BEYONDSOFT CORPORATION — Audit Report / Information 2014

Mar 11, 2015

博彦科技股份有限公司 2014 年度财务报表审计报告

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目 录

一、审计报告 二、财务报表 (一)合并资产负债表 (二)合并利润表 (三)合并现金流量表 (四)合并所有者权益变动表 (五)母公司资产负债表 (六)母公司利润表 (七)母公司现金流量表 (八)母公司所有者权益变动表 三、财务报表附注	页 次 1-2 1-10 1 2 3 4-5 6 7 8 9-10 11-103

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审 计 报 告

中汇会审[2015]0458号

博彦科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的博彦科技股份有限公司(以下简称博彦科技公司)财务报 表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务 报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是博彦科技公司管理层的责任，这种责任包括：(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

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效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，博彦科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了博彦科技公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：赵亦飞

中国·杭州 中国注册会计师：潘高峰

报告日期：2015年3月11日

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财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

（一）合并资产负债表

编制单位：博彦科技股份有限公司

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	711,614,057.86	799,468,236.29
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	376,623,862.20	335,432,849.07
预付款项	6,003,282.14	5,451,739.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	11,797,820.79	11,174,707.50
买入返售金融资产
存货	20,798.05
划分为持有待售的资产	185,413.88
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	10,454,737.45
流动资产合计	1,116,699,972.37	1,151,527,531.87
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	44,101,904.73	29,202,810.41
投资性房地产
固定资产	295,318,650.72	98,267,953.16
在建工程	48,075.00	91,281,478.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产

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油气资产
无形资产	139,462,849.69	132,619,683.16
开发支出	6,724,579.62	5,966,608.38
商誉	461,101,878.38	284,167,988.27
长期待摊费用	30,745,163.27	14,600,339.40
递延所得税资产	5,721,087.69	8,297,566.86
其他非流动资产
非流动资产合计	983,224,189.10	664,404,428.41
资产总计	2,099,924,161.47	1,815,931,960.28
流动负债：
短期借款	80,000,000.00	30,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		2,170,000.00
应付账款	30,263,473.31	22,026,160.10
预收款项	38,373,224.39	7,437,086.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	112,561,451.61	110,839,628.10
应交税费	22,752,892.78	13,799,986.92
应付利息	133,843.88	244,070.86
应付股利
其他应付款	161,218,435.50	106,008,829.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	445,303,321.47	292,525,762.26
非流动负债：
长期借款	53,418,870.00	103,435,511.82
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款

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预计负债
递延收益
递延所得税负债	12,530,115.08	11,363,214.67
其他非流动负债	31,058,900.00
非流动负债合计	97,007,885.08	114,798,726.49
负债合计	542,311,206.55	407,324,488.75
所有者权益：
股本	167,730,000.00	165,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,015,189,299.74	967,148,046.21
减：库存股	31,058,900.00
其他综合收益	-14,396,047.63	-12,547,616.40
专项储备
盈余公积	20,679,120.63	15,385,592.21
一般风险准备
未分配利润	399,129,663.18	272,347,167.60
归属于母公司所有者权益合计	1,557,273,135.92	1,407,733,189.62
少数股东权益	339,819.00	874,281.91
所有者权益合计	1,557,612,954.92	1,408,607,471.53
负债和所有者权益总计	2,099,924,161.47	1,815,931,960.28

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威

（二）合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	1,561,463,304.67	1,328,834,325.23
其中：营业收入	1,561,463,304.67	1,328,834,325.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,393,463,998.45	1,244,404,192.78
其中：营业成本	1,037,116,386.25	916,864,933.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,863,035.09	1,952,366.25

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销售费用	53,313,166.97	55,222,404.20
管理费用	292,909,937.93	254,503,609.42
财务费用	7,660,152.32	10,019,979.16
资产减值损失	-398,680.11	5,840,900.75
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
	-2,589,982.33	277,476.02
号填列）
其中：对联营企业和合
	-2,589,982.33	277,476.02
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	165,409,323.89	84,707,608.47
加：营业外收入	32,764,577.21	42,101,418.25
其中：非流动资产处置
	13,613.18	91,617.24
利得
减：营业外支出	7,342,303.51	1,418,648.72
其中：非流动资产处置
	4,757,891.01	739,945.32
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
	190,831,597.59	125,390,378.00
号填列）
减：所得税费用	20,951,245.54	-2,564,133.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	169,880,352.05	127,954,511.92
归属于母公司所有者的净利
	170,448,824.00	127,907,426.65
润
少数股东损益	-568,471.95	47,085.27
六、其他综合收益的税后净额	-1,814,422.19	-3,906,630.06
归属母公司所有者的其他综合
	-1,848,431.23	-4,646,003.81
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益
	-1,848,431.23	-4,646,003.81
的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益

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3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额	-1,848,431.23	-4,646,003.81
6.其他
归属于少数股东的其他综合
	34,009.04	739,373.75
收益的税后净额
七、综合收益总额	168,065,929.86	124,047,881.86
归属于母公司所有者的综合
	168,600,392.77	123,261,422.84
收益总额
归属于少数股东的综合收益
	-534,462.91	786,459.02
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	1.03	0.85
（二）稀释每股收益	1.03	0.85

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威

（三）合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期金额发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,569,855,669.12	1,279,028,772.01
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		10,312,647.25
收到其他与经营活动有关的现金	61,521,754.71	93,386,798.52
经营活动现金流入小计	1,631,377,423.83	1,382,728,217.78
购买商品、接受劳务支付的现金	177,826,101.54	176,906,444.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金

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支付给职工以及为职工支付的现金	1,024,759,026.41	875,652,760.19
支付的各项税费	46,673,544.89	52,594,357.48
支付其他与经营活动有关的现金	147,951,212.42	172,172,885.44
经营活动现金流出小计	1,397,209,885.26	1,277,326,448.04
经营活动产生的现金流量净额	234,167,538.57	105,401,769.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
	1,189,838.69	212,624.23
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金	33,051,500.00
投资活动现金流入小计	34,241,338.69	212,624.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资
	138,834,478.34	98,929,004.47
产支付的现金
投资支付的现金	88,954,308.17	145,712,653.73
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
	106,270,137.67
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	334,058,924.18	244,641,658.20
投资活动产生的现金流量净额	-299,817,585.49	-244,429,033.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	31,058,900.00	386,207,951.83
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金	80,000,000.00	155,507,768.82
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	10,000,000.00	42,292,048.17
筹资活动现金流入小计	121,058,900.00	584,007,768.82
偿还债务支付的现金	80,335,154.82	25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	45,140,692.74	33,503,289.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金		12,292,048.17
筹资活动现金流出小计	125,475,847.56	70,795,338.05
筹资活动产生的现金流量净额	-4,416,947.56	513,212,430.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-7,787,183.95	-16,534,300.80
五、现金及现金等价物净增加额	-77,854,178.43	357,650,865.74
加：期初现金及现金等价物余额	789,468,236.29	431,817,370.55
六、期末现金及现金等价物余额	711,614,057.86	789,468,236.29

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威

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（四）合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益								所有
项目		其他权益工具					其他			一般	未分	少数	者权
						减			盈余			股东
	股本	优先	永续		资本	：库		专项					益合
							综合			风险	配利	益
		股	债	其他	公积	存股	收益	储备	公积	准备	润	权	计
	165,4				967,14		-12,54		15,385		272,34		1,408,
一、上年期末余												874,28
	00,00				8,046.		7,616.		,592.2		7,167.		607,47
额												1.91
	0.00				21		40		1		60		1.53
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	165,4				967,14		-12,54		15,385		272,34		1,408,
二、本年期初余												874,28
	00,00				8,046.		7,616.		,592.2		7,167.		607,47
额												1.91
	0.00				21		40		1		60		1.53
三、本期增减变	2,330				48,041	31,058					126,78		149,00
							-1,848,		5,293,			-534,4
动金额（减少以	,000.				,253.5	,900.0					2,495.		5,483.
							431.23		528.42			62.91
“－”号填列）	00				3	0					58		39
											170,44		168,06
（一）综合收益							-1,848,					-534,4
											8,824.		5,929.
总额							431.23					62.91
											00		86
	2,330				48,041	31,058							19,312
（二）所有者投
	,000.				,253.5	,900.0							,353.5
入和减少资本
	00				3	0							3
	2,330				28,728	31,058
1．股东投入的
	,000.				,900.0	,900.0
普通股
	00				0	0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
					5,253,								5,253,
入所有者权益
					276.88								276.88
的金额
					14,059								14,059
4．其他					,076.6								,076.6
					5								5

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											-43,66		-38,37
									5,293,
（三）利润分配											6,328.		2,800.
									528.42
											42		00
1．提取盈余公									5,293,		-5,293,
积									528.42		528.42
											-38,37		-38,37
2．提取一般风
											2,800.		2,800.
险准备
											00		00
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	167,7				1,015,	31,058	-14,39		20,679		399,12		1,557, 612,95 4.92
四、本期期末余												339,81
	30,00				189,29	,900.0	6,047.		,120.6		9,663.
额												9.00
	0.00				9.74	0	63		3		18

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益								所有
项目		其他权益工具					其他			一般	未分	少数	者权
						减			盈余			股东
	股本	优先	永续		资本	：库		专项					益合
							综合			风险	配利	益
		股	债	其他	公积	存股	收益	储备	公积	准备	润	权	计
	150,0				596,34				11,187		178,63		928,35
一、上年期末余							-7,901,					87,822
	00,00				0,094.				,840.2		7,492.		1,637.
额							612.59					.89
	0.00				38				0		96		84
加：会计政
策变更
前期

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差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	150,0				596,34				11,187		178,63		928,35
二、本年期初余							-7,901,					87,822
	00,00				0,094.				,840.2		7,492.		1,637.
额							612.59					.89
	0.00				38				0		96		84
三、本期增减变	15,40				370,80						93,709		480,25
							-4,646,		4,197,			786,45
动金额（减少以	0,000				7,951.						,674.6		5,833.
							003.81		752.01			9.02
“－”号填列）	.00				83						4		69
											127,90		124,04
（一）综合收益							-4,646,					786,45
											7,426.		7,881.
总额							003.81					9.02
											65		86
	15,40				370,80								386,20
（二）所有者投
	0,000				7,951.								7,951.
入和减少资本
	.00				83								83
	15,40				370,80								386,20
1．股东投入的
	0,000				7,951.								7,951.
普通股
	.00				83								83
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
											-34,19		-30,00
									4,197,
（三）利润分配											7,752.		0,000.
									752.01
											01		00
1．提取盈余公									4,197,		-4,197,
积									752.01		752.01
											-30,00		-30,00
2．提取一般风
											0,000.		0,000.
险准备
											00		00
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	165,4				967,14		-12,54		15,385		272,34		1,408,
四、本期期末余												874,28
	00,00				8,046.		7,616.		,592.2		7,167.		607,47
额												1.91
	0.00				21		40		1		60		1.53

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威

（五） 母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	526,922,037.00	665,253,944.17
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	109,405,348.61	117,398,532.65
预付款项	1,551,653.30	2,338,664.96
应收利息
应收股利
其他应收款	45,084,566.10	76,651,863.33
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	3,788,426.92
流动资产合计	686,752,031.93	861,643,005.11
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	881,352,730.73	630,721,923.20
投资性房地产
固定资产	215,561,510.01	13,339,688.24
在建工程		91,281,478.77
工程物资

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	125,483,041.00	122,077,240.92
开发支出	2,943,329.19	4,209,630.81
商誉
长期待摊费用	16,524,811.46	3,345,883.08
递延所得税资产	1,011,862.47	816,178.33
其他非流动资产
非流动资产合计	1,242,877,284.86	865,792,023.35
资产总计	1,929,629,316.79	1,727,435,028.46
流动负债：
短期借款	30,000,000.00	20,000,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		2,170,000.00
应付账款	6,227,346.71	4,840,619.22
预收款项	4,012,843.02	5,927,349.41
应付职工薪酬	26,192,704.88	31,842,143.12
应交税费	4,063,296.85	3,399,565.58
应付利息	133,843.88	206,737.53
应付股利
其他应付款	477,452,900.33	279,002,977.12
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	548,082,935.67	347,389,391.98
非流动负债：
长期借款	53,418,870.00	103,435,511.82
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债	12,005,940.08	11,363,214.67
其他非流动负债	31,058,900.00
非流动负债合计	96,483,710.08	114,798,726.49
负债合计	644,566,645.75	462,188,118.47
所有者权益：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

股本	167,730,000.00	165,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,051,295,569.37	1,017,313,392.49
减：库存股	31,058,900.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	20,679,120.63	15,385,592.21
未分配利润	76,416,881.04	67,147,925.29
所有者权益合计	1,285,062,671.04	1,265,246,909.99
负债和所有者权益总计	1,929,629,316.79	1,727,435,028.46

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威

（六）母公司利润表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	732,379,900.21	560,264,380.93
减：营业成本	541,519,227.07	418,773,708.43
营业税金及附加	856,813.93	635,933.58
销售费用	9,285,210.56	18,038,400.69
管理费用	125,992,572.28	95,573,078.74
财务费用	979,140.05	-851,834.61
资产减值损失	-1,006,414.44	2,346,479.38
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	-172,054.64	512,932.86
其中：对联营企业和合
	-172,054.64	512,932.86
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
	54,581,296.12	26,261,547.58
列）
加：营业外收入	9,515,987.04	16,669,539.63
其中：非流动资产处置
	78.38	8,599.93
利得
减：营业外支出	5,906,882.51	704,434.37
其中：非流动资产处置
	3,766,120.26	462,097.29
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
	58,190,400.65	42,226,652.84
号填列）
减：所得税费用	5,255,116.48	249,132.70
四、净利润（净亏损以“－”号填
	52,935,284.17	41,977,520.14
列）

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额	52,935,284.17	41,977,520.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威

（七）母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	745,424,741.38	549,218,748.56
收到的税费返还		9,010,878.04
收到其他与经营活动有关的现金	253,706,207.27	68,731,520.17
经营活动现金流入小计	999,130,948.65	626,961,146.77
购买商品、接受劳务支付的现金	412,154,465.18	258,015,916.56
支付给职工以及为职工支付的现金	223,736,369.42	222,171,804.34
支付的各项税费	15,974,835.05	13,755,123.86
支付其他与经营活动有关的现金	45,845,046.19	94,310,510.68
经营活动现金流出小计	697,710,715.84	588,253,355.44
经营活动产生的现金流量净额	301,420,232.81	38,707,791.33

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	1,428,374.92	75,445.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金	5,000,000.00
投资活动现金流入小计	6,428,374.92	75,445.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
	121,335,555.69	77,567,863.53
支付的现金
投资支付的现金	274,032,615.27	156,014,697.35
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	395,368,170.96	233,582,560.88
投资活动产生的现金流量净额	-388,939,796.04	-233,507,115.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	31,058,900.00	386,207,951.83
取得借款收到的现金	30,000,000.00	145,507,768.82
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		42,292,048.17
筹资活动现金流入小计	61,058,900.00	574,007,768.82
偿还债务支付的现金	70,335,154.82	25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	43,766,569.49	33,480,516.67
支付其他与筹资活动有关的现金		2,292,048.17
筹资活动现金流出小计	114,101,724.31	60,772,564.84
筹资活动产生的现金流量净额	-53,042,824.31	513,235,203.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	2,230,480.37	-419,472.97
五、现金及现金等价物净增加额	-138,331,907.17	318,016,406.46
加：期初现金及现金等价物余额	665,253,944.17	347,237,537.71
六、期末现金及现金等价物余额	526,922,037.00	665,253,944.17

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威

（八）母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期
		其他权益工具								未分	所有者
项目
	股本	优先	永续		资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	配利	权益合
							合收益	备
		股	债	其他	积	股			积	润	计
一、上年期末余	165,40				1,017,31				15,385,5	67,147	1,265,2

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

额	0,000.0				3,392.49				92.21	,925.2	46,909.
	0									9	99
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	165,40									67,147	1,265,2
二、本年期初余					1,017,31				15,385,5
	0,000.0									,925.2	46,909.
额					3,392.49				92.21
	0									9	99
三、本期增减变
	2,330,0				33,982,1	31,058,9			5,293,52	9,268,	19,815,
动金额（减少以
	00.00				76.88	00.00			8.42	955.75	761.05
“－”号填列）
										52,935
（一）综合收益											52,935,
										,284.1
总额											284.17
										7
（二）所有者投	2,330,0				33,982,1	31,058,9					5,253,2
入和减少资本	00.00				76.88	00.00					76.88
1．股东投入的	2,330,0				28,728,9	31,058,9
普通股	00.00				00.00	00.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
					5,253,27						5,253,2
入所有者权益
					6.88						76.88
的金额
4．其他
										-43,66
									5,293,52		-38,372,
（三）利润分配										6,328.
									8.42		800.00
										42
1．提取盈余公									5,293,52	-5,293,
积									8.42	528.42
										-38,37
2．对所有者（或											-38,372,
										2,800.
股东）的分配											800.00
										00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	167,73									76,416	1,285,0 62,671. 04
四、本期期末余					1,051,29	31,058,9			20,679,1
	0,000.0									,881.0
额					5,569.37	00.00			20.63
	0									4

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期
		其他权益工具								未分	所有者
项目
	股本	优先	永续		资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	配利	权益合
							合收益	备
		股	债	其他	积	股			积	润	计
	150,00									59,368
一、上年期末余					646,505,				11,187,8		867,061
	0,000.0									,157.1
额					440.66				40.20		,438.02
	0									6
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	150,00									59,368
二、本年期初余					646,505,				11,187,8		867,061
	0,000.0									,157.1
额					440.66				40.20		,438.02
	0									6
三、本期增减变
	15,400,				370,807,				4,197,75	7,779,	398,185
动金额（减少以
	000.00				951.83				2.01	768.13	,471.97
“－”号填列）
										41,977
（一）综合收益											41,977,
										,520.1
总额											520.14
										4
（二）所有者投	15,400,				370,807,						386,207
入和减少资本	000.00				951.83						,951.83
1．股东投入的	15,400,				370,807,						386,207
普通股	000.00				951.83						,951.83
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

的金额
4．其他
										-34,19
									4,197,75		-30,000,
（三）利润分配										7,752.
									2.01		000.00
										01
1．提取盈余公									4,197,75	-4,197,
积									2.01	752.01
										-30,00
2．对所有者（或											-30,000,
										0,000.
股东）的分配											000.00
										00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	165,40									67,147	1,265,2
四、本期期末余					1,017,31				15,385,5
	0,000.0									,925.2	46,909.
额					3,392.49				92.21
	0									9	99

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威

博彦科技股份有限公司 财务报表附注

2014 年度

一、公司基本情况

博彦科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2010年12月1日经北京市商务委员 会批准，在博彦科技(北京)有限公司的基础上整体变更设立，于2010年12月27日在北京市工

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

商行政管理局登记注册，取得注册号为110000410218438的《企业法人营业执照》，原注册资 本为人民币7,500万元，折股份总数7,500万股，每股面值1元。2011年12月12日经中国证券 监督管理委员会证监许可〔2011〕1978号文核准，向社会公开发行人民币普通股(A股) 2,500 万股，每股面值1元。发行后公司注册资本为10,000万元，总股本为10,000万股，每股面值1 元。其中：有限售条件的流通股份A股8,000万股；无限售条件的流通股份A股2,000万股。公 司股票于2012 年1月6日在深圳证券交易所挂牌交易。公司注册地：北京市海淀区东北旺西 路8号中关村软件园9号楼三区A座。法定代表人：王斌。

根据2012年5月9日股东会决议及修改后的公司章程，公司将注册资本由人民币10,000 万元增至人民币15,000万元，以资本公积（股本溢价）5,000万元向全体股东转增股本。上 述资本公积转增股本业经北京智德会计师事务所有限公司出具智德验字（2012）第001号验 资报告。

根据2013年5月9日股东大会决议、2013年10月9日2013年第一次临时股东大会决议以及 中国证券监督管理委员会证监许可[2013] 1536号文核准，公司以非公开方式向特定投资者 发行1,540万股人民币普通股(A股)，每股面值人民币1元，每股发行价人民币26.00元。公司 实施上述非公开发行后，增加注册资本人民币1,540万元,变更后的注册资本为人民币16,540 万元。上述增资业经中汇会计师事务所有限公司出具中汇会验[2013]3091号验资报告。

根据公司2014年4月28日第二届董事会第八次临时会议、2014年7月2日公司2014年第一 次临时股东大会、2014年7月7日第二届董事会第十次临时会议决议及修改后的公司章程，公 司授予108名激励对象238万股限制性股票，限制性股票来源为向激励对象定向发行人民币普 通股股票，授予价格为每股人民币13.33元。根据认购者认购情况，本次发行数量为233万股， 公司增加注册资本人民币233万元，变更后的注册资本为人民币16,773万元。上述增资业经 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具中汇会验[2014]2861号验资报告。

本公司属服务行业。经营范围为：信息技术开发、服务，计算机及相关设备软件的开发、 设计、制作、测试、销售，为自产产品提供技术咨询和技术服务，计算机系统集成的设计、 安装、调试、维护，以服务外包方式从事数据处理服务，企业管理咨询，信息技术培训，货 物进出口、技术进出口、代理进出口。提供的主要劳务为软件外包服务。

截至2014年12月31日，本公司第一大股东为北京博宇冠文管理咨询有限公司，该公司持 有本公司股权为17,647,272股，持股比例为10.52%。

本公司合并范围内子公司及其简称详见本附注“四、本期合并财务报表范围”。 本财务报告已于2015 年3 月11 日经公司第二届董事会第二十次临时会议批准。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确 认和计量，在此基础上编制财务报表。

本公司2014 年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，即本报告 所载2014 年度之财务信息按本财务报表附注二“公司主要会计政策、会计估计和前期差错” 所列各项编制，并按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。

公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事 项或情况。

(二) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(四) 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

1．同一控制下企业合并的会计处理

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

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复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12 个月以后对企 —— 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28 号 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买 方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公 允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综 合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(七) 合并财务报表的编制方法

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的 财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

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合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并 利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公 司合并当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末 的现金流量纳入合并现金流量表。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子 公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金 流量纳入合并现金流量表。

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权 当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投 资收益。

对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影 响符合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益：

• 1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• 2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的 股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合

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并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。

(八) 现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务折算和外币报表的折算

1．外币业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外 币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产 有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

2．外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算；按照上述折算产生的外币财务报 表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日 的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

(十) 金融工具的确认和计量

1．金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其 他金融负债。

2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

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公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余 成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所 转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

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两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4．金融资产和金融负债的终止确认条件

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试 未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的， 在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(2)可供出售金融资产减值

可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严 重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出

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于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭 或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场 继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处 的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资 成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产 发生减值的客观依据。

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依 据或金额标准	应收账款——金额200 万元以上(含)的款项； 其他应收款——金额200 万元以上(含)以上的款项。
单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法	经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险 特征的若干组合计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	确定组合的依据	坏账准备的计提方法
账龄组合	以账龄为信用风险组合确认依据	账龄分析法

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组合名称	确定组合的依据	坏账准备的计提方法
合并范围内往 来组合	以合并报表范围内的应收款项为信用风 险组合确认依据	单独进行减值测试，若有客 观证据表明发生了减值，按 预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提 坏账准备；经单独测试未发 现减值，不计提坏账准备。

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
6 个月以内（含6 个月）	0	0
6-12 月	5	5
1－2 年	25	25
2－3 年	50	50
3 年以上	100	100

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备

1. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其

未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十二) 存货的确认和计量

• 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

• 2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一

步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。

• 3．企业发出存货的成本计量采用个别计价法。

• 4．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。

• 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变

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现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存 货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回 的金额。

6．存货的盘存制度为永续盘存制。

• (十三) 长期股权投资的确认和计量

1．长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本； 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为 可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

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投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本， 与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37 号——金融工具列报》的有 关规定确定；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资， 其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》的有关规定确定。

2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法

(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。

(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整 长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利 或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权 投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的， 按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和 其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。

(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表 中，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投 资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资 时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22 号

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——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购 买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》进行会计 处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允 价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。

(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报 表中，对于处置的股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的相关规定进行会计 处理；处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。

3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法

资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面 价值的份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》对长 期股权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额 低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。

(十四) 固定资产的确认和计量

• 1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置 费用，并将其现值计入固定资产成本。

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3．固定资产分类及折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和

年折旧率如下：

旧率如下：
固定资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率	年折旧率(%)
房屋建筑物	35	5%	2.71
运输工具	5	10%	18
工作用设备	5	10%	18
办公及其它设备	5	10%	18

4．固定资产减值测试及减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定 其可收回金额。

单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额 计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相 应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计 提各单项资产的减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(十五) 在建工程的确认和计量

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产/资产组或资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。

(十六) 借款费用的确认和计量

• 1．借款费用资本化的确认原则

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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

(十七) 无形资产的确认和计量

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

2．无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

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对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

3．无形资产减值测试及减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回 金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基 础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年年末都进行减值测试。

单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额 计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相 应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计 提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

4．内部研究开发项目支出的确认和计量

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市

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场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 长期待摊费用的确认和摊销

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九) 职工薪酬

1. 短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体 缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根 据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为 职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十)股份支付的确认和计量

1．股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技 术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质

上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

1. 股份支付的会计处理

2. (1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调

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整资本公积。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具 公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费 用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十一) 收入确认原则

1．销售商品

商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业； (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。

公司销售商品主要为硬件销售，以发货取得客户验收单作为销售收入确认的时点。

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2．提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

公司提供劳务收入具体按照下列三类方法确认：

（1）完工百分比法

主要适用于固定金额合同，客户不能按月（或定期）确认工作量，只有重要里程碑点验 收的项目。计算公式：当月应确认收入=［累计已发生成本/(累计已发生成本+预计完成项目 尚需成本）］*销售金额-累计到上月已经确认的收入，其中：销售金额=合同金额-增值税。 ［累计已发生成本/(累计已发生成本+预计完成项目尚需成本］=项目完工比例；人工成本占 80%以上的项目，也可以用下式计算完工比例：［累计已发生人工时/(累计已发生人工时+预 计完成项目尚需人工时）］。对于不能用完工百分比法或其它方法计算收入，但预计项目已经 发生的成本可以收回的项目，可以按照不超过已发生预计可以收回的金额确认收入。

（2）工作量法

主要适用于合同金额不固定，只规定了单位工时单价，根据项目需要提供工作量后，根 据客户确认的工作量和合同单价收款的项目。此类项目分两种情况确认：每月客户确认当月 的工作量，直接根据客户确认的工作量和单价计算收入；客户不能每月确认当月的工作量， 可根据可靠的和事后可验收的估计工作量和合同单价计算上报收入，待实际确认后冲销前期 收入，按照与客户确认的工作量和单价计算收入。

（3）服务期间平均确认法

主要适用于固定金额合同，工作内容类似应用系统定期维护或故障维护，成本发生的情 况非常平均或不可预计，有固定的维护期间的项目，按照合同期间平均确认收入。

3．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。

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(二十二) 政府补助的确认和计量

1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2) 能够收到政府补助。

2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。

• 3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府 补助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相 关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管 理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解 为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府 补助归类为与收益相关的政府补助。

公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公 司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十四) 租赁业务的确认和计量

1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁 收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5) 租赁资产 性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

不满足上述条件的，认定为经营租赁。

2．经营租赁的会计处理

出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始 直接费用，直接计入当期损益。

承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。

3．融资租赁的会计处理

出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。

承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租

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赁资产折旧。

(二十五) 持有待售资产的确认和计量

公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：(1)已经就处置该非流动 资产作出决议；(2)与受让方签订了不可撤销的转让协议；(3)该项转让很可能在一年内完成。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处 置费用后的金额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值)，原账面价值高于 调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公 允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价 值的金额，确认为资产减值损失。

(二十六) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

终止经营，是指公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单

独区分的组成部分，该组成部分按照企业计划将整体或部分进行处置。

同时满足下列条件的企业组成部分应当确认为持有待售：

• (1)企业已经就处置该组成部分作出决议；

• (2)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• (3)该项转让将在一年内完成。

(二十七) 主要会计政策和会计估计变更说明

• 1．会计政策变更

• (1)《企业会计准则》最新修订引起的会计政策变更

本公司2014 年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，并对2013

年的比较财务报表进行了重新表述。修订后的企业会计准则对本期和上期财务报表的主要影 响如下：

企业合并财务报表：

2014 年12 月31 日	会计政策变更前的余额	会计政策变更调整金额	会计政策变更后的余额
其他综合收益		-14,396,047.63	-14,396,047.63
外币报表折算差额	-14,396,047.63	14,396,047.63

2013 年12 月31 日	会计政策变更前的余额	会计政策变更调整金额	会计政策变更后的余额
其他综合收益		-12,547,616.40	-12,547,616.40

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外币报表折算差额 -12,547,616.40 12,547,616.40

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

(二十八) 前期差错更正说明

本期公司无重要前期差错更正事项。

三、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额	[注1]
营业税	应纳税营业额	[注2]
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、1%
教育费附加	应缴流转税税额	3%、2%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	[注3]

[注1]本公司及所属中国境内子公司增值税销售产品法定税率为17%，本公司及其子公司北方新宇、武 汉博彦、江苏博彦、上海博彦、博彦信息上海、杭州博彦、博彦信息北京、深圳博彦、大展协力、西安博 彦、天津博彦、成都博彦、艾其奥、大连新宇、上海泓智、苏州博彦、广州博彦提供软件服务增值税税率 为6%；博彦投资提供软件服务增值税税率为3%；ESS(印度)增值税税率为5%；Beyondsoft Japan 增值税税 率为8%（2014 年4 月1 日以前为5%）；美国博彦在加州的增值税税率为7.5%，在华盛顿州的增值税率为 6.5%，在新泽西州的增值税税率为7%。

[注2]本公司及所属中国境内子公司营业税税率为5%；ESS(印度)营业税税率为12.36%；台湾博彦营 业税税率为5%。

[注3]本公司及所属中国境内子公司企业所得税法定税率为25%；ESS(印度) 2014 年度企业所得税税 率为32.45%；Beyondsoft Japan 法人税所得税税率为25.5%，复兴特别法人税为法人税应纳税额的10%， 地方税（住民税）为法人税应纳税额的17.3％，地方税（事业税）应纳税所得额400 万日币以内所得税税 率为2.95%，应纳税所得额400 万日币以上800 万日币以内所得税税率4.365%，应纳税所得额800 万日币 以上所得税税率5.78%，地方税（地方法人特别税）为地方税（事业税）的81％；美国博彦和TPG 适用的 联邦政府所得税税率为15%-39%的差额税率，加利福尼亚州所得税税率为8.84%，新泽西州所得税税率为

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9%；加拿大博彦企业所得税税率为26%；台湾博彦企业所得税税率为超额累进税率，课税所得额在5 万台 币以下的免税,10 万台币以下的就其全部应税所得额课征，所得税税率为15%,但其应纳税额不得多于课税 所得额超过5 万台币以上部分的数；超过10 万台币以上的所得税税率为25%。

(二) 税收优惠及批文

1.增值税减免

根据2003 年12 月2 日财政部、国家税务总局《关于调整出口货物退税率的补充通知》 (财税[2003]238 号)，本公司计算机软件出口（海关出口商品码9803）免征增值税。

根据财政部、国家税务总局联合印发的《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值 税试点的通知》（财税【2013】106 号），自2014 年1 月1 日至2018 年12 月31 日，试点纳 税人提供的离岸服务外包业务免征增值税。本公司及其子公司北方新宇、博彦信息北京、大 展协力、博彦投资、武汉博彦、江苏博彦、上海博彦、博彦信息上海、上海泓智、杭州博彦、 深圳博彦、广州博彦、天津博彦、西安博彦、苏州博彦、艾其奥、成都博彦、大连新宇享受 上述增值税优惠政策。

此外，根据财税【2011】111 号、财税【2012】71 号和财税【2013】37 号、财税【2013】 106 号规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增 值税。

2.企业所得税减免

2012 年10 月30 日,本公司被认定为高新技术企业并在主管税务机关办妥备案登记，自 2012 年1 月1 日起三年内享受高新技术企业企业所得税优惠政策，本公司2014 年减按15% 的税率缴纳企业所得税。

2012 年11 月18 日，上海博彦被认定为高新技术企业，自2012 年1 月1 日起三年内享 受高新技术企业企业所得税优惠政策，上海博彦2014 年减按15%的税率缴纳企业所得税。

2012 年9 月23 日，上海泓智被认定为高新技术企业，自2012 年1 月1 日起三年内享 受高新技术企业企业所得税优惠政策，上海泓智2014 年减按15%的税率缴纳企业所得税。

2014 年10 月30 日，北方新宇被认定为高新技术企业，自2014 年1 月1 日起三年内享 受高新技术企业企业所得税优惠政策。北方新宇2014 年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

2012 年11 月29 日大连新宇被认定为高新技术企业并在主管税务机关办妥备案登记， 自2012 年1 月1 日起三年内享受高新技术企业企业所得税优惠政策。大连新宇2014 年度减 按15%的税率缴纳企业所得税。

2014 年12 月29 日，博彦信息上海被认定为技术先进型服务企业（税务审核已过，处

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于科委取证状态，已公告技术先进型服务企业名单），自2014 年1 月1 日起三年内享受技术 先进型服务企业企业所得税优惠政策，博彦信息上海2014 年减按15%的税率缴纳企业所得 税。

根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1 号)、 《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）以及2010 年6 月3 日陕西省地方税务局关于印发《企业所得税减免税管理办法（试行）》 的通知（陕地税发[2010]64 号）规定，西安博彦办理了企业所得税减免备案手续，自2012 年1 月1 日起享受软件企业企业所得税“二免三减半”税收优惠，税收优惠期间为2012 年 至2016 年。西安博彦2014 年度减按12.50%缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》（财税〔2012〕27 号）以及武汉市东湖新技术开发区地方税务局《税务事项通 知书》（东新 地税减免受字[2013 1]第000171 号），武汉博彦自2012 年1 月1 日起享受软 件企业企业所得税“二免三减半”税收优惠，税收优惠期间为2012 年至2016 年。武汉博彦 2014 年度减按12.50%缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》（财税〔2012〕27 号）以及《税务事项通知书》，大展协力自2011 年1 月1 日 起享受软件企业企业所得税“二免三减半”税收优惠，税收优惠期间为2011 年至2015 年。 大展协力2014 年度减按12.5%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》（财税〔2012〕27 号）及《税务事项通知书》，杭州博彦自2011 年1 月1 日起 享受软件企业企业所得税“二免三减半”税收优惠，税收优惠期间为2011 年至2015 年。杭 州博彦2014 年度减按12.5%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》（财税〔2012〕27 号），深圳博彦自2014 年1 月1 日起享受软件企业企业所得 税“二免三减半”税收优惠，税收优惠期间为2014 年至2018 年。深圳博彦2014 年度免缴 企业所得税。

根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》（财税〔2012〕27 号），艾其奥自2014 年1 月1 日起享受软件企业企业所得税 “二免三减半”税收优惠，税收优惠期间为2014 年至2018 年。艾其奥2014 年度免缴企业 所得税。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

根据香港税收条例相关规定，仅对来源于香港的收入或者利润征收利得税。博彦国际(香 港)之劳务收入来源于香港境外，免于在香港缴纳利得税。

四、本期合并财务报表范围

截至2014 年12 月31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

公司全称	简称
博彦科技(上海)有限公司	上海博彦
博彦科技服务(天津)有限公司	天津博彦
成都博彦软件技术有限公司	成都博彦
博彦科技(武汉)有限公司	武汉博彦
北京博彦投资管理有限公司	博彦投资
西安博彦信息技术有限公司	西安博彦
江苏博彦信息技术有限公司	江苏博彦
杭州博彦信息技术有限公司	杭州博彦
博彦科技（深圳）有限公司	深圳博彦
博彦科技广州有限公司	广州博彦
Beyondsoft International Co., Ltd	博彦国际(香港)
Beyondsoft Information Technology Corporation Limited	香港信息
Beyondsoft Consulting Inc	美国博彦
博彦科技有限公司	台湾博彦
Eastern Software Systems Private Limited	ESS(印度)
Eastern Software Systems（FZE）	FZE(阿联酋）
Lexcel MS Technologies Limited	LMT（尼日利亚）
Beyondsoft Solutions Corporation	加拿大博彦
北京北方新宇信息技术有限公司	北方新宇
大连北恒新宇信息技术有限公司	大连新宇
博彦信息技术（上海）有限公司	博彦信息上海
艾其奥信息科技（成都）有限公司	艾其奥
北京大展协力信息技术有限公司	大展协力

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公司全称	简称
株式会社Beyondsoft Japan	Beyondsoft Japan
博彦信息科技（北京）有限公司	博彦信息北京
苏州博彦信息技术有限公司	苏州博彦
上海泓智信息科技有限公司	上海泓智
TPG Consulting,LLC	TPG
Eastern Software Systems Uganda Limited	Uganda（乌干达）

注1：2014 年11 月27 日，北京博彦顺通能源技术有限公司名称变更为北京博彦投资管理有限公司。 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“五、合并范围的变更”和 “六、在 其他主体中的权益”。

五、合并范围的变更

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一) 以直接设立或投资等方式增加的子公司

2014 年1 月16 日，经总经理办公室批准，公司出资设立苏州博彦信息技术有限公司。 该公司于2014 年3 月3 日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,000 万元，实收资本600 万元。2014 年12 月19 日，公司将其股权转让给子公司上海博彦。公司拥有对其的实质控 制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2014 年12 月31 日，苏 州博彦净资产为4,731,979.88

元，成立日至期末的净利润为-1,358,204.52 元。

2014 年7 月14 日，ESS（印度）出资40,000.00 美元设立Uganda（乌干达）。公司拥 有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2014 年 12月31日，Uganda（乌干达）净资产为-127,536.81元，成立日至期末的净利润为-379,450.63 元。

(二) 非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例(%)	股权取得方式
上海泓智	2014 年3 月28 日	90,160,000.00	100.00	购买
TPG	2014 年5 月6 日	137,373,036.52	100.00	购买

(续上表)

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被购买方名称	购买日	购买日的 确定依据	购买日至期末被购买 方的收入	购买日至期末被购 买方的净利润
上海泓智	2014 年3 月31 日	拥有控制权	57,097,998.66	17,452,576.87
TPG	2014 年5 月6 日	拥有控制权	88,386,764.52	24,790,411.16

[注1] 根据本公司股东会决议，本公司与自然人陈慧芳和张杨于2014年3月7日签订的 《股权转让合同》，本公司以9,016万元受让陈慧芳和张杨持有的上海泓智100%股权。本公司 已于2014年3月26日支付上述股权转让款33,359,200 元(剩余款项分期支付)，上海泓智于当 月13日变更公司章程，当月17日办妥工商变更登记手续，当月28日办妥财务及经营决策权交 接，本公司在2014年3月末拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2014年3月31日确定为 购买日，自2014年4月1日起将其纳入合并财务报表范围。

[注2] 根据本公司股东会决议，本公司与自然人Jordan Fisher和Prashanth Katta于 2014年3月17日签订的《股权收购协议》，本公司以22,313,495.74美元(折合人民币 137,373,036.52元)受让Jordan Fisher和Prashanth Katta持有的TPG公司100%股权。TPG于5 月6日办妥工商变更登记手续，同时TPG新的董事会于2014年5月6日成立，在新一届董事会中 本公司派出董事已占多数，本公司在2014年5月6日已拥有该公司的实质控制权，自2014年5 月7日起将其纳入合并财务报表范围。

2.合并成本及商誉

2.合并成本及商誉
合并成本	上海泓智	TPG
--现金	90,160,000.00	81,465,280.43
--或有对价的公允价值		55,907,756.09
合并成本合计	90,160,000.00	137,373,036.52
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	32,871,143.11	16,994,764.42
购买日商誉金额	57,288,856.89	120,378,272.10
汇率变动对商誉的影响金额		-733,238.88
期末商誉金额	57,288,856.89	119,645,033.22

(1)或有对价说明

根据公司与TPG 原股东签订的股权转让协议，股权转让初始价款1,400 万美元，交割日 双方确认的净资产不低于300 万美元，低于部分减少初始股权转让款，根据2014 年和2015 年税息折旧及摊销前利润情况，追加投资款如下：

2014 年	2014 年	2015 年
2014 年税息折旧及摊销前	追加投资款	业绩目标	追加投资款

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利润
超过500 万美元	450 万美元	2015 年税息折旧及摊销前利润比 2014 年增长15%	450 万美元
464-500 万美元	450--5.546*（500-2014 税息折旧及摊销前利润） 万美元	2015 年税息折旧及摊销前利润比 2014 年0%以上，但低于15%	450-5.546（2014 息 税前利1.15-2015 税息折旧及摊销前利 润）,最少为300 万美 元
464 万美元	250 万美元	2015 年税息折旧及摊销前利润比 2014 年0%以上，但低于15%
250-464 万美元	250 万美元	2015 年税息折旧及摊销前利润比 2014 年0%以上，但低于15%
0-250 万美元	450--5.546*（500-2014 税息折旧及摊销前利润） 万美元	2015 年税息折旧及摊销前利润比 2014 年0%以上，但低于15%

根据公司交割日净资产情况、2014 年实际经营业绩情况和对2015 年的盈利预测，公司

确认对TPG 股权价款的最佳估计数为22,313,495.74 美元(折合人民币137,373,036.52 元)。 (2)商誉构成的说明

上海泓智股权购买价款90,160,000.00 元，购买日账面净资产27,779,643.11 元，购买 日根据合同权益和核心技术确认的无形资产公允价值5,990,000.00 元，递延所得税负债 898,500.00 元，可辨认净资产公允价值份额32,871,143.11 元，确认商誉57,288,856.89 元。

TPG 股权购买价款最佳估计数22,313,495.74 美元（折合人民币137,373,036.52 元）， 购买日根据合同权益确认的无形资产公允价值249,809.00 美元，账面净资产2,510,649.77 美元，可辨认净资产公允价值份额2,760,458.77 美元（折合人民币16,994,764.42 元），确 认商誉19,553,036.97 美元（购买日折合人民币120,378,272.10 元，期末折合人民币 119,645,033.22 元）。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

上海泓智购买日可辨认资产、负债：（单位元）

项目明细	上海泓智	上海泓智
	购买日 公允价值	购买日 账面价值
货币资金	1,840,770.03	1,840,770.03
应收款项	28,059,649.09	28,059,649.09
预付账款	17,362.49	17,362.49

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项目明细	上海泓智	上海泓智
	购买日 公允价值	购买日 账面价值
其他应收款	763,567.64	763,567.64
存货	21,222.46	21,222.46
固定资产	526,375.49	526,375.49
无形资产	7,759,267.41	1,769,267.41
长期待摊费用	580,083.80	580,083.80
递延所得税资产	317,451.34	317,451.34
减：应付款项	471,162.45	471,162.45
预收账款	38,805.02	38,805.02
应付职工薪酬	3,955,362.07	3,955,362.07
应交税费	802,563.40	802,563.40
其他应付款	848,213.70	848,213.70
递延所得税负债	898,500.00
净资产	32,871,143.11	27,779,643.11
取得的净资产	32,871,143.11	27,779,643.11

TTG 购买日可辨认资产、负债：（单位美元）

项目明细	TPG	TPG
	购买日 公允价值	购买日 账面价值
货币资金	1,171,580.13	1,171,580.13
应收款项	2,154,718.49	2,154,718.49
其他应收款	44,860.69	44,860.69
固定资产	132,357.01	132,357.01
无形资产	250,351.90	542.90
长期待摊费用	3,868.33	3,868.33
减：应付款项	149,229.83	149,229.83

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项目明细	TPG	TPG
	购买日 公允价值	购买日 账面价值
应付职工薪酬	816,976.68	816,976.68
应交税费	-5,790.00	-5,790.00
其他应付款	36,861.27	36,861.27
净资产	2,760,458.77	2,510,649.77
取得的净资产	2,760,458.77	2,510,649.77

注：TPG 购买日可辨认净资产公允价值份额2,760,458.77 美元，折合人民币16,994,764.42 元。

• 4.被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

上海泓智购买日无形资产账面价值1,769,267.41 元，公允价值7,759,267.41 元，公允 价值与账面价值差异5,990,000.00 元，为上海泓智购买日根据合同权益和核心技术确认的 无形资产。

上海泓智购买日递延所得税负债账面价值0.00 元，公允价值898,500.00 元，公允价值 与账面价值差异898,500.00 元，为上海泓智购买日无形资产账面价值和公允价值差异形成 的递延所得税负债。

TPG 购买日无形资产账面价值542.90 美元，公允价值250,351.90 美元，公允价值与账 面价值差异249,809.00 美元，为TPG 购买日根据合同权益确认的无形资产。

六、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一) 在子公司中的权益

1．企业集团的构成

					持股比例(%)	持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	子公司类型	业务性质
					直接	间接
上海博彦	上海	上海	有限责任公司	软件企业	100.00
天津博彦	天津	天津	有限责任公司	软件企业	100.00
成都博彦	成都	成都	有限责任公司	软件企业	90.00	10.00
武汉博彦	武汉	武汉	有限责任公司	软件企业	100.00
博彦投资	北京	北京	有限责任公司	软件企业	100.00

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					持股比例(%)	持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	子公司类型	业务性质
					直接	间接
西安博彦	西安	西安	有限责任公司	软件企业	100.00
江苏博彦	江苏	江苏	有限责任公司	软件企业		100.00
杭州博彦	杭州	杭州	有限责任公司	软件企业	100.00
深圳博彦	深圳	深圳	有限责任公司	软件企业	100.00
广州博彦	广州	广州	有限责任公司	软件企业	90.00	10.00
博彦国际(香港)	香港	香港	有限责任公司	软件企业	100.00
香港信息	香港	香港	有限责任公司	软件企业	100.00
美国博彦	美国	美国	有限责任公司	软件企业		100.00
台湾博彦	台湾	台湾	有限责任公司	软件企业		100.00
ESS(印度)	印度	印度	有限责任公司	软件企业		100.00
FZE(阿联酋）	阿联酋	阿联酋	有限责任公司	软件企业		100.00
LMT（尼日利亚）	尼日利亚	尼日利亚	有限责任公司	软件企业		51.00
加拿大博彦	加拿大	加拿大	有限责任公司	软件企业		100.00
北方新宇	北京	北京	有限责任公司	软件企业	100.00
大连新宇	大连	大连	有限责任公司	软件企业	100.00
博彦信息上海	上海	上海	有限责任公司	软件企业	100.00
艾其奥	成都	成都	有限责任公司	软件企业	97.592	2.408
大展协力	北京	北京	有限责任公司	软件企业	100.00
Beyondsoft Japan
	日本	日本	有限责任公司	软件企业	100.00
博彦信息北京	北京	北京	有限责任公司	软件企业	100.00
苏州博彦	苏州	苏州	有限责任公司	软件企业		100.00
上海泓智	上海	上海	有限责任公司	软件企业	100.00
TPG	美国	美国	合伙企业	软件企业		100.00
Uganda（乌干达）	乌干达	乌干达	有限责任公司	软件企业		100.00

(续上表)

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子公司名称	表决权 比例 (%)	取得方式	注册资本	期末实际出资额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额
上海博彦	100.00	同一控制下 企业合并	16,403,070.00 元	14,264,241.67 元
天津博彦	100.00	同一控制下 企业合并	3,780,879.00 元	2,672,755.64 元
成都博彦	100.00	设立	1,200 万元	12,045,092.21 元
武汉博彦	100.00	设立	2,000 万元	99,655,095.75 元
博彦投资	100.00	设立	300 万元	2,934,406.86 元
西安博彦	100.00	设立	1,100 万元	11,180,368.82 元
江苏博彦	100.00	设立	2,000 万元	2,000 万元
杭州博彦	100.00	设立	2,000 万元	20,248,007.13 元
深圳博彦	100.00	设立	3,000 万元	30,856,751.84 元
广州博彦	100.00	设立	1,001 万元	1,001 万元
博彦国际(香港)	100.00	同一控制下 企业合并	22,999,984.32 美 元	22,999,984.32 美 元
香港信息	100.00	设立	1,290.22 美元	1,290.22 美元
美国博彦	100.00	同一控制下 企业合并	1,405 万美元	14,086,694.35 美 元
台湾博彦	100.00	设立	880 万台币	880 万台币
ESS(印度)	100.00	同一控制下 企业合并	26,399,080.00 卢 比	1,810,377.38 美元
FZE(阿联酋）	100.00	设立	15 万迪拉姆	15 万迪拉姆
LMT（尼日利亚）	51.00	非同一控制 下企业合并	3,240.00 万奈拉	16,520,000.40 奈 拉
加拿大博彦	100.00	设立
北方新宇	100.00	非同一控制 下企业合并	500.00 万元	109,603,740.37 元
大连新宇	100.00	非同一控制 下企业合并	50.00 万元
博彦信息上海	100.00	非同一控制	206.2161 万元	56,538,037.80 元

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子公司名称	表决权 比例 (%)	取得方式	注册资本	期末实际出资额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额
		下企业合并
艾其奥	100.00	非同一控制 下企业合并	1,300.00 万元	1,300.00 万元
大展协力	100.00	非同一控制 下企业合并	198.00 万元	65,246,988.76 元
Beyondsoft Japan	100.00	非同一控制 下企业合并	3,000.00 万日元	88,962,508.00 元
博彦信息北京	100.00	非同一控制 下企业合并	413.00 万元	35,753,676.49 元
苏州博彦	100.00	设立	1,000.00 万元	6,090,184.40 元
上海泓智	100.00	非同一控制 下企业合并	500.00 万元	9,016.00 万元
TPG	100.00	非同一控制 下企业合并		22,313,495.80 美 元
Uganda（乌干达）	100.00	设立	4.00 万美元	4.00 万美元

(续上表)

(续上表)
子公司名称	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额
上海博彦	是
天津博彦	是
成都博彦	是
武汉博彦	是
博彦投资	是
西安博彦	是
江苏博彦	是
杭州博彦	是
深圳博彦	是
广州博彦	是
博彦国际(香港)	是

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子公司名称	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额
香港信息	是
美国博彦	是
日本博彦	是
台湾博彦	是
ESS(印度)	是
FZE(阿联酋）	是
LMT（尼日利亚）	是	339,819.00
加拿大博彦	是
北方新宇	是
大连新宇	是
博彦信息上海	是
艾其奥	是
大展协力	是
Beyondsoft Japan	是
博彦信息北京	是
苏州博彦	是
上海泓智	是
TPG	是
Uganda（乌干达）	是

[注1]本公司直接持有成都博彦90%的股权，通过子公司上海博彦持有该公司10%的股权，故本公司合计

持有该公司100%的股权。

[注2] 本公司直接持有广州博彦90%的股权，通过子公司上海博彦持有该公司10%的股权，故本公司合 计持有该公司100%的股权。

[注3] 本公司通过子公司博彦国际(香港)持有台湾博彦、美国博彦、加拿大博彦、ESS(印度)100%的股 权。

[注4] 本公司通过孙公司ESS(印度)持有FZE(阿联酋)、Uganda（乌干达）100%的股权，持有LMT（尼日 利亚）51%的股权。

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• [注5] 本公司通过孙公司美国博彦持有TPG100%的股权。

• [注6]本公司通过子公司上海博彦持苏州博彦、江苏博彦100%股权。

[注7]本公司直接持有艾其奥97.592%股权，本公司之子公司成都博彦持有艾其奥2.408%股权，本公司 合计持有艾其奥100%的股权。

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1．联营企业

1．联营企业
联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法
				直接	间接
博彦网鼎	北京	北京	软件企业	35.72		权益法
亚创博彦	上海	北京	软件企业		30.00	权益法

注：公司参股公司博彦网鼎信息技术有限公司简称博彦网鼎，亚创博彦（北京）科技有限公司简称亚

创博彦。

2．联营企业的汇总财务信息

博彦网鼎财务信息：

项目	期末数/本期数	期初数/上期数
投资账面价值合计	27,306,212.61	27,478,267.25
下列各项按持股比例计算的合计数	-172,054.64	512,932.86
--净利润	-172,054.64	512,932.86
--综合收益总额	-172,054.64	512,932.86

亚创博彦财务信息：

亚创博彦财务信息：
项目	期末数/本期数	期初数/上期数
投资账面价值合计	16,795,692.12	1,724,543.16
下列各项按持股比例计算的合计数	-2,417,927.69	-235,456.84
--净利润	-2,417,927.69	-235,456.84
--综合收益总额	-2,417,927.69	-235,456.84

(三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

子公司博彦国际(香港)合并资产负债表中的资产和负债项目按照2014 年12 月31 日美 元对人民币6.1190 折算，合并利润表中的收入和费用项目以及合并现金流量表按照2014

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年度美元对人民币平均汇率6.14526 折算；子公司Beyondsoft Japan 资产负债表中的资产 和负债项目按照2014 年12 月31 日日元对人民币汇率0.051371 折算，利润表中的收入和费 用项目以及现金流量表按照2014 年度日元对人民币平均汇率0.05805 折算；孙公司ESS（印 度）、美国博彦、加拿大博彦、台湾博彦、TPG 美元资产负债表中的资产和负债项目按照2014 年12 月31 日相应卢比、美元、加币、台币、美元对美元汇率0.015780、1、0.862150、0.031570、 1 折算并入子公司博彦国际（香港）合并资产负债表，利润表中的收入和费用项目以及现金 流量表按照2014 年度相应卢比、美元、加币、台币、美元对美元平均汇率0.016370、1、 0.903450、0.032920、1 折算并入子公司博彦国际（香港）合并利润表和合并现金流量表。

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2014 年1 月1 日，期末系指2014 年12 月31 日；本期系指2014 年度，上年系指2013 年度。金额单位为人民币元。

• (一) 合并资产负债表项目注释

• 货币资金

(1)明细情况

币 种 库存现金 人民币 美元 日元 欧元 港币 英镑 新币 卢比 迪拉姆 尼日利亚奈拉 小 计	期末数	人民币金额 62,686.60 104,631.11 26,519.77 1,924.96 1,585.63 4,103.79 5,284.64 39,936.32 49.98 3,233.29 249,956.09	期初数	人民币金额 50,733.43 19,881.75 18,055.05 8,740.42 1,580.32 4,323.91 1,531.18 30,234.86 49.80 2,933.14 138,063.86
	外币金额 汇率 17,099.38 6.119000 516,240.00 0.051371 258.19 7.455600 2,010.00 0.788870 430.00 9.543700 1,139.03 4.639600 413,676.39 0.096540 30.00 1.665900 97,505.76 0.033160		外币金额 汇率 3,260.96 6.0969 309,583.00 0.05778 1,038.19 8.4189 2,010.00 0.7862 430.00 10.0556 320.03 4.7845 306,682.00 0.0986 30.00 1.6601 77,500.00 0.03785

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币 种 银行存款 人民币 美元 日元 欧元 港币 新币 卢比 迪拉姆 尼日利亚奈拉 台币 加元 小 计 其他货币资金 人民币 美元 日元 小 计 合 计	期末数	人民币金额 513,908,862.99 128,450,311.48 49,504,565.30 533,895.59 160,225.86 472,000.71 2,635,608.73 834,373.79 197,417.06 415,976.24 7,996,156.17 705,109,393.92 3,450,000.00 236,157.85 2,568,550.00 6,254,707.85 711,614,057.86	期初数	人民币金额 626,393,557.62 94,717,667.78 55,755,784.04 728,495.33 38,966.84 351,053.74 2,097,840.61 510,785.60 440,912.99 1,625,938.80 2,873,603.67 785,534,607.02 13,560,379.75 235,185.66 13,795,565.41 799,468,236.29
	外币金额 汇率 20,992,043.06 6.119000 963,667,542.00 0.051371 71,610.01 7.455600 203,108.06 0.788870 101,733.06 4.639600 27,300,691.17 0.096540 500,854.67 1.665900 5,953,469.98 0.033160 2,153,532.00 0.193160 1,515,715.32 5.275500 3,450,000.00 1.000000 38,594.19 6.119000 50,000,000.00 0.051371		外币金额 汇率 15,535,377.95 6.0969 961,507,412.00 0.0578 86,530.94 8.4189 49,562.24 0.7862 73,373.13 4.7845 21,279,079.45 0.0986 307,681.04 1.6601 11,650,187.23 0.0379 7,881,429.00 0.2063 501,860.61 5.7259 38,574.63 6.0969

(2)期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款 项。

2．应收账款

(1)明细情况

种 类	期末数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%)	期初数
		账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%)

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期末数 期初数 计提 计提 占总额 比例 占总额 比例 种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 单项金 额重大 并单项 计提坏 账准备 2,794,000.00 0.81 1,794,000.00 64.21 按组合 计提坏 账准备 383,583,829.43 99.81 7,445,916.98 1.94 340,199,029.71 98.75 6,210,325.24 1.83 单项金 额虽不 重大但 单项计 提坏账 准备 717,686.80 0.19 231,737.05 38.83 1,508,361.54 0.44 1,064,216.94 70.55 合 计 384,301,516.23 100.00 7,677,654.03 2.00 344,501,391.25 100.00 9,068,542.18 2.63

[注]应收账款种类的说明

①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额200万元以上(含)单项计提坏账准备的应收 账款。

②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提 坏账准备的应收账款。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①、②以外，有确凿证据表 明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。

(2)坏账准备计提情况

• 1)按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合：

账 龄 0-6 个月 6 个月-1 年 1-2 年 2-3 年	期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 340,001,594.42 88.64 29,319,817.05 7.64 1,465,903.31 8,507,548.92 2.22 2,126,887.20 3,803,485.28 0.99 1,901,742.71	期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 291,598,603.31 85.47 36,457,610.83 10.96 1,822,880.53 9,180,071.84 2.70 2,295,017.98 1,740,634.01 0.51 870,317.01

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	期末数			期初数
账 龄	账面余额 比例(%)	坏账准备	账面余额	比例(%)	坏账准备
3 年以上	1,951,383.76 0.51	1,951,383.76	1,222,109.72	0.36	1,222,109.72
小 计	383,583,829.43 100.00	7,445,916.98	340,199,029.71	100.00	6,210,325.24
2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)		理由
ESS（印度）应收客户
款项	717,686.80	231,737.05	32.29	预计收回可能性低
小 计	717,686.80	231,737.05	32.29

• (3)本报告期以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的应收

账款

应收账款内容	转回或收回原因	确定原坏账 准备的依据	转回或收回前累计已计 提坏账准备金额	转回或收回金额
北京绿金创想电子	法院终审判决，
商	多计提坏账准备	单项计提	1,794,000.00	550,000.00
务有限公司	转回
小 计			1,794,000.00	550,000.00

• (4)本期实际核销的应收账款情况

由于账龄较长且催收无望，公司之孙公司ESS（印度）本期核销应收账款908,378.80元。 根据法院终审判决，本公司之子公司上海博彦核销北京绿金创想电子商务有限公司无法 收回的应收账款1,244,000.00元。

• (5)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

• (6)期末应收账款金额前5 名情况

				占应收账款总
单位名称	与本公司关系	期末余额	账龄	额的比例(%)
Hewlett Packard Company	非关联方	42,113,676.65	1 年以内	10.96
Microsoft Corporation	非关联方	21,329,759.97	1 年以内	5.55
Hitachi Solutions,Ltd.	非关联方	19,589,692.69	1 年以内	5.10
阿里巴巴集团	非关联方	16,329,373.32	1 年以内	4.25
百度集团	非关联方	15,674,977.40	1 年以内	4.08
小 计		115,037,480.03		29.94
(7)应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系		期末余额	占应收账款余额

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的比例(%)

亚创博彦 小 计	参股公司	1,432,776.81 0.37 1,432,776.81 0.37

3．预付款项 (1)账龄分析

账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 1 年以内 5,613,640.19 93.51 1-2 年 371,084.86 6.18 2-3 年 14,787.87 0.25 3 年以上 3,769.22 0.06 合 计 6,003,282.14 100.00 (2)预付款项金额前5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 北京波士通达汽车销售服务有限公 司 非关联方 678,830.00 上海蓝云网络科技有限公司 非关联方 283,233.31 株式会社MDS 非关联方 268,550.00 前锦网络信息技术（上海）有限公司 非关联方 207,853.78 上海新兴技术开发区联合发展有限 公司 非关联方 169,481.73 小 计 1,607,948.82		期初数 账面余额 比例(%) 5,365,824.27 98.59 64,384.48 1.06 4,233.35 0.07 17,296.91 0.28 5,451,739.01 100.00 账龄 未结算原因 1 年以内 预付购车款 1 年以内 预付网络使用费 1 年以内 预付IT 工程开发 费 2 年以内 预付网络使用费 1 年以内 预付2015 年房租

(3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

4．其他应收款

• (1)明细情况

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期末数 期初数 计提 计提 占总额 比例 占总额 比例 种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 单项金额 重大并单 项计提坏 账准备 按组合计 提坏账准 备 16,408,680.27 100.00 4,610,859.48 28.10 16,886,643.17 100.00 5,711,935.67 33.83 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备 合 计 16,408,680.27 100.00 4,610,859.48 28.10 16,886,643.17 100.00 5,711,935.67 33.83

[注]其他应收款种类的说明

①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额200万元以上(含)单项计提坏账准备的其他 应收款。

②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提 坏账准备的应收账款。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①、②以外，有确凿证据表 明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。

• (2)坏账准备计提情况

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄组合：

账 龄 0-6 个月 6 个月-1 年 1-2 年 2-3 年 3 年以上	期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 5,604,018.07 34.15 3,035,094.76 18.50 151,754.76 2,098,110.75 12.79 524,527.70 3,473,759.43 21.17 1,736,879.76 2,197,697.26 13.39 2,197,697.26	期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 3,855,991.02 22.80 2,104,041.00 12.49 105,202.05 6,297,783.81 37.29 1,574,445.98 1,193,079.36 7.07 596,539.66 3,435,747.98 20.35 3,435,747.98

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16,408,680.27

16,886,643.1

100.00 4,610,859.48

小 计

7 100.00 5,711,935.67

• (3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

• (4)金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称 北京中关村软件园发展有限责任公司 北京北方烽火科技有限公司 深圳力合创业投资有限公司 北京国信赛威斯物业管理有限责任公司 西安软件园发展中心 小 计	期末数 款项性质或内容 880,000.00 房租押金 805,072.80 房租押金 712,624.50 房租押金 591,698.10 房租押金 580,900.80 房租押金 3,570,296.20

(5)期末其他应收款金额前5 名情况

单位名称 与本公司关系 北京中关村软件园发展有限责任公司 非关联方 北京北方烽火科技有限公司 非关联方 深圳力合创业投资有限公司 非关联方 北京国信赛威斯物业管理有限责任公司 非关联方 西安软件园发展中心 非关联方 小 计	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 880,000.00 2-3 年 5.21 805,072.80 2-3 年 4.77 712,624.50 1-2 年 4.22 591,698.10 6-12 个月 3.5 580,900.80 0-6 个月 3.44 3,570,296.20 21.14

5．存货

(1)明细情况

项 目 库存商品 合 计		期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 20,798.05 20,798.05 20,798.05 20,798.05	期初数
			账面余额 跌价准备 账面价值

(2)存货跌价准备

期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。

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6. 划分为持有待售的资产

6. 划分为持有待售的资产	6. 划分为持有待售的资产
项 目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
固定资产	185,413.88 2015 年
合 计	185,413.88

注：2014 年 8 月 27 日上海博彦与亚创博彦就出售上海博彦部分业务及资产事项达成协议，并正式

签署《资产转让合同》，转让价款 56,103,000.00 元,截止2014 年12 月31 日，合同尚未履行完毕。上述 转让业务及资产中固定资产净值为185,413.88 元。

7．其他流动资产

(1)明细情况

项 目 预缴企业所得税 合 计	期末数 期初数 10,454,737.45 10,454,737.45

• (2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

8．长期股权投资

(1)分类情况

项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 按权益法核算的长期股权 投资 44,101,904.73 44,101,904.73 29,202,810.41 29,202,810.41 合 计 44,101,904.73 44,101,904.73 29,202,810.41 29,202,810.41 (2)长期股权投资明细情况 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期增加 追加投资 权益法下 确认的投 资收益 其他综合 收益调整 其他权益变动 其他 博彦网鼎 26,755,000.00 27,478,267.25 亚创博彦 5,390,000.00 1,724,543.16 3,430,000.00 14,059,076.65	期末数			期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 29,202,810.41 29,202,810.41 29,202,810.41 29,202,810.41 本期增加
		账面价值 44,101,904.73 44,101,904.73
			追加投资 权益法下 确认的投 资收益 其他综合 收益调整 其他权益变动 其他 3,430,000.00 14,059,076.65

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本期增加

被投资单位名称 初始投资成本 期初数 追加投资 权益法下 确认的投 资收益 其他综合 收益调整 其他权益变动 其他 合 计 32,145,000.00 29,202,810.41 3,430,000.00 14,059,076.65 (续上表) 被投资单位名称 本期减少 减少投资 权益法下确认的 投资损失 其他综合收 益调整 其他权益变 动 宣告发放现金 股利或利润 其他 博彦网鼎 172,054.64 亚创博彦 2,417,927.69 合 计 2,589,982.33 (续上表) 被投资单位名称 期末 余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 博彦网鼎 27,306,212.61 35.72 35.72 亚创博彦 16,795,692.12 30.00 30.00 合 计 44,101,904.73 (3)期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 9．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合并增加 处置或报废 其 他 1)账面原值 房屋及建筑物 63,251,449.28 199,684,136.3 1 262,935,585.5 9 运输工具 6,341,402.84 161,484.50 375,164.74 892,105.42 5,985,946.66 工作用设备 48,056,157.93 5,992,416.02 1,403,653.09 3,872,301.02 51,579,926.02 办公及其他设 备 31,289,160.73 5,946,252.38 5,039,197.83 307,407.88 4,601,618.40 37,980,400.42 合 计 148,938,170.7 12,100,152.8 204,723,334.1 2,086,225.72 9,366,024.84 358,481,858.6	期初数 29,202,810.41	追加投资 权益法下 确认的投 资收益 其他综合 收益调整 其他权益变动 其他 3,430,000.00 14,059,076.65 本期减少

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项 目 2)累计折旧 房屋及建筑物 运输工具 工作用设备 办公及其他设 备 合 计 3)减值准备 房屋及建筑物 运输工具 工作用设备 办公及其他设 备 合 计 4)账面价值 房屋及建筑物 运输工具 工作用设备 办公及其他设 备 合 计	期初数 8 3,433,650.10 3,157,743.35 25,746,887.60 18,331,936.57 50,670,217.62 59,817,799.18 3,183,659.49 22,309,270.33 12,957,224.16 98,267,953.16		本期增加 购置 在建工程转入 企业合并增加 9 4 计提 企业合并增加 2,680,142.92 1,250,704.08 40,556.90 8,971,890.97 653,174.75 4,710,923.54 50,647.44 17,613,661.5 1 744,379.09 计提		本期减少 处置或报废 其 他 544,689.36 2,538,590.44 2,781,770.45 5,865,050.25	期末数 9 6,113,793.02 3,904,314.97 32,833,362.88 20,311,737.10 63,163,207.97 256,821,792.5 7 2,081,631.69 18,746,563.14 17,668,663.32 295,318,650.7 2

[注]本期计提折旧额17,613,661.52 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值

204,723,334.14 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值8,330,288.11 元。

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(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明

期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• (3)期末无融资租赁租入的固定资产。

• (4)期末无经营租赁租出的固定资产。

• (5)未办妥产权证书的固定资产情况说明

项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 房屋建筑物 199,684,136.31 198,720,818.44 决算尚未完成 2015 年 小 计 199,684,136.31 198,720,818.44

• (6)期末用于抵押的固定资产，详见本财务报表附注七（四）所有权或使用权受到限制

• 的资产之说明。

10．在建工程

(1)明细情况

工程名称			期末数				期初数	期初数
	账面余额	减值准备		账面价值		账面余额	减值准备		账面价值
软件园研发中心项
					90,755,668.77				90,755,668.77
目
装修工程	48,075.00			48,075.00		525,810.00			525,810.00
合 计	48,075.00			48,075.00	91,281,478.77				91,281,478.77
(2)重大在建工程增减变动情况
						本期转入			本期其
工程名称	预算数		期初数	本期增加		固定资产			他减少 期末数
软件园研发	23,399.35 万	90,755,668.7		130,916,189.9		204,723,334.1		16,948,524.5
中心项目	元		7		4		4		7
(续上表)
					其中:本期利		本期利息
	工程投入占		工程进	利息资本化累		息资本化金	资本化率
工程名称	预算比例(%)		度(%)	计金额		额		(%)	资金来源
									专项借款及
									非公开发行
									股票募集资
软件园研发中心项目 95.75%			100%	1,249,135.47		531,398.08		6.40	金

注：软件园研发中心项目本期其他减少为转入长期待摊费用。

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(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

11．无形资产

(1)明细情况

项 目 1)账面原值 土地使用权 软件 商标、域名 合同权益 核心技术 合计 2)累计摊销 土地使用权 软件 商标、域名 合同权益 核心技术 合计 3)减值准备 土地使用权 软件 商标、域名 合同权益 核心技术 合计 4)期末价值 土地使用权 软件	期初数 113,532,839.15 34,720,062.90 2,438,760.00 150,691,662.05 2,476,387.43 14,778,466.42 812,919.31 18,067,773.16 4,205.73 4,205.73 111,056,451.72 19,941,596.48				本期增加	企业合并增加 2,945,166.31 3,728,581.27 3,790,000.00 10,463,747.58 其他		本期减少 期末数 处置 其他转出 113,532,839.15 410,569.85 49,058,359.16 2,447,600.00 3,728,581.27 3,790,000.00 410,569.85 172,557,379.58 处置 汇率变动影响 4,747,044.21 442,434.31 23,533,347.46 -1,896.33 1,060,625.79 5,212.45 3,181,272.62 568,500.00 442,434.31 3,316.12 33,090,790.08 处置 其他 465.92 3,739.81 465.92 3,739.81 108,785,794.94 25,525,011.70
			购置 7,594,068.99 8,840.00 7,602,908.99 计提 2,270,656.78 8,024,738.45 245,810.15 3,186,485.07 568,500.00 14,296,190.45 计提		内部研发 4,209,630.81 4,209,630.81 企业合并增加 1,172,576.90 1,172,576.90 其他

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项 目 商标、域名 合同权益 核心技术 合 计	期初数 1,621,634.96 132,619,683.16	本期增加 购置 内部研发 企业合并增加	本期减少 期末数 处置 其他转出 1,383,234.40 547,308.65 3,221,500.00 139,462,849.69

• [注]本期摊销额14,296,190.45 元。公司通过内部研发形成的无形资产账面价值为

• 3,367,704.63 元，占无形资产期末账面价值总额的2.41%。

• (2) 期末用于抵押的无形资产，详见七（四）所有权或使用权受到限制的资产之说明。

12．开发支出

(1)明细情况

		本期增加	本期增加		本期减少	本期减少
项 目	期初数							期末数
		内部开发支出		其他	确认为无形资产	转入当期损益
					2,054,503.6
费用报销系统	2,054,503.68				8
外包项目管理系					2,155,127.1
统	2,155,127.13				3
公众平台账号认		1,992,421.1					1,992,421.11
证审核对接系统		1
项目日报管理系
统		950,908.08					950,908.08
合协社区软件		678,675.00					678,675.00
		1,345,597.8					3,102,575.43
Ebizframe ADF/07	1,756,977.57
软件		6
			110,917,489.			110,917,489.4
费用化研发支出				49		9
合 计		4,967,602.0	110,917,489.		4,209,630.8	110,917,489.4
	5,966,608.38	5		49	1	9	6,724,579.62
(2)本期开发支出4,967,602.05 元，占本期研究开发项目支出总额的4.29%。

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13．商誉

(1)明细情况

被投资单位名称或形成 商誉的事项 北方新宇等被收购公司 上海泓智 TPG 合 计	期初数 284,167,988.27 284,167,988.27		本期增加 企业合并形成 汇率变动影响 57,288,856.89 120,378,272.10 -733,238.88 177,667,128.99 -733,238.88	本期减少 期末数 处置 其他 284,167,988.27 57,288,856.89 119,645,033.22 461,101,878.38

(2)本期形成的商誉说明

本期形成的商誉为控股合并形成的商誉，详见本财务报表附注五(二)之说明。 (3)商誉减值测试及减值准备计提方法

公司将北方新宇等被收购公司、上海泓智和TPG 分别作为资产组及资产组组合，把收购 所形成的商誉分别分摊到相关资产组及资产组组合进行减值测试。公司基于历史实际经营数 据、软件服务外包行业的发展趋势、国内国际的经济形势等制定最近一期财务预算和未来规 划目标，预期收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，预算毛利率和费用率根据过往 表现确定，编制未来5 年的净利润及现金流量预测，并假设5 年之后现金流量维持不变。 北方新宇等被收购公司、上海泓智和TPG 现金流量预测所用的税后折现率分别是11.64%、 11.72%、11.72%。

根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值，未计提减值准备。（上期期末：无）。

14．长期待摊费用

项 目 租入固定资 产装修费 绿化工程 自有房屋精 装修 其他递延支 出 合 计	期初数 14,600,339.40 14,600,339.40	本期增加 5,546,372.36 2,036,592.07 14,911,932.50 3,922,303.60 26,417,200.53	本期摊销 其他减少 期末数 其他 减少 原因 8,588,144.36 11,558,567.40 50,914.80 1,985,677.27 372,798.31 14,539,134.19 1,260,519.19 2,661,784.41 10,272,376.66 30,745,163.27

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15．递延所得税资产/递延所得税负债

• (1) 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

• 1）已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:

递延所得税资产项目 期末数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 1,679,295.44 10,348,210.07 固定资产折旧计提的所得税影响 76,560.19 235,889.32 未弥补亏损的所得税影响 100,214.94 400,859.76 应付职工薪酬的所得税影响 3,140,441.78 17,063,873.94 股份支付的所得税影响 724,575.34 4,982,688.35 合 计 5,721,087.69 33,031,521.44 递延所得税负债项目 期末数 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 预计分回的投资收益 12,005,940.08 80,039,600.54 无形资产的所得税影响 524,175.00 3,494,500.00 合 计 12,530,115.08 83,534,100.54 2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 可抵扣暂时性差异 2,210,891.97 可抵扣亏损 3,287,793.76 合 计 5,498,685.73 3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2013 2014 262,527.64 2015 1,018,681.83 2016 641,242.95 2017 393,096.12 414,305.25	期初数
	递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 2,413,601.34 12,876,625.64 180,729.86 556,948.66 1,779,908.26 7,119,632.97 3,923,327.40 20,450,624.66 8,297,566.86 41,003,831.93 期初数
	递延所得税负债 应纳税暂时性差异 11,363,214.67 75,754,764.48 11,363,214.67 75,754,764.48 期初数 4,512,062.54 2,657,929.24 7,169,991.78 备注

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年 份 2018 2019 小 计	期末数 期初数 备注 489,303.18 321,171.57 2,405,394.46 3,287,793.76 2,657,929.24

16．资产减值准备明细

明细情况

本期减少

项 目 坏账准备 无形资产减值准备 合 计	期初数 14,780,477.85 4,205.73 14,784,683.58	本期计提 3,154,012.75 3,154,012.75	转回 3,493,598.29 3,494,064.21	期末数 转销 2,152,378.80 12,288,513.51 465.92 3,739.81 2,152,378.80 12,292,253.32

17．短期借款

明细情况

借款类别 保证借款 信用借款 合 计	期末数 期初数 50,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00 30,000,000.00

注：保证借款情况说明：本公司之子公司深圳博彦于2014 年6 月30 日与上海商业银行有限公司签订 借款合同，由招商银行（以保函形式）及本公司提供担保。

18．应付票据

(1)明细情况

票据种类 期末数 银行承兑汇票 合 计	期初数 2,170,000.00 2,170,000.00

(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。 (3)期末无应付关联方票据。

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19．应付账款

(1) 明细情况

账 龄	期末数 期初数
1 年以内（含1 年）	28,898,062.78 21,192,234.09
1 年以上	1,365,410.53 833,926.01
合 计	30,263,473.31 22,026,160.10
（2）期末应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称	期末数	期初数
亚创博彦	5,124,310.37
小 计	5,124,310.37

20．预收款项

(1)明细情况

账 龄	期末数		期初数
1 年以内（含1 年）	37,726,079.67	5,850,457.00
1 年以上	647,144.72	1,586,629.65
合 计	38,373,224.39	7,437,086.65
(2)期末预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称		期末数		期初数
亚创博彦	28,051,500.00
小 计	28,051,500.00
(3)账龄超过1 年的大额预收款项未结转原因的说明
单位名称	期末余额		未偿还或结转的原因
华夏基金管理有限公司	458,177.71		劳务尚未提供
趋势科技（中国）有限公司	122,031.91		劳务尚未提供
小 计	580,209.62

21．应付职工薪酬 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数

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项 目 一、短期薪酬 其中：工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 其他短期薪酬 二、离职后福利 其中：设定提存计划 三、辞退福利 合 计	期初数 108,011,437.79 100,290,238.18 346,429.39 2,587,850.20 52,449.76 102,373.79 1,003,076.40 860,385.99 2,768,634.08 2,828,190.31 2,828,190.31 110,839,628.10	本期增加 979,344,649.53 871,463,061.18 15,979,934.98 41,403,661.26 1,135,793.61 1,691,688.77 25,332,705.79 3,419,563.88 116,568.93 18,801,671.13 48,459,549.57 48,459,549.57 2,685,980.71 1,030,490,179.81	本期支付 期末数 977,971,875.91 109,384,211.41 871,966,574.36 99,786,725.00 16,017,495.91 308,868.46 39,568,100.82 4,423,410.64 1,141,608.78 46,634.59 1,647,859.04 146,203.52 24,684,989.46 1,650,792.73 3,494,685.91 785,263.96 116,568.93 19,333,992.70 2,236,312.51 48,110,499.68 3,177,240.20 48,110,499.68 3,177,240.20 2,685,980.71 1,028,768,356.30 112,561,451.61

[注] 期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。

(2)其他重大事项说明

设定提存计划为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费，按照政府规定缴纳。

22．应交税费

明细情况

项 目	期末数	期初数
增值税	12,884,856.41	8,358,139.51
营业税	18,646.11	-464,162.61
城市维护建设税	209,037.36	158,210.84
企业所得税	3,652,250.40	-145,275.79
教育费附加	110,144.77	107,566.65
地方教育附加	58,450.01	28,763.36
水利建设专项资金	4,501.25	17,732.71
代扣代缴个人所得税	5,291,099.70	5,716,040.00

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项 目 房产税 其他 合 计	期末数 期初数 522,206.62 1,700.15 22,972.25 22,752,892.78 13,799,986.92

23．应付利息 项 目 应付短期借款利息 应付长期借款利息 合 计 24．其他应付款 (1)明细项目 项 目 押金保证金 暂借款 应付投资款 应付其他费用 合 计	期末数 期初数 55,000.00 74,000.00 78,843.88 170,070.86 133,843.88 244,070.86 期末数 期初数 3,638,897.93 785,410.10 1,465,262.14 1,135,839.63 144,255,388.76 84,987,678.03 11,858,886.67 19,099,901.87 161,218,435.50 106,008,829.63

• (2)期末无其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情

• 况。

(3)期末账龄超过1 年的大额其他应付款明细如下：

单位名称	期末数	未支付原因
博彦网鼎原始股东	1,907,875.77	未到结算时间
小 计	1,907,875.77
（4）金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称	期末数	款项性质或内容
TPG 股东转让款	53,737,669.90 TPG 股东转让款
上海泓智原始股东-陈慧芳	39,760,560.00 上海泓智原股东股权收购款
上海泓智原始股东-张杨	17,040,240.00 上海泓智原股东股权收购款

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单位名称 期末数 款项性质或内容 北京大龙建设集团有限公司 17,028,126.39 博彦大厦工程进度款 北京中建科贝装饰工程有限公司 5,549,000.00 中建科贝软件园大楼工程装修款 小 计 133,115,596.29

25．长期借款

(1)明细情况

借款类别 期末数 期初数 抵押/保证借款 53,418,870.00 103,435,511.82 合 计 53,418,870.00 103,435,511.82

(2)金额前五名的长期借款情况

借款 借款 年利率 期末数 币种 贷款单位 起始日 到期日 (%) 原币金额 人民币金额 中国进出 口银行北 2013/3/29 2018/2/21 美元 4.94 8,730,000.00 53,418,870.00 京分行

注1：本公司之子公司武汉博彦以其持有的武汉市东湖新科技开发区金融港后台服务中心一期C2 栋房 屋建筑物为本公司取得的中国进出口银行北京分行借款提供抵押担保。

注2：本公司股东北京博宇冠文管理咨询有限公司以其持有的对本公司251 万股股票为本公司取得的 中国进出口银行北京分行借款提供质押担保。

注3：本公司股东北京慧通恒和管理咨询有限公司以其持有的对本公司211 万股股票为本公司取得的 中国进出口银行北京分行借款提供担保。

注4：本公司股东北京慧宇和中管理咨询有限公司以其持有的对本公司225 万股股票为本公司取得的 中国进出口银行北京分行借款提供担保。

(3)长期借款——外币借款

币 别 美元 小 计		期末数 原币金额 汇率 折合人民币金额 8,730,000.00 6.1190 53,418,870.00 8,730,000.00 53,418,870.00		期初数 原币金额 汇率 折合人民币金额 11,330,000.00 6.0969 69,077,877.00 11,330,000.00 69,077,877.00

26．其他非流动负债

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项 目 激励对象认购限制性股票支付的款项 合 计	期末数 期初数 31,058,900.00 31,058,900.00

注：公司本年发行限制性股票，公司在取得该款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本 溢价），同时就回购义务全额确认其他非流动负债并确认库存股。

27．股本

(1)明细情况

	项 目	期初数	期初数		本期增减变动(+,-)	本期增减变动(+,-)	本期增减变动(+,-)		期末数	期末数
		数量	比例 (%)	发行新股	送股	公积 金转 股	其他	小计	数量	比例 (%)
(一) 有 限 售 条 件 股 份	1.国家持股
	2.国有法人持股
	3.其他内资持股	80,408,343	48.61	2,330,000			1,500	2,331,500	82,739,843	49.33
	其中:境内法人持股	78,587,244	47.51						78,587,244	46.85
	境内自然人持股	1,821,099	1.10	2,330,000			1,500	2,331,500	4,152,599	2.48
	4.外资持股	21,678,246	13.11						21,678,246	12.92
	其中:境外法人持股
	境外自然人持股	21,678,246	13.11						21,678,246	12.92
	有限售条件股份合计	102,086,589	61.72	2,330,000			1,500	2,331,500	104,418,089	62.25
(二) 无 限 售 条 件 股 份	1.人民币普通股	63,313,411	38.28				-1,500	-1,500	63,311,911	37.75
	2.境内上市的外资股
	3.境外上市的外资股
	4.其他
	已流通股份合计	63,313,411	38.28				-1,500	-1,500	63,311,911	37.75
(三)股份总数		165,400,000	100.00	2,330,000				2,330,000	167,730,000	100.00

(2)本期股权变动情况说明

根据公司2014 年4 月28 日第二届董事会第八次临时会议、2014 年7 月2 日公司2014

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年第一次临时股东大会、2014 年7 月7 日第二届董事会第十次临时会议决议，公司授予108 名激励对象238 万股限制性股票，限制性股票来源为向激励对象定向发行人民币普通股股票， 授予价格为每股人民币13.33 元。根据认购者认购情况，本次发行数量为233 万股，公司增 加注册资本人民币2,330,000.00 元，资本公积人民币28,728,900.00 元,变更后的注册资本 为人民币167,730,000.00 元。上述增资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具中汇 会验[2014]2861 号验资报告, 工商登记已变更完毕。

28．资本公积

(1)明细情况

项 目 股本溢价 其他资本公积 其中： 股份支付计入所有者权益的金额 其他 合 计	期初数 967,148,046.21 967,148,046.21	本期增加 本期减少 28,728,900.00 19,312,353.53 5,253,276.88 14,059,076.65 48,041,253.53	期末数 995,876,946.21 19,312,353.53 5,253,276.88 14,059,076.65 1,015,189,299.7 4

• (2)资本公积增减变动原因及依据说明

股本溢价增减变动原因详见本附注七（一）28 股本。

其他资本公积-股份支付计入所有者权益的金额增减变动系本期实行限制性股票激励计

• 划，将取得职工提供的服务计入成本费用和资本公积（其他资本公积）所致。

其他资本公积-其他的金额增减变动系上海博彦参股公司亚创博彦的其他股东对亚创博 彦溢价增资，导致上海博彦享有的净资产份额增加所致。

29．库存股

(1)明细情况

(1)明细情况
项 目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
激励对象认购限制性股
			31,058,900.00		31,058,900.00
票支付的款项
合 计			31,058,900.00			31,058,900.00

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(2)其他说明

公司本年发行限制性股票，公司在取得该款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公 积（股本溢价），同时就回购义务全额确认其他非流动负债并确认库存股。

30．其他综合收益

项 目 外币财务报表折算差额 合 计 31．盈余公积 (1)明细情况 项 目 法定盈余公积 合 计	期初数 -12,547,616.40 -12,547,616.40 期初数 15,385,592.21 15,385,592.21	本期增加 本期增加 5,293,528.42 5,293,528.42	本期减少 期末数 -1,848,431.23 -14,396,047.63 -1,848,431.23 -14,396,047.63 本期减少 期末数 20,679,120.63 20,679,120.63

(2)盈余公积增减变动原因及依据说明

公司按2014 年度母公司净利润提取10%的法定盈余公积5,293,528.42 元。

32．未分配利润

(1)明细情况

项 目 上年年末余额 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 加：本期归属于母公司所有者的净利润 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股利润 期末未分配利润	金额 272,347,167.60 272,347,167.60 170,448,824.00 5,293,528.42 38,372,800.00 399,129,663.18

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(3)利润分配情况说明

根据公司2014年4月2日2013年度股东大会通过的2013年度利润分配方案，以2013 年12 月31日的总股本165,400,000股为基数，每10股派发现金股利2.320元(含税)，合计派发现金 股利38,372,800元。

根据2015年3月11日公司第二届董事会第二十次临时会议通过的2014年度利润分配预案， 按2014年度母公司净利润提取10%的法定盈余公积5,293,528.42元；以报告期末总股本 16,773万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.1元(含税)，共计51,996,300元。上 述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。

(4)期末未分配利润说明

期末数中包含拟分配现金股利51,996,300 元。

(二) 合并利润表主要项目注释

1．营业收入/营业成本

(1)明细情况

1)营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 合 计 2)营业成本 项 目 主营业务成本 其他业务成本 合 计	本期数 上年数 1,553,449,390.36 1,326,922,381.60 8,013,914.31 1,911,943.63 1,561,463,304.67 1,328,834,325.23 本期数 上年数 1,036,154,017.33 916,379,909.10 962,368.92 485,023.90 1,037,116,386.25 916,864,933.00

2)营业成本

(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)

行业名称 高科技 金融 互联网	本期数 收 入 成 本 715,330,064.77 484,146,483.68 316,827,879.24 209,201,448.66 116,543,240.67 78,130,588.54	上年数
		收 入 成 本 783,549,736.36 542,764,902.38 189,507,357.17 132,257,184.57 115,759,258.34 79,897,040.10

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商业物流 160,712,227.47 106,761,132.71 92,156,265.58 64,426,445.27 制造业 211,937,891.20 139,815,426.83 111,978,049.11 76,178,666.81 其他 32,098,087.01 18,098,936.91 33,971,715.04 20,855,669.97 小 计 1,553,449,390.3 6 1,036,154,017.3 3 1,326,922,381.6 0 916,379,909.10 (3)主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 业务类别 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 研发工程服务 755,997,687.37 506,215,661.64 780,552,995.73 539,206,009.45 企业应用及IT 服 务 761,968,489.41 506,259,225.23 507,378,358.41 351,156,561.86 业务流程外包服 务 35,483,213.58 23,679,130.46 38,991,027.46 26,017,337.79 小 计 1,553,449,390.3 6 1,036,154,017.3 3 1,326,922,381. 60 916,379,909.10 (4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 国内 529,041,895.74 356,366,157.02 392,543,977.98 270,933,853.61 国外 1,024,407,494.63 679,787,860.31 934,378,403.62 645,446,055.49 小 计 1,553,449,390.36 1,036,154,017.3 3 1,326,922,381. 60 916,379,909.10 (5)公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收 入的比例(%) 前五名应收客户 621,513,683.16 39.80 2．营业税金及附加 项 目 本期数 上年数 营业税 298,636.97 -64,015.94		92,156,265.58 64,426,445.27 111,978,049.11 76,178,666.81 33,971,715.04 20,855,669.97 1,326,922,381.6 0 916,379,909.10 上年数	92,156,265.58 64,426,445.27 111,978,049.11 76,178,666.81 33,971,715.04 20,855,669.97 1,326,922,381.6 0 916,379,909.10 上年数
			收 入 成 本 780,552,995.73 539,206,009.45 507,378,358.41 351,156,561.86 38,991,027.46 26,017,337.79 1,326,922,381. 60 916,379,909.10 上年数

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项 目 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 河道管理费 其他 合 计	本期数 上年数 1,234,604.81 925,572.33 698,803.67 565,093.83 455,027.69 365,325.02 175,961.95 152,961.90 7,429.11 2,863,035.09 1,952,366.25

[注]计缴标准详见本附注三税项之说明。

3．销售费用

项 目	本期数	上年数
工资、奖金等	36,585,818.69	42,456,015.44
差旅费	4,637,154.44	3,322,992.55
广告宣传费	931,436.59	251,257.97
业务招待费	1,890,756.55	2,366,411.59
中介机构服务费	87,599.29	306,398.27
折旧摊销	586,355.33	785,606.65
办公及其他费用	8,155,409.94	5,733,721.73
限制性股票费用	438,636.14
合 计	53,313,166.97	55,222,404.20
4．管理费用
项 目	本期数	上年数
工资、奖金等	71,074,458.91	72,155,322.68
研究开发费用	110,917,489.49	85,968,568.71
差旅费	12,250,545.03	15,808,142.35
中介机构服务费	6,333,651.66	6,749,725.93
折旧摊销	23,712,519.47	15,552,703.03
租赁费	20,952,344.16	13,195,662.78
物业费	5,385,751.73	6,476,453.66

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项 目	本期数	上年数
业务招待费	2,392,390.23	2,656,370.25
税费	2,516,033.31	1,421,645.97
招聘费	2,935,492.91	2,099,982.07
办公及其他费用	31,908,960.21	32,419,031.99
限制性股票费用	2,530,300.82
合 计	292,909,937.93	254,503,609.42
5．财务费用
项 目	本期数	上年数
利息支出	6,657,665.77	3,747,360.68
减：利息收入	6,116,090.52	5,561,063.44
汇兑损失	11,297,294.00	11,618,896.68
减：汇兑收益	8,269,592.05	3,293,998.88
现金折扣	2,781,497.87	2,811,438.02
手续费支出	1,309,377.25	697,346.10
合 计	7,660,152.32	10,019,979.16
6．资产减值损失
项 目		本期数 上年数
坏账损失	-398,680.11 5,840,900.75
合 计	-398,680.11 5,840,900.75
7．投资收益
(1)明细情况
项 目		本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益	-2,589,982.33 277,476.02
合 计	-2,589,982.33 277,476.02
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期数	上年数 本期比上期增减变动的原因:

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博彦网鼎 亚创博彦 小 计	-172,054.64 512,932.86 本年度亏损 -2,417,927.69 -235,456.84 本年度亏损 -2,589,982.33 277,476.02

• (3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

8．营业外收入

(1)明细情况

项 目 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 政府补助 代扣代缴个税手续费返还 其他 合 计	本期数 13,613.18 13,613.18 31,647,702.20 33,597.42 1,069,664.41 32,764,577.21	上年数 计入当期非经常性 损益的金额 91,617.24 13,613.18 91,617.24 13,613.18 40,357,138.51 21,620,179.20 52,160.29 33,597.42 1,600,502.21 1,069,664.41 42,101,418.25 22,750,667.39

• (2) 政府补助说明

单位	补助金额	补助内容	发文单位	文件依据
本公司	350,000.00	中关村管委会并购支持资 金	中关村管委会	《中关村国家自主创新示范 区并购支持资金管理办法》 （中科园发[2011]33 号） （2011 年9 月1 日起实施）
本公司	10,000.00	中关村信用促进补贴款	中关村企业促进 会	《中关村国家自主创新示范 区企业购买中介服务支持资 金管理办法》（中科园发 〔2010〕46 号）
本公司	39,500.00	贷款贴息	中关村科技园区 管理委员会	《中关村科技园区企业贷款 扶持资金管理办法》
本公司	159,182.00	中关村协会补贴款	中关村科技园区 管理委员会	《中关村国家自主创新示范 区国际化发展专项资金管理 办法（试行）》
本公司	3,406,500.00	中关村管委会人才支持资 金	北京市商务委员 会	《承接国际服务外包业务和 技术出口专项资金申请办 法》

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本公司	3,608,000.00	2014 年度北京市配套资 金	北京市商务委员 会 北京市财政局	《关于印发《北京市服务外 包发展配套资金 管理办法 （暂行）》和《北京市服务外 包 发展配套资金管理办法 （暂行） 实施细则》的通 知》（京商务服贸字〔2009〕 14 号）
本公司	1,380,000.00	2014 骨干型服务外包企 业增长奖励	北京市海淀区政 府	《海淀区优化创新生态环境 支持办法》（海行规发〔2014〕 7 号）、 《海淀区提升企业核心 竞争力支持办法》（海行规发 〔2014〕9 号）、《海淀区促进 重点产业发展支持办法》（海 行规发〔2014〕10 号）
本公司	500,000.00	并购贷款补贴	中关村科技园区 管理委员会	《中关村国家自主创新示范 区企业改制上市和并购支持 资金管理办法》
本公司	23,660.00	补助款
上海 博彦	28,000.00	财政扶持款	财政部/商务部 上海张江高科技 园区管委会	《财政部 商务部关于批复 上海市现代服务业综合试点 方案的通知》（财建函 [2011]74 号） 《浦东新区促进新兴服务业 发展的财政扶持办法》（浦府 （2011）373 号）
上海 博彦	200,000.00	上海市软件和集成电路专 项资金	上海市经济和信 息化委员会	《关于发布2012 年度软件和 集成电路产业发展专项项目 指南的通知》（沪经信信 （2012）206 号 ）
上海 博彦	45,106.00	培训补贴	上海市浦东新区 人力资源和社会 保证局、浦东新区 财政局、教育局、 总工会	《关于浦东新区运用地方教 育附加专项资金支持企业组 织开展职工职业培训工作的 通知》（浦人社〔2014〕2 号） 《关于申请办理2013 年下半 年度浦东新区企业职工职业 培训财政补贴的通知》（浦人 社[2014]35 号）

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

上海 博彦	55,469.00	培训补贴	上海市浦东新区 人力资源和社会 保证局、浦东新区 财政局、教育局、 总工会	《关于浦东新区运用地方教 育附加专项资金支持企业组 织开展职工职业培训工作的 通知》（浦人社〔2014〕2 号） 《关于申请办理2013 年下半 年度浦东新区企业职工职业 培训财政补贴的通知》（浦人 社[2014]35 号）
上海 博彦	2,434,500.00	人才补贴	国务院办公厅 上海张江高科技 园区管委会	《国务院办公厅关于鼓励服 务外包产业加快发展的复 函》（国办函(2010)69 号） 《浦东新区促进新兴服务业 发展的财政扶持办法》（浦府 （2011）373 号）
上海 博彦	100,000.00	培训补贴	上海张江高科技 园区管委会	《浦东新区促进新兴服务业 发展的财政扶持办法》（浦府 （2011）373 号）
上海 博彦	1,770,000.00	现代服务业综合试点项目	上海市商委、财税 局、人民政府 财政部/商务部 上海市商务委、财 政局	《关于上海申报国家现代服 务业综合试点的请示》（沪商 市场[2011]405） 《财政部 商务部关于批复 上海市现代服务业综合试点 方案的通知》（财建函 [2011]74 号） 《上海市商务委、上海市财 政局关于印发上海现代服务 业综合试点专项资金使用和 管理办法的通知》（沪商财 〔2012〕517 号）
上海 博彦	180,000.00	软件和集成电路专项资金	上海张江高科技 园区管委会	上海市张江高科技园区产业 扶持管理办法
上海 博彦	4,061,000.00	高新补贴	上海张江高科技 园区管委会	上海市张江高科技园区企业 发展扶持办法
上海 博彦	36,900.00	海外贸易促进	上海市商务委	2014 年度上海市服务贸易发 展专项资金
上海 博彦	1,418,500.00	人才培训补贴（上海市配 套）	上海市人民政府	沪府办发（2012）66 号
上海 博彦	200,000.00	补贴收入	浦东新区人民政 府	浦府2011（380）号
成都 博彦	70,000.00	2013 年度成都市服务外 包第一批专项资金-人才 培训补贴	财政部/商务部	财企（2013）52 号

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成都 博彦	7,200.00	2013 年度成都市服务外 包第一批专项资金-国际 参展、参会	成都市商务局	成商发（2013）28 号
成都 博彦	2,000.00	社保奖励	高新区桂溪街道 办事处	成高桂街发（2013）34 号
武汉 博彦	140,700.00	稳岗补贴	湖北省人力资源 和社会保障厅、湖 北省财政厅	《关于印发<湖北省实施用 人单位稳定就业岗位补贴办 法>的通知》（鄂人社发 〔2012〕57 号）
武汉 博彦	400,000.00	服务外包资金补贴	湖北省商务厅	根据《省人民政府关于促进 服务外包产业发展的若干意 见》（鄂政发［2011］49 号） 文件部署和《湖北省服务贸 易十二五规划》
武汉 博彦	100,000.00	CMMI3 认证补贴	武汉市信息产业 办公室 电子信 息和软件服务业 处	《市信息产业办公室关于组 织开展2014 年度市电子信息 产业发展资金和软件产业发 展专项资金项目申报工作的 通知》
武汉 博彦	342,000.00	人才补贴	湖北省商务厅	根据《省人民政府关于促进 服务外包产业发展的若干意 见》（鄂政发［2011］49 号） 文件部署和《湖北省服务贸 易十二五规划》
武汉 博彦	4,000,000.00	服务外包发展专项资金	湖北省商务厅	根据《省人民政府关于促进 服务外包产业发展的若干意 见》（鄂政发［2011］49 号） 文件部署和《湖北省服务贸 易十二五规划》
武汉 博彦	400,000.00	服务外包发展专项资金	湖北省商务厅	根据《省人民政府关于促进 服务外包产业发展的若干意 见》（鄂政发［2011］49 号） 文件部署和《湖北省服务贸 易十二五规划》
武汉 博彦	753,000.00	东湖高新管委会财政局软 件与信息服务专项补贴	武汉市东湖新技 术开发区管委会	《武汉东湖新技术开发区管 委会关于进一步加快软件和 信息服务业发展的若干政策 （试行）》（武新管〔2014〕 16 号）
武汉 博彦	50,000.00	科技局发入新认定高新企 业奖励补贴	东湖开发区管委 会	《武汉东湖新技术开发区管 委会关于进一步加快软件和 信息服务业发展的若干政策 （试行）》（武新管〔2014〕 16 号）

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武汉 博彦	2,400.00	软件行业协会发放著作权 登记资助	软件协会
西安 博彦	675,000.00	国家外经贸发展专项款	财政部、商务部	《关于2014 年度外经贸发展 专项资金申报工作的通知》 （财企[2014]58 号）
西安 博彦	258,700.00	服务外包外汇补贴	陕西省商务厅、财 政厅	《陕西省商务厅 陕西省财 政厅关于印发<2013 年度陕 西省服务外包业发展专项资 金项目申报指南>的通知》 （陕商发〔2012〕640 号）
西安 博彦	745,337.20	技术改造补贴	西安高新区管委 会	《西安高新区促进软件及服 务外包产业发展扶持政策》
杭州 博彦	453,200.00	房租补贴	杭州市高新技术 产业开发区商务 局，杭州市滨江区 商务局，杭州高新 技术产业开发区 财政局，杭州市滨 江区财政局	高新（滨）商务{2014}31 号， 区财{2014}72 号
杭州 博彦	140,000.00	雏鹰企业资助经费	杭州高新技术产 业开发区财政局， 杭州市滨江区科 技局，杭州高新技 术产业开发区科 技局，杭州市滨江 区财政局	区科技{2013}36 号，区财 {2013}284 号
杭州 博彦	40,748.00	人才激励专项奖金	杭州高新技术产 业开发区财政局， 杭州高新技术产 业开发区人力资 源和社会保障局， 杭州市滨江区财 政局，杭州市滨江 区人力资源和社 会保障局	区财企{2014}163 号
杭州 博彦	27,000.00	残疾人用工补贴	杭州市劳动和社 会保障局，杭州市 财政局	杭劳社就{2009}255 号
苏州 博彦	30,000.00	无锡新区管委会服务业软 件资金	无锡市信息化和 无线电管理局 无锡市财政局	《关于发布2014 年度无锡市 服务业（软件和服务外包） ——软件资金项目申报指南 的通知》

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广州 博彦	276,000.00	服务外包专项奖励	广州市外经贸局	粤2013 外经贸服字（2013） 23 号《广东省外经贸厅、广 东省财政厅关于做好2013 年 开速发展服务外包产业专项 资金》
艾其奥	128,000.00	人才补贴	成都高新技术产 业开发区管理委 员会	投资协议
艾其奥	29,000.00	特殊高级人才 奖励资金	成都高新技术产 业开发区管理委 员会	投资协议
北方 新宇	497,500.00	人才补贴	北京市商务委员 会 北京市财政局 财政部、商务部	《关于做好2014 年度承接国 际服务外包业务和技术出口 专项资金申报工作的通知》 《2014 年度外经贸发展专项 资金申报工作的通知》（财企 〔2014〕58 号）
北方 新宇	214,000.00	2014 年度北京市配套资 金，人才培训补贴	北京市商务委员 会 北京市财政局	《关于印发《北京市服务外 包发展配套资金 管理办法 （暂行）》和《北京市服务外 包 发展配套资金管理办法 （暂行） 实施细则》的通 知》京商务服贸字〔2009〕 14 号
博彦信 息上海	103,500.00	外经贸发展	财政部、商务部	《关于2014 年度外经贸发展 专项资金申报工作的通知》 《财政部、商务部关于印发 〈外经贸发展专项资金管理 办法〉的通知》（财企 [2014]36 号）
博彦信 息上海	200,000.00	财政扶持基金	长宁区财政局、长 宁区科学技术委 员会	《长宁区鼓励科技创新实施 意见》（长府【2011】106 号
博彦信 息上海	46,000.00	服务外包	上海市商务委员 会、上海市发展和 改革委员会、上海 市财政局	《上海市促进服务外包产业 发展专项资金使用和管理办 法》的通知（沪府办发〔2012〕 66 号）
大连 新宇	58,500.00	人才基金	财务部、商务部	《关于2014 年度外经贸发展 专项资金申报工作的通知》 《财政部、商务部关于印发 〈外经贸发展专项资金管理 办法〉的通知》（财企 [2014]36 号）

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上海 泓智	200,000.00	自主创新	上海市长宁区商 务委员会等联合 发文	关于组织申报2014 年长宁区 “专精特新”中小企业发展 专项资金项目通知
上海 泓智	50,000.00	自主创新	上海市长宁区商 务委员会等联合 发文	关于组织申报2014 年长宁区 “专精特新”中小企业发展 专项资金项目通知
上海 泓智	700,000.00	小巨人	长宁区科学技术 委员会	科技企业培育项目合同
上海 泓智	1,600.00	著作版权	上海市科委	上海市软件著作权登记费资 助办法
上海 泓智	150,000.00	临空园区申请发展专项资 金	上海长宁区虹桥 临空经济园区办 公室	企业申请发展专项资金登记 表
上海 泓智	150,000.00	创新基金	科学技术部科技 型中小企业技术 创新基金管理中 心	创新基金立项证书
上海 泓智	200,000.00	自主创新	上海市长宁区商 务委员会等联合 发文	关于组织申报2014 年长宁区 “专精特新”中小企业发展 专项资金项目通知
合 计	31,647,702.20

注：政府补助均系与收益相关的补助。

9．营业外支出

(1)明细情况

项 目 非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失 长期待摊费用报废损失 对外捐赠 盘亏损失 其他 合 计	本期数 4,757,891.01 2,142,144.04 2,615,746.97 500,000.00 2,084,412.50 7,342,303.51	上年数 计入当期非经常性损 益的金额 739,945.32 4,757,891.01 739,945.32 2,142,144.04 2,615,746.97 237,500.00 500,000.00 1,190.00 440,013.40 2,084,412.50 1,418,648.72 7,342,303.51

10．所得税费用

（1）明细情况

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

项 目		本期数	上年数	上年数
本期所得税费用		17,842,710.48	647,550.33
递延所得税费用		3,108,535.06	-3,211,684.25
合 计		20,951,245.54	-2,564,133.92
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目				本期数
利润总额				190,831,597.59
按法定/适用税率计算的所得税费用				28,624,739.64
子公司适用不同税率的影响				-4,515,268.35
调整以前期间所得税的影响				-206,590.22
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响				4,457,573.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响				-171,780.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的				970,031.19
影响
研发费用加计扣除影响				-8,207,459.36
所得税费用				20,951,245.54
11．其他综合收益
		本期数
项 目
	税前金额	所得税 税后归属于母公司		税后归属于少数股东
以后将重分类进损益的
其他综合收益
外币财务报表折算差额	-1,814,422.19		-1,848,431.23	34,009.04
减：前期计入其他综合
收益当期转入损益
合 计	-1,814,422.19		-1,848,431.23	34,009.04
		上期数
项 目
	税前金额	所得税 税后归属于母公司		税后归属于少数股东
以后将重分类进损益的
其他综合收益
外币财务报表折算差额	-3,906,630.06		-4,646,003.81	739,373.75
减：前期计入其他综合

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项 目 收益当期转入损益 合 计	本期数
	税前金额 所得税 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 -3,906,630.06 -4,646,003.81 739,373.75

(三)合并现金流量表主要项目注释

1．收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 收到的往来款 政府补助 其他 合 计 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 支付的往来款 差旅费 中介机构服务费 租赁费 物业费 业务招待费 招聘费 办公及其他费用 合 计 3．收到的其他与投资活动有关现金 项 目 收到的资产和业务转让款 合 计 4.收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 收回的借款保证金

本期数 上年数 22,593,304.84 42,111,964.18 31,647,702.20 40,357,138.51 7,280,747.67 10,917,695.83 61,521,754.71 93,386,798.52 本期数 上年数 22,816,520.68 50,035,612.18 16,694,348.64 19,131,134.90 6,374,699.84 7,056,124.20 42,707,710.34 40,542,959.47 9,926,686.82 9,340,835.49 4,209,290.60 5,022,781.84 2,647,668.32 2,208,679.70 42,574,287.18 38,834,757.66 147,951,212.42 172,172,885.44 本期数 上年数 33,051,500.00 33,051,500.00 本期数 上年数 10,000,000.00 40,000,000.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

项 目	本期数	上年数
非公开发行收到的增发费用款		2,292,048.17
合 计	10,000,000.00	42,292,048.17
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
非公开发行费用		2,292,048.17
支付的借款保证金		10,000,000.00
合 计		12,292,048.17
5．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料

项 目 非公开发行收到的增发费用款 合 计 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 非公开发行费用 支付的借款保证金 合 计 5．现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料	本期数 10,000,000.00 本期数	本期数 10,000,000.00 本期数	上年数 2,292,048.17 42,292,048.17 上年数 2,292,048.17 10,000,000.00 12,292,048.17	上年数 2,292,048.17 42,292,048.17 上年数 2,292,048.17 10,000,000.00 12,292,048.17	上年数 2,292,048.17 42,292,048.17 上年数 2,292,048.17 10,000,000.00 12,292,048.17
项 目		本期数		上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		169,880,352.05		127,954,511.92
加：资产减值准备		-398,680.11		5,840,900.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧		17,613,661.51		12,986,494.22
无形资产摊销		14,296,190.45		6,912,439.79
长期待摊费用摊销		10,272,376.66		5,744,730.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列)		2,128,530.86		648,328.08
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)				1,190.00
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)		9,607,643.58		12,072,258.48
投资损失(收益以“－”号填列)		2,589,982.33		-277,476.02
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)		2,893,930.51		-2,800,788.31
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)		268,400.41		-76,228.65
存货的减少(增加以“－”号填列)		424.41
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)		-29,715,423.6 2		-69,996,607. 27
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)		34,517,464.01		6,713,007.17

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

	项 目	本期数	上年数
	其他	212,685.52	-320,990.75
		234,167,538.5	105,401,769.74
	经营活动产生的现金流量净额	7
	2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
	债务转为资本
	一年内到期的可转换公司债券
	融资租入固定资产
	3.现金及现金等价物净变动情况：
	现金的期末余额	711,614,057.86	789,468,236.29
	减：现金的期初余额	789,468,236.29	431,817,370.55
	加：现金等价物的期末余额
	减：现金等价物的期初余额
	现金及现金等价物净增加额	-77,854,178.43	357,650,865.74
(2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

	项 目	本期数	上年数
	一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
	1.取得子公司及其他营业单位的价格	227,533,036.52
	2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	115,323,740.77
	减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	9,053,603.10
	3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	106,270,137.67
	4.取得子公司的净资产	49,865,907.53
	流动资产	51,457,114.00
	非流动资产	11,563,140.82
	流动负债	12,255,847.29
	非流动负债	898,500.00
(3)现金和现金等价物

(3)现金和现金等价物
项 目	期末数	期初数
一、现金	711,614,057.86	789,468,236.29

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

其中：库存现金	249,956.09	138,063.86
可随时用于支付的银行存款	705,109,393.9 2	785,534,607.02
可随时用于支付的其他货币资金	6,254,707.85	3,795,565.41
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	711,614,057.86	789,468,236.29

[注]现金流量表补充资料的说明：

2013 年度现金流量表中现金期末数为789,468,236.29 元，2013 年12 月31 日资产负债 表中货币资金期末数为799,468,236.29 元，差额10,000,000.00 元，系现金流量表现金期 末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金10,000,000.00 元。

(四) 所有权或使用权受到限制的资产

单位 项 目 期末账面价值 受限原因 公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1420 号文核准， 固定资产 198,720,818.44 拟发行不超过 2 亿元公司债券。为保障投资者权益，提高本期公司债 券的信用评级，促成本期公司债券的顺利发行，本期债券采用资产抵 本公司 押担保的增信方式，以公司所拥有的北京市海淀区中关村软件园二期 无形资产 108,785,794.94 （西扩）G-1 地块的博彦科技软件园研发中心项目用地土地使用权及 其地上在建工程提供抵押担保。 本公司之子公司武汉博彦以其持有的武汉市东湖新科技开发区金 武汉博彦 固定资产 5,150,475.15 融港后台服务中心一期C2 栋房屋建筑物为本公司取得的中国进出口银 行北京分行借款提供抵押担保。 合 计 312,657,088.53

(五) 外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元(USD)	21,047,736.63	6.11900	128,791,100.44
日元(JPY)	1,014,183,782.00	0.051371	52,099,635.07
欧元(EUR)	71,868.20	7.45560	535,820.55
港币(HKD)	205,118.06	0.78887	161,811.48
英镑（GBP）	430.00	9.54370	4,103.79
新加坡元（SGD）	102,872.09	4.63960	477,285.35
卢比（INR）	27,714,367.56	0.09654	2,675,545.04
阿联酋迪拉姆(AED)	500,884.67	1.66590	834,423.77
尼日利亚奈拉(NGN)	6,050,975.74	0.03316	200,650.36
台湾元（TWD）	2,153,532.00	0.19316	415,976.24
加元（CAD）	1,515,715.32	5.27550	7,996,156.17
货币资金小计			194,192,508.26
应收账款
其中：美元(USD)	15,578,205.55	6.119000	95,323,039.76
日元(JPY)	819,189,185.00	0.051371	42,082,567.62
欧元(EUR)	31,275.11	7.455600	233,174.71
港币(HKD)	3,631,459.99	0.788870	2,864,749.84
新加坡元（SGD）	16,998.53	4.639600	78,866.38
卢比（INR）	28,846,652.26	0.096540	2,784,855.81
阿联酋迪拉姆(AED)	508,536.53	1.665900	847,171.01
尼日利亚奈拉(NGN)	51,421,696.19	0.033160	1,705,143.45
台湾元（TWD）	187,500.00	0.193160	36,217.50
加元（CAD）	835,327.52	5.275500	4,406,770.33
澳元（AUD)	3,901.63	5.017400	19,576.04
纳米比亚元	114,733.00	0.530500	60,865.86
毛里求斯卢比	886,500.00	0.193762	171,770.01
应收账款小计			150,614,768.32
其他应收款
其中：美元(USD)	233,921.33	6.119000	1,431,364.62

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 日元(JPY) 25,196,310.00 0.051371 1,294,359.64 新加坡元（SGD） 15,672.78 4.639600 72,715.43 卢比（INR） 6,095,517.69 0.096540 588,461.28 阿联酋迪拉姆(AED) 362,411.12 1.665900 603,740.68 尼日利亚奈拉(NGN) 5,028,101.63 0.033160 166,731.85 台湾元（TWD） 137,000.00 0.193160 26,462.92 其他应收款小计 4,183,836.42 应付账款 其中：美元(USD) 808,418.64 6.119000 4,946,713.66 日元(JPY) 196,994,519.80 0.051371 10,119,805.48 阿联酋迪拉姆(AED) 70,625.66 1.665900 117,655.29 尼日利亚奈拉(NGN) 22,230,945.28 0.033160 737,178.15 加元（CAD） 333,792.14 5.275500 1,760,920.43 应付账款小计 17,682,273.01 其他应付款 其中：美元(USD) 8,935,019.27 6.119000 54,673,382.91 日元(JPY) 10,280,544.00 0.051371 528,121.83 卢比（INR） 22,232,912.06 0.096540 2,146,365.33 阿联酋迪拉姆(AED) 2,598,379.66 1.665900 4,328,640.68 尼日利亚奈拉(NGN) 550,000.00 0.033160 18,238.00 台湾元（TWD） 163,199.00 0.193160 31,523.52 加元（CAD） 112,050.77 5.275500 591,123.84 乌干达先令 134,437,313.00 0.002210 297,106.46 其他应付款小计 62,614,502.57 长期借款 其中：美元(USD) 8,730,000.00 6.1190 53,418,870.00 长期借款小计 53,418,870.00	项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 日元(JPY) 25,196,310.00 0.051371 1,294,359.64 新加坡元（SGD） 15,672.78 4.639600 72,715.43 卢比（INR） 6,095,517.69 0.096540 588,461.28 阿联酋迪拉姆(AED) 362,411.12 1.665900 603,740.68 尼日利亚奈拉(NGN) 5,028,101.63 0.033160 166,731.85 台湾元（TWD） 137,000.00 0.193160 26,462.92 其他应收款小计 4,183,836.42 应付账款 其中：美元(USD) 808,418.64 6.119000 4,946,713.66 日元(JPY) 196,994,519.80 0.051371 10,119,805.48 阿联酋迪拉姆(AED) 70,625.66 1.665900 117,655.29 尼日利亚奈拉(NGN) 22,230,945.28 0.033160 737,178.15 加元（CAD） 333,792.14 5.275500 1,760,920.43 应付账款小计 17,682,273.01 其他应付款 其中：美元(USD) 8,935,019.27 6.119000 54,673,382.91 日元(JPY) 10,280,544.00 0.051371 528,121.83 卢比（INR） 22,232,912.06 0.096540 2,146,365.33 阿联酋迪拉姆(AED) 2,598,379.66 1.665900 4,328,640.68 尼日利亚奈拉(NGN) 550,000.00 0.033160 18,238.00 台湾元（TWD） 163,199.00 0.193160 31,523.52 加元（CAD） 112,050.77 5.275500 591,123.84 乌干达先令 134,437,313.00 0.002210 297,106.46 其他应付款小计 62,614,502.57 长期借款 其中：美元(USD) 8,730,000.00 6.1190 53,418,870.00 长期借款小计 53,418,870.00
日元(JPY) 25,196,310.00 0.051371
新加坡元（SGD） 15,672.78 4.639600
卢比（INR） 6,095,517.69 0.096540
阿联酋迪拉姆(AED) 362,411.12 1.665900
尼日利亚奈拉(NGN) 5,028,101.63 0.033160
台湾元（TWD） 137,000.00 0.193160
其他应收款小计
应付账款
其中：美元(USD) 808,418.64 6.119000
日元(JPY) 196,994,519.80 0.051371
阿联酋迪拉姆(AED) 70,625.66 1.665900
尼日利亚奈拉(NGN) 22,230,945.28 0.033160
加元（CAD） 333,792.14 5.275500
应付账款小计
其他应付款
其中：美元(USD) 8,935,019.27 6.119000
日元(JPY) 10,280,544.00 0.051371
卢比（INR） 22,232,912.06 0.096540
阿联酋迪拉姆(AED) 2,598,379.66 1.665900
尼日利亚奈拉(NGN) 550,000.00 0.033160
台湾元（TWD） 163,199.00 0.193160
加元（CAD） 112,050.77 5.275500
乌干达先令 134,437,313.00 0.002210
其他应付款小计
长期借款
其中：美元(USD) 8,730,000.00 6.1190
长期借款小计

八、母公司财务报表重要项目注释

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

以下注释项目除非特别注明，期初系指2014 年1 月1 日，期末系指2014 年12 月31

• 日；本期系指2014 年度，上年系指2013 年度。金额单位为人民币元。

• (一)母公司资产负债表重要项目注释

• 1．应收账款

(1)明细情况

种 类 单项金 额重大 并单项 计提坏 账准备 按组合 计提坏 账准备 单项金 额虽不 重大但 单项计 提坏账 准备 合 计			期末数 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 100.00 2,079,459.25 1.87 100.00 2,079,459.25 1.87		期初数	期初数
		账面余额 111,484,807.86 111,484,807.86	占总额 比例(%) 100.00 100.00		账面余额 占总额 比例(%) 120,501,164.61 100.00 120,501,164.61 100.00	坏账准备 计提 比例 (%) 3,102,631.96 2.57 3,102,631.96 2.57

[注]应收账款种类的说明

①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额200万元以上(含)，单项计提坏账准备的应 收账款。

②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合、以本公司合 并范围内关联方往来为信用组合，按组合计提坏账准备的应收账款。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①、②以外，有确凿证据表

明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。

(2)坏账准备计提情况

1)按组合计提坏账准备的应收账款

①账龄组合：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

账 龄 0-6 个月 6 个月-1 年 1-2 年 2-3 年 3 年以上 小 计	期末数	坏账准备 363,612.86 255,233.02 399,590.56 1,061,022.81 2,079,459.25	期初数	坏账准备 654,663.75 965,268.20 455,235.41 1,027,464.60 3,102,631.96
	账面余额 比例(%) 101,331,414.59 90.89 7,272,257.26 6.52 1,020,932.09 0.92 799,181.11 0.72 1,061,022.81 0.95 111,484,807.86 100.00		账面余额 比例(%) 101,608,881.52 84.32 13,093,274.86 10.87 3,861,072.81 3.20 910,470.82 0.76 1,027,464.60 0.85 120,501,164.61 100.00

(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(4)期末应收账款金额前5 名情况

(4)期末应收账款金额前5 名情况
				占应收账款总
单位名称	与本公司关系	期末余额	账龄	额的比例(%)
Microsoft Corporation	非关联方	21,329,759.97	1 年以内	19.13
北京百度网讯科技有限公司	非关联方	15,674,977.40	1 年以内	14.06
招商银行股份有限公司	非关联方	7,905,906.97	1 年以内	7.09
平安科技（深圳）有限公司	非关联方	7,331,614.63	1 年以内	6.58
International Business Machines Corporation	非关联方	6,931,429.90	1 年以内	6.22
小 计		59,173,688.87		53.08
(5)应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系		期末余额 占应收账款余额 的比例(%)
亚创博彦	参股公司 1,402,763.02			1.26
小 计		1,402,763.02		1.26

2．其他应收款

(1)明细情况

种 类	期末数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%)	期初数
		账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%)

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

期末数 期初数 计提 计提 占总额 比例 占总额 比例 种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 单项金额 重大并单 项计提坏 账准备 按组合计 提坏账准 备 47,439,881.33 2,355,315.23 4.96 78,990,420.29 100.00 2,338,556.96 2.96 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备 合 计 47,439,881.33 100.00 2,355,315.23 4.96 78,990,420.29 100.00 2,338,556.96 2.96

[注]其他应收款种类的说明

①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额200 万元以上(含)，单项计提坏账准备的应 收账款。

②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合、以本公司合 并范围内关联方往来为信用组合，按组合计提坏账准备的应收账款。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①、②以外，有确凿证据表 明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。

(2)坏账准备计提情况

1)按组合计提坏账准备的其他应收款

①账龄组合：

账 龄 0-6 个月 6 个月-1 年 1-2 年 2-3 年 3 年以上 小 计		期末数	坏账准备 45,195.44 80,372.83 1,436,389.85 793,357.11 2,355,315.23		期初数	坏账准备 10,314.43 945,844.76 15,217.03 1,367,180.74 2,338,556.96
		账面余额 比例(%) 1,334,388.89 21.43 903,908.78 14.52 321,491.32 5.16 2,872,779.69 46.14 793,357.11 12.74 6,225,925.79 100.00			账面余额 比例(%) 791,424.40 12.81 206,288.54 3.34 3,783,379.02 61.23 30,434.06 0.49 1,367,180.74 22.13 6,178,706.76 100.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

②其他组合：

组 合 合并范围内 往来组合 小 计		期末数 账面余额 计提 比例 (%) 坏账准备 41,213,955.54 41,213,955.54		期初数
				账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 72,811,713.53 72,811,713.53

(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(4)金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称 博彦国际(香港) 博彦信息北京 加拿大博彦 广州博彦 Beyondsoft Japan 小 计	期末数 款项性质或内容 23,064,238.69 往来款 7,904,557.82 往来款 6,410,371.73 往来款 2,000,000.00 往来款 1,826,133.94 往来款 41,205,302.18

(5)期末其他应收款金额前5 名情况

单位名称 与本公司关系 博彦国际(香港) 关联方 博彦信息北京 关联方 加拿大博彦 关联方 广州博彦 关联方 Beyondsoft Japan 关联方 小 计 (6)应收关联方款项情况 单位名称 与本公司关系 博彦国际(香港) 子公司 博彦信息北京 子公司 加拿大博彦 孙公司	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 23,064,238.69 1 年以内 48.62 7,904,557.82 1 年以内 16.66 6,410,371.73 1 年以内 13.51 2,000,000.00 1 年以内 4.22 1,826,133.94 1 年以内 3.85 41,205,302.18 86.86 期末余额 占其他应收款余额 的比例(%) 23,064,238.69 48.62 7,904,557.82 16.66 6,410,371.73 13.51

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位名称 与本公司关系 广州博彦 子公司 Beyondsoft Japan 子公司 台湾博彦 孙公司 小 计	期末余额 占其他应收款余额 的比例(%) 2,000,000.00 4.22 1,826,133.94 3.85 8,653.36 0.02 41,213,955.54 86.88

3．长期股权投资 (1)明细情况

被投资单位名称	核算方法	投资成本	期初数	增减变动	期末数
上海博彦	成本法	14,264,241.67	13,655,496.93	608,744.74	14,264,241.67
博彦国际(香港)	成本法	193,088,617.57	62,728,667.94	130,359,949.63	193,088,617.57
美国博彦	成本法	225,496.32		225,496.32	225,496.32
天津博彦	成本法	2,672,755.64	2,672,755.64		2,672,755.64
顺通能源	成本法	2,934,406.86	2,934,406.86		2,934,406.86
成都博彦	成本法	10,845,092.21	10,800,000.00	45,092.21	10,845,092.21
武汉博彦	成本法	99,655,095.75	99,486,000.00	169,095.75	99,655,095.75
西安博彦	成本法	11,180,368.82	11,000,000.00	180,368.82	11,180,368.82
杭州博彦	成本法	20,248,007.13	10,000,000.00	10,248,007.13	20,248,007.13
江苏博彦	成本法		20,000,000.00	-20,000,000.00
深圳博彦	成本法	30,856,751.84	10,000,000.00	20,856,751.84	30,856,751.84
广州博彦	成本法	9,009,000.00	1,801,800.00	7,207,200.00	9,009,000.00
博彦信息北京	成本法	35,753,676.49	35,708,584.28	45,092.21	35,753,676.49
艾其奥	成本法	12,703,504.87	2,570,093.87	10,133,411.00	12,703,504.87
北方新宇	成本法	109,603,740.37	109,130,272.25	473,468.12	109,603,740.37
大展协力	成本法	65,246,988.76	65,246,988.76		65,246,988.76
博彦信息上海	成本法	56,538,037.80	56,538,037.80		56,538,037.80
Beyondsoft Japan	成本法	88,962,508.00	88,962,508.00		88,962,508.00
香港信息	成本法	8,043.62	8,043.62		8,043.62
苏州博彦	成本法	90,184.40		90,184.40	90,184.40

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

被投资单位名称 核算方法 上海泓智 成本法 博彦网鼎 权益法 合 计 (续上表) 被投资单位名称 持股比例 (%) 上海博彦 100.00 博彦国际(香港) 100.00 美国博彦 0.00 天津博彦 100.00 顺通能源 100.00 成都博彦 90.00 武汉博彦 100.00 西安博彦 100.00 杭州博彦 100.00 江苏博彦 0.00 深圳博彦 100.00 广州博彦 90.00 博彦信息北京 100.00 艾其奥 97.59 北方新宇 100.00 大展协力 100.00 博彦信息上海 100.00 Beyondsoft Japan 100.00 香港信息 100.00 苏州博彦 0.00 上海泓智 100.00 博彦网鼎 35.72 合 计

投资成本 期初数 增减变动 期末数 90,160,000.00 90,160,000.00 90,160,000.00 26,755,000.00 27,478,267.25 -172,054.64 27,306,212.61 880,801,518.12 630,721,923.20 250,630,807.53 881,352,730.73 表决权 比例(%) 持股比例与表决权 比例不一致的说明减值准备 本期计提 减值准备 本期现 金红利 100.00 100.00 100.00 博彦国际(香港)持有100%股权 100.00 100.00 100.00 上海博彦持有10%股权 100.00 100.00 100.00 100.00 上海博彦持有100%股权 100.00 100.00 上海博彦持有10%股权 100.00 97.59 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 上海博彦持有100%股权 100.00 35.72

注1：上海博彦、美国博彦、成都博彦、武汉博彦、西安博彦、杭州博彦、深圳博彦、博彦信息北京、

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

北方新宇、苏州博彦长期股权投资本期增减变动中608,744.74 元、225,496.32 元、45,092.21 元、169,095.75 元、180,368.82 元、248,007.13 元、856,751.84 元、45,092.21 元、473,468.12 元、90,184.40 元为本公 司作为结算企业对股份支付交易涉及的接受服务企业确认的长期股权投资。

注2：公司本年将持有的江苏博彦100%股权转让给本公司之子公司上海博彦。

(二) 母公司利润表重要项目注释

1．营业收入/营业成本

(1)明细情况

1)营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 合 计 2)营业成本 项 目 主营业务成本 其他业务成本 合 计	本期数 上年数 727,269,900.21 560,244,380.93 5,110,000.00 20,000.00 732,379,900.21 560,264,380.93 本期数 上年数 541,519,227.07 418,773,708.43 541,519,227.07 418,773,708.43

(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)

行业名称 本期数 收 入 成 本 高科技 526,280,866.23 393,200,969.10 金融 94,215,751.91 69,587,754.36 互联网 65,953,930.42 48,687,191.44 商业物流 16,684,330.91 12,227,946.12 制造业 8,387,299.27 6,187,310.67 其他 15,747,721.47 11,628,055.38 小 计 727,269,900.21 541,519,227.07 (3)主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 产品名称 本期数	上年数
	收 入 成 本 401,366,715.51 301,145,446.65 66,234,156.45 49,099,380.18 53,677,310.59 39,731,945.30 13,532,647.59 9,958,675.36 6,351,584.01 4,717,321.44 19,081,966.78 14,120,939.50 560,244,380.93 418,773,708.43 上年数

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研发工程服务 企业应用及IT 服 务 业务流程外包服务 小 计	收 入 551,640,986.59 162,407,949.81 13,220,963.81 727,269,900.21	成 本 414,761,859.34 117,697,041.23 9,060,326.50 541,519,227.07	收 入 425,603,285.17 124,471,813.79 10,169,281.97 560,244,380.93	成 本 318,223,576.32 93,627,698.33 6,922,433.78 418,773,708.43

(4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)

		本期数	本期数				上年数	上年数
地区名称
	收	入		成	本	收 入		成 本
国内	271,212,539.69		208,927,165.02			199,981,968.24		152,106,285.04
国外	456,057,360.52		332,592,062.05			360,262,412.69		266,667,423.39
小 计	727,269,900.21		541,519,227.07			560,244,380.93		418,773,708.43
(5)公司前五名客户的营业收入情况
						占公司全部营业收
客户名称					营业收入		入的比例(%)
前五名应收客户				302,962,753.28				41.37
2．投资收益
(1)明细情况
项 目					本期数		上年数
权益法核算的长期股权投资收益				-172,054.64			512,932.86
合 计				-172,054.64			512,932.86
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位				本期数		上年数	本期比上期增减变动的原因:
博彦网鼎				-172,054.64		512,932.86		本期博彦网鼎亏损
小 计				-172,054.64		512,932.86
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(三) 母公司现金流量表补充资料

(三) 母公司现金流量表补充资料
项 目	本期数	上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：

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项 目	本期数	上年数
净利润	52,935,284.17	41,977,520.14
加：资产减值准备	-1,006,414.44	2,346,479.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧	6,117,767.79	4,334,790.76
无形资产摊销	8,010,622.41	5,896,412.10
长期待摊费用摊销	3,769,596.19	1,915,162.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列)	1,150,294.91	453,497.36
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)		1,190.00
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	3,090,395.47	2,170,839.22
投资损失(收益以“－”号填列)	172,054.64	-512,932.86
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-195,684.14	-351,971.90
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	642,725.41	-76,228.65
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-30,923,920.92	172,542,366.2 7
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	255,346,535.98	-191,989,332. 56
其他	2,310,975.34
经营活动产生的现金流量净额	301,420,232.81	38,707,791.33
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	526,922,037.00	665,253,944.1 7
减：现金的期初余额	665,253,944.17	347,237,537.7

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项 目	本期数	上年数
		1
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-138,331,907.17	318,016,406.4 6

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行 交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外， 本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

(二) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2014 年12 月31 日，公司短期借款80,000,000.00 元，长期借款折算人民币 53,418,870.00 元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理变动时，将不会对公司的营业 利润和股东权益产生重大的影响。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产、负债及境外经营实体有关。本公 司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本公司之子公司北方新宇本期与招

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商银行股份有限公司北京上地支行签订了总额为日元5 亿元的远期结售汇合同，本公司本期 与中国建设银行北京中关村分行签订了总额为1,000 万美金的远期结售汇合同，锁定汇率以 降低外汇变动风险。

公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注七（五）外币货币性项目之说明。

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

截止2014 年12 月31 日，本公司资产负债率25.83%，流动比率为39.88%，不存在重大 流动性风险。

十、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一) 关联方关系

1．本公司最终控制方

公司第一大股东北京博宇冠文管理咨询有限公司的实际控制人王斌、第二大股东北京慧 宇和中管理咨询有限公司的实际控制人马强、第三大股东北京惠通恒和管理咨询有限公司的 实际控制人张荣军与第四大股东龚遥滨为公司共同实际控制人，上述四名股东已签署一致行 动协议。

2．本公司的子公司情况

序号	子公司名称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
1	上海博彦	子公司	有限责任公司	上海	马强	软件业
2	天津博彦	子公司	有限责任公司	天津	马强	软件业
3	成都博彦	子公司	有限责任公司	成都	马强	软件业
4	武汉博彦	子公司	有限责任公司	武汉	张荣军	软件业
5	博彦投资	子公司	有限责任公司	北京	王斌	软件业
6	西安博彦	子公司	有限责任公司	西安	马强	软件业
7	江苏博彦	子公司	有限责任公司	江苏	马强	软件业
8	杭州博彦	子公司	有限责任公司	杭州	马强	软件业

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序号	子公司名称	子公司类型	企业类型	企业类型	注册地	注册地	法人代表	法人代表	业务性质
9	深圳博彦	子公司	有限责任公司		深圳		马强		软件业
10	广州博彦	子公司	有限责任公司		广州		马强		软件业
11	博彦国际(香港)	子公司	有限责任公司		香港		马强		软件业
12	香港信息	孙公司	有限责任公司		香港		马强		软件业
13	美国博彦	孙公司	有限责任公司		美国		马强		软件业
14	台湾博彦	孙公司	有限责任公司		台湾		马强		软件业
15	ESS(印度)	孙公司	有限责任公司		印度				软件业
16	FZE(阿联酋）	孙公司	有限责任公司		阿联酋				软件业
17	LMT（尼日利亚）	孙公司	有限责任公司		尼日利亚				软件业
18	加拿大博彦	孙公司	有限责任公司		加拿大		马强		软件业
19	北方新宇	子公司	有限责任公司		北京		王世清		软件业
20	大连新宇	子公司	有限责任公司		大连		王世清		软件业
21	博彦信息上海	子公司	有限责任公司		上海		马强		软件业
22	艾其奥	子公司	有限责任公司		成都		马强		软件业
23	大展协力	子公司	有限责任公司		北京		马强		软件业
24	Beyondsoft Japan	子公司	有限责任公司		日本		马强		软件业
25	博彦信息北京	子公司	有限责任公司		北京		马强		软件业
26	苏州博彦	孙公司	有限责任公司		苏州		马强		软件业
27	上海泓智	子公司	有限责任公司		上海		马强		软件业
28	TPG	孙公司	合伙企业		美国				软件业
29	Uganda（乌干达）	孙公司	有限责任公司		乌干达				软件业
(续上表)
序号	子公司名称	注册资本		持股比例(%)		表决权比例(%)		组织机构代码
1	上海博彦	16,403,070.00 元		100.00		100.00		77210650-X
2	天津博彦	3,780,879.00 元		100.00		100.00		66306573-7
3	成都博彦	1,200 万元		100.00		100.00		68182850-7
4	武汉博彦	2,000 万元		100.00		100.00		69188369-X
5	博彦投资	300 万元		100.00		100.00		66913928-2

序号	子公司名称	注册资本	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
1	上海博彦	16,403,070.00 元	100.00	100.00	77210650-X
2	天津博彦	3,780,879.00 元	100.00	100.00	66306573-7
3	成都博彦	1,200 万元	100.00	100.00	68182850-7
4	武汉博彦	2,000 万元	100.00	100.00	69188369-X
5	博彦投资	300 万元	100.00	100.00	66913928-2

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序号	子公司名称	注册资本	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
6	西安博彦	1,100 万元	100.00	100.00	56601892-0
7	江苏博彦	2,000 万元	100.00	100.00	57669169-2
8	杭州博彦	2,000 万元	100.00	100.00	56875060-5
9	深圳博彦	3,000 万元	100.00	100.00	05656470-2
10	广州博彦	1,001 万元	100.00	100.00	05510823-8
11	博彦国际(香港)	22,999,984.32 美元	100.00	100.00
12	香港信息	1,290.22 美元	100.00	100.00
13	美国博彦	1,405 万美元	100.00	100.00
14	台湾博彦	880 万台币	100.00	100.00
15	ESS(印度)	26,399,080.00 卢比	100.00	100.00
16	FZE(阿联酋）	15 万迪拉姆	100.00	100.00
17	LMT（尼日利亚）	3,240.00 万奈拉	51.00	51.00
18	加拿大博彦		100.00	100.00
19	北方新宇	500.00 万元	100.00	100.00	70031008-5
20	大连新宇	50.00 万元	100.00	100.00	76441935-4
21	博彦信息上海	206.2161 万元	100.00	100.00	67119525-9
22	艾其奥	1,300.00 万元	100.00	100.00	59465404-8
23	大展协力	198.00 万元	100.00	100.00	55313107-8
24	Beyondsoft Japan	3,000.00 万日元	100.00	100.00
25	博彦信息北京	413.00 万元	100.00	100.00	74610503-6
26	苏州博彦	1,000.00 万	100.00	100.00	08859403-3
27	上海泓智	500.00 万元	100.00	100.00	66437275-5
28	TPG		100.00	100.00
29	Uganda（乌干达）	4.00 万美元	100.00	100.00

3．本公司的合营和联营企业情况

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被投 资单位名 称	企业类型	注册 地	法人代 表	业务 性质	注册资本	持 股 比 例 (%)	表决 权 比例 (%)	关联 关系	组织 机构代码
合营企业：
博彦网鼎	有限责任公司	北京	马瑞涌	软件 业	7,000.00 万 元	35.72	35.72	参股公司	71772781-3
亚创博彦	有限责任公司	北京	大卫.尼古拉 斯	软件 业	1,796.7 万元	30.00	30.00	参股公司	07853534-7

(二) 关联方交易情况

1．购销商品、接受和提供劳务情况

(1)接受劳务情况表

关联方名称	关联交 易内容	定价方式 及决策程序	本期数	本期数	上年数	上年数
			金额	占同类交易 金额比例(%)	金额	占同类交易 金额比例(%)
亚创博彦	劳务转包	市场价	5,124,310.37	0.49
合 计			5,124,310.37	0.49

(2)提供劳务情况表

关联方名称	关联交 易内容	定价方式 及决策程序	本期数	本期数	上年数	上年数
			金额	占同类交易 金额比例(%)	金额	占同类交易 金额比例(%)
亚创博彦	劳务转包	市场价	1,497,288.57	0.10	231,298.85	0.04
亚创博彦	转让业务	市场价	5,000,000.00	0.32
合 计			6,497,288.57	0.42	231,298.85	0.04

2．关联租赁情况

(1)公司出租情况表

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益定 价依据	本期确认的租 赁收益
本公司	亚创博彦	房屋	2013.09.01	2015.10.31	市场价	65,000.00
合 计						65,000.00

(2)关联租赁情况说明

2013 年9 月1 日，公司与亚创博彦签订《房屋租赁合同1》，公司将位于北京市海淀区

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上地东路5 号院1 号楼三层的房屋租赁给亚创博彦做办公使用，每月租金5,000 元，租赁期 间为2013 年9 月1 日至2014 年8 月31 日。

2014 年8 月31 日，公司与亚创博彦签订《补充协议》，将《房屋租赁合同1》中的租赁 期间延长至2014 年10 月31 日，其他条款不变。

2014 年11 月1 日，公司与亚创博彦签订《房屋租赁合同2》，公司将位于北京市海淀区 西北旺东路10 号院东区7 号楼1 层E121-127 的房屋租赁给亚创博彦做办公使用，每月租金 5,000 元，租赁期间为2014 年11 月1 日至2015 年10 月31 日。

2014 年12 月23 日，公司与亚创博彦签订《补充协议》，在《房屋租赁合同2》租赁期 内，因临时增加工位使用需求，使用时间不超过30 天，经协商一致，增加一次性使用费5,000 元。

3. 关联担保情况

3. 关联担保情况
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
本公司	博彦网鼎	40,000,000.00	2014-5-27	2015-5-26	否
北京博宇冠文管理咨询有限公司	本公司	53,418,870.00	2013-3-29	2018-2-21	否
北京慧通恒和管理咨询有限公司	本公司		2013-3-29	2018-2-21	否
北京慧宇和中管理咨询有限公司	本公司		2013-3-29	2018-2-21	否

注1：本公司于2014 年与广发银行股份有限公司北京潘家园支行签订《最高额保证合同》（合同编号： 2114CF015-01BZ），本公司为博彦网鼎与广发银行潘家园支行的4,000 万元的《授信额度合同》（合同编号： 2114CF015）提供不超过4,000 万元的银行综合授信担保，截止至2014 年12 月31 日，博彦网鼎已使用4,000 万元。

注2：北京博宇冠文管理咨询有限公司、北京慧通恒和管理咨询有限公司、北京慧宇和中管理咨询有 限公司为本公司中国进出口银行北京分行借款53,418,870.00 元提供担保，担保情况详见七（一）25 长期 借款附注。

(三) 关联方应收应付款项

1．应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	亚创博彦	1,432,776.81	63,598.81	231,298.85

2．应付关联方款项

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项目名称	关联方	期末数		期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应付账款	亚创博彦	5,124,310.37
预收款项	亚创博彦	28,051,500.00

(四) 关键管理人员薪酬

(四) 关键管理人员薪酬
报告期间	本期数	上年数
关键管理人员人数	14	13
在本公司领取报酬人数	13	12
报酬总额(万元)	554.26	392.90

十一、股份支付

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一) 股份支付总体情况

(一) 股份支付总体情况
项 目	金额
公司本期授予的各项权益工具总额	2,330,000.00 股
公司本期行权的各项权益工具总额	无
公司本期失效的各项权益工具总额	无
公司期末发行在外的股份期权行权价 格的范围和合同剩余期限	限制性股票激励计划的有效期为自首次授予日（2014年7月7 日）起36个月，分三期行权。其中，首期限制性股票（占比40%）、 第二期限制性股票（占比30%）和第三期限制性股票（占比30%） 的合同剩余期限分别为6个月、18个月、30个月。

[注] 根据2014 年4 月28 日第二届董事会第八次临时会议、2014 年7 月2 日公司2014 年第一次临时股东大会、2014 年7 月7 日第二届董事会第十次临时会议决议及修改后的公 司章程，公司授予108 名激励对象238 万股限制性股票，限制性股票来源为向激励对象定向 发行人民币普通股股票，授予价格为每股人民币13.33 元，根据认购者认购情况，本次发行 数量为233 万股。

公司本次限制性股票激励计划有效期为自限制性股票授予日起计算的36 个月与实施授 予的限制性股票全部解锁完毕或回购注销完毕之较早者。股权激励对象获授限制性股票之日 起12 个月内为锁定期。在锁定期内，股权激励对象根据获授的限制性股票予以锁定，不得 转让，限制性股票锁定期后36 个月为解锁期。在解锁期内，若达到规定的限制性股票的解

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锁条件，激励对象可在授予日起12 个月后、24 个月后、36 个月后分三期分别申请解锁所获 授限制性股票总量的40%、30%和30%。

限制性股票解锁安排及公司业绩考核条件如下：

锁定期	解锁安排	公司业绩考核条件	解锁比例
第一次解锁期	第一批于授予日12个月后 至24个月内解锁	以2013年度扣除非经常损益基本每股收益为 基础，2014年度扣除非经常损益基本每股收 益增长率不低于30%；以2013年度营业利润为 基准，2014年度营业利润增长率不低于25%。	40%
第二次解锁期	第二批于授予日24个月后 至36个月内解锁	以2013年度扣除非经常损益基本每股收益为 基础，2015年度扣除非经常损益基本每股收 益增长率不低于46%；以2013年度营业利润为 基准，2015年度营业利润增长率不低于50%。	30%
第三次解锁期	第三批于授予日36个月后 至48个月内解锁	以2013年度扣除非经常损益基本每股收益为 基础，2016年度扣除非经常损益基本每股收 益增长率不低于63%；以2013年度营业利润为 基准，2016年度营业利润增长率不低于72%。	30%

(二) 以权益结算的股份支付情况

(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目	金额
授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes model （布莱克-斯科尔斯期权定价模型）
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	5,253,276.88
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	5,253,276.88

(三) 以股份支付服务情况

(三) 以股份支付服务情况
项 目	金额
以股份支付换取的职工服务总额	5,253,276.88
以股份支付换取的其他服务总额	无

(四) 股份支付的修改、终止情况

公司本年未对股份支付方案进行修改、终止。

十二、或有事项

1．本公司为合并范围以外关联方提供担保情况详见本财务报表附注九(二)3 之说明。

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2．本公司之子公司武汉博彦以其持有的武汉市东湖新科技开发区金融港后台服务中心 一期C2 栋房屋建筑物为本公司中国进出口银行北京分行借款69,077,877.00 元提供抵押担 保，详见本财务报表附注七(一)28。

• 3.本公司为子公司深圳博彦以自身信用提供10,000 万元连带责任担保，深圳博彦目前

• 已使用5,000 万元,详见本财务报表附注七(一)17 短期借款之说明。

• 本公司为子公司博彦国际( 香港) 与 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited 签订授信协议起两年内为其提供金额最高不超过 500 万元美元综合 授信的连带责任担保。截止至财务报表批准报出日，博彦国际(香港)授信额度尚未使用。

十三、承诺事项

1．本公司与上海泓智原股东于2014 年3 月7 日签订的《股权转让合同》，本公司购买 上海泓智100%股权，股权转让价款9,016 万元。截止2014 年12 月31 日，待支付股权转让 款5,680.08 万元。

2.本公司与TPG 原股东于2014 年5 月6 日签订的《股权转让合同》，本公司购买TPG100% 股权，股权转让价款2,231.35 万美元。截止2014 年12 月31 日，待支付股权转让款900.00 万美元。

3.其他重大财务承诺事项

合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注七(一)28 长期 借款之说明。

十四、资产负债表日后非调整事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一) 资产负债表日后利润分配情况说明

2015年3月11日公司第二届董事会第二十次临时会议审议通过2014年度利润分配预案， 以报告期末总股本16,773万股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利3.1元(含税)，共计 51,996,300元。以上股利分配预案尚须提交2014年度公司股东大会审议通过后方可实施。

(二) 其他资产负债表日后事项说明

根据2015 年1 月19 日第二届董事会第十八次临时会议，公司在一年内为全资子公司深 圳博彦拟向中国银行深圳南头支行申请金额为最高不超过人民币 5,000 万元、期限为一年 的综合授信，提供连带责任担保。

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除上述事项外，截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的其他重大资产负债表日后 非调整事项。

十五、其他重要事项

1.本公司之子公司北方新宇与招商银行股份有限公司北京上地支行，于2014 年12 月 29 日，签订《远期结售汇交易证实书》（编号:5822198383），卖出5 亿日元外汇，远期汇率 为JPY100=CNY5.3224，交割日期为2015 年12 月28 日。

2.本公司与中国建设银行北京中关村分行，于2014 年5 月28 日签订《远期结售汇交易 证实书》( 编号:JFWD11088360020140004382) ，卖出500 万美元，远期汇率为 USD1=CNY6.299000，交割日期为2015 年2 月27 日；于2014 年5 月28 日签订《远期结售汇 交易证实书》( 编号:JFWD11088360020140004383) ，卖出500 万美元，远期汇率为 USD1=CNY6.312500，交割日期为2015 年5 月22 日。

1. 2014 年 8 月 27 日上海博彦与亚创博彦就出售上海博彦部分业务及资产事项达成 协议，并正式签署《资产转让合同》，转让价款 56,103,000.00 元,截止2014 年12 月31 日， 合同尚未履行完毕。终止经营相关数据如下：

项 目	本期数	上年数
一、终止经营收入	65,524,809.83	66,892,700.00
减：终止经营费用	56,030,709.83	56,378,100.00
二、终止经营利润总额	9,494,100.00	10,514,600.00
减：终止经营所得税费用	1,424,100.00	1,577,200.00
三、终止经营净利润	8,070,000.00	8,937,400.00
四、归属于母公司所有者的终止经营利润	8,070,000.00	8,937,400.00

截止至财务报表批准报出日，上述交易已经履行完毕。

4．2014 年11 月17 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1420 号文核准，公 司拟发行不超过2 亿元公司债券。发行债券采用资产抵押担保的增信方式，以公司所拥有的 北京市海淀区中关村软件园二期（西扩）G-1 地块的博彦科技软件园研发中心项目用地土地 使用权及其地上建筑物提供抵押担保。抵押担保信息详见七(四)所有权或使用权受到限制的 资产。

除上述事项外，截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的其他重大事项。

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十六、补充资料

(一) 非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经

常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

项 目	本期数
非流动资产处置损益	-4,744,277.83
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外	21,620,179.20
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准 设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值 产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	550,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额	-1,481,150.67

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项 目	本期数
其他符合非经常性损益定义的损益项目	5,000,000.00
小 计	20,944,750.70
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)	2,825,370.57
非经常性损益净额	18,119,380.13
其中：归属于母公司股东的非经常性损益	18,119,380.13
归属于少数股东的非经常性损益

• 注：其他符合非经常性损益定义的损益项目是本期确认的与亚创博彦的业务转让收入500 万元。

2．其他说明

本公司人才培训补贴4,014,500.00 元、本公司之子公司上海博彦人才培训补贴 4,053,575.00 元、本公司之子公司西安博彦人才培训补贴126,500.00 元、本公司之子公司 杭州博彦房租补贴453,200.00 元、人才补贴40,748.00 元、本公司之子公司艾其奥人才培 训补贴157,000.00 元、本公司之子公司北方新宇人才培训补贴711,500.00 元、本公司之子 公司大连新宇人才培训补贴58,500.00 元、本公司之子公司武汉博彦人才补贴342,000.00 元、本公司之子公司西安博彦人才补贴70,000.00 元，共计10,027,523.00 元，因与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定量持续享受，因此认定为经常性 损益。

(二) 净资产收益率和每股收益

1．明细情况

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下：

益和稀释每股收益如下：
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.55	1.03	1.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	10.32	0.92	0.92

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程

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项 目 序号 本期数

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	170,448,824.00
非经常性损益	2	18,119,380.13
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	152,329,443.87
归属于公司普通股股东的期初净资产	4	1,407,733,189.62
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	5	31,058,900.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	6	4
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	7	38,372,800.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	8	6
其他交易或事项引起的净资产增减变动	9	-13,594,977.70
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	10	5/1/6/4
报告期月份数	11	12
加权平均净资产	12[注]	1,476,207,441.09
加权平均净资产收益率	13=1/12	11.55
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率	14=3/12	10.32

[注]12=4+10.5+56/11-78/11±910/11

(2)基本每股收益的计算过程

(2)基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	170,448,824.00
非经常性损益	2	18,119,380.13
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	152,329,443.87
期初股份总数	4	165,400,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	5
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	6	2,330,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	7	4
报告期因回购等减少股份数	8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	12

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项 目	序号	本期数
发行在外的普通股加权平均数	12	166,176,666.67
基本每股收益	13=1/12	1.03
扣除非经常损益基本每股收益	14=3/12	0.92

[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10

(3)稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1．合并资产负债表项目

报表项目	期末数较期初数 变动幅度	变动原因说明
长期股权投资	增加51.02%	主要系上海博彦参股公司亚创博彦的其他股东对亚创博彦溢 价增资，导致上海博彦享有的净资产增加所致。
固定资产	增加200.52%	主要系在建工程-博彦科技大厦转为固定资产所致。
商誉	增加62.26%	主要系本期新收购上海泓智及TPG，收购价款大于可辨认净资 产所致。
长期待摊费用	增加110.58%	主要系在建工程-博彦科技大厦中的精装修、绿化工程等项目 转为长期待摊费用所致。
短期借款	增加166.67%	主要系银行信用借款及保证借款增加所致。
应付账款	增加39.13%	主要系本期外部转包费增加所致。
预收账款	增加415.97%	主要系预收亚创博彦支付的业务及资产转让部分款项所致。
其他应付款	增加52.08%	主要系本期新收购上海泓智及TPG，待支付股权款增加所致。
长期借款	减少48.36%	主要系本期偿还部分长期借款所致。
其他非流动负债		主要系本期发行限制性股票，预计回购义务负债所致。

2．合并利润表项目

2．合并利润表项目
报表项目	本期数较上年 数变动幅度	变动原因说明
营业收入	增加17.51%	主要系本年收购子公司，合并范围增加以及原有业务增长所致。
营业成本	增加13.12%	主要系本年收购子公司，合并范围增加所致。

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报表项目	本期数较上年 数变动幅度	变动原因说明
管理费用	增加15.09%	主要系本年收购子公司，合并范围增加，公司业务规模扩大以 及研发力度加大所致。
所得税费用	增加917.09%	主要系上年有较大金额所得税退税以及本年经营业绩增加所 致。

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