BEYONDSOFT CORPORATION — Audit Report / Information 2013

Jul 24, 2013

内部控制鉴证报告

中汇会鉴[2013]2573号

博彦科技股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的博彦科技股份有限公司(以下简称博彦科技公司)管理层对 截至2013年6月30日与财务报表相关的内部控制有效性作出的自我评价报告。

一、管理层的责任

按照财政部、中国证券监督管理委员会等五部委联合发布的《企业内部控制基 本规范》以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定，设计、实施 和维护有效的内部控制，并评价其有效性是博彦科技公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对与财务报表相关的内部控制有效性 发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务 信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和 实施鉴证工作，以对博彦科技公司截至2013年6月30日与财务报表相关的在所有重 大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。

在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性 和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发 表鉴证意见提供了合理的保证。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵 循程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

四、鉴证结论

我们认为，博彦科技公司按照《企业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所 上市公司内部控制指引》等相关规定建立的与财务报表相关的内部控制于2013年6 月30日在所有重大方面是有效的。

五、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供博彦科技公司本次非公开发行股票时使用。我们同意本鉴证报 告作为博彦科技公司本次非公开发行股票的必备文件，随其他申报材料一起报送。

中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

博彦科技股份有限公司

内部控制自我评价报告

根据财政部、中国证券监督管理委员会等部门联合发布的《企业内部控制基本 规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》以及其他法规相关规 定，我们对博彦科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)的内部控制建立健全与 实施情况进行了全面的检查，并就内部控制设计和运行中存在的缺陷进行了认定， 在此基础上对本公司内部控制建立的合理性、完整性及实施的有效性进行了全面的 评价。现将公司截止2013 年6 月30 日与财务报告相关的内部控制自我评价情况报 告如下：

一、内部控制评价组织实施的总体情况

公司董事会十分重视内部控制体系的建立健全工作，董事会组织内部人员对公 司截止2013 年6 月30 日的内部控制建立与实施情况进行了全面的检查，并与外部 审计机构进行了充分沟通，广泛征询外部审计师的意见，在此基础上出具了内部控 制自我评价报告。本报告于2013 年7 月24 日经公司董事会批准。

二、内部控制责任主体的声明

在公司治理层的监督下，按照财政部、中国证券监督管理委员会等五部委联合 发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价 指引》以及其他法规相关规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效 性是本公司管理层的责任；公司董事会对内部控制评价结论的真实性负责。

三、内部控制评价的基本要求

(一)内部控制评价的原则

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

遵循全面性、重要性和独立性原则，确保本次评价工作独立、客观、公正。 (二)内部控制评价的内容

1．以内部环境为基础，重点关注：治理结构、发展战略、机构设置、权责分 配、不相容岗位是否分离、人力资源政策和激励约束机制、企业文化、社会责任等。

2．以生产经营活动为重点，重点关注：资金筹集和使用、采购及付款、销售 服务及收款、人工薪酬及成本控制、资产运行和管理、对外投资、关联交易、对外 担保、研发等环节。

• 3．兼顾控制手段，重点关注：预算是否具有约束力、合同履行是否存在纠纷、

• 信息系统是否与内部控制有机结合、内部报告是否及时传递和有效沟通等。

(三)内部控制评价的依据

根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规以及其他 相关规定。

(四)内部控制评价的程序和方法

1．评价程序：成立评价小组，制定评价方案；现场检查；评价小组研究认定 内部控制缺陷；按照规定权限和程序报董事会审议批准。

2．评价方法：组成评价小组综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行 测试、比较分析等多种方法，广泛收集本公司内部控制设计和有效运行的证据，研 究认定内部控制设计缺陷和运行缺陷。

四、内部控制的建立与实施情况

(一)建立与实施内部控制遵循的目标

内部控制是由企业董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制 目标的过程。建立与实施内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战 略。

(二)建立与实施内部控制遵循的原则

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

1．全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各 项业务和事项。

2．重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高 风险领域。

3．制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程 等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4．适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险 水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5．成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实 现有效控制。

(三) 公司内部控制基本框架评价

根据《企业内部控制基本规范》等规定，公司建立与实施有效的内部控制，应 当包括下列要素：(1)内部环境；(2)风险评估；(3)控制活动；(4)信息与沟通；(5) 内部监督。从这五个要素进行全面评价，本公司内部控制体系的建立和实施情况如 下：

1．内部环境

(1)治理结构

公司已根据国家有关法律法规和本公司章程的规定，建立了规范的公司治理结 构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分 工和制衡机制。

①制定了《股东大会议事规则》，对股东大会的性质、职权及股东大会的召集 与通知、提案、表决、决议等工作程序做出了明确规定。该规则的制定并有效执行， 保证了股东大会依法行使重大事项的决策权，有利于保障股东的合法权益。

②公司制定了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、 《独立董事年报工作制度》、《战略委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》、《薪 酬委员会工作规则》、《提名委员会议事规则》，规定了董事的选聘程序、董事的义 务、董事会的构成和职责、董事会议事规则、独立董事工作程序、各专门委员会的

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

构成和职责等。这些制度的制定并有效执行，能保证专门委员会有效履行职责，为 董事会科学决策提供帮助。

③公司制定了《监事会议事规则》，对监事职责、监事会职权、监事会的召集 与通知、决议等作了明确规定。该规则的制定并有效执行，有利于充分发挥监事会 的监督作用，保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。

④经营层是董事会决策的执行机构，总经理负责主持公司的生产经营管理工 作，组织实施董事会决议，其他高级管理人员按照相关制度及分工，协助总经理开 展工作。公司制定了《总经理工作细则》，规定了总经理职责、总经理办公会议制 度、总经理报告制度、激励约束机制等内容。这些制度的制定并有效执行，确保了 董事会的各项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。 (2)内部组织结构

公司根据生产经营情况设置机构和部门，同时制定了各部门的管理岗位职责、 业务管理程序、管理办法，以划分各部门职责权限及指导各部门的工作。公司设置 的内部机构有：IT 服务和支持部、测试中心、ADM 事业部、全球化业务部、财务部、 法务部、运营管理部、行政综合服务部、人力资源部、市场和销售部、企业发展部、 研发中心、证券部、审计部。为有效地计划、协调和控制经营活动，公司已合理更 新并确定了适合公司的组织形式，并贯彻不相容职务相分离的原则，较科学地划分 了公司内各部门的责任权限，形成相互制衡机制。各部门分工合作，各行其职，没 有相互重叠，确保公司生产经营活动的有序健康运行,保障了控制目标的实现。

(3)内部审计机构设立情况

公司董事会下设审计与风险管理委员会，根据《审计委员会议事规则》等规定， 负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。委员会由3 名董事组成，含2 名独立董事，其中1 名为会计专业人士，且担任委员会召集人。审计与风险管理委 员会下设审计部，负责对公司内部控制的健全性及执行的有效性、财务信息及相关 经营活动等进行检查监督，以促进公司完善内部控制体系，改善经营管理，提高经 济效益。审计部结合外部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。审计部对 监督检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计与风险管理委员会、监 事会报告。

(4)人力资源政策

公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培训、 辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩等。

公司注重加强人力资源的培训与开发工作，专门建立了博彦大学，根据实际工 作需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工们都能胜任其工作岗 位。

(5)企业文化

公司对自身多年发展的关键成功因素进行了系统梳理，并结合公司发展战略， 形成了具有博彦特色的企业文化理念体系，其内容涵盖公司的愿景、使命、核心价 值观、经营理念、管理理念、员工行为规范等，并建立了独特的企业形象识别体系。

2. 风险评估

为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展策略， 结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面、系统、持续地收集相关信息，及时进行 风险评估，进行动态风险识别和风险分析，并相应调整风险应对策略。公司由相关 部门负责对经济形势、产业政策、市场竞争、资源供给等外部风险因素以及财务状 况、资金状况、资产管理、运营管理等内部风险因素进行收集研究，并采用定量及 定性相结合的方法进行风险分析及评估，为管理层制订风险应对策略提供依据。 3．控制活动

(1)不相容职务相互分离

公司对各业务流程中所涉及的不相容职务进行分析、梳理，根据不相容职务分 离的控制要求，制订了岗位责任制度和内部制约制度，并严格实行相应的岗位分离 措施。在经济业务活动的授权、签发、核准、执行、记录、资产的维护与保管等环 节进行了职责划分，各环节分别由相对独立的部门或人员执行。

(2)授权审批

公司制定了严格的审批权限及流程，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、 审批程序和相应责任。各级管理人员须在授权范围内行使职权并承担相应责任。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

(3)会计系统控制

公司财务管理中心根据《会计法》和《企业会计准则》等有关规定，制订了统 一的会计政策和会计核算制度，并采取有效措施保证公司整体及各独立核算主体按 照会计政策和会计核算制度进行会计核算和编制财务报告。公司定期对各分(子) 公司、事业部的报表进行分析，对分(子)公司、事业部的财务状况、经营成果及现 金流量进行及时监测，通过财务报告了解各分(子)公司、事业部的经营财务状况。 同时，公司实施对控股子公司派出财务总监、财务部门负责人的办法，建立了对各 分(子)公司、事业部的会计机构人事监控体制。

(4)财产保护

公司制订了各项资产的管理制度，对各类资产的购置、验收、记录、保管、使 用、接触管理和处置等均有详细规定，明确和规范了相关岗位职责和流程，同时资 产统一由财务部门核算，履行会计监督职责。公司对资金、往来款定期核对，对固 定资产、存货等定期盘点、核实，同时财务管理中心对资产盘点情况实行监督，以 确保公司资产的安全完整。

(5)经营分析

公司建立了较为全面的经营分析体系，综合运用市场、销售、技术、采购、投 资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，及时 发现公司存在的问题或面临的困境，查明相关原因并提供解决方案。公司定期或不 定期开展专项调查，根据监测到的异常信息或出于特殊管理需要，编制专项分析报 告，为经营者解决问题或改善经营管理提供有用的信息。

(6)预算控制

公司实行全面预算管理，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算 的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。公司和各分(子)公司、事业部根 据年度经营目标设立预算指标，按公司统一的预算价格体系制定预算。在预算执行 过程中，公司和各分(子)公司、事业部定期对预算执行情况进行分析，并根据分析 结果采取改进措施，以确保预算目标的实现。

(7)绩效考核

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

公司建立了绩效考核制度和绩效考核体系，实行目标管理，并根据当期经营目 标与各分(子)公司、事业部负责人签订生产经营目标责任书，并成立了绩效考核领 导小组和经营考核小组，制定了统一的评价标准和规范的考核流程；公司审计部定 期根据经营考评小组报送的经营考核资料开展经营考核审计，以保证考核的公开、 公平、公正；对内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考 评结果作为确定员工薪酬、职务任免、升降和奖惩等的重要依据，强化了对员工的 激励与约束。

(8)业务控制

公司建立了包括资金、采购、研发、存货、固定资产、销售服务、筹资、投资、 预算、人力资源、财务管理、对外担保、综合管理等一系列内部控制管理制度，涵 盖了日常经营管理的各个方面，确保各项经营管理工作有章可循，形成了较为规范 的管理体系。

(9)危机管理

公司已建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准， 对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序， 确保突发事件得到及时妥善处理。

4．信息与沟通

公司已建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序， 确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。

(1)信息收集渠道畅通。公司可以通过财务会计资料、经营管理资料、调研报 告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道，获取内部信息；也可以通过行业协会 组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监 管部门等渠道，获取外部信息。

(2)信息传递反馈及时。公司能将内部控制相关信息在内部各管理级次、责任 部门、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构 和监管部门等有关方面之间进行及时沟通和反馈，对信息沟通过程中发现的问题， 能及时报告并加以解决。重要信息能及时传递给董事会、监事会和管理层。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

(3)信息传递系统便捷。公司积极应用先进的信息化技术，开发了OA 办公系统 部分模块和建立了三级视屏会议系统，为信息的便捷沟通提供技术保障。 5．内部监督

董事会下辖审计与风险管理委员会负责审查和监督内部控制的建立和有效实 施情况。公司设立了审计部，配备了专业的审计人员，在公司的经营管理和内部控 制中发挥审计监督作用。审计部根据《企业内部控制评价指引》的要求,拟定了《内 部控制评价工作方案》，《内部控制评价手册》及内部控制评价体系的建设，组织公 司内部评价专业工作小组对公司总部、分(子)公司和事业部的内控的设计与运行情 况进行审计和评价，并提出了相应的整改建议，为公司健康稳定的发展提供了监督 保证。

(四) 重点控制活动的实施情况

1．资金营运和管理

本公司根据《企业内部控制应用指引——资金活动》的规定制定了《博彦科技 货币资金管理制度》，对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权审批程序， 确保不相容的业务岗位分离，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守 的规定，明确了银行账户的开户、使用、变更、清理程序，并定期对银行账户进行 清理，保证公司货币资金的真实可控。

2．销售与收款管理

上市以后，为保证业务健康稳定增长，制定了一系列的销售控制措施，从各环 节上把控各种风险。

（1）建立了客户评估及分类管理体系；

• （2）规范了合同联合会签流程，明确了合同审批权限，制订了《博彦客户和

• 合同管理规范和流程制度》，通过制度提前防范风险。

（3）建立了从“合同签订  订单管理  交付实施  开票及应收管理  回款核 销”的标准管理流程。

（4）加强了应收账款管理，成立应收账款管理小组，并制订了相应的考核方 案：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

①建立了统一信用政策，对于客户进行分类管理；

②推行应收账款负责制，设专人进行管理；

③实行应收账款考核制度，对于提前回款的，会给予责任人奖励，对于逾期回 款且催收不力的，给予责任人相应处罚；

④实行应收账款月度通报会制度，每月经营分析会对应收账款进行专题分析和 通报。

随着大展业务的并入，应收账款总体规模变得更大，2013 年上半年，公司通 过制订更为严格的奖惩措施来保证应收账款的及时催收。在账款管理上，除了重点 加强对逾期款项的催收外，在账期内的款项，也提高了关注程度，并强调与客户的 及时沟通。另外公司还增设了应收账款的管理岗位，加强了对事业部(BU)负责人、 客户负责人、管理事业部(BMO)及财务人员的考核力度。

3.采购与付款管理

公司制定了《博彦科技集团低值资产管理办法》、《博彦科技采购管理流程》以 及《博彦科技集团资产采购预算控制流程》，明确对采购与付款业务的授权批准方 式、权限、程序、责任和相关控制措施。该制度重点对采购计划的编制与审批、供 应商选择与评定、采购价格的确定与控制、采购合同的签订与执行、财务核算及应 付账款的管理等作了具体规范。

4．资产运行和管理

公司制定了《固定资产管理办法（修订）》、《博彦科技（北京）有限公司低值 易耗品管理办法》、《博彦科技（北京）有限公司司机与车辆管理办法》以及相应的 业务流程规范，对固定资产的购置流程、设备管理、维护保养、出租出借、转让报 废等，以及无形资产的申请、维持、放弃等作了具体规范。

5．对外投资管理

公司完善并审慎执行《对外投资管理制度》，公司在进行收购、出售经营性投 资过程中严格遵照制度中规定的对外投资原则，积极贯彻国家产业政策；科学、规 范的制定及实施投资决策，确保投资过程中维护全体股东的利益。公司各部门和子 公司严格遵循对外投资的信息披露义务，对外投资事项发生24 小时内向公司董事

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

会秘书和证券部报送真实、准确、完整的信息，确保公司及时对外披露投资信息。 6．关联交易管理

为规范公司关联交易，保证关联交易的公允性，公司依据《公司法》、《证券法》、 《公司章程》的有关规定，制定了《博彦科技股份有限公司关联交易制度》，对关 联交易的范围、决策程序、信息披露等方面作了严格规定，规范与关联方的各项交 易活动，保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公 司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益。建立防止控股股东及其他 关联方占用公司资金的长效机制，杜绝控股股东及其他关联方资金占用行为的发 生。

7．对外担保管理

公司在《对外担保制度》中规定了公司的对外担保管理实行多层审核制度，所 涉及部门按照规定执行公司对外担保程序及策略。公司对外担保必须要求对方提供 反担保，且反担保的提供方应当具有实际承担能力且反担保具有可执行性。公司在 对子公司的担保事项中严格执行了此制度，明晰了公司的担保风险范围。

8．信息披露管理

公司建立并严格执行《信息披露管理办法》，公司在该办法中明确了信息披露 的内容范围、发言人制度和对外信息发布办法、应披露信息的编制管理、内部信息 的管理等相关行为规范等内容。公司严格按照该办法规定谨慎执行信息披露工作， 公平对待所有投资者，及时、准确、公平披露信息，保证没有虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏。

9.融资管理

建立了企业融资决策机制，重大融资必须通过董事会或股东大会审议决定。制 订了《博彦科技股份有限公司募集资金管理办法》，对于募集资金的存放、使用和 管理，进行严格监控。公司严格按照股东大会审议通过的投资项目、投资金额和投 入时间安排使用，实行专款专用。

公司财务部按照企业经营预算制订相应的融资计划，并在考虑资金成本最优的 基础上提供适合的融资方案，融资方案经过审批后进行融资。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

融资到位后，公司财务会根据资金的筹集目的保证资金按用途使用，并制订相 应还款计划以确保后期资金的按时偿还。 10．研发管理

对于研发项目，公司制订了一系列立项、验收及知识产权申报的流程。对于符 合公司发展规划，有利于提高公司内部管理或是能够用于对外销售，从而会给公司 带来收益的项目，会由研发部门向运营管理部申报，运营部门审核其技术可行性， 财务部审核其经济可行性。通过审核的项目，需经公司总经理办公会审批通过后才 能立项。

对于立项的研发项目，实行项目小组负责制，并由运营管理部进行跟踪管理。 项目完成后，由运营管理部组织验收，并经过使用部门认可后，方能出具最终验收 报告。

项目组织验后，确认能够申报知识产权的，运营管理部应组织整理技术资料， 审核汇总后交法务部申请知识产权。

项目开发过程中，财务部门会对项目进行专项核算，符合资本化要求的计入资 产价值，不能够资本化的计入期间费用。

• 11．人工薪酬

公司制定了《人事制度汇编》、《薪酬调整管理制度》等，针对公司员工的薪酬 制定和调整设定了一系列的流程，控制人工成本的合理变化及支出。人力资源部设 定不同岗位，针对薪酬录入、审核、调整、计算、过账等设定监管环节，对薪资信 息进行多次复核，保证薪酬信息的准确性。同时设定不同岗位、分区域的薪酬权限， 提高了薪资保密性。

人力资源部定期分析人工成本与预算差异，通过与业务部门沟通和配合财务管 控，达到对人工薪酬和成本的合理调控。

• 12．成本费用管理

为保证企业经营目标的实现，公司对于各项成本费用实施了严格的管控制度。 （1）对于各项成本费用实施严格的预算管理。年初下达全年的成本费用预算， 年中会根据实际情况适时加以调整。对于超过成本费用预算的支出，如无特殊情况，

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

一律不予支出。

（2）制订了《博彦科技财务管理制度-借款、付款、报销》，规范各项费用支 出原则及标准，对于成本费用发生的真实性、必要性、合理性会进行详细审核，不 符合制度的一律不予支出。

（3）建立了完善的费用授权体系，费用报销部门按照授权体系逐级申报，对 于超过审批人授权或是超过报销标准的，需要报事业部（BU）负责人或COO进行加 批，且加批额度有限。

（4）推行集中采购制度，对于设备、办公用品的购置建立有详细的流程，通 过集中采购及动态控制库存来降低成本支出。

（5）在费用预算执行期间，会根据各部门效益情况控制费用支出。对于亏损 及效益较差的部门，会限制其日常员工费用报销，如业务招待费。对于盈利情况良 好的部门，其费用支出，也不能超过费用预算总体额度。

（6）建立了成本费用分析制度，对于成本费用变化异常的，会在经营分析会 上进行通报。

五、内部控制的未来管理

通过内部控制的自我检查，未发现公司内部控制设计及运行存在重大缺陷，但 随着公司的发展和经营环境的变化，内部控制难免会出现一些不足之处，公司将在 今后不断完善并严格执行公司内部控制制度，保证公司内部控制制度健全完善并有 效运行。结合目前内部控制中出现的情况，公司拟采取下列措施加以改进和提高：

（一）进一步加强董事会各专门委员会在内部控制方面发挥的作用。组织公司 董事、监事、高级管理人员及各层面员工参加内控相关法规制度的学习，提高其内 控规范意识；要求各专门委员会严格按照工作细则的规定积极有效开展工作，以加 强公司管理层对内部控制制度建立健全和运行情况的监督，不断提高公司治理水 平。

（二）进一步加强内部审计工作，提高内部审计工作的深度和广度，充分发挥 内部审计对公司内控制度的有效性和执行情况进行监督的作用，建立及时发现内控

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

活动中存在的问题并不断改进的机制。

（三）进一步优化业务流程，厘清关键控制活动，在发挥内部控制效果的基础 上，加强内控制度执行力度，降低内部控制执行成本，提升工作效率。

（四）进一步加强公司内部各管理级次、责任部门、业务环节之间的信息沟通， 尤其加强财务部门和各事业部以及行政部、人力资源部等部门之间的协调，利用现 代信息技术，构建公司内部资源共享的桥梁，发挥管理效益。

（五）进一步完善全面预算管理，尤其是深化成本费用管理，及时对比分析实 际业绩和计划目标，完善奖惩制度，努力降低成本费用，提高经济效益。

六、内部控制有效性的结论

公司董事会认为，公司建立了较为完善的法人治理结构，现有内部控制体系较 为健全，符合国家有关法律法规规定，在公司经营管理各个关键环节以及关联交易、 对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对公司各 项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证，因此，公司的内部控制是有效的。

由于内部控制有其固有的局限性，随着内部控制环境的变化以及公司发展的需 要，内部控制的有效性可能随之改变，为此公司将及时进行内部控制体系的补充和 完善，并使其得到有效执行，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营 目标的实现提供合理保证。

博彦科技股份有限公司董事会

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2013 年7 月24 日