BEYONDSOFT CORPORATION — Interim / Quarterly Report 2014

Aug 20, 2014

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

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博彦科技股份有限公司

2014 半年度财务报告

（未经审计）

2014 年 08 月

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1

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

2014 半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：博彦科技股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	539,987,632.66	799,468,236.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	402,656,003.96	335,432,849.07
预付款项	13,633,772.10	5,451,739.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	1,176,798.18
应收股利
其他应收款	17,799,005.99	11,174,707.50
买入返售金融资产
存货	20,983.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	975,274,196.07	1,151,527,531.87

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2

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	30,370,201.87	29,202,810.41
投资性房地产
固定资产	96,495,379.04	98,267,953.16
在建工程	139,930,274.54	91,281,478.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	135,135,203.76	132,619,683.16
开发支出	5,151,314.40	5,966,608.38
商誉	474,367,728.36	284,167,988.27
长期待摊费用	16,067,976.62	14,600,339.40
递延所得税资产	6,716,480.14	8,297,566.86
其他非流动资产
非流动资产合计	904,234,558.73	664,404,428.41
资产总计	1,879,508,754.80	1,815,931,960.28
流动负债：
短期借款	100,000,000.00	30,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据		2,170,000.00
应付账款	24,353,492.67	22,026,160.10
预收款项	11,172,696.86	7,437,086.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	80,696,231.12	110,839,628.10
应交税费	13,067,629.54	13,799,986.92

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3

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

应付利息	5,833.33	244,070.86
应付股利
其他应付款	124,947,679.17	106,008,829.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	354,243,562.69	292,525,762.26
非流动负债：
长期借款	69,711,224.00	103,435,511.82
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	12,242,102.86	11,363,214.67
其他非流动负债
非流动负债合计	81,953,326.86	114,798,726.49
负债合计	436,196,889.55	407,324,488.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	165,400,000.00	165,400,000.00
资本公积	967,148,046.21	967,148,046.21
减：库存股
专项储备
盈余公积	15,385,592.21	15,385,592.21
一般风险准备
未分配利润	307,317,820.63	272,347,167.60
外币报表折算差额	-12,411,678.33	-12,547,616.40
归属于母公司所有者权益合计	1,442,839,780.72	1,407,733,189.62
少数股东权益	472,084.53	874,281.91
所有者权益（或股东权益）合计	1,443,311,865.25	1,408,607,471.53
负债和所有者权益（或股东权益）总
	1,879,508,754.80	1,815,931,960.28
计

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4

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威

2 、母公司资产负债表

编制单位：博彦科技股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	229,821,741.42	665,253,944.17
交易性金融资产
应收票据
应收账款	131,316,184.78	117,398,532.65
预付款项	6,879,824.68	2,338,664.96
应收利息	1,176,798.18
应收股利
其他应收款	186,896,447.92	76,651,863.33
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	556,090,996.98	861,643,005.11
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	893,384,276.18	630,721,923.20
投资性房地产
固定资产	12,558,327.36	13,339,688.24
在建工程	139,930,274.54	91,281,478.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	123,991,255.45	122,077,240.92
开发支出	1,028,248.86	4,209,630.81
商誉

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5

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

长期待摊费用	2,608,038.11	3,345,883.08
递延所得税资产	1,189,323.91	816,178.33
其他非流动资产
非流动资产合计	1,174,689,744.41	865,792,023.35
资产总计	1,730,780,741.39	1,727,435,028.46
流动负债：
短期借款	50,000,000.00	20,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		2,170,000.00
应付账款	5,091,366.49	4,840,619.22
预收款项	5,822,662.74	5,927,349.41
应付职工薪酬	17,210,416.10	31,842,143.12
应交税费	3,731,103.71	3,399,565.58
应付利息		206,737.53
应付股利
其他应付款	317,465,553.35	279,002,977.12
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	399,321,102.39	347,389,391.98
非流动负债：
长期借款	69,711,224.00	103,435,511.82
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	12,242,102.86	11,363,214.67
其他非流动负债
非流动负债合计	81,953,326.86	114,798,726.49
负债合计	481,274,429.25	462,188,118.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	165,400,000.00	165,400,000.00
资本公积	1,017,313,392.49	1,017,313,392.49
减：库存股
专项储备

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6

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

盈余公积	15,385,592.21	15,385,592.21
一般风险准备
未分配利润	51,407,327.44	67,147,925.29
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	1,249,506,312.14	1,265,246,909.99
负债和所有者权益（或股东权益）总
	1,730,780,741.39	1,727,435,028.46
计

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威

3 、合并利润表

编制单位：博彦科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	713,162,351.47	636,039,225.87
其中：营业收入	713,162,351.47	636,039,225.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	625,922,238.63	575,594,683.61
其中：营业成本	486,965,396.96	432,029,994.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,133,703.88	914,612.13
销售费用	34,471,049.95	34,609,867.75
管理费用	103,035,933.03	104,621,605.87
财务费用	-3,658,907.69	4,876,910.23
资产减值损失	3,975,062.50	-1,458,306.43
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）

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7

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

投资收益（损失以“－”号
	-2,262,608.54	4,302.74
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	84,977,504.30	60,448,845.00
加：营业外收入	3,103,905.70	12,562,100.90
减：营业外支出	1,388,503.89	796,786.44
其中：非流动资产处置损
	854,112.00	233,583.93
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
	86,692,906.11	72,214,159.46
列）
减：所得税费用	13,610,783.84	11,596,764.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	73,082,122.27	60,617,395.19
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润	73,343,453.03	60,603,746.51
少数股东损益	-261,330.76	13,648.68
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.44	0.4
（二）稀释每股收益	0.44	0.4
七、其他综合收益	135,938.07	-2,829,137.99
八、综合收益总额	73,218,060.34	57,788,257.20
归属于母公司所有者的综合收益
	73,479,391.10	57,774,608.52
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-261,330.76	13,648.68

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威

4 、母公司利润表

编制单位：博彦科技股份有限公司

编制单位：博彦科技股份有限公司
	单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	344,852,778.13	255,121,233.88
减：营业成本	261,688,384.26	185,128,427.61

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8

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

营业税金及附加	372,819.53	302,212.14
销售费用	5,478,528.77	8,301,224.88
管理费用	48,554,316.44	44,907,069.73
财务费用	-1,171,424.00	-2,212,133.38
资产减值损失	2,496,629.49	628,418.29
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	8,992.35	4,302.74
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	27,442,515.99	18,070,317.35
加：营业外收入	407,525.95	6,130,189.75
减：营业外支出	520,330.13	386,824.31
其中：非流动资产处置损失	123,986.89	123,986.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	27,329,711.81	23,813,682.79
列）
减：所得税费用	4,697,509.66	4,765,714.05
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	22,632,202.15	19,047,968.74
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额	22,632,202.15	19,047,968.74

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威

5 、合并现金流量表

编制单位：博彦科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	701,937,017.16	551,414,934.90
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额

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9

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		12,795.42
收到其他与经营活动有关的现金	39,586,060.96	44,781,764.28
经营活动现金流入小计	741,523,078.12	596,209,494.60
购买商品、接受劳务支付的现金	89,830,230.17	66,099,764.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	479,666,467.87	419,400,764.57
金
支付的各项税费	31,742,663.65	35,900,616.74
支付其他与经营活动有关的现金	129,663,819.55	121,887,014.32
经营活动现金流出小计	730,903,181.24	643,288,160.15
经营活动产生的现金流量净额	10,619,896.88	-47,078,665.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	150,607.20	186,733.75
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	150,607.20	186,733.75
购建固定资产、无形资产和其他
	69,681,810.98	42,958,985.65
长期资产支付的现金

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10

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

投资支付的现金	86,546,518.37	91,140,524.14
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
	110,201,766.36
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	266,430,095.71	134,099,509.79
投资活动产生的现金流量净额	-266,279,488.51	-133,912,776.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	80,000,000.00	91,150,134.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	80,000,000.00	91,150,134.00
偿还债务支付的现金	44,510,335.42	5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	40,646,527.92	30,680,619.87
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	85,156,863.34	35,680,619.87
筹资活动产生的现金流量净额	-5,156,863.34	55,469,514.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	1,335,851.33	-7,026,079.40
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-259,480,603.64	-132,548,006.86
加：期初现金及现金等价物余额	789,468,236.30	431,817,370.55
六、期末现金及现金等价物余额	529,987,632.66	299,269,363.69

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威

6 、母公司现金流量表

编制单位：博彦科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：

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11

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

销售商品、提供劳务收到的现金	239,120,877.95	205,265,909.17
收到的税费返还	0.00
收到其他与经营活动有关的现金	76,716,098.36	41,179,426.22
经营活动现金流入小计	315,836,976.31	246,445,335.39
购买商品、接受劳务支付的现金	56,809,667.33	44,449,853.05
支付给职工以及为职工支付的现
	123,125,309.31	116,122,008.47
金
支付的各项税费	8,299,686.72	6,723,215.39
支付其他与经营活动有关的现金	167,723,648.12	169,065,536.65
经营活动现金流出小计	355,958,311.48	336,360,613.56
经营活动产生的现金流量净额	-40,121,335.17	-89,915,278.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	4,620.50	71,155.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	4,620.50	71,155.00
购建固定资产、无形资产和其他
	61,519,794.57	37,684,851.81
长期资产支付的现金
投资支付的现金	288,969,079.00	91,148,567.76
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	350,488,873.57	128,833,419.57
投资活动产生的现金流量净额	-350,484,253.07	-128,762,264.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	30,000,000.00	91,150,134.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	30,000,000.00	91,150,134.00
偿还债务支付的现金	34,510,335.42	5,000,000.00

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12

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

分配股利、利润或偿付利息支付 的现金
	40,552,027.92	30,680,619.87
支付其他与筹资活动有关的现金	0.00
筹资活动现金流出小计	75,062,363.34	35,680,619.87
筹资活动产生的现金流量净额	-45,062,363.34	55,469,514.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
	235,748.83	-923,332.46
五、现金及现金等价物净增加额	-435,432,202.75	-164,131,361.07
加：期初现金及现金等价物余额	665,253,944.17	347,237,537.71
六、期末现金及现金等价物余额	229,821,741.42	183,106,176.64

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：博彦科技股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公 积	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
			股	备	积	险准备	利润
	股本）
	165,400	967,148,			15,385,		272,347,	-12,547,	874,281.9	1,408,607,
一、上年年末余额			0.00	0.00		0.00
	,000.00	046.21			592.21		167.60	616.40	1	471.53
加：会计政策变更										0.00
前期差错更正										0.00
其他										0.00
	165,400	967,148,			15,385,		272,347,	-12,547,	874,281.9	1,408,607,
二、本年年初余额			0.00	0.00		0.00
	,000.00	046.21			592.21		167.60	616.40	1	471.53
三、本期增减变动金额（减少							34,970,6	135,938.	-402,197.	34,704,393
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
以“－”号填列）							53.03	07	38	.72
							73,343,4		-261,330.	73,082,122
（一）净利润
							53.03		76	.27
								135,938.	-140,866.
（二）其他综合收益										-4,928.55
								07	62
							73,343,4	135,938.	-402,197.	73,077,193
上述（一）和（二）小计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
							53.03	07	38	.72

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

13

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本										0.00
2．股份支付计入所有者权益
										0.00
的金额
3．其他										0.00
							-38,372,			-38,372,80
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00
							800.00			0.00
1．提取盈余公积										0.00
2．提取一般风险准备										0.00
3．对所有者（或股东）的分							-38,372,			-38,372,80
								0.00	0.00
配							800.00			0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他										0.00
	165,400	967,148,			15,385,		307,317,	-12,411,	472,084.5	1,443,311, 865.25
四、本期期末余额			0.00	0.00		0.00
	,000.00	046.21			592.21		820.63	678.33	3

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
	150,000	596,340,			11,187,8		178,637,	-7,901,6		928,351,63
一、上年年末余额			0.00	0.00		0.00			87,822.89
	,000.00	094.38			40.20		492.96	12.59		7.84
加：同一控制下企业合并
										0.00
产生的追溯调整
加：会计政策变更										0.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

14

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

前期差错更正										0.00
							5,480,45		724,296.6	6,204,751.
其他
							4.72		1	33
	150,000	596,340,			11,187,8		184,117,	-7,901,6	812,119.5	934,556,38
二、本年年初余额			0.00	0.00		0.00
	,000.00	094.38			40.20		947.68	12.59	0	9.17
三、本期增减变动金额（减少							30,603,7	-2,829,1		27,788,257
			0.00	0.00	0.00	0.00			13,648.68
以“－”号填列）							46.51	37.99		.20
							60,603,7			60,617,395
（一）净利润									13,648.68
							46.51			.19
								-2,829,1		-2,829,137.
（二）其他综合收益
								37.99		99
							60,603,7	-2,829,1		57,788,257
上述（一）和（二）小计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00			13,648.68
							46.51	37.99		.20
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本										0.00
2．股份支付计入所有者权益
										0.00
的金额
3．其他										0.00
							-30,000,			-30,000,00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00
							000.00			0.00
1．提取盈余公积										0.00
2．提取一般风险准备										0.00
3．对所有者（或股东）的分							-30,000,			-30,000,00
配							000.00			0.00
4．其他										0.00
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股
										0.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
										0.00
本）
3．盈余公积弥补亏损										0.00
4．其他										0.00
（六）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．本期提取										0.00
2．本期使用										0.00
（七）其他										0.00
四、本期期末余额	150,000	596,340,	0.00	0.00	11,187,8	0.00	214,721,	-10,730,	825,768.1	962,344,64

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15

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

,000.00 094.38 40.20 694.19 750.58 8 6.37

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：博彦科技股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	165,400,00	1,017,313,			15,385,592		67,147,925	1,265,246,
一、上年年末余额			0.00	0.00		0.00
	0.00	392.49			.21		.29	909.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	165,400,00	1,017,313,			15,385,592		67,147,925	1,265,246,
二、本年年初余额			0.00	0.00		0.00
	0.00	392.49			.21		.29	909.99
三、本期增减变动金额（减少							-15,740,59	-15,740,59
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
以“－”号填列）							7.85	7.85
							22,632,202	22,632,202
（一）净利润
							.15	.15
（二）其他综合收益
							22,632,202	22,632,202
上述（一）和（二）小计
							.15	.15
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本								0.00
2．股份支付计入所有者权益的
								0.00
金额
3．其他								0.00
							-38,372,80	-38,372,80
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
							0.00	0.00
1．提取盈余公积								0.00
2．提取一般风险准备								0.00
							-38,372,80	-38,372,80
3．对所有者（或股东）的分配
							0.00	0.00
4．其他								0.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

16

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）								0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）								0.00
3．盈余公积弥补亏损								0.00
4．其他								0.00
（六）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．本期提取								0.00
2．本期使用								0.00
（七）其他								0.00
	165,400,00	1,017,313,			15,385,592		51,407,327	1,249,506, 312.14
四、本期期末余额			0.00	0.00		0.00
	0.00	392.49			.21		.44

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	150,000,00	646,505,44			11,187,840		59,368,157	867,061,43
一、上年年末余额			0.00	0.00		0.00
	0.00	0.66			.20		.16	8.02
加：会计政策变更								0.00
前期差错更正								0.00
其他								0.00
	150,000,00	646,505,44			11,187,840		59,368,157	867,061,43
二、本年年初余额			0.00	0.00		0.00
	0.00	0.66			.20		.16	8.02
三、本期增减变动金额（减少以							-10,952,03	-10,952,03
“－”号填列）							1.26	1.26
							19,047,968	19,047,968
（一）净利润
							.74	.74
（二）其他综合收益								0.00
							19,047,968	19,047,968
上述（一）和（二）小计
							.74	.74
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本								0.00
2．股份支付计入所有者权益的
								0.00
金额
3．其他								0.00
（四）利润分配							-30,000,00	-30,000,00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

17

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

							0.00	0.00
1．提取盈余公积								0.00
2．提取一般风险准备								0.00
							-30,000,00	-30,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
							0.00	0.00
4．其他								0.00
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他								0.00
	150,000,00	646,505,44			11,187,840		48,416,125	856,109,40
四、本期期末余额			0.00	0.00		0.00
	0.00	0.66			.20		.90	6.76

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威

三、公司基本情况

博彦科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2010年12月1日经北京市商务委员会批准，在博彦 科技(北京)有限公司的基础上整体变更设立，于2010年12月27日在北京市工商行政管理局登记注册，取得 注册号为110000410218438的《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币7,500万元，折股份总数7,500万 股，每股面值1元。2011年12月12日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕1978号文核准，向社会 公开发行人民币普通股(A股) 2,500万股，每股面值1元。发行后公司注册资本为10,000万元，总股本为10,000 万股，每股面值1元。其中：有限售条件的流通股份A股8,000万股；无限售条件的流通股份A股2,000万股。 公司股票于2012 年1月6日在深圳证券交易所挂牌交易。公司注册地：北京市海淀区东北旺西路8号中关村 软件园9号楼三区A座。法定代表人：王斌。

根据2012年5月9日股东会决议及修改后的公司章程，公司将注册资本由人民币10,000万元增至人民币 15,000万元，以资本公积（股本溢价）5,000万元向全体股东转增股本。上述资本公积转增股本业经北京智 德会计师事务所有限公司出具智德验字（2012）第001号验资报告。

根据2013年5月9日股东大会决议、2013年10月9日2013年第一次临时股东大会决议以及中国证券监督 管理委员会证监许可[2013] 1536号文核准，公司以非公开方式向特定投资者发行1,540万股人民币普通股(A 股)，每股面值人民币1元，每股发行价人民币26.00元。公司实施上述非公开发行后，增加注册资本人民币 1,540万元,变更后的注册资本为人民币16,540万元。上述增资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具 中汇会验[2013]3091号验资报告。

本公司属服务行业。经营范围为：信息技术开发、服务，计算机及相关设备软件的开发、设计、制作、 测试、销售，并提供相关的技术咨询和技术服务，计算机系统集成的设计、安装、调试、维护，以服务方

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18

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

式从事数据处理服务，企业管理咨询，信息技术培训。提供的主要劳务为软件服务。

截至2014年6月30日，本公司第一大股东为北京博宇冠文管理咨询有限公司，该公司持有本公司股权 为17,647,272股，持股比例为10.67%。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准 则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。

3 、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价 值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为 基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整 的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调 整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业 会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件

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19

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少 商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。公司在持有被投资单 位的部分股权后，通过增加持股比例等达到对被投资单位形成控制的，分别将每一单项交易的成本与该交 易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉(或计 入损益的金额)。达到企业合并时应确认的商誉(或计入损益的金额)为每一单项交易中应确认的商誉(或应予 确认损益的金额)之和。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。

6 、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策

（ 1 ） “ 一揽子交易 ” 的判断原则

对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；

• 1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• 2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（ 2 ） “ 一揽子交易 ” 的会计处理方法

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• （ 3 ）非 “ 一揽子交易 ” 的会计处理方法

无

7 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并

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20

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利 润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期 初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合并现金流 量表。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日 至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期 初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权 时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认 净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

不适用

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额， 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息 的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即 期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允 价值变动损益。

（ 2 ）外币财务报表的折算

外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

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除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发 生日的即期汇率折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单 独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现 金流量表中单独列示。

10 、金融工具

无

（ 1 ）金融工具的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易 性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可 供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易 性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销 额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价 值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)

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放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的 账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分 转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始 取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对 单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资 产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定 相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权 益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于 非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准

不适用

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

不适用

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11 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

应收账款--金额 200 万元以上(含)的款项；其他应收款-单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 200 万元以上(含)以上的款项。 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备； 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信 用风险特征的若干组合计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
账龄组合	账龄分析法	以账龄为信用风险组合确认依据
合并范围内往来组合	其他方法	以合并报表范围内的应收款项为信用风险组合确认依据

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
6个月以内（含6个月）	0.00%	0.00%
6-12月	5.00%	5.00%
1－2年	25.00%	25.00%
2－3年	50.00%	50.00%
3年以上	100.00%	100.00%
3－4年	100.00%	100.00%
4－5年	100.00%	100.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

组合名称	方法说明
合并范围内往来组合	合并范围内关联方往来不计提坏账

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异

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坏账准备的计提方法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

12 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务 过程中耗用的材料和物料等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：其他

计价方法：个别认定法

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分 不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提 或转回的金额。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制 盘存制度：永续盘存制

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：一次摊销法 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 摊销方法：一次摊销法

13 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

• (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投

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资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制 下企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该 项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购 买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资 成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允 的除外)。

（ 2 ）后续计量及损益确认

(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法 核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 (2)采用成本法核算的长期股权投 资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款 或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。 (3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按 照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业与 联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益应予以抵销。 (4)公司因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权按照《企业会计准则第2 号——长 期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金 融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相 关规定进行会计处理。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法 核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。(2)采用成本法核算的长期股权投 资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款 或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按

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照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业与 联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益应予以抵销。(4)公司因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权按照《企业会计准则第2 号——长 期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金 融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相 关规定进行会计处理。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客 观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面 价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该 长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。

14 、投资性房地产

无

15 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使 用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很 可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件 的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

不适用

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	35	5.00%	2.71
机器设备	5	10.00%	18
电子设备	5	10.00%	18
运输设备	5	10.00%	18
工作用设备	5	10.00%	18
办公及其它设备	5	10.00%	18

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（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。

单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资 产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊 至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各 单项资产的减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（ 5 ）其他说明

无

16 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理 竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整 原已计提的折旧。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额计 提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

17 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（ 2 ）借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达 到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 3 ）暂停资本化期间

若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停

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借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括 按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产 占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率 (加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本 化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内 予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般 借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

18 、生物资产

不适用

19 、油气资产

不适用

20 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断， 能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产 为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的 寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估 计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为 维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限 的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

项目 预计使用寿命 依据

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

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（ 4 ）无形资产减值准备的计提

资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成 的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。

单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资 产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊 至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各 单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特 点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等 特点。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够 的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属 于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21 、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使 以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22 、附回购条件的资产转让

无

23 、预计负债

无

（ 1 ）预计负债的确认标准

无

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30

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 2 ）预计负债的计量方法

无

24 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前 公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等 待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的， 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

• (2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司 承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

• (3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后 的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认 取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减 少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可 行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被

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31

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

25 、回购本公司股份

无

26 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入 的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资 产使用权的收入。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济 利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用 完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工 进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已 经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

主要适用于固定金额合同，客户不能按月（或定期）确认工作量，只有重要里程碑点验收的项目。计 算公式：当月应确认收入=［累计已发生成本/(累计已发生成本+预计完成项目尚需成本）］*销售金额-累 计到上月已经确认的收入，其中：销售金额=合同金额-增值税。［累计已发生成本/(累计已发生成本+预计 完成项目尚需成本］=项目完工比例；人工成本占80%以上的项目，也可以用下式计算完工比例：［累计 已发生人工时/(累计已发生人工时+预计完成项目尚需人工时）］。

27 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

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32

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（ 2 ）会计政策

公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；公司取 得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的 既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属 于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会 计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。

公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。

28 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定 其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产期间的适用税率计算确认递延所 得税资产

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定 其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所 得税负债。

29 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直接计 入当期损益。

承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用， 直接计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁会计处理

出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认 为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。承租 人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租 入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用 与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

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33

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 3 ）售后租回的会计处理

无

30 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

无

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

无

31 、资产证券化业务

无

32 、套期会计

无

33 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

不适用

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

34 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

不适用

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34

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

35 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

无

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
	销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税		[注1]
	的增值额
	销售货物或提供应税劳务过程中产生
消费税		[注2]
	的增值额
营业税	应纳税营业额	[注3]
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、1%
企业所得税	应纳税所得额	[注4]
教育费附加	应缴流转税税额	3%、2%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%

各分公司、分厂执行的所得税税率

[注1]本公司及所属中国境内子公司销售产品增值税法定税率为17%，本公司及其子公司上海博 彦、天津博彦、成都博彦、武汉博彦、博彦信息深圳分公司、西安博彦、杭州博彦、江苏博彦、深圳 博彦、广州博彦（2014年5月1日前为3%）、博彦信息北京、艾其奥、北方新宇、大展协力、博彦信 息上海、大连新宇、苏州博彦、上海泓智提供软件服务增值税税率为6%；顺通能源提供软件服务增 值税税率为3%；ESS(印度)增值税税率为5%；Beyondsoft Japan增值税税率为5%；美国博彦在加州的 增值税税率为7.5%，在华盛顿州的增值税率为6.5%，在新泽西州的增值税税率为7%。

[注2]日本博彦2014年4月1日前消费税税率为5%，4月1日及之后消费税税率调增为8%。

[注3]本公司及所属中国境内子公司营业税税率为5%；ESS(印度)营业税税率为12.36%，台湾博彦 营业税税率为5%。

[注4]本公司及所属中国境内子公司企业所得税法定税率为25%；ESS(印度) 2014年度企业所得税 税率为32.45%；Beyondsoft Japan法人税所得税税率为25.5%，复兴特别法人税为法人税应纳税所得额 的10%，地方税（住民税）为法人税应纳税所得额的17.3％，地方税（事业税）应纳税所得额400万以 内所得税税率为2.7％，应纳税所得额400万以上800万以内所得税税率4％，应纳税所得额800万以上所

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35

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

得税税率5.3％，地方税（地方法人特别税）为地方税（事业税）的81％；美国博彦适用的联邦政府所 得税税率为15%、加利福尼亚州所得税税率为8.84%、新泽西州所得税税率为9%；加拿大博彦企业所 得税税率为26%；台湾博彦企业所得税税率为超额累进税率，课税所得额在5万台币以下的免税,10万 台币以下的就其全部应税所得额课征，所得税税率为15%,但其应纳税额不得多于课税所得额超过5万 台币以上部分的数；超过10万台币以上的所得税税率为25%、TPG公司在加州的所得税费为差额征收， 最低800美元，最高12590美元。

2 、税收优惠及批文

1.增值税减免

根据2003年12月2日财政部、国家税务总局《关于调整出口货物退税率的补充通知》(财税[2003]238号)， 本公司计算机软件出口（海关出口商品码9803）免征增值税。

根据财政部、国家税务总局于2011年11月16日下发《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业 营业税改征增值税试点的通知》（财税【2011】111号）、2012年7月31日下发《关于在北京等8省市开展 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税【2012】71号）、《关于将铁路运输 和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》财税【2013】106号文，自2014年1月1日至2018年12月31日， 试点纳税人提供的离岸服务外包业务免征增值税。本公司及其境内子公司享受上述增值税优惠政策。

此外，根据财税【2011】111号、财税【2013】106号规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与 之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

2.企业所得税减免

• 2012年10月30日,本公司被认定为高新技术企业并在主管税务机关办妥备案登记，自2012年1月1日起三

• 年内享受高新技术企业企业所得税优惠政策，本公司2014年减按15%的税率缴纳企业所得税。

2012年11月18日，上海博彦被认为高新技术企业并在主管税务机关办妥备案登记，自2012年1月1日起 三年内享受高新技术企业企业所得税优惠政策。上海博彦2014年度减按15%的税率缴纳企业所得税。 根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)、《关于进一步 鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）以及2010年6月3日陕西 省地方税务局关于印发《企业所得税减免税管理办法（试行）》的通知（陕地税发[2010]64号）规定，西 安博彦办理了企业所得税减免备案手续，自2012年1月1日起享受软件企业企业所得税“二免三减半”税收优 惠，税收优惠期间为2012年至2016年。西安博彦2014年度减按12.5%的税率缴纳企业所得税。

• 根据政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财

• 税〔2012〕27号）以及武汉市东湖新技术开发区地方税务局《税务事项通知书》（东新地税减免受字[2013 1]第000171号），武汉博彦自2012年1月1日起享受软件企业企业所得税“二免三减半”税收优惠，税收优惠 期间为2012年至2016年。武汉博彦2014年度减按12.5%的税率缴纳企业所得税。

• 2013年5月28日杭州博彦认定为软件企业，自2013年1月1日起享受软件企业所得税减半税收优惠，税

• 收优惠期间为2013年至2015年，按12.5%税率缴纳企业所得税。

• 2012年11月29日大连新宇被认定为高新技术企业并在主管税务机关办妥备案登记，自2012年1月1日起

• 三年内享受高新技术企业企业所得税优惠政策。大连新宇2014年度企业所得税税率为15%。

• 2012年9月23日上海泓智被认定为高新技术企业并在主管税务机关办妥备案登记，自2012年1月1日起

• 三年内享受高新技术企业企业所得税优惠政策。上海泓智2014年度企业所得税税率为15%。

根据政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财

• 税〔2012〕27号）以及《税务事项通知书》，大展协力自2011年1月1日起享受软件企业企业所得税“二免

• 三减半”税收优惠，税收优惠期间为2011年至2015年。大展协力2014年度减按12.5%的税率缴纳企业所得税。 根据香港税收条例相关规定，仅对来源于香港的收入或者利润征收利得税。博彦国际(香港)之劳务收

• 入来源于香港境外，免于在香港缴纳利得税。

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36

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

3.营业税减免

根据1999年11月2日财政部、国家税务总局《关于贯彻落实<中共中央、国务院加强技术创新，发展高 科技，实现产业化决定>有关税收问题的通知》(财税字[1999]273号)，从事技术转让、技术开发业务和与 之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。

根据2010年7月28日财政部、国家税务总局、商务部联合下发的《关于示范城市离岸服务外包业务免 征营业税的通知》(财税[2010]64号)，2013年度本公司及境内子公司离岸服务外包收入免征营业税。

3 、其他说明

无

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
													数股东
							实质上					少数股
													分担的
							构成对					东权益
													本期亏
						期末实	子公司					中用于
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比	表决权	是否合	少数股		损超过
		注册地				际投资	净投资					冲减少
全称	类型		质	本	围			例	比例	并报表	东权益		少数股
						额	的其他					数股东
													东在该
							项目余					损益的
													子公司
							额					金额
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额
					研发、
					生产、
					销售计
成都博	有限责			1,200万	算机软	12,000,		100.00	100.00
		成都	软件业							是
彦[注1]	任公司			元	硬件并	000.00		%	%
					提供技
					术咨询
					服务等

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37

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

					计算机
					软件、
					硬件的
					研制、
武汉博	有限责					99,486,		100.00	100.00
		武汉	软件业	2,000万	技术开					是
彦	任公司					000.00		%	%
					发、技
					术服务
					及销售
					等
					法律、
					行政法
					规、国
					务院决
					定和国
顺通能	有限责			300万	家外商	2,934,4		100.00	100.00
		北京	软件业							是
源	任公司			元	投资产	06.86		%	%
					业政策
					禁止
					的，不
					得经
					营。
					信息技
					术开
					发，数
					据处理
					系统和
西安博	有限责			1,100万		11,000,0		100.00	100.00
		西安	软件业		计算机					是
彦	任公司			元		00.00		%	%
					软件开
					发、设
					计、制
					作、销
					售等
					计算机
					软件、
					硬件的
					开发；
江苏博	有限责			2,000万	技术开	20,000,		100.00	100.00
		无锡	软件业							是
彦	任公司			元	发、技	000.00		%	%
					术服
					务、技
					术转让
					等
杭州博	有限责	杭州	软件业	2,000万	技术开	10,000,		100.00	100.00	是

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38

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

彦	任公司			元	发、技	000.00		%	%
					术服
					务、成
					果转
					让：计
					算机软
					件，网
					络信息
					技术等
					信息技
					术开发
					及技术
					服务；
					计算机
广州博	有限责			1,001万		2,002,0		100.00	100.00
		广州	软件业		及设备					是
彦[注2]	任公司			元		00.00		%	%
					软件的
					开发、
					设计、
					测试、
					销售等
					信息技
					术开发
					及技术
					服务；
					计算机
深圳博	有限责			3,000万		10,000,		100.00	100.00
		深圳	软件业		及设备					是
彦	任公司			元		000.00		%	%
					软件的
					开发、
					设计、
					测试、
					销售等
FZE(阿
	有限责			15万迪		150,000		100.00	100.00
联酋）		阿联酋	软件业							是
	任公司			拉姆		.00		%	%
[注3]
加拿大
	有限责			1万美				100.00	100.00
博彦[注		加拿大	软件业							是
	任公司			元				%	%
4]
台湾博	有限责			880万		8,800,0		100.00	100.00
		台湾	软件业							是
彦[注5]	任公司			台币		00.00		%	%
香港博	有限责			1290.22		1,290.2		100.00	100.00
		香港	软件业							是
彦[注6]	任公司			美元		2		%	%
苏州博	有限责	苏州	软件业	1,000万	信息技	1,000.0		100.00	100.00	是

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39

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

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----- Start of picture text -----

彦 任公司 元 术开 0 % %
发、计
算机软
件的开
发、设
计、制
作、销
售，并
提供相
关的技
术咨询
和技术
服务等
----- End of picture text -----

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

• [注1]本公司直接持有成都博彦90%的股权，通过子公司上海博彦持有该公司10%的股权，故本公司合计持有该公司100%的 股权。

• [注2] 本公司直接持有广州博彦90%的股权，通过子公司上海博彦持有该公司10%的股权，故本公司合计持有该公司100%的 股权。

• [注3] 本公司通过孙公司ESS(印度)持有FZE(阿联酋)100%的股权，期末实际投资额为15万迪拉姆。

• [注4] 本公司通过子公司博彦国际(香港)持有台湾博彦100%的股权。

• [注5]2013年本公司之子公司博彦国际(香港)新设台湾博彦，注册资本880万台币，截止至财务报告报出日，已全部以货币形 式出资，期末时间投资额为880万台币。

• [注6] 2013年本公司新设子公司香港博彦，注册资本1,290.22美元，截止至财务报告报出日，已全部以货币形式出资，期末实 际投资额为1,290.22美元

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
							实质上					少数股
													数股东
							构成对					东权益
													分担的
						期末实	子公司					中用于
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比	表决权	是否合	少数股		本期亏
		注册地				际投资	净投资					冲减少
全称	类型		质	本	围			例	比例	并报表	东权益		损超过
						额	的其他					数股东
													少数股
							项目余					损益的
													东在该
							额					金额
													子公司
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份

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40

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

													额后的
													余额
					信息技
					术开
					发，计
				16,403,	算机软
上海博	有限责					13,655,		100.00	100.00
		上海	软件业	070.00	件的开					是
彦	任公司					496.93		%	%
				元	发、设
					计、制
					作、销
					售等
					承接服
					务外包
					方式从
					事软件
					研发、
天津博	有限责			3,780,8		2,672,7		100.00	100.00
		天津	软件业		测试、					是
彦	任公司			79.00元		55.64		%	%
					本地化
					以及相
					关技术
					咨询与
					服务
博彦国
际(香	有限责			900万		62,728,		100.00	100.00
		香港	软件业							是
港) [注	任公司			美元		667.94		%	%
1]
				14,050,		14,050,
美国博	有限责							100.00	100.00
		美国	软件业	000美		000美				是
彦[注2]	任公司							%	%
				元		元
ESS(印				26,399,
	有限责					1,810,3		100.00	100.00
度)[注		印度	软件业	080.00						是
	任公司					77.38		%	%
3]				卢比
日本博	有限责			1,500万				100.00	100.00
		日本	软件业							是
彦[注4]	任公司			日元				%	%

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

• [注1]根据2013年1月4日本公司第一届董事会第十三次临时会议决议，本公司拟对全资子公司博彦国际（香港）增资

• 8,993,590.00美元，增资款计划以现金方式分期支付。增资完成后博彦国际（香港）的注册资本将由原来的5万港币（6,410 美元）增加至900万美元。本年9月支付增资款200万美元，折合人民币1,225.40万元。

• [注2]本公司通过子公司博彦国际(香港)持有美国博彦100%的股权，期末实际投资额为14,050,000美元。

• [注3]本公司通过子公司博彦国际(香港)持有ESS(印度)100%的股权，期末实际投资额为1,810,377.38美元。

[注4]本公司通过子公司博彦国际(香港)持有日本博彦100%的股权，2013年Beyondsoft Japan吸收合并日本博彦。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

41

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
													数股东
							实质上					少数股
													分担的
							构成对					东权益
													本期亏
						期末实	子公司					中用于
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比	表决权	是否合	少数股		损超过
		注册地				际投资	净投资					冲减少
全称	类型		质	本	围			例	比例	并报表	东权益		少数股
						额	的其他					数股东
													东在该
							项目余					损益的
													子公司
							额					金额
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额
					研究、
					开发计
					算机软
					件；技
					术服
					务、技
北方新	有限责			500.00	术咨	92,496,	92,496,	100.00	100.00
		北京	软件业							是
宇	任公司			万元	询、技	463.44	463.44	%	%
					术转
					让、技
					术培
					训；信
					息咨询
					等
					计算机
					软件的
					开发、
大连新	有限责			50.00万	技术咨			100.00	100.00
		大连	软件业							是
宇[注1]	任公司			元	询、技			%	%
					术服
					务、技
					术转让

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

42

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

					及销售
					等
					软件的
					开发、
					设计、
					制作、
					销售自
博彦信	有限责			206.216		31,320,	31,320,	100.00	100.00
		上海	软件业		产产					是
息上海	任公司			1万元		934.87	934.87	%	%
					品，并
					提供相
					关的技
					术咨询
					服务
					计算机
					软件开
					发及技
					术咨
					询；销
					售本公
					司产品
艾其奥	有限责			1,300.0		1,880,7	1,880,7	100.00	100.00
		成都	软件业		和技术					是
[注2]	任公司			0万元		52.73	52.73	%	%
					转让；
					贸易代
					理；货
					物进出
					口、技
					术进出
					口等
					研究、
					开发计
					算机软
					件，提
					供技术
					服务、
大展协	有限责		北京	198.00		36,126,	36,126,	100.00	100.00
		北京			技术咨					是
力	任公司		软件业	万元		453.85	453.85	%	%
					询、技
					术转
					让、计
					算机技
					术培训
					等
Beyond	有限责			3,000.0		87,788,	87,788,	100.00	100.00
		日本	软件业							是
soft	任公司			0万日		261.00	261.00	%	%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

43

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

Japan				元
					研究、
					开发软
					件应用
					系统；
博彦信	有限责			413.00	提供技	19,670,	19,670,	100.00	100.00
		北京	软件业							是
息	任公司			万元	术咨	524.46	524.46	%	%
					询、技
					术服
					务、技
					术转让
LMT
				3,240.0
（尼日	有限责	尼日利				16,520,	16,520,				874,281
			软件业	0万奈				0.00%	51.00%	是
利亚）	任公司	亚				000.40	000.40				.91
				拉
[注3]
上海泓	有限责					33,359,	33,359,	100.00	100.00
		上海	软件业	500万						是
智	任公司					200.00	200.00	%	%
TPG [注	有限责			5万美		79,986,	79,986,	100.00	100.00
		美国	软件业							是
4]	任公司			元		400.00	400.00	%	%

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

• [注1]本公司通过子公司北方新宇持有大连新宇100%股权。

• [注2]本公司直接持有艾其奥97.592%股权，本公司之子公司成都博彦持有艾其奥2.408%股权，本公司合计持有艾其奥100% 的股权。

• [注3]本公司通过孙公司ESS(印度)持有LMT（尼日利亚）51%的股权, ESS(印度)出资16,520,000.40奈拉,折合人民币665,756.02 元。

• [注4]本公司通过子公司美国博彦持有TPG Consulting100%股权。

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明

无

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

• 1．本期新纳入合并财务报表范围的主体

• 2014年，公司出资设立苏州博彦。注册资本为人民币1,000万元。自该公司成立之日起，将其纳入合

• 并财务报表范围。截止2014年6月30日，苏州博彦净资产为1,485,331.67元，成立日至期末的净利润为 -514,668.33万元。

2014年3月5日博彦科技股份有限公司与自然人陈慧芳和张杨就收购上海泓智信息科技有限公司100%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

44

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

股权事项达成协议，并正式签署《股权转让协议》。该公司注册资本为人民币500万元。自2014年4月1日 起，将其纳入合并财务报表范围。截止2014年6月30日，上海泓智的净资产为人民币33,753,014.52万元， 合并日至期末的净利润为人民币6,948,406.15万元。

2014年3月17日，博彦科技股份有限公司全资公司Beyondsoft Consulting Inc与美国TPG Consulting, LLC的股东就收购TPG100%股权事项达成协议，并正式签署《股权收购协议》。该公司注册资本为5万美元。 自2014年5月7日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2014年6月30日，TPG的净资产为3,118,582.47美元， 折合人民币19,188,014.22元，合并日至期末的净利润为678,489.83美元，折合人民币4,163,572.23元。 √ 适用 □ 不适用

与上年相比本年（期）新增合并单位 3 家，原因为 提高产能、拓展业务

与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为

4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称	期末净资产	本期净利润
苏州博彦	1,485,331.67	-514,668.33
上海泓智	33,753,014.52	6,948,406.15
TPG	19,188,014.22	4,163,572.23

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称 处置日净资产 年初至处置日净利润

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明

5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

单位： 元

	属于同一控制下企	同一控制的实际控	合并本期期初至合	合并本期至合并日	合并本期至合并日
被合并方
	业合并的判断依据	制人	并日的收入	的净利润	的经营活动现金流

同一控制下企业合并的其他说明

无

6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
上海泓智	63,355,391.63	[注1]
TPG	126,844,348.46	[注2]

非同一控制下企业合并的其他说明

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

45

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

[注1]2014年3月5日博彦科技股份有限公司与自然人陈慧芳和张杨就收购上海泓智信息科技有限公司100%股权事项达成协 议，并正式签署《股权转让协议》。因公司实际收购的不仅包含上述法律实体上的被收购公司，还包括上海泓智未被收购子 公司的业务资源及人员。但上述未被收购公司的业务资源及人员不能单独辨认为资产，其公允价值不能可靠计量。被收购公 司均为从事软件服务外包的轻资产公司，公司长期资产占比很小，也不存在可辨认的无形资产，因而其资产负债的公允价值 基本等同于账面价值。协议双方以审计报告及评估报告为参考依据，确认股权转让价款为人民币9,016万元，合并成本大于 购买日上述被收购公司可辨认净资产公允价值63,355,391.63元，故将其确认为商誉。

[注2]2014年3月17日，博彦科技股份有限公司全资公司Beyondsoft Consulting Inc与美国TPG Consulting, LLC的股东就收 购TPG100%股权事项达成协议，并正式签署《股权收购协议》。因公司实际收购的不仅包含上述法律实体上的被收购公司， 还包括上海泓智未被收购子公司的业务资源及人员。但上述未被收购公司的业务资源及人员不能单独辨认为资产，其公允价 值不能可靠计量。被收购公司均为从事软件服务外包的轻资产公司，公司长期资产占比很小，也不存在可辨认的无形资产， 因而其资产负债的公允价值基本等同于账面价值。协议双方以审计报告及评估报告为参考依据，确认股权转让价款为2,300 万美元，合并成本大于购买日上述被收购公司可辨认净资产公允价值人民币126,844,348.46元，故将其确认为商誉。 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形

□ 适用 √ 不适用

7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

子公司名称 出售日 损益确认方法

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明

无

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □ 适用 √ 不适用

8 、报告期内发生的反向购买

			合并中确认的商誉或计入当
借壳方	判断构成反向购买的依据	合并成本的确定方法
			期的损益的计算方法

反向购买的其他说明

无

9 、本报告期发生的吸收合并

单位： 元

吸收合并的类型	并入的主要资产	并入的主要资产	并入的主要负债	并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额

吸收合并的其他说明 无

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

子公司博彦国际(香港)合并资产负债表中的资产和负债项目按照2014年6月30日美元对人民币6.1528

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

46

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

折算，合并利润表中的收入和费用项目以及合并现金流量表按照2014年1-6月美元对人民币平均汇率6.1365 折算；孙公司ESS（印度）、美国博彦、日本博彦、加拿大博彦、TPG资产负债表中的资产和负债项目按 照2014年6月30日相应卢比、美元、日元、加元对美元0.01665、1、0.00988、0.93756折算并入子公司博彦 国际（香港）合并资产负债表，利润表中的收入和费用项目以及现金流量表按照2014年1-6月相应卢比、美 元、日元、加元对美元0.01642、1、0.00976、0.9158折算并入子公司博彦国际（香港）合并利润表和合并 现金流量表。

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	272,597.87	--	--	138,063.86
人民币	--	--	86,841.06	--	--	50,733.43
美元	225.38	6.1528	1,386.72	3,260.96	6.0969	19,881.75
日元	1,881,285.00	0.0608	114,419.38	309,583.00	0.05778	18,055.05
欧元	258.19	8.3946	2,167.40	1,038.19	8.4189	8,740.42
港币	2,010.00	0.7938	1,595.44	2,010.00	0.7862	1,580.32
英镑	430.00	10.4978	4,514.05	430.00	10.0556	4,323.91
新币	320.03	4.9260	1,576.46	320.03	4.7845	1,531.18
卢比	517,613.08	0.1025	53,039.81	306,682.00	0.0986	30,234.86
迪拉姆				30.00	1.6601	49.80
尼日利亚奈拉	77,513.76	0.0379	2,936.94	77,500.00	0.03785	2,933.14
银行存款：	--	--	539,183,498.23	--	--	785,534,607.02
人民币	--	--	372,929,542.75	--	--	626,393,557.62
美元	20,628,719.11	6.1528	126,924,390.95	15,535,377.95	6.0969	94,717,667.78
日元	520,353,196.13	0.0608	31,645,952.21	961,507,412.00	0.05778	55,755,784.04
欧元	80,021.99	8.3946	671,752.60	86,530.94	8.4189	728,495.33
港币	191,932.82	0.7938	152,346.68	49,562.24	0.7862	38,966.84
新币	33,143.01	4.9260	163,261.81	73,373.13	4.7845	351,053.74
卢比	20,147,932.33	0.1025	2,064,558.63	21,279,079.45	0.0986	2,097,840.61
迪拉姆	308,988.66	1.6757	517,780.88	307,681.04	1.6601	510,785.60
尼日利亚奈拉	12,208,055.37	0.0379	462,554.76	11,650,187.23	0.03785	440,912.99
台币	3,769,026.00	0.2060	776,532.43	7,881,429.00	0.2063	1,625,938.80
加元	498,357.41	5.7686	2,874,824.56	501,860.61	5.7259	2,873,603.67

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

47

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

其他货币资金：	--	--	531,536.56	--	--	13,795,565.41
人民币	--	--	294,134.59	--	--	13,560,379.75
美元	38,584.38	6.1528	237,401.97	38,574.63	6.09690	235,185.66
合计	--	--	539,987,632.66	--	--	799,468,236.29

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产

单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 单位： 元 项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额

（ 2 ）变现有限制的交易性金融资产

（ 3 ）套期工具及对相关套期交易的说明

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位： 元 种类 期末数 期初数 ）期末已质押的应收票据情况 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

• （ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

单位： 元

出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

说明

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

48

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

出票单位

出票日期

金额

备注

到期日

说明

已贴现或质押的商业承兑票据的说明

4 、应收股利

单位： 元

						相关款项是否发
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	未收回的原因
						生减值
其中：	--	--	--	--	--	--
其中：	--	--	--	--	--	--

说明

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
定期存款	0.00	1,176,798.18	0.00	1,176,798.18
合计		1,176,798.18	0.00	1,176,798.18

（ 2 ）逾期利息

单位： 元

贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额

（ 3 ）应收利息的说明

全部为当期银行存款利息。

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计	0.00	0.00%	0.00	0.00%	2,794,000	0.81%	1,794,000.00	64.21%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

49

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

提坏账准备的应收账款					.00
按组合计提坏账准备的应收账款
	414,632,83		11,976,829.		340,199,0
		100.00%		28.89%		98.75%	6,210,325.24	1.83%
	3.48		52		29.71
	414,632,83		11,976,829.		340,199,0
组合小计		100.00%				98.75%	6,210,325.24	1.83%
	3.48		52		29.71
单项金额虽不重大但单
					1,508,361
项计提坏账准备的应收						0.44%	1,064,216.94	70.55%
					.54
账款
	414,632,83		11,976,829.		344,501,3
合计		--		--		--	9,068,542.18	--
	3.48		52		91.25

应收账款种类的说明

①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额200万元以上(含)单项计提坏账准备的应收账款。

②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的应收账 款。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①、②以外，有确凿证据表明可收回性存在明 显差异，单项计提坏账准备的应收账款。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
0-6个月	334,703,694.90	80.72%	0.00	291,598,603.31	85.47%	0.00
6个月-1年	52,566,026.22	12.68%	2,628,301.32	36,457,610.83	10.96%	1,822,880.53
1年以内小计	387,269,721.13	93.40%	2,628,301.32	328,056,214.14	96.43%	1,822,880.53
1至2年	20,930,037.03	5.05%	5,232,509.26	9,180,071.84	2.70%	2,295,017.98
2至3年	4,634,112.82	1.12%	2,317,056.44	1,740,634.01	0.51%	870,317.01
3年以上	1,798,962.51	0.43%	1,798,962.51	1,222,109.72	0.36%	1,222,109.72
3至4年				0.00		0.00
4至5年				0.00		0.00
5年以上				0.00		0.00
合计	414,632,833.48	--	11,976,829.52	340,199,029.71	--	6,210,325.24

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50

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

转回或收回前累计已计 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额 提坏账准备金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生
北京绿金创想电子
	业务款	2014年06月17日	1,244,000.00	确定无法收回	否
商务有限公司
合计	--	--	1,244,000.00	--	--

应收账款核销说明

北京绿金创想电子商务有限公司对博彦上海公司欠项目款共计人民币279.4万元，2014年6月17日经法院裁 决，北京绿金创想电子商务有限公司需在判决生效三十日内支付博彦上海公司人民币155万元，剩余款项 不予支付，故报告期内博彦上海公司核销人民币124.4万元应收账款，截止2014年6月30日，博彦上海公司 对北京绿金创想电子商务有限公司应收账款余额为人民币155万元。

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
名称
单位	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

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51

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
Hewlett Packard
	非关联方	40,158,830.70	1年以内	9.69%
Company
百度	非关联方	23,939,693.46	1年以内	5.77%
中国平安	非关联方	23,296,994.13	1年以内	5.62%
Accela Inc	非关联方	21,504,336.32	1年以内	5.19%
Microsoft Corporation	非关联方	21,101,900.07	1年以内	5.09%
合计	--	130,001,754.68	--	31.36%

（ 6 ）应收关联方账款情况

单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

单位： 元

项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失

• （ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	期末数
资产：
负债：

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
	23,637,941.2				16,886,643.1
		100.00%	5,838,935.30	24.70%		100.00%	5,711,935.67	33.83%
	9				7
	23,637,941.2				16,886,643.1
组合小计		100.00%	5,838,935.30	24.70%		100.00%	5,711,935.67	33.83%
	9				7

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52

					博彦科技股份有限公司2014年半年度财务报告	博彦科技股份有限公司2014年半年度财务报告	博彦科技股份有限公司2014年半年度财务报告	博彦科技股份有限公司2014年半年度财务报告
							5,711,935.67 --
	23,637,941.2 9				16,886,643.1
合计		--	5,838,935.30	--		--	5,711,935.67	--
					7

其他应收款种类的说明

①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额200万元以上(含)单项计提坏账准备的其他应收款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的应收账 款。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①、②以外，有确凿证据表明可收回性存在明 显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：
0-6个月	7,510,608.20	31.77%	0.00	3,855,991.02	22.80%	0.00
6个月-1年	6,120,870.50	25.89%	306,043.49	2,104,041.00	12.49%	105,202.05
1年以内小计	13,631,478.70	57.66%	306,043.49	5,960,032.02	35.29%	105,202.05
1至2年	5,585,008.58	23.63%	1,396,252.14	6,297,783.81	37.29%	1,574,445.98
2至3年	569,628.71	2.41%	284,814.35	1,193,079.36	7.07%	596,539.66
3年以上	3,851,825.31	16.30%	3,851,825.31	3,435,747.98	20.35%	3,435,747.98
合计	23,637,941.29	--	5,838,935.30	16,886,643.17	--	5,711,935.67

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

			转回或收回前累计已计	转回或收回金额
其他应收款内容	转回或收回原因	确定原坏账准备的依据
			提坏账准备金额

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

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53

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

单位： 元

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

其他应收款核销说明

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
名称
单位	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位： 元

单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例
北京中关村软件园发展有限
	1,530,827.65	房租押金	6.48%
责任公司
北京市海淀区人民法院	1,000,000.00	法院保证金	4.23%
成都市工业职业技术学校	891,740.00	履约保证金	3.77%
北京北方烽火科技有限公司	880,000.00	房租押金	3.72%
深圳力合创业投资有限公司	805,072.80	房租保证金	3.41%
合计	5,107,640.45	--	21.61%

说明

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例
北京中关村软件园发展
	非关联方	1,530,827.65	1-2年	6.48%
有限责任公司
北京市海淀区人民法院	非关联方	1,000,000.00	1-2年	4.23%
成都市工业职业技术学
	非关联方	891,740.00	1-2年	3.77%
校

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54

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

北京北方烽火科技有限
	非关联方	880,000.00	1-2年	3.72%
公司
深圳力合创业投资有限
	非关联方	805,072.80	1-2年	3.41%
公司
合计	--	5,107,640.45	--	21.61%

• （ 7 ）其他应收关联方账款情况

			单位： 元
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例

（ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失

• （ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	期末数
资产：
负债：

• （ 10 ）报告期末按应收金额确认的政府补助

单位： 元

							未能在预计时点收
	政府补助项目
单位名称		期末余额	期末账龄	预计收取时间	预计收取金额	预计收取依据	到预计金额的原因
	名称
							（如有）

8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	13,542,745.06	99.33%	5,365,824.27	98.59%
1至2年	86,832.34	0.64%	64,384.48	1.06%
2至3年	0.00	0.00%	4,233.35	0.07%

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55

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

3年以上	4,194.70	0.03%	17,296.91	0.28%
合计	13,633,772.10	--	5,451,739.01	--

预付款项账龄的说明

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
上海三菱电梯有限公司	非关联方	3,040,325.64	一年以内	软件园工程电梯款
上海哲迪电子科技有限
	非关联方	1,376,016.71	一年以内	系统维护款
公司
北京乔木森家具有限公
	非关联方	1,271,221.37	一年以内	软件园大楼家具采购款
司
上海银行	非关联方	624,494.99	一年以内	系统维护款
北京实创高科技发展总				预付创新大厦7月份房
	非关联方	486,459.00	一年以内
公司				租
合计	--	6,798,517.71	--	--

预付款项主要单位的说明

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单名称
位	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（ 4 ）预付款项的说明

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	20,983.18	0.00	20,983.18	0.00	0.00	0.00
合计	20,983.18		20,983.18

（ 2 ）存货跌价准备

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单位： 元

56

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
库存商品	0.00				0.00

（ 3 ）存货跌价准备情况

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----- Start of picture text -----

本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
10 、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产说明
11 、可供出售金融资产
----- End of picture text -----

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。 可供出售金融资产的说明

• （ 2 ）可供出售金融资产中的长期债权投资

==> picture [483 x 237] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（ 3 ）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
----- End of picture text -----

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

57

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明

单位： 元

公允价值相 可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的 成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额 工具（分项） 差额计提减值的理由说明 下跌幅度

12 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 持有至到期投资的说明

• （ 2 ）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

单位： 元 项目 金额 占该项投资出售前金额的比例 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明

13 、长期应收款

单位： 元

==> picture [480 x 21] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

种类 期末数 期初数
----- End of picture text -----

• 14 、对合营企业投资和联营企业投资

==> picture [483 x 107] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
----- End of picture text -----

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明

15 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位： 元

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58

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

								在被投资
								单位持股
						在被投资	在被投资
被投资单								比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股	单位表决		减值准备
位								决权比例		减值准备	红利
						比例	权比例
								不一致的
								说明
		26,755,00	27,478,26		27,487,25
博彦网鼎	权益法			8,992.35		35.72%	35.72%	0	0.00	0.00	0.00
		0.00	7.25		9.60
		5,390,000	1,724,543	1,158,399	2,882,942
亚创博彦	权益法					49.00%	49.00%	0	0.00	0.00	0.00
		.00	.16	.11	.27
		32,145,00	29,202,81	1,167,391	30,370,20
合计	--					--	--	--	0.00	0.00	0.00
		0.00	0.41	.46	1.87

（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

单位： 元

向投资企业转移资金能力受到限制的长
	受限制的原因	当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目

向投资企业转移资金能力受到限制的长
	受限制的原因	当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目

长期股权投资的说明

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加		本期减少	期末账面余额
					单位： 元
				本期

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

单位： 元

			本期增加		本期减少	本期减少
	期初公允价						期末公允
项目			自用房地产	公允价值变		转为自用房
	值	购置			处置		价值
			或存货转入	动损益		地产

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间

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59

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	148,938,170.78	8,053,201.26		4,209,838.94	152,781,533.10
其中：房屋及建筑物	63,251,449.28	163,856.45		0.00	63,415,305.73
运输工具	6,341,402.84	271,686.23		96,343.97	6,516,745.10
工作用设备	48,056,157.93	3,186,431.51		1,750,461.34	49,492,128.10
办公及其他设备	31,289,160.73	4,431,227.07		2,363,033.63	33,357,354.17
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	50,670,217.62		8,190,858.09	2,574,921.65	56,286,154.06
其中：房屋及建筑物	3,433,650.10		890,273.66	0.00	4,323,923.76
运输工具	3,157,743.35		495,346.71	80,243.11	3,572,846.96
工作用设备	25,746,887.60		3,851,112.47	906,996.80	28,691,003.17
办公及其他设备	18,331,936.57		2,954,125.24	1,587,681.74	19,698,380.17
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	98,267,953.16	--			96,495,379.04
其中：房屋及建筑物	59,817,799.18	--			59,091,381.96
运输工具	3,183,659.49	--			2,943,898.14
工作用设备	22,309,270.33	--			20,801,124.95
办公及其他设备	12,957,224.16	--			13,658,973.99
工作用设备		--
办公及其他设备		--
五、固定资产账面价值合计	98,267,953.16	--			96,495,379.04
其中：房屋及建筑物	59,817,799.18	--			59,091,381.96
运输工具	3,183,659.49	--			2,943,898.14
工作用设备	22,309,270.33	--			20,801,124.95
办公及其他设备	12,957,224.16	--			13,658,973.99

本期折旧额 8,190,857.94 元；本期由在建工程转入固定资产原价为元。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目

账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注

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60

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

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单位： 元
----- End of picture text -----

项目 账面原值 累计折旧 账面净值

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

种类 期末账面价值 单位： 元 项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 ）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

（ 5 ）期末持有待售的固定资产情况

（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

固定资产说明

18 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
软件园研发中心项目	139,930,274.54	0.00	139,930,274.54	90,755,668.77	0.00	90,755,668.77
装修工程				525,810.00	0.00	525,810.00
合计	139,930,274.54	0.00	139,930,274.54	91,281,478.77	0.00	91,281,478.77

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

									其中：本
						工程投		利息资		本期利
项目名			本期增	转入固	其他减		工程进		期利息		资金来
	预算数	期初数				入占预		本化累		息资本		期末数
称			加	定资产	少		度		资本化		源
						算比例		计金额		化率
									金额
软件园											自有资
	233,993,	90,755,6	49,174,6					717,737.				139,930,
研发中						59.80%			0.00		金、募集
	500.00	68.77	05.77					39				274.54
心项目											资金

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

61

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

	233,993,	90,755,6	49,174,6					717,737.				139,930,
合计						--	--		0.00	--	--
	500.00	68.77	05.77					39				274.54

在建工程项目变动情况的说明

（ 3 ）在建工程减值准备

==> picture [483 x 352] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0.00 0.00 --
（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（ 5 ）在建工程的说明
19 、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20 、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
----- End of picture text -----

21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业

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62

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 2 ）以公允价值计量

单位： 元

项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业

生产性生物资产的说明

22 、油气资产

单位： 元

项目 期初账面余额 本期增加

本期减少 期末账面余额

油气资产的说明

23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	150,691,662.05	8,550,433.66	0.00	159,242,095.71
土地使用权	113,532,839.15	0.00	0.00	113,532,839.15
软件	34,720,062.90	8,528,073.66	0.00	43,248,136.56
商标、域名	2,438,760.00	22,360.00	0.00	2,461,120.00
二、累计摊销合计	18,067,773.16	6,035,955.77	1,042.71	24,102,686.22
土地使用权	2,476,387.43	1,135,328.39	0.00	3,611,715.82
软件	14,778,466.42	4,770,118.17	1,042.71	19,547,541.88
商标、域名	812,919.31	130,509.21	0.00	943,428.52
三、无形资产账面净值合计	132,623,888.89	2,514,477.89	-1,042.71	135,139,409.49
土地使用权	111,056,451.72	-1,135,328.39	0.00	109,921,123.33
软件	19,941,596.48	3,757,955.49	-1,042.71	23,700,594.68
商标、域名	1,625,840.69	-108,149.21	0.00	1,517,691.48
四、减值准备合计	4,205.73	0.00	0.00	4,205.73
土地使用权
软件

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63

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

商标、域名	4,205.73	0.00	0.00	4,205.73
无形资产账面价值合计	132,619,683.16	2,514,477.89	-1,042.71	135,135,203.76
土地使用权	111,056,451.72	-1,135,328.39	0.00	109,921,123.33
软件	19,941,596.48	3,757,955.49	-1,042.71	23,700,594.68
商标、域名	1,621,634.96	-108,149.21	0.00	1,513,485.75

本期摊销额 6,035,955.77 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
开发支出	5,966,608.38	24,025,464.03	20,631,127.20	4,209,630.81	5,151,314.40
合计	5,966,608.38	24,025,464.03	20,631,127.20	4,209,630.81	5,151,314.40

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 14.13%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 3.12%。

公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法

24 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项
收购北方新宇等被大展子公司	284,167,988.27			284,167,988.27
收购上海泓智		63,355,391.63		63,355,391.63
收购TPG		126,844,348.46		126,844,348.46
合计	284,167,988.27	190,199,740.09		474,367,728.36

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

25 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末数	其他减少的原因
租入固定资产改
	14,600,339.40	4,963,395.88	2,994,590.04	501,168.62	16,067,976.62
良支出
合计	14,600,339.40	4,963,395.88	2,994,590.04	501,168.62	16,067,976.62	--

长期待摊费用的说明

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64

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	5,852,937.63	2,413,601.34
固定资产折旧计提的所得税影响		180,729.86
未弥补亏损的所得税影响		1,779,908.26
应付职工薪酬的所得税影响	863,542.51	3,923,327.40
小计	6,716,480.14	8,297,566.86
递延所得税负债：
预计分回的投资收益	12,242,102.86	11,363,214.67
小计	12,242,102.86	11,363,214.67

未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	3,368,483.07	4,512,062.54
可抵扣亏损	4,250,153.34	2,657,929.24
合计	7,618,636.41	7,169,991.78

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末数	期初数	备注
2014		262,527.64
2015	1,018,681.83	1,018,681.83
2016	641,242.95	641,242.95
2017	414,305.25	414,305.25
2018	321,171.57	321,171.57
2019	1,854,751.74
合计	4,250,153.34	2,657,929.24	--

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目	期末	期初

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65

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应纳税差异项目
预计分回的投资收益	81,614,019.08	75,754,764.48
小计	81,614,019.08	75,754,764.48
可抵扣差异项目
坏账准备	17,815,764.85	12,876,625.64
固定资产折旧		556,948.66
未弥补亏损		7,119,632.97
应付职工薪酬	11,444,494.93	20,450,624.67
小计	29,260,259.78	41,003,831.94

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位： 元

	报告期末互抵后的	报告期末互抵后的	报告期初互抵后的	报告期初互抵后的
项目	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂
	负债	时性差异	负债	时性差异
递延所得税资产	6,716,480.14		8,297,566.86
递延所得税负债	12,242,102.86		11,363,214.67

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

单位： 元

项目 本期互抵金额

递延所得税资产和递延所得税负债的说明

27 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	14,780,477.85	4,279,287.00		1,244,000.00	17,815,764.85
五、长期股权投资减值准备		0.00			0.00
九、在建工程减值准备	0.00				0.00
十二、无形资产减值准备	4,205.73	0.00			4,205.73
合计	14,784,683.58	4,279,287.00		1,244,000.00	17,819,970.58

资产减值明细情况的说明

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66

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

28 、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末数 期初数

其他非流动资产的说明

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
保证借款		10,000,000.00
信用借款	100,000,000.00	20,000,000.00
合计	100,000,000.00	30,000,000.00

短期借款分类的说明

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

单位： 元

贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期

资产负债表日后已偿还金额元。

短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日

30 、交易性金融负债

单位： 元

项目 期末公允价值 期初公允价值

交易性金融负债的说明

31 、应付票据

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票		2,170,000.00
合计		2,170,000.00

下一会计期间将到期的金额 0.00 元。

应付票据的说明

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67

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

32 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内（含1年）	21,400,554.17	21,192,234.09
1-2年	2,952,938.50	833,926.01
2-3年
3年以上
合计	24,353,492.67	22,026,160.10

（ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称 期末数 期初数

（ 3 ）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

单位名称 期末余额 未支付原因 寰宇博科有限公司 1,018,454.85 外部转包费，尚未结算 Wesoft慧讯软件有限公司 220,791.60 外部转包费，尚未结算 小计 1,239,246.45

33 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	7,616,559.35	5,850,457.00
1-2年	3,556,137.51	1,586,629.65
合计	11,172,696.86	7,437,086.65

（ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称 期末数 期初数

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68

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 3 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

单位名称 期末余额 未支付原因 华夏基金管理有限公司 1,788,909.00 劳务尚未提供 成都市工业职业技术学校 964,800.00 预收设备代购款 北京中电网信息技术有限公司 564,800.57 劳务尚未提供 小计 3,318,509.57

34 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	100,252,624.09	415,471,721.36	444,966,750.85	70,757,594.60
贴和补贴
二、职工福利费	346,429.39	1,780,775.13	2,127,204.52	0.00
三、社会保险费	8,362,732.18	102,065,220.68	101,195,923.06	9,232,029.80
社会保险费及住房
	8,362,732.18	102,065,220.68	101,195,923.06	9,232,029.80
公积金
六、其他	1,877,842.44	6,104,146.80	7,275,382.52	706,606.72
工会经费和职工教
	18,932.79	49,972.81	51,230.74	17,674.86
育经费
非货币性福利	0.00
劳务费	1,858,909.65	6,054,173.99	7,224,151.78	688,931.86
合计	110,839,628.10	525,421,863.97	555,565,260.95	80,696,231.12

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 17,674.86 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

35 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	9,697,215.34	8,358,139.51
营业税	-437,162.67	-464,162.61
企业所得税	2,752,920.69	-145,275.79
个人所得税	5,259,710.17	5,716,040.00
城市维护建设税	-38,151.10	158,210.84
教育费附加	77,215.03	107,566.65
地方教育附加	16,298.64	28,763.36

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69

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

水利建设专项资金	18,298.32	17,732.71
其他	-4,278,714.88	22,972.25
合计	13,067,629.54	13,799,986.92

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程

36 、应付利息

单位： 元

项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息		170,070.86
短期借款应付利息	5,833.33	74,000.00
合计	5,833.33	244,070.86

应付利息说明

37 、应付股利

单位： 元

单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因

应付股利的说明

38 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
押金保证金		785,410.10
暂借款	394,607.39	1,135,839.63
应付投资款	113,368,000.00	84,987,678.03
应付其他费用	11,185,071.78	19,099,901.87
合计	124,947,679.17	106,008,829.63

（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称 期末数 期初数

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博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

单位名称 期末余额 未支付原因 陈慧芳 3,9760,560.00 泓智原始股东股权转让款 Jordan Fisher 27,687,600.00 TPG原始股东股权转让款 Prashanth Katta 27,687,600.00 TPG原始股东股权转让款 张杨 17,040,240.00 泓智原始股东股权转让款 席志波 1,192,000.00 网鼎原始股东股权转让款 小计 113,368,000.00

39 、预计负债

单位： 元

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预计负债说明

40 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的非流动负债情况

单位： 元 项目 期末数 期初数 单位： 元 项目 期末数 期初数

（ 2 ）一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。

金额前五名的一年内到期的长期借款

单位： 元

									期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
贷款单	借款起始日		借款终止日		币种		利率
位									外币金额	本币金额		外币金额		本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
贷款单位		借款金额		逾期时间			年利率		借款资金用途		逾期未偿还原因		预期还款期

资产负债表日后已偿还的金额元。 一年内到期的长期借款说明

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71

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 3 ）一年内到期的应付债券

单位： 元

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----- Start of picture text -----

期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（ 4 ）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41 、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
----- End of picture text -----

42 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
抵押借款	69,711,224.00	103,435,511.82
合计	69,711,224.00	103,435,511.82

长期借款分类的说明

（ 2 ）金额前五名的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
中国进出口
	2013年03月	2018年08月			11,330,000.0	69,711,224.0	11,330,000.0	69,077,877.0
银行北京分			美元	4.94%
	29日	21日			0	0	0	0
行
建行中关村	2013年07月	2018年06月						11,062,739.8
			人民币元	6.40%		0.00
软件园支行	02日	03日						0
建行中关村	2013年10月	2018年06月	人民币元	6.40%		0.00		8,421,128.51

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72

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

软件园支行	15日	03日
建行中关村	2013年07月	2018年06月
			人民币元	6.40%		0.00		5,216,502.64
软件园支行	15日	03日
建行中关村	2013年07月	2018年06月
			人民币元	6.40%		0.00		5,800,633.59
软件园支行	15日	03日
						69,711,224.0		99,578,881.5
合计	--	--	--	--	--		--
						0		4

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等

43 、应付债券

单位： 元

					期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利	期末余额
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
					息	息	息	息

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间

44 、长期应付款

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

单位： 元

单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件

（ 2 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单
位	外币	人民币	外币	人民币

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。 长期应付款的说明

45 、专项应付款

单位： 元

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明

专项应付款说明

46 、其他非流动负债

单位： 元

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博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

项目 期末账面余额 期初账面余额

其他非流动负债说明 涉及政府补助的负债项目

单位： 元

		本期新增补助	本期计入营业外			与资产相关/与收益
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		金额	收入金额			相关

47 、股本

							单位：元
			本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	165,400,000.00						165,400,000.00

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况

48 、库存股

库存股情况说明

49 、专项储备

专项储备情况说明

50 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	967,148,046.21			967,148,046.21
合计	967,148,046.21			967,148,046.21

资本公积说明

51 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	15,385,592.21			15,385,592.21
合计	15,385,592.21			15,385,592.21

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议

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74

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

52 、一般风险准备

一般风险准备情况说明

53 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	272,347,167.60	--
调整后年初未分配利润	272,347,167.60	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	73,343,453.03	--
应付普通股股利	38,372,800.00
期末未分配利润	307,317,820.63	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数

54 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	712,125,407.97	635,153,874.08
其他业务收入	1,036,943.50	885,351.79
营业成本	486,965,396.96	432,029,994.06

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
高科技	353,135,968.98	241,698,571.58

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75

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

金融	146,858,630.94	98,762,429.31
电信	28,430,634.79	20,509,859.94
互联网	56,166,674.34	39,824,290.80
商业物流	108,006,649.09	72,483,262.20
公共服务	9,785,143.59	6,784,040.05
医疗	4,075,869.01	2,802,567.53
其他	5,665,837.23	3,836,449.85
软件业			635,153,874.08	432,029,994.06
合计	712,125,407.97	486,701,471.26	635,153,874.08	432,029,994.06

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
研发工程服务	372,800,644.82	256,114,042.99	394,798,004.40	268,107,324.79
企业应用及IT服务	306,576,643.31	208,441,459.79	219,655,269.01	149,848,824.52
业务流程外包服务	32,748,119.84	22,145,968.48	20,700,600.67	14,073,844.75
合计	712,125,407.97	486,701,471.26	635,153,874.08	432,029,994.06

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	272,145,665.60	186,392,566.37	198,301,042.85	135,320,631.64
国外	439,979,742.37	300,308,904.89	436,852,831.23	296,709,362.42
合计	712,125,407.97	486,701,471.26	635,153,874.08	432,029,994.06

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例
Microsoft Corporation	91,253,110.28	12.80%
Hewlett Packard Company	74,027,549.59	10.38%
野村	61,332,814.77	8.60%
日立	42,570,242.34	5.97%

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76

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

中国平安	26,291,330.22	3.69%
合计	295,475,047.20	41.44%

营业收入的说明

55 、合同项目收入

单位： 元

				累计已确认毛利（亏
固定造价合同	合同项目	金额	累计已发生成本		已办理结算的金额
				损以“-”号表示）
				累计已确认毛利（亏
成本加成合同	合同项目	金额	累计已发生成本		已办理结算的金额
				损以“-”号表示）

合同项目的说明

56 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	142,541.64	159,525.01
城市维护建设税	469,259.31	335,333.81
教育费附加	285,105.40	221,816.96
地方教育附加	168,327.37	144,637.76
河道管理费	68,470.16	53,298.59
合计	1,133,703.88	914,612.13	--

营业税金及附加的说明

57 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资、奖金等	25,371,186.73	23,823,347.60
差旅费	1,863,413.92	2,152,388.67
广告宣传费	176,101.54	53,029.66
业务招待费	1,033,282.67	2,704,738.54
顾问咨询费	30,207.53	52,412.65
折旧摊销	182,175.79	224,130.02
办公及其他费用	5,814,681.77	5,599,820.61
合计	34,471,049.95	34,609,867.75

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77

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

58 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资、奖金等	23,090,048.20	22,158,103.21
研究开发费用	20,631,127.20	25,803,578.02
差旅费	6,316,359.77	7,312,541.91
审计、咨询费	4,887,167.35	2,966,912.25
折旧摊销	13,545,160.23	12,425,207.95
租赁费	11,718,299.63	9,644,301.73
物业费	6,750,508.08	5,793,850.49
业务招待费	850,397.86	1,549,490.18
税费	892,133.86	292,714.43
招聘费	829,120.88	3,676,701.71
办公及其他费用	13,525,609.97	12,998,203.99
合计	103,035,933.03	104,621,605.87

59 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	2,730,202.79	1,092,809.62
减：利息收入	-3,312,688.62	-4,147,983.52
汇兑损失	3,122,132.22	6,847,925.99
减：汇兑收益	-7,996,300.53	-407,685.55
现金折扣	1,204,398.94	1,290,149.85
手续费支出	593,347.51	201,693.84
合计	-3,658,907.69	4,876,910.23

60 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

公允价值变动收益的说明

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78

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

61 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,262,608.54	4,302.74
合计	-2,262,608.54	4,302.74

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

			单位： 元
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

			单位： 元
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明

62 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	3,975,062.50	-1,458,306.43
合计	3,975,062.50	-1,458,306.43

63 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位： 元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
非流动资产处置利得合计	12,576.32	81,332.31	12,576.32
其中：固定资产处置利得	12,576.32	43,256.31	12,576.32
政府补助	2,792,400.00	12,111,371.22	1,939,200.00
其他	169,840.60	369,362.10	169,840.60
个税返还	129,088.78	35.27	129,088.78

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79

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

合计

3,103,905.70

12,562,100.90

2,250,705.70

营业外收入说明

（ 2 ）计入当期损益的政府补助

单位： 元

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关	是否属于非经常性损益
贷款贴息	49,500.00			是
并购支持资金	350,000.00			是
上海市软件和集成电路
	200,000.00			是
专项资金
稳岗补贴	140,700.00	77,600.00		是
服务外包资金补贴	400,000.00			否
CMMI3认证补贴	100,000.00			是
2013年杭州市雏鹰企业
	140,000.00			是
区配套资助经费
房租补贴	453,200.00	538,134.15		否
残疾人就业补助金	9,000.00			是
自主创新	250,000.00			是
科技小巨人	700,000.00			是
				是
合计	2,792,400.00	615,734.15	--	--

64 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额
非流动资产处置损失合计	854,112.00	233,583.93
其中：固定资产处置损失	854,112.00	233,583.93	854,112.00
对外捐赠	500,000.00	100,000.00
其他	34,391.89	273,972.31	34,391.89
合计	1,388,503.89	796,786.44	888,503.89

营业外支出说明

65 、所得税费用

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单位： 元

80

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	11,372,418.53	9,735,672.78
递延所得税调整	2,238,365.31	1,861,091.49
合计	13,610,783.84	11,596,764.27

66 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

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67 、其他综合收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
4.外币财务报表折算差额	135,938.07	-2,829,137.99
小计	135,938.07	-2,829,137.99
合计	135,938.07	-2,829,137.99

其他综合收益说明

68 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
收到的其他往来款	32,103,472.24
政府补助	2,820,400.00
其他	4,662,188.72

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81

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

合计

39,586,060.96

收到的其他与经营活动有关的现金说明

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
支付的其他往来款	48,975,402.12
保证金	4,263,958.61
差旅费	15,208,550.24
审计、咨询费	3,951,220.51
租赁费	16,343,088.25
物业费	6,564,543.55
业务招待费	2,868,104.91
研究开发费用	0.00
招聘费	1,980,636.36
办公及其他费用	29,508,315.00
合计	129,663,819.55

支付的其他与经营活动有关的现金说明

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

收到的其他与投资活动有关的现金说明

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

支付的其他与投资活动有关的现金说明

• （ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明

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82

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明

69 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	73,082,122.27	60,617,395.19
加：资产减值准备	3,975,062.50	-1,458,306.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	8,190,857.94	7,559,375.41
无形资产摊销	6,035,955.77	3,467,857.31
长期待摊费用摊销	2,994,590.04	3,043,413.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	841,535.68	341,481.82
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-4,874,168.31	1,092,809.62
投资损失（收益以“－”号填列）	2,262,608.54	-4,302.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,581,086.72	949,946.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	878,888.19	1,194,307.05
存货的减少（增加以“－”号填列）	-20,983.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-108,278,486.87	-75,622,959.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	23,950,827.59	-48,259,682.35
经营活动产生的现金流量净额	10,619,896.88	-47,078,665.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	529,987,632.66	299,269,363.69
减：现金的期初余额	789,468,236.30	431,817,370.55
现金及现金等价物净增加额	-259,480,603.64	-132,548,006.86

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

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单位： 元

83

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	119,270,600.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
	9,068,833.64
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	110,201,766.36
4．取得子公司的净资产	41,858,759.91
流动资产	51,654,757.23
非流动资产	3,179,952.75
流动负债	12,975,950.07
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	529,987,632.66	789,468,236.30
其中：库存现金	272,597.87	138,063.86
可随时用于支付的银行存款	529,183,498.23	785,534,607.02
可随时用于支付的其他货币资金	531,536.56	3,795,565.41
三、期末现金及现金等价物余额	529,987,632.66	789,468,236.30

现金流量表补充资料的说明

2014年6月底现金流量表中现金期末数为529,987,632.66元，2014年6月30日资产负债表中货币资金期末 数为539,987,632.66元，差额10,000,000.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标 准的保函保证金10,000,000.00元。

2013年度现金流量表中现金期末数为789,468,236.29元，2013年12月31日资产负债表中货币资金期末数 为799,468,236.29元，差额10,000,000.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准 的保函保证金10,000,000.00元。

70 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项

八、资产证券化业务的会计处理

1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

• 2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

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单位： 元

84

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

期末资产总额

期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润

名称

备注

九、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

母公司名 称								母公司对
							母公司对
				法定代表				本企业的	本企业最	组织机构
	关联关系	企业类型	注册地		业务性质	注册资本	本企业的
				人				表决权比	终控制方	代码
							持股比例
								例

本企业的母公司情况的说明

本公司最终控制方为王斌、马强、龚遥滨、张荣军四人组成的一致行动人。

2 、本企业的子公司情况

									组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例	表决权比例
									码
		有限责任公				1,640.307			77210650-
上海博彦	控股子公司		上海	马强	软件业		100.00%	100.00%
		司				万元			X
		有限责任公				378.0879万
天津博彦	控股子公司		天津	马强	软件业		100.00%	100.00%	66306573-7
		司				元
		有限责任公
成都博彦	控股子公司		成都	马强	软件业	1,200万元	100.00%	100.00%	68182850-7
		司
		有限责任公							69188369-
武汉博彦	控股子公司		武汉	张荣军	软件业	2,000万元	100.00%	100.00%
		司							X
		有限责任公
顺通能源	控股子公司		北京	王斌	软件业	300万元	100.00%	100.00%	66913928-2
		司
		有限责任公
西安博彦	控股子公司		西安	马强	软件业	1,100万元	100.00%	100.00%	56601892-0
		司
		有限责任公
江苏博彦	控股子公司		无锡	马强	软件业	2,000万元	100.00%	100.00%	57669169-2
		司
		有限责任公
杭州博彦	控股子公司		杭州	马强	软件业	2,000万元	100.00%	100.00%	56875060-5
		司
		有限责任公
广州博彦	控股子公司		广州	马强	软件业	1,001万元	100.00%	100.00%	05656470-2
		司
		有限责任公
深圳博彦	控股子公司		深圳	马强	软件业	3,000万元	100.00%	100.00%	05510823-8
		司
博彦国际		有限责任公
	控股子公司		香港		软件业	900万美元	100.00%	100.00%
(香港)		司
美国博彦	控股子公司	有限责任公	美国		软件业	14,050,000	100.00%	100.00%

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85

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

		司				美元
		有限责任公				2,639.908
ESS(印度)	控股子公司		印度		软件业		100.00%	100.00%
		司				万卢比
FZE(阿联		有限责任公				15万迪拉
	控股子公司		阿联酋		软件业		100.00%	100.00%
酋）		司				姆
		有限责任公
加拿大博彦	控股子公司		加拿大		软件业	1万美元	100.00%	100.00%
		司
LMT（尼日		有限责任公				3,240万奈
	控股子公司		尼日利亚		软件业		51.00%	51.00%
利亚）		司				拉
		有限责任公
北方新宇	控股子公司		北京	王世清	软件业	500万元	100.00%	100.00%	70031008-5
		司
		有限责任公
大连新宇	控股子公司		大连	王世清	软件业	50万元	100.00%	100.00%	76441935-4
		司
博彦信息上		有限责任公				206.2161万
	控股子公司		上海	马强	软件业		100.00%	100.00%	67119525-9
海		司				元
		有限责任公
艾其奥	控股子公司		成都	马强	软件业	1,300万元	100.00%	100.00%	59465404-8
		司
		有限责任公
大展协力	控股子公司		北京	马强	软件业	198万元	100.00%	100.00%	55313107-8
		司
Beyondsoft		有限责任公				3,000万日
	控股子公司		日本	马强	软件业		100.00%	100.00%
Japan		司				元
博彦信息北		有限责任公
	控股子公司		北京	马强	软件业	413万元	100.00%	100.00%	74610503-6
京		司
		有限责任公
台湾博彦	控股子公司		台湾	马强	软件业	880万台币	100.00%	100.00%
		司
		有限责任公				1,290.22美
香港信息	控股子公司		香港	王斌	软件业		100.00%	100.00%
		司				元
BICL(新加		有限责任公
	控股子公司		新加坡		软件业	5000港币	100.00%	100.00%
坡）		司
		有限责任公
苏州博彦	控股子公司		苏州	马强	软件业	1000万	100.00%	100.00%	08859403-3
		司
		有限责任公
上海泓智	控股子公司		上海	马强	软件业	500万	100.00%	100.00%	66437275-5
		司
TPG		有限责任公
	控股子公司		美国				100.00%	100.00%
Consulting		司

3 、本企业的合营和联营企业情况

被投资单 企业类型 注册地 法定代表 业务性质 注册资本 本企业持股 本企业在被 关联关系 组织机构代

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86

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

位名称			人			比例	投资单位表		码
							决权比例
一、合营企业
	有限责任				7,000.00万
博彦网鼎		北京	马瑞涌	软件业		35.72%	35.72%	参股公司	71772781-3
	公司				元
	有限责任		David
亚创博彦		北京		软件业	400.00万元	49.00%	49.00%	参股公司	07853534-7
	公司		Nicolas
二、联营企业

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

本企业的其他关联方情况的说明

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例		比例
亚创博彦	劳务转包	市场价	180,000.00

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例		比例

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

公司受托管理/承包情况表

单位： 元

						本报告期确认的
委托方/出包方	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收
			受托/承包起始日	受托/承包终止日		托管收益/承包
名称	称	型			益定价依据
						收益

公司委托管理/出包情况表

单位： 元

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87

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

委托方/出包方	受托方/承包方名	受托/出包资产类			托管费/出包费定	本报告期确认的
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
名称	称	型			价依据	托管费/出包费

关联托管/承包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

公司出租情况表

单位： 元

					租赁收益定价依	本报告期确认的
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日
					据	租赁收益
公司承租情况表						单位： 元
						本报告期确认的
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据
						租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

单位： 元

					担保是否已经履行
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					完毕
本公司	博彦网鼎	40,000,000.00	2014年05月27日	2015年05月27日	否
北京博宇冠文管理
	本公司	69,077,877.00	2013年03月29日	2018年02月21日	否
咨询有限公司
北京慧通恒和管理
	本公司
咨询有限公司
北京慧宇和中管理
	本公司
咨询有限公司

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

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88

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

				本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交易		关联交易定价原		占同类交		占同类交
关联方		关联交易内容
	类型		则	金额	易金额的	金额	易金额的
					比例		比例

（ 7 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位： 元

		期末	期末	期初	期初
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
ITSM软件开发项目	亚创博彦	180,000.00		0.00

上市公司应付关联方款项

单位： 元

项目名称 关联方 期末金额 期初金额

十、股份支付

1 、股份支付总体情况

单位： 元

股份支付情况的说明

2 、以权益结算的股份支付情况

单位： 元

以权益结算的股份支付的说明

3 、以现金结算的股份支付情况

单位： 元

以现金结算的股份支付的说明

4 、以股份支付服务情况

单位： 元

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89

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

5 、股份支付的修改、终止情况

十一、或有事项

• 1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

不适用

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

不适用

其他或有负债及其财务影响

十二、承诺事项

1 、重大承诺事项

1.根据股东会决议，本公司与自然人陈慧芳和张扬于2014年3月5日签订《股权转让合同》，以9,016元 人民币受让上海泓智100%股权，截止2014年6月30日已累计支付上述股权款3,335.92万元，待支付股权转让 款5,680.08万元。

2.根据股东会决议，本公司与自然人Jordan Fisher和Prashanth Katta于2014年3月17日签订《股权转让合 同》，以2,300万美元（折合人民币141，45万元）受让TPG 100%股权，截止2014年6月30日已累计支付上 述股权款1,400万美元（折合人民8,607.48万元），待支付股权转让款900万美元（折合人民币5,537.52万元）。

• 3.本公司与博彦网鼎原股东于2012年8月20日签订股权购买协议，本公司购买博彦网鼎30%股权，股权

• 转让价款1,720.50万元。截止2014年6月30日，待支付股权转让款190.79万元。

4．其他重大财务承诺事项合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况： （1）本公司以二期东 区25公顷G-1土地使用权（产权编号为京海国用（2012出）第00228号）及地上建筑物（软件园研发中心项 目）为本公司取得的建行中关村软件园支行借款提供抵押担保。 （2）本公司之子公司武汉博彦以其持有 的武汉市东湖新科技开发区金融港后台服务中心一期C2栋房屋建筑物为本公司取得的中国进出口银行北 京分行借款提供抵押担保。 （3）截止财务报告批准报出日，本公司股东北京博宇冠文管理咨询有限公司 以其持有的对本公司251万股股票为本公司取得的中国进出口银行北京分行借款提供质押担保。 （4）截 止财务报告批准报出日，本公司股东北京慧通恒和管理咨询有限公司以其持有的对本公司211万股股票为 本公司取得的中国进出口银行北京分行借款提供担保。

2 、前期承诺履行情况

不适用

十三、资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

单位： 元

项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因

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90

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

响数

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

单位： 元

3 、其他资产负债表日后事项说明

十四、其他重要事项

• 1 、非货币性资产交换

• 2 、债务重组

3 、企业合并

4 、租赁

5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

6 、以公允价值计量的资产和负债

单位： 元

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动
金融资产
上述合计	0.00				0.00
金融负债	0.00				0.00

7 、外币金融资产和外币金融负债

单位： 元

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动
金融资产
金融资产小计	0.00				0.00
金融负债	0.00				0.00

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91

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

8 、年金计划主要内容及重大变化

9 、其他

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的应收账款
		100.0				100.00
	137,026,340.24		5,710,155.46	4.17%	120,501,164.61		3,102,631.96	2.57%
		0%				%
		100.0				100.00
组合小计	137,026,340.24		5,710,155.46	4.17%	120,501,164.61		3,102,631.96	2.57%
		0%				%
合计	137,026,340.24	--	5,710,155.46	--	120,501,164.61	--	3,102,631.96	--

应收账款种类的说明

①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额200万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收账款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合、以本公司合并范围内关联方往 来为信用组合，按组合计提坏账准备的应收账款。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①、②以外，有确凿证据表明可收回性存在明 显差异，单项计提坏账准备的应收账款。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
0-6个月	105,405,548.21	76.92%	0.00	101,608,881.52	84.32%
6个月-1年	20,579,204.32	15.02%	1,028,960.23	13,093,274.86	10.87%	654,663.75
1年以内小	125,984,752.53	91.94%	1,028,960.23	114,702,156.38	95.19%	654,663.75

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92

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

计
1至2年	6,729,127.86	4.91%	1,682,281.97	3,861,072.81	3.20%	965,268.20
2至3年	2,627,093.16	1.92%	1,313,546.58	910,470.82	0.76%	455,235.41
3年以上	1,685,366.69	1.23%	1,685,366.69	1,027,464.60	0.85%	1,027,464.60
合计	137,026,340.24	--	5,710,155.46	120,501,164.61	--	3,102,631.96

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

转回或收回前累计已计 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额 提坏账准备金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生

应收账款核销说明

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
名称
单位	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

• （ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

• （ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

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93

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
百度	非关联方	22,040,569.62	1年以内	16.08%
Microsoft Corporation	非关联方	20,536,716.78	1年以内	14.99%
招商银行	非关联方	15,427,010.15	1年以内	11.26%
中国平安	非关联方	14,681,925.53	1年以内	10.71%
IBM	非关联方	7,008,182.63	1年以内	5.11%
合计	--	79,694,404.71	--	58.15%

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例

（ 8 ）

不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。

（ 9 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
		100.0				100.0
	189,124,110.87		2,227,662.95	1.18%	78,990,420.29		2,338,556.96	2.96%
		0%				0%
		100.0				100.0
组合小计	189,124,110.87		2,227,662.95	1.18%	78,990,420.29		2,338,556.96	2.96%
		0%				0%
合计	189,124,110.87	--	2,227,662.95	--	78,990,420.29	--	2,338,556.96	--

其他应收款种类的说明

①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额200万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收账款。

②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合、以本公司合并范围内关联方往 来为信用组合，按组合计提坏账准备的应收账款。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①、②以外，有确凿证据表明可收回性存在明 显差异，单项计提坏账准备的应收账款。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

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94

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
0-6个月	1,847,854.95	25.52%	0.00	791,424.40	12.81%	0.00
6个月-1年	225,582.75	3.12%	11,279.14	206,288.54	3.34%	10,314.43
1年以内小计	2,073,437.70	28.63%	11,279.14	997,712.94	16.15%	10,314.43
1至2年	3,885,593.27	53.66%	971,398.32	3,783,379.02	61.23%	945,844.76
2至3年	74,035.63	1.02%	37,017.82	30,434.06	0.49%	15,217.03
3年以上	1,207,967.68	16.68%	1,207,967.68	1,367,180.74	22.13%	1,367,180.74
合计	7,241,034.28	--	2,227,662.95	6,178,706.76	--	2,338,556.96

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

			转回或收回前累计已计 提坏账准备金额
其他应收款内容	转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

单位： 元

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

其他应收款核销说明

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95

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

期末数 期初数 单位名称 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称 期末数 款项性质或内容 深圳博彦 59,073,097.91 往来款 香港博彦 48,896,276.90 往来款 美国博彦 15,098,825.21 往来款 日本博彦 11,553,002.35 往来款 上海泓智 9,300,000.00 往来款 小 计 143,921,202.37

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例
深圳博彦	关联方	59,073,097.91	1年以内	31.24%
香港博彦	关联方	48,896,276.90	1年以内	25.85%
美国博彦	关联方	15,098,825.21	1年以内	7.98%
日本博彦	关联方	11,553,002.35	1年以内	6.11%
上海泓智	关联方	9,300,000.00	1年以内	4.92%
合计	--	143,921,202.37	--	76.10%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例
上海博彦	子公司	8,416,621.10	4.45%
博彦国际(香港)	子公司	48,896,276.90	25.85%
美国博彦	孙公司	15,098,825.21	7.98%
博彦新加坡	子公司	1,493,561.16	0.79%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

96

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

博彦科技深圳分公司	分公司	9,142,394.16	4.83%
博彦科技深圳有限公司	子公司	59,073,097.91	31.24%
博彦科技广州有限公司	子公司	5,817,063.55	3.08%
加拿大博彦	孙公司	4,275,197.05	2.26%
博彦信息科技（北京）有限
	子公司	8,808,424.76	4.66%
公司
Beyondsoft Japan	子公司	11,553,002.35	6.11%
台湾博彦	孙公司	8,612.44	0.00%
上海泓智信息科技有限公司	子公司	9,300,000.00	4.92%
合计	--	181,883,076.59	96.17%

（ 8 ）

不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

3 、长期股权投资

单位： 元

								在被投资
								单位持股
						在被投资	在被投资
被投资单								比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股	单位表决		减值准备
位								决权比例		减值准备	红利
						比例	权比例
								不一致的
								说明
		14,955,32	13,655,49		13,655,49
上海博彦	成本法					100.00%	100.00%
		6.30	6.93		6.93
博彦国际		52,302,02	62,728,66	130,359,9	193,088,6
	成本法					100.00%	100.00%
(香港)		0.87	7.94	49.63	17.57
		10,800,00	2,934,406		2,934,406
顺通能源	成本法					100.00%	100.00%
		0.00	.86		.86
		99,486,00	99,486,00		99,486,00
武汉博彦	成本法					100.00%	100.00%
		0.00	0.00		0.00
		2,766,824	2,672,755		2,672,755
天津博彦	成本法					100.00%	100.00%
		.27	.64		.64
								上海投资
			10,800,00		10,800,00			1,200,000
成都博彦	成本法					90.00%	100.00%
			0.00		0.00			元，持股
								10%

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97

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

		11,000,00	11,000,00		11,000,00
西安博彦	成本法					100.00%	100.00%
		0.00	0.00		0.00
		10,000,00	10,000,00	10,000,00	20,000,00
江苏博彦	成本法					100.00%	100.00%
		0.00	0.00	0.00	0.00
		20,000,00	20,000,00		20,000,00
杭州博彦	成本法					100.00%	100.00%
		0.00	0.00		0.00
		27,478,26	27,478,26		27,487,25
北京网鼎	权益法			8,992.35		35.72%	35.72%
		7.25	7.25		9.60
		10,000,00	10,000,00	20,000,00	30,000,00
深圳博彦	成本法					100.00%	100.00%
		0.00	0.00	0.00	0.00
								上海投资
		1,801,800	1,801,800		1,801,800			200,200
广州博彦	成本法					90.00%	100.00%
		.00	.00		.00			元，持股
								10%
								博彦成都
								投资
		2,570,093	2,570,093	10,133,41	12,703,50
艾其奥	成本法					97.59%	100.00%	313,000
		.87	.87	1.00	4.87
								元，持股
								0.353%
		109,130,2	109,130,2		109,130,2
北方新宇	成本法					100.00%	100.00%
		72.25	72.25		72.25
		35,708,58	35,708,58		35,708,58
博彦信息	成本法					100.00%	100.00%
		4.28	4.28		4.28
		65,246,98	65,246,98		65,246,98
大展信城	成本法					100.00%	100.00%
		8.76	8.76		8.76
		56,538,03	56,538,03		56,538,03
大展协力	成本法					100.00%	100.00%
		7.80	7.80		7.80
		88,962,50	88,962,50		88,962,50
日本大展	成本法					100.00%	100.00%
		8.00	8.00		8.00
香港子公
	成本法	8,043.62	8,043.62		8,043.62	100.00%	100.00%
司
				2,000,000	2,000,000
苏州博彦	成本法					100.00%	100.00%
				.00	.00
				90,160,00	90,160,00
上海泓智	成本法					100.00%	100.00%
				0.00	0.00
		618,754,7	630,721,9	262,662,3	893,384,2
合计	--					--	--	--
		67.27	23.20	52.98	76.18

长期股权投资的说明

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98

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	344,817,779.73	255,121,233.88
其他业务收入	34,998.40	0.00
合计	344,852,778.13	255,121,233.88
营业成本	261,688,384.26	185,128,427.61

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
软件业			255,121,233.88	185,128,427.61
高科技	238,416,493.74	183,103,867.19
金融	46,938,087.42	33,748,484.85
电信	12,186,846.06	9,079,200.31
互联网	30,409,233.83	22,788,679.83
商业物流	7,359,380.74	5,408,408.91
公共服务	3,174,293.67	2,323,582.97
医疗	4,056,452.58	2,949,041.03
其他	2,276,991.69	2,023,193.47
合计	344,817,779.73	261,424,458.56	255,121,233.88	185,128,427.61

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
研发工程服务	257,307,474.20	195,998,260.12	131,295,274.11	95,005,260.35
企业应用及IT服务	83,916,605.09	62,920,670.50	119,897,330.39	87,273,266.79
业务流程外包服务	3,593,700.44	2,505,527.95	3,928,629.38	2,849,900.47
合计	344,817,779.73	261,424,458.57	255,121,233.88	185,128,427.61

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99

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	126,114,138.52	97,607,298.65	94,318,794.44	68,569,763.56
国外	218,703,641.21	163,817,159.91	160,802,439.44	116,558,664.05
合计	344,817,779.73	261,424,458.56	255,121,233.88	185,128,427.61

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额
		比例
Microsoft Corporation	87,770,584.56	25.45%
中国平安	17,480,980.72	5.07%
招商银行	16,154,283.09	4.68%
百度	15,345,970.90	4.45%
IBM	13,828,279.95	4.01%
合计	150,580,099.22	43.66%

营业收入的说明

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	8,992.35	4,302.74
合计	8,992.35	4,302.74

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

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100

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
博彦网鼎	8,992.35	4,302.74
合计	8,992.35	4,302.74	--

投资收益的说明

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	22,632,202.15	19,047,968.74
加：资产减值准备	2,496,629.49	628,418.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,022,526.39	2,361,699.37
无形资产摊销	3,523,351.35	3,079,458.31
长期待摊费用摊销	855,719.59	513,672.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
	20,329.83	286,824.31
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-1,688,165.87	-2,212,133.38
投资损失（收益以“－”号填列）	8,992.35	-4,302.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-373,145.58	-94,262.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-878,888.19	1,194,307.05
存货的减少（增加以“－”号填列）		-1,882,444.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-211,979,461.45	-58,583,173.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	142,238,574.77	-54,251,309.52
经营活动产生的现金流量净额	-40,121,335.17	-89,915,278.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	229,821,741.42	223,106,176.64
减：现金的期初余额	665,253,944.17	387,237,537.71
现金及现金等价物净增加额	-435,432,202.75	-164,131,361.07

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况

单位： 元

项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值

反向购买形成长期股权投资的情况

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101

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

单位： 元

项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-841,535.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
	1,939,200.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-235,462.51
减：所得税影响额	121,518.28
合计	740,683.53	--

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
		1.与公司正常经营业务密切相关；2.由明确标准定额计算，上报金
服务外包资金补贴	400,000.00
		额与审批金额差异较小；3.可持续性获得
		1.与公司正常经营业务密切相关；2.由明确标准定额计算，上报金
房租补贴	453,200.00
		额与审批金额差异较小；3.可持续性获得

2 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位： 元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	73,343,453.03	60,603,746.51	1,442,839,780.72	1,407,733,189.62
按国际会计准则调整的项目及金额

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位： 元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	73,343,453.03	60,603,746.51	1,442,839,780.72	1,407,733,189.62

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102

博彦科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

按境外会计准则调整的项目及金额

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明

3 、净资产收益率及每股收益

单位：元

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.08%	0.4430	0.4430
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	5.03%	0.4390	0.4390
的净利润

4 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

不适用

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103