며, 특수관계자 성립전 제3자로 부터 인수한 대여금 2,502,109천원이 포함되어 있습니다.
(*5) 전기말 현재 ㈜우림에게 대여금을 지급하면서 ㈜우림이 보유하고 있는 회원권을 담보설정하였습니다.
(3) 당기의 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타의특수관계자 | 임직원 등 | - | 441,750 | (311,000) | 130,750 |
(4) 당기말 현재 특수 관계자와의 전환사채 및 신주인수권부사채 취득 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 취득 | 상환청구 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜엔비엔티브이(*1) | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 관계기업 | ㈜대산에프앤비(*2) | 8,000,000 | - | - | - | 8,000,000 |
(1) 신주인수권주사채 액면가액 기준이며, 특수관계자 성립전 제3자로 부터 취득한 신주인수권부사채 3,000,000천원을 포함한 금액이며, 당기말 현재 대손충당금이 3,000,000천원 설정되어 있습니다.
(2) 전환사채 액면가액 기준이며, 특수관계자 성립전 취득한 전환사채 8,000,000천원을 포함한 금액입니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 소송사건 등
당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 약 1,323백만원입니다. 피고로 계류중인 소송사건은 19건(소송가액 : 573백만원)이 있으며, 소송사건이 재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.
1) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생
지배회사는 2024년 4월 8일 전기 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견이 감사범위제한으로 인한 의견거절임을 공시하였습니다. 이는 상장폐지기준에 해당하여 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 회사는 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일(2025년 4월 10일)까지 개선기간을 부여하였으며, 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 계속됩니다.
2) 경영권 분쟁 소송
지배회사 및 지배회사의 현 각자대표 진OO은 2024년 6월 26일자로 회사의 현 각자대표인 한OO가 의장으로 진행한 2024년 6월 21일자 이사회 결의에 대한 무효 또는 부존재확인청구소송을 제기하였습니다. 더불어, 본 이사회결의에 대한 무효 또는 부존재확인청구소송의 본안판결 확정시까지 2024년 6월 21일자 이사회 결의의 효력을정지하고, 한OO는 지배회사에 대한 대표이사로서의 직무집행을 정지함과 동시에 진OO이 지배회사의 대표이사 지위에 있음을 정하는 재판을 청구하였으나, 2024넌 10월 18일 이 사건은 부적법하므로 각하되었습니다. 한편, 2024년 10월 31일 진OO은 원 결정을 취소하고 다시 재판을 구하는 항고를 청구하였으나, 사건 신청을 각하였습니다.본 소송의 관할법원은 수원지방법원 안양지원입니다.
3) 횡령ㆍ배임혐의 등 발생 및 진행상황
2024년 6월 12일자로 지배회사의 현 임원 1인, 전 임원 1인과 최대주주의 전 임원 1인 총3인에 대해 업무상배임, 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 사문서위조 및 동행사를 사유로 고소장이 접수되었으나, 2024년 7월 8일 피고소인에 대한 고소를 취함에 따라 불송치(각하) 처리되었습니다. 한편, 상기 고소장에 회사와 관련된 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 기재된 금액은 1,290백만원입니다. '전ㆍ현 임원의 횡령ㆍ배임혐의 발생' 공시로 인해 2024년 6월 13일로 한국거래소는당사에 대해 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였음을 공시하였으나 2024년 4월 8일 23사업연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견 거절로 형식적 상장폐지 사유가 발생한 바 있어 이에 따라 실질심사 대상 여부 결정 등 상장적격성 실질심사 절차는 형식적 상장폐지 사유 해소 이후 진행하기로 하였습니다.
2023년 12월 31일자 재무제표 및 비교표시된 당기 이전 재무제표에는 고소장에 기재된 배임금액에 대한 회계처리가 반영되지 않았습니다.
4) 횡령ㆍ배임혐의 등 발생 및 진행상황
2024년 8월 2일자 지배회사의 현 임원 1인에 대해 업무상배임, 사문서위조 및 동행사를 사유로 고소장이 접수되었습니다. 또한 해당 사건 관련 2024년 8월 6일자 현 미등기임원 2인이 공동정범 이라는 내용의 추가 고소장이 접수되었습니다. 한편, 상기 고소장에 회사와 관련된 업무상 배임으로 기재된 금액은 20백만원입니다.
5) 횡령ㆍ배임혐의 등 발생 및 진행상황
2024년 12월 16일자 지배회사의 전 임원 4인에 대해 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)의 사유로 고소장을 접수하였습니다. 한편, 상기 고소장에 회사와 관련된 업무상 배임으로 기재된 금액은 7,000백만원입니다. '전 임원의 횡령ㆍ배임혐의 발생' 공시로 인해 동일자로 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다.
6) 경영권 분쟁 소송
당기 중 심OO은 회사의 경영권 분쟁과 관련하여 소송을 제기하였으며, 소송의 세부내용 및 현황은 다음과 같습니다.
| 제기일자 | 청구내용 | 비고 | 관할법원 |
|---|---|---|---|
| 2024년 09월 13일 | 장부등열람허용가처분 신청 | 진행중 | 수원지방법원 안양지원 |
| 2024년 09월 26일 | 임시주주총회 소집 소송 | ||
| 2025년 03월 26일 | 소취하 | ||
| 2024년 09월 26일 | 주주명부열람등사가처분 소송 | ||
| 2024년 10월 15일 | 취하 | ||
| 2024년 10월 15일 | 임시주주총회 검사인 선임 | 종결 (검사인 선임) | |
| 2025년 02월 10일 | 임시주주총회 검사인 선임 | 종결 (검사인 선임) | |
| 2025년 02월 19일 | 임시주주총회 결의 무효확인 | ||
| 2025년 03월 26일 | 소취하 | ||
| 2025년 02월 19일 | 임시주주총회 직무대행자선임가처분 | ||
| 2025년 03월 27일 | 소취하 |
2024년 9월 13일 심OO은 회사를 상대로 장부등열람허용가처분 신청을 하였습니다. 현재 본 소송은 진행중이며, 본 소송의 관할법원은 수원지방법원 안양지원입니다.
6) 부당이득 반환에 관한 소송현황
원고 김OO은 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 지분 750좌(액면가: 주당 1백만원)에 대한 부당이득반환 소송(소송가액: 750백만원)을 제기하였으나, 2025년 2월4일 원고가 소를 전부 취하였습니다. 관할법원은 서울중앙지방법원입니다.
나. 채무보증 현황
당기말 현재 연결회사가 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증제공자 | 구분 | 금액 |
|---|---|---|
| 소프트웨어공제조합 | 하자 및 계약이행 보증 등/개인정보보호배상책임공제 | 3,707,910 |
| 서울보증보험 | 하자 및 계약이행 보증 등 | 4,173,556 |
| ㈜비에프홀딩스 ㈜오케이저축은행 | 차입금 연대보증 | 5,988,840 |
| 합계 | 13,870,306 |
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황
| 일 자 | 대상자 | 조 치 내 용 | 사 유(근거) | 이행현황 | 재발방지 대책 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.06.26 | ㈜데일리블록체인 | - 불성실공시법인 지정(벌점8점) - 제재금 3,200만원 |
유상증자 철회(코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조) | 제재금납부완료 | - 공시 업무 프로세스 재정 - 불성실 공시 예방을 위한 개선 계획서 제출 |
| 2020.11.24 | ㈜시티랩스 | -단기매매차익 취득 사실 통보 | 자본시장법 제172조 제1항, 제3항 및 동법 시행령 제197조 | 소송완료 | - 불공정 거래 임직원 교육 실시(21년04월) - 환수조치 예정 |
| 2022.08.17 | ㈜시티랩스 | - 불성실공시법인지정 | 코스닥시장 공시규정 제28조 및 제32조 | 제재금납부완료 | - 공시 업무 프로세스 재정 - 불성실 공시 예방을 위한 개선 계획서 제출 |
| 2024.04.08 | ㈜비에프랩스 | 관리종목 지정 주권매매거래정지 |
상장폐지 사유 발생 (감사범위 제한으로 인한 의견거절) | - | - |
| 2024.04.23 | ㈜비에프랩스 | 개선기간 종료 (차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일) 후 상장폐지여부 결정일까지 | - | - | - |
| 2024.06.13 | ㈜비에프랩스 | 주권매매거래정지기간변경 | 상장적격성 실질심사 대상 사유 발생 코스닥시장상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조 | - | - |
| 2024.06.13 | ㈜비에프랩스 | 기타시장안내(상장적격성 실질심사 관련 절차 안내) | 상장적격성 실질심사 절차는 형식적 상장폐지 사유 해소 이후 진행 예정 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호나목 및 같은규정 시행세칙 제61조제1항제2호 | - | - |
| 2024.12.16 | ㈜비에프랩스 | 기타시장안내(상장적격성 실질심사 사유추가) | 상장적격성 실질심사 대상 사유 추가 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호나목 | - | - |
| 2024.12.23 | ㈜비에프랩스 | 불성실공시법인 지정(공시번복) | 전환사채 발행결처 철회코스닥시장 공시규정 제28조 및 제32조 | - | - |
<표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2021.01.01 ~ 2021.12.31)
(단위 : 건, 원)
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 | 단기매매차익 환수 현황 | 단기매매차익 미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | - | - | 1건 |
| 총액 | - | - | 257,551,131원 |
<표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2021.01.01~2021.12.31.)
(단위 : 원)
| 최대주주최대주주의특수관계 | 단기매매차익발생사실통보일 | 단기매매차익 통보금액 | 환수금액 | 미환수금액 | 반환청구여부 | 반환청구조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 11월 24일 | 257,551,131 | - | 257,551,131 | 청구완료 | 소송완료 | 2020년 08월 26일 ~ 2022년 02월 09일 | 홈페이지 공지www.bflabs.co.kr | 1 |
| 합 계 | 257,551,131 | - | 257,551,131 |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항이 없습니다.
나. 중소기업 검토표
중소기업검토표1.jpg
중소기업검토표1
중소기업검토표2.jpg
중소기업검토표2
다. 벤처기업확인서
벤처기업확인서.jpg
벤처기업확인서
3. 합병등의 사후정보
(1) 자산양수 (타법인 주식인수)
2019년 03월 29일 케어랩스 주식을 양수하였습니다. 주식 양수도 금액은 43,831,409,180원이며 잔금 지급이 완료되어 모든 권리와 의무가 확정되었기에 본 거래가 종료되었습니다.
가. 양수도 내용
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 양수도 대상자산 | ㈜케어랩스 발행주식 1,546,627주 (지분율 24.98%) |
| 양수도가액 | 금 43,831,409,180원 |
| 대금지급 | 현금 및 CB지급 |
| 양수인 | ㈜시티랩스 |
| 양도인 | ㈜옐로오투오그룹 |
나. 주요진행일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가계약일 | 2019년 03월 19일 | 회계법인 삼도 |
| 외부평가기간 | 2019년 03월 19일~2019년 03월 29일 | - |
| 이사회결의일 | 2019년 03월 29일 | - |
| 자산양수도계약체결일 | 2019년 03월 29일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2019년 03월 29일 | - |
| 대금 지급 일정 | 2019년 03월 29일 | 일괄 지급 |
다. 대금지급방법
| 구분 | 지급일 | 지급금액 | 지급방법 |
|---|---|---|---|
| 양수도 금액 | 2019년 03월 29일 | 43,831,409,180원 | 가. 현금지급: 일백사십삼억(\14,300,000,000) 나. 3회차CB지급: 일백오십억(\15,000,000,000) - 만기전 취득했던 3회차 CB로 지급 다. 신규CB발행 지급 - 일백삼십팔억삼천일백삼십만구천일백팔십원 (\14,531,409,180) |
| 합계 | 43,831,409,180원 |
라. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보
(단위 : 원)
| 과목 | 자산양수 전 | 증가(감소) | 자산양수 후 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 17,546,554,338 | (14,300,000,000) | 3,246,554,338 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 38,258,718,375 | 43,831,409,180 | 82,090,127,555 |
| 자산총계 | 55,805,272,713 | 29,531,409,180 | 85,336,681,893 |
| Ⅰ. 유동부채 | 20,603,295,686 | 29,531,409,180 | 50,134,704,866 |
| II . 비유동부채 | 4,911,815,033 | 0 | 4,911,815,033 |
| 부채총계 | 25,515,110,719 | 29,531,409,180 | 55,046,519,899 |
| I. 자본금 | 15,350,763,500 | 0 | 15,350,763,500 |
| II. 이익잉여금 | (1,407,412,724) | 0 | (1,407,412,724) |
| 자본총계 | 30,290,161,994 | 0 | 30,290,161,994 |
※ 상기 항목은 외부감사인의 감사종료 후 연결감사보고서상의 재무제표(2018.12.31) 기준으로 작성된 연결 요약재무정보입니다.
※ 상기 재무정보는 본 자산양수와 관련된 증감 금액만 단순 가감 수치로 자산양수 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.
마. [합병등] 전후의 재무사항 비교표
- 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 원)
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 (1차연도) | 예측 (2차연도) | 실적 (1차연도) | 실적 괴리율 | 실적 (2차연도) | 실적 괴리율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 케어랩스 | 매출액 | 68,200,000,000 | 81,840,000,000 | 68,299,519,914 | 0.15 | 76,666,400,965 | -6.32 | - |
| 영업이익 | 4,180,000,000 | 5,016,000,000 | 3,615,639,699 | -13.50 | 5,959,917,778 | 18.82 | - | |
| 당기순이익 | 1,280,000,000 | 1,536,000,000 | 529,579,744 | -58.63 | 4,517,801,845 | 194.13 | - |
(2) 흡수합병 (소규모 합병)
가. 일정
| 구분 | 주식회사 시티랩스(합병회사/존속회사) | 주식회사 데일리크립토아이비(소멸회사) |
|---|---|---|
| 합병 계약 체결 이사회 결의 | 21.04.20 | 21.04.20 |
| 주주명부 폐쇄 공고 | 21.04.20 | - |
| 합병 계약일 | 21.04.22 | 21.04.22 |
| 권리주주 확정 기준일 | 21.05.06 | - |
| 소규모합병 공고 | 21.05.06 | - |
| 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 | 21.05.06 | - |
| 종료일 | 21.05.20 | - |
| 합병승인 이사회 결의 | 21.05.21 | 21.05.21 |
| 채권자 이의 제출 공고 | 21.05.24 | 21.05.24 |
| 채권자 이의 제출 기간 시작일 | 21.05.24 | 21.05.24 |
| 종료일 | 21.06.24 | 21.06.24 |
| 합병기일 | 21.06.25 | 21.06.25 |
| 합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일 | 21.06.28 | 21.06.28 |
| 합병 종료보고 공고 | 21.06.28 | 21.06.28 |
| 합병(해산) 등기 예정일 | 21.07.05 | 21.07.05 |
주1) 합병법인인 ㈜시티랩스는 상법 제527조의3에 따른 소규모합병으로 진행하므로, 합병을 위한 주주총회 승인을 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.
주2) 피합병법인인 (주)데일리크립토아이비는 상법 제527조의2에 따른 총 주주의 동의에 의한 간이합병으로 진행하므로, 합병을 위한 주주총회 승인을 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.
주3) 상기 '권리주주확정 기준일'은 ㈜시티랩스의 소규모합병에 반대하는 의사표시를 할 주주를 확정하기 위한 기준일을 의미합니다.
주4) 합병 종료 보고 주주총회는 상법 제526조 제3항 규정에 의거하여 이사회 결의에 따라 공고 절차로 갈음합니다. 합병 관련 공고는 회사 홈페이지(www.citylabs.co.kr)에 게재하였습니다.
주5) 합병등기 예정일은 관계기관과의 협의 및 승인과정에서 변경될 수 있습니다.
나. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 합병 전 | 합병 후 |
|---|---|---|
| ㈜시티랩스(합병법인) | ㈜데일리크립토아이비(피합병법인) | |
| 자산 | ||
| 유동자산 | 16,125,282,011 | 1,769,700 |
| 비유동자산 | 66,013,158,165 | 2,878,159,893 |
| 자산총계 | 82,138,440,176 | 2,879,929,593 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 24,991,740,555 | 114,716,630 |
| 비유동부채 | 10,647,903,384 | 0 |
| 부채총계 | 35,639,643,939 | 114,716,630 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 38,062,373,500 | 15,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 51,432,339,263 | |
| 기타자본항목 | -4,235,576,079 | -144,000,000 |
| 이익잉여금(결손금) | -38,760,340,447 | -12,090,787,037 |
| 자본총계 | 46,498,796,237 | 2,765,212,963 |
| 부채와 자본 총계 | 82,138,440,176 | 2,879,929,593 |
주1) 상기 재무정보는 본 보고서 제출일 현재 최근 재무제표인 ㈜시티랩스와 ㈜데일리크립토아이비 각각의 2021년 03월 31일 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
주2) 상기 합병 후 추정 재무상태표(대차대조표)는 각 사의 별도재무제표를 합산하고 합병법인 및 피합병법인간의 내부거래를 제거를 반영한 것으로, 실제 합병기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.
주3) 상기 피합병법인인 ㈜데일리크립토아이비 재무정보는 K-IFRS로 전환된 감사를 받지 않은 2021년 03월 31일 별도기준 재무정보입니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜유니파이 | 2019.03.11 | 서울시 성동구 성수일로8길 5, B동 3층 | 호스팅도메인 서비스 | 763 | 지분 50% 초과 보유(100.00%) | - |
| ㈜넥시티 | 2020.07.01 | 경기도 안양시 만안구예술공원로 153-32 3층 | 정보통신업 | 447 | 지분 50% 초과 보유(100.00%) | - |
| ㈜커버넌트랩스 | 2021.12.28 | 경기도 안양시 만안구예술공원로 153-32 3층 | 일부소프트웨어개발 | 1,670 | 지분 50% 초과 보유(100.00%) | - |
| ㈜위플레이랩스 | 2017.12.26 | 경기도 안양시 만안구예술공원로 153-32 | 온라인모바일게임 | 2,161 | 지분 50% 초과 보유(100.00%) | - |
| ㈜엔비엔티브이 | 2012.04.16 | 서울특별시 서초구 남부순환로 2583, 2층(서초동, 서희타워) | 출판, 영상, 방송통신, 서비스외 | 1,084 | 지분 50% 초과 보유(100.00%) | - |
종속기업의 요약 재무정보
당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜유니파이 | 763,493 | 5,485,917 | (4,722,424) | 7,068,306 | (727,819) | (727,819) |
| ㈜위플레이랩스 | 2,161,031 | 5,992,574 | (3,831,543) | - | (1,180,528) | (1,180,528) |
| ㈜넥시티 | 447,092 | 426,136 | 20,956 | 48,128 | (6,039) | (6,039) |
| ㈜커버넌트랩스 | 1,670,401 | 12,357,475 | (10,687,074) | 2,948 | (823,962) | (823,962) |
| ㈜엔비엔티브이 | 1,084,498 | 8,328,672 | (7,244,174) | 938,321 | (1,116,820) | (1,116,820) |
2. 계열회사 현황(상세)
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2024년 12월 31일 (기준일 : )
(단위 : 사)
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3 | ㈜비에프랩스 | 121111-0142596 | 1 | ||
| ㈜드래곤플라이 | 110111-0685309 | 1 | |||
| ㈜대산에프앤비 | 110111-1194739 | 16 | |||
| ㈜비에프홀딩스 | 131311-0220768 | 1 | |||
| ㈜유니파이 | 110111-1868748 | 1 | |||
| ㈜넥시티 | 134111-0556370 | 1 | |||
| ㈜커버넌트랩스 | 134111-0599122 | 1 | |||
| 마루엘에스아이㈜ | 135811-0117763 | 1 | |||
| ㈜위플레이랩스 | 110111-6604030 | 1 | |||
| ㈜엔비엔티브이 | 110111-4844795 | 1 | |||
| ㈜그리고 | 220111-0249772 | 1 | |||
| ㈜디에프랩 | 110111-7297793 | 1 | |||
| ㈜리노펙 | 195511-0100895 | 1 | |||
| ㈜디에프체인 | 110111-8088365 | 1 | |||
| ㈜경향플러스 | 110111-2340977 | 1 | |||
| ㈜리킷 | 110111-7993325 | 1 | |||
| ㈜엠피프레쉬 | 110111-7859494 | 1 | |||
| ㈜디에스오일뱅크 | 141211-0139597 | 1 | |||
| ㈜미스터피자 | 131111-0692482 | 1 |
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주, %)
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 (수량) | 기초잔액 (지분율) | 기초잔액 (장부가액) | 증가(감소) (취득/처분) | 증가(감소) (평가손익) | 기말잔액 (수량) | 기말잔액 (지분율) | 기말잔액 (장부가액) | 최근사업연도재무현황 (총자산) | 최근사업연도재무현황 (당기순손익) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜유니파이 | 비상장 | 2019년 03월 11일 | 계열회사 | 3,188 | 1,795,137 | 100.00 | ---- | 1,795,137 | 100.00 | -763 | -728 | - | - | - |
| ㈜위플레이랩스 | 비상장 | 2022년 05월 02일 | 계열회사 | 1,000 | 60,000 | 30.00 | ---- | 60,000 | 30.00 | -2,161 | -1,181 | - | - | - |
| ㈜넥시티 | 비상장 | 2020년 07월 01일 | 계열회사 | 10 | 510,000 | 100.00 | 27 | --- | 510,000 | 100.00 | 27447 | -6 | - | - |
| ㈜커버넌트랩스 | 비상장 | 2022년 03월 07일 | 계열회사 | 100 | 20,000 | 100.00 | ---- | 20,000 | 100.00 | -1,670 | -824 | - | - | - |
| ㈜엔비엔티브이 | 비상장 | 2023년 09월 22일 | 계열회사 | 500 | 2,940,000 | 100.00 | ---- | 2,940,000 | 100.00 | -1,084 | -1,117 | - | - | - |
| 마루엘에스아이㈜ | 비상장 | 2015년 06월 25일 | 사업다각화 | 400 | 20,000 | 20.00 | ---- | 20,000 | 20.00 | -944 | -87 | - | - | - |
| ㈜그리고 | 비상장 | 2023년 02월 20일 | 계열회사 | 198 | 57,600 | 42.35 | 297 | 11,818 | 65 | -274 | 69,418 | 43.15 | 88153 | -372 |
| ㈜드래곤플라이 | 상장 | 2023년 03월 24일 | 계열회사 | 7,500 | 10,067,114 | 14.51 | 6,364 | -4,400,001 | -2,782 | -1,962 | 5,667,113 | 8.17 | 1,620 | 24,447 |
| 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호 | 비상장 | 2024년 03월 18일 | 계열회사 | 5,000 | --- | --- | 5,800 | 7,000 | -5,560 | 5,800 | 28.90 | 1,440 | 5,800 | -108 |
| ㈜대산에프앤비 | 상장 | 2023년 05월 26일 | 계열회사 | 4,722 | 12,692,307 | 10.13 | 3,429 | --- | -12,692,307 | 10.13 | 1,270 | 38,563 | -12,014 | 28,162,158 |
합 계
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