BEYONDSOFT CORPORATION — Audit Report / Information 2013

Mar 11, 2014

2013 年度内部控制评价报告

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博彦科技股份有限公司

2013 年度内部控制评价报告

博彦科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和深圳证券 交易所《上市公司内部控制指引》等监管要求（以下简称企业内部控 制规范体系），结合博彦科技股份有限公司（以下简称公司或本公司） 的内部控制制度和评价方法以及经营管理实际状况，在内部控制日常 监督和专项监督的基础上，我们对公司2013 年12 月31 日（内部控 制评价报告基准日）内部控制有效性进行了评价：

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财 务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战

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2013 年度内部控制评价报告 略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合 理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对 控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内 部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为， 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方 面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域，纳入评价范围涵盖母公司博彦科技股份有限公司 及重要的子公司，内部控制评价范围覆盖了核心业务流程和主要专业 模块，包括研发工程服务、企业应用及 IT 服务、业务流程外包服务 的各类业务和公司治理、资金活动、资产管理、合同管理等经营事项，

纳入评价范围单位的资产和收入分别占公司合并资产和收入的98.55%

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和96.55%。

公司按照内部控制配套指引，结合公司实际情况，按照十八项具 体指引对公司经营管理活动进行梳理，在全面评价的基础上着重对以 下高风险领域进行关注：

发展战略风险、人力资源风险、成本费用风险、资金流动性风险、 运营管理项目风险、技术研发风险、子公司管理风险等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作的方法和程序

经公司审计委员会批准，公司内控部组织抽调相关内审和业务骨 干人员，严格按照《内部控制评价工作方案》实施具体工作，通过事 前培训、评价动员、风险评估、实施测试、汇总评价、意见反馈、跟 踪整改、编制报告等多个环节对公司内部控制进行了评价。

工作组根据测试的具体模块和项目，分别使用了个别访谈、专题 讨论、穿行测试、抽样和比较分析等方法或多个方法相结合，较为广 泛地收集了公司内部控制设计和运行的证据，对公司内部控制是否有 效开展了全面、客观的评价工作。

（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、 《企业内部控制应用指引》及《企业内部控制评价指引》的要求，结 合《博彦科技内部控制手册》等内部控制制度和评价办法组织开展内 部控制评价工作。

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2013 年度内部控制评价报告

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，分别对财务报告内部控制和非财务报告内部控制研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

• 1.关于财务报告相关的内部控制缺陷

• （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷（包括但不限于）

• 1.发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊；

• 2.发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

• 3.公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

• 4.控制环境无效；

• 5.已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；

• 6.因会计差错导致证券监管机构的行政处罚。

重要缺陷（包括但不限于）

• 1.关键岗位人员舞弊；

• 2.合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；

• 3.已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。

一般缺陷

除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
	潜在错报≥所有者权益总 额的1%或1000 万元	所有者权益总额的0.5% 或500 万元≤潜在错报＜	潜在错报＜所有者权益总 额的0.5%或500 万元
权益

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		所有者权益总额的1%或 1000 万元
	潜在错报≥资产总额的 1%或1400 万元	资产总额的0.5%或700 万 元≤潜在错报＜资产总额 的1%或1400 万元	潜在错报＜资产总额的 0.5%或700 万元
资产
	潜在错报≥收入总额的 1%或1300 万元	收入总额的0.5%或650 万 元≤潜在错报＜收入总额 的1%或1300 万元	潜在错报＜收入总额的 0.5%或650 万元
收入
	潜在错报≥利润总额的 5%或600 万元	利润总额的2%或250 万元 ≤潜在错报＜利润总额的 5%或600 万元	潜在错报＜利润总额的2% 或250 万元
利润

2.关于非财务报告相关的内部控制缺陷

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
	严重违规并被处以重罚或 承担刑事责任	违规并被处罚	轻微违规并已整改
法规
	完全忽视法律规章约束， 在经营管理工作中违法行 为特别严重，且情节十分 恶劣，造成公司日常经营 管理活动中断和停止，且 导致注册会计师拒绝表示 意见或者否定意见的审计 报告。	漠视公司经营管理各项制 度和法律法规的要求，工 作中存在利用职权谋取非 法利益的违法行为，严重 影响日常经营管理活动的 效率和效果，且导致注册 会计师出具保留意见的审 计报告。	依法合规经营管理意识薄 弱，经营和管理知识不足， 在工作中存在怠于行使管 理职责、消极不作为及制度 执行不力等现象，影响到日 常管理活动效率和效果，并 对公司经营管理目标造成 较小影响。
运营
	负面消息在较大区域流 传，对公司声誉造成重大 损害。	负面消息在行业内流传， 对公司声誉造成较大损 害。	负面消息在公司内部流传， 公司的外部声誉没有受较 大影响。
声誉

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	内部控制评价的重大缺陷 未得到整改	内部控制评价的重要缺陷 未得到整改	——
整改
业务 控制	重要业务缺乏制度控制导 致业务管理失效	重要业务的制度系统性失 效导致业务管理部分失效	——

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
	潜在错报≥所有者权益总 额的1%或1000 万元	所有者权益总额的0.5% 或500 万元≤潜在错报＜ 所有者权益总额的1%或 1000 万元	潜在错报＜所有者权益总 额的0.5%或500 万元
权益
	潜在错报≥资产总额的 1%或1400 万元	资产总额的0.5%或700 万 元≤潜在错报＜资产总额 的1%或1400 万元	潜在错报＜资产总额的 0.5%或700 万元
资产
	潜在错报≥收入总额的 1%或1300 万元	收入总额的0.5%或650 万 元≤潜在错报＜收入总额 的1%或1300 万元	潜在错报＜收入总额的 0.5%或650 万元
收入
	潜在错报≥利润总额的 5%或600 万元	利润总额的2%或250 万元 ≤潜在错报＜利润总额的 5%或600 万元	潜在错报＜利润总额的2% 或250 万元
利润

（四）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不

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存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

无

公司秉承“实质内控”的内控管理思想，关注内控建设，强调对 风险的实质性消除或降低，避免内控缺陷的发生。同时，注重通过 IT 手段或流程方法根本性的解决问题，不断地提升内控管理水平。 公司的内部控制将与公司经营规模、业务范围、竞争状况、风险水平 相适应，随情况变化及时加以调整。未来公司将重点关注重要业务和 分子公司管理，继续完善内部控制制度，规范内部控制执行，强化监 督检查，促进公司健康、可持续地发展。

董事长（已经董事会授权）：

博彦科技股份有限公司

（公司签章） 2014 年2 月10 日

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