BEYONDSOFT CORPORATION — Capital/Financing Update 2018

Sep 5, 2018

股票简称：博彦科技 股票代码： 002649 编号： 2018-070

博彦科技股份有限公司

关于公开发行可转换公司债券摊薄即期回报

对公司主要财务指标的影响及公司采取措施

以及相关承诺（修订稿）的公告

公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。

为落实《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕 17 号）和《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工 作的意见》（国办发〔2013〕110 号）及《关于首发及再融资、重大资产重组摊 薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）等文件的有关规 定，博彦科技股份有限公司（以下简称“公司”）就本次公开发行可转换公司债 券（以下简称“本次发行”）事宜对即期回报摊薄的影响进行了分析，并提出了 具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承 诺，现就相关分析及拟采取的措施公告如下：

一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响

（一）假设前提

（1）假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、市场情况等方面没有 发生重大不利变化。

（2）假设公司于 2018 年 12 月底完成本次可转换公司债券发行。该时间仅 用于计算本次可转换公司债券发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以 中国证监会核准后实际发行完成时间为准。

（3）假设本次发行募集资金总额为 57,581.52 万元，不考虑发行费用等影响。 本次可转换公司债券发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门核准、发行认 购情况以及发行费用等情况最终确定。不考虑本次发行募集资金到账后，对公司

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生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。

（4）假设 2018 年扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润与 2017 年持平；2019 年扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润在 2018 年基础上按照增长 0%、10%、20%分别测算。

（5）2018 年 6 月已完成 2017 年度利润分配方案的实施，向全体股东每 10 股派送现金红利 0.830873 元（含税），合计派发现金股利人民币 43,678,063.03 元。假设 2019 年发放的现金红利与 2018 年相同，即 43,678,063.03 元，且于 2019 年 6 月底之前实施完毕；不进行资本公积转增股本。

（6）假设本次可转换公司债券的转股价格为公司第三届董事会第十九次临 时会议召开日（即 2018 年 9 月 4 日）的前二十个交易日公司 A 股股票交易均价、 前一个交易日公司 A 股股票交易均价的孰高值，即 8.06 元/股。由于公司 2018 年度利润分配方案的实施，假设转股价格将在转股日前进行调整，调整后转股价 格为 7.98 元/股。公司该转股价格仅用于计算本次可转换公司债券发行摊薄即期 回报对主要财务指标的影响，最终的初始转股价格由公司董事会根据股东大会授 权，在发行前根据市场状况确定，并可能进行除权、除息调整或向下修正。

（7）公司第三届董事会第十一次会议、第三届董事会第十二次临时会议和 第三届董事会第十八次会议分别审议通过了回购注销 27.90 万股、27.45 万股和 19.62 万股不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票，假设前 述限制性股票已完成回购注销，减少相应股本数量；假设公司 2015 年限制性股 票激励计划剩余未解锁的部分将按激励计划约定的时间满足解锁条件并按期解 锁。

（8）假设公司除上述 2017 年度、2018 年度利润分配方案及本次发行外， 公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在影响的行为。

（9）不考虑募集资金未利用前产生的银行利息、可转换公司债券利息费用 及汇率变动的影响。

上述假设仅为测算本次可转换公司债券发行摊薄即期回报对公司主要财务 指标的影响，不代表公司对 2018 年或 2019 年的盈利预测，投资者不应据此进行

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投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。

（二）相关财务指标变化情况

基于上述假设，本次发行对公司主要财务指标的影响测算结果如下：

			2019 年度/2019 年12 月31 日	2019 年度/2019 年12 月31 日
	2017 年度/ 2017 年12 月31 日	2018 年度/ 2018 年12 月31 日
			2019 年6 月 30 日全部 未转股	2019 年6 月 30 日全部 转股
项目
普通股股数（万股）	52,624.23	52,549.26	52,549.26	59,765.37
假设一：2018 年、2019 年归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润与2017 年持平
当年实现的归属于母公司所有者的净利润 （万元）	21,764.45	21,764.45	21,764.45	21,764.45
当年实现的归属于母公司所有者的净利润 （扣除非经常性损益后）（万元）	17,690.26	17,690.26	17,690.26	17,690.26
期末归属母公司所有者权益（万元）	211,324.54	234,392.72	257,460.91	315,042.43
基本每股收益（元/股）	0.43	0.41	0.41	0.39
扣除非经常性损益每股收益（元/股）	0.35	0.34	0.34	0.32
归属于母公司的每股净资产（元/股）	4.02	4.46	4.90	5.27
加权平均净资产收益率	10.95%	9.70%	8.77%	7.85%
加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益）	8.90%	7.89%	7.12%	6.38%
假设二：2018 年归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润与2017 年持平，2019 年归属于母公司 所有者的扣除非经常性损益的净利润与较2018 年上涨10%
当年实现的归属于母公司所有者的净利润 （万元）	21,764.45	21,764.45	23,940.90	23,940.90
当年实现的归属于母公司所有者的净利润 （扣除非经常性损益后）（万元）	17,690.26	17,690.26	19,459.28	19,459.28
期末归属母公司所有者权益（万元）	211,324.54	234,392.72	259,637.36	317,218.88
基本每股收益（元/股）	0.43	0.41	0.46	0.43
扣除非经常性损益每股收益（元/股）	0.35	0.34	0.37	0.35
每股净资产（元/股）	4.02	4.46	4.94	5.31
加权平均净资产收益率	10.95%	9.70%	9.60%	8.61%
加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益）	8.90%	7.89%	7.80%	7.00%
假设三：2018 年归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润与2017 年持平，2019 年归属于母公司 所有者的扣除非经常性损益的净利润与较2018 年上涨20%
当年实现的归属于母公司所有者的净利润 （万元）	21,764.45	21,764.45	26,117.34	26,117.34
当年实现的归属于母公司所有者的净利润 （扣除非经常性损益后）（万元）	17,690.26	17,690.26	21,228.31	21,228.31
期末归属母公司所有者权益（万元）	211,324.54	234,392.72	261,813.80	319,395.32
基本每股收益（元/股）	0.43	0.41	0.50	0.47
扣除非经常性损益每股收益（元/股）	0.35	0.34	0.40	0.38
每股净资产（元/股）	4.02	4.46	4.98	5.34

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加权平均净资产收益率	10.95%	9.70%	10.43%	9.35%
加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益）	8.90%	7.89%	8.48%	7.60%

注：1、基本每股收益=P0÷S；S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk；其中：P0 为归属于公司普通股股东 的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期 初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转 股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股 份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

2、加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)；其中：P0 分别对应于归 属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普 通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期 期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生 其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

3、每股净资产=归属于母公司的所有者权益/期末普通股份数。

二、关于本次公开发行可转换公司债券摊薄即期回报的特别风险提示

本次发行的可转换公司债券部分或全部转股后，公司的总股本和净资产将增 加，而本次募集资金投资项目将在可转换公司债券存续期内逐渐为公司带来经济 效益，因此，本次发行对公司原有股东持股比例、公司净资产收益率及公司每股 收益将产生一定的摊薄作用。另外，本次公开发行的可转换公司债券设有转股价 格向下修正条款，在该条款被触发时，若公司向下修正转股价格，将导致本次可 转换公司债券转股而新增的股本总额增加，从而扩大本次公开发行的可转换公司 债券转股对公司原普通股股东潜在摊薄作用。提请广大投资者理性投资，并注意 投资风险。

三、本次发行的必要性和合理性

本次募集资金拟用于投资数据治理及金融大数据解决方案技术升级建设项 目、园区运营、IT 运维、舆情、数据标注与审核大数据解决方案技术升级建设 项目、深圳交付中心扩建项目和前沿技术研发项目，公司董事会对于本次发行的 必要性和可行性进行了详细论证，并编制了《博彦科技股份有限公司公开发行可 转换公司债券募集资金运用的可行性分析报告（修订稿）》。

四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系以及公司在人员、技术、 市场等方面的储备情况

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（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系

公司长期从事软件和信息技术服务相关业务，本次募集资金投资项目是对公 司现有业务的进一步布局和延伸，公司将通过行业和市场研究，依托技术积累， 引进技术人才，力争较好的完成本次募集资金投资项目。

（二）公司从事募集资金投资项目在人员、技术及市场等方面的储备情况

1、人员储备

公司拥有一支经验丰富和具备强大交付能力的高效团队，核心成员具有较强 的技术研究和产品开发、应用能力。此外，公司将根据业务发展及项目开展需要， 继续加快推进优秀人才引进，确保募集资金投资项目的顺利实施。

2、技术储备

公司拥有多年专业 IT 服务经验，长年向多家世界领先的科技企业提供专业 技术开发服务，提供多个行业和领域的定制化解决方案。公司近年来拓展布局， 加大了在互联网金融、移动互联、云计算应用等领域的投入，通过并购获得了大 数据挖掘和分析领域的先进应用技术，并拥有了自主知识产权的产品，具备雄厚 的技术储备。

3、市场储备

公司是一家面向全球的 IT 咨询、行业解决方案与服务提供商，也是中国外 包企业的领军企业。公司多年在产品研发、产品测试和软件产品全球化等方面的 积累形成了较强的品牌优势和良好的客户口碑，目前公司客户遍布高科技、互联 网、金融、汽车、零售、物流、能源、制造、医疗、电信、媒体、旅游等众多行 业。此外，全球软件和信息技术服务业持续保持较快发展，行业市场需求的持续 增长为本项目提供了广阔的市场空间。因此，本次募集资金投资项目具备充足的 市场储备。

公司在人员、技术和市场等方面的丰富储备，将为本次发行募集资金投资项 目的实施提供有力保障。

五、关于填补本次公开发行可转换公司债券摊薄即期回报的相关措施

为保证本次募集资金的合理使用，有效防范即期回报被摊薄的风险，公司拟 通过多项措施，提升盈利能力，实现可持续发展，以填补股东回报。具体措施如 下：

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（一）加强对募集资金的监管，保证募集资金投资项目的顺利实施

本次发行的募集资金到账后，公司董事会将严格遵守《募集资金专项管理制 度》的要求，开设募集资金专项账户，确保专款专用，严格控制募集资金使用的 各个环节。

（二）积极实施募集资金投资项目，争取早日实现项目预期效益

公司已对本次发行募集资金投资项目的可行性进行了充分论证，募集资金投 资项目符合产业发展趋势和国家产业政策，具有较好的市场前景和盈利能力。本 次发行募集资金到位后，公司将加快推进募集资金投资项目建设，争取募集资金 投资项目早日实现预期效益。

（三）加强经营管理和内部控制，提升经营效率

多年的经营管理积累为公司未来的发展奠定了良好的基础。公司将进一步完 善经营管理和内部控制，努力提高经营管理水平和资金使用效率，设计更合理的 资金使用方案，合理运用各种融资工具和渠道，控制资金成本，提升资金使用效 率，降低公司运营成本，从而提升公司经营效率和盈利能力。

（四）吸引优秀人才，加强管理层激励和考核，提升管理效率

公司始终把人才视为企业长久发展的核心战略，公司将进一步完善人才吸 引、激励和发展体系，最大限度的吸引优秀人才，优化人力资源配置，充分发挥 人才优势，不断保持和提高公司的核心竞争力。同时，公司将加强对经营管理层 的考核，完善与绩效挂钩的薪酬体系，确保管理层恪尽职守、勤勉尽责，提升管 理效率，完成业绩目标。

（五）严格执行公司的分红政策，保障公司股东利益回报

根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《上 市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》的要求，公司进一步完善和细化 了利润分配政策。公司在充分考虑对股东的投资回报并兼顾公司的成长与发展的 基础上，结合《公司章程》中有关利润分配的条款内容，制定了《博彦科技股份 有限公司未来三年股东回报规划（2018 年-2020 年）》，进一步明确了公司分红的 决策程序、机制和具体分红送股比例，有效地保障了全体股东的合理投资回报。 未来，公司将继续严格执行公司分红政策，强化投资者回报机制，确保公司

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股东特别是中小股东的利益得到保护。

综上所述，本次发行完成后，公司将提升管理水平，合理规范使用募集资金， 提高资金使用效率，采取多种措施持续改善经营业绩，加快募集资金投资项目投 资进度，尽快实现项目预期效益。符合利润分配条件的前提下，积极推动对股东 的利润分配，以提高公司对投资者的回报能力，有效降低原股东即期回报被摊薄 的风险。

六、公司董事、高级管理人员对公司本次发行摊薄即期回报采取填补措施 的承诺

公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定，对公司填补回报措施能 够得到切实履行作出如下承诺：

“1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不 采用其他方式损害公司利益；

2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；

• 3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；

• 4、本人承诺公司的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

5、若公司后续实施股权激励计划，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权 条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

6、本承诺出具日后至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前，若中 国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不 能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具 补充承诺；

7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任 何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失 的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任以及监管机构的相应处罚。”

七、关于本次发行摊薄即期回报的填补措施及承诺事项的审议程序

公司本次发行摊薄即期回报事项的分析、填补即期回报措施及相关主体承诺 等事项已经公司第三届董事会第十五次临时会议、第三届监事会第十三次临时会 议和 2018 年第一次临时股东大会审议通过。

公司第三届董事会第十九次临时会议审议通过了《关于调整公司公开发行可

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转换公司债券摊薄即期回报、采取填补措施及相关承诺的议案》。根据公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过的《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司 公开发行可转换公司债券具体事宜的议案》，本次调整发行方案相关议案无需提 交公司股东大会审议。

特此公告。

博彦科技股份有限公司董事会

2018 年 9 月 6 日

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